‫التمويل اإلسالمي املعاصر بني شكلية العقود ومقاصد الشريعة‬
‫عبد العظيم أبوزيد‬
‫(أستاذ الفقه اإلسالمي وأصوله يف كلية الشريعة – جامعة دمشق‪.‬‬
‫ومستشار مصريف ومدرب شرعي)‬
‫تعددت صيغ التمويل يف املصارف واملؤسسات اإلسالمية يف العصر الرران‪،‬‬
‫وأريررد م أررا أم تل ر مت ل ررات السررومل املعاصرررت الررا ت امررق واًدادت تع يرردا مررا‬
‫كانق ليه يف الزم‪ ،‬األول ًم‪ ،‬تص يف املسائل الف أية يف أبواب ما يسرم ق ره‬
‫األموال أو املعاوضات‪.‬‬
‫واألمر الذي ت غي مالحظته وا ت اره لدى ال ظرر يف صريغ التمويرل اإلسرالمي‬
‫املعاص ررر ن ررذه أم بع ررا م أ ررا ررا لي اب ررل ص رريغ التموير رل الت لي رردي يف املص ررارف‬
‫واملؤسسررات املاليررة الت ليديررة الررة اإلسررالمية‪ .‬قأررذه ررة امررة ترانررا ما لررة يف بعر‬
‫املعررامالت املمارسررة ررق مظلررة اتصتصرراد اإلسررالمي قأرري معررامالت أريررد ررا أم‬
‫تكوم ال ديل أو امل ابل اإلسالمي لتلك املمارسة يف ظل اتصتصاد الوضعي‪.‬‬
‫ونررذا أمررر ي يعرري مرر‪ ،‬حيررا امل رردأ قمرر‪ ،‬يريررد أم ي ررز لرريرا ا ل ررر‬
‫ل اتستفادت م‪ ،‬جتارب م‪ ،‬س وه يف إجناً لرك اليري كمر‪ ،‬يكترا كترا أو‬
‫حبثا يف موضوع ما م‪ ،‬لأنه أم يفيد م‪ ،‬مؤلفات ساب ة ت اولق ات املوضوع‪.‬‬
‫لكرر‪ ،‬أررة أمررر رردير ت ت ررار ن ررا ما ررل يف ص ررية اإلقررادت أو صاكررات صرريغ‬
‫التمويرل الت ليرردي ونرو أم نررذه الصريغ صائمررة يف الال أرا لر أسرا ت تعر ف برره‬
‫اليريعة برل ترق ره وت كرره ألرد الررق واإلنكرار ونرو أمرر الرر أو يسرم حرديثا‬
‫‪1‬‬
‫الي ر رريعة حبرمتر رره ويير رركل أسر ررا التموير ررل‬
‫لفائر رردت؛ قأر ررو أمر ررر ص عر ررق نصر ررو‬
‫الت ليدي‪.‬‬
‫نر ررذا أم ر ررر واألم ر ررر الث ر ررا و الص ر ررلة ن ر ررا أم الع ر ررود كم ر ررا األدوات تتع ر رردد‬
‫أالراضر رأا قالك ررأ تتش ررذ لي رررب م ررا ررل ولي رررب م ررا ررري والس ررك ن أدات يف‬
‫امل ر وسررالحا ترتكررا برره ام ررائ ؛ وك رذا الع ررود صررد ي رراد را الوصررول ونيررل مررا‬
‫لر ق أل له وصد يراد ا ليل احملرري قتكروم حيلرة ات ظرانر ميرروع لتسرويغ‬
‫احملري كزواج يع د وي مر قيه العاصدام صصد ليرل ال رل لسرا ة ليكروم الت لير‬
‫بعدنا‪ .‬أي قإم الع ود صد ت ت صد ملا لرر ق أل لره قتكروم يري را للتعيرل لر‬
‫احملري وبلوغ املم وع بظانر ائز أصرته اليريعة‪.‬‬
‫ب يدي نذا الت دمي تت ل أمهية ت ومي صيغ التمويل املمارسة يف املؤسسات‬
‫املاليررة اإلسررالمية لل ظررر يف نويتأررا اإلسررالمية ومرردى انسر امأا مررل رو اليرريعة‬
‫وم اصدنا‪.‬‬
‫وليس يع ي ا يف نذا ال عا التعرض لصيغ التمويل اإلسالمي اخلالصة الا ت‬
‫خررالف ون ررال حررول ميرررو يتأا مرر‪ ،‬حيررا األصررل كالتمويررل ال ررائ لر أسررا‬
‫املي رراركات وامل رراربة ب ررل م ر ررادا اسر ررتعراض صر رريغ التموير ررل املث ررةت لل رردل وصر ررد‬
‫تفاوتررق املصررارف اإلسررالمية إ مررات غررذه الصرريغ وت يررا غررا حبسررا ظروقأررا احملليررة‬
‫ومواص ررف نير ررات رصا ر ررا الي ررر ية وم رردى حرص ررأا لر ر اكتس رراب ررة مالئأ ررا‬
‫بير ية أ ماغا ونو أمر مرت ط بو ي نؤت العمرال و لريأ مل ردرت لر ال رد‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫وص ل استعراض نذه الصيغ نعرض لألصول الير ية الرا ي غري اتيرالع را لت ريرر‬
‫لر ية نذه الصيغ وما أل أأا م‪ ،‬معامالت و لك يف امل الا اآلتية‪.‬‬
‫املطلب األول‪ :‬منهج الفقهاء يف تصحيح العقود‪:‬‬
‫ملررا و رردت نص ررو لررر ية ترردل ل ر صيرراي األلرريا والتص ررقات ل ر ال ي ررة‬
‫وال صد م‪ ،‬مثل الرديا امليرأور ((إمنرا األ مرال ل يرات وإمنرا لكرل امررى مرا‬
‫ن رروى قم رر‪ ،‬كان ررق ن رت رره إف ج ورسر روله قأ رت رره إف ج ورسر روله وم رر‪ ،‬كان ررق‬
‫‪1‬‬
‫ن رته لدنيا يصي أا أو امرأتٍ ي كعأا قأ رته إف ما نا ر إليه))‬
‫و مل اب ررل و رردت نص ررو ت رردل لر ر و رروب ا ت ررار الظ ررانر قعس ررا يف‬
‫تصرعي التصررقات مر‪ ،‬مثرل حرديا أي سررلمة رضري ج تعراف أرا ر‪ ،‬رسررول ج‬
‫صررل ج ليرره وسررل وقيرره (( إنكر صتصررموم إو ولعر مرل بع ررك أم يكرروم ألرر‪،‬‬
‫حب ته م‪ ،‬بع قأص ي له ل حنو ما أ ل قم‪ ،‬ص عرق لره مر‪ ،‬حر أخيره لريرا‬
‫‪2‬‬
‫قال أيخذه قإمنا أص ل له به ص عة م‪ ،‬ال ار))‪.‬‬
‫ملررا و ررد مجيررل تلررك ال صررو ق ررد تررردد الف أررا يف ص ررية تصررعي الع ررود‬
‫أي الك ليأا لصعة لت تا ليأا أاثرنا الير ية ب مذن‬
‫‪ 1‬نررذا حررديا صررعي متفر ليرره أخر رره ال شرراري يف الصررعي مرر‪ ،‬روايررة سرريدا مررر برر‪ ،‬اخل رراب رضرري ج رره (دار‬
‫العلوي دمي ) ‪ . 3/1‬كتاب بد الوحي‪ .‬ب كيف كام الوحي إف رسول ج صرل ج ليره وسرل ‪ .‬حرديا رصر (‪)1‬‬
‫‪ .‬ومسررل يف الصررعي (دار إحيررا الر اع العرررو بررةوت) ‪ 1515/3‬كترراب اإلمررارت ب صررول ال ر صررل ج ليرره‬
‫وسل ( إمنا األ مال ل ية )‪ .‬رص الديا (‪. )1907‬‬
‫‪ 2‬حررديا صررعي متف ر ليرره أخر رره ال شرراري يف الصررعي ‪ 867/2‬كترراب املظررام ب امث مرر‪ ،‬خاص ر يف يررل ونررو‬
‫يعلمه رص (‪ )2326‬؛ ومسل يف صعيعه ‪ 1337/3‬كتاب األص ية ب الك لظانر واللع‪ ،‬ل ة حديا رص‬
‫(‪. )1713‬‬
‫‪3‬‬
‫امل ررذنا األول تص ررعي الع ررود بظوانرن ررا و رردي ا ت ررار امل اص ررد احملتمل ررة‬
‫للعاصرردي‪ ،‬مرر‪ ،‬الع ررد وإم و ررد مررا يرردل ليأررا مرر‪ ،‬ص ررائ‪ ،‬ودتتت‪ .‬قعل ر نررذا ت‬
‫صرر‬
‫يفسد الع د ل صد الراي ألنه إمنا ينعترب الظانر يف تصعي الع ود إت إ ْم ن‬
‫ر ررذا ال صر ررد يف الع ر ررد إ يفسر ررد الع ر ررد حي رر ررذ خلرو ر رره مر ررا نر ررو لر رره ص ر رراحة‬
‫وم اص ته مل ت الع رد والرضره‪ .‬أمرا إم كرام لرك التصرري سراب ا للع رد قالع رد‬
‫صعي لعدي ارت ايه بصيغة الع د‪.‬‬
‫املذنا الثا الك بصرعة الع رود أو بفسرادنا حبسرا صصرد العاصردي‪،‬‬
‫أي ت ار ما يدل ل نذا ال صد م‪ ،‬صرائ‪ ،‬وأمارات؛ قإم دلق ال ررائ‪ ،‬لر أم‬
‫صصررد العاص رردي‪ ،‬أو أح رردمها التوص ررل إف ال رررض س رروع حك ر بفس رراد الع ررد و رردي‬
‫ترتررا هاثره؛ وإت ملم م يو ررد مررا يرردل ل ر لررك حك ر بص رعة الع ررد وترتررا‬
‫هاثره ليه‪.‬‬
‫ن ررا إف ال ر ررأي األول ال في ر رةن والي رراقعية‪ 3‬وواق أ ر ر الظانري ررة وإف الث ررا‬
‫‪4‬‬
‫املالكيةن وال ابلة‪.‬‬
‫‪ 3‬صد يظ‪ ،‬ملم موصف ال فية والياقعية نذا جتاه الع ود يعارض ال ا ردت الرا نصروا ليأرا مر‪ ،‬أم العرربت يف الع رود للم اصرد‬
‫واملعررا ت لأللفررامل وامل ررا ‪ .‬ولرريس يف لررك معارضررة ألم مررادن مرر‪ ،‬تلررك ال ا رردت أم العررربت يف تكييررف الع ررود ملرردلول‬
‫الذي ينفأ م‪ ،‬الع ارات الا أنيئ ا الع د ت بظانر اللفظ اته وليس مرادن را العاصرد ونيتره أي إير يرت روم نروع‬
‫الع ررد ل ر مرردلول اللفررظ الررذي أنيررئ برره الع ررد ت ل ر ظررانره قلررو صررال العاصررد مررثال ون تررك نررذا الكترراب اائررة‪ .‬ق ررال‬
‫اآلخر ص لق‪ .‬ق د صال ال فية مثال ملم الع د ن ا د بيل ت د ن ة؛ مرل أم اإلاراب صرري بلفرظ اغ رة ت ال يرل قمرل‬
‫لررك حكر لر نررذا الع ررد ملنرره بيررل ألم نكررال مرر‪ ،‬اغ ررة وال يررل يفيررد التملررك وقررارمل الثررا األول ملنرره بعرروض؛ قلمرا كررر‬
‫الر ررثم‪ ،‬م‬
‫دل لر ررك لر ر أم م صر ررود العاصر ررد ال ير ررل ت اغ ر ررة قكر ررام بيعر ررا‪ .‬انظر ررر األلر ر اه وال ظر ررائر تبر رر‪ ،‬جنر رري (دار الفكر ررر‬
‫‪.166‬‬
‫ط‪1983/1‬ي) ‪ 242‬؛ األل اه وال ظائر للسيويي (دار الكتا العلمية بةوت ط ‪1403 1‬نر)‬
‫‪4‬‬
‫نررذام مهررا مسررلكا الف أررا يف تصررعي الع ررود ولعررل األد ر لألخررذ برره نررو‬
‫املس ر ررلك األول تحتم ر ررال اخل ر ررأ يف ت ر رردير م اص ر ررد العاص ر رردي‪ ،‬س ر ررا ي ر ررورع ظل ر ر‬
‫العاصردي‪ ،‬لكر لر ردمها لفسراد‪ .‬قرإيالمل الكر لفسراد لر أمر ٍر مرا ب ررا‬
‫ل ر ال يررة ر ر لغيررا؛ قررينعك يف الرردنيا حبسررا الظررانر ويوكررل ال رراي‪ ،‬إف ج‬
‫تعاف‪ .‬ونذا الدي‪ ،‬الذي أكرم ا ج تعاف به إمنا يتميز ‪ ،‬اليررائل الوضرعية ملنره ت‬
‫رزا ه را ال أو ه رال؛‬
‫ميك‪ ،‬التعيُّل ليه ح ي ة قاملتعي نل ال اصرد لر مث سريل‬
‫إم م يل ه يف الدنيا وم يغفر ج تعاف له ل يه يف اآلخرت إ مرا علرق اآلخررت إت‬
‫للعساب وامزا ‪ .‬أما اليرائل الدنيوية قيمك‪ ،‬التعيُّ نل ليأرا وال را مر‪ ،‬مؤيردارا‬
‫ح ي ة إ ت مؤيدات غا إت يف نذه الردنيا ومر‪ ،‬قرمر م أرا قرمر ت إف راب قيأرا‪.‬‬
‫ونررذا التعليررل ييرركل دلرريال هخررر ي ر إف مجلررة أدلررة مرر‪ ،‬صررع الع ررود ت ررار‬
‫‪5‬‬
‫الظانر‪.‬‬
‫املطلب الثاين‪ :‬احلكم بصحة العقود ال يستلزم احلكم حبلها‪:‬‬
‫‪ 4‬انظر حالية اب‪ ،‬ابدي‪( ،‬دار إحيرا الر اع العررو برةوت ط ‪1407 2‬ن ر‪1987/‬ي) ‪ 48/5‬؛ حالرية الدسروصي‬
‫(دار إحيا الكتا العربية ‪ -‬يس ال او الل ) ‪76/3‬؛ الفرومل لل رايف (دار املعرقة بةوت) ‪268/3‬؛ رذيا الفرومل‬
‫لليرريم صمررد ل رري (م رروع م ررل الفرررومل ‪ -‬دار املعرق ررة بررةوت) ‪ 275/3‬؛ ال روان الف أيررة تب رر‪ ،‬ررزي (دار الكت ررا‬
‫‪ 140‬؛ ا الير الصغة للدردير (م وع مرل كتراب بلغرة السرالك للصراوي ‪ -‬دار الكترا العلميرة‬
‫العلمية بةوت)‬
‫بررةوت ط‪1995/1‬ي) ‪ 69/3‬؛ األي ل مرراي اليرراقعي ب ت وصررية ل روارع (دار املعرقررة بررةوت ي ر صمررد ًنررري‬
‫ال ررار ط ‪1393 2‬ن رر) ‪114/4‬؛ وانظررر يف األي أي ررا كترراب إب ررال اتستعسررام لليرراقعي (م رروع مررل كترراب األي‬
‫ل ماي الياقعي دار املعرقة بةوت ي صمد ًنري ال رار ط ‪1393 2‬نرر) ‪297/7‬؛ إ رالي املروصع تبر‪ ،‬ال ري‬
‫(دار اميل بةوت ‪1973‬ي) ‪ 121-109/3‬؛ احملل تب‪ ،‬حزي (دار اآلقامل امديدت بةوت) ‪.180/10‬‬
‫‪ 5‬لاليالع ل جممل أدلة م‪ ،‬صع الع ود ت ار الظانر أو ت ار ال يات انظر كتاب "العي ة املعاصرت بيل أي ر " لع د‬
‫‪ 47‬وما بعدنا‪.‬‬
‫العظي أبوًيد (دار امللت حلا ط‪)2004/1‬‬
‫‪5‬‬
‫اخلالف الساب يف ت رير صعة الع ود أو قسادنا ت ار ظانر الع رد أو نيرة‬
‫العاصدي‪ ،‬والرضأ م‪ ،‬الع د ت يت رم‪ ،‬بيركل مر‪ ،‬األلركال ص رية الكر الرد‬
‫ل ر الع ررد؛ بررل إم الررديا امليررأور الررذي نررو مرر‪ ،‬أ مرردت الرردي‪" ،‬إمنررا األ مررال‬
‫ل يررات‪ "...‬غررو الكر واألسررا ن ررا يف الكر لر التصرررقات والع ررود لررل أو‬
‫الرمة‪ .‬ولوت و ورت مسرلك الت يرا ر‪ ،‬ال يرات ومرا يرؤدي إليره إ ماغرا يف الكر‬
‫بصررعة الع ررود مرر‪ ،‬اضر راب يف الع ررود واملعررامالت لكانرق الكر والفيصررل أي ررا‬
‫يف ص ر ررية تصر ررعي الع ر ررود وترتر ررا هاثرنر ررا كمر ررا نر رري الك ر ر والفيصر ررل يف صر ررعة‬
‫الع ادات وقسادنا كم‪ ،‬ميسك ر‪ ،‬املف ررات رضرا ر‪ ،‬الرة نيرة صرياي ت كر‬
‫بوصوع الصوي الير ي م ه‪.‬‬
‫رول حبرل كرل مرا صيرل بتصرعيعه مر‪،‬‬
‫و ليه قإم م‪ ،‬اخل أ الفاد أم يفأر ال ن‬
‫الع ررود أو أم ي س ررا ل ررك إف م رر‪ ،‬ص ررال بتص ررعي الع ررود ا ت ررارا بظوانرن ررا م رر‪،‬‬
‫ح فية ولاقعية؛ بل معيار حل كل د نو نية العاصد قيه والرضه م‪ ،‬الع د‪.‬‬
‫ي ررول اإلمرراي اليرراقعي "األحكرراي لر الظررانر وج وو الغيررا مرر‪ ،‬حكر‬
‫ل ر ال ررا إلًك ررام ‪ 6‬ع ررل ل فس رره م ررا حظ ررر ج تع رراف ورس روله ص ررل ج لي رره‬
‫وسل ألم ج مز و ل إمنا يتوف الثواب والع راب لر املغيمرا ألنره ت يعلمره إت‬
‫نررو ررل رراله‪ .‬وكلررف الع رراد أم أيخررذوا مرر‪ ،‬الع رراد لظررانر ولررو كررام ألحررد أم‬
‫‪7‬‬
‫أيخذ ب اي ٍ‪ ،‬ليه دتلة كام لك لرسول ج صل ج ليه وسل "‪.‬‬
‫‪ 6‬اإلًكام التفر والظ‪ . ،‬انظر لسام العرب اب‪ ،‬م ظور (بةوت دار إحيا ال اع ط‪ )3‬مادت ًك‪.،‬‬
‫‪ 7‬األي ل مرراي اليرراقعي ‪ .114/4‬ب ت وصررية لروارع‪ .‬وصررد أورد اإلمرراي اليرراقعي أدلررة كثررةت ملذن رره نررذا كرنررا يف نررذا‬
‫املوضل ‪.‬‬
‫‪6‬‬
‫وييرة الغرزاو ونرو لراقعي أي را إف أم الكر بتعررمي لري أمرر هخرر الررة‬
‫‪8‬‬
‫الك لصعة أوال الم قيه‪.‬‬
‫واخلالصررة أم اليرراقعية ومررثلأ ال فيررة ي ولرروم حنرر‪ ،‬حنكر لر الع ررد صررعة‬
‫وقسررادا ت ررار ظررانره ون ررول قيمررا ورا ل رك إم كانررق ال صررد مرر‪ ،‬الع ررد بلرروغ‬
‫املم وع قالع د حراي؛ وإم كام ال صد بلوغ ما نو ميروع قالع د حالل‪.‬‬
‫ومرر‪ ،‬ت ي ررات التفري ر ب ر الصررعة والفسرراد مرر‪ ،‬انررا والررل والرمررة مرر‪،‬‬
‫ان ررا هخ ررر بي ر نرل العي ررة (لر ررا ل رري مث إ ررادت بيع رره إف ات الي ررش ) ال ررذي‬
‫صععه الياقعية إبيالمل وال فية د توسط لش اثلا‪ 9‬قتصعيعأ لره ت‬
‫ميكرر‪ ،‬أم يفأر م رره حر ُّرل نررذا الع ررد رردن بررل الررل أمررر مررت ط بغرررض العاصرردي‪،‬‬
‫م‪ ،‬نذا الع رد؛ قرإم كانرق ح ي رة ال يرل واليررا ملم وصرل الترواو يف ال يعر رضرا‬
‫قالك الل؛ وإم كام الغرض التوصل إف م موم ال رض لر قعكمه الرمة‬
‫إ مررات للعررديا الي رريف "إمنررا األ مررال ل ي رات وإمنررا لكررل امررر‪ .‬مررا نرروى‪."..‬‬
‫ومثررال هخررر ررد الررزواج؛ قرإم كررام الغرررض مرر‪ ،‬الع ررد اسررتدامة ررد الررزواج وترتررا‬
‫‪ 8‬املستصف للغزاو (دار األرص بةوت) ‪.36/2‬‬
‫‪ 9‬إب ررال ال فيررة ل يررل العي ررة ررد رردي توسررط اثلررا ت ي رراص م رردأن يف تص رعي الع ررود أخررذا بظانرنررا و رردي ا ت ررار‬
‫م اصدنا وإمنا استث وا م‪ ،‬م ردئأ نرذا تلرك الصرورت مر‪ ،‬بيرل العي رة الرا يكروم قيأرا ال رائل أوت نرو املير ي اثنيرا قعكمروا‬
‫ليأا لفساد لورود ال يف لك أي استدتت حبديا السيدت ائية مل ًيد ب‪ ،‬أرص رضي ج تعاف أمرا حيرا قيره‬
‫أم ال ائل أوت نو املي ي اثنيا وصالوا ملم مثل نذا الو يد الصادر ‪ ،‬ائية يف م ل نذا ال يل ت يوصف ليره لررأي‪ .‬وصرد‬
‫ا تربوا الك يف نذه الالة معدوت به ‪ ،‬ال يا قأب وا مرا ورا ه لر أصرل ال يرا مر‪ ،‬تصرعي الع رود ا ت رارا بظانرنرا‬
‫وقسررروا حالررة امل ررل ملم الررثم‪ ،‬الثررا يصررة صصاصررا لررثم‪ ،‬األول قي ر رر‪ ،‬الررثم‪ ،‬األول ً دت ت ي ابلأررا رروض يف ررد‬
‫املعاوضررة ونررو ر الررر ‪ .‬انظررر برردائل الصر ائل الكاسررا (دار الكترراب العرررو بررةوت ط ‪1982 2‬ي) ‪-198/5‬‬
‫‪.199‬‬
‫‪7‬‬
‫هاثره املعروقة قالك الل؛ وإم كام الغرض است احة ال ل لسرا ة مث حرل الع رد‬
‫ل ررالمل قررالك الرمررة ألم نررذا الع ررد حي رررذ حيلررة للتوصررل إف س رروع ونررو‬
‫‪10‬‬
‫الزا‪.‬‬
‫املطلب الثالث‪ :‬ضابط القصد املمنوع يف العقود‪:‬‬
‫ت يفأ ر مرر‪ ،‬الكررالي السرراب أم كررل صصررد ررالف ملررا ت صررد م رره الع ررود‬
‫ررادت س رروع بررل ضررابط ال صررد املم رروع مرر‪ ،‬الع ررود أو اليلررة املم و ررة نررو صصررد‬
‫الوص ر ررول إف ص ر ررري أي إف أم ر ررور حرمتأ ر ررا الير ر رريعة ألي ر ررا تع ر ررارض م اص ر رردنا يف‬
‫األحكرراي كالتوصررل إف الررر ب يرروع العي ررة والتوصررل إف الررزا بع ررود ال كررا ل ر‬
‫ال عو املت دي‪.‬‬
‫وال رردليل لر ر أم ل رريس ك ررل صص ررد ررالف مل ررا ت ص ررد م رره الع ررود س و ررا‬
‫ح ررديا م رر‪ ،‬مث ررل ح ررديا أو س ررعيد اخل رردري وأو نري رررت رض رري ج تع راف أم ررا‬
‫ونصه ((أم رسول ج صل ج ليه وسل استعمل ر رال لر خيررب ق را ه بتمرر‬
‫يررا‪ 11‬ق ررال رسررول ج صررل ج ليرره وسررل أكررل ررر خيرررب نكررذا‪ .‬صررال ت‬
‫لثال ررة‪ .‬ق ررال رسررول ج‬
‫وج رسررول ج إا ل أخررذ الصرراع مرر‪ ،‬نررذا لصررا‬
‫صل ج ليه وسل ت تفعل بل ام ْمل‬
‫‪12‬‬
‫‪ 10‬األي ل ماي الياقعي ‪78/3‬؛ بدائل الص ائل للكاسا‬
‫ال دير للكمال ب‪ ،‬مهاي ‪ 71/6‬وما بعدنا ‪.‬‬
‫‪ 11‬ام يا نو اميد م‪ ،‬التمر‪.‬‬
‫‪ 12‬اممل نو الردي م‪ ،‬التمر ممعه م‪ ،‬أنواع متفرصة‪.‬‬
‫لدران مث ابتل لدران‬
‫ي ا))‪.‬‬
‫‪13‬‬
‫‪ 199-198/5‬؛ حالية اب‪ ،‬ابدي‪ 279/4 ،‬وانظر قت‬
‫‪8‬‬
‫ق ررد دل ال ر صررل ج لي رره وسررل يف ن ررذا الررديا الر ررل ل ر يري ر‬
‫لل ررا رر‪ ،‬الررر إبنفررا رردي بيررل‪ .‬لكرر‪ ،‬لرريس يف إ ررا جمملأمررا ولررو مررل ات‬
‫العاصد جتاوً مل صد م‪ ،‬م اصد اليارع يف األحكاي؛ إ مرا مر‪ ،‬نفرل ًائرد ارره ئرل‬
‫التمررر ام يررا لر نفسرره إب ررا رردي ال يررل واليررا معرره خبررالف األمررر يف بيررل‬
‫العي ررة ألم العاص ررد قي رره ال ررذي ي رردقل أوت لي ر ر هخر ررا يس ررتفيد م رر‪ ،‬ن ررذه العملي ررة‬
‫تسويغ أخذ ً دت نم ل مر‪ ،‬أخرذنا ا ت ر رد ال ررض ونرو األمرر املم روع الرذي‬
‫يعارض م صد اليريعة م‪ ،‬رمي الرر يف ال ررض قترأل العي رة لرو صيرل واًنرا لر‬
‫الاية رمي ر ال روض ل ؛ إ لو اًت ملرا كرام أسرأل لر امل ررض املمرول‬
‫الررذي يريررد اتنتفرراع مرر‪ ،‬إص رراض الغررة ملخررذ الررز دت أم يع ررد ررد بيررل ل ر س ر يل‬
‫العي ة مل مريد ال رض قيعل له ما كام حراما!!‬
‫ولررو كررام ال كررا ب صررد الت لي ر بعررد سررا ة مررثال حررالت ملررا كررام أسررأل‬
‫ل مريدي الزا م‪ ،‬أم يع دا د نكا حب ور صردي مث يكروم الت لير بعرد‬
‫ص ا الوير قيعل غما ما كام حالت!!‬
‫‪ -‬النية املشروعة ال تسعف صاحبها إن كان من شأن الفعل أن يؤدي إىل حمظور‪:‬‬
‫ت ينظ ر م‪ ،‬أم ال يررة امليرررو ة للعاصرردي‪ ،‬أو أحرردمها يف قعر ٍرل أو ر ٍرد يررؤدي إف‬
‫س رروع جتعررل الع ررد حررالت؛ قلرريس يف وسررل املمررول يف ررد ي ررة مررثال أم يررد ي أنرره‬
‫‪ 13‬حرديا صررعي متفر‬
‫ليرره أخر رره ال شرراري يف الصرعي واللفررظ لرره ‪ .767/2‬كترراب ال يرروع ب إ ا أراد ررر بتمررر‬
‫خة م ه حديا رص (‪)2089‬؛ و مسل يف صرعيعه ‪ 1215/3‬كتراب املسراصات ‪ 22‬ب بيرل ال عراي مرثال اثرل ‪18‬‬
‫رص ‪.1593‬‬
‫‪9‬‬
‫ي وي س مد حا ة العاصد اآلخرر احملتراج للتمويرل ت الوصرول إف الرر قيصرة برذلك‬
‫ررده حررالت! ولرريس يف وسررل صرراحا ررا مررثال أم ي يررل ره لعاصررر ررر وت‬
‫ي وي اإل انة ل املعصية بل جمرد ال يل والت ارت قيكروم برذلك بيعره حرالت! برل‬
‫العررربت اررا يررؤدي إليرره الع ررد بصرررف ال ظررر رر‪ ،‬نيررة صرراح ه إم كررام مرر‪ ،‬لررأم لررك‬
‫الع د أم يؤدي إف س روع؛ قاليراقعية مرثال ونر مر‪ ،‬عرل ال صرد رامال يف ليرل‬
‫الع ررد و رميرره ت يف الك ر بصررعته صررالوا إم بيررل الع ررا ملرر‪ ،‬يعصررر اخلمررر ح رراي‬
‫‪14‬‬
‫دوم ا ت ررار ل يررة ال ررائل مرر‪ ،‬نررذا ال يررل و لررك إلق ررا نررذا ال يررل إف املعصررية‪.‬‬
‫را الررا جتعررل لررارب اخلمررر و ئعأررا وهكررل أ أررا وحاملأررا‬
‫ومصرردامل نررذا األحادير ن‬
‫و اصرنا سوا يف اللع رة و لرك حاصرل لكروي أ رواا لر معصرية‪ .‬قرأإ إ ا ل يرة‬
‫‪15‬‬
‫الة إقساد أم تسعف صاح أا إ ا كام قعله مؤد إف ص مفسدت ومعصية!‬
‫‪ 14‬انظر إ انة ال ال للدميايي (دار الفكر بةوت) ‪.23/3‬‬
‫‪ 15‬ي غي التعلي ن ا ل أصوال ل ع ال فية يف أمر الل والرمرة قيمرا يرؤدي إف املفاسرد مر‪ ،‬األقعرال لرك أم مر أ مر‪،‬‬
‫صال يف مسألة بيل الع ا لعاصر اخلمر "إم ه او الت ارت م رري ملره؛ وإم إ انرة العاصرر حرري"‪ .‬تكملرة قرت ال ردير‬
‫ل اضي ًادت (م وع مل "قت ال دير للعا ز الف ة" كمال الردي‪ ،‬صمرد بر‪ ،‬رد الواحرد ( ابر‪ ،‬اغمراي) دار إحيرا الر اع‬
‫العررو بررةوت) ‪ .493/8‬ومر أ مرر‪ ،‬صررال يف ًواج احمللررل "وأمرا إ ا أضررمرا لرركغ أي الرررض التعليررل غ ت يكررره وكررام‬
‫الر ل مأ ورا ل صد اإلصال "‪ .‬الدر املشتار للعصكفي مل حالية اب‪ ،‬ابدي‪ .48/5 ،‬وصوغن يف مسألة احمللرل مع رول‬
‫املعررذ إ ا كررام احمللررل صاصرردا قعررال إصررال حررال األسرررت؛ أمررا مررا صالرره صاضرري ًاده يف بيررل الع ررا لعاصررا اخلمررر قأررو مررا‬
‫يستغرب لك أم مل ئل الع ا مؤد ح ي ة إف إ ٍ‬
‫انة ل معصية قما تفعل ال ية إًا نذه ال تي ة !!‬
‫ل د نح ك لر الع رد لصرعة ل ررورت إ ررا األمرر لر الظرانر يف رد م ير قيره لر لررط م رل أو الررض صرري أمرا‬
‫أمر حله وحرمتره قمررت ط ارا ورا لرك الظرانر وأساسره ال يرة لكر‪ ،‬ال يرة ت ميكر‪ ،‬أم ت روي أساسرا للعرل أو الرمرة يف قعرل‬
‫إم كررام نررذا الفعررل مررؤد إف م كررر ومعصررية ألم اإلنسررام م أرري يف كررل حررال رر‪ ،‬لررك قمررا تفعررل نيررة مرر‪ ،‬ييرررب اخلمررر‬
‫وي وي الت وي ل ال ا ة!!‬
‫ل د صال الياقعية أي ا كال فية بصعة بيل م‪ ،‬ع ا لعاصر رر لرك أم أصرلأما واحرد يف تصرعي الع رود لكر أ‬
‫يف أص ال ول يف املذنا صالوا لتعرمي دوم ا ت ار ل ية ال ائل انظر إ انة ال ال للدميايي ‪.23/3‬‬
‫‪10‬‬
‫املطلب الرابع‪ :‬عرض بعض صيغ التمويل يف املؤسسات املاليةة اإلسةالمية املسةوةة‬
‫ابعتبار شكلية العقد واملناقضة يف جوهرها ملقاصد الشريعة وبيةان األصةول الةس اسةتندت‬
‫إليها‪:‬‬
‫س ر رركق بعر ر ر املؤسس ر ررات املالي ر ررة اإلس ر ررالمية بي ر رركلية الع ر ررود يف تس ر ررويغ‬
‫معامالرررا قسرروالق ررودا ويليررة ت رراص يف ونرنررا م اصررد الي رريعة يف الع ررود‬
‫واألحكاي واست دت يف لك إف أدلة جمملأا ما يلي‬
‫ د وى ي املصلعة وم اصد كلية للير ية‪.‬‬‫ال رورت الير ية الا تسوغ جتاوً بع األحكاي الير ية‪.‬‬
‫ د وى‬‫ نس ر ة رواً بع ر املعررامالت املاليررة (بيررل العي ررة وبيررل الرردي‪ )،‬الررا صامررق‬‫‪16‬‬
‫صيغ التمويل تلك ل أساسأا إف بع الف أا أئمة املذانا‪.‬‬
‫وسرريأل تفصرريل نررذه الررد اوى وم اصيررتأا بعررد رررض بع ر صرريغ التمويررل‬
‫ت ررار‬
‫نررذه وصررد ت رردي بيررام خ ررأ نس ر ة حررل بيررل العي ررة إف مرر‪ ،‬صررعي الع ررود‬
‫ظانرنا م‪ ،‬امل اصية لألصول الير ية الساب ة‪.‬‬
‫وقيم ررا يل رري أمثل ررة لت ي ارر را يف بعر ر املص ررارف اإلس ررالمية يف بعر ر بل رردام‬
‫العام اإلسالمي‬
‫‪22-21‬‬
‫‪ - 16‬انظ ررر لر ر سر ر يل املث ررال صر ررارات م ررة التورير ر امل ث ررة رر‪ ،‬جمل ررس الرصاب ررة الي ررر ية الص ررادر يف م رراليز‬
‫)‪(Resolutions of the Securities Commission Syriah Advisory Council‬‬
‫وانظرر كتراب‘ ‪ ‘Critical Issues on Islamic Banking and Financial Market‬أتليرف‬
‫‪ .87 (Dinamas Publishing, Kuala Lumpur) Saiful Azhar Rosly‬وانظررر ورصررة‬
‫)‪ (Shari’ah and Legal Issues in Islamic Bonds‬ت ردمي الردكتورت رابعرة العدويرة ‪(In Power‬‬
‫‪ Point).‬يف ورلة العمل املع ونة ‪(Shari’ah and Legal Issues in Islamic Banking and‬‬
‫‪11‬‬
‫الصيغة األوىل‪ :‬التمويل العقاري املعروف اختصاراً بة )‪:(BBA‬‬
‫يعين نذا اتختصار "ال يرل برثم‪ ،‬ه رل" )‪ (Bay’ Bithaman Ajil‬وقيمرا‬
‫يلي الصيغة الت ي ية غذه الصيغة م‪ ،‬صيغ التمويل‬
‫ي رروي مريررد ل ررا امل ررزل السرركين الررذي ت ميلررك أ رره وت ي يعرره مالكرره ر نرر‬
‫ال ا لت سيط لصول م‪ ،‬ر ال ا نذا وم ابل دقعه م لغا م‪ ،‬املال لر‬
‫ض أم أر‪،‬‬
‫امتياً خ ي م ه )‪ (Beneficial ownership‬إب اي بيل لك ال يق؛ ول فر ْ‬
‫ال يق ‪ 100‬ألف قيدقل الزبوم ‪ 10‬هتف دقعة أولية م ابل حصوله ل الو ي ة‬
‫الا تث ق لك اتمتياً‪.‬‬
‫وبعرد حصرول الزبرروم لر تلرك الو ي ررة ي روي الزبروم ب يررل ال يرق النمثمرل بتلررك‬
‫الو ي ررة إف املصرررف اإلسررالمي بيررل ي ررة؛ قي يررل الزب روم ال يررق بتسررع ألفررا (‪)90‬‬
‫ن رردا مث ل ر الفررور ي رروي املصرررف اإلسررالمي ب يررل ات ال يررق بيعررا ت سرري يا إف‬
‫ات الزبوم بثم‪ ،‬أ ل ‪ 100‬ألف مثال‪.‬‬
‫ي وي الزبوم بدقل الر ‪ 90‬الفا الا حصرلأا مر‪ ،‬املصررف اإلسرالمي أ را لل يرق‬
‫إف ر الع ارات مالك ال يق األصرلي قيرت لره برذلك ملرك ال يرق وحياًتره أي‬
‫قيتع ر الرض رره يف مل ررك ال ي ررق لك رر‪ ،‬ي ر لي رره أم ي رردقل أصس ررايا إف املص رررف‬
‫اإلسالمي جممو أا ‪ 100‬ألف ني الثم‪ ،‬الذي ع به املصرف ال يق إف الزبوم‬
‫يف بيل العي ة‪.‬‬
‫تلك ني الصيغة الت ي ية غذا ال يل وظانر قيأا الت اوًات التالية‬
‫‪12‬‬
‫ صياي الزبوم ب يل ال يق إف املصرف ل الرال م‪ ،‬أنه م ميلكره بعرد‬‫ملكا ح ي يا بل قاً ق رط لترزاي الترا ر إب راي بيعره لره م ابرل دقعره حصرة‬
‫أوف م‪ ،‬الثم‪.،‬‬
‫ بيل العي ة الواصل ب الزبوم واملصرف اإلسالمي‪.‬‬‫وأررة جترراوًات أخرررى تتعلر بتفصرريالت الع ررود ولرررويه بر الزبرروم واملصرررف‬
‫اإلسررالمي لرر‪ ،‬نتعرررض غررا ألم مررا يأم ررا مرر‪ ،‬نررذا العرررض نررو ررونر نررذه العمليررة‬
‫ال ائ ل بيل العي ة‪.‬‬
‫حماكاة العملية للتمويل السكين التقليدي ومناقضها ملقاصد الشريعة يف األحكام‪:‬‬
‫رراكي ن ررذه العملي ررة الت ير ر الت لي رردي لتموي ررل املص ررارف لل ررز ئ‪ ،‬يف ل ررك‬
‫املساك‪ ،‬والع ارات وت صتلف أا إت يف يري حصرول الزبروم لر التمويرل مر‪،‬‬
‫‪17‬‬
‫املصرررف قتمويررل املصرررف يف الت ي ر الت ليرردي يكرروم بص رري ال رررض الربرروي‬
‫ويف املص ر رررف اإلس ر ررالمي يك ر رروم ا ت ر ر ر بي ر ررل العي ر ررة؛ وت يأم ر ررا ن ر ررا التع ر رررض‬
‫ررض‬
‫للتفصرريالت لتمرراي حصررول ال صررد مرر‪ ،‬امل ابلررة بت رراول ررونر العمليتر والتعر ن‬
‫للتفصيالت ل‪ ،‬يؤكد إت الت ا الت ي غذه العملية املسم إلسالمي واآلخر‬
‫الت ليدي‪.‬‬
‫قأررل مرر‪ ،‬أررة قرررمل بر ال رررض الربرروي وبر بيررل العي ررة حبيررا يكرروم التمويررل‬
‫ال ائ ل أسا بيل العي ة حالت!؟‬
‫بيل العي ة كما ألة إليه سراب ا نرو أم يير ي الر رل لريرا وت الررض لره‬
‫إت إ ررادت بيعرره إف ات اليررش بغيررة الصررول لر ال ررد أي قررال الرررض لرره يف‬
‫‪ 17‬انظ ررر يف هلي ررة التموي ررل الت لي رردي لير ررا املس رراك‪ ،‬كت رراب "ق رره ال ررر " لع ررد العظ رري أبوًي ررد (مؤسس ررة الرس ررالة ب ررةوت‬
‫ط‪ 567 )2004/1‬وما بعدنا‪.‬‬
‫‪13‬‬
‫ح ي ة ال يل واليرا بل الرضه الصول ل ال د بيرا لي بثم‪ ،‬ه ل مث بيعره‬
‫إف ات اليررش بررثم‪ ،‬حاضررر أصررل؛ كمرر‪ ،‬ترراج إف مرررة الررف يل ررأ إف ررر‬
‫ي لي اررة و يرري‪ ،‬ألفرا مرثال أ را ه رال مث ي يعره ‪-‬‬
‫العي ة قيي ي م ه ليرا أ م‬
‫وبردوم رليررة امل يررل ودوم تو ير ر رري للع ررد برل ا رررد توصيررل‬
‫والال را ص ررل ال ر‬
‫ررود يكرروم ررر العي ررة صررد أزنررا مرر‪ ،‬ص ررل لز ئ رره حبسررا امل لررغ امل لرروب – إف‬
‫ات ال ررائل األول ارررة حالررة قي ر م رره نررذا امل لررغ؛ أي قيفر مل رر‪ ،‬ررر العي ررة‬
‫وصررد وضررل يف ي ررة مرررة ألررف وتو ررا ليرره أم يرردقل بعررد سررتة ألررأر مررثال مرررة‬
‫و يري‪ ،‬ألفا!! وليسق السلعة امل ا ة يف نرذا ال يرل م صرودت حب ي رة ال يرل واليررا‬
‫قسيام د يالا التمويل أم تكوم السرلعة يف العي رة بيترا أو أرضرا أو سريارت ألنره‬
‫ت الرررض لرره إت التمويررل وإمنررا صررورتن ال يررل والي ررا س ر يلنه يف الصررول ل ر املررال‬
‫الذي يريد‪.‬‬
‫رق م رر‪ ،‬ص ررل م ررذانا الف أ ررا يف تص ررعي ررد ص ررد يتش ررذ ريع ررة‬
‫وص ررد ت يم ر ْ‬
‫للوصررول إف احملررري كع ررد العي ررة؛ قاليرراقعية يصررععونه وكررذا ال فيررة يف الررة نررذه‬
‫الصورت بي ما ك املالكية وال ابلة بفساده‪ 18‬؛ لكر‪ ،‬سر أم تصرعي اليراقعية‬
‫لرره يف نررذه الصررورت ت يعررين حكمأ ر حبل ره بررل حررل بيررل العي ررة م ررت ط كمررا س ر‬
‫ل صررد مرر‪ ،‬نررذا الع ررد‪ .‬وت خيفر ن ررا أم بيررل العي ررة يف نررذا الت ير التمررويلي إمنررا‬
‫ي صررد برره التمويررل بررز دت م ررمونة ل ر حنررو نا را ال ررض الربرروي الص رري ولرريس‬
‫ين ص ررد ب رره ح ي رةن ال ي ررل والي ررا إ ت مع ررذ ل رره إت ل ررك ول رريس تر رواو الع رردي‪،‬‬
‫‪ 18‬األي ل ماي الياقعي ‪78/3‬؛ بدائل الص ائل للكاسا ‪199-198/5‬؛ حالية اب‪ ،‬ابدي‪ 279/4 ،‬؛ قت ال دير‬
‫للكمر ررال بر رر‪ ،‬اغمر رراي (دار إحير ررا الر ر اع العر رررو بر ررةوت) ‪ 71/6‬ومر ررا بعر رردنا؛ كير رراف ال رراع لل أ ررول (دار الفكر ررر)‬
‫‪186/3‬؛ املغين تب‪ ،‬صدامة (دار الفكر بةوت ط‪1404 1‬نر) ‪279-278/4‬؛ حالية الدسوصي ‪.78/3‬‬
‫‪14‬‬
‫حاصال رضا بل نو م صود م‪ ،‬العاصدي‪ ،‬ومتف ليره سرلفا لل را بصرورت ال يرل‬
‫ات مفاسد الرر سرا ي راص م اصرد اليرريعة‬
‫نذه ‪ ،‬صري الر ل حنو‬
‫م‪ ،‬ررمي الرر وأيل ليره لر ‪ .‬و لتراو ت يكروم نرذا ال يرل ميررو ا للتعيرل‬
‫به ل الر وت تكوم صيغة التمويل نذه ميرو ة لت م أا غذه العي ة املم و ة‪.‬‬
‫ولرريس يع ررل أم ظررر الي رريعة الررر مث تفررت ب التعيررل ليرره بتسررويغ بيررل‬
‫ك يل العي ة ل ال عو امل يف صيغة التمويل نذه قأذا ي اص م صد اليرريعة‬
‫مرر‪ ،‬رررمي الررر ويعررود لر أصررله لر ‪ .‬وال ررول بتسررويغ نررذه الصرريغة مرر‪ ،‬صرريغ‬
‫التمويررل م ررين لر ا ت ررار لرركلية الع ررود يف أصصر در ارررا والوصرروف ررد ظررانر‬
‫األلر رريا و ر رردي ا ت ر ررار م ر ررامي أا و كر رري الظر ررانر ت يف الك ر ر بصر ررعة الع ر ررود‬
‫وقس ررادنا قعس ررا ب ررل حبلأر ررا وحرمتأر ررا أي ر ررا ونر ررذا أم ررر م ي ررل بر رره أحر ررد مر رر‪،‬‬
‫الف أا وي اص أصول اليريعة وامل الع لي السلي ‪.‬‬
‫و ليرره قإنرره كمررا نررا اليرراقعية ميكرر‪ ،‬ال ررول بصررعة نررذه العمليررة ت ررار‬
‫الظررانر؛ لكرر‪ ،‬ت يصر أم ي ررال حبلأررا لت ررم أا بيررل العي ررة الررذي ت تفسررة لرره يف‬
‫نذه العملية إت الرض التعيل به ل الر بتسويغ حصرول املصررف لر ً دت م‬
‫يكر‪ ،‬لييررع لره ظرانرا أخرذنا بغرة نرذا ال رير قعمرل املصررف ن را رويلي ولرريس‬
‫نو ح ي ة ئعا أومي بل سول لفائدت وليس نذا ال يرل واليررا الصروري إت‬
‫لتع ي نذا اغدف التمويلي للمصرف‪.‬‬
‫الصيغة الثانية‪ :‬التمويل ابلتور املصريف املنظم‪:‬‬
‫‪15‬‬
‫مارس ررق بع ر املص ررارف اإلس ررالمية‪ 19‬ملي ررات الت ررورمل ومع ررذ الت ررورمل ل ررا‬
‫سررلعة مرر‪ ،‬لررش مل ررل مث بيعأررا إف هخررر بسررعر حاضررر أصررل بغيررة الصررول ل ر‬
‫ال ررد‪ .20‬قيفرررمل التررورمل رر‪ ،‬العي ررة يف أم ال يررل الثررا نررو ل رررف اثلررا يف التررورمل‬
‫وليس لذات ال رف األول ال ائل‪.‬‬
‫وص ررورت ن ررذا ال ي ررل يف بعر ر املص ررارف اإلس ررالمية أم ي ل ررا مي ررل املص رررف‬
‫اإلس ررالمي م رر‪ ،‬ن ررذا املص رررف ل ررا كمي ررة معي ررة م رر‪ ،‬مع رردم مع ر ي رراع يف بورص ررة‬
‫خاصررة ملعررادم يف ل رردم معروقررة اختصررارا س ر ‪ LME21‬ليير يأا العميررل بعررد‬
‫لك م‪ ،‬املصرف مراحبرة أل رل مرل اتتفرامل سرلفا لر توكيرل العميرل للمصررف‬
‫يف بيررل لررك املعرردم يف تلررك السررومل بسررعر حاضررر أصررل‪ .‬ورب ر املصرررف مرر‪ ،‬نررذه‬
‫العمليررة يتع ر يف نررام ال ررب يف املراحبررة مث مولررة صيامرره ب يررل املعرردم يف تلررك‬
‫السومل وكالة ‪ ،‬العميل‪ .‬والفرمل بر نرذه الصرورت وصرورت العي رة واضر قاملصررف‬
‫‪22‬‬
‫ت يعيد لرا ما ه إف العميل بل ي يعه يف السومل نيابة ‪ ،‬العميل‪.‬‬
‫وص ل التعلي ل صيغة التمويرل نرذه نعررض ألصروال الف أرا يف حكر الترورمل‪.‬‬
‫واخلالصة أم ال ابلة وحدن م‪ ،‬قرمل ب العي رة والترورمل قع روا لعي رة لررا ال رائل‬
‫أوت السلعة الا أرا لر حنرو يفيرد م ره و روا لترورمل حالرة أم يرذنا مير ي‬
‫‪ - 19‬انتيرت نذه املعاملة يف بع مصارف اخلليج العرو اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ - 20‬انظر املوسو ة الف أية الكويتية اجمللد ‪ 14‬مص ل "تورمل"‪.‬‬
‫‪ - 21‬اختصار ل ورصة ل دم للمعادم ‪London Metal Exchange‬‬
‫‪ 22‬انظر ت ي التورمل يف مصرف أبوظ اإلسالمي يف دولة اإلمارات‪.‬‬
‫‪16‬‬
‫تلررك السررلعة قي يعأ را يف السررومل م ررثال إف لررش هخررر‪ .‬قعل ر نررذا إم ررادت‬
‫‪23‬‬
‫السلعة إف ئعأا األول قأي العي ة؛ وإم م تعد قأي التورمل‪.‬‬
‫ي ول اب‪ ،‬ال ي حاكيا صول اإلماي أمحد (العي ة إمنا ت ل مر‪ ،‬ر رل م ر ر إف‬
‫ن د ألم املوسرر ي ر‪ ،‬ليره ل ررض قي ر ر إف أم يير ي م ره سرلعة مث ي يعأرا؛‬
‫قإم ال انا م ه ئعأا كانق ي ة؛ وإم أا م‪ ،‬الةه قأي الترورمل وم صروده‬
‫‪24‬‬
‫يف املوضع الثم‪.)،‬‬
‫أمررا حكر التررورمل رردن قعرر‪ ،‬أمحررد روايتررام يف التررورمل روايررة مرواً ونرري‬
‫الا كرنا ال أول يف كياف ال اع وأخرى مل ل ل ا ت ار أنه م‪ ،‬العي ة وني‬
‫‪25‬‬
‫س و ة كما ت دي والرا يف املذنا امواً‪.‬‬
‫أمررا سررائر الف أررا ق ررا ل ر أصرروغ السرراب ة يف العي ررة تص ر صررورت التررورمل‬
‫ررد اليرراقعية إ ملررا صررعق العي ررة رردن و ررا أم يصر التررورمل ألوف وكررذا‬
‫ررد ال في ررة ألم ال ي ررل لغ ررة ال رررف األول وحن رروه ررد املالكي ررة كم ررا ن ررو ظ ررانر‬
‫ق أأ خللو األمر ‪ ،‬الذريعة الربوية ل يل إف يرف اثلا ونر إمنرا م عروا العي رة‬
‫( ات العالصررة الث ائيررة) للذريعررة الربويررة قيأررا؛ إت أم يكرروم األمررر رريال ل ر العي ررة‬
‫‪ 23‬كيرراف ال رراع لل أررول ‪ 186/3‬رررذيا الس ر ‪ ،‬تبرر‪ ،‬ال رري (دار الكتررا العلميررة بررةوت ط‪1415 2‬نر ر) ‪/9‬‬
‫‪ 254-253‬املغين تب‪ ،‬صدامة ‪.279-278/4‬‬
‫‪ 24‬رذيا الس ‪ ،‬تب‪ ،‬ال ي ‪.253/9‬‬
‫‪ 25‬املغين تب‪ ،‬صدامة ‪ 279-278/4‬كياف ال اع لل أول ‪ 186/3‬رذيا الس ‪ ،‬تب‪ ،‬ال ي ‪.254-253 /9‬‬
‫‪17‬‬
‫ات العالصررة الث ائيررة ملم ي رروي توايررؤ ب ر ال ررائل األول وال رررف الثالررا املي ر ي‬
‫‪26‬‬
‫ألنه حي رذ كالعي ة الث ائية م‪ ،‬حيا ال تي ة‪.‬‬
‫نذه ني أصوال الف أرا يف الترورمل وصرد ات ر أم صرورته الف أيرة نري أم ي روي‬
‫احملترراج إف ن ررد بي ررا سررعلة مل ررل مرر‪ ،‬لررش مث ب يعأررا يف السررومل إف لررش‬
‫هخر؛ قأل التورمل املصريف امل ظ م‪ ،‬نذا ال يل؟‬
‫إم صورت الترورمل الرا صرال بعر الف أرا واًنرا صتلرف ر‪ ،‬الصرورت امل رة يف‬
‫بع ر ر املصر ررارف اإلسر ررالمية ألم الصر ررورت الف أير ررة تت ر ررم‪ ،‬بيع ر ر م فك ر ر ر رر‪،‬‬
‫بع ررأما ال ر ر ع رراي اتنفك ررال وت راب ررط ام ررل ال ررائل األول واملي ر ر ي الث ررا‬
‫قالر ررل يي ر ي الس ررلعة مث مي رري يف الس ررومل قي يعأ ررا آلخ ررر‪ .‬أم ررا يف ص ررورت الت ررورمل‬
‫املص ررريف املر ر ظ قاملص رررف ال ررائل وس رريط بر ر العمي ررل (املير ر ي األول) واملير ر ي‬
‫الثررا ونررذا قررارمل مررؤ ر ألنرره يررربً الرردور التمررويلي للمصرررف حيررا يعلر املصرررف‬
‫أم ميله ت الرض له ح ي يرا يف السرلعة الرة إ رادت ال يرل ونرو يرتم لره الرضره برل‬
‫ويت اض أ ررا ر‪ ،‬نرذا! قاملصررف إم مرول لعي رة أخرذ الرز دت مر‪ ،‬قرارمل السرعري‪،‬‬
‫الاضر واملؤ ل أما د ويله لتورمل قالرب حاصل له م‪ ،‬نام الرب يف بيل‬
‫املراحبررة مث مولررة ال يررل قرراملؤدى واحررد خبررروج العمليتر رر‪ ،‬ال يررل واليررا ال ي رري‬
‫الذي تكوم قيه السلعة م صودت لذارا يف اليرا ‪.‬‬
‫وجتدر اإللارت إف أم كثةا م‪ ،‬املصارف اإلسالمية يف ت ي ات املراحبرة تتعررى‬
‫أم ت يررل سررلعا ملراحبررة ملرر‪ ،‬لمررق أم الايترره إ ررادت بيررل السررلعة إف مالكأررا األول‬
‫‪ 26‬برردائل الص ر ائل للكاسررا ‪ 199-198/5‬؛ حالررية ابرر‪ ،‬ابرردي‪ 279/4 ،‬وانظررر قررت ال رردير للكمررال برر‪ ،‬مهرراي‬
‫‪ 71/6‬ومررا بعرردنا ؛ ت ي ر ال ررائ للزيلعرري (دار املعرقررة بررةوت ط‪163/4 )2‬؛ رررذيا الفرررومل لليرريم صمررد لرري‬
‫(م وع مل كتاب الفرومل لل رايف) ‪275/3‬؛ حالية الدسوصي ‪78/3‬؛ األي ل ماي الياقعي ‪.78/3‬‬
‫‪18‬‬
‫قأذا رً م أا ‪ ،‬التورمل كما نو ظانر أي أم نذه املصارف تتعال أم ت روي‬
‫بردور املمررول ملر‪ ،‬ت حا ررة لره يف السررلل الرا ت يعأررا إليره تلررك املصرارف حررذرا مرر‪،‬‬
‫‪27‬‬
‫وصوع التورمل الذي تعده مال الة ميروع يف تلك الصورت‪.‬‬
‫وليس دخول يرف اثلا وحده كفريال إبخرراج العمليرة ر‪ ،‬دائررت الير أة إ لرو‬
‫كررام األمررر كررذلك ألمكرر‪ ،‬ليررل العي ررة بوصرروع توايررؤ ب ر ال ررائل األول واملي ر ي‬
‫األخة كأم ي وي ررام تتفرامل لر ت رادل الرز ئ‪ ،‬قالترا ر األول ي يرل مريال‬
‫ررر اثم يير ي م رره ل ررد وكررذا التررا ر الثررا يرردل ً ئ رره‬
‫أل ررل مث يدلره لر‬
‫ل ر التررا ر األول قيتع ر ات نفررل التعامررل لعي ررة لكليأمررا‪ .‬وصررد يررت إدخررال‬
‫يرف اثلا جملرد جت ا العي ة الصر ة لي وي ال ائل األول إب ادت لررا السرلعة بعرد‬
‫أم أررا العميررل إف يرررف اثلررا ب ر فس الررثم‪ .،‬أي أم التررورمل الاصررل برردخول‬
‫يرررف اثلررا ت يعررين ل رررورت حررل العمليررة وخرو أررا رر‪ ،‬العي ررة احملرمررة بررل العررربت‬
‫ا ررموم نررذا ال يررل‪ .‬ويت يررد ص رريج رواً التررورمل ل ر صررول الف أررا لصررورت الررا‬
‫كرونررا غررذا ال يررل أي صررورته ال سرري ة ولرريس الت ي ر املصررريف للتررورمل مرر‪ ،‬ص يررل‬
‫تلك الصورت كما ت دي‪.‬‬
‫الصيغة الثالثة‪ :‬السحب اإلسالمي على املكشوف ‪Islamic Overdraft Facility‬‬
‫تعرف صيغة التمويل نذه س السعا ل املكيروف ومع انرا أم يكروم‬
‫للسرراحا ميررل املصرررف رصرريد يف املصرررف اإلسررالمي قيمك رره املصرررف مرر‪ ،‬أم‬
‫‪ - 27‬انظر ل س يل املثال املواد ال اظمة لع ود املراحبات يف مصرف اإلمارات اإلسالمي ومصرف دو اإلسالمي‪.‬‬
‫‪19‬‬
‫يس رعا أكثررر مرر‪ ،‬نررذا الرصرريد‪ .‬أي أم يتعررول ميررل املصرررف مرر‪ ،‬كونرره م رضررا‬
‫للمصرررف إف كونرره م ضررا؛ قمرر‪ ،‬املعلرروي أم الوديعررة املصرررقية تكيررف صرضررا وغررذا‬
‫‪28‬‬
‫ميت ل ل العميل املودع أخذ قوائد ‪ ،‬وديعته قأو م رض للصرف‪.‬‬
‫وتسررم مليررة سررعا العميررل ملررا يربررو لر رصرريده يف املصرررف سررع ا لر‬
‫املكيوف تنكياف حسابه حي رذ بصةوته مردي ا بعرد أم كرام دائ را كمرا ت ردي‪.‬‬
‫واملصررارف الربويررة الت ليديررة ت رردي نررذه اخلدمررة للعميررل م ابررل نس ر ة قائرردت تفرضررأا‬
‫ل امل لغ الذي يسع أا مليأا ً دت ‪ ،‬وديعته‪.‬‬
‫وبع املصارف اإلسالمية ت ردي نرذه اخلدمرة أي را لكر‪ ،‬ملرا كانرق بصرفتأا‬
‫اإلسالمية س و ة م‪ ،‬أخذ الفائدت ق رد ابتكرر بعر نرذه املصرارف يري رة تسرتويف‬
‫ا "رحبا" ‪ ،‬نذه العملية‪ .‬تت ل نذه ال ري رة بع رد بيرل ي رة بر املصررف وبر‬
‫العميررل حيررا ي يررل املصرررف اإلسررالمي لرريرا كررأرض أو حصررة لررائعة مرر‪ ،‬ررار‬
‫وأحيرراا يكرروم امل يررل سر ف م ررذ املصررف اإلسررالمي بسررعر ه ررل أي قيررت ال يررل‬
‫‪ 28‬الوديعة يف الف ه اإلسالمي است ابة يف حفظ مرال سرا يعرذ أنره لريس بوسرل املرودع اسرتعمال الوديعرة قرإم أ م لره املرودع‬
‫قأرري اريرمرة إ ا وإم يررق وديعررة ألم العررربت يف الع ررود للم اصررد واملعررا ت لأللفررامل وامل را ؛ قررإ ا كررام نررذا اليرري املعررار‬
‫املأ وم ستعماله سا يألك تسرتعمال كرال ود قرإم نرذا الع رد صررض لل ا ردت السراب ة‪ .‬صرال صراحا اإلص راع يف الوديعرة‬
‫"قررإم أ م املالررك يف التصرررف قفعررل صررارت اريررة م ررمونة"‪( .‬اإلص رراع لرررف الرردي‪ ،‬امل دسرري م رروع مررل كيرراف ال رراع‬
‫لل أررول ‪ .)167/4‬مث ي ررول السررمرص دي يف العاريررة "كررل مررا ت ميكرر‪ ،‬اتنتفرراع برره إت سررتأالكه قأررو صرررض ح ي ررة ولكرر‪،‬‬
‫يس ر مم اري ررة جماًا ألن رره مل ررا رض رري تنتف رراع س ررتأالكه ب رردل ك ررام ليك ررا ل رره ب رردل ون ررو تفس ررة ال رررض"‪ .‬ف ررة الف أ ررا‬
‫للسمرص دي (دار الفكر دمي ) ‪.245/3‬‬
‫وصررد صرررر اجملمررل الف أرري حررديثا أم الودائررل املصررقية سروا أكانررق ودائررل اريررة أي ه لررة أي أي نرروع هخررر نرري صرروض‬
‫مل ظور الف أي يسري ليأا ما يسري ل ال رض م‪ ،‬أحكاي‪ .‬انظر صرار اجململ الف أري رصر ‪ 90‬بيرأم الودائرل املصررقية‬
‫املؤ ر التاسل ملبو ظ ‪1415‬نر‪.‬‬
‫‪20‬‬
‫رر‪ ،‬يرير ر توصي ررل العمي ررل ألورامل ي ررعأا موظ ررف ال ررك ب ر ر يدي رره وي ل ررا م رره‬
‫توصيعأررا ثررل نررذه األورامل ررد ال يررل املررذكور؛ مث لر الفررور ي رروي املصرررف بيررا‬
‫ما ع قيي يه بثم‪ ،‬حاضر أصل واري لك أي را ل لرا إف العميرل أم يوصرل‬
‫أوراصا أخرى م و ة وجمأزت م‪ ،‬ص ل ثل د اليرا امديد‪.‬‬
‫ي ر ررل املصر رررف اإلسر ررالمي نر ررذا الر ررثم‪ ،‬األخر ررة أي الر ررثم‪ ،‬الاضر ررر لي ر ررا‬
‫املصرررف مرر‪ ،‬العميررل ما رره إ ه مرر‪ ،‬ص ررل بررثم‪ ،‬ه ررل ي ررعه يف حسرراب خررا‬
‫لعميرل لررينم مك‪ ،‬العميرل مرر‪ ،‬السررعا م ره يف حرردود م ررداره ولينعر مد نررذا السررعا‬
‫س ررع ا ل ر املكي رروف‪ .‬ويع ررد الف رررمل ب ر الثم ر العا ررل واآل ررل يف بي ررل العي ررة‬
‫مصدر رب املصرف اإلسالمي؛ لك‪ ،‬املصرف اإلسالمي ل الرال م‪ ،‬توصيعره مرل‬
‫العميل د بيل و د لرا قإم نذا ال يل ت يدخل حيز الت فيد وت تكوم له أي‬
‫صيم ررة أو ا ت ررار إم م ي ر ر العمي ررل لس ررعا م رر‪ ،‬رص رريده امدي ررد أو م ررا يس ررم‬
‫لسررعا ل ر املكيرروف؛ أو إم صرراي بتسررديد امل ررالغ املسررعوبة أوت ملول خررالل‬
‫ق ت السما الا يع انا بعرد كرل مليرة سرعا‪ .‬أي أم بيرل العي رة نرذا يل رأ إليره‬
‫املصرف لي م‪ ،‬رحبرا إم صراي العميرل لسرعا مر‪ ،‬رصريده امديرد وم ي ر بتسرديد‬
‫ما سعا م‪ ،‬مال خالل ق ت العفو أو السما ؛ أما إم م ي بذلك قليس ن ال‬
‫‪29‬‬
‫ه املصرف‪.‬‬
‫م‪ ،‬رب‬
‫‪ 29‬بررذات نررذه ال ري ررة تصرردر بعر املصررارف اإلسررالمية ب اصررات اإلئتمررام ‪ credit card‬أي إب ررا بيررل ي ررة ررل‬
‫ال عو املذكور أ اله يستفيد م ه املصرف اإلسالمي ستيفائه رحبا يت اسا مل استشداي العميرل حامرل ال اصرة غرا وقر ات‬
‫صيامره بتسرديد امل ررالغ املسرتع ة ليره؛ وغررذا قرإم املمخرذ لر مليرة نرذه ال اصررات و لر مليرة السررعا لر املكيرروف‬
‫واحدت‪.‬‬
‫‪21‬‬
‫والسؤال األول ما مصة نذا ال يل بيل العي ة إم داوي العميرل لر تسرديد‬
‫مسعو ته يف ق ت العفو أو إم م ي لسعا ل املكيوف أصال أليس ال يل‬
‫ملزما!!‬
‫والس رؤال اآلخ ررر م ررا ا ل ررو م ي ر العمي ررل بس ررعا كام ررل امل ل ررغ س ررع ا لر ر‬
‫املكيرروف مث اختررار إالررالمل نررذا السرراب وإيائرره!! قمررا ليرره العمررل يف املصرررف‬
‫اإلس ر ررالمي أم للعمير ر رل حري ر ررة اس ر ررتشداي ن ر ررذا الرص ر رريد كل ر رره أو بع ر رره أو ر رردي‬
‫استشدامه أصال؛ قلو اختار العميل مثال إالالمل الساب بعد سعا زئي م ي ر‬
‫بتس ررديده يف ق ر ر ت الس ررما ق ررإم املص رررف يس ررتويف م رر‪ ،‬رب ر ر العي ررة ب س ر ر ة املل ر ررغ‬
‫املسعوب ق ط! ونذا يعذ أم الثم‪ ،‬اآل ل يف العي ة الساب ة أ‪ ،‬الرة صردد مليرا‬
‫وإم كررام مررذكورا يف الع ررد بررل رردده مليررا مسررعو ت العميررل سررا يعررذ أنرره بيررل‬
‫مل أالة يف الثم‪!!،‬‬
‫وليس املأخذام املذكورام أ اله بيي إف انا صياي نرذه العمليرة لر بيرل‬
‫العي ة وصد لم ا ال ول يف حك نذا ال يل وحرمته يف نذه الصورت وما يؤدي إليه‬
‫م‪ ،‬مفاسد و يل ل الرر وم اص رة مل اصرد اليرريعة‪ .‬قكرل نرذه العمليرة كمرا نرو‬
‫ظانر يل ساقر لر اليرريعة ونرو قرومل نرذا يرل م ر رب الرة مرت ‪ ،‬يسرت كره‬
‫الع ل وال لا وترمل ه اليريعة‪.‬‬
‫الصيغة الرابعة‪ :‬التمويل ابلعينة واالجتار بسندات‬
‫)‪:Debt Securities‬‬
‫‪22‬‬
‫دينها ‪(IPDS: Islamic Private‬‬
‫ت رروي بع ر املص ررارف واملؤسس ررات اإلس ررالمية بتموي ررل مالئأ ررا لعي ررة أي‬
‫ب يرل اليرري وإ ررادت لررائه حبيرا ي ررال العميررل مررات يتو را ليرره تح را دقر نرل أكثررر‬
‫م ره مرل رود السرلعة امل ا رة إف صراح أا لر ال عرو املت ردي تفصريله‪ .‬وبعرد ويررل‬
‫العميل لعي ة يت تو ي الدي‪ ،‬ال الئ أا أي الثم‪ ،‬اآل ل الذي يتو ا ل‬
‫العميررل دقعرره يف س ر دات يتررا ر ررا يف األس روامل رر‪ ،‬يرير بيعأررا حبررط لرري مرر‪،‬‬
‫صيمة الس د كل مرت م ابل تع يل دقل أ ه؛ ومعلوي أنره كلمرا كرام أ رل دقرل الردي‪،‬‬
‫أبعررد كررام الررط أو صيمررة الس ر أكرررب قيسررتفيد مي ر ي نررذا الس ر د ب يعرره تح ررا‬
‫بثم‪ ،‬أ لر بعرد أم اصر ب مو رد سرداده أكثرر أو تنتظرار إف حر حلرول أ رل‬
‫استيفائه ليعصل صيمته ات ية الرا تربرو ي عرا لر الرثم‪ ،‬الرذي الر اه بره؛ قيكروم‬
‫الفرمل يف ٍ‬
‫كل مصدر رحبه‪.‬‬
‫وملعرقررة حك ر نررذه العمليررة نعرررض ألص روال الف أررا يف ص ررية بيررل الرردي‪ ،‬إف الررة املرردي‪،‬‬
‫‪30‬‬
‫بعوض حاضر‬
‫‪ -‬حكم بيع الدين إىل ةري املدين بعوض حاضر‪:‬‬
‫الدي‪ ،‬نرو املرال املسرتع يف الذمرة للغرة نتي رة رد معاوضرة أو صررض أو‬
‫‪31‬‬
‫ردي‪ ،‬بعرروض حاضررر إف‬
‫إتررالف ملررال الغرة‪ .‬وصررد اتفر الف أررا‬
‫لر أنرره إ ْم بيررل الر ن‬
‫‪ 30‬نررذه العمليررة مرر‪ ،‬ص يررل بيررل الرردي‪ ،‬إف الررة املرردي‪ ،‬وليسررق مرر‪ ،‬ص يررل حسر األورامل الت اريررة لتررداول بيررل سر د الرردي‪ ،‬يف‬
‫السومل ولعدي مسؤولية ئل س د الدي‪ ،‬ه بعد بيعه‪ .‬انظرر تفصريل حكر مليرة السر و ييزنرا ر‪ ،‬بيرل الردي‪406 ،‬‬
‫م‪ ،‬كتاب "ق ه الر " للدكتور د العظي أبوًيد‪.‬‬
‫‪23‬‬
‫الررة املرردي‪ ،‬قي غرري أم يكرروم الرردي‪ ،‬حررات إم كررام العرروض سررا ت بيرراع برره الرردي‪،‬‬
‫نسيرة كأم يكوم الدي‪ ،‬ري غترات ماليزيرة والعروض دوترات أمريكيرة‪ .‬وي غري أي را‬
‫أم ت ي ررل التفاضررل إم كررام العرروض مرر‪ ،‬ر س الرردي‪ ،‬ونررو ربرروي ك يررل ري غتررات‬
‫ماليزية بري غتات ماليزية‪.‬‬
‫أما إم م يك‪ ،‬العوضام م‪ ،‬األمروال الربويرة أو كراا مر‪ ،‬األمروال الربويرة لكر‪،‬‬
‫ق لروط بيرل األمروال الربويرة ب ع رأا ق رد صرال بعر الف أرا مرل لرك ا رل‬
‫بيررل ال رردي‪ ،‬لغ ررة امل رردي‪ ،‬ل ر ن ررذه الص ررورت؛ أي ح ر ل ررو ررق ل ررروط ال ي ررل يف‬
‫األموال الربوية ب ع أا أو م يك‪ ،‬أة و ره أصرال مرر م الرر بر الردي‪ ،‬والعروض‬
‫كررإم كررام الردي‪ ،‬ن رردا وكررام وضرره بيتررا مررثال أو سرريارت قررإم بعر الف أررا مي عرروم‬
‫نذا ال يل وس ا امل ل أم ال درت ل تسلي امل يل ن ا ونو الدي‪ ،‬الة متع رة‬
‫ق ررد ي كررره املرردي‪ ،‬أو يع رز رر‪ ،‬سررداده قيكرروم يف ال يررل الرررر مفسررد لرره ونررو مرر‪،‬‬
‫األسر اب الرا م رل أل لأرا بيرل اليري ص ررل ص ره‪ .‬و مل ابرل ق رد أ راً نرذا ال يررل‬
‫بع الف أا بيروط و لك ل التفصيل اآلل‬
‫ال ابلررة والظانريررة مي عرروم نررذا ال يررل إبيررالمل ملررا كرررا ونررو األظأررر ررد‬
‫اليرراقعية ويف ال ررول الث ررا لليرراقعية يص ر بي ررروط نرري ‪ -1‬أم يك رروم امل ررديوم‬
‫مليرا ‪ -2‬وأم يكوم م را لدي‪ -3 ،‬أم يكروم الردي‪ ،‬حرات ‪ -4‬وأم يكروم الردي‪،‬‬
‫‪ 31‬انظر ررر حالر ررية ابر رر‪ ،‬ابر رردي‪160/4 ،‬؛ موانر ررا املير ررل للع ر رراب (دار الفكر ررر ط‪ 368/4 )1987/2‬حالر ررية‬
‫الدسوصي ‪ 63/3‬؛ مغين احملتاج لليربيين (دار الفكر بةوت) ‪ 71/2‬؛ كياف ال اع لل أول ‪ 307/3‬؛ احمللر تبر‪،‬‬
‫حزي ‪.6/9‬‬
‫‪24‬‬
‫مسررت را ‪ .32‬وًاد بع ررأ لررريا خامسررا ونررو أم يررت صر العوض ر يف اجمللررس‬
‫‪33‬‬
‫ليت انتفا الغرر‪ .‬وصال اخل يا اليربيين تماد نذا اليرط يف املذنا‪.‬‬
‫وأ رراً ال فيررة نررذا ال يررل إ ا سرلمط ئررل الرردي‪ ،‬مير يه لر صر‬
‫‪34‬‬
‫قيكوم املي ي صاب ا للموكل ال ائل مث ل فسه‪.‬‬
‫الرردي‪،‬‬
‫وأ اًه املالكية أي ا بيروط ت في لة امل ل (الغرر) الا احتج ا م‪ ،‬صال‬
‫به وني‬
‫ أم يكرروم املرردي‪ ،‬حاض ررا يف ال لررد وإم م‬‫حاله م‪ ،‬ق ر أو الذ‪.‬‬
‫ررر جملررس ال يررل و لررك لرريعل‬
‫ أم ي ر املدي‪ ،‬لدي‪.،‬‬‫ أم يكروم الردي‪ ،‬سرا ارروً بيعره ص رل صر‬‫ت اوً بيعه ص ل ص ه د املالكية‪.‬‬
‫و لررك احر اًا ر‪ ،‬ال عراي قإنره‬
‫وًاد بع ررأ أم ت ي صررد الرردائ‪ ،‬ال ررائل ب يعرره الرردي‪ ،‬اإلض ررار ملرردي‪ ،‬كررأم‬
‫‪35‬‬
‫ي يل الدي‪ ،‬مل‪ ،‬تعرف ه الغلظة يف اتستيفا صصدا ل ضرار ملدي‪.،‬‬
‫‪ 32‬الدي‪ ،‬الة املست ر نو كالصدامل ص ل الدخول أو دي‪ ،‬الكتابة قإيما دي ام ل خ ر دي الث وت يف الذمة ق د ت رل‬
‫الفرصة يف املثال األول قال يث ق م‪ ،‬الصدامل إت نصفه؛ وصد يع ز املدي‪ ، ،‬أدا دي‪ ،‬الكتابة قال يكوم دي‪.،‬‬
‫‪ 33‬كياف ال اع لل أول ‪ 307/3‬احملل تب‪ ،‬حزي ‪ 6/9‬مغين احملتاج لليربيين ‪.71/2‬‬
‫‪ 34‬حالية اب‪ ،‬ابدي‪.160/4 ،‬‬
‫‪ 35‬موانا امليل للع اب ‪ 368/4‬حالية الدسوصي ‪.63/3‬‬
‫‪25‬‬
‫قيست تج سا ت دي أم بيل الردي‪ ،‬إف الرة املردي‪ ،‬كمرا ارري يف بعر املصرارف‬
‫واملؤسسررات املاليررة اإلسررالمية س رروع تفررامل الف أررا مجيعررا سروا أكررام العرروض مرر‪،‬‬
‫مل ررة ال رردي‪ ،‬امل رراع أي مل ررة أخ رررى ألم العوضر ر رب ررو م قيير ر ط الت رراب يف‬
‫اجمللس وقومل لك يي ط التساوي يف العوض إم كاا م‪ ،‬ملة واحدت‪ .‬ونذام‬
‫اليريام يلغيام إمكام اإلقادت ل اإليالمل م‪ ،‬بيل الدي‪ ،‬إف الة املدي‪ ،‬إم كرام‬
‫العوضام مر‪ ،‬ر س واحرد كمرا نرو الرال يف الت ير املصرريف‪ .‬قمر‪ ،‬اخل رأ الفراد‬
‫اخل ة الة املغتفرر أم تسروغ املصرارف اإلسرالمية املمارسرة ل يروع الردي‪ ،‬مرل لرك‬
‫ب س ة لك إف الياقعية أو املالكية أوالةن ‪ 36‬قأؤت وا ال يل الذي تتع قيره‬
‫لررروط ال يررل يف األمروال الربويررة ب ع ررأا أو حيررا ت يكرروم أررة و رره أصررال مررر م‬
‫الررر ب ر الرردي‪ ،‬والعرروض ملم كررام العوضررام الررة ربرروي ؛ واخلررالف بي ر أ وسررائر‬
‫الف أا صائ ل ص ية الغرر؛ أما أمر الر قأو أمر متف ليره وت صرلة لره أصرال‬
‫اررورد اخلررالف‪ .‬ومرر‪ ،‬اخل ررأ الفرراد أي ررا أم ينفرررمل يف الكر ب يررل الررديوم بر ديرر‪،‬‬
‫الئ ‪ ،‬صرض ودي‪ ،‬الئ ‪ ،‬معاوضة ك يل وحنوه قأذا التفري ت أصل له‬
‫‪37‬‬
‫وما م‪ ،‬دليل لر ي يدل ليه‪.‬‬
‫‪ 17‬ومرا‬
‫‪ - 36‬انظر يف تلك املسوالات امل دمة صرارات م ة التوري امل ث ة ‪ ،‬جملرس الرصابرة اليرر ية الصرادر يف مراليز‬
‫بعردنا )‪(Resolutions of the Securities Commission Syriah Advisory Council‬‬
‫وانظرر حبرا ‪‘ The Sale of Debt as Implemented by Islamic Financial Institutions‬‬
‫‪ 57‬وما‬
‫”‪ in Malaysia‬للدكتور سانو ص ا مص ف ي ل مركز ال عوع يف امامعة اإلسالمية العاملية االيز‬
‫بعدنا‪.‬‬
‫‪ - 37‬ق رررمل املس رروالوم ل ي ررل ال رردي‪ ،‬يف الت ي ر املص ررريف ل ررك لتفري ر ب ر ال رردي‪ ،‬ال ال ررئ رر‪ ،‬ال رررض وال رردي‪ ،‬ال ال ررئ رر‪،‬‬
‫معاوضة ؛ قم عوا بيل الدي‪ ،‬األول وأ اًوا الثا ألم بيل الثا ت يعين إت ت اًل ئعه ‪ ،‬بع رحبه الذي ح ه يف العمليرة‬
‫الت اريررة ملي ر ي الرردي‪ ،‬أي أم مي ر ي لررك الرردي‪ ،‬ي ررال رحبررا ت ر ‪ .‬انظررر يف نررذا التفري ر ومسرروالات بيررل الرردي‪ ،‬بعامررة‬
‫‪26‬‬
‫الصيغة اخلامسة‪ :‬التمويل املسمى ابلرهن اإلسالمي )‪:(Islamic Pawn Broking‬‬
‫ي ررد ي املص رررف اإلس ررالمي املم ررار غ ررذا ال رروع م رر‪ ،‬التموي ررل أن رره ب رره ي رردي‬
‫ال روض الس ة لز ئ ه وصورته جتري ل ال عو اآلل‬
‫يت رردي الزبرروم إف املصرررف اإلسررالمي ب لررا ال رررض السرر‪ ،‬قيعمررد املصرررف‬
‫إف إ ابته إف يل ه بيرط أم ي وي الزبوم إبيداع لي أر لديره رن را كم رونرات‬
‫م ررثال مث يير ر ط لر ر ن ررذا الزب رروم أم ي رردقل إف املص رررف أ ر ررا رر‪ ،‬حف ررظ ن ررذه‬
‫املرن رروات ت ررار تكييفأ ررا ودائ ررل مل ررر قأ رري وديع ررة مل ررر ون رري رن رر‪ ،‬ل رررض‬
‫امل ردمي‪ .‬ونررذا األ ررر الوا ررا ل ر امل ر ض دقعرره م ررت ط ب يمررة الوديعررة املرنونررة‬
‫وصيمرةن نررذه الوديعررة املرنونررة مرت رة ا لررغ ال رررض ارت ايررا يرررد ؛ قكلمررا كررام م لررغ‬
‫ال رض أكرب كلما كام امل لغ الوا ا لر امل ر ض دقعره أكررب‪ .‬ومر‪ ،‬يريرف األمرر‬
‫والري ه أم نذا امل لغ املفروض يواًي املعدل العاي لعائد املصرف املسم رحبا ونذا‬
‫املعدل مواً ملعدل الفائدت يف ال ول الربوية الت ليدية!!‬
‫وص ية ارت اط األ ر املفروض اعدل الفائدت ليسرق ات ل يف الكر لر‬
‫راوً نررذه‬
‫نررذه العمليررة بررل املأ ر م رردأن ارت رراط األ رررت املفروضررة الررغ ال رررض وجتر ن‬
‫صرارات م ة التوري امل ث ة ‪ ،‬جملس الرصابة الير ية الصادر يف مراليز‬
‫‪ 17‬ومرا بعردنا ‪(Resolutions of the‬‬
‫)‪ Securities Commission Syriah Advisory Council‬وانظر حبرا ‪‘ The Sale of Debt‬‬
‫”‪ as Implemented by Islamic Financial Institutions in Malaysia‬للردكتور سرانو ص را‬
‫‪ 57‬وما بعدنا‪.‬‬
‫مص ف ي ل مركز ال عوع يف امامعة اإلسالمية العاملية االيز‬
‫‪27‬‬
‫األ رررت لل ف ررات الفعلي ررة لف ررظ ن ررذه الوديع ررة إم صل ررا رواً أخ ررذ أ رررت أص ررال‬
‫و ي ن نذا املصرف اإلسالمي ألر م‪ ،‬را إصراضه للغة ال رض "الس‪!!"،‬‬
‫تسويغ نذه العملية صائ ل الوصوف الذي ت ي أ به نر وت رل لر‬
‫لرركلية الع ررود ودوم ا ت ررار م اصرردنا يف الكر ليأررا لررل والرمررة‪ .‬أيرر‪ ،‬تسررويغ‬
‫ن ررذه العملي ررة التمويلي ررة م رر‪ ،‬م اص ررد الي رريعة يف ال أ رري رر‪ ،‬ر ال ررروض وال ررديوم!‬
‫أينع ل أم ت أ اليريعة ‪ ،‬ر الدي‪ ،‬مث تسوغ التعيل ليه ل نذا ال عو!‬
‫‪38‬‬
‫ل رد ص ررةت ن ررذه املص ررارف اإلس ررالمية املمارس ررة ملث ررل ن ررذه الص رريغ التمويلي ررة‬
‫املسرروالة غررا الي رريعة يف أ ر امررة ال ررا جممو ررة نزيلررة مرر‪ ،‬األحكرراي سرردا ت‬
‫رو له قال ت ل اصال م‪ ،‬العامة بصالحأا بل تورع قيره الع را والرةت؛ وكرأم‬
‫لس ررام حال رره ي ررول أ ررري ل رري أم أصر ر ض بفائ رردت و ررل و العي ررة! أ ررري ل رري‬
‫اتص ر اض مرر‪ ،‬املصررارف الربويررة لفائرردت ملدإ قائرردت و ررل و أم أرب ر املصرررف‬
‫اإلسالمي ‪ ،‬صرضه الس‪ !!،‬نذا لسام حال املسل قما لرك بلسرام حرال الرة‬
‫املس ررل رردما ي ررارم ب ر املص رررف الرب رروي الت لي رردي وب ر املص رررف ال ررذي يس ررميه‬
‫املسر ررلموم املصر رررف اإلسر ررالمي قر ررال ار ررد قرصر ررا ير ررذكر الر ررة أ ر ررا ومص ر ر لعات‬
‫ولر ٍ‬
‫ركليات تنرا ر قيصررة املم رروع حررالت وتصررة الفائرردت رحبرا ميرررو ا!! إم لسررام‬
‫‪ 38‬نا ال فية إف أم نف ات حفظ املرنروم نري لر املررر‪ ،‬إم كرام لره نف رة حفرظ كدابرة وبسرتام ألم نرذا مر‪ ،‬ح رومل‬
‫اليرد خبررالف ح رومل امللررك كسر اية بسررتام مرثال و لررف دابررة قأرذا مرر‪ ،‬ح رومل امللررك قتكروم لر الرران‪ .،‬وم يفصررل سررائر‬
‫الف أا نذا التفصيل بل كروا أم نف ة املرنوم ل الران‪ ،‬لكر‪ ،‬األمثلرة الرا أتروا را نري مر‪ ،‬ص يرل ح رومل امللرك كعلرف‬
‫الدابرة وسر اية ال سرتام ت ح ررومل اليرد كمرا صرال ال فيررة‪ .‬و لر أي حرال قررإم مرا ترن ره املصرارف يف نررذه العمليرة لريس سررا‬
‫تاج ل ف ة حفظ مث إم املصارف نفسأا ت روي لفرظ وت تردقل نف رة يف لرك‪ .‬انظرر بردائل الصر ائل للكاسرا ‪151/6‬؛‬
‫حالية الدسوصي ‪ 251/3‬؛ مغين احملتاج لليربيين ‪ 136/2‬؛ كياف ال اع لل أول ‪.325/3‬‬
‫‪28‬‬
‫حال الة املسل نرذا ي رول مرا نرذا الردي‪ ،‬الغر الرذي يردي‪ ،‬بره املسرلموم!! مث صرد‬
‫مد ربه أنه ليس م‪ ،‬أت ا ه!! ل د رأى أصعاب ال ول الربوية وت سيما م‪ ،‬الة‬
‫املسر ررلم كث ر رةا م ر رر‪ ،‬أم ر روال امل ر ررود واملس ر ررتثمري‪ ،‬املس ر ررلم تنس ر ررعا لت ر ررودع يف‬
‫املصررارف اإلسررالمية بعررد نيررأت األخررةت قأسررفوا ون م روا لررذلك مث درس روا أ مررال‬
‫املصارف اإلسرالمية وأ ماغرا قمرا رأوا قروصرا معترربت ومرا رأوا يف املصررف اإلسرالمي‬
‫ر ررا ي رروي ح ي ررة مل م ررال الت ررارت واتس ررتثمار امل وي ررة ب يعتأ ررا ل ر ر ص ررر‬
‫املشر ررايرت ال ر ررذي مي ت ر رره أصر ررعاب ال ر ررول ب ر ررل رأوا أم صير ررامأ مل م ر ررال املص ر ررارف‬
‫اإلسر ررالمية لر رر‪ ،‬يكلفأ ر ر إت التزامر ررات بير رركليات معي ر ررة وتغي ر رةا ل ر ر ع األلفر ررامل‬
‫واملص ر ر لعات قم ر ررا ك ر ررام أس ر ررأل ل ر رريأ م ر رر‪ ،‬ق ر ررت نواق ر ررذ مص ر رررقية للتع ر ررامالت‬
‫اإلسالمية ليعودوا قيغ موا أموات سرل تأا مر أ مر‪ ،‬ص رل املصرارف اإلسرالمية‪ .‬ونرذا‬
‫مررا يفسررر انتمرراي كثررة مرر‪ ،‬ر ررال األ مررال واملص ررقي الررة املسررلم يف الس ر وات‬
‫األخةت بدراسة أ مال ال ول والتمويل اإلسالمي وت سيما يف روب لررمل هسريا‬
‫كس ر غاقورت وم رراليز ويف أور كربي اني ررا ح ر ص ررارت ت ع ررد امل ررؤ رات وال رردوات‬
‫لعيرات ‪ ،‬األ مال املصررقية والتمويليرة اإلسرالمية يع ردنا الرة املسرلم ب صرد‬
‫اإلقررادت مرر‪ ،‬اخل رربات والد ايررة ملؤسسررار الررا تر ر األ مررال املاليررة الررا يسررميأا‬
‫املسلموم "إسالمية"!‬
‫دعوى حتقيةق املصةلحة ومقاصةد كليةة للشةريعة والتخةريج علةى أسةا‬
‫الضرورة‪:‬‬
‫‪29‬‬
‫م رر‪ ،‬اخل ررأ ً ر ر ير ر م اص ررد الير رريعة الكلي ررة بت ررين أو بتس ررويغ مع ررامالت‬
‫ص ررالف الي رريعة يف ونرن ررا ل ر ال ع ررو املمث ررل ل رره بص رريغ التموي ررل الس رراب ة؛ ق ررد‬
‫أنل س ر ررق ن ر ررذه املعام ر رراتت الربوي ر ررة يف ونرن ر ررا الل ر ررا اإلس ر ررالمي لتم ر ررار يف‬
‫املصارف واملؤسسات املالية اإلسالمية حب ة أيا مؤسسات حديثة العأد صامق يف‬
‫ظل نيم ة املصارف الربويرة قرال برد مر‪ ،‬د مأرا بكرل أسر اب ال را حر تصرمد‬
‫أماي م اقسة تلك املصارف ال وية؛ وإت قرإم نرذه املؤسسرات اإلسرالمية ستفيرل‬
‫ولرر‪ ،‬ت رروي غررا صائمررة بعررد لررك‪ .‬ومرردنا ملسر اب ال ررا ي ت رري يف املرحلررة الران ررة‬
‫را تلررك‬
‫جترراوً بع ر األحكرراي اليررر ية أو ال ر ال صررر رر‪ ،‬لررر يتأا إف أم تير م‬
‫‪39‬‬
‫املؤسسات وتث ق و ودنا مث بعد لك تت ه إف األ مال الير ية اخلالصة‪.‬‬
‫ونررذا ً ر يررل وخ ررة قررأي‪ ،‬ال رررورت الررا تسرروغ لتلررك املؤسسررات صيامأررا‬
‫حملظررور لررر ا وترررل ال رردائل الررالل ات ال فررل اتصتصررادي ال ي رري مرر‪ ،‬م رراربة‬
‫ولركات وسل واستص اع ونل صياي تلك املؤسسات نو م‪ ،‬ص يرل ال ررورت أصرال‬
‫أي ال رورت بيرويأا الير ية املعروقة الا تسوغ احملري!!‬
‫و لر قرررض ر تلررك ال رررورت قأررل ارتكرراب احملررري ل رررورت يسرروغ ً ر أم‬
‫نررذا احملررري حررالل ونس ر ته إف الي رريعة!! مرر‪ ،‬املعلرروي أم مرر‪ ،‬ررل لرره لرررب اخلمررر‬
‫ل رورت ت يسعه اد ا حل اخلمر ولو قعل لك لكرام ً مره كفررا؛ ومر‪ ،‬حرل لره‬
‫اتص ر اض بررر ل رررورت ت يسررعه اتد ررا حبررل الررر ولررو قعررل لررك لكررام ً مرره‬
‫‪ - 39‬انظررر يف رررض تلررك املسرروالات لر سر يل املثررال صررارات م ررة التورير امل ث ررة رر‪ ،‬جملررس الرصابررة اليررر ية الصرادر يف‬
‫ماليز )‪(Resolutions of the Securities Commission Syriah Advisory Council‬‬
‫وانظرر كتراب‘ ‪ ‘Critical Issues on Islamic Banking and Financial Market‬أتليرف‬
‫‪.87 (Dinamas Publishing, Kuala Lumpur) Saiful Azhar Rosly‬‬
‫‪30‬‬
‫مكفرا له! نذا ما داي اليي الذي حل ل رورت صري أصال تتفامل كالر واخلمر‬
‫وليسق ال يوع الربوية أو حيل الر خبار ة ‪ ، ،‬نذا اتتفامل ما دم ا نز حلأا‬
‫م ل ررا ملمارسررأا الررذي ي تغر ررا الوصررول إف الررر قكررل الف أررا يرربط رررمي نررذه‬
‫ال يوع ب صد العاصدي‪ ،‬إف الع د واخلالف بي أ إمنا نرو يف صرعة نرذه التصررقات‬
‫أي ترتيا هاثرنا ليأا كما ت دي‪.‬‬
‫مث إم املص ررارف واملؤسس ررات املالي ررة اإلس ررالمية ص ررد م ر ر لر ر صيامأ ررا قكر ررا‬
‫وسارسة ال ةن ود ونيف وما ًالق ار ات املعامالت الرا مارسرتأا مر‪ ،‬ص رل‬
‫وما م‪ ،‬تغية يذكر يف أاللرا الراتت قأرل مرا ًالرق تلرك العوامرل الرا اسرتد ق‬
‫نذا الت اوً صائمة! ونل م‪ ،‬دتئل ل ًواغا يف املست ل!!‬
‫ٍ‬
‫لعات وات رراع‬
‫مث أم ي رردرل املي ررر وم أل م ررال ن ررذه املؤسس ررات بتغي ررة مصر ر‬
‫ٍ‬
‫ي إسا ت اروم إف الدي‪ ،‬واليريعة بعملأ نرذا! قأرذه اليرريعة‬
‫لكليات خاصة أ م‬
‫لرر‪ ،‬ت ررل حي رررذ اميررا رراصال بيررر يتأا وت الررة مسررل بع النيتأررا ولراررا كررام نررذا‬
‫س ا يف ال فور أرا؛ قرأي دير‪ ،‬يف نظرر نرؤت نرذا الرذي رري لر أت ا ره دقرل أو‬
‫أخررذ أدإ ً دت بصرري الررر مث ي رري غر دقررل أو أخررذ أكثررر م أررا بع ررد كالعي ررة!!‬
‫بررل أي ٍ‬
‫رب للمسررلم نررذا الررذي يرض ر مرر‪ ،‬رراده أم ررا حرمرره لرريأ إم ارتك رروه‬
‫صاصدي‪ ،‬له بعد تغية ا ه وس يل الوصول إليه !!‬
‫وأخةا قأي ي مل اصد اليريعة نذا الذي يسرتلزي ارتكراب لرر املعاصري‬
‫أكررل الررر الررذي يررؤ م حبرررب ج تعرراف لر اجملتمررل الررذي يتفير قيرره أكررل الررر !!‬
‫صال تعاف { أيرُّأا المرذي‪ ،‬همنروا اتر نروا ج و روا مرا ب ري مر‪ ،‬الرر إ ْم نكْ رتن ْ نمر ْؤم‬
‫‪31‬‬
‫‪ .‬قر رإ ْم م تر ْفعلنر روا قر رأْ نوا حبر رر ٍ‬
‫ب مر ر‪ ،‬ج ور نسر روله وإ ْم تنرْر رت ْ قل نكر ر ْ نرلو ن أ ْمر روال نك ْ ت‬
‫ْ‬
‫ْ‬
‫‪40‬‬
‫تظل نموم وت تنظل نموم }‪.‬‬
‫وليس ي تصر أكل الر ن ا ل األكل الصري له ق د أكل اليأود الر م‪،‬‬
‫ص ل ملا حرمه ج تعاف ليأ وكرام أكلأر لره ليرل قعراص أ ج تعراف وأحلأر‬
‫‪41‬‬
‫سش ه‪.‬‬
‫واخلالصرة أم مثررل نررذه املعرامالت املسرروالة صرريغا لتمويرل إسررالمي ت رروي لر‬
‫ا ت ررار اليرركلية يف أصص ر در ارررا ل ر حنررو يعررارض م اصررد الي رريعة مرر‪ ،‬تي رريل‬
‫مر ررل أم املسر رروال غر ررا يز مر رروم أي ر ر ي تغر رروم مر رر‪،‬‬
‫األحكر رراي وأيل ليأر ررا ل ر ر‬
‫تسويغأا ي م اصد اليريعة!!‬
‫و ل أايررة قررإم ل ر املصررارف اإلس ررالمية مجيعررا أم تلتررزي ل رردائل التمويلي ررة‬
‫اليررر ية كع ررود املراحبررة واإل ررارت واتستص ر اع والسررل امل ر ة ليررروط اليررر ية‬
‫الررا جتعلأررا مرر‪ ،‬ص يررل الت ررارت ال ي يررة ق ررال رر‪ ،‬التمويررل مل رراربة واليررركات‬
‫وني الع ود املثل الا ك‪ ،‬املصارف اإلسالمية مر‪ ،‬صيامأرا بردورنا الت مروي الرذي‬
‫ي غي أم ت لل به ليواق لعار ي الت مية الذي رقعته د صيامأا‪.‬‬
‫‪ 40‬اآليتام ‪ 279-278‬م‪ ،‬سورت ال رت‪.‬‬
‫لر‬
‫‪ 41‬انظررر تفسررة ال رررهم العظرري ابرر‪ ،‬كثررة (دار الفكررر بررةوت ‪1405‬نر ر) ‪ .585/1‬ونررذه نرري اآليررة الررا ت ر‬
‫ٍ‬
‫ادوا حمرْم را لرريأ ْ يي رات أنحلمر ْ‬
‫رروبتأ ألكررل الررر الررذي كررام لتعيررل كمررا ب ر ابرر‪ ،‬كثررة { ق ر ظنل ٍ م ر‪ ،‬المرذي‪ ،‬ن ر ن‬
‫ق غر ْ‬
‫أخ رذن ن ال رر وص ر ْد رن نأ روا ْ رهن وأ ْكلأ ر ْ أ ْم روال الم را ل اي رل وأ ْ ت ر ْدا للْك راقري‪ ،‬م رْر نأ ْ رذا‬
‫وبص ردن ْ ر ْ‪ ،‬س ر يل ج كث رةا ‪ .‬و ْ‬
‫أليما}‪ .‬اآليتام ‪ 161-160‬م‪ ،‬سورت ال سا ‪.‬‬
‫‪32‬‬
‫أهم نتائج البحث‬
‫ت رار الظرانر وتوصرف‬
‫ تعدد مذانا الف أا يف تصرعي الع رود‬‫حل الع د وحرمته ل صصد العاصدي‪ ،‬تفامل‪.‬‬
‫ و وب التفري ب مص ل الصعة والفسراد إ يسرتعمله الف أرا‬‫ومفأوي الرل والرمرة؛ قرال ول بصرعة رد ت يسرتلزي ال رول حبلره‪ .‬وتسرويغ‬
‫بع ر سارسررات املصررارف اإلسررالمية الررة امليرررو ة ا ر رر‪ ،‬اخللررط ب ر‬
‫نذي‪ ،‬املفأروم وإسرا ت قأر أصروال الف را ك رول اإلمراي اليراقعي يف بيرل‬
‫العي ة‪.‬‬
‫ خ أ نس ة ال ول واً بيل العي ة إف الياقعية ونس ة ال رول رواً‬‫بيل الدي‪ ،‬إف الياقعية واملالكية‪.‬‬
‫ م اص ة بع صيغ التمويرل املعاصررت املمارسرة يف بعر املصرارف‬‫مل اصر ررد الي ر رريعة يف األحكر رراي؛ ق ر رد اص ر ررق نر ررذه املمارسر ررات م اصر ررد‬
‫اليريعة م‪ ،‬حيا ظن م‪ ،‬أم تسويغأا وت ي أا يواق م اصد الير ية‪.‬‬
‫ تسررويغ بع ر املمارسررات الررة امليرررو ة يف املؤسسررات واملصررارف‬‫اإلس ررالمية الي رروي لر ر أس ررا ال رررورت واملص ررلعة العام ررة خ ررأ ول رره هاثره‬
‫اخل ةت‪.‬‬
‫‪33‬‬