‫تطوير وسائل التّمويل المصرفي في البنوك االسمامة‪:‬‬
‫المسلم المعاصر‪ ،‬بيروت‪ ،‬عدد ‪ ،21‬صفر – ربيع الثاني‪1400 ،‬هـ ‪ /‬يناير – مارس‪1980 ،‬م‪ ،‬ص ‪ :Author 118 – 91‬محمد بدوي‬
‫‪---------------------------------------------------------------------‬‬
‫مقدمةة‪ :‬يةةتص ا القةةرس ا ساسةةي بةةيب البنةةوك الراوةةة‪ :‬والبنةةوك ااسةةمامة‪ :‬الو البنةةوك الماراوةةة‪ :‬فةةي ال سةةا‬
‫ال ائةةد فةةالبنوك‬
‫الراوة‪ :‬تجمع ا موال وتمول المشروعات مقابل فائدة م ددة‪ ،‬بينما البنوك الماراوة‪ :‬تجمع ا موال وتسةتممراا مقابةل صة‪:‬‬
‫م ددة مب راح غير م روف مقداره ورغم الب القائدة والةراح يتققةاب فةي نونامةا عائةد لةرالا المةال‪ ،‬ونةل منامةا ةممةل د ةما‬
‫لصقرد الو لصمشروع الو لصدول‪ ،:‬إال الب الم اسبيب ةقرقوب بةيب القائةدة واةيب الةراح فةي ت ريةن نةل منامةا نمةا ت تصةن الم الجة‪:‬‬
‫الم اسبة‪ :‬لصقائدة عب الم الج‪ :‬الم اسبة‪ :‬لصراح‬
‫ت ريةن الم اسة ‪ :‬لصقائةةدة الناةا عائةةد المةال الة‬
‫ةقترضة المشةةروع‪ ،‬واةي م ةةددة القةمة‪ :‬ويت ةةيب سةداداا فةةي مواعيةد م ةةددة‪،‬‬
‫تةدفع عنة القائةدة‪ ،‬بةنقا قةمتة‬
‫سواء قة المشةروع اراا ةاو الو لةم ة قة ‪ ،‬نمةا يصتةرم المشةروع سةداد المةال المقتةرع والة‬
‫صةماا مةب اايةرادات قبةل ت ديةد‬
‫دوب ريادة الو نقصاب‪ ،‬وت تبر القائدة مب ضمب ا ع اء التي يت مصاةا المشةروع‪ ،‬ويجة‬
‫راح المشروع الما الراح فإن عائد ص ا‬
‫المشروع سواء سااموا في المشروع بجاةدام الو ةوموالام الو ةاامنيب م ةاو‪ ،‬وال‬
‫ةمنب ت ديةد الةراح صةورة قاط ة‪ :‬إال ةد انتاةاء العمةال المشةروع‪ ،‬ولمةا نانةت المشةروعات تسةتمر عةادة لمةدة طويصة‪ ،:‬ولمةا‬
‫ناب مب غير المقبول الب ينتظر المساام نل عمةر المشةروع لة صةل عصةح را ة ‪ ،‬فقةد اصةطصح عصةح ت ديةد الةراح نةل مةدة‬
‫يتقة عصياةةا المسةةااموب فةةي المشةةروع‪ ،‬وال يةةورع الةراح عصةةح المسةةااميب إال عنةةد ت ديةةده‪ ،‬ويةةتم التوريةةع النسة‬
‫عصياا‪ ،‬ويتغير الراح مب مدة‬
‫قةمةة‪ :‬ال ةراح‪ ،‬وتريةةد قةةوس الص ة ا‬
‫رى ت ا لنتيج‪ :‬النشاط في نةل مةدة‪ ،‬و التةالي تتغيةر قةمة‪ :‬اراةاح الصة ا‬
‫التةةي اتقق ةوا‬
‫المشةروع بتغيةر‬
‫المشةةروع فةةي رالا المةةال وفةةي ا راةةاح بريةةادة قةمةة‪ :‬ا م ةوال المسةةتممرة فةةي المشةةروع الو‬
‫بريةادة الراا ة وال نةةا الةضةاو‪ ،‬ولة لك ال يةةرد مةب رالا المةال صة ا‬
‫صم ال سارة مما سب يتبيب القروس الجواري‪ :‬بيب القائدة والراح‪ ،‬تصك القروس التي ج صت الم اس‬
‫ةةد‬
‫المشةروع‪ ،‬فةي الةة‪ :‬ال سةارة‪ ،‬إال مةا يت قةةح منة‬
‫ةقرر الب القائدة مب‬
‫تكالين المشروع‪ ،‬والراح او ال ائد عصح المشروع‬
‫ومب السال سا‬
‫القائدة فاي م دل م صوم عصح مبصة م صةوم لمةدة م صومة‪ :‬المةا ت ديةد الةراح فإنة مشةنص‪ :‬م اسةبة‪ :‬تواجة‬
‫البنوك المارواة‪ :‬ومب الر ال ا ث النة ال يجة الب تبةدال البنةوك الماراوةة‪ :‬عمصاةا فةي فةرام يوانمةا يت ةيب عصياةا الب تت ةاة‬
‫وتتنةةافا مةةع البنةةوك ا ةةرى بةةل وت ةةاول الب تةةتكصم لغتاةةا وتمضةةي فةةي الممارسةة‪ :‬ال مصةةة‪ :‬وفةةي ةةوع التجةةار بةةروح‬
‫والسةةصو ال صةةر فقةةا عصياةةا الب تضةع نصة‬
‫ناب ررق‬
‫ماالو الفاضت فة‬
‫العيناةةا الب تقةةرس بةةيب ال ةرام وال ةةمال مةةا نةةاب نسة‬
‫ارمةاو اجتنبتة‬
‫ومةةا‬
‫و لةك إلةح الب ةوتصقاةا المجتمةع ومبةت فةي المةدى الطويةل قةدرتاا وتقوقاةا عصةح مةا عةدااا‪ ،‬مةا‬
‫ت مص مب فصسق‪ :‬وم اد ء اجتماعة‪ :‬وال ماقة‪ :‬ال تتوافر لدى البنوك الراوة‪:‬‬
‫(( ومب يت هللا يج ص ل م رجاو‪ ،‬ويررق مب يةث ال ة تسة ‪ ،‬ومةب يتونةل عصةح هللا فاةو سة ‪ ،‬إب هللا ةال المةره‪ ،‬قةد‬
‫ج ل هللا لكل شيء قد اور))‬
‫ت رين البنك وجد ال ديد مب الكتا‬
‫ص و ‪ :‬نبيرة في التوصل إلح ت رين م دد لصبنك‪ ،‬ةشير ال د الكتا‬
‫إلةح الت ريقةات‬
‫التي وردت في ع القوانيب اانجصيري‪ :‬والتي ت رف البنك ون ((مجموع‪ :‬الش اا ةشنصوب شةرن‪ :‬لمراولة‪ :‬ا عمةال التةي‬
‫تقتوم باا البنوك)) ويرى ناتة‬
‫خ ةر الب ال ةث عةب ت ريةن دقية شةامل ال لةروم لة وال فائةدة منة ‪ ،‬وةنقينةا الب نةدرا الاةم‬
‫عمصةةات البنةةوك دوب الب نةةدعي االمةةام باةا جمة ةاو ومةةب ضةةمب الت ريقةات التةةي يورداةةا ناتة‬
‫خ ةر لصبنةةك ((النة ع ةةارة عةةب‬
‫منشوة صصت عصح تصريح القةام وعمال البنوك)) و د اسةت راع مجموعة‪ :‬نبيةرة مةب الت ةاران التةي وردت فةي الكتة‬
‫وا‬
‫اث الم تصق‪ :‬عب البنوك‪ ،‬ومب واقع الممارس‪ :‬ال مصة‪ :‬عمالاا الم تصق‪ ،:‬فإب الت رين التالي قد ةنوب مقيداو غراع‬
‫ا ة ا ال ةةث ((وظةقةة‪ :‬البنةةك ا ساسةةة‪ :‬اةةي تصقةةي ا مةةال فةةي صةةورة ودائةةع الو سةةا ات جاريةة‪ ،:‬مةةم القةةةام اسةةتممار ا ة ه‬
‫ا موال‪ ،‬وةوتي راح البنك صق‪ :‬الساسة‪ :‬مب القرس بةيب ال ائةد الة‬
‫ال‬
‫يدف ة البنةك مقابةل صةول عصةح ا مةوال واةيب ال ائةد‬
‫ةق ض مقابل استممار ا ه ا مةوال ومةا عةدا لةك مةب العمةال تقةوم باةا البنةوك فإنمةا اةي ةدمات‪ ،‬وجةدت البنةوك الب‬
‫قةاماا ممل ا ه ال دمات ة رر مب صصتاا المت امصيب م اا‪ ،‬وتشجة ام عصح اسةتمرار الصجةوء إلياةا والتةردد عصياةا‪ ،‬وغال ةاو‬
‫ما ت صل البنوك عصح راح إضافي مقابل فةاماا با ه ال دمات‬
‫مما سب يتضح الب البنةك يت امةل الساسةاو فةي النقةود‪ ،‬الب عصةة الب ة ةافً دائمةاو عصةح الصةول فةي صةورة ةمنةب ت ويصاةا إلةح‬
‫نقود‪ ،‬ما ة ق التوارب بيب خجال است قاس ا موال المودع‪ :‬لدة واةيب خجةال اسةت قاس االسةتممارات‪ ،‬مةع وجةو اال تقةا‬
‫في نل وقت‬
‫د الدنح مب النقد السائل لمقابص‪ :‬المدفوعات إلح عممائ‬
‫وينطب الت رين الساب عصح جمةع البنوك وسواء‬
‫الكانةةت راوةةة‪ :‬الو نانةةت ال تت امةةل الراةةا ويوضةةح الجةةدول التةةالي مةةدى انط ةةاس ا ة ا الت ريةةن عصةةح البنةةك مةةب نا ةةة‪ :‬نمةةا‬
‫يوضح القروس بيب البنك الراو والبنك الماراو مب نا ة‪ :‬ال رى‬
‫§‬
‫يتصقح ا موال‬
‫§‬
‫البنك الراو‬
‫البنك الماراو‬
‫نم‬
‫نم‬
‫يدفع لاا عائد‬
‫نم‬
‫نم‬
‫§‬
‫ال ائد فائدة‬
‫نم‬
‫ال‬
‫§‬
‫ةستممر ا موال‬
‫نم‬
‫§‬
‫عب طري القروع‬
‫نم‬
‫§‬
‫مقابل عائد‬
‫نم‬
‫§‬
‫ال ائد راح‬
‫ممنب‬
‫§‬
‫§‬
‫§‬
‫ال ائد راح‬
‫ال‬
‫عب طري المقارض‪( :‬مضارا‪ ):‬الو المشارن‪ :‬الو‬
‫ال ائد فائدة‬
‫ممنب‬
‫نم‬
‫نم‬
‫ال‬
‫نم‬
‫نم‬
‫نم‬
‫ال‬
‫نم‬
‫وقةةد نةةت القةةرس صةةق‪ :‬الساسةةة‪ :‬نتيجةة‪ :‬ت ةريم الراةةا قاط ةاو بنصةةوا الق ةرخب الك ةريم والسةةن‪ :‬النبوةةة‪ :‬الش ةريق‪ ،:‬و التةةالي عةةدم‬
‫مشروعة‪ :‬القرع إال القرع ال سب‪ ،‬بنا ال ديث الشرين ((نل قرع جر نق ا فاو راا))‬
‫ويوصةةح الجةةدول السةةاب النة رغةةم وجةةود ا تمافةةات بةةيب البننةةيب‪ ،‬إال الب انةةاك اتقاقةةا نةةامما فةةي ا عمةةال التةةي ةقةةوم باةةا نةةل‬
‫مناما‪ ،‬واال تماف فقا في ا سصو‬
‫ولبةاب المر ا ه ال مافات عصح الم اس ‪ :‬وما تسب مب مشاكل فةي البنةوك الماراوةة‪:‬‬
‫ن ةرع فةي الصةق ات التالةة‪ :‬توضةة او لص مصيتةيب ا ساسةيتيب التةي ةقةوم بامةا نةل مةب البنةك الراةو والبنةك الماراةو‬
‫وامةا‬
‫تصقي الودائع واستممار ا ه الودائع الودائع تتصقةح البنةوك ا مةوال مةب ال مةماء غةرع قظاةا واسةتمماراا‪ ،‬وقةد تةودع اة ه‬
‫ا موال في البنك فةي صةورة سةا ات جارية‪ :‬الو فةي شةنل ودائةع م ةددة المةدة الو فةي سةا ات صةنادي التةوفير وااد ةار‬
‫وي تصن ال ائد ال‬
‫ت صل عصة الودائع و تماف طبة ‪ :‬البنك المودع‪ :‬فة عصح الن و التالي‬
‫(ال) البنةةوك الراوةةة‪ :‬ت صةةل الودائةةع فةةي البنةةوك الراوةةة‪ :‬عصةةح فائةةدة‪ ،‬وي تصةةن سة ر القائةةدة ةةا تماف نةةوع ال سةةا‬
‫الم ةةتقً‬
‫س ة ر م ةةدد لصقائةةدة ونتيجةة‪ :‬ل ة لك فةةإب البنةةك ةسةةتطةع فةةي نااةةة‪ :‬نةةل شةةار الب ة ةةدد بدقةة‪ :‬نامصةة‪ :‬قةمةة‪ :‬ال ائةةد ال ة‬
‫يدف ة‬
‫ا موال فةة ‪ ،‬ونة لك ةا تماف مةدة قةً اة ه ا مةوال‪ ،‬وفةي جمةةع ا‬
‫ةوال فإنة يةتم االتقةاس بةيب البنةك واةيب عميصة عصةح‬
‫لصمةودعيب وةقةةوم البنةةك الراةةو ف ةةما فةةي نااةةة‪ :‬نةةل شةةار‬
‫سةةا‬
‫قةمةة‪ :‬القوائةةد المسةةت ق‪ :‬عصةةح ا مةوال المودعةة‪ :‬لدةة ‪ ،‬فةةإب‬
‫نانت في شنل سا جار مصت القائدة عصح ال سا الجار نقس ‪ ،‬يواب نانت ا موال في صورة ودة ‪ :‬م ةددة المةدة‪،‬‬
‫ولم ة ل تاريخ است قاقاا‪ ،‬عصيت القائدة عصح سا ا تةاطي لصقوائد المدفوع‪ :‬ل يب صةول تةاريخ اسةت قاس الودة ة‪ :‬فتةدفع‬
‫الودة ‪ :‬لص ميل مع القائدة المست ق‪ :‬عصياا ومب نا ة‪ :‬ال رى فإب مجمةوع القوائةد المسةت ق‪ :‬عصةح البنةك ل ممائة فةي نااةة‪:‬‬
‫الشار تقيد عصح مصروفات البنك‪ ،‬وت تبر ضمب تكالةق‬
‫نتبيب مما سب الب‬
‫ س ر القائدة م دد عند الت اقد‬‫‪ -‬يتم سا‬
‫القائدة في نااة‪ :‬نل شار‪ ،‬و التالي فإب الترام البنك تجاه عممائ واضح صورة قاط ‪:‬‬
‫ يصترم البنك سداد القائدة وت تبر ضمب تكالةق ‪ ،‬سواء ق البنك اراا ا الو لم ة ق ‪ ،‬نما يصترم برد قةم‪ :‬الودة ‪ :‬الكامل‬‫في تاريخ االست قاس‬
‫( ) البنوك الماراوة‪ :‬تتصقح البنوك الماراوة‪ :‬الودائع صوراا الم تصق‪ :‬الساب ااشارة إلياا في البند الساب (‪)1‬‬
‫وة ةةدد نظةةام البنةةك نةقةةة‪ :‬ت ديةةد ال ائةةد يةةورع عصةةح المةةودعيب‪ ،‬وقةةد الشةةارت المةةادة ‪ 56‬مةةب النظةةام ا ساسةةي لصبنةةك إلةةح الب‬
‫((لمجص ةةا اادارة ة ة إعةةةداد اقت ة ةراح بتورية ةةع ا راة ةةاح الصة ةةافة‪ :‬لصشة ةةرن‪( :‬البنة ةةك) عصة ةةح ال ص ةةورة ي اراة ةةا م ققة ةة‪ :‬لمصة ةةص ‪:‬‬
‫المسةةااميب وال مةةماء‪ ،‬مةةع االلت ةرام بةةدعم المرنةةر المةةالي لصشةةرن‪ :‬ودوب ةةروش عصةةح نصةةوا نظةةام الشةةرن‪ :‬وال ةنةةوب ق ةرار‬
‫ةةع الكتةةا‬
‫و ةةع البنةةوك ااسةةمامة‪:‬‬
‫مجصةةا اادارة نافة او إال ةةد عرض ة يواقة ارره فةةي الجم ةةة‪ :‬ال مومةةة‪ :‬لصمسةةااميب))‬
‫ال ديم‪ :‬ترى تطبية فنةرة عقةد المقارضة‪ :‬عصةح البنةك‪ ،‬ولة لك فإنة يجة ت ديةد نسة ‪ :‬م ينة‪ :‬مةب إجمةالي الراةاح البنةك يةنا‬
‫عصياا في قانون النظامي الو في عقةوده مةع عممائة لتغطةة‪ :‬نافة‪ :‬المصةروفات اادارية‪ :‬والمجاةودات والد ارسةات التةي بة لاا‬
‫البنةةك فةةي سةةبيل اسةةتممار الموال ة والم ةوال عممائ ة ‪ ،‬ومةةا ةقةةةع مةةب ا ة ه النس ة ‪ :‬ة تبةةر ال ةراح الصةةافي لمسةةاامة ‪ ،‬المةةا ةةاقي‬
‫ا رااح ااجمالة‪ :‬فة تبر الكامل مب‬
‫ال مماء يورع عصيام الطريق‪ :‬التي ت دداا إدارة البنك‬
‫وتمير البنوك الماراوة‪ :‬بيب ال ائد المدفوع لكل نوع مب النواع ال سةا ات المودعة‪ :‬فياةا ا مةوال‪ ،‬وفقةاو لطبة ة‪ :‬ال سةا‬
‫اايداع ويتضح مما سب‬
‫‪ -‬الب ال ائد ال‬
‫ومةدة‬
‫ة صل عصة المودع غير م دد القةم‪ ،:‬وقد ةنوب م ددا بنس ‪ :‬مب ا رااح‬
‫‪ -‬النة ة ال ةمن ةةب الت ةةرف عص ةةح ا را ةةاح ونص ةةي‬
‫والتوري ات‬
‫ن ةةل م ةةودع منا ةةا ةةد إع ةةداد ال س ةةا ات ال تامة ةة‪ :‬لصبن ةةك واعتم ةةاد ا را ةةاح‬
‫‪ -‬في ال‪ :‬عدم ت قي الرااح فإب المودع ال ة صل عصح عائد موال‬
‫المشاكل التي نوض اا فةما يصي ‪-‬‬
‫‪ -1‬ص و ‪ :‬التوصل إلح إيجاد م ةار سصةم لصتقرق‪ :‬بيب نصةي‬
‫ونتيج‪ :‬لما سب تمار ع االعتراضات وتظار‬
‫نةل نةوع مةب النةواع الودائةع مةب ا راةاح فمةب الم ةروف الب‬
‫الرااح البنك تت ق نتيج‪ :‬استممار الموال المةودعيب والمةد ريب والمةوال مصة‪ :‬السةام البنةك‪ ،‬فنيةن تةورع اة ه ا راةاح طريقة‪:‬‬
‫عادل‪ :‬بيب الص ا‬
‫ا موال؟ ومب نا ة‪ :‬ال رىنين يتم توريع ا رااح بيب الودائع طويص‪ :‬ا جل والودائع ا قصر الجماو؟‬
‫‪ -2‬فةةي الةة‪ :‬ت قية البنةةك ل سةةارة‪ ،‬اةةل تةةورع عصةةح المةةودعيب؟ م نةةح خ ةةر اةةل يصتةةرم البنةةك بةةرد الودة ةة‪ :‬نامصةة‪ :‬الم ت مةةل‬
‫الودة ‪ :‬بنصيباا مب ال سارة وترد ناقص‪:‬؟‬
‫‪ -3‬إ ا نةةا قةةانوب البنةةك‪ -‬وا ة ا المةةر واج ة ‪ -‬عصةةح تكةةويب ا تةةةاطي قةةانوني الو ا تةاطةةات ال ةةرى وتةةم توريةةع ا راةةاح فةةي‬
‫نااة‪ :‬السن‪ :‬بيب المودعيب والمسااميب‪ ،‬فال ة‬
‫ص ا‬
‫الودائع المطال ‪ :‬بنصيبام مب ا ه اال تةاطات‬
‫‪ -4‬في ال‪ :‬وقوع الودة ‪ :‬ضمب سنتيب ماليتيب متتاليتيب لصبنك‪ ،‬تمار ص و ‪ :‬في صول الودة ‪ :‬عصح نصي‬
‫السنتيب‪ ،‬ممما إ ا قام ممول‬
‫مب الراةاح‬
‫قً الموال في ودة ‪ :‬لدى البنك لمدة سن‪ :‬ممما‪ ،‬وادالت ا ه السن‪ :‬مب منتصن السن‪ :‬المالة‪:‬‬
‫لصبنك وانتات في منتصن السن‪ :‬المالة‪ :‬التالة‪ ،:‬فال تشارك ا ه الودة ‪ :‬في الرااح السن‪ :‬ا ولح الم تشارك في الرااح السةن‪:‬‬
‫المانةةة‪ ،:‬الم ت تبةةر ودة ةة‪ :‬لنصةةن سةةن‪ :‬فةةي السةةن‪ :‬ا ولةةح‪ ،‬ولنصةةن ال ةةرى فةةي السةةن‪ :‬المانةةة‪:‬؟ وفةةي الةة‪ :‬قةةةام ا ة ا المةةودع‬
‫سة‬
‫ودة ت ة فةةي تةةاريخ االسةةت قاس (منتصةةن السةةن‪ ):‬اةةل ينتظةةر تةةح نااةةة‪ :‬السةةن‪ :‬و تةةح اعتمةةاد الميرانةةة‪ :‬وال سةةا ات‬
‫ال تامةةة‪ :‬لصبنةةك وتوريةةع ا راةةاح لص صةةول عصةةح نصةةي مةةب ال ةراح؟ الرى الن ة مةةب السةةال الةةرد عصةةح غالبةةة‪ :‬االعت ارضةةات الو‬
‫االستقسارات الممام‪ :‬ا ول نما يصي‬
‫‪ -1‬م ةار التقرق‪ :‬عنةد التوريةع ا راةاح بةيب م تصةن النةواع الودائةع الب اة ا الم ةةار لةم يتةوفر ةد لةدى البنةوك الراوةة‪ :‬التةي‬
‫ت دد القائدة بنسة‬
‫سا‬
‫م تصقة‪ ،:‬ت تصةن ةا تماف النةواع الودائةع وال سةا ات الو ةا تماف مةدد الودائةع‪ ،‬وصة ةح الب طبة ة‪ :‬نةل‬
‫تقرع ا تماف نس ‪ :‬القائدة بين وايب ال سا ات ا‬
‫رى‪ ،‬نما الب المدة مب ال وامل الاام‪ :‬التي توجة‬
‫س ر القائدة‪ ،‬إال الننا لم نجد في ال مب البنوك الراوة‪ :‬مب يوضح لنةا الم ةةار الة‬
‫إب البنوك الماراوة‪ :‬تتمير عب البنةوك ا‬
‫التقرقة‪ :‬فةي‬
‫عصةح الساسة ي تصةن سة ر القائةدة بةل‬
‫ةرى فةي الناةا ت قة المسةاواة التامة‪ :‬بةيب المةودعيب إ ا اتققةت ودائ اةم فةي المةدة‪،‬‬
‫وا ا ا مر غير مصرم لصبنوك الراوة‪ :‬التي غال ةا مةا تميةر ةع المةودعيب وسة ار فائةدة العصةح مةب المةودعيب ا‬
‫االتقاس التام في قةم‪ :‬ومدة وشروط ودائع نل منام‬
‫‪ -2‬مدى ت مل المودع لص سارة والنقا فةي قةمة‪ :‬ودة تة‬
‫ةريب رغةم‬
‫فةي بةةاب لمات ةاد الةدولي لصبنةوك ااسةمامة‪ :‬عةب ضةوا ا ال مةل‬
‫اةا‬
‫جاةده وعمصة‬
‫لصبنوك ااسمامة‪ :‬ورد النا التالي (( يوا ا عمل البنك نمضار فةما يت مةل شةيئا مةب ال سةارة وةنقةة‬
‫دوب عائةةد)) وفةةي موقةةع خ ةةر‪ ،‬ورد الةةنا التةةالي ((إنة النسة ‪ :‬لمةةا اةةو ودة ةة‪ :‬إد ةةار‪ ،‬فإناةةا و نةةام الودة ةة‪ :‬فةةي ااسةةمام‬
‫ةنةةوب البنةةك المينةةا عصياةةا‪ ،‬واةةو بة لك ضةةامب صةةصاا‪ ،‬والمةةا النسة ‪ :‬لصودائةةع التةةي الودعاةةا صةةا باا غةةرع االسةةتممار يوا ب‬
‫لصبنك ال مل فياا‪ ،‬فإب الصةغ‪ :‬التي قرراا ااسمام فةي ممةل اة ه ا ةوال الب ةنةوب لكةل مةب الشةرناء نصةي فةي الغةنم الو‬
‫الغرم)) وجاء في موقع مالث ((ومب ا ممص‪ :‬عصح الميرات وال وافر التي تقدم لصمد ريب ت صةةا قةدر مةب الراةاح البنةك‬
‫الو نس ‪ :‬مب الرااح االستممار تورع بيب الص ا‬
‫لصمدة التي تجير لم الغاا ال‬
‫الدفاتر (المد ريب) ط قا لقواعد ة صناا في ا ا الصدد‪ ،‬ناشةتراط ةد الدنةح‬
‫في المشارن‪ :‬في الجوائر الو د الدنح لصم ال عدم االشتراط إطماقاو‬
‫مب النصوا السا ق‪ :‬ةمنب ال روش النتائ ا تة‪:‬‬
‫ النس ‪ :‬لودة ‪ :‬االد ار فإب البنك ةضمب رد قةمتاا الكامل لصمودع‪ ،‬نما الن لصبنك الب ةشرك ا ه الودة ‪ :‬في الراا‬‫ النسة ‪ :‬لودة ةة‪ :‬االسةةتممار فةةإب البنةةك ال ةضةةمب رد قةمتاةةا الكامةةل يوانمةةا تشةةارك فةةي ال سةةارة التةةي تت ةةرع لاةةا عمصةةةات‬‫االستممار الو تت مل الودة ‪ :‬ال سارة الكامل‬
‫‪ -3‬ال قةةة‪ :‬المةةودعيب فةةي اال تةاطةةةات ة ةةرف اال تةةةاطي ون ة ا راةةاح التةةي لةةم تةةورع وقةةد سةةب توضةةةح السةةصواي ت ديةةد‬
‫ال ائةةد ال ة‬
‫ت ديد النس‬
‫يةةورع عصةةح المةةودعيب‪ ،‬وفةةي الةة‪ :‬تطبي ة ا سةةصو ا ول وال ة‬
‫التي تورع باا ا رااح وت ديد نس‬
‫موج ة ةنةةوب لمجصةةا إدارة البنةةك ال ة فةةي‬
‫اال تةاطةات واو ا سةصو الة‬
‫نةا عصةة فةي النظةام ا ساسةي لبنةك‬
‫دبةةي ااسةةمامي‪ ،‬فإن ة مةةب المقاةةوم الب المةةودع قةةد ارتضةةح ا ة ا الةةنا وقبص ة عنةةدما ت امةةل مةةع البنةةك والودع فة ة الموال ة ‪،‬‬
‫و التالي فإن ال يجور الب ةطال‬
‫وكمر مما قرره ل مجصا إدارة البنك واعتمدت الجم ة‪ :‬ال مومة‪ :‬لمساامة‬
‫وفي ال‪ :‬تطبي ا سصو الماني والة‬
‫ةقضةي بتطبية ال نةام عقةد المقارضة‪ :‬فةإب نصةي‬
‫عقد الودة ‪ :‬وة صل عصة نامما في نااة‪ :‬السن‪ :‬و التالي فإنة ال يجةور لة الةضةا الب ةطالة‬
‫المةودع فةي ا راةاح يت ةدد فةي‬
‫ةوكمر مةب قة الما المشةنص‪:‬‬
‫ال ار ةة‪ :‬والتةةي نتجةةت الساسةةا عةةب نةةوب المةةودع فةةي البنةةك مشةةارنا ل راةةاح والب ا راةةاح ال يةةتم الت ةةرف إلياةةا إال فةةي نااةةة‪:‬‬
‫السن‪ :‬المالة‪ :‬لصبنك‪ ،‬فإن مب ا وف مناقش‪ :‬ا ه المشةنص‪ :‬فةي الجةرء ال ةاا مناقشة‪ :‬مشةاكل اسةتممار المةوال البنةك والمةوال‬
‫مودعة و لك تح ةمنب الراا بيب الد ل الم ق مب االستممار والد ل المست‬
‫اسةةتممار ا م ةوال ت تبةةر عمصةةة‪ :‬اسةةتممار ا م ةوال المودعةة‪ :‬لةةدى البنةةوك الجان ة‬
‫والم ق ة ايرادات ة‬
‫وي تصةةن السةةصو االسةةتممار وال ائةةد ال ة‬
‫الماراو ننتيج‪ :‬منطقة‪ :‬لت ريم الراا وفةما يصي توضةح لك‬
‫ا‬
‫لصمودعيب‬
‫ةةر المنمةةل لوظةقةة‪ :‬البنةةك ا ساسةةة‪،:‬‬
‫ة صةةل عصة ة البنةةك الراةةو عةةب ا سةةصو ال ة‬
‫يت ة البنةةك‬
‫(ال) البنوك الراوة‪ :‬إب الغالبة‪ :‬ال ظمح مب استممارات البنوك الراوة‪ :‬توج إلح القروع‪ ،‬وت صل عصح فائةدة مقابةل لةك‬
‫ولما ناب القرع ع ارة عب مبص مابت م دد القةم‪ :‬ويصرم المقترع برده فةي الموعةد المتقة عصةة ‪ ،‬نمةا يصتةرم سةداد القائةدة‬
‫المتق عصياا الةضاو فإن ب لك يوفر لصبنك مجاالو ساما لماستممار‬
‫وترجع الساول‪ :‬في الب البنك ةستطةع ب ساط‪ :‬الب ة س‬
‫ال ائد المست‬
‫ل عب القرع في ال ل ظ‪ ،:‬نما الب البنك ياةتم‬
‫فقا مماءة ال ميل وقدرت عصح سداد ا ا القرع‪ ،‬وال يام ما إ ا ناب ال ميل قد ق نق ا مةب اة ا القةرع الو لةم ة قة‬
‫ومةةع لةةك فةةإب البنةةوك الراوةةة‪ :‬تبة ل قصةةارى جاةةداا فةةي د ارسةة‪ :‬الم اركةةر المالةةة‪ :‬ل ممائاةةا‪ ،‬وت صيصاةةا ومتا ةة‪ :‬تطةةور نشةةاطام‬
‫وتراق‬
‫وةو‬
‫تصرفاتام‪ ،‬و لك غرع ضماب استرداد ا موال المقترض‪ :‬لام‬
‫القرع في غالبة‪ :‬ا‬
‫وال إ دى الصور ا تة‪:‬‬
‫‪ -‬مبص مابت يدفع لص ميل الو يوضع ت ت تصرف مقابل ت اده الرد في تاريخ م يب‪ ،‬ويصترم ال ميل برد المبص‬
‫فوائده في التاريخ الم دد ل لك‬
‫الكامل مع‬
‫‪ -‬اعتمةةاد قةةرع يواف ة البنةةك موج ة عصةةح الب ةضةةع ت ةةت تصةةرف ال ميةةل المبص ة المتق ة عصة ة لةطص ة فةةي الوقةةت ال ة‬
‫ة تاج ة ‪ ،‬وغال ة ةاو مةةا ةو ة ة الق ةةرع فةةي اة ة ه ال الةة‪ :‬ش ةةنل ال س ةةا‬
‫الجةةار‬
‫ويصت ةةرم ال ميةةل ب ةةرد الم ةةال التةةي سة ة باا م ةةب‬
‫االعتماد‪ ،‬مضافاو إلياا القائدة الم سو ‪ :‬عصياا الم دل المتق عصة عب المدة االقتراع‬
‫‪ -‬صم قةم‪ :‬ورق‪ :‬تجاري‪ :‬تست‬
‫ال صةم إلةح البنةك ال قةوس المترت ة‪ :‬عصةح‬
‫ا داء د مدة م ين‪ ،:‬و لةك ةوب ينقةل طالة‬
‫الورق‪ :‬التجارية‪ :‬مةع ضةمان‪ :‬لصوفةاء قةمتاةا عنةد صةول الجةل اسةت قاقاا‪ ،‬وةقةدم البنةك لص ميةل قةمة‪ :‬الورقة‪ :‬التجارية‪ :‬م صةوماو‬
‫مناا المبص الم ادل لصقائدة المقروع الب ة صل عصياا عب المدة مب تاريخ ال صم تح تاريخ است قاس الورق‪ :‬التجاري‪:‬‬
‫وفي الصور المماث السا ق‪ :‬لصقرع فإن ةسال عصح البنك نما سب ااشارة سا‬
‫نااة‪ :‬نل شار و التالي فإن ةستطةع لصت رف عصح الراا‬
‫القوائد المست ق‪ :‬عب ا ه القروع في‬
‫والتي تتممل صةورة الساسةة‪ :‬فةي القةرس بةيب القوائةد المدفوعة‪ :‬الو‬
‫المست ق‪ :‬الدفع وايب القوائد المقبوض‪ :‬الو المست ق‪ :‬الق ع وا لك ةستطةع البنك الراو االطمئناب عصح مرنره المالي فةي‬
‫فترات قصيرة‪ ،‬وم رف‪ :‬مقدار الراا‬
‫عب نل فترة‬
‫( ) البنوك الماراوة‪ :‬لجةو ال ديةد مةب الشةراح والمقنةريب إلةح ا سةانيد والكتة‬
‫الققاةة‪ :‬لص ةث عةب ا سةاا الة‬
‫ةمنةب الب‬
‫ةقوم عصة عمل البنك الماراو في استممار الموال ‪ ،‬واسقرت ع ال وث عب ظاور نصم‪ :‬جديدة عصح قاموا االستممار‬
‫في ال صر ال ديث‪ ،‬واي نصم‪ :‬المضارا‪:‬‬
‫وت رف المضارا‪ :‬وناا ((اعطاء المال مب جان‬
‫ر المال لمب ة مل فة نظيةر صة‪ :‬مةب الةراح الم صةوم النسة ‪ :‬المقةدرة‬
‫نجرء شائع مب الراح)) ومب شروط المضارا‪ :‬النة ال ةصةح قسةم‪ :‬الةراح قبةل إعةادة رالا المةال‪ ،‬تةح النة لةو اقتسةم الةراح‬
‫ورالا المال في يد المضار فاصك‪ ،‬فما ال‬
‫ر المال ةنوب م سو او مةب رالا المةال ويرجةع عصةح المضةار فةمةا ق ضة‬
‫تح يتم رالا المال والمضار قد تكوب مطصق‪ :‬الو مقيدة وفقةا لمةا ة ةدد ر المةال مةب يةث منةاب ال مةل الو نةوع التجةارة‬
‫الو غير لك وط قةا لصت ريةن السةاب ‪ ،‬فةإب المضةارا‪ :‬صةورة مةب صةور عقةود الشةرنات الم روفة‪ ،:‬والتةي ت نماةا وتنظماةا‬
‫القوانيب ومب الم روف الب اشتراك الشرناء في نصي‬
‫مب ا رااح ومساامتام فةي سةارتاا ة تبةر مةب ا رنةاب ا ساسةة‪:‬‬
‫في عقد الشةرن‪ ،:‬وت ةرم القةوانيب شةروط ا سةد نافة‪ :‬النواعاةا‪(( ،‬فةإ ا اشةترط عصةح الشةريك عةدم اشةتراك فةي الةراح الو نةا‬
‫عصةةح عةةدم مسةةاام‪ :‬شةريك فةةي ال سةةارة الو اسةةتئماره وراةةاح المشةةروع دوب غيةره الو الب ة صةةل عصةةح نسة ‪ :‬م ينةة‪ :‬مةةب الةراح‬
‫سةواء ققةةت الشةةرن‪ :‬الراا ةةا الو سةةائر‪ ،‬فةةإب ممةةل اة ه الشةةروط التةةي ت ةةرف شةةروط ا سةةد ت تبةةر اطصةة‪ ،:‬عةةماوة عصةةح الناةةا‬
‫ت طل عقد الشرن‪ :‬الةضاو‬
‫ومب الم روف الب الشرنات تنقسم إلح قسميب‬
‫القسم ا ول شرنات ا موال والقسم الماني شرنات ا ش اا‬
‫ومب ا نواع الشائ ‪ :‬لشرنات ا موال الشرنات المساام‪ :‬وشرنات التوصة‪ :‬ا سام والشرنات ات المسةوولة‪ :‬الم ةدودة‪،‬‬
‫ومب ا نواع الشائ ‪ :‬لشرنات ا ش اا شرنات التضامب وشةرنات التوصةة‪ :‬ال سةةط‪ :‬فةي شةرنات ا شة اا (نمةا فةي‬
‫شةرنات التوصةةة‪ :‬ا سةام) مةةب الجةةائر الب ةنةوب مةةب بةةيب الشةرناء مةةب ةسةةاام فةي الشةةرن‪ :‬مصة فقةا دوب الب ةنةةوب مالكةةا‬
‫جةرء مةةب رالا المةال ومةةب الر الب ةع النةواع اة ه الشةةرنات تممةل المجةةال ال صة‬
‫الة‬
‫تجةد فةةي البنةوك الماراوةةة‪:‬‬
‫غايتاا في استممار الموالاا‪ ،‬ومب الام النواع الشرنات التي تصصح لا ا الغرع الشرنات‬
‫الشرنات المساام‪ :‬ت رف الشرن‪ :‬المسةاام‪ :‬وناةا الشةرن‪ :‬التةي ةقسةم رالا مالاةا إلةح السةام متسةاوة‪ :‬القةمة‪ :‬قابصة‪ :‬لصتةداول‪،‬‬
‫وةنوب المساام فياةا مسةووال عةب الت ارمةات الشةرن‪ :‬مقةدار صةت فةي رالا المةال وقةد الدى وجةود اة ا النةوع مةب الشةرنات‬
‫إلح قةام ال ديد مب المشروعات التةي نةاب ة جةر ا فةراد عةب القةةام باةا وت مةل مسةوولةاتاا وتتميةر الشةرن‪ :‬المسةاام‪ :‬ةوب‬
‫وساماا سوقا منظم‪ :‬ت صب فياا الس ار ا سةام‪ ،‬وةسةال فياةا بةةع ا سةام وشةراواا ويتميةر السةام ةدم م ةات قةمتة ‪ ،‬فتريةد‬
‫قةمتة الو تةةنقا سة ما ت ققة الشةةرن‪ :‬التةةي ةممصاةةا مةةب تقةةدم الو فشةةل‪ ،‬نمةةا الب سة ر السةةام يريةةد فةةي الةة‪ :‬ان قةةاع القةمةة‪:‬‬
‫الشرائة‪ :‬لصنقود ( قرع م ات الظروف ا‬
‫رى المومرة عصح الس ر) وا ه الميةرة ال تتةوافر لصقةروع‪ ،‬بةل المما ةً الب قةمة‪:‬‬
‫القرع ال قةقة‪ :‬تتناقا بتناقا القةم‪ :‬الشرائة‪ :‬لصنقود‬
‫شرن‪ :‬توصة‪ :‬ال سةط‪ :‬تولن شرن‪ :‬التوصة‪ :‬ال سةط‪ :‬بيب شريك الو مسةووليب التضةامب عةب جمةةع التراماتاةا فةي المةوالام‬
‫ال اصةة‪ :‬ويةةديروب الشةةرن‪ :‬واةةيب شةريك الو الكمةةر موصةةيب ةسةةولوب عةةب التةرامام فةةي ةةدود ال صةة‪ :‬التةةي ةقةةدموناا لصشةةرن‪:‬‬
‫ونظ اور لقصر مسوولة‪ :‬الشريك الموصح عب ديوب الشرن‪ :‬عصح مقدار صت وعدم اكتسا صغ‪ :‬التوجير‪ ،‬فاة ا النةوع مةب‬
‫الشرنات ة د ممائماو ص ا ا موال ال يب ال يرغبوب في ت مل م اطر التجارة‪ ،‬فيدف وب وموالام إلح مةب يجدونة الاةما‬
‫لصمقةة‪ :‬لمشةةارنت فةةي العمال ة التجاريةة‪ :‬وقةةد ظارا ة ا النةةوع مةةب الشةةرنات فةةي الورو ةةا فةةي القةةرب المةةاني عشةةر‪ ،‬وت تبةةر شةةرن‪:‬‬
‫التوصةةة‪ :‬ال سةةةط‪ :‬مةةب التطبةقةةات ال مصةةة‪ :‬لقن ةرة المضةةارا‪ ،:‬وةمنةةب تطبي ة ال ناماةةا عصةةح عمصةةةات التمويةةل التةةي تقةةوم باةةا‬
‫البنوك الماراوة‪ :‬وتشارك فياةا الصة ا‬
‫عقةد شةرن‪ :‬التوصةة‪ :‬ال سةةط‪،:‬‬
‫ال ةرف الو صةغار التجةار الة يب يرغبةوب فةي توسةةع العمةالام ومةب الممنةب تطةوير‬
‫يةث يصتةرم الشةريك مصة ةوب ةسةت دم جةرءا مةب صةت فةي ا راةاح فةي شةراء صة‪ :‬مةب‬
‫رالا مةةال الش ةريك الممةةول (البنةةك) إلةةح الب يةةتم ت ةةارش البنةةك مةةب المشةةروع‪ ،‬واا ة ا تت ةوافر لصبنةةك السةةيول‪ :‬وامنانةةة‪ :‬تمويةةل‬
‫مشروعات ال رى‬
‫ال شك الب إلتجاء البنك الماراو إلح استممار جرء مب ا موال المتا ‪ :‬لدة في شراء السام الشرنات الناج ‪ :‬وجنةح الةراح‬
‫مناا سواء عب الطري بة اا الو ت صيل نواوناتاا ة تبر مب الوج االستممار الناج ‪ ،:‬والتي تصجو إلياا البنوك الراوة‪ :‬فةي‬
‫نميةةر مةةب ا‬
‫ةوال‪ ،‬نمةةا الب مشةةارن‪ :‬البنةةك الماراةةو فةةي تمويةةل مشةةروعات التجةةار وال ةرفييب عةةب طري ة عقةةود شةةرنات‬
‫التوصة‪ :‬ال سةط‪ :‬ة د مةب الوجة االسةتممار التةي ت ةود ةالنقع عصةح البنةك وعصةح المجتمةع غيةر الب الوجة االسةتممار اة ه ال‬
‫يجة‬
‫الب تسةةتغرس المةوال البنةةك والمةوال مودعةة ‪ ،‬يةةث الناةةا ال تتةوافر لاةةا السةةيول‪ :‬الكافةةة‪ :‬لمقابصةة‪ :‬اايةةداعات قصةةيرة ا جةةل‬
‫المودع‪ :‬لدى البنك الماراو مب نا ة‪ ،:‬وال ت ق تمويل ال ديد مب ا تةاجةات عمةماء البنةك مةب نا ةة‪ :‬ال ةرى ال شةك النة‬
‫يوجد الكمر مب وسيص‪ :‬ةمنب الب تصجو إلياا البنوك الماراوة‪ :‬في تمويل ا ه اال تةاجات ومب ا ه الوسائل ما يصي‬
‫البةةةع ا جةةل الو التقسةةةا (الم ار ةة‪ ):‬مةةب وسةةائل االسةةتممار التةةي لجةةوت إلياةةا البنةةوك الماراوةةة‪ ،:‬تمويةةل شةراء سةةصع م مةرة‬
‫سواء غراع انتاجة‪ :‬الو غةراع اسةتاماكة‪ ،:‬فةقةوم البنةك شةراء السةص ‪ :‬نقةداو‪ ،‬واةةع السةص ‪ :‬نقسةاا لص ميةل سة ر موجةل‬
‫وينتقي الراا تماما في ا ه ال مصة‪ :‬يث الب البنك قام استبدال النقود السص ‪ ،:‬و اع السص ‪ :‬مقابل نقةود‪ ،‬والقةرس بةيب النقةود‬
‫التي دف اا البنك والنقود التي سة صل عصياا يتممل راح البنك مب عمصة‪ :‬الشراء ال‬
‫ورغم لك فمب الر الب قةام البنك بنقس شراء السصع واة اا فة‬
‫العق البةع‬
‫روش عب نطاس العمال البنوك‪ ،‬وةمنب لصبنك الماراو اب‬
‫ةساام في تكويب وتمويل شرنات مت صص‪ :‬تقوم ممل ا ه ال مصةات‪ ،‬وةقوم البنك بت صيل االقسةاط المسةت ق‪ :‬عةب البةةع‬
‫نةا ‪ :‬عب الشرن‪ :‬التجاري‪ :‬مقابل عمول‪ :‬ة صل عصياا يوا ا ما اضطر البنك إلح القةام ممل ا ه ال مصةات فمب ا وفة الب‬
‫ت صا لاا إدارة مستقص‪ :‬وتقصل سا اتاا عب سا ات النشاط المصرفي فصماو تاماو‬
‫المشارن‪ :‬في عمصةات م ددة قد ة تاش مشروع قائم إلح قدر مب المال يت ر عصة توفيره مةب مةوارده ال اتةة‪ ،:‬و لةك لتنقية‬
‫عمصة‪ :‬الو الكمر مب ال مصةةات التةي السةندت إلةة ‪ ،‬وال ةقتضةي ا مةر ريةادة رالا مةال المشةروع‪ ،‬يةث النة ال ةضةمب اسةتمرار‬
‫إسةناد ممةةل اة ه ا عمةةال إلةة فةةي المسةةتقبل مةةب الممنةةب الب ةقةةوم البنةةك الماراةةو بتمويةةل ممةةل اة ه ال مصةةة‪ ،:‬فةقةةدم ا مةوال‬
‫لصمشروع شرط المشارن‪ :‬في ا رااح الناتج‪ :‬عةب تنقية ال مصةة‪ ،:‬ويت اةد المشةروع بإيةداع اايةرادات الناتجة‪ :‬عةب ال مصةة‪ :‬فةي‬
‫سا لدى البنك وعند إتمام ال مصة‪ :‬ةقدم ال ميل سا ا عناا لصبنك‪ ،‬و موج‬
‫الناتج‪ :‬عب ال مصة‪:‬‬
‫ومةب الاةم ا مةور التةي يجة‬
‫ا ا ال سا‬
‫يتم اقتسام ا رااح الو ال سارة‬
‫مراعاتاةا عنةد ت ديةد نسة ‪ :‬الراةاح البنةك‪ ،‬عةدم المغةاالة فةي ت ديةد اة ه النسة ‪ ،:‬فةإ ا نةاب البنةةك‬
‫ةساام ا موال‪ ،‬فالمشروع ةقدم مساامت بجص لص مصةة‪ :‬وقةامة بتنقية اا مةا يتةوافر لدةة مةب إمنانةةات م نوةة‪ :‬ومادةة‪ :‬بة ل‬
‫الجاد الكبير في ت قةقاا‪ ،‬وةمنب االسترشاد‬
‫سا ات عمصةات سةا ق‪ :‬لةنقا ال ميةل‪ ،‬سةاامت م ة فياةا البنةوك الراوةة‪ :‬فةي‬
‫تمويصاا ومقارن‪ :‬ما صةصت عصةة اة ه البنةوك فةي السةاب مةع مةا اةو مةب المنتظةر ال صةول عصةة مةب مشةارن‪ :‬ال ميةل فةي‬
‫المستقبل‬
‫المشارن‪ :‬في تمويل رالا المال ال امل قد ال يتوافر النقد السائل لمشروع م يب نتيج‪ :‬لريادة الم ةروب مةب ال ضةاع‪ :‬لدةة ‪،‬‬
‫الو ل ةةدم قةةةام ةةع عمةةماء المشةةروع سةةداد الت ارمةةاتام فةةي المواعيةةد الم ةةددة‪ ،‬الو لص اجةة‪ :‬إلةةح تمويةةل العمةةال صةةةان‪ :‬وتجديةةد‬
‫ا الت‪ ،‬الو غير لك مب ا سة ا‬
‫ةر عصةح المشةروع وتةود إلةح اجتة إلةح ال صةول عصةح المةوال لسةداد التراماتة‬
‫التةي تط ال‬
‫واستكمال متطص ات ‪ ،‬ويرى المشروع الب اجت إلح ا موال غير مستمرة‪ ،‬وال يتطص‬
‫ريادة رالا مال‬
‫ةمنةب لصبنةك الماراةو‬
‫الب ةقدم ا موال لا ا المشروع عب طري المشارن‪ :‬في ا رااح وال سائر و لك وفقا لألسا ا تة‪:‬‬
‫ يةتم االتقةاس بةةيب البنةك وال ميةل عصةةح توريةع ا راةاح وال سةةائر بنسة ‪ :‬قةوس الصة ا‬‫اال تةاطةات‬
‫ا رااح المر ص‪ :‬مب سنوات سا ق‪ ):‬إلح ا موال المقدم‪ :‬مب البنك‬
‫‪ -‬وت طح ص‪ :‬الص ا‬
‫المشروع في الراح ورنا الكبر اعت ار الب المشروع ال ة ق الراح نتيج‪ :‬الموال فقا‪ ،‬يوانما نتيج‪:‬‬
‫توافر عوامل م نوة‪ :‬وال رى مادة‪ :‬ةص‬
‫النقدة‪ :‬لدة‬
‫رالا مةال المشةروع (رالا المةةال‬
‫تقوةماا والةضا اعت ةار الب المشةروع مصتةرم بةرد المةوال البنةك عنةد تةوافر السةيول‪:‬‬
‫‪ -‬قد ة صل المشروع عصح ا موال مب البنك عصح دف ات‪ ،‬وفي ا ه ال ال‪ :‬ةمنب ترجةح نل مب قوس الص ا‬
‫المشروع‬
‫وا م ةوال المقدمةة‪ :‬مةةب البنةةك لصمشةةروع عصةةح السةةاا ا ةةةام التةةي اسةةتممرت فياةةا الم ةوال نةةل مةةنام والن ة لمةةب الممنةةب الب يةةتم‬
‫التمويةةل عةةب طرية‬
‫جةةار ويةةتم تةةرجةح ا مةوال المقدمةة‪ :‬لصبنةةك طريقةة‪ :‬النمةةو الم روفةة‪ ،:‬وتةةرجةح قةةوس المسةةااميب‬
‫سةةا‬
‫ضر قةمتاا في عدد الةام المدة التي سيتم اقتسام الراح عناا‬
‫ولتوضةةةح ا سةةا السةةا ق‪ :‬ممةةال م سةةا ةقتةةرع الب قةةوس الص ة ا‬
‫المشةةروع ت ةةادل ض ة ن ا م ةوال المطصو ةة‪ :‬مةةب البنةةك‬
‫لتمويةةل اجات ة ‪ ،‬فإن ة ةمنةةب االتقةةاس عصةةح توريةةع ا راةةاح بنس ة ‪ 1 4 :‬وفةةي الةة‪ :‬مةةا إ ا قةةدمت ا م ةوال مةةب البنةةك عصةةح‬
‫دف تيب متساويتيب ا ولح في بداة‪ :‬المدة وظصةت فةي المشةروع تةح نااةة‪ :‬المةدة‪ ،‬والدف ة‪ :‬المانةة‪ :‬فةي منتصةن المةدة وظصةت‬
‫الةضا في المشروع تح نااة‪ :‬المدة فإب ص‪ :‬البنك مب ا رااح يج‬
‫‪ 1/2‬ا موال ‪ x‬المدة نامص‪:‬‬
‫الب ترجح س‬
‫المدة نا تي‬
‫‪ 1/2‬ا موال ‪ x‬نصن المدة = ‪ 3/4‬وا لك تص ح نس ‪ :‬توريع ا رااح ‪3/4 4‬‬
‫اة ا وقةةد تت ةوافر لةةدى البنةةوك الماراوةةة‪ :‬طةةرس ال ةةرى لصتمويةةل قصةةير إال غيةةر النة ةنقةةي مةةا سةةب عرضة لصةةرد عصةةح االنتقةةاد‬
‫ا ساسةةي ال ة‬
‫يوج ة لصبنةةوك الماراوةةة‪ :‬ةةدم قةةدرتاا عصةةح الوفةةاء‬
‫اجةة‪ :‬التمويةةل قصةةير ا جةةل وفةةي ا ة ا الصةةدد‪ ،‬تجةةدر‬
‫ااشارة إلح الن مب المشااد عمصةا الب القروع قصيرة ا جل في البنوك الراوة‪ ،:‬والتي تتممل صورة الساسةة‪ :‬فةي سةا ات‬
‫ال مماء المدين‪ :‬الجاري‪ ،:‬تنقص‬
‫في الغص‬
‫ا‬
‫وال إلح قروع طويص‪ :‬ا جل إ تظل اة ه ال سةا ات دائمةا مدينة‪:‬‬
‫م يب تتجاوره في فترات م دودة نتيج‪ :‬تشغيل ال سا‬
‫بريادة قةم‪ :‬االئتماب ال‬
‫ةمن‬
‫ةد الدنةح‬
‫الجةار ولكناةا قةد ال تقةل عنة البةدا‪ ،‬بةل قةد يريةد اة ا ال ةد ا دنةح‪،‬‬
‫البنك الراو ل ميص مب سن‪ :‬إلح ال رى‬
‫مشنص‪ :‬ت ديةد الةراح فةي اسةتممارات البنةوك الماراوةة‪ :‬مةب الم تةاد الب يبةدال المشةروع التجةار عمصة مبصة م ةيب مةب النقةود‪،‬‬
‫وفي م ار ل متتالة‪ :‬ومتدا صة‪ :‬تت ةول إلةح الصةول ال ةرى‪ ،‬مةم تتشةا ك العمةال المشةروع‪ ،‬وتترتة‬
‫عصةح ا صةول الت ارمةات‪ ،‬وال‬
‫ةمنب التوصل إلح القةم‪ :‬الص ة ‪ :‬رااح ال مشروع إال إ ا تم تصقة‪ :‬نل قوق والترامات وت ولت نتيجة‪ :‬التصةقة‪ :‬إلةح‬
‫نقود مرة ال رى‪ ،‬وانا يتممل الراح في القرس بيب المبص النقد ال‬
‫بدال‬
‫المشروع العمال وايب المبص النقد ال‬
‫انتات‬
‫إلة عمصة‪ :‬التصقة‪ :‬وناب ت ديد الراح با ه الطريق‪ :‬مب ا مور المولوف‪ :‬في ال صةور السةا ق‪ :‬الةةام تجمةةع ا مةوال لتجايةر‬
‫القافص‪ :‬البري‪ :‬الو الر ص‪ :‬ال ري‪ ،:‬و د نااة‪ :‬الر ص‪ :‬تقسةم ا مةوال عصةح المسةااميب الة يب سةااموا فةي تمويصاةا‪ ،‬ويت ةرف نةل‬
‫مساام عصح الراا‬
‫فةي ال صةةر ال ةةديث‬
‫عند صول عصح نصي مب ا راةاح ومةب الصة‬
‫ات ةاع اة ا ا سةصو فةي ت ديةد راةح المشةروعات‬
‫يةةث الب المشةةروعات قةةد اسةةتقرت بدرجةة‪ :‬الب ال ال ةد ةقنةةر فةةي تصةةقيتاا‪ ،‬و التةةالي الصة ح مةةب ا مةةور‬
‫المقبول‪ :‬الب ت دد مدة م ين‪( :‬في ال ادة سن‪ ):‬يتم فةي ناايتاةا الت ةرف عصةح مةا ققة المشةروع مةب الراةاح ةمال اة ه المةدة‬
‫وت تاش عمصة‪ :‬ت ديد الراح إلح االتقاس عصح تقدير قةم‪ :‬الصول والترامات المشروع في نااة‪ :‬نل مدة طريق‪ :‬مقبولة‪ :‬وت ةد‬
‫عمصةةة‪ :‬ت ديةةد الرا ةةاح المشةةروع وتق ةةدير الصةةول والتراماتة ة‬
‫ةةمال اسةةتمرار المش ةةروع فةةي تودة ةة‪ :‬نشةةاط لة ة‬
‫عصةةم الم اسة ة ‪،:‬‬
‫والمشنص‪ :‬التي واجات الم اسبيب وما رالت تواجاام عند إعةداد قةوائم ا راةاح لكةل مةدة فةي ةةاة المشةروع ونظة اور لمةا لاة ه‬
‫المشنص‪ :‬مب الامة‪ :‬ولماعتماد عصح ال نم الش صي في تقدير قةم ا صةول والت ارمةات فقةد ااةتم الم اسةبوب بوضةع الم ةاد‬
‫والقواعد والسةاسات التةي يجة‬
‫التراماةا عنةد ت ديةد راةح المشةروع وقةد الصة ت اة ه الم ةاد والقواعةد واج ة‪ :‬التطبية ‪ ،‬بةل‬
‫وصةغت في عديد مب الدول في قوانيب الصدرتاا الجاات المسوول‪ :‬فياا‪ ،‬والوجبت عصح الم اسبيب ات اعاا والمشةنص‪ :‬التةي‬
‫تواج البنوك الماراوة‪ :‬اي الب المةدة التةي اصةطصح عصياةا الم نيةوب المشةروعات لت ديةد ا راةاح اةي السةن‪ ،:‬و التةالي فإنة‬
‫ةص ة‬
‫عصةةح ا ة ه البنةةوك الت ةةرف عصةةح الراا اةةا فةةي فت ةرات دوريةة‪ :‬القةةل مةةب السةةن‪ ،:‬و التةةالي ةص ة‬
‫عصياةةا ت ديةةد ا راةةاح‬
‫المست ق‪ :‬لمودعي ا موال في الوقات متقارا‪ :‬مال السن‪ :‬لقد صار لدى المشروعات مب وسائل مسةك الةدفاتر ال ديةد مةب‬
‫ا الت ال اس ‪ :‬الكاراائة‪ :‬وااللكترونة‪ ،:‬نما الناا الص ت ت ني بتوفير ا نظم‪ :‬الم اسةبة‪ :‬التةي تتةةح لاةا سةرع‪ :‬ال صةول‬
‫عصةةح البينةةات‪ ،‬والصة ت اجةة‪ :‬اادارة الواعةةة‪ :‬فةةي المشةةروع إلةةح البةا ةةات المتتالةةة‪:‬و السةري ‪ :‬مةةب ال اجةةات المص ةة‪ :‬الت ةةا‬
‫الق ة اررات السةةصةم‪ ،:‬والص ة ت مةةب الواج ة‬
‫وشةةاري‪ :‬عةةب نشةةاط المشةةروع والعمال ة‬
‫ا ب عصةةح الجاةةار الم اسةةبي لصمشةةروع الب يةةرود اادارة بتقةةارير يومةةة‪ :‬والسةةبوعة‪:‬‬
‫والب اعتةةةاد المشةةروعات ت ديةةد الراا اةةا سةةنوةا إنمةةا اةةو فةةي الواقةةع تطبي ة التقةةاس‬
‫الشرناء فةي المشةروع عصةح ت ديةد ا راةاح وتوري اةا نةل سةن‪ ،:‬فةإ ا مةا اتقة الشةرناء عصةح ت ديةد ا راةاح نةل شةار الو نةل‬
‫ممام‪ :‬الشار فإب الم اس‬
‫قادر عصح تصبةة‪ :‬اة ا الطصة‬
‫فتةرة دوريةة‪ :‬المةةر مقبةةول الو متةسةةر فةي جمةةةع ا‬
‫عصةح النة ال يجة‬
‫الب ةقاةم مةب لةك القةول‪ ،‬الب ت ديةد ا راةاح فةي‬
‫ةوال‪ ،‬فة ع المشةةروعات تةتم العمالاةةا الموسةةمة‪ ،:‬ال تت قة الراا اةةا فةةي‬
‫شةةاور م ينةة‪ :‬نتيجةة‪ :‬ناةةا تغيةةر فةةي م اصةةيل رراعةةة‪ :‬موسةةمة‪ :‬الو ب الطص ة‬
‫عصةةح منتجاتاةةا يةةرداد فةةي فصةةل م ينةة‪ :‬مةةب‬
‫السن‪ ،:‬فإب ع القتةرات قةد تكةوب نتائجاةا الراا ةا والة ع سةارة‪ ،‬وفةي ممةل اة ه المشةروعات فإنة قةد ةنةوب مةب ا وفة‬
‫االنتظةةار تةةح دورة الشةراء والبةةةع لمقةةةاا ا راةةاح نمةةا الب ةةع المشةةروعات تقةةوم بتنقية العمةةال ت تةةاش إلةةح مةةدة طويصةة‪:‬‬
‫الستكمالاا‪ ،‬وقد ت تاش إلح فترة طويص‪ :‬لصتمايد وااعداد‪ ،‬وال‬
‫سا‬
‫ققة المشةروع مةب الراةاح الو سةائر‪ ،‬وفةي اة ه المشةةروعات قةد يتطصة‬
‫ةوتي مال ا ه القترة لب ة طي الصورة ال قةقةة‪ :‬لمةا‬
‫ت ديةد ا راةاح االنتظةار تةح‬
‫المشةروع مر صةة‪:‬‬
‫متقدمة‪ :‬فةي تنقية ا عمةال فةإ ا ال ة نا فةي االعت ةار االسةةتمناءات القصيصة‪ :‬السةا ق‪ ،:‬فإنة مةب الممنةب الب ةقةوم البنةك الماراةةو‬
‫بتمويل ال ديد مب المشروعات التجاري‪ :‬و صورة مب صور التمويل الساب ااشةارة إلياةا‪ ،‬عصةح الب يتضةمب عقةد التمويةل‬
‫ضرورة توفير التنظةم الم اسبي واادار ال‬
‫ةنقل لصمشروع إمنانة‪ :‬ت ديةد الراةاح نةل مةماث الشةار وتقةدةم تقريةر باةا إلةح‬
‫البنةةك وال ة تبةةر اشةةتراط ت ةوافر التنظةةةم الم اسةةبي واادار فةةي المشةةروعات التةةي ةمولاةةا البنةةك الماراةةو بدعةة‪ :‬فةةي عةةالم‬
‫المصةةارف‪ ،‬فالمشةةااد الب البنةةوك الراوةةة‪ :‬تصةةر عصةةح الب يت ةوافر لةةدى عممائاةةا النظةةام الم اسةةبي ال ة‬
‫ببةانةات سةصةم‪ :‬دورية‪ :‬نمةا تاةتم ضةرورة قةةام ال مةماء بتكصيةن م ارقة‬
‫ةنقةةل ترويةةد البنةةك‬
‫سةا ات مسةتقل عةب المشةروع بتةدقي اة ه البةانةةات‬
‫وتقةةدةم تقةةدير عناةةا فةةي نااةةة‪ :‬نةةل سةةن‪ :‬ورغةةم الب البنةةوك الراوةةة‪ :‬ال تشةةارك فةةي الراةةاح ال ميةةل‪ ،‬فإناةةا تقةةوم بد ارسةة‪ :‬البةانةةات‬
‫المالة‪ :‬المقدم‪ :‬لاا مب ال مماء وت نةي بت صيصاةا واسةت ماا النتةائ مناةا‪ ،‬و لةك لماطمئنةاب عصةح سةمام‪ :‬المةوال البنةك التةي‬
‫تممل دينا في م‪ :‬المشروع‬
‫التوريةع الةةدور لألراةةاح ال ةماف فةةي الب البنةةك الماراةو يتشةةا مةةع البنةةك اال ةرى مةةب يةةث قةامة بتصقةةي ودائةةع ال مةةماء‬
‫واستممار ا ه الودائع في تمويل المشروعات فةمنب لصبنك الماراو الب ة تقً وموال عممائة فةي صةورة سةا‬
‫ودة ةة‪ :‬م ةةددة المةةدة‪ ،‬الو فةةي دفتةةر تةةوفير ( سةةا‬
‫طري‬
‫جةار الو‬
‫اد ةةار) وةمنةةب لصبنةةك الب ةسةةتممر اة ه ا مةوال فةةي تمويةةل ال مةةماء عةةب‬
‫سا ات جاري‪(( :‬تمويل رالا المال ال امل))‪ ،‬الو عةب طرية مشةارنات فةي تمويةل عمصةةات م ةددة الو المشةارن‪ :‬فةي‬
‫شرنات توصة‪ :‬سةط‪ :‬مع‬
‫التمويةل السةا ق‪ :‬فإنة يجة‬
‫الشريك المتضامب في شراء ص‪ :‬البنك (الشريك الموصي) في رالا المال وفي ال االت‬
‫االتقةاس مةةع ال مةماء عصةح اقتسةةام ا راةاح نةل ممامةة‪ :‬الشةار‪ ،‬وتت ةدد ا راةةاح الراةع سةنوة‪ :‬ةةمال‬
‫السةةن‪ :‬المالةةة‪ :‬بواسةةط‪ :‬الجاةةار الم اسةةبي لص ميةةل‪ ،‬ويصتةةرم ال ميةةل بتقةةدةم سةةا ات مت مةةدة مةةب م ارقة‬
‫سةةا ات م تةةرف ة ‪،‬‬
‫ومس ةةتقل ع ةةب ال مي ةةل ف ةةي نااة ةة‪ :‬ن ةةل س ةةن‪ :‬مالة ةة‪ :‬نة ة لك ةمن ةةب لصبن ةةك المارا ةةو الب ةس ةةتممر ودائ ةةع ال م ةةماء الم صص ةة‪:‬‬
‫لمشةةروعات م ينةة‪ :‬فةةي ا ة ه المشةةروعات‪ ،‬وةمنةةب الب ةشةةارك البنةةك الةضةةا فةةي ا ة ه المشةةروعات بجةةرء مةةب رالا مال ة‬
‫ةستطةع البنك الب ةستممر جرءا خ ر مب رالا مال في المشارن‪ :‬في الشرنات المساام‪ :‬سواء عب طري االكتتا‬
‫نمةةا‬
‫فياةا الو‬
‫شراء الساماا مب ا سواس ال اص‪ :‬ل لك ويوضح الكشن التالي مصادر الموال البنك والوج استممار ا ه ا موال مع بةاب‬
‫القترات التي ةمنب في ناايتاا ت ديد وتوريع اايرادات عصح ا موال‬
‫بةاب مصادر ا موال والوج االستممار وتواريخ ت ديد واايرادات‬
‫الوج االستممار‬
‫نوع ال سا‬
‫نقدة‪ :‬في ال رين‪ :‬ولدى البنوك ومجصا النقد (البنك المرنر )‬
‫استممارات قصيرة ا جل‬
‫سا ات جاري‪( :‬تمويل رالا المال ال امل)‬
‫تمويل عمصةات تجاري‪ :‬م ددة‬
‫تاريخ ت ديد اايراد‬
‫راع سنو‬
‫مشارن‪ :‬في شرنات توصة‪ :‬سةط‪:‬‬
‫تمويل رالسمالي لمشروعات تا ‪:‬‬
‫سنو‬
‫استممار في السام شرنات مساام‪:‬‬
‫تمويل عمصةات م ددة عقاري‪ :‬وصناعة‪:‬‬
‫مصادر ا موال‬
‫نوع ال سا‬
‫راع سنو‬
‫راع سنو‬
‫راع سنو‬
‫استممارات طويص‪ :‬ا جل‬
‫تاريخ‬
‫راع سنو‬
‫راع سنو‬
‫سنو‬
‫سنو‬
‫سنو‬
‫سنو‬
‫سنو‬
‫تاريخ ت ديد اايراد‬
‫سا ات جاري‪:‬‬
‫راع سنو‬
‫سا ات ال طار‬
‫الودائع‬
‫‪-‬‬
‫ودائع استممار مشروعات م ددة‬
‫سنو‬
‫ممام‪ :‬الشار‬
‫راع سنو‬
‫سن‪:‬‬
‫راع سنو‬
‫ودائع استممار بدوب ت ديد‬
‫ست‪ :‬الشار‬
‫سا ات إد ال (دفاتر توفير)‬
‫رالا المال واال تةاطةات وا رااح الم تجرة‬
‫تاريخ‬
‫‪-‬‬
‫راع سنو‬
‫سنو‬
‫راع سنو‬
‫راع سنو‬
‫است قاس الودة ‪:‬‬
‫راع سنو‬
‫راع سنو‬
‫است قاس الودة ‪:‬‬
‫راع سنو‬
‫سنو‬
‫يتضح مب الكشن الساب الب اناك المواال مستممرة تدر الراا او نل راع سةن‪ ،:‬وانةاك المةوال ال ةرى ت قة الراا اةا نةل سةن‪،:‬‬
‫وفي نقا الوقت فإب الجان‬
‫ا‬
‫ةر يتضةمب مةوارد المةوال ةمنةب الب تشةارك فةي ا راةاح الةراح سةنوة‪ ،:‬نمةا الب انةاك مةوارد‬
‫الموال مب قاا ال صول عصح الرااح في نااة‪ :‬السن‪ :‬والن عب طري رسم وتنقي سةاس‪ :‬مالة‪ :‬سصةم‪ :‬ةمنب لصبنك الب ينظم‬
‫اسةتممارات‬
‫مةوال مودعةة وفقةاو لصشةروط التةةي تةم االتقةاس م اةم عصياةا‪ ،‬و التةالي فةةإب البنةك ةمننة الب ة ةد سةا ا ل يةرادات‬
‫والمصروفات ( سا‬
‫ا رااح وال سائر) نةل راةع سةن‪ ،:‬وةمنةب مةب واقةع اة ا ال سةا‬
‫الجةراء توريةع لصةراح نةل سةن‪ :‬الةضةاو‬
‫ومةةب ااي ةرادات التةةي صةةل عصياةةا البنةةك نتيجةة‪ :‬االسةةتممارات فةةي العمةةال قصةةيرة ا جةةل ةمنةةب تنظةةةم توريةةع ا راةةاح عصةةح‬
‫المودعيب في سا ات قصيرة ا جةل‪ ،‬عصةح الب ي صةم مةب اة ه اايةرادات قبةل الجةراء التوريةع نسة ‪ :‬م ينة‪ :‬لت ةوةع منافةوة‬
‫البنك عب ما ساام‬
‫مب مال وعمل في ال صول عصح ا ه ا رااح‬
‫وةمنب االتقاس مع ال مماء المودعيب الةضا عصح الب ت جر نس ‪ :‬مب ا راةاح الراةع السةنوة‪ :‬لتكةويب ا تةةاطي موارنة‪ :‬الراةاح‬
‫المودعيب‪ ،‬يث يتم تنظةم طريق‪ :‬التصرف في اة ا اال تةةاطي لصةالح مجمةوع المةودعيب فةي فتةرات تالةة‪ :‬قةد تقةل ا راةاح‬
‫فياا عب القترات السا ق‪ :‬س ا‬
‫موقتة‪ :‬المةا ا راةاح السةنوة‪ :‬الناتجة‪ :‬عةب اسةتممار المةوال مةودعيب فةي مشةروعات م ةددة‬
‫يةةث مةةب المقةةروع الب ا ة ه الودائةةع‬
‫فإناةةا تةةورع عصةةح الةةودعيب ةةد صةةم صةة‪ :‬البنةةك م ةرة وا ةةدة فةةي نااةةة‪ :‬نةةل سةةن‪:‬‬
‫واالسةةتممارات ات طةةا ع تمةةويصي طويةةل ا جةةل ممةةا سةةب يتضةةح الب اايةةداعات قصةةيرة ا جةةل تقةةوم بتمويةةل االسةةتممارات‬
‫قصيرة ا جل‪ ،‬ويتم ت ديد الراةاح المشةروعات التةي صةصت عصةح التمويةل نةل فتةرة تت ةدد براةع سةن‪ :‬و التةالي ةمنةب توريةع‬
‫ا رااح عصح الودائع قصيرة ا جل نل راع سن‪ ،:‬وة تقً البنك بنصي فةي ا راةاح الراةع سةنوة‪ :‬إلةح نااةة‪ :‬ال ةام لتوري اةا‬
‫ةةرى و الممةةل فةةي الودائةةع الم صصةة‪ :‬لمش ةةروعات م ينةة‪ ،:‬فةةإب البنةةك ة طةةي الم ةةودعيب‬
‫عصةةح مسةةاامة مةةع ا راةةاح ا‬
‫نصةةيبام فةةي ا راةةاح فةةي نااةةة‪ :‬نةةل سةةن‪ :‬وةضةةم نصةةي فةةي ا ة ه ا راةةاح إلةةح ا راةةاح ا‬
‫مساامة الةضا وتطبةقا ل لك فإب سةا‬
‫ا راةاح وال سةائر لصبنةك الماراةو يجة‬
‫ةةرى التةةي ققاةةا لتوري اةةا عصةةح‬
‫الب يتضةمب فةي جان ة الةدائب إجمةالي‬
‫ااي ةرادات التةةي صةةل عصياةةا س ةواء مةةب االسةةتممارات قصةةيرة ا جةةل الو طويصةة‪ :‬ا جةةل الو االسةةتممارات فةةي السةةام شةةرنات‬
‫مساام‪ ،:‬ااضاف‪ :‬إلح اايرادات الناتج‪ :‬عب تشغيل الموال البنةك فةي شةراء واةةع النقةود والم ةادب الممينة‪ :‬وا سةام‪ ،‬ونة لك‬
‫إيةرادات ال ةةدمات المصةرفة‪ :‬وتقابةةل اة ه اايةرادات فةةي الجانة‬
‫الرااح االستممارات‪ ،‬اعت اراا تكصق‪ :‬النس ‪ :‬لصبنك وج‬
‫المةةديب ل سةةا‬
‫ا راةةاح وال سةةائر بنصةةي‬
‫المةةودعيب فةةي‬
‫عصة دف اا لص صول عصةح الودائةع التةي اسةت دماا فةي جنةح الراةاح‬
‫االستممارات ااضاف‪ :‬إلح المصروفات ااداري‪ :‬وال مومة‪ :‬واستاماكات الصول المابت‪ :‬وال م صصةات ال ةرى لمقابصة‪ :‬ال‬
‫الت ارمةات مسةتقبصة‪ :‬الو سةةائر غيةر م ةةددة القةمة‪ :‬والقةةرس بةيب إجمةالي اايةرادات واةيب الجانة‬
‫المةديب مةةب سةا‬
‫ا راةةاح‬
‫وال سائر ال إجمالي تكالين االستممارات (الرااح المودعيب) والمصروفات ةممل الرااح البنك القابص‪ :‬لصتوريع عصح مساامة‬
‫ملخص البحث‪ :‬ة صةل البنةك عصةح ا مةوال لة يةد اسةتمماراا‪ ،‬ويت ةدد راةح البنةك ا ساسةي فةي القةرس بةيب ال ائةد الة‬
‫يدف ة واةةيب ال ائةةد ال ة‬
‫ةق ض ة‬
‫ويج ة‬
‫عصةةح البنةةك اال تقةةا‬
‫ةةوموال مودعة ة فةةي اسةةتممارات ةسةةال ت ويصاةةا إلةةح نقةةود‬
‫ت صةةل عصةة ا مةوال المودعةة‪ :‬والة‬
‫وةقتصةةر ال ةةماف بةةيب البنةةوك الراوةةة‪ :‬والبنةةوك الماراوةةة‪ :‬عصةةح نةةوع ال ائةةد الة‬
‫تةةدره‬
‫ا موال المستممرة ونما ةقوم البنك الراو بتمويل ال ديد مب المشروعات قروع قصيرة ا جل‪ ،‬فإب البنك الماراو الةضا‬
‫ةمنن تمويل المشروعات عب طري مشارنات قصيرة ا جل‪ ،‬ويتم ت ديد الراح في فترات قصيرة تت دد براع سةن‪ :‬وةمنةب‬
‫الب تت ة مشةةارن‪ :‬البنةةك الماراةةو ل ممائ ة صةةورة ال سةةا‬
‫ةمول النس‬
‫الجةةار المةةديب‪ ،‬وتةةورع ا راةةاح بةةيب البنةةك واةةيب المشةةروع ال ة‬
‫المتق عصياا نل فترة‪ ،‬عصح الب ترجح ا موال المشةارن‪ :‬لصمشةروع ةدد ا ةةام وفقةا لطريقة‪ :‬النمةو المت ة‪ :‬فةي‬
‫سا‬
‫القائةدة وعةب طرية قةةام البنةك الماراةو بإعةداد سةا ات لألراةاح وال سةائر راةع سةنوة‪ :‬تتضةمب ا راةاح المسةت ق‪:‬‬
‫ل سةا‬
‫طبة ةة‪ :‬ومةدة نةةل ودة ةة‪ ،:‬فت صةةل‬
‫لصقت ةرة لةةدى المشةةاريع التةةي ةمولاةةا‪ ،‬فإن ة ةص ة ح مةةب الممنةةب ت ديةةد نصةةي‬
‫الودائةةع التةةي تسةت‬
‫اة ا النصةةي‬
‫المةةودعيب فةةي ا ة ه ا راةةاح وتوري اةةا الو قيةةداا‬
‫وتوريةع ا راةةاح عصةةح الودائةةع بنسة‬
‫سة‬
‫سا ات التوفير عصح القل نس ‪ ،:‬يث الب البنك ضامب لرد الموال المودع في صندوس التوفير نامص‪ ،:‬وةمنب الب ةسر ا ا‬
‫ال نةةم عصةةح سةةا ات ا‬
‫طةةار وعصةةح الودائةةع التةةي ال ةقةةوع الصة اباا البنةةك فةةي اسةةتمماراا وت صةةل الودائةةع لمةةدة ممامةة‪:‬‬
‫الشار عصح نس ‪ :‬القل مب ا رااح التي ت صل عصياا الودائع لمدة الطول‪ ،‬و لك سب‬
‫الب البنك يصترم بتوفير قدر م يب مب‬
‫المال السائل‪ ،‬وي ده عب دائرة االستممار‪ ،‬و لك لمقابص‪ :‬ا تمال رد الودة ‪ :‬عند صول تاريخ اسةت قاقاا‪ ،‬ونصمةا قصةر الجةل‬
‫الودائةع نصمةا رادت قةمة‪ :‬ا مةوال السةائص‪ :‬المجن ة‪ :‬وةمنةب الب يتضةمب االتقةاس مةع المةودعيب (ودائةع اسةتممار بةدوب ت ديةد)‬
‫عصةةح الب ة جةةر البنةةك نس ة ‪ :‬مة ةب صةةت فةةي ا راةةاح الم قق ةة‪ :‬ةةمال القت ةرة لتكةةويب ا تة ةةاطي لمقابصةة‪ :‬توريةةع الراةةاح عص ةةح‬
‫المودعيب في القترات التي قد تت رع فياا ع المشروعات ل سارة وة تبر توريع ا ا اال تةاطي مما ‪ :‬تبرع مب البنك‬
‫إلح المودعيب في القترة التي سبتم فياا توريع اال تةاطي‪ ،‬نما يةوفر اة ا اال تةةاطي ضةمانا إضةافةا لمةودعي البنةك وتةرداد‬
‫قةةوة ا ة ا الضةةماب فةةي المةةدى الطويةةل مةةع ارداةةار العمةةال البنةةك وتطبةقةةا لمةةا سةةب فةةإب الراةةاح البنةةك القابصةة‪ :‬لصتوريةةع عصةةح‬
‫مساامة تتممل في القرس بيب ما ققت استممارات ا موال مب الرااح وايب ا رااح المورع‪ :‬عصح المودعيب‪ ،‬ااضةاف‪ :‬إلةح‬
‫اايرادات ا‬
‫المراجع‪:‬‬
‫رى التي ة ققاا البنك نتيج‪ :‬استممار رالا مال وال دمات المصرفة‪ :‬التي ةقوم باا‬
‫‪.F. E. Perry, Law and Practice Relating to Banking, Michael Benn & Associates Ltd., 1977 Page 1‬‬
‫‪-1‬‬
‫‪ -2‬علي جمال الدين عوض‪ ،‬عمليات البنوك من الوجهة القانونية‪ ،‬دار النهضة العربية ‪ ،1969‬صفحة ‪7.‬‬
‫‪ -3‬أحمد بهاء الدين عابدين‪ -‬األصول العلمية والعملية في محاسبة البنوك‪ ،‬المؤلف ‪ 1972‬صفحة ‪9.‬‬
‫‪ -4‬االتحاد الدولي للبنوك اإلسالمية‪ 100 -‬سؤال وجواب حول البنوك اإلسالمية‪ ،1979 ،‬صفحة ‪ ،66‬وصفحة ‪66.‬‬
‫‪ -5‬المرجع السابق‪ ،‬صفحة ‪70.‬‬
‫‪ -6‬المرجع السابق‪ ،‬صفحة ‪62.‬‬
‫‪ -7‬ســميحة القليــوبي‪ ،‬القــانون التجــاري‪ ،‬د ار النهضــة‪ ،1976 ،‬صــفحة ‪242‬؛ وأيضــا ثــروت عبــد الــرحيم‪ ،‬القــانون التجــاري‪ ،‬الجــلء األول‪ ،‬دار النهضــة العربيــة‪،1978 ،‬‬
‫صفحة ‪.278‬‬
‫مراجع أخرى عربية‪:‬‬
‫االتحاد الدولي للبنوك اإلسالمية‪ ،‬مجلة البنوك اإلسالمية‪.‬‬
‫بنك دبي اإلسالمي‪ ،‬المرسوم األميري وعقد التأسيس والنظام األساسي‪.‬‬
‫عمر حسنين‪ ،‬تطور الفكر المحاسبي‪ ،‬دار الجامعات المصرية‪.1976 ،‬‬
‫مراجع أخرى إنجليلية‪:‬‬
‫‪.iaher, Douglas Money and Banking, IRWIN 1971‬‬
‫‪Handerson, Scott & Peison Graham An Introduction to Financial Accounting Theory, Longman Cheshire‬‬
‫‪.1977‬‬
‫‪.Mayer, Martin, The Bankers, W.H. Allen, London 1976‬‬
‫‪.Perry, F.E., The Elements of Banking, Nethuen & Co. Ldt., in association with the Institute of Bankers, 1975‬‬