‫بحث مقدم إلى‪:‬‬
‫المؤتمر الخامس للهيئات الشرعية للمؤسسات المالية اإلسالمية المنعقد في مملكة‬
‫البحرين في ‪ 18-17‬شوال ‪1426‬هـ الموافق ‪ 20-19‬نوفمبر ‪2005‬م‪.‬‬
‫بعنوان‪:‬‬
‫أدوات التأهيل المتكامل للعاملين في المؤسسات المالية اإلسالمية ودور الهيئات الشرعية‬
‫والمعاهد في تدريبهم شرعياً‪.‬‬
‫إعداد‪ :‬دار المراجعة الشرعية‬
‫‪0‬‬
‫بسم هللا الرحمن الرحيم‬
‫الحمد هلل وحده والصالة والسالم على من ال نبي بعده‪ ،‬سيدنا محمد وعلى آله وصحبه وبعد‪.‬‬
‫فلق ددد نلقين ددا ف ددي دال الم ال عد د ال ددلع دع ددوة ةلممد د م ددن ةيود د المحاس ددب والم ال عد د للم سس ددام المال د د‬
‫اإلسددالم ولو د ل الل ن د النحلدديلم للم د نمل الاددامل للةيوددام ال ددلع للم سسددام المال د ال د‬
‫بددن ن ت نعددالى بمملل د البح دلمن اددال‬
‫س د عقد‬
‫ددةل دوا ‪1426‬ةد د نددوفمبل ‪2005‬م للم ددالة فددي ة د ا الم د نمل‬
‫واللنابد د ف ددي مول ددوا تأدوام النكةي ددل المنلام ددل للع دداملين ف ددي الم سس ددام المال د د ودول الةيو ددام ال ددلع‬
‫والمعاةد في ندلمبةم لع اًت‪.‬‬
‫وبدال ددي عنبددل ةد ا المولددوا مددن المولددوعام الةامد النددي ن د ل اةنمددام الم سسددام المال د اإلسددالم‬
‫وممددا يددد علددى لددي صدددول ة يددل مددن النوص د ام المننابع د ب ددكنه فددي ة يددل مددن الملنق ددام والم د نملام‬
‫والندوام المةنم بالعمل المصلفي اإلسالمي والم سسام المال اإلسالم ‪ .‬وعل ه سننناو ةد ا المولدوا‬
‫بصولة مانصلة حسب ال وانب ال ال النال ‪:‬‬
‫الجانب األول‪ :‬دواعي ومبللام الدعوة إلى النكةيل المنلامل للعاملين في الم سسام المال اإلسالم ‪.‬‬
‫الجانــب الثــاني‪ :‬مفةددوم ونقدداه وأةددداه النكةيددل المنلامددل للعدداملين ودول الةيوددام ال ددلع والمعاةددد فددي‬
‫ندلمبةم لع اً‪.‬‬
‫الجانب الثالث‪ :‬مقومام ووساول وأدوام النكةيل المنلامل للعاملين في الم سسام المال اإلسالم ‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫الجانب األول‪ :‬دواعي ومبررات الدعوة إلى تأهيل العاملين في المؤسسات المالية اإلسالمية‪-:‬‬
‫ننم دل أةدم المبدللام النددي نددعو إلدى نكةيددل العداملين فدي الم سسدام المال د اإلسدالم وبصدف ااصد‬
‫في ال وانب ال لع حسب ة يل من الباح ين والمةنمين بالعمل المصلفي اإلسالمي في األمول النال ‪-:‬‬
‫‪ -1‬ل ددلولة نحقي ددز االلند ديام بال د دلمع اإلس ددالم ف ددي م ددم أعم ددا وأن ددق ةد د ه الم سس ددام المال د د‬
‫اإلسالم ‪:‬‬
‫إ ا ةددان االلن ديام ال ددلعي ةددو مددا ميددي العمددل المصدلفي اإلسددالمي عددن المصدداله النقليد د ‪ ،‬فمددن‬
‫البددديةي أن ننحقددز المعدداييل ال ددلع ةامل د ‪ ،‬ومددن القب عددي أ ل داً أن نلددون ةندداي ة د مانص د‬
‫عليةددا الحدداالم المسددن دة لنبدددر لأيةددا‬
‫ام أةل د عال د نلددم المعدداييل ون الهددب نقب قةددا ونعددل‬
‫ال ددلعي حولةددا‪ ،‬وودددون ة د ه ا ل د ال ةددون ةندداي معنددى الدعدداي االلن ديام بددالنقبيز ال ددلعي‪ .‬وال‬
‫يو د ما قمون العمالي وال ةام اللهاب على لي االلنيام‪ .‬وبال ي إن نحقز ة ا ال دل مندو‬
‫بن دوافل القاهددام الم ةل د لحمددل لسددال الم سسددام المال د اإلسددالم ونحقيددز أةدددافةا علددى الو دده‬
‫الصح ح‪.‬‬
‫‪ -2‬هل الابلة بحق ق المعامالم اإلسالم المال ‪:‬‬
‫أولد بع‬
‫الباح ين في االهنصاد اإلسدالمي بعد‬
‫العواودز فدي عمدل المصداله اإلسدالم ‪ ،‬منةدا‬
‫هل د الاب دلة لددد الل يددل مددن العدداملين بالمصدداله اإلسددالم بحق ق د المعددامالم المال د اإلسددالم‬
‫فمددنةم علددى سددبيل الم ددا الدددةنول عق د السدديد ف ددا‬
‫ال د‬
‫هددا فددي بع د‬
‫أبحا دده‪ :‬تالمصدداله‬
‫اإلس ددالم ل س ددم م ددلد م سس ددام ن المد د أو اس ددن مالم نس ددنةده الد دلوح‪ ،‬وانم ددا ة ددي ف ددي المق ددام‬
‫األو ‪ -‬م سسام صاحب لسال ‪ ،‬وان لم ةن العاملون بةا منم لين لة ه اللسال الني نلقلم بةا‬
‫ة د د ه المصد دداله لنحق قةد ددا‪ ،‬ومنفد دداعلين مد ددم أةد دددافةا‪ ،‬ونن د دوافل فد دديةم الل ب د د فد ددي العمد ددل بد ددالقله‬
‫اإلسددالم ‪ ،‬و قددنةم فددي العمددل المصدلفي اإلسددالمي فلدالً عددن ةفدداينةم العلم د والعمل د ‪ ،‬وبحسددن‬
‫اننقاوةم لة ا العمل‪ ،‬فلن نسنق م نلي المصاله الوصو إلى أ لالةا أو نحقيز ا انةا‪.1‬‬
‫وفددي ة د ا الصدددد نعدداني أ لددب المصدداله اإلسددالم مددن م ددةل العدداملين بةددا‪ ،‬حي د‬
‫أن مع ددم‬
‫العدداملين بةددا مددن أصددحاب النلددومن االهنصدداد والقددانوني الحدددي ‪ ،‬وال علددم لةددم بقواعددد االهنصدداد‬
‫اإلسددالمي النددي نعمددل بةددا المصدداله اإلسددالم ‪ ،‬وال فقدده المعددامالم المال د فددي اإلسددالم‪ ،‬فلومددا‬
‫‪ - 1‬د‪ .‬عطية السيد فياض‪ ،‬حبث العوائق واألخطاء يف عمل املصارف اإلسالمية‪ ،‬أعمال مؤمتر جامعة الشارقة‪ ،‬ص‪.607‬‬
‫‪2‬‬
‫ن لوا في ة يل من معامالم المصاله اإلسالم فلم‬
‫ةل لةم فله بينةا ووين المعامالم الندي‬
‫نقوم بةا المصاله اللوو ‪ ،‬وة يل منةم ي ةل لعموم المنعاملين معه أن اللل سوايت‪.2‬‬
‫‪ -3‬عدم و ود معاييل موحدة لنعيين ونقومل العاملين بالبنوي والم سسام المال اإلسالم ‪-:‬‬
‫م ددن المع ددلوه أن البن ددوي اإلس ددالم ح ددين أه م ددم ةان ددم قلمقد د نعي ددين الع دداملين فية ددا ال نانلد د‬
‫وةلماً عنةا بالبنوي النقليد ‪ ،‬لفقدان البديل‪ ،‬وةدان مسدنو النكةيدل للعمدل البنةدي العداد ‪ ،‬ومدد‬
‫سددنوام الاب دلة ف دده ةددو المعددو عل دده فددي إسددناد الو دداو‬
‫والنلددالي‬
‫بالمةددام‪ ،‬و لددي ن د اًل للحا د‬
‫القاوم د فددي لددي الوهددم إلددى مياول د األعمددا المص دلف اإلسددالم ‪ -‬بددالل م مددن ااددناله الفلسددف‬
‫والو او ‪ -‬ألن ةناي هقاعاً م نلةاً‪ ،‬وةو العمل ام االونمان واللمانام والنحصيل‪ ،‬فلالً عن‬
‫الا دددمام المصد دلف الن ددي األص ددل فية ددا الم ددلوع البنناوة ددا عل ددى أس ددال اإل ددالة أو الوةالد د أو‬
‫نحوةما‪ ،‬مالم ينما‬
‫عنةدا اونمدان يدل م دلوا‪ .‬يدل أن السدنوام األايدلة مدن العمدل المصدلفي‬
‫اإلس ددالمي ددةدم نق ددوم اًل ف ددي م ددا نحدي ددد المع دداييل الاليمد د للع دداملين ف ددي الم سس ددام المال د د‬
‫اإلسالم ‪ .‬وبالل م من لدي فدنن النقدومل المدكمو هدد ةدون أوسدم مدد ممدا ةدو هداوم ا ن‪ .‬نقدو‬
‫الدةنولة عاو‬
‫تلقددد أد‬
‫ال لهاو ‪:‬‬
‫ةددل ة يددل مددن العدداملين بالمصدداله اإلسددالم بحق ق د المعددامالم اإلسددالم إلددى آ ددال‬
‫سد ددلب نعد ددوه عمد ددل ونةل د د المصد دداله اإلسد ددالم ال س د د ما د دددو الم د ددلوعام‪ ،‬فقد ددد ن حد ددم‬
‫المصاله في ا ن اب المدالام للنةا لم نن ح في نو فةا مما هلص من ح م عقاوةدا‪ ،‬فنلدومن‬
‫العامدل ال سدمح لده بدنفةم وال اسدن عاب المعددامالم الم دلوع فدي اإلسدالم‪ ،‬فلدالً عدن أن قددول‬
‫ومبنلددل فددي م ددا عملدده‪ ،‬وهددد أد ةد ا أ لداً إلددى سددلب أاددل وةددي ة دلة األاقدداي ال ددلع النددي‬
‫قم فيةا العداملون ممدا دوه صدولة المصداله اإلسدالم ‪ ،‬أمدام الد أل العدام ونصدوملةا بكنةدا نندا ل‬
‫باإلسالم‪ ،‬ونادا باإلعالنت‪.3‬‬
‫‪ -4‬عدم و ود الم سسام الاليم لنكةيل العاملين بة ه الم سسام‪:‬‬
‫مددن المالحددض أ ل داً عدددم ن دوافل الم د ةلين علم داً ومةن داً ال د ين ي معددون بددين الفقدده ال ددلعي والفقدده‬
‫المص دلفي واالهنصدداد مددن بددين العدداملين فددي ة د ه الم سسددام المال د اإلسددالم ‪ .‬بددل أن الواهددم أن‬
‫أصحاب النلومن الفقةي اإلسدالمي ال عالهد لدديةم بال اندب االهنصداد والقدانوني والفندي والنقندي‬
‫‪ - 2‬د‪ .‬عطية السيد فياض‪ ،‬الرقابة الشرعية والتحدايت املعاصرة للبنوك اإلسالمية‪ ،‬املؤمتر الثالث لالقتصاد اإلسالمي‪ -‬مكة املكرمة‪ ،‬جامعة أم القرى‪ ،‬ص‪.41‬‬
‫‪ - 3‬انظر‪ :‬د‪ .‬عائشة الشرقاوي املالقي‪ ،‬البنوك اإلسالمية‪ :‬التجربة بني الفقه والقانون‪ ،‬املركز الثقايف العريب‪ ،‬بريوت والدار البيضاء عام ‪2000‬م‪ ،‬ص‪.112‬‬
‫‪3‬‬
‫الللول لسيل عمل ام المصله‪ ،‬في الوهم ال‬
‫ال نو دد ف ده معاةدد علم د ااصد باالهنصداد‬
‫اإلسالمي والصيلف اإلسالم لمن الة الل ال امع وحنى إن و دم فح مةا لويل بالمقالند‬
‫بح ددم اللل ددام والمعاةددد ا اددل ‪ ،‬ةمددا أن و دود ة يددل مددن الم سسددام المال د اإلسددالم فددي بددالد‬
‫يل المسلمين نلقلةم إلى نو ي‬
‫يل المسلمين أح اناً النياماً بلاص العمل‪ ،‬أو الحا د إلدى‬
‫ناصصام في الم ا المصلفي واالسن مال ‪.4‬‬
‫ونلنددب علددى ةددل لددي أن عانددم المصدداله اإلسددالم مددن هلد اللدوادل النددي نندوافل فيةددا المعدداييل‬
‫الاليمد ل د ل الو دداو‬
‫فددي المصدداله اإلسددالم ‪ ،‬ممددا أد بالنددالي إلددى داددو بع د‬
‫العناصددل‬
‫الن ددي نعم ددل بعقل د د لوو د د ماد د د فة ددان لةد د ا أ د دله الس ددي نمامد داً عل ددى نس ددومز ا دددمام المص دداله‬
‫اإلسالم ‪ ،‬ل لي ا نملم مع م النوص ام الصادلة عن ملنق ام البنوي اإلسالم ‪ ،‬وة لي بعد‬
‫الن ددالب العمل د لةد ه الم سسددام علددى نكليددد أةم د إعددداد العدداملين بةد ه الم سسددام حنددى ةوندوا‬
‫م ةلين لحمل لسال ة ه الم سسام المال اإلسالم ‪ ،‬ومن ة ه النوص ام والن الب على سدبيل‬
‫الم ا ما كني‪-:‬‬
‫أ‪ -‬نوصد م مددم الفقدده اإلسددالمي الدددولي فددي هد الله لهددم ‪ )8/7( 67‬ب ددكن م ددالل البنددوي اإلسددالم ‪،‬‬
‫اي فيةا‪-:‬‬
‫ال‬
‫ت ان اً‪ :‬اةنمام البنوي اإلسالم بنكةيل الق دادام والعداملين فيةدا بدالابلام الو ف د الواع د لقب عد‬
‫العمددل المص دلفي اإلسددالمي‪ ،‬ونددوفيل الب دلامة الندلمب د المناسددب ‪ ،‬بالنعدداون مددم المعةددد اإلسددالمي‬
‫للبحو والندلمب وساول ال ةام المعن بالندلمب المصلفي اإلسالميت‪.‬‬
‫ب‪ -‬النوص د د د الصد د ددادلة عد د ددن الملنقد د ددى السد د ددنو اإلسد د ددالمي السد د ددابم بد د دداأللدن المنعقد د ددد بند د ددالم ‪-25‬‬
‫‪2004/9/27‬م‪ ،‬ونصه‪:‬‬
‫تيدددعو الم ددالةون المصدداله اإلس ددالم إلددى العمددل عل ددى دعددم و ددود الابد دلام الفن د اللامل د والمة ددالام‬
‫الااص بالمحللين الماليين لألسواه المال واالسن مالام المبا لة ب ةل عام ب ل‬
‫الفن د الملنبقد بالنصددني‬
‫ون قي‬
‫النافي‬
‫من العقبدام‬
‫المددالي والمادداقل الااصد بالمصدداله اإلسددالم وأن نعمددل أ لداً علددى نكةيددل‬
‫م م العاملين فيةا بص ةا الااص وأعمالةدا ون داقانةا المسدنمدة مدن أحةدام ال دلع اإلسدالم‬
‫و لي ب ةل داوم وعلى نحو مسنمل لنقومل مةالانةم في ة ا الاصوصت‪.‬‬
‫‪ - 4‬املرجع السابق نفسه‪.‬‬
‫‪4‬‬
‫ج‪ -‬النوصينان الصادلنان عن م نمل الم سسام المال د اإلسدالم ‪ :‬معدالم الواهدم وآفداه المسدنقبل المنعقدد‬
‫في دبي بنن م من امعد اإلمدالام العلو د المنحددة بندالم ‪2005/5/17-15‬م‪ ،‬ونصدةما‪ :‬ت الد‬
‫ع دل‪:‬‬
‫إن ننم د د ونق ددومل المد دوالد الب د دلة الاليمد د للعم ددل ف ددي المص دداله والم سس ددام المال د د اإلس ددالم الم مند د‬
‫بلسددالنةا والمدديودة بالمعدداله العلم د والمةددالام العمل د ‪ ،‬ووددلود االبنلددال واإلبددداا لددلولة ملحد فددي الوهددم‬
‫الحالل‪ ،‬وننقلب نعاوناً و قاً مم ال امعام وملالي البح‬
‫البددم ع ددل‪ :‬يدددعو الم د نمل مانل د‬
‫والندلمب‪.‬‬
‫وسدداول اإلع دالم والةيوددام النعل م د إلددى االةنمددام بن ددل قاف د العمددل‬
‫الم ددالي اإلسد ددالمي بدددين ماعد ددام المسدددن ملمن و مد دداةيل المنعد دداملين مد ددم المصد دداله والم سسدددام المال د د‬
‫اإلسالم ت‪.5‬‬
‫أما باصوص الن الب العمل ف ما ينعلز بندلمب ونكةيل العداملين فدي البندوي اإلسدالم ‪ ،‬فندولد ف مدا يلدي‬
‫مقنقف ددام م ددن د السد د ه ددام بة ددا الباحد د‬
‫ال دددةنول س ددعيد الملق ددان ع ددن لد دواب نق ددد م الا دددمام المصد دلف‬
‫اإلسددالم ‪ ،‬ن لو د البنددي األةلددي السددعود ‪ ،‬حي د‬
‫أ ددالم ة د ه الد الس د ف مددا ينعلددز بندددلمب العدداملين علددى‬
‫الص غ االسن مالم إلى‪ :‬تعدم ولود ص غ النمومل اإلسالم بما ف ه اللفا بين مو في ادمام العمالي‬
‫في الفلوا اإلسالم ت‪ .‬وة ا ةو حا ة يل من الم سسام المال اإلسالم ‪ ،‬حي‬
‫ال اي االةنمام بندلمب‬
‫العاملين على ص غ االسن مال اإلسالم دون النقلعام فلالً عن عددم فعال د البدلامة الندلمب د المقبقد ‪،‬‬
‫باإللدداف إلددى عدددم الن د ال المندددلوين بددالق م واألااله ددام‪ ،‬واعنبالةددا م ددلد م دواعض عام د ال ننصددل ة ي د اًل‬
‫بال انددب الفنددي العملددي ممددا قلددل دل د االسددنفادة مددن نلددي الب دلامة أو الحددلص علددى االلن ديام بمقنلدداةا‪،‬‬
‫وبالنالي البد من د ةامل في مولوا اان ال اإلدالام العل ا والعاملين في ةد ه الم سسدام‪ ،‬بحيد‬
‫يدنم‬
‫اننقاي العناصل الني ن من بنفلد العمل المصدلفي اإلسدالمي ونميديه عدن الن دا المصدلفي النقليدد ‪ .‬ولةد ا‬
‫الب ددد م ددن ال ددوا ةد د ه العناص ددل لعمل ددام ن دددلمب مة فد د ف ددي دولام مناصصد د بالنع دداون م ددم م سس ددام‬
‫يددنم ندددلمب ةددل إدالة فددي دولام ااص د بةددا‪ ،‬فنو دده‬
‫مناصص د فددي ة د ا النددوا مددن الندددلمب‪ ،‬و لددي بحي د‬
‫دولام ااص بالقانونيين‪ ،‬وأال ااص بالمحاسبين‪ ،‬و ال د ااصد بال دلعيين وةةد ا‪ ...‬مدم العمدل علدى‬
‫نيومد ةل مندلب بكساس ام العمل المصلفي اإلسالمي بصولة مسنملة‪ .‬قو الدةنول سعيد الملقان معلقاً‬
‫على ال ةود الني ب لم في ندلمب العاملين في البني األةلي الن ال ‪:‬‬
‫تعل ددى ال ددل م م ددن نبن ددي ة ددل ةد د ه الس اس ددام واإل د دلايام لل ددمان ن ددوفل العنص ددل الب ددل المناس ددب للعم ددل‬
‫المصلفي اإلسالمي السل م‪ ،‬ونالفي ما هد نلون ةناي مدن سدلب ام سدابق ‪ ،‬إال أن النني د نبقدى داومداً يدل‬
‫‪ - 5‬انظر‪ :‬د‪ .‬عبد الستار أو غدة‪ ،‬حبوث يف املعامالت واألساليب املصرفية‪ ،‬اإلسالمية‪ ،‬ج‪ 6‬جمموعة دلة الربكة‪1426 ،‬هـ ‪2005 -‬م‪ ،‬ص‪.319‬‬
‫‪5‬‬
‫ملمون العنبالام مانلف ‪ ،‬األمل ال‬
‫ي عل من هل ندوفيل اللفدايام الب دلم لق دادة العمدل المصدلفي‬
‫اإلسالمي نحد اً ةبي اًل يوا ه البنوي اإلسالم ت‪.6‬‬
‫ينلح مما سبز للولة العمل على ولم اقد وودلامة وابنلدال وسداول وأدوام مدن أ دل نكةيدل العداملين‬
‫في المصاله والم سسام المال اإلسالم ‪ ،‬ألن نوع العاملين الحاليين المنوا دين فدي ةد ه الم سسدام‬
‫لددم ينمةن دوا حنددى ا ن مددن اسددن فاي المعدداييل الاليم د ل د ل و دداو‬
‫العمددل المص دلفي اإلسددالمي فددي أ لددب‬
‫األح ان‪ ،‬مما سندعي بالنالي إلى للولة إي اد الوساول واألدوام والم سسام الني نلبي ةد ه المنقلبدام‪،‬‬
‫وة ا ما سنعل‬
‫له في المساح المنبق من ة ا البح ‪.‬‬
‫‪ - 6‬د‪ .‬سعيد املرطان‪ ،‬ضوابط تقدمي اخلدمات املصرفية اإلسالمية يف البنوك التقليدية‪ ،‬جتربة البنك األهلي السعودي‪ ،‬منشورات اللجنة االستشارية لتطبيق الشريعة اإلسالمية‪،‬‬
‫ص‪.39‬‬
‫‪6‬‬
‫الجانب الثاني‪ :‬مفهوم ونطاق وأهداف التأهيـل المتكامـل للعـاملين ودور الهيئـات الشـرعية والمعاهـد فـي‬
‫تدريبهم شرعياً‪-:‬‬
‫أوالً‪ :‬مفهوم التأهيل المتكامل للعاملين في المؤسسات المالية اإلسالمية‪-:‬‬
‫ي دلاد بالنكةيددل أو الندددلمب أو النم دلمن معنددى آاددل يددل النعل د م‪ ،‬لددي أن النعل د م ةددو إلسدداب المعلف د‬
‫لل اص أما النددلمب فةدو المقددلة علدى االسدنفادة ممدا نعلمده اإلنسدان‪ ،‬وعل ده فدنن المدلاد بالنكةيدل ةدو‬
‫عل ال اص أةالً لمياول ما نعلمه‪.7‬‬
‫وننميي البنوي والم سسام المال اإلسالم عن يلةا ب مول الندلمب‪ ،‬إ ال قنصل على ال وانب‬
‫المصدلف الفن د بددل قنددلن بد لي‪ ،‬الندددلمب علددى ال وانددب ال ددلع ‪ ،‬وةددو لد ل أمد اًل نحسددين اً بددل أنةمددا‬
‫سيلان نباً إلى نب‪ ،‬بل عنبل النكةيل ال لعي أةم من ال اندب الفندي‪ ،‬ألنده ةدو الد‬
‫اإلسالمي اصوصينه الني و د من أ لةا‪.‬‬
‫حقدز للبندي‬
‫ووندداي علددى لددي‪ ،‬حندداج العدداملون بددالبنوي والم سسددام المال د اإلسددالم إلددى إعددداد ونكةيددل منعدددد‬
‫ال وانددب‪ ،‬بادداله العدداملين بددالبنوي والم سسددام المال د النقليد د ‪ ،‬و مةددن نولد ح ةد ه الفلوهددام بددين‬
‫الن امين في المالح ام النال ‪-:‬‬
‫‪-1‬‬
‫فالعاملون بالبنوي النقليد ينحصل عملةم‪ -‬بعد الادمام المصلف الني نعنبل ن اقاً انب اً‬
‫بددالل م مددن ة لنةددا‪ -‬فددي إدالة هددلو‬
‫لوو د بفواوددد لوو د ‪ -‬و ةدداد قنصددل إعددداد العددالمين فيةددا‬
‫على ما ينعلز بنلي المةم ومنحصل في الدلاس االونمان واللمانام‪.‬‬
‫‪-2‬‬
‫أمددا الع دداملون ب ددالبنوي والم سس ددام المال د اإلس ددالم ف ددنن إع دددادةم ينقلددب ن ددوعين الب ددد م ددن‬
‫ا نماعةما‪.‬‬
‫‪ -‬أحــدهما‪ :‬فنددي‬
‫ددنمل علددى العمددل المصدلفي النقليددد نفسدده للددن مددم اسددنبعاد ةددل مددا ننلنددب عل دده‬
‫فواود لوو ‪.‬‬
‫ والثـــاني‪ :‬ددلعي س ددنوعب صد د غ النموم ددل واالس ددن مال ال ددلع م ددن ملابحد د وو ددم باأل ددل وس ددلم‬‫واسنصدناا وا ددالة وملدالو وم دالةام‪ ،‬ألن العمدل المصدلفي هدداوم علدى و دداو‬
‫نسدنند إلددى نلددي‬
‫العقود‪ ،‬وة ه الص غ ن قي م م المحاول الني قوم عليةا العمل المصلفي اإلسالمي‪ ،‬وةو نلقدي‬
‫األموا ونو فةا فلالً عن نقد م الادمام المصلف ‪..‬‬
‫‪ - 7‬انظر‪ :‬د‪ .‬عبد الستار أو غدة‪ ،‬حبوث يف املعامالت واألساليب املصرفية‪ ،‬مرجع سابق ص‪.316‬‬
‫‪7‬‬
‫ومددن ناح د أاددل فددنن الندددلمب والنكةيددل ال ددلعي ي ددب أن ةددون نام داً و ددامالً ومنلددامالً‪ ،‬ول د ل‬
‫مةن أن يندلوه العامل ندلم اً حنى صل إلدى مسدنو اللفداية العال د ف ده‪،‬‬
‫ةالندلمب الفني ال‬
‫لددي أن الندددلمب ال ددلعي ينصددل باألحةددام ال ددلع النددي ال نن د أي‪ ،‬فةددي إمددا أن نسددنوفي ف ةددون‬
‫النصدله م دلوعاً‪ ،‬أو نفقدد أو ندنقص فدال ةدون م دلوعاً‪ .‬ومدن الوالدح أن النددلمب ال دلعي ةدو‬
‫المقصود بصف أساس ‪ ،‬ألنه ةو ال‬
‫لم كا حقه مدن حيد‬
‫لما ةو عل ه الحا بالنسب للندلمب الفني‪.‬‬
‫ندوفيل ا ل دام المسدنقلة لده‪ ،‬االفداً‬
‫ثانياً‪ :‬نطاق وأهداف التأهيل المتكامل للعاملين في المؤسسات المالية اإلسالمية‪-:‬‬
‫أما نقاه النكةيل المنلامل للعاملين في المصاله والم سسام المال فةدو‬
‫‪-1‬‬
‫دمل م دم العداملين‬
‫في ة ه الم سسام وال س ما الةيوام ال لع‬
‫م العاملين الد ين عملدون نحدم إ دلافةم ومد الهبنةم‪،‬‬
‫وعل ه فنن النكةيل ال لعي بال ام ينب ي أن‬
‫مل فونين ةما‪-:‬‬
‫نكةيل أعلاي ةيو اللهاب ال لع *‪.‬‬
‫ننقلب مةام اللهاب ال لع أن ينوافل في علو الةيو النكةيل العلمي والعملي‪ ،‬و لي بكن ةدون‬
‫منعمقاً في فقه المعامالم المال ‪ ،‬وال س ما ما ينصل بكن ق المصاله اإلسالم ‪ ،‬ةما ي ب أن‬
‫ننوافل لد ه المقدلة على مم أدل ا بام الم لوع لنلي األن ق ودلاسنةا ونحليلةا للنوصل إلى‬
‫النندداوة الصددح ح حددو الن ديام الم سس د المال د بال دلمع ‪ ،‬ول د ا البددد مددن اإللمددام ال يددد بال وانددب‬
‫الفن الني ننصل بالمساول الني ين ل فيةا لب ان حةمةا ال لعي‪.‬‬
‫ددددد‬
‫* المقصود بة الي أعلاي ةيو اللهاب ال لع الداال للم سس (أ وحدام اللهاب ال لع )‪ ،‬ول ل‬
‫ةيوام الفنو ال لع ‪.‬‬
‫‪8‬‬
‫وننكلد للولة النكةيل النام لممالس المةام ال لع في ال لوه الني ال ينوافل للم سس إال‬
‫عنصل واحد قوم مبا لة بمةم اللهاب بصفنه تالمسن ال ال لعي للم سس ت أو تالملاهب‬
‫ال ددلعي لةددات بحسددب ااددناله النسددم وقب ع د المةم د ‪ .‬وة د ه الحال د نعنبددل الحددد األدنددى والبددديل‬
‫الم هددم لمددا ي ددب مددن و ددود ل ن د أو ةيو د لللهاب د ال ددلع للددل م سس د ‪ ،‬ومنب ددي أال قددل عدددد‬
‫أعلاوةا عن ال للمان حسن الن ل في المساول ونمح ص ا لاي فيةا‪.‬‬
‫و مةن نلا ص أةم أةداه اللهاب ال لع لم سس إسالم ما‪ ،‬في ا ني‪-:‬‬
‫أ‪-‬‬
‫ب‪-‬‬
‫نبصيل العاملين في المصاله والم سسام المال اإلسالم باألحةام الفقة الاليم‬
‫ونكصيل الن ا المصلفي اإلسالمي‪.‬‬
‫قمكن ال مةول مدن المنعداملين مدم البندي و يدلةم علدى دلع الن دا الد‬
‫المصاله والم سسام المال اإلسالم ‪.‬‬
‫ج‪ -‬المسداعدة فددي نكةيددل العدداملين وندددلمبةم‪ ،‬ونقددومل البحد‬
‫المصلفي اإلسالمي‪.‬‬
‫نقدوم بده‬
‫فددي االهنصدداد اإلسددالمي والعمددل‬
‫د‪ -‬نحقيز النيام المصله والم سس باألحةام والمبادر ال لع ‪.‬‬
‫ةد‪ -‬اعنماد الص غ والعقود والنما ج المنبع في م ا المصاله أو نقد م البداول ال دلع لةدا‬
‫ةلما أمةن لي‪.‬‬
‫و‪ -‬إ لاي فقه المعامالم المال بنقومل الص غ المعلوف واسنحدا‬
‫ص غ ومنن ام ديدة‪.8‬‬
‫ون د اًل ألةم د واقددولة المةددام الملقدداة علددى عددانز الةيوددام ال ددلع لة د ه الم سسددام المال د‬
‫اإلسالم ل لي ينب ي ولم معاييل محددة نلمن حسن اان ال فو العاملين في ة ا الم دا‬
‫من و اللفاية العلم والمةن الني نسنوعب اقولة النللي‬
‫ال يل مسمود بةا في العمل المصلفي اإلسالمي‪.‬‬
‫وسالم النقبيز من األاقاي‬
‫‪ -2‬نكةيل العاملين مةن اً و لع اً‪-:‬‬
‫ي ب أن ةون العاملون في الم سس المال اإلسالم ممن نندوفل فديةم الن ايةد واالسدنقام والحدلص‬
‫على نقبيز ال لمع اإلسالم ‪ ،‬باإللاف إلى ال دالة واألةل د الفن د والمةن د ف مدا ينعلدز بو داوفةم‪.‬‬
‫وبصف عام ي ب أن ننعةل منقلبام االلنيام بال دلمع اإلسدالم علدى اان دال العداملين ونقدوملةم‬
‫ونقو م أداوةم ونله انةم وفقاً لة ا االعنبال ال لعي‪ .‬وقبقداً لمع دال اللهابد ال دلع الداال د تفقدلة ‪28‬ت‬
‫‪ - 8‬انظر‪ :‬د‪ .‬عبد الستار أبو غدة‪ ،‬املراجع السابق‪ ،‬ص‪.199‬‬
‫‪9‬‬
‫لةيو د المحاسددب والم ال ع د للم سسددام المال د اإلسددالم ينعددين علددى إدالة الم سس د ولددم ل دواب‬
‫وس اسام وا لايام لنحقيز ةده الم سس في االلنيام بكحةام ومبادر ال لمع اإلسالم ‪ ،‬و لي بكن‬
‫ةون للم سس ما كني‪-:‬‬
‫عمل دام الم سسد بحيد‬
‫أ‪-‬‬
‫إ لايام والح وده ق لمعال‬
‫ب‪-‬‬
‫و دود م موعد مسددنند ودفنلمد مالومد بحيد‬
‫ال يندلي للعداملين م دا لالنحدلاه‬
‫في نفسيل معنى االلنيام بال لمع اإلسالم أو نقبيز هواعدةا‪.‬‬
‫نسد ل ونو ددز بةددا م دم معددامالم الم سسد ‪،‬‬
‫وبقلمق نمةن من م ال عنةا بواسق أ ااص آالمن للنكلدد مدن النيامةدا بال دلمع اإلسدالم ‪.‬‬
‫أو بمعن ددى آا ددل ي ددب أن ة ددون ل ددد الم سسد د مل ع د د‬
‫ددلع ننم ددل ف م ددا نعنم ددده الةيود د‬
‫ال ددلع للم سس د ممددا صدددل عنةددا‪ ،‬أو عددن يلةددا مددن ال ةددام المناصص د ومددن لددي مددا‬
‫كني‪-:‬‬
‫‪ -‬فناو وه اللام ونوص ام الةيو ال لع للم سس ‪.‬‬
‫ المعاييل والمنقلبام الصادلة عن ةيو المحاسب والم ال ع للم سسام المال اإلسالم ‪ ،‬ون مل‪:‬‬‫معدداييل المحاسددب والم ال عد واللدواب والمعدداييل ال ددلع ‪ ،‬والمنقلبددام ال ددلع ‪ ،‬و لددي فددي لددوي‬
‫اعنماد العمل بة ه المعاييل إما من الةيو ال لع ‪ ،‬أو ةون مليماً من ة لسم ‪.‬‬
‫ فناو وه اللام ونوص ام الندوام والم امم والملنق ام الفقة في لوي ما نعنمدده الةيود ال دلع‬‫للم سس ‪.9‬‬
‫أمددا أةددداه الندددلمب ونكةيددل العدداملين علددى العمددل المص دلفي اإلسددالمي‪ ،‬فةددي ة ي دلة ومننوع د وللددن مةددن‬
‫نلا ص أةم األةداه العام لدولام النكةيل والندلمب ة ه في ا ني‪-:‬‬
‫‪-1‬‬
‫ب ددان مفةددوم المصدداله اإلسددالم وأن ددقنةا والفددلوه بددين مفاة مةددا ومفدداة م البنددوي النقليد د ‪،‬‬
‫وأن عمددل المصدداله اإلسددالم ال قنصددل علددى ن نددب اللوددا فق د ‪ ،‬بددل ن نددب ةددل النعددامالم‬
‫المحلم واحال المعامالم المال اإلسالم محلةا‪.‬‬
‫‪-2‬‬
‫النعلم‬
‫‪-3‬‬
‫النعلم د د‬
‫بمحددام ولواب االسن مال في المصاله اإلسالم ‪.‬‬
‫بص د د غ وأس د دداليب النمومد ددل واالس د ددن مال اإلسد ددالم مد ددن حيد د د‬
‫و لوقةا‪.‬‬
‫مفاة مةد ددا وقب عنة د ددا‬
‫‪ - 9‬انظر‪ :‬د‪ .‬عبد البارئ بن حممد علي مشعل‪ ،‬برانمج صناعة الرقابة الشرعية‪ ،‬بيت املشورة للتدريب الشرعي‪ ،‬الكويت ‪ 30-17‬مارس ‪2005‬م‪ ،‬ص‪.27‬‬
‫‪10‬‬
‫‪-4‬‬
‫‪-5‬‬
‫‪-6‬‬
‫ننم مةدالام العداملين بدالبنوي اإلسدالم بمانلد‬
‫المصلفي قبقاً لألحةام ال لع ‪.‬‬
‫نيومد الم الةين في الندلمب بمانل‬
‫ةالملالو والملابح والنمومل ال‬
‫نعلم‬
‫مصدادل واسدنادامام األمدوا فدي ال ةداي‬
‫أو ه الااله بين النمومدل بصد غ االسدن مال اإلسدالم‬
‫نقدمه البنوي النقليد ‪.‬‬
‫العاملين بالبنوي اإلسالم بالفلوه الده ق في م ا نقد م الادمام المصلف بين ما‬
‫قبل منةا وما منم ةل د ‪ ،‬أو نمندم ال واندب يدل الم دلوع منده‪ ،‬أو نسدنادم البدداول المقبولد‬
‫‪-7‬‬
‫لعاً‪.‬‬
‫نوع ون قي‬
‫العاملين في الم سسام المال اإلسالم على معلف واسن عاب وملاعاة ما ولد‬
‫فددي مي دداه العدداملين بالم سسددام المال د اإلسددالم ‪ ،‬الصددادل عددن ةيو د المحاسددب والم ال ع د‬
‫للم سسددام المال د اإلسددالم وعلددى لددلولة الن ديام العدداملين فددي الم سس د المال د اإلسددالم‬
‫بالمبددادر األااله د والسددلوة ال دوالدة فددي ة د ا المي دداه فددي أ ندداي م دياولنةم المةن د حنددى ةددون‬
‫سلوي ا لةا سلوةاً أااله اً مقبوالً على أسل لع ومةن ‪.10‬‬
‫‪ - 10‬انظر‪ :‬حبوث يف املعامالت واألساليب املصرفية‪ ،‬مرجع سابق‪ ،‬ص ‪ 326‬و‪.334‬‬
‫‪11‬‬
‫ثالثاً‪ :‬دور الهيئات الشرعية والمعاهد في تدريب العاملين شرعياً‪-:‬‬
‫ننميد ددي المصد دداله والم سسد ددام المال د د اإلسد ددالم بةونةد ددا نسد ددنقي مبادوةد ددا ونقب قانةد ددا مد ددن ال د ددلمع‬
‫اإلسالم ‪ ،‬وللي ينم االقمونان بكن ةد ه المصداله والم سسدام اإلسدالم نسديل وفدز أحةدام ومبدادر‬
‫ال دلمع اإلسددالم ‪ ،‬فالبددد مددن و ددود ةيو د أو ل ن د لللهاب د ال ددلع فيةددا‪ ،‬باعنبالةددا ددلقاً لددلولماً‬
‫لحا‬
‫االلنيام بكحةام ال لمع اإلسدالم فدي ةد ه الم سسدام اإلسدالم وةد ا مدا قالبدم بده الملنق دام‬
‫والم د نملام النددي نن مةددا الم سسددام المال د اإلسددالم ‪ ،‬ومددن لددي نوص د ام الم د نمل ال دداني للةيوددام‬
‫ال دلع للم سسددام المال د اإلسدالم الد‬
‫ددةل الن ددوول ‪2003‬م حيد د‬
‫دداي ف ددي بعد د‬
‫انعقددد بممللد البحدلمن فددي دةل ددعبان ‪1423‬ة د الموافددز‬
‫نوصد د انه باص ددوص إع ددداد ونكةي ددل الع دداملين ف ددي ةد د ه‬
‫الم سسام ما يلي‪-:‬‬
‫ت قلل الم نمل ما يلي‪:‬‬
‫أوالً‪ :‬أن نل ددون هد د اللام الةيو ددام ال د ددلع إليام د د ‪ ،‬ونس ددنمد إليام د د ه اللانةد ددا م ددن الوصد د‬
‫باعنبالةددا ةيود لهابد ددلع نفصددح ونل د عددن حةددم ال ددلا فددي معددامالم الم سسددام المال د‬
‫اإلسالم ‪.‬‬
‫ةمددا نسددنمد إليام د ه اللانةددا مددن الوص د‬
‫ال د ددلعي‬
‫القددانوني باعنبددال مددا يددنص عل دده فددي الن ددام األساسددي‬
‫للم سس المال اإلسالم من و ود الةيو ال لع واليام ه اللانةا‪.‬‬
‫ثانياً‪ :‬أن نسةم الةيوام ال لع فدي ولدم ال دلو والمواصدفام الندي ينب دي نوافلةدا فدي المدو فين‬
‫السنلما اللفاية الو ف د بدالالز والسدلوي وال قافد المصدلف اإلسدالم ‪ ،‬ةمدا ينب دي أن نلدون‬
‫الموافق على اان ال الملاهبين ال لعيين الددااليين مدن اانصداص الةيودام ال دلع للنحقدز مدن‬
‫صالحينةم‪.‬‬
‫ثالثاً‪ :‬نن م اللقايام المبا لة الدولمد بدين الةيودام ال دلع والمدو فين واإلدالام المانلفد وه دادام‬
‫الم سس ‪ ،‬وم لل اإلدالة‪.‬‬
‫خامساً‪ :‬إ لاه الةيوام ال لع على بلامة الندلمب ال لع ‪ ،‬وأن نسةم الةيوام ال لع في ولم بدلامة‬
‫إدالة الندلمب واهام الدولام والبحو والندوامت‪.11‬‬
‫أمددا ف مددا ينعلددز بدددول المعاةددد فددي نكةيددل العدداملين فددي الم سسددام المال د اإلسددالم ‪ ،‬ف د لي أ ل داً مددن‬
‫القلا ا الني ن ل اةنمام القاومين بكمل العمل المصلفي اإلسدالمي‪ ،‬حيد‬
‫‪ - 11‬حولية الربكة‪ ،‬العدد اخلامس رمضان ‪1424‬هـ‪ -‬اكتوبر ‪2003‬م‪ ،‬جمموعة دلة الربكة‪ ،‬ص‪.256‬‬
‫‪12‬‬
‫دايم النوصد ام المانلفد‬
‫الني ندعو إلى إي اد ةل ام مناصص لالهنصاد اإلسالمي والعمل المصلفي اإلسالمي أسوة باللل دام‬
‫الني نعنى باالهنصاد والبنوي بو ه عام في الوهم ال‬
‫باالهنصاد اإلسالمي‪.‬‬
‫وفي ة ا الصدد‬
‫يل أحد الباح ين إلى أن بع‬
‫ال نولي ف ه ة ه اللل ام أ اةنمام ف ما ينعلز‬
‫ة ه الم سسام المال اإلسدالم ‪ ،‬هدد اناد م بعد‬
‫الاقوام لنكةيل العاملين فيةا‪ ،‬وامدداد م سسدانةم باللفدايام مدن و االانصداص ال دلعي‪ ،‬حيد‬
‫هدام‬
‫البنددي اإلسددالمي للننم د ودال المددا اإلسددالمي بنن دداي ةددل منةمددا معةددداً لنلددومن العدداملين فددي البنددوي‬
‫اإلسالم ‪ ،‬ةما أن‬
‫معةد في هبلص بمبادلة من االنحاد الدولي للبنوي اإلسالم ‪ ،‬ةما نقوم ة يل من‬
‫المصدداله اإلسددالم بعقددد دولام ندلمب د ااص د بالعدداملين فيةددا‪ ،‬وللددن بمقالن د ة د ه الاق دوام بح ددم‬
‫الم سسددام المص دلف اإلسددالم ‪ ،‬فلددن نلفددي ة د ه المعاةددد والم ةددودام الفلد د لنالفددي ة د ه الم ددةل ‪.‬‬
‫ولةد ا قنددلد الباحد‬
‫المد ةول أن ننعدداون المصدداله ف مددا بينةددا ونن د معاةددد مناصصد فددي الصدديلف‬
‫اإلسالم ‪ ،‬ونن ل ة ه المعاةد في مع م الدو اإلسالم و يدل اإلسدالم ‪ ،‬ون سدل سدبل االلنحداه بةدا‬
‫والد السد فيةددا إمددا بصددولة ن ام د أو علددى دلال ال امعددام المفنوحد أو االللنلون د ‪ .‬و لددي فلدالً عددن‬
‫الوا العاملين في ة ه المصداله لددولام ندلمب د دولمد ‪ ،‬ينوهد‬
‫نلهدي العامدل علدى ا ن ايةدا بن داد‪،‬‬
‫ونعد ة ه الدولام من هبل مانصين في الد السدام ال دلع واالهنصداد والمةن د ‪ ،‬ةمدا ي ةدد فيةدا علدى‬
‫أةم اإلاالص في العمل‪ ،‬وال ق والقناع بنو ه المصاله اإلسالم ‪.12‬‬
‫الجانب الثالث‪ :‬مقومات ووسائل وأدوات التأهيل المتكامل للعاملين في المؤسسات المالية اإلسالمية‪-:‬‬
‫قصد بالمقومام عناصل فاعل الن ام‪ ،‬وننم ل ة ه العناصل في ا ني‪-:‬‬
‫‪ -‬األةداه‪.‬‬
‫ الوساول واألدوام‪.‬‬‫أوالً‪ :‬األهداف العامة التي يتم عليها تأهيل العاملين في المؤسسات المالية اإلسالمية‪-:‬‬
‫ننم ل ة ه األةداه في نوعين من البلامة وةما‪-:‬‬
‫‪ -‬نكةيل العاملين لع اً وفن اً‪.‬‬
‫ نكةيل العاملين على هواعد السلوي المةني اإلسالمي‪.‬‬‫‪ - 12‬انظر‪ :‬د‪ .‬عطية السيد فياض‪ ،‬العوائق واألخطاء الشرعية يف عمل املصارف اإلسالمية مرجع سابق‪ ،‬ص‪.612‬‬
‫‪13‬‬
‫‪-1‬‬
‫نكةيل العاملين في الم سسام المال اإلسالم فن اً و لع اً‪-:‬‬
‫قص ددد بالنكةي ددل الفن ددي للع دداملين ن دددلمبةم عل ددى ال وان ددب العلم د د والن لمد د وال وان ددب النقب ق د د والفن د د‬
‫والوساول النقن لمياول العمل المصلفي اإلسدالمي بمانلد‬
‫النكةيل الفني ال وانب النال ‪-:‬‬
‫أ‪-‬‬
‫ب‪-‬‬
‫ج‪-‬‬
‫وانبده‪ ،‬وونداي علدى لدي مةدن أن‬
‫دمل‬
‫ندددلمب مالوددم فددي األعمددا المص دلف والمحاسددب واالهنصدداد والمال د بمددا فددي لددي‬
‫النحليل المالي وان اي الم لوعام االهنصاد ‪.‬‬
‫ندددلمب مالوددم علددى الوسدداو ا ل د ةدداأل ةية واألن م د المال د والحاسددوو واإلننلنددم‬
‫و يلةا‪.‬‬
‫ندددلمب مالوددم علددى فنددون الم ال عد والندددهيز القددانوني والمحاسددبي الد‬
‫على المصاله والم سسام المال النقليد ‪.‬‬
‫أما النكةيل ال لعي فةدو‬
‫ي ددل نقب قدده‬
‫دمل باإللداف إلدى ال واندب الفن د السدابق المنقلبدام ال دلع فدي‬
‫العمل المصلفي اإلسالمي والني ننلمن ما يلي‪-:‬‬
‫أ‪-‬‬
‫نكةي ددل الع دداملين ف ددي الم سس ددام المال د د اإلس ددالم عل ددى صد د غ النموم ددل واالس ددن مال‬
‫ال ددلع مددن ملابح د وملددالو وم ددالة وا ددالة وسددلم واسنصددناا وو ددم باأل ددل وأ د‬
‫ص غ مسن دة أال ‪.‬‬
‫ب‪-‬‬
‫نكةيل العاملين على النعله على الفلوهام بين الادمام المصلف في بني إسدالمي‬
‫ج‪-‬‬
‫نكةيددل العدداملين للق ددام بكعمددا الم ال ع د ال ددلع الداال د وعمل ددام الندددهيز ال ددلعي‬
‫ووين الادمام المصلف في بني ن ال ‪.‬‬
‫ال ددداالي أو الا ددال ي‪ ،‬والنع ددله عل ددى عق ددود ونم ددا ج واس ددنمالام المع ددامالم المال د د‬
‫اإلسالم وة ف النعامل معةا‪.‬‬
‫د‪-‬‬
‫ندلمب مالوم ولفنلة يمن مالوم على مةام إدالة الم ال ع ال لع الداال ‪.‬‬
‫ة د د‪ -‬نكةي ددل عمل ددي مالو ددم مة ددن الع دداملين م ددن النس دداب المة ددالام الاليمد د إل د دلاي عمل ددام‬
‫الم ال ع وال س ما في م ا‬
‫مم أدل اإل بام بكساليب فن مالوم ‪.‬‬
‫ويوضح الشكل التالي اإلطار العام المقترح ألساليب تأهيل العاملين‪..‬‬
‫‪14‬‬
15
‫‪-2‬‬
‫نكةيل العاملين على هواعد السلوي المةني اإلسالمي‪-:‬‬
‫ينقلب العمل في الم سسام المال اإلسالم ملاعاة منقلبام ة ه المةن ‪ ،‬وة ه المنقلبام ننم ل في‬
‫االلن د ديام بكحةد ددام ومبد ددادر ال د دلمع اإلسد ددالم ‪ ،‬وفد ددي االسدددنةداي بمي د دداه أاالهد ددي يل د ددد العد دداملين فد ددي‬
‫الم سسام المال اإلسالم إلى ما ينب ي ملاعانه من ه م في مياولنةم ة ه المةن ‪.‬‬
‫ووناي على لدي صددلم نوصد المد نمل األو للةيودام ال دلع للم سسدام المال د اإلسدالم بندالم‬
‫ً‬
‫‪ 23 ،22‬ل ب ‪1422‬ةد الموافز ‪ 10 ،9‬النوول ‪2001‬م والني ننص على ما يلي‪-:‬‬
‫ت‪ -13‬يوصدي بنو يدز النعداون بدين الةيوددام ال دلع وادالام الم سسدام المال د اإلسدالم ‪ ،‬وأن ةددون‬
‫للةيو ددام ال ددلع دول فع ددا ف ددي ول ددم ددلو النو يد د‬
‫م ددن حيد د‬
‫االلند ديام ال ددديني وم الع دداة ا داب‬
‫اإلسدالم ‪ ،‬واالسدنفادة مدن الةيودام ال دلع فدي نوع د ونددلمب المدو فين‪ ،‬مدم األاد فدي االعنبدال مدا‬
‫صدل عن ةيو المحاسب والم ال ع للم سسام المال اإلسالم من موا يز أااله ت‪.13‬‬
‫وعل ه نعل‬
‫ف ما يلي أةم البنود الني ولدم في ة ا المي اه باعنبال لي من األةداه األساس الني‬
‫ينب ي أن ينم ندلمب ونكةيل العاملين فدي الم سسدام المال د اإلسدالم عليةدا ةمنقلدب أساسدي للعمدل‬
‫في ة ه الم سسام‪.‬‬
‫وننقسم هواعد السلوي األاالهي الوالدة في ة ا المي اه إلى القواعد ال ال النال ‪-:‬‬
‫‪ -1‬هواعد السلوي ال ان الم لة في األداي الو في‪:‬‬
‫وة ه القواعد ينفلد بةا ةد ا المي داه‪ ،‬ألنةدا مسدنمدة مدن أحةدام ومبدادر ال دلمع اإلسدالم ‪ ،‬ومنميدي‬
‫بةا السلوي اإل ماني للفلد المسلم ال‬
‫ينب ي أن يلاعي نوافز سلوةه ونصلفانه أ ناي نكد و فنه مم‬
‫ه مه اإل مان ة ه‪ ،‬وبصف ااص عل ه أن يلاعي في سلوةه ونصلفانه ما يلي‪-:‬‬
‫أ‪-‬‬
‫ب‪-‬‬
‫ملاهب د العبددد للودده فددي السددل والعلددن تملاهب د‬
‫ان د ت واسن ددعال الحسدداب األاددلو أمددام ت يددوم‬
‫الق ام ‪.‬‬
‫النمس ددي بال د دلمع وااللند ديام بكحةامة ددا وامن ددا أواملة ددا ووااصد د األلة ددان الن ددي بني ددم علية ددا‬
‫ال لمع ‪ ،‬وةي أداي الصالة في أوهانةا وايناي اليةاة فول و ووةا‪ ،‬وصوم لملان‪ ،‬والحدة عندد‬
‫االسنقاع وة لي ا نناب المنة ام وم اةدة النفل على القاع وعدم الوهدوا فدي المعاصدي‬
‫والم اةلة ب لي والمسالع إلى النوب ‪.‬‬
‫‪ - 13‬حولية الربكة‪ ،‬املرجع السابق‪ ،‬ص‪.254‬‬
‫‪16‬‬
‫ج‪-‬‬
‫إحقدداه الحددز وابقددا الباقددل وا نندداب ةددو الددنفل ومحابدداة األهلودداي واألصدددهاي علددى حسدداب‬
‫د‪-‬‬
‫اإلاالص في العمل ابن اي مللاة ت دون نك ل بالل و المانلف ‪.‬‬
‫يلةم و لي أ ناي ه امه بكداي مةام و فنه‪.‬‬
‫ةد‪ -‬محبد الايدل لل يدل ةمحبنده للدنفل‪ ،‬ون ندب الحسدد والحقدد وال يبد والنم مد ‪ ،‬والحد ل مدن إقداله‬
‫اإل اعام أو نلوم ةا أو انةام ا المن من يل دليل‪ ،‬والن بم في نقل األابال‪.‬‬
‫و‪-‬‬
‫النيام الصده وال فاف في الب انام واإلفادام المقدم في م االم العمل والمعلومام المقدمد‬
‫للعمالي و يلةم‪.‬‬
‫ي‪ -‬النيام العامل بكداي األمان المسوو عنةا والني نحملةا في الم سس مم العيم المقنلن بب‬
‫ال ةدد‬
‫ألداي ما ا نمن عل ه مدن أعمدا واالسدنملال فدي النكةيدل العلمدي والعملدي للوفداي بمنقلبدام و فنده فدي‬
‫الم سس ‪.‬‬
‫‪ -2‬هواعددد السددلوي مددم أصددحاب حقددوه الملل د فددي الم سسد وأصددحاب حسددابام االسددن مال والعدداملين‬
‫فيةا‪-:‬‬
‫إن األسددال ال د‬
‫نقددوم عل دده العاله د بددين أصددحاب حقددوه الملل د فددي الم سس د وأصددحاب حسددابام‬
‫االسن مال من ة ‪ ،‬والعاملين في الم سس بمانل‬
‫مسنو انةم من ة أال ةدو مبددأ الوةالد الد‬
‫ن ددم بمو ب دده نفو ل ددةم ب ددكداي منقلب ددام العم ددل وان مقنل ددى الوةالد د أن ة ددون نص ددله الع دداملين ف ددي‬
‫الم سس بما حقز مصلح الموةل‪ ،‬ومن هواعد السلوي الني نحقز لي ما كني‪-:‬‬
‫أ‪-‬‬
‫االةنمددام بنقددومل العمددل‪ ،‬ونقددد م األفةددال المبنل دلة‪ ،‬والن دداول لنحقيددز مددا ةددو أفلددل‪ ،‬ونقددد م‬
‫المقنلحام ل و ال كن ومنابع مدا يندنة عنةدا‪ ،‬ونلقدي مقنلحدام ال يدل بدلود إي اب د ود السدنةا‬
‫ب‪-‬‬
‫ب د مم النقديل والن‬
‫م لمقدمةا‪.‬‬
‫النقيد بكوهام العمل في الم سس وبالقله الملسوم ألداوه بانلبا وانقان من حيد‬
‫الل ف د‬
‫واللم د ‪ ،‬و لددي اسددن اب لو ددوب الوفدداي بالعةددد‪ ،‬وصددده الوعددد وان دداي مددا يددنم النعةددد بدده إال‬
‫ل لوه هاةلة‪ ،‬في ب حينو إبداي الع ل وندالي ما مةن ندالةه‪.‬‬
‫ج‪ -‬اإلقددالا علددى الددن م والنعل مددام الصددادلة عددن إدالة الم سس د وااللن ديام بننفي د ةا ددةالً ومولددوعاً‬
‫والنقيددد بمقنلددى القدوانين ام الصددل بكن ددق الم سسد فددي اإلقددال الد‬
‫ومبادر ال لمع اإلسالم ‪.‬‬
‫‪17‬‬
‫لددمن عدددم ماالفد أحةددام‬
‫د‪ -‬احنلام المسوولين في الم سس الن ايمداً بقاعد أولدي األمدل فدي يدل معصد ‪ ،‬والنعداون مدم الديمالي‬
‫لنحقيز مصالح الم سس ‪.‬‬
‫ةد‪ -‬ب‬
‫ال ةد السنفادة الم سس من م م الفلص المناح لةا وعدم نفومنةا عليةدا نةاونداً أو إةمداالً‪،‬‬
‫وعدم نسايل إمةان ام الم سس ل ل‬
‫اصي‪ ،‬مم المحاف‬
‫على ممنللام الم سس ‪.‬‬
‫و‪ -‬حفض مو ودام الم سس وملافقةا وأدوام العمل‪ ،‬وعدم اسنادامةا ل يل ما اصصم له‪.‬‬
‫ي‪ -‬االمنندداا عددن العمددل لددد ال يددل بمددا ياددل بالوا ددب الددو في أو ياددال‬
‫نعل مددام الم سسد ‪ ،‬وعدددم‬
‫هبو الل وة أو الةدا ا ممن لةم مصلح وهصدوا باإلةداي نحقيز مصالحةم يل الم لوع نلي‪.‬‬
‫‪ -3‬هواعد السلوي مم عمالي الم سس واألقلاه األال‬
‫ام العاله ‪-:‬‬
‫أ‪ -‬الح ددلص عل ددى نلب د د احن ا ددام العم ددالي‪ ،‬والمب ددادلة إل ددى ا دددمنةم و ل ددي ف ددي ح دددود اللد دواوح واللد دواب‬
‫المقبق ‪ ،‬مم اللفز في المعامل والنوالم والحلم‪.‬‬
‫ب‪ -‬أداي الحقددوه لمسددنحقيةا بالعددد مددن يددل محابدداة لد و المصددالح الم ددنلة ‪ ،‬أو لد و ال دداه ونحددوةم‪،‬‬
‫واقالا المسوولين على المعامالم الني ينم إ ال ةا مم األهلواي للنكلد من اسنحقاهةم لةا‪.‬‬
‫ج‪ -‬حفددض أس دلال العمددل وو انددام العمددالي‪ ،‬وعدددم إف دداوةا ولددو لألهددالب أو األصددحاب إال بحسددب الحدداالم‬
‫المو ب لنقد م اإلفادام بمقنلى ال لا أو القانون‪.‬‬
‫د‪ -‬ال د في النصلفام الو ف مم اإلع ال‬
‫عن ةل ما سبب النفول والنك‬
‫عن الل و وةو فلدو اللدالم الد‬
‫وم د إلى النفله والننايا‪.14‬‬
‫ال نفدم ف ده‪ ،‬واالبنعداد‬
‫ان اً‪ :‬وساول وأدوام نكةيل العاملين في الم سسام المال اإلسالم ‪-:‬‬
‫قصد بوساول وأدوام النكةيل المنلامل للعاملين في الم سسام المال اإلسالم األمول النال ‪-:‬‬
‫ الم سسام النعل م من امعام ومعاةد وملالي نعل م ودولام ندلمب ‪.‬‬‫‪ -‬اق وولامة ومناةة ومقللام دلاس وندلمب ‪.‬‬
‫ وسدداول نعل م د وندلمب د مددن أدوام ومعدددام وأ ة دية منقددولة نس دنادم فددي ة د ا النكةيددل المنلامددل‬‫والمنعدد ال وانب‪.‬‬
‫‪ -‬معلمون مناصصون ألفاي من لعيين واهنصاديين ومحاسبين وهانونيين ومصلفيين و يلةم‪.‬‬
‫‪ - 14‬انظر‪ :‬هيئة احملاسبة واملراجعة‪ ،‬معايري احملاسبة واملراجعة للمؤسسات املالية اإلسالمية ‪1419‬هـ ‪1998 -‬م‪ ،‬املالحق‪ :‬ميثاق أخالقيات احملاسب واملراجع اخلارجي للمؤسسات‬
‫املالية اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -‬و د‪ .‬عبد الستار أبو غدة‪ ،‬حبوث يف املعامالت واألساليب املصرفية ‪ ،‬مرجع سابق ص ‪.342‬‬
‫‪18‬‬
‫وة د ا باإللدداف إلددى ة د إ دلاف عل ددا ننددولى مةم د اان ددال وولددم الاق د والب دلامة والمقددللام‬
‫الد السد والدددولام الندلمب د وفددز األةددداه العل ددا النددي نحقددز ال ا ددام المسددنةدف والنددي ننم ددل فددي‬
‫نادلمة عدداملين علددى مسددنو عددا مددن النكةيددل والمةن د ل د ل الو دداو‬
‫المال اإلسالم ‪.‬‬
‫وعل ه سوه سننعل‬
‫‪-1‬‬
‫المانلفد فددي الم سسددام‬
‫ف ما يلي ال ةود الندي بد لم مدن هبدل ةد ه الم سسدام اإلسدالم فدي سدبيل‬
‫نوفيل واي اد الم سسام المناصص الني نلبي ة ه الحا‬
‫وف ددي ةد د ا الص دددد ال ياف ددى ال دددول الد د‬
‫الماس ‪.‬‬
‫ق ددوم ب دده البن ددي اإلس ددالمي للننم د د سد دواي ف ددي م ددا‬
‫العمل ام الم نلة أو في م ا الندلمب‪.‬‬
‫وهددد أن د فددي وهددم مبةددل‪ -‬المعةددد اإلسددالمي للبحددو والندددلمب‪ -‬وهددد ا ددنمل دددو دولام ة د ا‬
‫المعةددد علددى العديددد والمننددوا مددن الدددولام الندلمب د ‪ ،‬منةددا علددى سددبيل الم ددا نوعددان مددن عمل ددام‬
‫الندلمب لةما قب ع ااص ةما‪:‬‬
‫ الدددولام النددي ق مةددا المعةددد‪ ،‬بعلددةا فددي مق دله وبعلددةا اال دده‪ ،‬فددي الدددو اإلسددالم النددي قدددم‬‫ادمانه إليةا‪.‬‬
‫ من الدولام ما ةو مقدم لل لعيين لنيومدةم بال وانب االهنصاد والمصدلف ‪ ،‬ومنةدا مدا ةدو مقددم‬‫لالهنصاديين لنيومدةم بالمعلف ال لع ‪ ،‬وة ا الننوا يلبي نى االحن ا ام‪.‬‬
‫‪-2‬‬
‫معةد البحلمن للدلاسام المال والمصلف ‪ ،‬وهد بدأ بالندلمب على العمل المصلفي العداد‬
‫أن ك إدالة مسنقل للندلمب على العمل المصلفي اإلسالمي‪.‬‬
‫دم‬
‫‪ -3‬م سس النقد العلوي السعود تالبني الملةي ت والني أن كم أ لاً معةدداً ااصداً بالنددلمب و عدل‬
‫هسماً منه للندلمب على العمل المصلفي اإلسالمي‪.‬‬
‫‪ -4‬معةد هبلص للدلاسام اإلسالم والمصدلف والد‬
‫ندم إن دا ه بمبدادلة مدن االنحداد الددولي للبندوي‬
‫اإلسالم للندلمب على العمل المصلفي اإلسالمي‪.‬‬
‫‪ -5‬معةد دال الما اإلسالمي‪.‬‬
‫‪ -6‬بيم الم ولة في اللومم‪.‬‬
‫‪ -7‬األلاد م ‪ ،‬في األلدن ولديةا دولام مناصص لص غ النمومل واالسن مال اإلسالمي‪.‬‬
‫‪ -8‬ةما نقوم ة يل من المصاله اإلسالم بعقد دولام ندلمب ااص بالعاملين فيةا‪.15‬‬
‫‪ - 15‬انظر‪ :‬حبوث يف املعامالت واألساليب املصرفية اإلسالمية‪ ،‬مرجع سابق‪ ،‬ص‪ 322‬و‪.331‬‬
‫‪19‬‬
‫وعلى الل م من ال ةود السابق إال أنةا لم نلفي لسد النقص المنيايد في عدد العاملين المد ةلين‬
‫للعمددل فددي المص دداله والم سسددام المال د اإلس ددالم ‪ ،‬األمددل ال د‬
‫ي دددعو إلددى إهام د‬
‫امع ددام‬
‫ومعاةد وةل دام مناصصد فدي العمدل المصدلفي اإلسدالمي واالهنصداد اإلسدالمي‪ ،‬أو علدى أهدل‬
‫نقددديل إن دداي معاةددد ااصد للبنددوي اإلسددالم ‪ ،‬سدواي ةانددم لسددم أو أةل د حنددى نلبددي الحا د‬
‫الماسد إلددى نوع د مناصصد فددي العمددل المصدلفي اإلسددالمي الد‬
‫أصددبح سددنحو علددى نحددو‬
‫‪ %50‬من مدالام المسلمين حو العالم‪.‬‬
‫ومن ناح أال ندعو الحا‬
‫أ لاً إلى إن اي يماالم ااصد بالعداملين فدي العمدل المصدلفي‬
‫اإلسالمي على لال اليماالم المةن المعلوف ‪ ،‬وةم ا على لي نعل‬
‫ف ما يلي النوصد ام‬
‫الصددادلة عددن ملنقددى المدددهقين ال ددلعيين الد‬
‫ن ددم بددالبحلمن با ددنلاي ونعدداون ةددل مددن الم لددل‬
‫من المدهقين ال لعيين بة ه الم سسام‪ ،‬حي‬
‫الج ة ا الملنقى بالنوص ام النال ‪-:‬‬
‫العام للبنوي اإلسدالم وةيود المحاسدب والم ال عد للم سسدام المال د اإلسدالم وبحلدول عددد‬
‫ت‪ -‬أوصددى اال نمدداا بددكن عمددل المننددد علددى نن د م يمال د مةن د للندددهيز ال ددلعي فددي إقددال لابق د‬
‫المدهقين ال لعيين‪.‬‬
‫ أوصددى المننددد بددكن قددوم الم لددل العددام بلصددد ةددود ال ةددام النددي نقددوم بعمددل يمدداالم أو نسددعى‬‫إلقاله م لوعام مما ل في نفل الم ا ‪.‬‬
‫ أوصى الملنقدى بدن لاي الد السدام الاليمد وولدم ا ل دام الاليمد لنلدومن الم لدل األلداد مي لليمالد‬‫تل ن المنةة ول ن اللهاب واالسن الامت‪.‬‬
‫‪ -‬أوصددى اال نمدداا بولددم ا ل ددام المناسددب لنحديددد ل د اليمال د وم اللددي امنحانانةددا‪ ،‬وأسددل و ددلو‬
‫هبو إداا اليمالد لدمن الحيمد الد السد لم اللدي الد السدام اإلسدالم بةبلمدام ال امعدام العلو د‬
‫وال لو ‪.‬‬
‫ أوصددى المننددد بددكن ةد قدون م لددل ننس د قي دولددي سددمى تم لددل ننسدديز اليمدداالم المةن د ت ينددولى‬‫اعنماد اليماالم المةن الققلم المو ودة والالحق ‪.‬‬
‫ أوصى بنلومن المنند الدولي للمدهقين ال لعيين‪.‬‬‫‪ -‬ةم ددا أوص ددى ببد د‬
‫ال ة ددود لول ددم األدلد د العمل د د للن دددهيز ال ددلعي ال ددداالي والا ددال ي للم سس ددام‬
‫المصلف والمال اإلسالم ‪ ،‬واعداد األلل المناسب لهت‪.16‬‬
‫‪ - 16‬توصيات زمالة املدققني الشرعيني ابملصارف واملؤسسات اإلسالمية‪ ،‬حولية الربكة‪ ،‬العدد الرابع‪ ،‬رمضان ‪1423‬هـ‪ .‬نوفمرب ‪2002‬م‪ ،‬ص‪.313‬‬
‫‪20‬‬
‫وفددي الانددام أل ددو مددن ت نعددالى أن يوفددز أولددي األمددل والقدداومين بددكمل المصدداله والم سسددام المال د‬
‫اإلسالم في ولم اسنلاني‬
‫السن فاي المنقلبام اللامل لعمل ة ه الم سسام المبالة وال س ما فدي‬
‫م ا إعداد القاهام الم ةل المنو بةا ه ادة وادالة العمل بةا‪.‬‬
‫ة ا وت أسك أن ي عل ة ا العمل صالحاً واالصاً لو ةه الللمم‪ ،‬إنه نعم المولى ونعم النصيل‪.‬‬
‫‪21‬‬
‫‪ ‬د‪ .‬عطية السيد فياض‪:‬‬
‫‪-3‬‬
‫‪-4‬‬
‫بح‬
‫المراجع‪-:‬‬
‫العواوز واألاقاي في عمل المصاله اإلسالم ‪ ،‬أعما م نمل امع ال اله ‪.‬‬
‫اللهاب ال لع والنحد ام المعاصدلة للبندوي اإلسدالم ‪ ،‬المد نمل ال الد‬
‫امع أم القل بمة المةلم ‪.‬‬
‫لالهنصداد اإلسدالمي‪،‬‬
‫‪ ‬د‪ .‬عائشة الشرقاوي المالقي‪:‬‬
‫‪-5‬‬
‫البنوي اإلسالم ‪ :‬الن لو بين الفقه والقانون‪ ،‬الملةي ال قافي العلوي‪ ،‬بيلوم والدال الب لداي‪،‬‬
‫‪2000‬م‪.‬‬
‫‪ ‬د‪ .‬عبد الستار أو غدة‪:‬‬
‫‪-6‬‬
‫بحددو فددي المعددامالم واألسدداليب المصدلف اإلسددالم ‪ ،‬ال دديي السددادل‪ ،‬م موعد دلد البلةد‬
‫‪1426‬ةد ‪2005 -‬م‪.‬‬
‫‪ ‬د‪ .‬سعيد المرطان‪:‬‬
‫‪-7‬‬
‫ل د دواب نقد ددد م الاد دددمام المص د دلف اإلسد ددالم فد ددي البند ددوي النقليد د د ‪ ،‬ن لو د د البند ددي األةلد ددي‬
‫السعود ‪ ،‬من ولام الل ن االسن الم لنقبيز ال لمع اإلسالم ‪ ،‬اللومم‪.‬‬
‫‪ ‬د‪ .‬عبد البارئ بن محمد علي مشعل‪:‬‬
‫‪ -‬بلنامة صناع اللهاب ال لع ‪ ،‬بيم الم ولة للندلمب ال لعي‪ ،‬اللومم‪2005 ،‬م‪.‬‬
‫‪ ‬توصيات المؤتمر الثاني للهيئات الشرعية للمؤسسات المالية اإلسالمية‪:‬‬
‫‪-8‬‬
‫حول البلة العدد الاامل لملان ‪1424‬ةد النوول ‪2003‬م‪ ،‬م موع دل البلة ‪.‬‬
‫‪-9‬‬
‫معاييل المحاسب والم ال ع للم سسام المال اإلسالم ‪1419‬ةد ‪1998 -‬م‪.‬‬
‫‪-10‬‬
‫حول البلة ‪ ،‬العدد اللابم‪ ،‬لملان ‪1423‬ةد نوفمبل ‪2002‬م‪.‬‬
‫‪ ‬هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية‪:‬‬
‫‪ ‬توصيات زمالة المدققين الشرعيين بالمصارف والمؤسسات اإلسالمية‪:‬‬
‫‪22‬‬
‫اإلطار العام ألساليب تأهيل العاملين‬
‫التأهيل الشرعي‬
‫التأهيل الفين‬
‫كأي مصرف تقليدي‬
‫أتهيل أخاليف مهين لربط القيم‬
‫املهنية أبصوهلا الشرعية‬
‫أتهيل شرعي أبصول املعامالت‬
‫اإلسالمية‬
‫دورات مصرفية تقليدية‬
‫دورات مهارات‬
‫دورات شرعية‬
‫ اقتصادية‬‫ حماسبية‬‫ قانونية‬‫ خدمات مصرفية‬‫‪ -‬ائتمان مصريف‬
‫ كمبيوتر‬‫ لغات‬‫ تسويق‬‫‪ -‬أساليب عرض‬
‫ فقه‬‫ أصول‬‫ صيغ‬‫استثمار إسالمية‬
‫ خدمات‬‫مصرفية إسالمية‬
‫دورات مهنية‬
‫تتضمن حتويل‬
‫املفاهيم الشرعية إىل‬
‫أساليب عمل‬
‫تطبيقية‬
‫‪17‬‬
‫‪23‬‬
‫دورات مهنية متطورة‬
‫يفتح اجملال‬
‫لإلبداع والتطوير‬
‫ دراسة أساليب‬‫اهليكلة‬
‫ الصدق‬‫ األمانة‬‫ التقوى‬‫ اإلخالص‬‫ االلتزام ابملشروعية‬‫واملوضوعية‬
‫ الكفاية املهنية وإتقان‬‫العمل‬
‫ السلوك املهين واملعايري‬‫الفنية‬