‫‪19880/1/10‬‬
‫‪ 1422/9/26‬هـ‬
‫‪ 2001/12/11‬م‬
‫تعليمات رأس المال التنظيمي وكفاية رأس المال‬
‫رقـــم ( ‪)200 1/ 11‬‬
‫صادرة عن البنك المركزي األردني سندا‬
‫ألحكام المادة (‪/99‬ب)من قانـون البنوك‬
‫‪--------------‬‬‫استنادا ألحكام المادتين (‪/2‬أ) و (‪/36‬أ) مـن قانون البنوك رقـم (‪ )28‬لسنة ‪ 2000‬أقرر ما يلي ‪-:‬‬
‫أوال ‪ -:‬يتكون رأس المال التنظيمي من العناصر المبينة في الملحق رقم (‪ )1‬من نموذج كفاية رأس المال ‪.‬‬
‫ثانيا ‪ -:‬يكون الحد األدنى لرأس المال التنظيمي ما يعادل (‪ )%12‬من الموجوودات والبنوود روارج الميزانيوة‬
‫المرجحة بالمراطر ‪ ،‬وتعتبر هذه النسبة الحد األدنى لكفاية رأس المال ‪.‬‬
‫ثالثا ‪ -:‬على البنوك المررصة االلتزام بالحود األدنوى المروار هليوال أعووه ‪ ،‬وتزويود البنوك المركوزي بالنمواذج‬
‫المرفقة معبأة ومعتمدة حسب األصول لكل من ‪-:‬‬
‫فروع األردن ‪.‬‬
‫‪-I‬‬
‫‪ -II‬فروع األردن والرارج ‪.‬‬
‫‪-V‬البنك والرركات التابعة لال دارل ورارج األردن ‪.‬‬
‫وذلك في التواريخ التالية ‪-:‬‬
‫‪ -:1‬في ‪ 6/30‬و ‪ 12/31‬على أن يقودم موح حسوابات البنوك نصون السونوية والسونوية مصوادقا‬
‫عليها من قبل مدقق الحسابات ‪.‬‬
‫‪ -:2‬فووي ‪ 3/31‬و ‪ 9/30‬علووى أن يقوودم رووول فتوورة ال تزيوود عوون رمسووة عروور يومووا موون ذلووك‬
‫التاريخ مطابقا لبيانات البنك المالية ربح السنوية ‪.‬‬
‫رابعا ‪ -:‬أ ‪ -‬يعمل بهذه التعليمات اعتبارا من تاريرال ‪.‬‬
‫ب‪ -‬ت ُلغى جميح التعليمات السابقة المتعلقة بما تقدم ‪ ،‬بما فيها ‪-:‬‬
‫تعميمنا رقم (‪ )8409/7136‬تاريخ ‪.1992/4/26‬‬
‫‬‫تعميمنا رقم (‪ )1610/7/4/10‬تاريخ ‪.1997/1/21‬‬
‫‬‫تعليمووووات راس المووووال التنظيمووووي وكفايووووة رأس المووووال رقووووم‬
‫‬‫(‪ )2000/3‬تاريخ ‪.2000/12/5‬‬
‫المحافـــظ‬
‫د‪.‬أمية طوقان‬
‫نموذج كفاية رأس المال‬
‫البنك المركزي األردني‬
‫دائرة الرقابة على الجهاز المصرفي‬
‫‪/‬‬
‫معيار قياس كفاية رأس المال كما هو بتاريخ ‪-:‬‬
‫‪/‬‬
‫اســـم البنــــك ‪-:‬‬
‫أوال ‪ -:‬رأس المال التنظيمي( ملحق رقم ‪)1‬‬
‫ثانيا ‪ :‬الموجودات والبنود رارج الميزانية المرجحة بالمراطر‬
‫أ – النقد واألرصدة النقدية واألوراق المالية (ملحق رقم ‪)2‬‬
‫ب‪ -‬التسهيوت االئتمانية المباررة والموجودات الثابتة واألررى (ملحق رقم ‪)3‬‬
‫ج‪ -‬البنود رارج الميزانية (ملحق رقم ‪)4‬‬
‫المجمــوع‬
‫ثالثا ‪ :‬نسبة كفاية رأس المال‬
‫رأس المال التنظيمي‬
‫نسبة كفاية رأس المال = ‪% ............. =----------------------------‬‬
‫الموجودات والبنود رارج الميزانية المرجحة بالمراطر‬
‫ملحــق رقم (‪)1‬‬
‫البيــــــــــــان‬
‫حسب‬
‫بيانات‬
‫البنك‬
‫‪2‬‬
‫حسب‬
‫متطلبات‬
‫المعيار‬
‫رأس المال التنظيمي )‪)Regulatory Capital‬‬
‫‪-‬‬
‫أ‪ -‬رأس المال األساسي ( ‪) Core (Primary) Capital‬‬
‫ رأس المال المكتتب بال ( المدفوع )‬‫ االحتياطيات المعلنة ‪-:‬‬‫ االحتياطي القانوني‬‫ االحتياطي االرتياري‬‫ عووة (رصم) اإلصدار‬‫ عووة هصدار اسهم رزينة‬‫ احتياطيات أررى‪-:‬‬‫‪-1‬‬‫‪-2‬‬‫األرباح ( الرسائر ) المدورة *‬
‫ حقوق األقلية‬‫يطرح‪-:‬‬
‫ رسائر الفترة‬‫ تكلفة رراء أسهم الرزينة‬‫النقص في أي من المرصصات المطلوبة من البنك‬‫الرهرة‬‫مجمـــــوع رأس المال األساسي( أ )‬
‫ب‪-‬رأس المال اإلضافي ( ‪) Supplementary Capital‬‬
‫ االحتياطيات غير المعلنة‬‫ فروقات ترجمة العموت األجنبية‬‫ صافي تقاص اثر تطبيق المعيار(‪ )39‬والتغير المتراكم في القيمة العادلة‬‫للموجودات المالية المتوفرة للبيح‪**.‬‬
‫ المرصص العام على التسهيوت االئتمانية‬‫ األدوات ذات الصفات المرتركة بين رأس المال والدين‬‫الديون المساندة (‪ -:)Subordinated Debt‬تكون أقساط الدين المساند‬‫مرجحة بأوزان حسب الفترة المتبقية الستحقاقها وكما يلي‪-:‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫سنة أو أقل‬‫‪%20‬‬
‫أكثر من سنة –سنتين‬‫‪%40‬‬
‫أكثر من سنتين – ثوث سنوات‬‫‪%60‬‬
‫أكثر من ثوث سنوات‪-‬أربح سنوات‬‫‪%80‬‬
‫أكثر من أربح سنوات – رمس سنوات‬‫‪%100‬‬
‫أكثر من رمس سنوات‬‫مجمـــوع رأس المال اإلضافي(ب)‬
‫مجموع رأس المال األساسي ورأس المال اإلضافي(أ‪+‬ب)‬
‫ج‪ -:‬يطرح‪-:‬‬
‫‪-1‬استثمارات في بنوك ورركات مالية تابعة هذا لم يتم دمج بياناتها المالية ‪.‬‬
‫‪-2‬استثمارات في رؤوس أموال البنوك والرركات المالية األررى ‪.‬‬
‫مجموع (ج)‬
‫رأس المال التنظيمي ( أ‪+‬ب‪-‬ج )‬
‫* مح مراعاة ما ورد في البند (‪ )6‬من الموحظات المرفقة حول هذا الملحق‪.‬‬
‫** مح مراعاة ما ورد في البندين (‪ )10، 7‬من الموحظات المرفقة حول هذا الملحق‪.‬‬
‫ملحق رقم (‪)2‬‬
‫‪3‬‬
‫الموجـــودات‬
‫النقد واألرصدة النقدية واألوراق المالية‬
‫الوزن الترجيحي‬
‫الرصيد‬
‫لدرجة المراطر‬
‫(‪)2‬‬
‫(‪)1‬‬
‫األصول المرجحة‬
‫بالمراطر (‪)2×1‬‬
‫(‪)3‬‬
‫نقد وأرصدة نقدية ‪-:‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫نقد في الصندوق‬
‫نقد لدى البنك المركزي‬
‫بنوك محلية ‪-:‬‬
‫صفر‬
‫صفر‬
‫نقد لدى البنوك والرركات المالية‬
‫بنوك رارجية ‪-:‬‬
‫‪%20‬‬
‫بنووووك مركزيوووة ‪ OECD‬والووودول األرووورى‬
‫التي يوافق عليها البنك المركزي‬
‫بنوك التنمية الدولية‬
‫بنووووووك مسوووووجلة بووووودول ‪ OECD‬والووووودول‬
‫األررى التي يوافق عليها البنك المركزي‬
‫بنوك مسجلة بدول أررى ‪-:‬‬
‫أرصدة تستحق رول سنة‬
‫أرصدة تستحق بعد سنة‬
‫األوراق المالية ‪-:‬‬
‫محليــة ‪-:‬‬
‫صفر‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%100‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫سندات مالية حكومية‬
‫سندات مالية بكفالة الحكومة‬
‫أوراق مالية غير مكفولة من الحكومة‪.‬‬
‫أسهم‪.‬‬
‫أجنبيــة ‪-:‬‬
‫ صوووووادرة عووووون أو بكفالوووووة دول ‪OECD‬‬‫والوودول األروورى التووي يوافووق عليهووا البنووك‬
‫المركزي‪.‬‬
‫ صووووووادرة عوووووون أو بكفالووووووة بنوووووووك دول‬‫‪OECD‬‬
‫ أوراق مالية أررى‬‫موحظة ‪ :‬تنطبق على جميح العموت المحلية واألجنبية‪.‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%100‬‬
‫ملحق رقم (‪)3‬‬
‫التسهيوت االئتمانية المباررة والموجودات الثابتة واألررى‬
‫الموجودات‬
‫الرص‬
‫يد‬
‫اإلجما‬
‫لي‬
‫مجموع‬
‫المرص‬
‫ص‬
‫الراص‬
‫فوائد‬
‫وعموال‬
‫ت‬
‫معلقة‬
‫‪4‬‬
‫التأمينا‬
‫ت‬
‫النقدية‬
‫صافي‬
‫القيمة (‪-1‬‬
‫‪)4-3-2‬‬
‫الوزن‬
‫الترجيحي‬
‫لدرجة‬
‫المراطرة‬
‫األصول‬
‫المرجحة‬
‫بالمراطر‬
‫(‪)6×5‬‬
‫بأصل‬
‫معين‬
‫(‪)2‬‬
‫(‪)6‬‬
‫(‪)3‬‬
‫(‪)4‬‬
‫(‪)5‬‬
‫(‪)1‬‬
‫التسهيوت الممنوحوة محليوا‬
‫‪-:‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫الحكومة أو بكفالتها‬
‫المؤسسوووووووووات الحكوميوووووووووة‬
‫والقطاع العام‬
‫‪%50-%10‬‬
‫القطـاع الرـاص ‪-:‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫بكفالوووووووة بنووووووووك مركزيوووووووة‬
‫‪ OECD‬والوووودول األروووورى‬
‫التوووي يوافوووق عليهوووا البنوووك‬
‫المركزي‬
‫بكفالووة بنوووك محليووة وبنوووك‬
‫دول ‪ OECD‬والووووووووووووووودول‬
‫األروورى التووي يوافووق عليهووا‬
‫البنك المركزي‬
‫بكفالوووووة الروووووركة األردنيوووووة‬
‫لضمان القروض‬
‫التسوووهيوت المعووواد تمويلهوووا‬
‫من رركة الرهن العقاري‬
‫بكفالووة بنوووك الوودول األروورى‬
‫(أقل من سنة)‬
‫بكفالووة بنوووك الوودول األروورى‬
‫(أكثر من سنة)‬
‫بضوووووووووومان أوراق ماليووووووووووة‬
‫حكومية أو مكفولة منها‬
‫بضمانات عقارية‬
‫‪%70‬‬
‫بضمانات أررى‬
‫‪%100‬‬
‫عموء آررون‬
‫‪%100‬‬
‫الموجودات الثابتة بعد طرح‬
‫االستهوك‬
‫مصارين التأسيس‬
‫‪%100‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%100‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%20‬‬
‫روويكات وسووحوبات مرووتراة‬
‫برسم القبض (سحب بنوك)‬
‫روويكات وسووحوبات مرووتراة‬
‫برسم القبض (سحب أفراد)‬
‫الموجودات األررى‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫المجمــــــــــوع‬
‫‪5‬‬
‫(‪)7‬‬
‫موحظات ‪ -1 :‬تنطبق على جميح العموت المحلية واألجنبية‪.‬‬
‫‪ -2‬يحدد البنك المركزي مراطر المؤسسات الحكومية لكل حالة بحالتها‪.‬‬
‫‪ -3‬يراعى أال تتجاوز التأمينات النقديوة المسوتثناة مون التسوهيوت ‪ ،‬لكول ديون علوى حودة ‪ ،‬قيموة ذلوك‬
‫الدين‪.‬‬
‫‪ -4‬يراعى أال يزيد الرصيد اإلجمالي للتسهيوت الممنوحة للعميل الواحد بضمانات عقارية قيمة تلوك‬
‫الضمانات‪.‬‬
‫ملحق رقم (‪)4‬‬
‫البنود رارج الميزانية‬
‫البنود‬
‫الوزن‬
‫درجة‬
‫معامل‬
‫الرصيد التأمينات صافي‬
‫القيمة التحويل المراطرة الترجيحي رارج‬
‫اإلجمالي النقدية‬
‫الميزانية‬
‫لدرجة‬
‫(‪)2-1‬‬
‫للبنود‬
‫المراطرة المرجحة‬
‫رارج‬
‫(‪ )5×4‬بالمراطر‬
‫الميزانية‬
‫(‪)6×3‬‬
‫(‪)6‬‬
‫(‪)4‬‬
‫(‪)2‬‬
‫(‪)5‬‬
‫(‪)3‬‬
‫(‪)1‬‬
‫(‪)7‬‬
‫‪ -1‬كفاالت دفح وقبوالت ‪-:‬‬
‫ بمسؤولية الحكومة‬‫ بمسووووووؤولية المؤسسووووووات‬‫الحكومية (القطاع العام)‬
‫ بمسؤولية بنوك محلية‬‫ بمسووووووووؤولية بنوووووووووك دول‬‫‪ OECD‬والوووودول األروووورى‬
‫التووي يوافووق عليهووا‬
‫البنك المركزي‬
‫ بمسووووووووؤولية بنوووووووووك دول‬‫أررى (أقل من سنة)‬
‫ بمسووووووووؤولية بنوووووووووك دول‬‫أررى (أكثر من سنة)‬
‫ بمسؤولية العموء (القطاع‬‫الراص)‬
‫‪ -2‬كفوووواالت تنفيووووذ وصوووويانة‬
‫ودروووووووول عطووووووواءات وموووووووا‬
‫رابهها‬
‫ بمسؤولية الحكومة‬‫ بمسووووووؤولية المؤسسووووووات‬‫الحكومية (القطاع العام )‬
‫ بمسؤولية بنوك محلية‬‫ بمسووووووووؤولية بنوووووووووك دول‬‫‪ OECD‬والوووودول األروووورى‬
‫التووووي يوافووووق عليهووووا البنووووك‬
‫المركزي‬
‫ بمسووووووووؤولية بنوووووووووك دول‬‫أررى (أقل من سنة)‬
‫‪ -‬بمسووووووووؤولية بنوووووووووك دول‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪-%10‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪-%10‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%50‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪-%10‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪- %5‬‬
‫‪%25‬‬
‫‪%10‬‬
‫‪%10‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%10‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪6‬‬
‫أررى (أكثر من سنة)‬
‫ بمسؤولية العموء (القطاع‬‫الراص)‬
‫‪ -3‬االعتمادات‬
‫ بمسؤولية الحكومة‬‫ بمسووووووؤولية المؤسسووووووات‬‫الحكومية (القطاع العام)‬
‫ بمسؤولية بنوك محلية‬‫ بمسووووووووؤولية بنوووووووووك دول‬‫‪ OECD‬والوووودول األروووورى‬
‫التووووي يوافووووق عليهووووا البنووووك‬
‫المركزي‬
‫ بمسووووووووؤولية بنوووووووووك دول‬‫أررى (أقل من سنة)‬
‫ بمسووووووووؤولية بنوووووووووك دول‬‫أررى (أكثر من سنة)‬
‫اعتمادات العموء ‪-:‬‬
‫أ‪ -‬صادرة‬
‫ب‪ -‬واردة (بدون تعزيز)‬
‫ج‪ -‬واردة ( مح تعزيز)‬
‫‪ -4‬أرـــرى‬
‫ اتفاقيوووووات البيوووووح وهعوووووادة‬‫الرراء‬
‫ بيوووح موجوووودات موووح حوووق‬‫الرجوع‬
‫ الروووووووووووراء المسوووووووووووتقبلي‬‫للموجودات‬
‫ األوراق الماليوووة واألسوووهم‬‫المدفوعة جزئيا‬
‫ تعهووووودات تغطيوووووة األوراق‬‫(‪)RUF-NIF‬‬
‫ تسووووهيوت معووووززة وغيوووور‬‫مسوووووووووحوبة اسوووووووووتحقاقاتها‬
‫األصلية لمدة تزيد عن سنة‬
‫ تسووووهيوت معووووززة وغيوووور‬‫مسحوبة لمدة تزيد عن سنة‬
‫مح حق الرجوع عنهوا بودون‬
‫ررط وفي أي وقت‬
‫ عقود العملة األجنبية ألقول‬‫من سنة‬
‫ عقوووووود العملوووووة األجنبيوووووة‬‫ألكثر من سنة‬
‫ عقود الفوائد ألقل من سنة‬‫ عقوووود الفوائووود ألكثووور مووون‬‫سنة‬
‫‪%50‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫صفر‬
‫‪-%10‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫صفر‬
‫‪- %2‬‬
‫‪%10‬‬
‫‪%4‬‬
‫‪%4‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%4‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%100‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪%4‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%50‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪%1‬‬
‫‪%5‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪5‬ر‪%0‬‬
‫القواعد العامة لمعيار قياس كفاية رأس المال ‪-:‬‬
‫‪7‬‬
‫الرصيد‬
‫(‪)1‬‬
‫نقــــــد‬
‫مطلوبات من البنك المركزي‬
‫سندات مالية للحكومة المركزية‬
‫سندات مالية بكفالة الحكومة المركزية‬
‫مطلوبات من الحكومة المركزية أو بضمانتها‬
‫مطلوبوووووات أرووووورى مووووون الحكوموووووات المركزيوووووة لووووودول ‪OECD‬‬
‫ومصارفها المركزية‬
‫المطلوبوووات المضووومونة مووون الحكوموووات المركزيوووة لووودول ‪OECD‬‬
‫وأوراقها المالية‬
‫المطلوبات المضمونة بالنقد‬
‫مطلوبات من مؤسسات القطاع العام المحلية أو المضمونة منها‬
‫مطلوبووووات موووون البنوووووك والرووووركات الماليووووة المحليووووة والقووووروض‬
‫المضمونة منها‬
‫مطلوبات من بنوك التنمية الدولية أو بضمانة أوراقها‬
‫مطلوبات من بنووك مسوجلة بودول ‪ OECD‬والقوروض المضومونة‬
‫منها‬
‫ريكات وسحوبات مرتراة برسم القبض (سحب بنوك)‬
‫مطلوبات من بنوك مسجلة بدول أرورى والمضومونة منهوا تسوتحق‬
‫رول سنة‬
‫مطلوبووووات مؤسسووووات القطوووواع العووووام (عوووودا الحكومووووة المركزيووووة)‬
‫والقروض المضمونة منها لدول غير ‪OECD‬‬
‫التسهيوت المحلية ‪ /‬بضمانات عقارية‬
‫المطلوبات من القطاع الراص‬
‫المطلوبات من بنوك مسجلة بدول أررى تستحق بعد سنة‬
‫المطلوبوووات مووون الحكوموووات المركزيوووة لغيووور دول ‪ OECD‬بغيووور‬
‫عملتها‬
‫مطلوبات من الرركات التجارية المملوكة للقطاع العام‬
‫أوراق مالية غير مكفولة من الحكومة وأسهم‬
‫االستثمارات في رركات غير موحدة ميزانياتها‬
‫ريكات وسحوبات مرتراة برسم القبض (سحب عموء)‬
‫الموجودات الثابتة بعد طرح االستهوك‬
‫بنود رارج الميزانية ‪-:‬‬
‫بدائل االئتمان (مثل كفاالت الدفح والقبوالت)‬
‫االلتزاموووات االحتماليوووة (كفووواالت التنفيوووذ والصووويانة والووودرول فوووي‬
‫العطاءات)‬
‫االلتزامووووات قصوووويرة األجوووول ذات التصووووفية الذاتيووووة (االعتمووووادات‬
‫المستندية العادية)‬
‫اتفاقيات البيح وهعادة الرراء‬
‫بيح موجودات مح الرجوع‬
‫الرراء المستقبلي للموجودات‬
‫األوراق المالية واألسهم المدفوعة جزئيا‬
‫تعهدات تغطية األوراق (‪)RUF-NIF‬‬
‫تسووهيوت معووززة وغيوور مسووحوبة اسووتحقاقاتها األصوولية لموودة تزيوود‬
‫‪8‬‬
‫الوزن‬
‫الترجيحي‬
‫(‪)2‬‬
‫صفر‬
‫صفر‬
‫صفر‬
‫صفر‬
‫صفر‬
‫صفر‬
‫صفر‬
‫صفر‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%70‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%20‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%100‬‬
‫‪%50‬‬
‫‪%50‬‬
‫األصول‬
‫المرجحة‬
‫بالمراطر‬
‫(‪)2×1‬‬
‫(‪)3‬‬
‫عن سنة‬
‫تسووهيوت معووززة وغيوور مسووحوبة لموودة تزيوود عوون سوونة مووح حووق‬
‫الرجوع عنها بدون ررط وفي أي وقت‬
‫عقود العملة األجنبية ألقل من سنة‬
‫عقود العملة األجنبية ألكثر من سنة‬
‫عقود الفوائد ألقل من سنة‬
‫عقود الفوائد ألكثر من سنة‬
‫موحظة ‪ -:‬ينطبق على جميح العموت المحلية واألجنبية‪.‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪%1‬‬
‫‪%5‬‬
‫صفر‪%‬‬
‫‪5‬ر‪%0‬‬
‫ موحظــات حول الملحق رقم (‪-: )1‬‬‫‪ -1‬يجب أن ال يقل هجمالي رأس المال التنظيمي (أ‪+‬ب‪-‬ج ) عن (‪ )%12‬مون قيموة الموجوودات والبنوود روارج‬
‫الميزانية المرجحة بالمراطر‪.‬‬
‫‪ -2‬يجووب أن ال يقوول رأس الموووال األساسووي عوون (‪ )%6‬مووون قيمووة الموجووودات والبنوووود رووارج‬
‫المرجحة بالمراطر‪.‬‬
‫الميزانيوووة‬
‫‪ -3‬يجب أن ال يزيد هجمالي رأس المال اإلضافي عن (‪ )%100‬من رأس المال األساسي‪.‬‬
‫‪ -4‬يجب أن ال يزيد هجمالي الديون المساندة عن (‪ )%50‬من رأس المال األساسي‪.‬‬
‫‪ -5‬يجب أن ال يزيد هجمالي المرصص العوام للتسوهيوت عون (‪25‬ر‪ )%1‬مون قيموة الموجوودات والبنوود روارج‬
‫الميزانية المرجحة بالمراطر‪.‬‬
‫‪ -6‬تؤرذ األرباح (الرسائر) المدورة بالصافي بعد األرذ باالعتبار ما ورد في البندين (‪ ) 7،10‬أدناه‪.‬‬
‫‪ -7‬يرضوووح صوووافي التقووواص النووواتج عووون اثووور تطبيوووق المعيوووار المحاسوووبي الووودولي رقوووم (‪ )39‬ألول مووورة علوووى‬
‫الموجودات المالية المتووفرة للبيوح والمودرج ضومن األربواح المودورة والتغيور المتوراكم فوي القيموة العادلوة‬
‫لتلك الموجودات هلى رصم بمقدار (‪ )%55‬هذا كان موجبا ‪ ،‬ويطرح بالكامل هذا كان صافي التقاص سالبا‬
‫‪ .‬ويستمر العمل بذلك الوى حوين انتهواء اثور تطبيوق المعيوار المحاسوبي الودولي رقوم (‪ )39‬مون بنود األربواح‬
‫المدورة ‪ ،‬عندها يوتم رصوم رصويد بنود التغيور المتوراكم فوي القيموة العادلوة هذا كوان موجبوا بونفس المعودل‬
‫أعوه ‪ ،‬ويطرح كامل رصيد البند هذا كان سالبا ‪.‬‬
‫‪ -8‬ال تؤرذ باالعتبار أرباح الفترة ضمن رأس المال التنظيمي وتطرح رسائر الفتورة – هن وجودت – مون رأس‬
‫المال األساسي ‪.‬‬
‫‪ -9‬ال يعتبر احتياطي التفرع الرارجي للبنوك األردنية ضمن االحتياطيات المعلنة ألغراض احتساب راس المال‬
‫التنظيمي لفروع األردن ‪ ،‬ولكن يؤرذ هذا االحتياطي في االعتبار ألغراض احتساب رأس الموال التنظيموي‬
‫للبنك المجمح ‪.‬‬
‫‪ -10‬ال تؤرذ البنود التالية باالعتبار ألغراض احتساب رأس المال التنظيمي ‪-:‬‬
‫مبووالا المنووافح الضووريبية المؤجلووة سووواء نتجووت عوون التطبيووق ألول موورة أو فووي السوونوات الوحقووة‬
‫‬‫وبقيمة تعادل صافي رصيد الموجودات‪/‬المطلوبات الضريبية المؤجلة ‪.‬‬
‫أي أرباح أو احتياطيات أررى ترضح لقيود ‪.‬‬
‫‬‫‪9‬‬
‫‪ -11‬يرترط أن تكون الديون المساندة غير مضومونة بورهن أي مون موجوودات البنوك ‪ ،‬وأن يكوون اسوتحقاق أول‬
‫قسط من هذه الديون عند الحصول عليها بعد رمس سنوات أو أكثر لكي تعتبر ضمن رأس المال اإلضافي‬
‫‪ ،‬وتعطى األقساط أوزان مرجحة حسب الفترة المتبقية الستحقاقها كما هو مبين في الملحق رقم (‪. )1‬‬
‫‪ -12‬ينزل من الموجودات قبل ترجيحها بالمراطر االستثمارات في البنوك والروركات الماليوة التابعوة التوي لوم يوتم‬
‫دمج بياناتها المالية ‪ ،‬وكذلك االستثمارات في رؤوس أموال البنوك والرركات المالية األررى ‪.‬‬
‫‪10‬‬