‫كيف تواجه المؤسسات المالية االسالمية‬
‫العولمة (التجربة السودانية) ؟‬
‫ملخص البحث ‪:‬‬
‫يتكو ا بحث و‬
‫عووا ت ريوول حهازوولم بحعوولحص بحعاورمص بذلوواعص موووحال بح حعووع بذتللجاووع بح لعووع حهتاوولر‬
‫الووق بالوور لووول بذتللجاووع بح حعووع ه و بذدب بحعوولحص بحعا ورمص عوول بحت وور‬
‫بحد حاووع مووص جخوول بحاوودعل‬
‫حهتاربع بحل دبناع ‪.‬‬
‫?‪How the Islamic financial institutions face the Globalization‬‬
‫‪Abstract‬‬
‫‪The paper is talking about the Globalization and its effects on the Islamic‬‬
‫‪financial institutions with referring to the Sudanese Experience.‬‬
‫المقدمة ‪:‬‬
‫يت جل علتقبل بحعاولر بذلواعاع بحعسللول‬
‫ه و عوودك بحتخ و ير بح هعووص حزووول بحعسللوول‬
‫بحعلحاوع بذاورك ت ورمل‬
‫بلووت ا ب وود‬
‫بحخوور‬
‫بذث وول‬
‫بحتع يل ببتكلر ااغ اديد حهعلزو ق بحعاورمص تخو ير بحاواغ بحع او د‬
‫بحعاو ورماع بتالل وول‬
‫بحتووعيا لو‬
‫بذ بر بحعلحاوع‬
‫بح هعاووع مووص ت لووال دب وور‬
‫لحاول حتوتا ق ت بكو‬
‫بحتخو بر‬
‫بح حع ووع بحعلحا ووع لو و ال بر بر( وول بحعت وولعهيا تثلح وودبال بحا وولر مو وود عتخهث وول‬
‫بح حعع عا نل اع بلتالثع حهتخ بر بحتص دال‬
‫ب بذدبر ثلحتا ب بذعر بحوي يتخه‬
‫ب عوول بحلموور ت وودي‬
‫خوور‬
‫بلوولحي‬
‫بذ عل بحتص تمدبد ل دبتزل عل بح ج‬
‫عا اا بذلوتادبق بحل ول‬
‫ب د بح بعل حميلد بحكلل‬
‫‪.‬‬
‫مص بحلمر بذدبري عا بربعج بحا د بح ولعهع بحو بحزنودر‬
‫عا بدب بر بحعالر‬
‫تقووداق بحاوودعل‬
‫بحزي ل‬
‫بحعلحاع بذارك بوو بحعميود عوا بحازود‬
‫تن ا زوول بلووت دبدب حتهقووص بحعميوود عووا رس‬
‫ت ظاق بحرب اع ا خريق بحت مق مص بحنلقل‬
‫بذعالول حهتقناول‬
‫بح ديالوع ذ ت تبور بحتقناول‬
‫‪1‬‬
‫بع و ب‬
‫بحت يهاع تالا(زل‬
‫بح ديالوع لودمل موص ود وبتزول بنعول‬
‫معل ا زد بح لحق لحال ت ازل ب( ل ن‬
‫بحعلحاوع لو‬
‫ت رير بحتالر بحاودعل‬
‫عتخهثول‬
‫عنظعوع بحتاولر‬
‫بح لحعاووع عووا بحعسموود با لوووب يووسدي بحو رموول وود بحعنلملووع مووص بذلو ب بحع هاووع بح لحعاووع بمداوولد هقلتزوول‬
‫ظزو ر (و ع هو بح اووو بحلو جاع بحرب اوع حهعاوولر بحع هاوع‬
‫م ب وود مبي وور ذمدا وولد بح حع ووع ت ري وور بحا وودعل‬
‫بحعسللوول‬
‫بحع هاووع مراووع حهوودا‬
‫تتعما بحعسللل‬
‫ورمل‬
‫بحعاو ورماع بحتوعينا ووع م ووص بذلو و ب بح لحعا ووع ذنز وول ت خ ووص‬
‫مووص بل و ب ثوولجص بحوود‬
‫بحعلحاع بح رباع عا عالبزع بحت دال‬
‫بذ (وول مووص عنظعووع بحتاوولر بح لحعاووع‬
‫حا تلتخال عنلملع بحعسللل‬
‫ل ب دباهال ب الراال ‪.‬‬
‫بحعلحاع بذكالور عر نوع‬
‫بحعنلملوع بحعتا قوع بحتوص ت باززول بذنظعوع بحعلحاوع لحاول بحو‬
‫بعل مت بر بحرمو د بذجتاولدي بحعسجتوع معول ذ اعموا تاو ر د بر بجتاولداع معول ملنو‬
‫يتث ه بنت لش الق رم د لموب معل بكد‬
‫ثه ثلز حع وحال ثلب‬
‫بحبي ع بحتص ن ا زل بحي ق بنه ذ ي اود (ول اللبو‬
‫بنت لش بذل ب ب بحت داا‬
‫ب خبا ووع بحعنلملووع ذنووه معوول اقو‬
‫بحتص خ أر‬
‫علاموول لعوورا اوواع‬
‫حكووا ت يوور تواليرلوول مالي و بر لووص بحتووص توودمل بحعسللوول‬
‫بحرسلل ثلحقهق بن دبق بحرساوع لوول بحقو ك بحوالا‬
‫ه خهثل‬
‫مووص بذتاوولل بحاديوود ينظوور بحاووه بحعوودير ا‬
‫تبودأ مهزول ثولح ر ت‪ C‬ثلحه وع بذناهيميوع لوص بح عوا‬
‫* مشكلة البحث ‪:‬‬
‫‪ -2‬بناع بحعسللل‬
‫أ‪ -‬رس‬
‫ب اعموا بحتنبوس‬
‫جو ك لووص ع ر مووع عووا جبوول‬
‫وولبص لنوولال الووا‬
‫بح وورمل‬
‫عوا جبول ترمو د‬
‫بح عا ب بحت ي بر بحتقناوع‬
‫‪ CUSTOMERS‬بحعنلملع ‪ competition‬بحت ير ‪. change‬‬
‫‪ -1‬دق ا د ت ريل ع دد حه حعع اهق‬
‫تو‬
‫ينث ص بذ ت اش بلير بحعل(ص عتزيثع حهعلوتادب‬
‫ربم(ع حهت يير بذ تاثح ر(ع حهتزعاش بحم ب‬
‫حقد ت ير بح لحق ماو ذ اعموا براول بمعول‬
‫بحتوووعيا‪ ،‬موص بحعقلبول ي اوود‬
‫بر ثلحا‬
‫حدك ث‬
‫بحعلحاع بحعارماع مص بحل دبا ( الع عا ي‬
‫بحل ل‬
‫‪:‬‬
‫بذع ب ‪.‬‬
‫ بحك بدر بحث ريع ‪.‬‬‫‪ -‬دبالع بحتاربع بذلاعاع نلبال ه بحرغق عا ريلد بحل دبا حهتاربع ‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪.‬‬
‫لوب يتعالل مص ‪:‬‬
‫بحتووص ت ورب‬
‫أ‪ -‬بلعوول بحد برلوول‬
‫بح حعع بحعلحاع ‪.‬‬
‫بحدربلل‬
‫‪ -‬غال‬
‫‪ -‬جهووع بحد برلوول‬
‫عوول بحنظوولق بحعا ورمص بذلوواعص بتخ و بر بحاوويرمع بح لحعاووع ت وودال‬
‫بحالاع بتخ ير لامهع بحنظلق بحعارمص بحتوعيا بذلاعص بح لحص ‪.‬‬
‫اوواغ اديوود ت تعوود ه و‬
‫بحتووص تق و ق ه و تخ و ير بحاوواغ بذلوواعاع هعاوول بلووت دب‬
‫بحعنزج بذجتالدي بحقاللص بحكعص عل بحع لمظع ه بحلاعع بح ر اع ‪.‬‬
‫عا بحا‬
‫مص علل ل مقزاع بحت ريل بذاتزلدب‬
‫د‪ -‬بحا‬
‫عل عتخهثل‬
‫بح ار بحتخ بر بحعارماع بح لحعاع ‪.‬‬
‫بحلقزاع بحعارماع ي‬
‫بحعا ورمص ب بحعا ورمص بحلقاووه ت و اعمووا (وول بذمموولر بذلوواعاع تخ يرلوول‬
‫يتعل‬
‫‪ -3‬بحتنلم‬
‫بنه ذ ي اد بحلقاوه‬
‫( و زل مووص جلح و‬
‫هعووص‬
‫بحكبير بيا بحنظلق بحعارمص بحتقهيدي بحعالر بذلاعاع بحوي تلر(ه بح حعع‪.‬‬
‫‪ -4‬دق ع بكثع بحعلتادب‬
‫‪ ( -5‬ل‬
‫دبالع ل‬
‫عا بحتقنال‬
‫بح ديالع ‪.‬‬
‫بذ بر بحعلحاع ‪.‬‬
‫* اهمية البحث ‪:‬‬
‫تتعالل بلعاع بحث‬
‫مص بيالد ت ريل ع دد حه حعه عا ازع بحنظر بذجتاولدي بيالبالتزول لوهبالتزل بالور‬
‫وحووال م ووص بدب بحعا وولر بذل وواعاع بحعلحاووع ع وودك بعملنا ووع ل ووول بحعسللوول‬
‫بذلتربتياال‬
‫بحت وور‬
‫بح ديالع ت تتعما عا ع بكثع بح حعع بحتلل ل ع زل ‪.‬‬
‫بح و بحت وودال‬
‫بحتص تلتادق حهار‬
‫بحتووص تالبززوول بحعاوولر بذلوواعاع بحعسللوول‬
‫عا بحع هاع حهار‬
‫عا بحع هاع بح بحد حاع ‪.‬‬
‫حهتخو و ر بحت وودي‬
‫بحعلحاووع بلووق بذد ب‬
‫* اهداف البحث ‪:‬‬
‫‪ -1‬بذلتللد عا ث‬
‫بن د بتللجاع بحتالر بح لحعاع ماعل ياتو ثقخل بحادعل‬
‫‪ -2‬بذلت دبد حعقلبهع بحعنلملع بح عل ه بحتخ ير بلتادبق بحتقناع ‪.‬‬
‫‪3‬‬
‫بحعارماع ‪.‬‬
‫بل ووتادبق‬
‫بذلوولحي‬
‫‪ -3‬بذلتللد عا بيالبال‬
‫بحعسللل‬
‫‪-4‬‬
‫بح حعع تللدي بحلهبال‬
‫بحعلحاع بحعالر‬
‫تن ير بحلمر بذدبري ثعل تقت(اه عتخهثل‬
‫بحعت ج ع ‪.‬‬
‫بح ديالوع‬
‫ه بحت يير بحوي تتخهثه بح حعع وحال ثللتادبق بحتقنال‬
‫بح حعع ‪.‬‬
‫* حدود البحث‪:‬‬
‫بحقخوول بحع وولحص بحعتعال وول مووص بحبن ووال بحعرم وومي بحبن و ال بحتالري ووع بذل وواعاع بحعتاااووع‬
‫ل‬
‫بحت وووعيا‬
‫وورمل‬
‫بحارخ ق حأل بر بحعلحاع مهزل ت عل ثلحااغ بذلاعاع مص بحل دبا ‪.‬‬
‫* عنزج بحث‬
‫‪:‬‬
‫ال تلرياص ا تعد ه بحعقولثا‬
‫بح ااواع بحعا ظوع ثلذ(ولمع بحو بحابور بح عهاوع حهثل و‬
‫ربل جرا مص بحعال بحعارمص عا نل اوع بذ تعولد هو بحود ريل‬
‫بحع ناع بحعالدر بحكت‬
‫بحدربلل‬
‫بذارك بحتص لثق‬
‫ت و بحص‬
‫بحعن و بر بحتوص تاودرلل بحعسللول‬
‫مص لوب بحعال ‪.‬‬
‫* هيكل البحث ‪:‬‬
‫يتك ا بحث‬
‫عا برب ع ما‬
‫بحلاوول بذ‬
‫‪ :‬ن ووو بحعسللوول‬
‫التعع ‪:‬‬
‫بحعلحاووع مووص بحل و دبا تخ رلوول تبحازوولم بحعا ورمص – وورمل‬
‫بحتوووعيا –‬
‫بل ب بحعل‬
‫بحلاوول بحالوولنص ‪ :‬بح حعووع ‪ ،‬ت ريلزوول – عوول ااوول بزل عووا بالوولر – تواليرلوول بحاوولو ه و بحعسللوول‬
‫بحل دبناع ‪.‬‬
‫بحلال بحاللح‬
‫‪ :‬ت رير بحادعل‬
‫بحعلحاع مص بخلر بتللجاع عنظعع بحتالر بح لحعاع ‪.‬‬
‫بحعلحاع ثلحل دبا ‪.‬‬
‫بحلال بحربثل ‪ :‬بحت دال‬
‫بحتص ت باه بحعسللل‬
‫بحالتعع ‪ :‬بحنتل ج بح ه‬
‫بحعقتر ع بحتص ار بزل بحث‬
‫‪.‬‬
‫‪4‬‬
‫بحعلحاووع‬
‫الفصل االول‬
‫نشأة المؤسسات المالية في السودان وتطورها‬
‫أ‪ -‬بحقخل بحعارمص ‪.‬‬
‫ جخل بحتوعيا ‪.‬‬‫‪-‬ل‬
‫أر‬
‫بحعل ‪.‬‬
‫أ‪ -‬بحقخل بحعارمص ‪:‬‬
‫يراول جاوولق بحقخوول بحعاورمص بحلو دبنص بحو ب ب وول بحقورا بحعل(ووص نوودعل جلعو‬
‫ثلتح مر حزل معل ا د‬
‫مص ع ظق د‬
‫ثو‬
‫بحعاوولر بح لحعاووع‬
‫بن ئ مر بنال بذلهوص بحعاوري ‪1903‬ق بحووي مولا‬
‫بح لحق ي‬
‫اقو ق (ووعا عزلعووه بوود ر بحبنووال بحعرموومي بل و ثعوول ياووري مووص عاوور تووال موور ثوولرمهيم بنووال وولق ‪1913‬ق‬
‫ثلذ(لمع بح مر حبن ال بانباع بارك مبنال عار – بحبنال بذالي بص بحكريدي حي ناه بح العلنص ‪.‬‬
‫عوول بدباووع بذلووتقا بحلاللووص بن ووئ ب‬
‫بنووال تنع و ي ل و بحبنووال بحم بر ووص بحل و دبنص وولق ‪1957‬ق تووال‬
‫لوول بحلتور بن ول بحبنوال بحتاولري بحلو دبنص الوق بنمويا‬
‫بن ل بحبنال بحعرممي بنال بحل دبا ‪1959‬ق اول‬
‫تنع ييا آاريا لعل بحبنال بحانل ص ‪1961‬ق بح قلري ‪1967‬ق وحال حهقالق ثلحد ر بحتنع ي ثلحثاد ‪.‬‬
‫زد‬
‫بحلتر عا ‪1970‬ق إح ‪1974‬ق عهال‬
‫بح ديوود عووا بحبهوودبا بح رباووع جوود وود‬
‫ترال ثاعلته مص تخ ر بح عهال‬
‫ومرنوول ثلوور بانباووع عووا د‬
‫بحتوعاق‬
‫بحوودعج ذلووثل‬
‫عهال‬
‫بلوودب‬
‫بحودعج وونزل ووا بحقخول بحعاورمص موص‬
‫عتثلينوع حعوول حزوووب بحقخوول عووا بر توولرياص‬
‫بحعارماع بحتقهيداع علوتعد عوا تاولر بهودبا لوول بحلور‬
‫عاتهلووع ب رباووع – رباووع – آلووي اع باتهل و‬
‫يو‬
‫بودأ معول‬
‫بذنظعووع بحع للووباع بحزالكوول‬
‫بحتنظاعاووع ععوول موولا حووه بذالوور بح ب(ووح مووص لالكوول بنظعووع لووول بحعاوولر ععوول اهووق بوود رل ع وولكل وود‬
‫بن مل و‬
‫ه و بدب لووول بحعاوولر‬
‫ث وود عهاوول‬
‫بحوودعج باووث‬
‫بحبن و ال اعلووع بن و ال تالريووع عووا وودد‬
‫لث ع بن ال ثلذ(لمع بح بحبن ال بحعتاااع بنال بذداولر بحووي بن وئ ولق ‪1973‬ق ث ود اود ر جولن ا‬
‫تنظاق بحبن ال بذدالر م ب‬
‫عهه مص لق ‪1974‬ق ‪.‬‬
‫بحعر ع بحللدلع ‪ :‬ت‪ 1976‬بذنلتلح ‪:‬‬
‫‪5‬‬
‫مووص وولق ‪1976‬ق بنتزاو‬
‫بحد حووع لاللووع بنلتل اووع تبنو‬
‫مموور د و بح وولحق مووص بلووتالعلر برنوولعج بحلو دبا‬
‫لهع غوب بح لحق تعيم لوول بحلتور ثلذلوتقربر بحلاللوص تعالول موص بحعلولح ح ودد عوا بحعاولر بذانباوع‬
‫با ت بم‬
‫ن لخزل مص بحل دبا عنزول بنوال ببو ظبوص بحو خنص بنوال بذ تعولد بحتاولر بحود حص لويتص بنوال بنوال‬
‫بنال ثلذ(ولمع بحو جاولق عاولر ع وترمع بويا بحقخول بحاولو‬
‫بح ر بذ ل بنال علا بحع د د بي‬
‫بحل دبنص بحقخل بحالو بذانبص مملا تولوا‬
‫بحو و خنص حهتنعا ووع بح و و باع بن ووال بحني وول بذمر‬
‫بحبنوال بحلو دبنص بحلرنلوص بحبنوال بذلهوص بحلو دبنص بحبنوال‬
‫عا وولر تو و بم‬
‫م وووحال ت ووق تول ووا‬
‫ن وولخزل م ووق بح و وري ع‬
‫بذلاعاع عالل بنال ماال بذلاعص بحوي بدأ ن لخه مص لق ‪1977‬ق الق توال بحت(ولعا بذلواعص بنوال‬
‫بحتنعاووع بحت وول نص بذلوواعص بنووال بحبرمووع بحل و دبنص جوود جوولق بحبنووال بحعرموومي بنووال بحل و دبا مووص بدبر جخوول‬
‫عارمص عمد‬
‫بيا بلاعص تقهيدي ‪.‬‬
‫عوور بحقخوول بحعا ورمص بحل و دبنص ثع بر وول عاتهلووع عووا ع وول ذ‬
‫خريووق دعووج ث و‬
‫بحبنو ال بحععه مووع حهد حووع ث (ووزل باووا ل‬
‫بذاوواح ث (ووزل باووا ل‬
‫جلن ناووع عالوول جوولن ا بنووال بذداوولر جوولن ا‬
‫الق جلن ا تنظاق بح عل بحعارمص بربعج ت ميق بذ (ل‬
‫ت اال بذلتالعلر مص متر بحلث ينل‬
‫بحعارماع بح لعهع ذ لد بحزامهع تخ ير بحقخل بحعارمص ثعل يتلق عقر بر ثلم ‪.‬‬
‫ظوول موول بحقخوول بحعا ورمص ا عوول ثلحنظوولق بحتقهيوودي مووص بحلووث ينل‬
‫بذلاعص ث ي‬
‫ام اووع ووا‬
‫جلع و‬
‫ث و‬
‫بحلاللول‬
‫بحبن و ال ه و بذلوول‬
‫باثح بحنظلق عمد ال عل ا د عالر بلاعاع عالر تقهيداع ‪.‬‬
‫بحعر هع بحللث ع ت‪-1984‬بح ‪ 1990‬عر هع تخبيق بحنظلق بذلاعص ‪:‬‬
‫مص لق ‪1984‬ق ملن‬
‫بذلاعص ‪.‬‬
‫ب ح با بر ب‬
‫بلوهعع بحقخول بحعاورمص ت يهوه عوا بحنظولق بحتقهيودي بحو بحنظولق‬
‫مرحلة تعميق االسلمة ‪:‬‬
‫مو ووص و وولق ‪1992-1991‬ق بو وودأ‬
‫بذجتالداع بحزلعع تعاله‬
‫اخ و و ب‬
‫ت عيو ووق بذلو ووهعع معو وول و ووزد‬
‫لو ووول بحلتو وور ث و و‬
‫مص بآلتص ‪:‬‬
‫* بحبرنلعج بحالاالص حانقلو بذجتالدي ‪1993-1990‬ق ‪.‬‬
‫* جلن ا تنظاق بح عل بحعارمص ‪.‬‬
‫* تك يا بحزي ع بح هال حهرجلثع بح ر اع حهازلم بحعارمص بحعسللل‬
‫‪6‬‬
‫بحعلحاع ‪.‬‬
‫بحتخ و و بر‬
‫* ع ر ت ميق بذ (ل ‪.‬‬
‫* بربعج ت ميق بذ (ل‬
‫بحعارماع بح لعهع ذ لد بحزامهع تخ ير بحقخل بحعارمص ‪.‬‬
‫بحلاللل‬
‫* ت رير بحت لعل ثلحنقد بذانبص ‪1992‬ق ‪.‬‬
‫بحارخ ق حا بر بحعلحاع لق ‪1994‬ق ‪.‬‬
‫* بن ل ل‬
‫ا عل بحقخل بحعارمص بحل دبنص بآلا ثلكعهه مق بحنظلق بذلاعص ثعل مص وحال بحبنال بحعرممي ‪.‬‬
‫اجع بحعالر عل بحبنال بحعرممي ‪:‬‬
‫عر ثع بر ل تعيم مص بحعر هع بذ ح ثلحت مق بح ديد بحتدال بحعثل ر تاههتزول متو بر بذنلتولح بحت ريور‬
‫بحنلووبص مووص بحلتو بر بذايوور ترمووم د ر بحبنووال بحعرموومي مووص ب وواا بحلاللوول‬
‫خريق آحال‬
‫غير عثل ر عا بحعسمد با بحرجلثع بحوبتاوع بحدباهاوع حهعاولر لوص باودك بنلول عوا بحرجلثوع‬
‫بحالرااع بحتص اق ق بزل مل عوا بحبنوال بحعرمومي‬
‫ت وود رجلثووع عووا ث وود حكووا عووا بحعلتوور‬
‫للعل ذ يا‬
‫ازولم بحع برا وع بح لعوع يو‬
‫مص لوب بحالنو‬
‫إو ياو‬
‫ح ل عل اعيم تاربع بنال بحل دبا ا تالر بحبن ال بحعرمميع عسللل‬
‫لو ع وور‬
‫نظلعوول عمد اوول معوول لو مووص ث و‬
‫بذدب بر د بر‬
‫باتاولر بحقو ي بذعويا ت نوص بحقو‬
‫بذدب بر عسلهع هعال بذعلنع لص بحنمبلع‪.‬‬
‫بحعاورمص بذلوواعص ثلحكلعوول حووا‬
‫أا د ر بهازوم بحالرااوع‬
‫با ام و ا د ر بحبنووال بحعرموومي مووص باتاوولر عاوولح‬
‫با تك ا لنلال بي عالعا‬
‫با ام ا ب (ل عالح‬
‫بحق‬
‫عتلث ووع عربجثووع بذدب‬
‫ووا‬
‫بحنقد بح رباع بذارك ل بحنظلق‬
‫بحبهوودبا بح رباووع بذاوورك معوول لووبق‬
‫لوب عول يا ول لنولال اا اواع حتاربوع بحلو دبا – بلوق عاعوح بحنظولق بحعاورمص بذلواعص معول‬
‫حهاعاول بنزوول تلوتث د لو ر بحلل ود مووص بح عهاول‬
‫بذلاعاع – ت تعد ه ااغ حهتع يل تبن‬
‫ه بحع لرمع مص بح نق بح رق ب‬
‫بح ملحع – بحادير ثلحومر با بحلتر بذاير جد زد‬
‫بح وولحق بذل وواعص – تو و با ووث‬
‫بحعاورماع بح رباوع مت و‬
‫هو بنزول ذ تتلووق عول بلو‬
‫ج ب ود بح وري ع‬
‫ق د بحبال ب بذاولر ب‬
‫نع ب عخوردب حهعاولر بذلواعاع موص عاتهول بهودبا‬
‫بذا ظ ووللر لحعا ووع ع ترم وول بز وول با و وددب ع ووا مبري وول‬
‫ن بموو حه عول بحعاورمص بذلواعص‬
‫لو‬
‫ت اد مص بكالر عا ‪ 49‬د حع با اعهع بحع برد بحتص تت مق ميزول تلو‬
‫اال بح ‪ %15‬مص بح لق ب يميد ‪.‬‬
‫بذ اول ال‬
‫بحعسلل وول‬
‫با بحعاولر بذلواعاع‬
‫عول تص عهاولر د ذر با ع ود بحنعو‬
‫معوول با ن وولع بحعاوولر بذلوواعاع بحوووي يتعيووم ثلح لوولخع بحعلحاووع بذلووتالعلر بحعثل وور يا هزوول بجوور بحو‬
‫بحعار بح لعل ت‪. Universal Bank‬‬
‫‪7‬‬
‫با بحعالر بذلاعاع عا بلودبمزل بحتنعاوع بذاتعل اوع بحديناوع رمللاوع بحعاتعول لنول تاوثح ب وثه ثعول‬
‫ا ر مص بح ر ثلحعسللل‬
‫بحعل حع باتعل ال ‪.‬‬
‫ت‪. Socially Responsible Institutions‬‬
‫ب‪ -‬قطاع األمين ‪:‬‬
‫ب وودأ‬
‫ا وونل ع بحت وووعيا ث وومل تو و ماا‬
‫بانبا ووع بريخلنا ووع بعريما ووع ل الو وريع لندا ووع‬
‫م وور ح وورمل‬
‫عاريع حبنلناع باخلحاع حق اما لنلال جلن ا حتنظاق ب عل تهال بحت ماا‬
‫تعالهو‬
‫بلووق بح وورمل‬
‫و بحص ‪ 22‬وورمع جوود ملنو‬
‫بحتووص موولا حزوول تو ماا‬
‫بحلر‬
‫ت‬
‫لق ‪1960‬ق ‪.‬‬
‫ع ظووق بح علحووع بزووول بح موولذ‬
‫بانباع ععل بدك بح بح د عوا او د علحوع خناوع عسلهوع مناول بدبريول موص عاول بحتووعيا ععول بن مو‬
‫ه و توليوول بحك و بدر بحعدربووع عهاوول ثلذ(وولمع بح و ث و‬
‫بذجتالد بح خنص عنزل جالق لول بح ملذ‬
‫بحعدم ل‬
‫بحععلرلوول‬
‫بحتووص ملن و‬
‫لوهثل‬
‫حزوول بالوولر لوولحثع ه و‬
‫بت يل بجللخزل بح الر بحثاد ععل ملا حه بذالر ه عيومبا‬
‫‪.‬‬
‫مص لق ‪1952‬ق تق بن ل ب‬
‫رمتيا ب أر‬
‫تق بن ل‬
‫بلتعر عل بحت ماا‬
‫بذانباع تالاع أر‬
‫رمع تووعيا خناوع – الوق ث ود ولق ‪1960‬ق توق بن ول الوا‬
‫عل ع ترال حكا لول بح رمل‬
‫ت‬
‫لق ‪1970‬ق ي‬
‫بتال‬
‫ث( ل أر‬
‫بحعل‬
‫جهع بحك بدر بحعسلهوع‬
‫تق ت ديل جولن ا بحرجلثوع هو بحعوسعنيا باقول‬
‫بحعل بذانبص مص لق ‪1979‬ق تق بن ل ب‬
‫باريول‬
‫معول‬
‫بح ورمل‬
‫رمع توعيا ل دبناع بلواعاع لوص‬
‫وورمع بحتوووعيا بذلوواعاع الووق وورمع بحبرمووع حهتوووعيا لعول ت عوواا مقوول حزوودك بح وري ع بذلوواعاع بذا بهووغ‬
‫وودد وورمل‬
‫عهال‬
‫بحتوووعيا لووثل‬
‫وور وورمع معوول تووق بن وول‬
‫وورمع خناووع ذ وولد بحتوووعيا ععوول جهوول عووا اووق‬
‫ب لد بحتوعيا بحتص ملا ا عل توعينزل الراال مهزل ت عل ل‬
‫بحااغ بذلاعاع‪.‬‬
‫ج‪ -‬سوق رأس المال ‪:‬‬
‫عول تخو ر اووق بحع ور ل‬
‫بحو ع وور ل‬
‫مبيوور بح اوق ت لوول ن وولخزل بتلول نخوول بلو ب عنتالتزوول‬
‫ظز ر بذنتل بحكبير عل بنلال بحعهكاع ا بذدبر مبد‬
‫لاع بحع ر ل‬
‫حهعميد عا بذعو ب بذعور‬
‫بح وووي بدك بحو و ظزو و ر بحعسلل وول‬
‫بحعلحا ووع بحت ووص تق و و ق ب ظال ووع تاعا وول ع وودا بر بذمو وربد بج بر( ووزل حزوووول‬
‫تنظاق بحت لعل بيا لول بحعسللل‬
‫بحعلحاع تنظاق رمع بذلتالعلر بحت لعل مص بذ بر بحعلحاع بح م عاع‬
‫بحع وور ل‬
‫حتع ي وول عهالتز وول بحتالري ووع بذل ووتالعلريع – م وووحال ظزوور بح لا ووع بحو و ت وودال بحد ح ووع ح( ووث‬
‫بحتص تادرلل بحد حع حلد بح ام مص بحع بمنع بح لعع ‪.‬‬
‫‪8‬‬
‫تراوول مموور جاوولق لو‬
‫ت(ووعن‬
‫حووأل بر بحعلحاووع مووص بحل و دبا ح وولق ‪1962‬ق يو‬
‫تووق تولووا‬
‫لي ووع حألل و ب بحعلحاووع‬
‫بلوودب‬
‫بحاخووع بحاعلوواع حهتنعاووع بذجتاوولداع بذاتعل اووع ‪1971/70‬ق – ‪1975/74‬ق (وور ر‬
‫إذ با جلن ا ل‬
‫هاه بذلتربتيااع بحق عاع بح ولعهع‬
‫ب ربال أر‬
‫بحعل بحالو بح خنص بذانبص حالتالعلر مص بحع لريل وب‬
‫بذ بر بحعلحاع جد (ل لق ‪1993‬ق ث د عل نا‬
‫‪2002-1992‬ق ( ووعا بحع از وول‬
‫بتل يل جلن ا ل‬
‫بمتووتح بحل و‬
‫لوون ب‬
‫بذلعاع ‪.‬‬
‫بذللل وواع حال ووتربتيااع بذجتا وولداع هو و ( وور ر عملم ووع بحت( وواق‬
‫بحارخ ق حا بر بحعلحاع لوب جد بايم مص ي ني ‪1994‬ق ‪.‬‬
‫رلووعال مووص ينوولير ‪1995‬ق مل و‬
‫ا ووزد ل و‬
‫اللن اووع حتوودب‬
‫بحارخ و ق حووا بر بحعلحاووع تخ و بر عه ظوول معوول تاووري بحد برلوول‬
‫ذلتالعل بر (اعع حعقلبهع بذنلتلح بحعت جل حرس‬
‫تنقلق بح رمل‬
‫بهلووزق بذا ث وود عوور ر و بحص العوولنص‬
‫بحتص تتدب‬
‫بذع ب مص ظل بح حعع ‪.‬‬
‫ب ربجزل بحعلحاع دبال بحل‬
‫بح برب ع جخل ل‬
‫لص ‪:‬‬
‫جخل بحتوعيا ‪.‬‬
‫جخل بحبن ال ‪.‬‬
‫جخل بحانل ع ‪.‬‬
‫جخل بحادعل‬
‫‪.‬‬
‫الفصل الثاني‬
‫العولمة وما يصاحبها من تطور علمي في الصيرفة االسالمية‬
‫‪9‬‬
‫حقاوولق وورمل‬
‫بع و ب‬
‫علز ق بح حعع ‪:‬‬
‫اول‬
‫عاوولذ‬
‫بح حعوع معلزو ق موص بدباول‬
‫بح هو ق بذاتعل اوع بحالريوع موودب ت هيهاوع ح اول عهاول‬
‫عاتهلووع معوول بنزوول عهاووع علووتعر اعمووا عا ظتزوول ثللووتادبق عس و بر معاووع مالاووع مووص عاوولذ‬
‫بحلالل ووع بذجتا وولد بحتكن ح اا وول بل ووق نلا وور بح حع ووع بمدا وولد بح اج وول‬
‫بحع ه عل‬
‫بحت ييور موص‬
‫بحعتثلدح ووع ب وويا بذع ووق بنت وولر‬
‫بذمملر ‪.‬‬
‫ت ريل ‪:‬‬
‫‪Globalization can be defined as a set of economic social technological political‬‬
‫‪and cultural structures and processes aviating from the changing character of‬‬
‫‪production consumption and trade of goods and assets that comprise the base of‬‬
‫‪international political economy.‬‬
‫لن وولال او و ثع م ووص بيا وولد ت ري وول ع وودد دجي ووق حه حع ووع نظو و بر بحو و ت وودد ت ريللتز وول بحت ووص تت وووالر ثخبا ووع‬
‫بحتااووو بح وووي ينتع ووص بحا ووه بحثوول ال ا ع ووا از ووع بمم وولرلق بذيدح اا ووع عووا از ووع با وورك م هع وول بحلالل ووع‬
‫ينظوور ا إح و بح حعووع عووا بم اووع إ بمحووع بح و بام بح وود د بحا ربماووع مقوودبا بحلووالد حهد حووع ه و ب بر(وويزل‬
‫وود دلل بحلاللوواع‬
‫بحالر عا القلمل‬
‫بحلهل بحادعل‬
‫بح رمع‪.‬‬
‫هعوول بذاتعوول ينظوور ا بحيزوول عووا بم اووع و ثوولا (وول بر بحوود‬
‫ماعوول ل و آ‬
‫عووا‬
‫بمملر بعل هعل بذجتالد مينظر ا بحيزل عا بم اع بمبحع بح بام بحتص ت د عا بنتقل‬
‫بنتقل رس‬
‫بذع ب‬
‫ت تك ا ل جل لحعاع ب د حعاتهل نلار بذنتل بحتص تقبل‬
‫ح ل بحعتتثل حتخ ر بحلمر بذجتالدي اا ظ با بح نلار بذلللاع حعلز ق بح حعع جد نلد‬
‫بحلمريووع بحعاتهلووع ملووص عر هووع عثموور نوولدك بحتاوولري ا ثلوول‬
‫بحاوولد بر بي بميوولد ع وود بحتثوولد بحتاوولري بوويا بحوود‬
‫ثه بحعودبر‬
‫بحعي ومبا بحتاوولري بحوووي ذ يت قووق بذ بميوولد‬
‫بحلموور بح وودي‬
‫با و ل‬
‫يت وودال ا ووا بلووه‬
‫ذدبر بحنظوولق بذجتاوولدي بح وور الووعح حهد حووع ثقوودر الووير عووا بحتوودال ذدبر بحن وولع بذجتاوولدي دباهاوول‬
‫الراال مهنل ا هق بح( ع بحتص ملن‬
‫مص ت ااق تدال بحد‬
‫مص بحععلرلل‬
‫عل مبح‬
‫تعلرلزل بحانلديق بحد حاع ماند‬
‫بذجتالداع بيا بحعسللل‬
‫‪10‬‬
‫‪.‬‬
‫بحنقد بحبنال بحد حص‬
‫بعوول بذجتاوولدي ا و ي بحنظوور بح ديالووع مينظوور ا بح و بح حعووع عووا بم اووع لووالد بحقخوول بحاوولو لاعنووع‬
‫رس‬
‫بذع و ب‬
‫بحعنلملووع بحكلعهووع‬
‫بذل ب بحدباهاع ثلحعنتال‬
‫حوب اعما بحق‬
‫ريووع بذاتاوولر بحتووص ت وودد تكوولحيل بذنتوول‬
‫بحتكهلع بحا د بح لحعاع ‪.‬‬
‫بحالرااع وب‬
‫با بح حعع تتعالل مص ا د ل‬
‫بحا و د بذل و لر بغ و بر‬
‫لحعاع ع د مص تمبيد نلثع بحتالر بحد حاع معل يت(ح‬
‫عا بذتص ‪:‬‬
‫با اق بحتالر بحد حاع يميد ثع دذ‬
‫ع دذ‬
‫حقد ت(ل ل‬
‫ب ه عا ع دذ‬
‫بذلتالعلر مص بحالر ععل يا ل ‪ %90‬عا بحد‬
‫عظهع بحنظلق بح لحعص بحاديد تعنظعع بحتالر بح لحعاوع‬
‫بحعلحاع بعلق رمع تدمق أر‬
‫بحلاللل‬
‫لص لاللل‬
‫بحعل ‪.‬‬
‫ذ يا‬
‫با ا ي‬
‫جلعو‬
‫لوول بحود‬
‫تن( ي موص ع بر ول عاتهلوع موص‬
‫بت ريور بجتاولدلل موتح بلو بجزل‬
‫ا بوللننل ن ا ع بخنص بحد‬
‫بحنلعاع با لوول‬
‫بلت علريع عا نع اديد ذ لاعل ث د بنزالر بحع لمر بذ تربكص ظز ر بحقخ‬
‫بذ د مص بح لحق لاللال بجتاولدال‬
‫بذلوواعص بحث و‬
‫ميلد بحنلتج بحق عص ‪.‬‬
‫هاوه مونا بحعخهو‬
‫عوا بحود‬
‫بحنلعاوع‬
‫باداووع ووا خريووق حه وود بذجتاوولداع بحخبا اووع‬
‫هو أرلوزل بحع لومر بح ربوص‬
‫بحث وريع ذ ا ملوول بذ تاعاوول ووتل‬
‫بنللزل حتاثح ج ا تد بزل مص ظل لوب بح ش بحكللر بحعلع ثلح حعع ‪.‬‬
‫بح حعع بحعارماع ‪:‬‬
‫بح حعووع بحعاورماع ت نووص اوور‬
‫دعج ن لع بحعار موص بحلو‬
‫بحعاوور عووا بخوولر بحت لعوول بحع هووص بحو آموول‬
‫لحعاووع يو‬
‫بح لحعاوع لووب ذ ا نوص بحتاهوص عول لو جول ق ع اوه بحو بحلو‬
‫ت عوول هو‬
‫بحع هاوع‬
‫بح خناع بل ت نوص بذنتقول ثع وا بحن ولع بحعاورمص بحو براول بح ولحق عول بذ تلولا ثولحعرمم بحو خنص ععول‬
‫يا ل بدب ل بكالر م لحاع ملل‬
‫ترال بلوثل‬
‫ن لخل ‪.‬‬
‫بح حعوع بحعاورماع بحو بحرغثوع بح لرعوع موص بحت لول بحنعو‬
‫بذنت ولر بحزاعنوع بح لحعاوع بحتوص‬
‫تلتند بح ‪:‬‬
‫بحتخ ر بحوي د‬
‫مص بجتالدال‬
‫بحع هاع ب(يق عا با تلت‬
‫(العع رس‬
‫بذع ب‬
‫بحعالر‬
‫ميلد‬
‫وددلل‬
‫ود بحعنلملوع ععول ا ول بذلو ب بحعاورماع‬
‫اعال بحقد بر بذنتلااع حهعالر ‪.‬‬
‫بذلتالعل بر‬
‫بنلالبزل لر ع تدمقزل عا عملا إح بار ‪.‬‬
‫‪11‬‬
‫نع‬
‫لبر بحقل بر ث الل وا بلو ب اديود ععول ا ول عنزول بعبربخ ريول‬
‫ت لل بح رمل‬
‫بحع(لمع عا ي‬
‫عوا يو‬
‫اق بذع ب بحعلتالعر بحعتدمقع عنزل بحيزل ‪.‬‬
‫بحتخ ر بحزل ل مص نظق بذتاول‬
‫بحثخلجل‬
‫بحقاعوع‬
‫غيرلل ‪.‬‬
‫نظوق بحودمل بحت لعول بحتودب‬
‫هو بحعلوت ك بحود حص بذنترنو‬
‫بلوتادبق‬
‫بلتادبق بحتقناع بح ديالع ثعل تتخهثه بح دبالع بحعارماع عا نظق ببتكل بر حتاوثح لوول بحعاولر بكالور جودر‬
‫ه بر(ل بح عيل ب ثل رغثلته – ت ظاق بح ل د ه‬
‫تل يل جدرتزل حت قيق بكبر ل د عل ال‬
‫حت قيق وحال ذ بد عا ت بمر عتخهثل‬
‫ق‬
‫بحعلللعيا بلت ا بحتكن ح اال بح ديالع‬
‫بحتكلحيل ‪.‬‬
‫ع ينع اعما تهااازل مص بذتص ‪:‬‬
‫أ‪ -‬ميلد بحقدر بحعلحاع تد اق بحعرمم بحعلحص حهعار ثلح مل بحوي يا هه جلد بر هو ت عول ب ثول‬
‫بح حعع بحقدر هو بذنت ولر بحا برموص بذاتو بر بح ولحعص لو ب بونا بر بحعميود عوا بذنودعلال‬
‫رس‬
‫بع بحزل ‪.‬‬
‫ي و ي مووص بن ووخع بحث و‬
‫‪ -‬بلووتادبق بحتقناووع بح ديالووع ذ وربم تقوودق عهع و‬
‫حت ليا بذدب‬
‫بحدا‬
‫حعالذ‬
‫اديد ‪.‬‬
‫‪ -‬ب لد لندلع بحعاور عوا بحودبال تبذدب بر‬
‫د‪ -‬ت قيق جدر مبير عا بح علاع بحنع‬
‫ب بميولد‬
‫بحتخ و ير مووص بحعاوولر‬
‫بحزامول بحتنظاعوص وحوال ثلذنتقول عوا بحالقلموع بذدبريوع‬
‫بحقل عووع ه و بحعرمميووع بح و القلمووع بدبريووع تق و ق ه و بذدب بحل وول‬
‫ال ع غلحثل عل ا تل بذعر بح ت يير بحقالدب‬
‫‪.‬‬
‫لوووب ا توول بح و جاوولد عا ورماع ملاووع‬
‫بذعا بحلريع با بنبزل بحعاتهلع ‪.‬‬
‫لو‪ -‬بحت بمق بحلريل عل بحبربعج بحتنظاعاع بذا بر اع بحد حاع تثلم ‪.‬‬
‫ح‪ -‬ت لل نخل بحت لعل نع بل ب بحعار‬
‫ع‪ -‬ب دب‬
‫عهاوع‬
‫بتل ع بحلراع ذن ل بنتلااع تل اقاع لحعاع ‪.‬‬
‫ت بما ت يهص ت ظالص بيا بحلرو بحعالخر ‪.‬‬
‫الفصل الثالث‬
‫تحرير الخدمات المالية في اطار اتفاقية منظمة التجارة العالمية‬
‫‪12‬‬
‫زد بح لحق موص اوا بح وريا لونع بذايور ب ودبالل ت و ذ‬
‫بحلاللاع بذجتالداع ملص بحالن‬
‫بحلاللص ملا بنزالر بحنظق بحلاللاع مص بذت ولد بحلو ميتص د‬
‫ب ر ثول بنتزوول بح ور بحثوولرد لاعنوع جخو‬
‫لاللول‬
‫لاللوص ب وود هو بح وولحق بعول مووص بحالنو‬
‫بحت ريور بذنلتولح ب بمحووع بحقيو د ععول بدك بحو تود يل بذنتول‬
‫رس‬
‫بحاوودعل‬
‫بذع و ب‬
‫بذتللجاووع بح لعووع حهتاوولر م و بحاوودعل‬
‫بذر(اع بذلللاع حه اجل‬
‫بحلووهل‬
‫بح وولعهع ع ووا ( ووعنزل‬
‫"‪ General Agreement for Services "GATS‬لو و‬
‫بحتالريع بحعت دد بذخ بر‬
‫بح لعو ووع حهت ريلو ووع بحتاو وولر ت‪gate‬‬
‫بحاعل اع ‪.‬‬
‫بحا حووع بحاللعنووع تا حووع ب را و بي حاتللجاووع‬
‫ث و وود ناو وولح ا ح و وع ب را و و بي جاو وولق عنظعو ووع بحتاو وولر بح لحعاو ووع بتل و و‬
‫علو حالتزل حت ووعل ثلذ(وولمع بحو بحلووهل مووا عووا بحاوودعل‬
‫توود اق نظلعزوول ثقاوولق ازوولم م وول حتلو اع بحعنلم وول‬
‫(عا بخلر بح حعع ‪.‬‬
‫بحا بنو‬
‫بحتالريووع حهوود‬
‫بحتالريووع ح قو‬
‫بحعهكاووع بحلمريووع تووق‬
‫بذ (وول ععوول ا نووص بنت وولر بحعنظعووع‬
‫لول بحعنظعع بحو ت ريور بحتاولر عوا ملموع بحقيو د رمول علوت ك بحودال بحقو عص ميولد بحخهو‬
‫بحع برد بذلت ا بذعالل حزول – تلوزيل بح او‬
‫بحعلحاووع يزوود‬
‫بحا وودعل‬
‫بذجتاوولدي مملنو‬
‫بنوودعل بحاودعل ‪ ،‬مواوث‬
‫بذ وود الدبر اعا وول بذتللجا وول‬
‫عنظعووع بحتاوولر بح لحعاووع عخهوول ‪1995‬ق ث وود علل (وول‬
‫تل‬
‫ور‬
‫تتوودمق بوور بح وود د بوود ا و بام تبح حعووع بحع بوور نزوول ثظز و ر عنظعووع‬
‫بحتا وولر بح لحعا ووع)‪ W.TO‬لو و بذخ وولر بحعسلو و‬
‫بوودأ‬
‫عاقوع موص بح ديود عوا عنول ص بح اول الاوع‬
‫بحو بذلو ب‬
‫اووتص بح عول بحعاورمص (وعا بحاودعل‬
‫لوووب بذتلوول بح و ت لووال نخوول ج ب وود تاوولر بحلووهل حت ووعل تاوولر بحاوودعل‬
‫عاع ووع بلو و ع ع ووا بحا وودعل‬
‫بحلووهكاع بحالووهكاع بحلووال ع بذن وول‬
‫عال وول جخل وول‬
‫بحا وودعل‬
‫هو‬
‫بحعلحا ووع ا وودعل‬
‫بحت عيوور ثعوول مووص وحووال جخوول بحاوودعل‬
‫ت خووص تاوولر‬
‫بحنق وول بذتا وولذ‬
‫بحعزناووع بحخباووع بحت هاعاووع‬
‫بحزندل وواع بذلت وول بر ثملم ووع بن ب ز وول عنز وول بحع لل ووثع بحعربا ووع بحع لع وول ل ووص ب ا ووه وولق بن ووخع‬
‫بحادعل‬
‫بحتالريع بحتص ذ تدال مص ظل ل بحد حع بحر الاع جد دد‬
‫عا بحادعل‬
‫نلت ر‬
‫‪.‬‬
‫ثا ر عثلخع بحا بن‬
‫أ ذ ‪ :‬بن ب بحادعل‬
‫اللنال ‪ :‬بذحتمبعل‬
‫ثعول يميود هو ‪ 150‬جخل ول مر اول‬
‫بحعت هقع ثلذتللجاع بح لعع حهتالر مص بحادعل‬
‫بحتص ت خيزل بذتللجاع بحعثلدئ بح لعع حاتللجاع ‪.‬‬
‫بحع دد ثلذتللجاع بحعا ق بحعرمقع وحال معل يهص ‪:‬‬
‫‪13‬‬
‫وحال عا ي‬
‫‪:‬‬
‫بحتووص ت خيزوول بذتللجاووع ‪ Agreement Coverage‬ت وودد‬
‫ب ذ ‪ :‬بن و ب بحاوودعل‬
‫ثلذتللجاع بي بن ب بحادعل‬
‫بحتص اعما تثلدحزل بيا بحد‬
‫بحعتعالهع مص بذتص‪:‬‬
‫بحعادر عا د حع هارك ‪. Cross Borders Trade:‬‬
‫أ‪ -‬بحادعل‬
‫‪ -‬بحادعل‬
‫بحعقدعع مص د حع عل بح علتزهكيا عا د حع بارك عالل بحلال ع ‪.‬‬
‫‪ -‬بحاوودعل‬
‫تلث ووع حد حووع عوول مووص ب بر(ووص بحوود‬
‫بحبن ال‬
‫رمل‬
‫د‪ -‬بحاوودعل‬
‫بحادعل‬
‫بحعاوولذ‬
‫بحع ووع حع‬
‫بحعقدعووع عووا عسللوول‬
‫ب‬
‫بحتوعيا ‪.‬‬
‫وورمل‬
‫بذاوورك عالوول اوودعل‬
‫بحتووص ي مرلوول ع بخن و د حووع عوول دباوول بحد حووع بذاوورك ل و عوول ينوودر ت و‬
‫ب عوول بحعقوول ذ‬
‫بذلت لريع ‪.‬‬
‫اللنال ‪ :‬بذحتمبعل‬
‫عا بلق بذحتمبعل‬
‫بح لعع مص بتللجاع بحادعل‬
‫بح لعع خثقل حعل رد ثلذتللجاع عل يهص ‪:‬‬
‫‪ -1‬ع لعهع بحد حع بذ ح ثلحر لاع ت‪Most Favored Nation MFN‬‬
‫ا ت وور‬
‫بحاوودعل‬
‫هو و بذحتو ومبق بتخبي ووق ع لعه ووع بحد ح ووع بذكال وور ر لا ووع هو و عنتا وول‬
‫بح ووث‬
‫ثعوول اعن زوول (و بحو‬
‫بحا وودعل‬
‫(و آاوور مووص بذتللجاووع ب حد حووع باوورك اوولر بذتللجاووع يو‬
‫تخباقزل م بر د ا رع ه ملمع بحد‬
‫بنووه يووتق‬
‫بذ (ل مص بذتللجاع عل دق بحتعييم بينزق عل وحال مقد نو‬
‫بذتلل بنه عا بحععما هي بهد بذ تللا اا متر بنتقلحاع عدتزل‬
‫بحقل د عا اا دعازل مص جل عع بذلتالنل ب‬
‫ر لون ب‬
‫‪.‬‬
‫‪ -2‬عبدأ بح للماع بح اناع ‪ Transparency‬تبن ل نقلع بلت اعل‬
‫ذنه لد عل ياود بحعو رد ا بذالنو‬
‫عو و ردي‬
‫بتال‬
‫او ثع نود بود بحت لعول عول عسللول‬
‫بحه ب ح بحعخثقوع موص تهوال بحبهودبا الاوع ماعول يت هوق ثقخل ول‬
‫بحاودعل‬
‫يو‬
‫بونا بر ب‬
‫ذ تتخولبق عول‬
‫‪:‬‬
‫اولر بهودلق ثلوب‬
‫بحق ب ود‬
‫تكو ا بحهو ب ح بحع هاوع لوص‬
‫بح لوول ل بحر الوواع بحعلووتادعع ح علاووع بحعنتاوويا بحع هيوويا عووا بحعنلملووع بذانباووع حوووحال مووا ب ود عووا ن وور‬
‫بحقو و بنيا بحقو و بر بر‬
‫بتل تزل حاخا‬
‫بحهو و ب ح م وووحال بذتللجا وول‬
‫هيزل عوا جبول بحود‬
‫بحاديد ب بي ت داا‬
‫‪ -3‬بذ ت بر‬
‫بذ (ول‬
‫مص بحق بنيا بحللريع ‪.‬‬
‫بحعتثلد ثلحعسلا‬
‫بحعبرع ووع ب وويا بحد ح ووع بح وود‬
‫عتخهثل‬
‫باخولر عاهو‬
‫بحادعل‬
‫‪14‬‬
‫بحعزناع ‪:‬‬
‫بذا وورك م ووص عا وول بحا وودعل‬
‫بحتاولر بحووي يتو ح بذ و بر‬
‫ثولحق بر بر‬
‫يا‬
‫ه بذ الو بحويا اقدع ا بحادعل‬
‫تاو‬
‫حزووق بح عوول مووص لووول بحتاوولر موونا بذتلوول ا ووال بحبهوودبا بذ (وول‬
‫لوودمزل بذ ت و بر‬
‫عت وودد بذخ و بر‬
‫با ام ن ب لاهيا ه‬
‫بحعتثوولد ثوولحعسلا‬
‫بذتللجاع موحال ه با تك ا بنظعع بذ تو بر‬
‫بحترتيثل‬
‫وزلدب‬
‫بحعخه ثووع حه ا و‬
‫هو بحوودا‬
‫بح بحل‬
‫بحدا‬
‫تعل ال عل بلدب‬
‫بحعتثولد علت وع بويا بحبهودبا بذاورك بحتوص ترغو‬
‫موص لوول‬
‫تاولر بحاودعل‬
‫بذتللجاع ه اعهع ت زدب‬
‫بويا بحود‬
‫– ح ل عا بلق بحقي د بحتص تلتزد‬
‫بذ (ول‬
‫تسدي بح بمبحع بحقي د ب تاليل دتزل‬
‫بزود‬
‫تو مير عميود عوا ريوع بحودا‬
‫بذتللجاع بحتص ت عل ه إمبحتزل عل اوتص ‪:‬‬
‫* جي و د ه و باعوولحص وودد ع و ردي بحاوودعل‬
‫بحعاوورح حزووق ثلح عوول مووص بحل و‬
‫ن‬
‫بحادعاوع خبا تزول‬
‫(ل ب تكلري ‪.‬‬
‫* جي د ه باعلحص عهال‬
‫‪.‬‬
‫بحادعل‬
‫بذع ب ب‬
‫بحع لعا‬
‫نظوولق بح اووو ب‬
‫ودد بذ والو بحعلوتادعيا‬
‫رمع بذ الو ‪.‬‬
‫* ج ب د تولا‬
‫ب مل بحتعاليل بحع هص ‪.‬‬
‫ث‬
‫* بح وود بذ ه و حقي و د بحعهكاووع بذانباووع‬
‫ه و لووبيل بحعالوول ت ديوود نلووثع ع ينووع ح و أر‬
‫بحع ر ل‬
‫بحعاتهلع عل أر‬
‫‪ -5‬ت زدب‬
‫بحع لعهع بح خناع ‪: national Schedules‬‬
‫تهتوومق بحوود‬
‫ثلووب‬
‫بحو‬
‫هو و باتث وولر بح وومل بحتا وولري بح وووي لووا عه ا ع ووا ااح ووه ت وورمع‬
‫* جي و د هو و عق وودر ع و ردي بحا وودعل‬
‫ثعل با بحادعل‬
‫بحعنتاوول‬
‫حا‬
‫بحع هاووع هو‬
‫هيزل ت ريلل‬
‫بذحت بمعوول‬
‫تز وود‬
‫جل وود بحع لعهووع بح خناووع بحو و‬
‫علاووع ب هو عووا تهووال بحنلاعوع ووا موور‬
‫ت ريلوول‬
‫اعرماووع‬
‫اعرماع حزوب منا تخبيق عبدأ بحع لعهع بح خناع يوتق ثعخلحثوع بحبهودبا‬
‫بتخبيووق ح ب زوول بنظعتزوول بح خناووع د ا تعييووم بوويا بحع و رديا بحع هيوويا بذالن و‬
‫بحاوودعل‬
‫بحعوول بذانبووص مووص‬
‫بحعل بح خنص ‪.‬‬
‫بذ (وول بتقووداق بحتمبعلتز وول (ووعا اوودب‬
‫(وعلا وودق او‬
‫اوونل ل‬
‫توونو‬
‫‪: Market Access :‬‬
‫بذتللجاع مقد نا‬
‫ه بذجل تو تنلول‬
‫ثلب‬
‫مووص ترتيثوول‬
‫ه و بذوا بحعخه و‬
‫النل اووع‬
‫‪.‬‬
‫‪ -4‬ت زد‬
‫بحل‬
‫ب توربااو بو ا عول‬
‫لوووب يووسدي بح و مقوودبا‬
‫بحع هاووع حكلعوول بح علاووع مقوود بتلووق ه و با تخبووق بحبهوودبا عبوودأ بحع لعهووع بح خناووع ووا‬
‫‪15‬‬
‫ث يو‬
‫خريووق بحعلل (وول‬
‫تبوويا بحبهوودبا بالنوول لووول بحعلل (وول‬
‫بحقخل وول‬
‫بحلر اووع بح وور ع‬
‫ب بحقخل وول‬
‫بذ (ل بحتص تقبهزل حتخبيق لول بحع لعهع ‪.‬‬
‫بحعارماع مص ظل بتللجاع عنظعع بحتالر بح لحعاع ‪:‬‬
‫اللحالل ‪ :‬بحادعل‬
‫ت(عا بتلل بحتالر بحد حاع مص بحادعل‬
‫ذ يتا و أم عووا بذتلوول بح وولق حهاوودعل‬
‫لووص عهمعووع حكلمووع بحوود‬
‫بحعا ق ه عل يهص ‪:‬‬
‫ملمع بحادعل‬
‫اوودعل‬
‫وب‬
‫برب ع عا ق الاع بث‬
‫بحخبا ع بحعلحاع بحتص يتق بنتلازل بحتدب‬
‫بحتوووعيا ملمووع بذن ووخع بحعرتثخووع بزوول اوودعل‬
‫م ووحال بحاوودعل‬
‫بحت و اا‬
‫بحنقداووع مثخلجوول‬
‫حهع ا دب‬
‫بحعلحاع ادعل‬
‫بح موول‬
‫بحقخل ل‬
‫بحتووص توونظق بح و لوووب بذتلوول‬
‫ب وولد بحتوووعيا بحلعلوور بح موولذ‬
‫بذ تعوولا بح ووامل‬
‫بح دب وول بذج و بر‬
‫ثون ب زوول‬
‫بحلووال اع بحكلوولذ‬
‫بذ بر بحعلحاووع بحقلبهووع حهت يوول ذ وومل باوورك بدبر بحع وولمظ بذلووتالعلريع اوودعل‬
‫بحادعل‬
‫ملمع بن وخع بحبنو ال بحعرمميوع ب بحلوهخل‬
‫بذلت وول بر‬
‫بذياوولر بحع وولحص‬
‫ووزلدب‬
‫بذيوودب‬
‫بحعقلاووع بحتل و اع‬
‫تقياق بحعالخر تقداق بذلت ول بر بذلوتالعلريع بحعلحاوع بحو‬
‫بحعلحاع عا لول بحادعل‬
‫ت ووعل لووول‬
‫ميزول عوا عنتايزول ب بحعتولاريا ميزول ت وعل‬
‫بحعلحاووع بذاوورك عالوول تجبو و‬
‫بحعا ورماع بحعا وولذ‬
‫بحادعاع لص ت ود اوم ب‬
‫الوتالنص عه وق‬
‫بحنقداوع موص عاول ععلرلوتزل‬
‫ه علحز وول تنلي ووولل حلالل ووتزل بل وودبمزل الو وتالن م وووحال بن ووخع ا وونلديق بح( ووعلا بذاتع وول ص ا وونلديق‬
‫بحتقل وود بح لع ووع با ووع بن ووخع با وورك تقو و ق بز وول بي ع ووا بحعسلل وول‬
‫بح م ع ووع ثمللحتز وول ب‬
‫بح لع ووع ح ل وول‬
‫ثللوتادبعزل بحعو برد بحعلحاوع بح م عاوع يسمود بحعه وق وق بحبنو ال بحعرمميوع ب عول تقو ق ب ظل لزول موص بحوود‬
‫ور ب‬
‫بذ (ول مووص بتاوولو بذاو ب‬
‫ا(عا بحالثل‬
‫بانبص ب‬
‫بحتووص ت عووص بحعلوتالعريا بحعو د يا‬
‫بذلتقربر مص بحل‬
‫بحعلحص – ثلحتلحص حهد حوع بح وق با تورم‬
‫رمع توعيا ب ب لد توعيا بانباع بوب حق تهتمق ثعتخهثل‬
‫ب(لمع بح عل لبق ب لر بحعلدتلا ‪ 20 ، 19‬بح ت زدب‬
‫‪ -1‬ميلد‬
‫دد بحتربااو بحععن ع حتولا‬
‫‪ -2‬بمبحع ب بح ل‬
‫‪ -3‬ت دي وود عل ووت ال‬
‫بحادعل‬
‫‪.‬‬
‫وولعهص بذلووزق بو بحو بحتوووعيا ثعوول‬
‫عسللل‬
‫بح خناع بحع د د مص لوب بحعال ‪.‬‬
‫مص عال بحادعل‬
‫بحعلحاع لص عل يهص ‪:‬‬
‫بانباع ت لينزل ‪.‬‬
‫رع بحانلاع ب بذجلعع ذ (ل عالح‬
‫بذدب بر ب بحعسللل‬
‫ع ووا بحع وولرمع بذانبا ووع م ووص بل ووزق بحل وور ب بح وورمل‬
‫‪16‬‬
‫بحتورااو ثلح عول هي بنوال‬
‫بحعلحاع ‪.‬‬
‫بحلر ا ووع ب‬
‫وورمل‬
‫تق ووداق‬
‫‪ -4‬ع لرمع عالر ععه مع ذالن‬
‫مص نظلق بح امل‬
‫بحتل ال‬
‫تتاه لحال عنظعع بحتالر بح لحعاوع بحو موتح بلو ب بحاودعل‬
‫‪.‬‬
‫بحعلحاوع بعولق بحعاولر‬
‫تدرياال د ا بحتوالير مص بدب بجتالد بحد حع بد ا جي د ب ب تربخل‬
‫بحعسللول‬
‫لص عل تعالل ب ح بحت دال‬
‫بحعلحاوع‬
‫‪.‬‬
‫الفصل الرابع‬
‫التحديات العالمية التي تواجهها المؤسسات المالية في السودان‬
‫أ‪ -‬متح بذل ب بحعلحاع بعلق بحبن ال بحعسللل‬
‫بحعلحاع غيور بح خناوع ‪ :‬لوص معول لوبق ومرلول موص بحلاول‬
‫بحللبق اعما هي بنال بانبص بحعنلملع متح مور موص بحلو‬
‫عا بحبنال بحعرمومي حهد حوع معول ت وترع بتللجاوع بحاول‬
‫تسدي لول بحعربا ع المبحع بح و بام بح قثول‬
‫ع ليير بحرجلثع بحعلحاع ع ليير بن ل‬
‫ تاوونيل بحبن و ال بحعسللوول‬‫ادعل‬
‫بحتوعيا عل إوب ملن‬
‫بحلو دبنص د ا بح لاوع بحو جيو د ب‬
‫لووب يتخهو‬
‫ب ولد بحنظور موص حو ب ح مول د حوع ث يو‬
‫بحعلر (وع هو بحاودعل‬
‫لووب يتخهو‬
‫بادبر راو حهبن ال ثلح عل ‪.‬‬
‫بحعلحاووع بذلوواعاع ‪ :‬إا بتللجاووع بحاوودعل‬
‫بود رل جود بر ملماول عوا‬
‫بحعلحاووع حووق تاوونل عوول وودب‬
‫بن مل تالريع تقهيداع ب بلتالعلريع ثلحتلحص بحعت جل عا بحد‬
‫تانيل بي عسللع ه بلل‬
‫بنال تالري ب غيرل عا ت ري ل‬
‫ور ع‬
‫با ام ا عقاول‬
‫بحد حوع نظرتزول بحو بحبنو ال بذلواعاع‬
‫‪.‬‬
‫‪ -‬بحالقلموع بذدبريووع ‪ :‬حقوود لولد‬
‫بحالقلمووع بذدبريووع بحقل عوع هو بحعرمميووع موص بتاوولو بحقوربر ح جو‬
‫بح ديد عا بحعالر بح رباع ب اه لق بحل دبناع ب اه الو ي‬
‫عهال‬
‫عنح بحتع يل ت تعد ه بح اجول‬
‫ملن‬
‫خ يوول مووص‬
‫بحبي ع بحتنلملاع علتقر ملن‬
‫بحع رموع بح ااواع بكالور عنوه هو بحد برلول‬
‫تقيواق بحعاولخر‬
‫معوول ا ووعل بحزوورق بح و ظالص علوول ديا ن بثوول حهعوودير و ي ابوور خ يهووع مبيوور مووص عاوول‬
‫عهزووق ا را و ا‬
‫مص ظل لول بحالقلمع اعالل بحعدير بح لق أر‬
‫ه تنليو بذر لدب‬
‫حقد ت ير بحظر‬
‫ماليو بر عوول ملنو‬
‫بحزرق بحو ظالص اقو ق بت ديود عزولق بح ولعهيا موص ملموع بذدب بر‬
‫بحع خل حزق اظزر ا تللنال ذ ملعا حهعدير بح لق ‪.‬‬
‫باث‬
‫بي ع بح عل حهعالر بكالر تنلملاع بو با ريع بذاتالر حه عيل بحي ق تل‬
‫هاووه مووص بحلوولبق معوول اوول مووص عقدعووع بحث و‬
‫با بذلو ب باووث‬
‫بلو ب بح عووا‬
‫بحبن ال با(ل حق ا د بحعدير بح لق موص ع جول الوتخال ع وه بذحعولق ثملموع بحت ييو بر بحتوص ت ود‬
‫بح جو‬
‫هو اعاوول عتخهثوول‬
‫بح عووا حوووب ناوود با بحعاوولر بحتووص تقو ق بتلو ا‬
‫موص بحلو‬
‫عو ظلص بحاوول بذ‬
‫مووص بحلوور حهت لع ول عوول بح عووا عوول تقاووير بحظوول بذدبري بح عوول ثلحاعرمميووع ت قيووق عتخهثوول‬
‫‪17‬‬
‫حووا‬
‫بح عووا‬
‫بحعت ير لص بحتص ل‬
‫اتزل مص بحل‬
‫تناح مص بح للا ه‬
‫ذا بح عيل بحي ق يث‬
‫بحوووي يووسعا حووه ب تالالتووه ث وومل م و ري ل وريل اعمووا بح عوول بنظوولق تبحعتل و‬
‫ا بحعاور‬
‫بحالووص لوووب عوول يبوورر حنوول‬
‫ت يير عل حاع بح لعهيا مص بحلر عا بحعزولق بحتقهيداوع ذناولم بذ عول بحي عاوع بحو علو حاع بحت لعول عول‬
‫بح عا‬
‫لتق بدب بر بحبن ال لا باتالر ع ظليزول ث يودب وا‬
‫تهباع ب تالالتزق لوب ثا ال ا(ل ه‬
‫بذل و ب بح اا وواع بحع لو و باع بح ذ ا ووع بنع وول امو و ا ع ا وولر بذاتا وولر لو و بحع رم ووع بح هعا ووع بحع ه علتا ووع‬
‫بذعلنع ت تت قق ه بيديزق بحا د بح لعهع ‪.‬‬
‫د‪ -‬بحتقدق بحتقنص ‪ :‬عا بلق‬
‫بعل نع بحقخول بحعاورمص موص بلوتادبق بحتقودق بحتقنوص حهعلول د‬
‫بحعارماع بر ثمع بذنترن‬
‫‪.‬‬
‫ادعلتزل ثلل لر بجل ثلحلر ع بحعخه ثع ععل ا ل مالي بر عوا بحعاولر‬
‫جد ب لر ب دك بحعسللل‬
‫بح لحق ه تقنال‬
‫بحع ه عل‬
‫بح بر د مص عال بث ل‬
‫بح ديالع جد ال بحو‬
‫بحادعل‬
‫بذاو ر بحر بتو‬
‫بحعلحاع إح با بنلل بحعالر مص بن ول‬
‫بح ديال ووع بكبوور بنوود مووص عيمبناووع بحعاوور ث وود‬
‫بحتكن ح ااوول ت اووه حهاوودعل‬
‫بحعاورماع بحوبتاووع بحتووص ذ تتخهو‬
‫ذبود عوا ت ييور بحلمور بذدبري بو با بحعامنوع‬
‫عا بح عيل ميلر بحلور حكوا عول بداول لوول بحتقناول‬
‫حال‬
‫عوسا بر بحاودعل‬
‫و بحص ‪ 60‬عهاولر د ذر موص ولق ‪1998‬ق برتلول بحو‬
‫‪ 80‬عهاوولر د ذر مووص وولق ‪2000‬ق ت وومل تكهلووع بحتقناوول‬
‫‪ %50‬عووا عاااول‬
‫عنوو بحلوث ينل‬
‫هو تقوداق‬
‫ودلل‬
‫لص بح ل حهعنلملع ‪.‬‬
‫تحديات تقديم الخدمات المصرفية عبر االنترنت والتجارة االلكترونية ‪:‬‬
‫إا بحادعل‬
‫بحعارماع بحعقدعع بر بذنترن‬
‫يتعهكو ا ع بجوول حزووق هو‬
‫ووثمع بذنترنو‬
‫جد بمدبد‬
‫عالوول عاوور ‪ City group‬مووص بح ذاوول‬
‫و بحص ‪ 200‬عهي و ا د ذر لوون ال حتخ و ير ع ج ووه ه و‬
‫بذنترنو‬
‫عسا بر الر ع ظوق بحعاولر موص بن ول بح ولحق‬
‫ووثمع بذنترن و‬
‫بحعت وود بحوووي ينلووق‬
‫معوول با بحت وولعا‬
‫بحتالريووع بوور‬
‫مووص بح وولحق بحعدم ووع ووا خريووق ثخلجووع ميو بم اوول إحو ‪ 15‬عهاوولر د ذر مووص وولق ‪1998‬ق عووا‬
‫بحعت جل با اال إح ‪ 15‬عهالر د ذر بنزلاع لق ‪2003‬ق بو با عا بحخبا ص با يت‬
‫بر بذنترن‬
‫بح بحعار بحوي ي مر بحادعع بحعخه ثع ثول لر تنلملاع ‪.‬‬
‫‪18‬‬
‫بح عا‬
‫ثلز حع‬
‫النتائج والتوصيات‬
‫* مص تلتخال بحعالر بحل دبناع عا ميلد ج تزول بحتنلملواع موص بذلو ب بح لحعاوع ياو‬
‫بذندعل حاهق مالنل‬
‫عارماع جلدر ه بحعنلملع مص بحلول ع بح لحعاوع تمو ود بذد ب‬
‫بحلاللع بحعارماع بح لعهع ح لق ‪2003‬ق ‪.‬‬
‫* ع رمع بحعالر بحل دبناع هل بجزل بي تزل بحع هاع‬
‫وب‬
‫* ت ظاق بح ل د ه‬
‫ق‬
‫ععتوولم بوووحال اعمووا با ا م و‬
‫حهعار‬
‫ع(ل لع ق‬
‫لو‬
‫بحعلحاع عا اوا بياولد بحر(ول بحو ظالص‬
‫بح لعهيا ت ليا عرتثلتزق إو با بح لعهيا ليتللن ا مص تقداق بحادعل‬
‫ه و دراووع بح عووا‬
‫عول ناو‬
‫اجتزل بحق اع عول عا زول القوتزق ميزول لويا هزل‬
‫عيم تنلملاع ثلحعقلرنع عل بحعالر بذانباع ‪.‬‬
‫بحعلللعيا مص بحعسللل‬
‫با تتاوو خريوق‬
‫اووو‬
‫بت ليوم‬
‫بذ لا بذعيم ح عا زق ثا ر‬
‫عووا اوودد ثلحتوولحص ت قيووق ل وود ب بربوولح‬
‫بحعلللعيا ‪.‬‬
‫* ععلرلووع بحبن و ال بذلوواعاع مووص بحل و دبا د رلوول بحزوولق تخبيووق علز و ق بحعاوور بح وولعل بحوودا‬
‫عالذ‬
‫باتعل اع تنع اع تبحدا‬
‫* يا و و‬
‫با يت و و مر مو ووص بحعاو وور بذلو وواعص بحو وووي لو وواق ق ثعنلملو ووع بحبن و و ال بحتقهيداو ووع تبحرب او ووع بح ل و وود‬
‫تك يا ع لمظ بلتالعلريع ‪.‬‬
‫مص عالذ‬
‫ع لربع بحلقر غيرلل عا بحعاولذ‬
‫مووص‬
‫بذجتاوولدي حه عيوول بذ ا تعوود بحبنووال هو با امو ا بحوودبمل حه عيوول‬
‫بحايريوع وا خريوق‬
‫وولممل حهت لعوول عوول لوووب بحعاوور لو‬
‫مقو و بحو و بم بح وودينص ب وول ذ ب وود با اقت وورا ع ووه بح ل وود بذجتا وولدي تو و ت ووتعما بحعا وولر بذل وواعاع ع ووا‬
‫بحعنلملع بح لحعاع ‪.‬‬
‫* تن ا ل‬
‫بحارخ ق حا بر بحعلحاع‬
‫وحووال ذ بوود عووا بتثوول بلووترتياال‬
‫بحعالر‬
‫رمل‬
‫بحتوعيا ه بحت لعل عا ااحه حبهو‬
‫ع ينووع تتعالوول ماعوول يتبنوولل بنووال بحل و دبا عووا بلووتربتياال‬
‫علحاووع بد ب‬
‫اعما تهااازل مص بذتص ‪:‬‬
‫أ ذ ‪ :‬ب و وولد لامهو ووع بحعسللو وول‬
‫بحعلحا و ووع تن و ووا د ر بذنظعو ووع بحرجلبا و ووع بح(و ووث بحع للو ووبص تبح و ووللماع‬
‫بذماوولح بدبر بحعاوولخر ثعميوود عووا توودري‬
‫بحعربا ع بحدباهاع ‪.‬‬
‫بح وولعهيا تخ و ير بحقوود بر بحرجلباووع بذ وربماع تخ و ير نظووق‬
‫‪19‬‬
‫اللنال ‪ :‬بح عل ه لاللل‬
‫بلتقربر ل ر بحار‬
‫عق‬
‫اللحالل ‪ :‬بلتادبق نظلق زلدب‬
‫زلعع مود ب‬
‫علووت ك بحلووي حع تخ و ير الوولن ي حزووول بح ووزلدب‬
‫بح م عص ‪. GFC‬‬
‫ربث ل ‪ :‬بح عل ه ت ريال ل‬
‫بحنقد بذانبص ‪.‬‬
‫عا بد ب‬
‫بحلاللع بحنقداع ت ظالزل مآحاع حهت مق موص‬
‫بوويا بحبن و ال باوودبر بحايوول بحاديوود عووا ووزلدب‬
‫بحتع يوول‬
‫بحارخ ق حأل بر بحعلحاع ‪.‬‬
‫العلل ‪:‬أا ت حص بحعالر بحل دبناع بذلتعولق بحاولو عوا اوا‬
‫و‬
‫بنوال بحلو دبا حزوق حتخو ير بحتقناوع‬
‫بحعارماع بحعتعالهع مص‪:‬‬
‫بحعالر بحل دبناع ‪.‬‬
‫* ثمع ع ه عل‬
‫* بح ثمع بحل دبناع حهع لعا‬
‫بحعلحاع ‪.‬‬
‫* ثمع ع ه عل‬
‫بنال بحل دبا ‪.‬‬
‫* عرمم ع ه عل‬
‫بحتقناع بحعارماع ‪.‬‬
‫موحال با يتق رب بحكالير عا مر بحعالر ب بلخع ثمع رب بحلر ‪.‬‬
‫الق بدال بحزلتل بحعارمص يا‬
‫بذل بر بنن ل نظلق بحعدم ل‬
‫ت دي‬
‫دب‬
‫بدب بر بحث‬
‫با تت رال اعال بحعالر مص لوب بذتالل ‪.‬‬
‫تبحعقلاع بذحكتر ناع‬
‫بحتدري‬
‫حت بك‬
‫تخ ير لل ل بحتلتاش بحرجلثع بذحكتر ناع ‪.‬‬
‫بح عل بحعارمص بحتقدق بحتقنص ‪.‬‬
‫المصادر والمراجع‬
‫ب ذ ‪ * :‬بحكت‬
‫‪:‬‬
‫‪ -1‬أ‪ .‬بد هللا بحعر(ص‬
‫د‪ .‬ع عد مرح بد بح هاق – بحاديد مص إدبر بحعالر ‪.‬‬
‫‪ -2‬د‪ .‬ع عد مرح بد بح هاق – بحعسللل‬
‫بحعلحاع ‪.‬‬
‫‪ -3‬د‪ .‬ع عد مرح بد بح هاق – بحتع يل بذدبر بحعلحاع ‪.‬‬
‫‪20‬‬
‫‪ -4‬د‪ .‬ع عد مرح بد بح هاق – نظريع بحتالر بحد حاع ‪.‬‬
‫‪ -5‬د‪ .‬بد بح لل‬
‫اللنال ‪ *:‬ث‬
‫العلا ي بحديا – بحلاعع بحعارماع بذلتقربر بذجتالدي ‪.‬‬
‫ب بر‬
‫عل ‪:‬‬
‫‪ -1‬د‪ .‬بدر بحديا بد بح هاق ببربلاق – بمعع بحتخ ير بح هعص مص بحايرمع بذلاعاع – ي ني ‪2001‬ق‪.‬‬
‫بحرجلثوع هو بحتووعيا موص بحلو دبا – رلولحع‬
‫‪ -2‬عثلرال بد بحقلدر ع عد بحزا – تقو اق عهاوع بذ و بر‬
‫علالتير – الع ع بحنيهيا – ‪1999‬ق‪.‬‬
‫‪ -3‬د‪ .‬اوولبر ع ع وود بح ل ووا – د برلوول‬
‫عاو ورماع – بت وولد بحعاوولر بح ربا ووع – بح وودد ‪ – 250‬بكتو و بر‬
‫‪2001‬ق – و ‪. 27‬‬
‫‪ -4‬د‪ .‬ع ع وود م وورح ب وود بح ه وواق – بحا وونل ع بحعلحاو وع بذل وواعاع – عق وودق حهع ووستعر بحاللحو و‬
‫حالع ووع بح هو و ق‬
‫بحتخباقاع ثلهردا ‪.‬‬
‫‪ -5‬د‪ .‬ع عوود موورح بوود بح هوواق – بحت هيوول بذلووتربتياص حهقوور‬
‫بذ‬
‫حالع ع ارش بذلهاع ثلذردا ‪.‬‬
‫‪ -6‬د‪ .‬ع عوود موورح بوود بح هوواق – بالوور نظووق بحع ه عوول‬
‫درعلا بذلاعاع – ي ني ‪2003‬ق‪.‬‬
‫اللحالل ‪ * :‬عستعر بت لد عالح‬
‫‪ -1‬أ‪ -‬بد بحعن ق ع عد بحخي‬
‫بحث‬
‫بحعا ورماع رجووع عقدعووع حهعووستعر بح هعووص‬
‫بذدبريووع ه و بدب بحعنظعوول‬
‫– عاهووع الع ووع بق‬
‫بح هعص بح رباع – ث دبد ‪:‬‬
‫عد بحنيل – بحايرمع بذلاعاع بج زل بلوتربتياالتزل جودرتزل بحتنلملواع‬
‫– ند ث ن با تعلتقبل بحانل ع بحعارماع مص بذجخلر بح رباع مص ظل بح حعع ‪.‬‬
‫* عستعر اب بر بحال‬
‫– بحث ريا ‪:‬‬
‫‪ -1‬اعل بحديا مر‬
‫– بحعنلمل بحععمنع حهقخل بحالو عوا بن(وعلق د‬
‫عنظعع بحتالر بح لحعاع ‪/18/16‬علر ‪1996‬ق – بحث ريا ‪.‬‬
‫‪ -2‬د‪ .‬ع لا لا – دربلع جخل بذن ل ب‬
‫آاللرلل ه بحد‬
‫بح رباع ‪.‬‬
‫بحعقل ذ‬
‫‪21‬‬
‫عاهو‬
‫بحت ول ا بحاهياوص موص‬
‫مص بخلر بذتللجاع بح لعع حهتالر موص بحاودعل‬
‫‪-3‬أ‪ .‬بوود بحلتوولح بحاثوولحص – د ر ب را و بي بح وولحق بحاللح و‬
‫لوولثل‬
‫بحعمل و‬
‫بحالوولر – عاهووع بحلاللووع‬
‫بحد حاع ‪.‬‬
‫‪ -4‬أ‪ .‬د‪ .‬ميلد رع(لا ‪ ،‬أ‪ .‬ع ل ا ا د – بذتاللل‬
‫بحع لار مص بدبر بحبن ال ‪.‬‬
‫‪J.H. Clments & L.S. Dyer – Balance sheets and the lending Banker- R.W.‬‬
‫– ‪Powell – profit by control‬‬
‫ ريت لرد ملبر ‪ ،‬بحا د عدال بحع لريل بحعتتلحاع تتراعع د‪ .‬هص بحزل عص با بحن ي ردب ي ‪.‬‬‫ د‪ .‬مريد ميا بحديا – إدبر بحا د بح لعهع مص بحعسللل‬‫ربث ل ‪ *:‬د ريل‬
‫‪ -‬د ريل‬
‫‪:‬‬
‫بت لد بحعالر بح رباع ‪.‬‬
‫‪ -‬د ريل‬
‫بحع زد بح لحص حهدربلل‬
‫‪ -‬د ريل‬
‫بنال بحل دبا – بحارخ ق ‪.‬‬
‫ بحن بر‬‫‪ -‬ن بر ل‬
‫بحعلحاع بحعارماع – بحل دبا ‪.‬‬
‫بحتقلرير بحلن اع حبنال بحل دبا – بحارخ ق ‪.‬‬
‫بحارخ ق حأل بر بحعلحاع – بحارخ ق ‪.‬‬
‫العلل ‪ *:‬عقلثا‬
‫‪ -‬تع‬
‫بح رباع ‪.‬‬
‫‪:‬‬
‫عقلبهع عل يرب‬
‫ه ‪ 30‬عدير مر حهبن ال بح لعهع مص بحل دبا ‪.‬‬
‫‪22‬‬