‫غسل األموال وتمويل اإلرهاب‬
‫األستاذ عماد موعد‬
‫دورة مراقبي االلتزام‬
‫في مؤسسات الصرافة العاملة في الجمهورية العربية السورية‬
‫‪2013‬آب ‪18‬دمشق‬
‫ما هو غسل األموال؟‬
‫‪.‬س من تجارة المخدرات‪.‬ل ‪10.000.000‬أرباحاً تقدر بـ )أ(حقق السيد •‬
‫س ‪.‬ل ‪3.000.000‬أشخاص من معارفه فتح عدة حسابات مصرفية في عدة مصارف‪ ،‬حيث منحهم ‪10‬من )أ(طلب السيد •‬
‫لتبدو العملية ‪.‬لتمويل هذه الحسابات‪ ،‬وأشار لهم بأن يقوموا بتحويل قيمة هذه الحسابات إلى حسابه الخاص في مصرف االعتماد‬
‫‪.‬كما لو أنهم قد قاموا بالتحويل لتمويل استثمار سيقوم به‬
‫س عبر الجهاز المصرفي إلى هذا الحساب‪ ،‬بعد أن قام ‪.‬ل ‪2.000.000‬كما طلب من أشقائه الموجودين خارج البالد تحويل •‬
‫‪.‬بتحويل هذا المبلغ لهم عبر صراف غير شرعي‬
‫بموجب شيكات ‪5.000.000‬حيث دفع إلى صاحبها ‪.‬س‪.‬ل ‪9.000.000‬بشراء أرض تبلغ قيمتها السوقية )أ(قام السيد •‬
‫س ‪.‬ل ‪6.000.000‬س نقداً وقد وافق البائع على تسجيل القيمة على العقد ب‪.‬ل ‪4000.000‬مصرفية‪ ،‬إضافة إلى دفعه مبلغ‬
‫‪.‬حيث أعلن للناس أنه اشتراها بهذا السعر‬
‫س ‪.‬ل ‪3.000.000‬س مدعياً أنه قد حقق أرباحاً بقيمة ‪.‬ل ‪9.000.000‬ببيع األرض بقيمة )أ(بعد شهر‪ ،‬قام السيد •‬
‫مرات‪ ،‬إلى أن أعلن أن ارباحه من تجارة األراضي التي مارسها باألموال التي قدمها أصدقائه وأشقائه ‪3‬كرر السيد أ هذه العملية •‬
‫س ‪.‬ل ‪7.000.000‬في الخارج بلغت‬
‫‪.‬األموال التي ربحها من تجارة العقارات في بناء مشفى خاص )أ(أستثمر السيد •‬
‫ما هو مصدر األموال؟ ‪1-‬‬
‫؟)أ(ما هو عدد العمليات التي قام بها السيد ‪2-‬‬
‫طوال الوقت بأمواله في صورة نقدية؟ )أ(هل احتفظ السيد ‪3-‬‬
‫في نهاية األمر باستثمار أمواله؟ )أ(أين قام السيد ‪4-‬‬
‫ما هو غسل األموال؟‬
‫غسل األموال عملية يتم بواسطتها إعطاء مظهر شرعي ألموال تم الحصول عليها من‬
‫مصادر ونشاطات غير مشروعة كالمتاجرة بالمخدرات والجرائم المنظمة واإلرهاب‬
‫والنقل غير الشرعي للمهاجرين واالتجار باألشخاص واألطفال واالتجار غير المشروع‬
‫باألعضاء البشرية وسرقة واختالس األموال العامة أو الخاصة وجرائم الرشوة واالبتزاز‬
‫‪.‬سرقة اآلثار أو االتجار غير المشروع بها وغيرها من الجرائم الخطيرة‬
‫إنها معالجة لألموال غير المشروعة الناجمة عن جريمة من خالل القيام بمجموعة ‪...‬‬
‫تحركات اقتصادية مشروعة تؤدى إلى طبع األموال غير المشروعة بطابع المشروعية‬
‫‪.‬وبطريقة ال يمكن بمقتضاها التعرف على المصدر األصلى غير المشروع‬
‫ما هو غسل األموال؟‬
‫الا‪ ،‬إذ بموجبه يتم فصل هذه‬
‫غسل االموال خطوة ضرورية ألى نشاط إجرامي يدر أموا ً‬
‫‪.‬األموال عن مصدرها غير المشروع وهو النشاط اإلجرامى وايجاد مصدر مشروع لها‬
‫غسل االموال يهدف الى تمويه طبيعة األموال ذات المصدر اإلجرامى وليس مجرد نقل‬
‫‪.‬األموال أو إخفائها عن أعين سلطات تنفيذ القانونً‬
‫‪.‬غسل االموال هو إيجاد مصدر مشروع ألموال غير مشروعة‬
‫ما هو غسل األموال؟‬
‫‪:‬أهداف غسل األموال‬
‫إخفاء الرابطة بين المجرم والجريمة ‪1.‬‬
‫استثمار العائدات اإلجرامية فى مشروعات مستقبلية ‪2.‬‬
‫‪:‬اإلجراءات التمهيدية لغسل االموال‬
‫التخطيط‪1.‬‬
‫‪.‬تحديد األطراف المشاركة ودور كل منها‪2.‬‬
‫‪.‬إدارة وتوجيه عمليات الغسل والتنسيق بين القائمين على التنفيذ‪3.‬‬
‫ما هو غسل األموال؟‬
‫اتفاقية فيينا (تعريف اتفاقية األمم المتحدة لمكافحة االتجار غير المشروع بالمخدرات والمؤثرات العقلية‬
‫)‪1988‬‬
‫أو جرائم أو عن )تجارة المخدرات(تحويل أو نقل األموال‪ ،‬مع العلم بأن هذه األموال ناجمة عن أية جريمة •‬
‫المشاركة في جريمة أو جرائم‪ ،‬ألغراض إخفاء أو تمويه المنشأ غير المشروع لهذه األموال أو مساعدة أي‬
‫‪.‬شخص مشترك في ارتكاب تلك الجريمة أو الجرائم بغية التهرب من العواقب القانونية لهذه األعمال‬
‫إخفاء أو تمويه الطبيعة الحقيقية لهذه األموال ومنشئها وموقعها ووجه التصرف بها وحركتها والحقوقً فيها أو •‬
‫ملكيتها‪ ،‬مع العلم بأن هذه األموال ناجمة عن جريمة أو جرائم أو عن مشاركة في ارتكاب هذه الجريمة أو‬
‫‪.‬الجرائم‬
‫أو عن ‪..‬اقتناء أو امتالك أو استخدام الممتلكات‪ ،‬مع العلم عند استالمها أنها ناجمة عن جريمة أو جرائم •‬
‫‪.‬مشاركة في هذه الجريمة أو الجرائم‬
‫ما هو غسل األموال؟‬
‫التعريف السوري لغسل األموال‬
‫الفقرة أ ‪2‬المادة ‪2005‬لعام ‪33‬المرسوم التشريعي‬
‫‪:‬كل فعل يقصد منه‬
‫إخفاء أو تمويه الطبيعة الحقيقية لألموال أو مصدرها أو مكانها أو كيفية التصرف فيها أو •‬
‫‪.‬حركتها أو ملكيتها أو الحقوق المتعلقة بها‪ ،‬مع العلم بأنها أموال غير مشروعة‬
‫تحويل األموال أو استبدالها مع علم الفاعل بأنها أموال غير مشروعة لغرض إخفاء أو تمويه •‬
‫‪.‬مصدرها أو مساعدة شخص ضالع في ارتكاب الجرم على اإلفالت من المسؤولية‬
‫تمّلك األموال غير المشروعة أو حيازتها أو إدارتها أو استثمارها أو استخدامها لشراء أموال •‬
‫‪.‬منقولة أو غير منقولة أو للقيام بعمليات مالية مع علم الفاعل بأنها أموال غير مشروعة‬
‫مراحل عمليات غسل األموال‬
‫‪Integr‬‬
‫‪ation‬‬
‫‪Layer‬‬
‫‪ing‬‬
‫‪Place‬‬
‫‪ment‬‬
‫إدخال األموال غير المشروعة في النظام ‪):‬اإليداع(التوظيف •‬
‫‪.‬المالي‬
‫تهدف إلى فصل حصيلة األموال ‪):‬التمويه(تعدد الطبقات •‬
‫‪.‬غير الشرعية عن مصدرها‬
‫‪.‬إدماج األموال في االقتصاد المشروع ‪:‬اإلدماج •‬
‫مراحل عمليات غسل األموال‬
‫‪Placement Stage‬اإليداع ‪:‬المرحلة األولى‬
‫ويتم من خالل هذا االدخال التخلص من كميات ‪.‬إدخال األموال غير المشروعة في النظام المالي‬
‫كبيرة من النقود السائلة الناجمة عن الجريمة األصلية وذلك إلبعاد الشبهات عنها وعن مرتكبيها‬
‫‪:‬من خالل عدد من األساليب‪ ،‬مثل‬
‫‪.‬إيداع النقود فى أحد أو بعض المصارف أو فى إحدى المؤسسات المالية غير المصرفية ‪-‬‬
‫‪).‬عقارات‪ ،‬ذهب‪ ،‬ومجوهرات(تحويل النقود إلى أصول أخرىً ‪-‬‬
‫‪.‬استبدال هذه النقود بعمالت أجنبية تمهيدًا لتهريبها إلى الخارج ‪-‬‬
‫إقامة أنشطة تجارية مشروعة مع اإليحاء بضخامة عوائدها‪ ،‬بحيث تصلح تلك العوائد لتكونً ‪-‬‬
‫‪.‬مصد ًار وهميًا لألموال المغسولة‬
‫مراحل عمليات غسل األموال‬
‫‪Layering stage‬التمويه والتغطية ‪:‬المرحلة الثانية‬
‫‪:‬قطع الصلة بين النقود موضوع الغسل وأصلها غير المشروع من خالل أساليب مثل‬
‫نقل األموال بسرعة من دولة ألخرىً عن طريق التحويالت المالية البرقية والنظم المصرفية ‪-‬‬
‫‪.‬السرية‬
‫توزيع األموال بين استثمارات متعددة وفى بالد مختلفة مع إعادة بيع األصول المشتراة‪ ،‬ونقل ‪-‬‬
‫‪.‬االستثمارات باستمرار‬
‫التواطؤ مع المصارف األجنبية والوطنية‪ ،‬واستخدام بطاقات الدفع االلكترونى والحسابات ‪-‬‬
‫‪.‬الرقمية المتعددة‬
‫أو ‪Front companies‬تسهيل حركة األموال غير المشروعة‪ ،‬من خالل شركات الواجهة ‪-‬‬
‫‪Ghost companies.‬الشركات الوهمية‬
‫مراحل عمليات غسل األموال‬
‫‪Integration Stage‬االدماج ‪:‬المرحلة الثالثة‬
‫‪.‬ضخ األموال بعد تمويه مصدرها أو انقطاع صلتها تمامًا بمنشئها اإلجرامى‬
‫االستثمار فى مشروعات تجارية وصفقات مالية تدر أرباحًا جديدة وكأنها نظيفة‬
‫‪) .‬كعقارات أو شركات تجارية(المظهر‬
‫المراحل الثالث المتقدمة عملية واحدة‪ ،‬تشمل على أنشطة متصلة ومترابطة‪ ،‬أكثر‬
‫‪.‬منها ثالث مراحل متميزة ومنفصلة‬
‫اإلطار القانونى لجريمة غسل األموال‬
‫ى سابقة عليها وهى الجريمة‬
‫جريمة غسل األموال جريمة تابعة‪ ،‬تقتضى الكتمال إطارها القانونى‪ ،‬وقوع جريمة أخر ً‬
‫‪.‬األولية أو جريمة المصدر التى تحصلت عنها األموال غير المشروعة‬
‫يتعين أن تقع الجريمة األصلية بكافة عناصرها‪ ،‬إال أنه ال يشترط صدور حكم باإلدانة فيها‪ ،‬وتقوم جريمة غسل‬
‫األموال حتى ولو توافر مانع يحول دونً تقرير المسئولية الجنائية لمرتكب الجريمة األصلية أو يحول دونً توقيع‬
‫‪.‬العقوبة عليه‬
‫اهمية توافر الوقائع الكافية‪ ،‬وقيام األدلة والقرائن على أن األموال موضوع الغسل متحصلة من إحدى الجرائم المصدر‬
‫ن حاجة إلى إثبات إدانة الفاعل فى الجريمة المصدر‬
‫‪.‬لالدانة فى جريمة غسل االموال ‪ ،‬دو ً‬
‫ن هذه البراءة قائمة على‬
‫قيام جريمة غسل األموال رغم القضاء ببراءة الجانى فى الجريمة المصدر‪ ،‬يستوىً أن تكو ً‬
‫امتناع المسئولية كصغر سن الجانى‪ ،‬أو قائمة على عدم توفر أحد أركانها‪ ،‬أو لسقوطها بمضى المدة‪ ،‬أو لعدم معرفة‬
‫‪.‬الجانى أو وفاته‬
‫اإلطار القانونى لجريمة غسل األموال‬
‫ركنى جريمة غسل األموال‬
‫)الركن المادى ـ الركن المعنوى (‬
‫‪:‬الركن المادى )أ(‬
‫الذى يرد عليه هذا السلوك األموال غير المشروعة "المحل"المجرد فقط ‪ ،‬باإلضافة إلى والتى تمثل "السلوك"يقتصر على عنصر‬
‫‪:‬سلوك غسل األموال ‪:‬العنصر األول‬
‫عنصرى الركن المادى‬
‫مجموعة األفعال المادية التى تهدف إلى إيجاد مصدر مشروع ألموال غير مشروعة المصدر‬
‫صور سلوك غسل األموال‬
‫تحويل أو نقل األموال المتحصلة من الجريمة األصلية •‬
‫إخفاء أو تمويه حقيقة األموال المتحصلة من الجريمة األصلية •‬
‫اكتساب أو حيازة أو استخدام األموال غير المشروعة •‬
‫محل جريمة غسل األموال ‪:‬العنصر الثانى‬
‫‪.‬األموال والمتحصالت غير المشروعة الناتجة عن أى من الجرائم األصلية‬
‫اإلطار القانونى لجريمة غسل األموال‬
‫ـ‬
‫‪):‬القصد الجنائي (الركن المعنوي )ب(‬
‫هو عالقة تربط بين ماديات الجريمة وشخصية الجاني‪ ،‬تتمثل فى سيطرة الجاني على الفعل‪،‬‬
‫‪.‬وجوهر هذه العالقة اإلرادة‪ ،‬فال قيام للقصد الجنائي دونً إرادة‬
‫‪):‬القصد الجنائي(عنصري الركن المعنوي‬
‫اتجاه إرادة الجاني الواعية والحرة إلى اتيان النشاط أو السلوك المكونً للركن المادى لجريمة غسل ‪1.‬‬
‫األموال‬
‫العلم بالمصدر اإلجرامي لألموال غير المشروعة‪ ،‬أى العلم بحقيقة المصدر الذى استمدت منه ‪2.‬‬
‫‪.‬األموال محل الجريمة‬
‫أين تحدث عمليات غسل األموال؟‬
‫تعتبر عمليات غسل األموال وتمويل اإلرهاب من الجرائم الدولية‪ ،‬حيث يقوم •‬
‫القائمون على غسل األموال وتمويل اإلرهاب بإضفاء الصفة الدولية على عملياتهم‬
‫‪:‬لتحقيق أهداف عديدة منها ما يلي‬
‫‪.‬االبتعاد عن المناطق اإلقليمية التي تتمتع بقوانين وجهات إنفاذ القانون صارمة –‬
‫استغالل القيود المفروضة على االتصاالت والتعاون بين الجهات الرقابية وجهات إنفاذ القانون –‬
‫‪.‬في الدول المختلفة‬
‫استغالل نقاط الضعف الموجودة لدى الجهات الرقابية وجهات إنفاذ القانون في بعض المناطق –‬
‫‪.‬اإلقليمية‬
‫‪.‬تنفيذ المزيد من العمليات التي تزيد من صعوبة تتبع مسار تلك العمليات –‬
‫‪.‬ال توجد دولة بمنأى عن عمليات غسل األموال •‬
‫الدول التي تتمتع بوجود قوانين لسرية المعامالت المالية تبرز بصورة جلية فى •‬
‫عمليات غسل األموال‬
‫ما هي األعمال المعرضة لغسل األموال؟‬
‫تعتبر المشاريع التى تتميز باالستخدام الكثيف للنقد مثل الحانات والمطاعم من المشروعات المالئمة لدمج •‬
‫‪.‬متحصالت تجارة المخدرات وأرباح األنشطة اإلجرامية األخرى التى تعتمد على استخدام النقد‬
‫يمثل االتجار فى السلع عالية القيمة كالسيارات باهظة الثمن والتحف والعقارات وسيلةً مناسبةً أخرى لغسل •‬
‫‪.‬األموال‬
‫تعتبر البنوك وغيرها من المؤسسات المالية غير البنكية أكثر عرضة لالستغالل في غسل األموال‪ ،‬نظراً لحجم •‬
‫‪.‬األموال الضخمة والعمليات المالية التي تتم بها‪ ،‬ولما تتمتع به من إمكانية االتصال بالنظام المالى العالمي‬
‫تعتبر مكاتب الصرافة وتغيير العمالت أيضاً من الجهات المعرضة لالستغالل في غسل األموال وذلك لألسباب •‬
‫‪.‬ما تتمتع به من إمكانية االتصال بالنظام المالي العالمي )‪(2‬اعتمادها على النقد بصورة كبيرة )‪(1‬التالية‬
‫‪.‬شركات التأمين •‬
‫يتمتع المحاسبون ومكاتب التوثيق ووكالء تكوين الشركات بمهارات فنية ال يمكن لصناعة غسل األموال عالية •‬
‫‪.‬التعقيد االستغناء عنها‬
‫‪.‬نوادي القمار •‬
‫‪.‬شبكة اآلنترنيت •‬
‫ما هي آثار غسل األموال؟‬
‫‪.‬تقويض مؤسسات القطاع الخاص المشروعة •‬
‫‪.‬تقويض سالمة المؤسسات واألسواق المالية •‬
‫‪.‬فقدان السيطرة على السياسة المالية والنقدية •‬
‫‪.‬التشوه االقتصادي وعدم االستقرار •‬
‫‪.‬المخاطر التي تتعرض لها جهود الخصخصة •‬
‫‪.‬المخاطر التي تتعرض لها سمعة البلدان •‬
‫‪.‬اآلثار االجتماعية •‬
‫غسل األموال واألسواق الناشئة؟‬
‫انفتاح اقتصاديات البلدان الناشئة وقطاعاتها المالية يجعلها أهدافًا أكثر مالءمة •‬
‫‪.‬لنشاطات غسل األموال‬
‫إن الجهود المبذولة من قبل السلطات في األسواق المالية الكبرىً لمكافحة غسل •‬
‫األموال توفر حاف ًاز إضافيًا لغاسلي األموال كي ينقلوا نشاطاتهم إلى األسواق‬
‫‪.‬الناشئة‬
‫األسواق •‬
‫ً‬
‫إن التأثير السلبي لغسل األموال يميل إلى أن يكونً أكبر بكثير في‬
‫‪.‬الناشئة منه في األسواق الكبرىً‬
‫مخاطر المؤسسة المرتبطة‬
‫بغسل األموال وتمويل اإلرهاب‬
‫‪ .‬االمتثال والمخاطر القانونية•‬
‫‪ .‬المخاطر التشغيلية•‬
‫‪ .‬مخاطر السمعة•‬
‫‪ .‬مخاطر السيولة•‬
‫مخاطر االمتثال والمخاطر القانونية‬
‫يمكن أن تؤثر مخاطر االمتثال والمخاطر القانونية المرتبطة سلباً في كل من رأس •‬
‫‪.‬المال واألرباح‬
‫تواجه المؤسسة زيادة في مخاطر االمتثال والمخاطر القانونية عندما تنتهك أو •‬
‫تتجاهل القوانين والقواعد واللوائح التي تهدف إلى منع إما غسل األموال أو تمويل‬
‫‪.‬اإلرهاب‬
‫قد تؤدي مثل هذه االنتهاكات‪ ،‬أو عدم االمتثال‪ ،‬إلى فرض عقوبات مدنية ومالية‪• ،‬‬
‫‪.‬ودفع تعويضات‪ ،‬أو تقاضً مختلف األنواع‬
‫المخاطر التشغيلية‬
‫‪.‬تنشأ المخاطر التشغيلية عندما ال تتم السيطرة على الخداع واألخطاء •‬
‫يمكن أن تنشأ هذه المخاطر في أي منتج أو خدمة يمكن استخدامها لغسل األموال أو •‬
‫‪.‬تمويل اإلرهاب‬
‫يمكن لإلدارة السيطرة على المخاطر التشغيلية بفعالية من خالل نظام للضوابط •‬
‫الداخلية السليمة ونظم المعلومات‪ ،‬وبتنفيذ سياسات تعزز نزاهة الموظفين وعمليات‬
‫‪.‬التشغيل الفعالة‬
‫مخاطر السمعة‬
‫‪.‬سمعة المؤسسة محلياً ودولياً‪ ،‬أمر حيوي للحفاظ على بيئة اقتصادية سليمة •‬
‫يمكن أن تصبح المؤسسة التي لم تضع برنامجاً لمكافحة غسل األموال وتمويل •‬
‫‪.‬اإلرهاب ملوثة بمثل هذه األنشطة‪ ،‬وبالتالي زيادة مخاطر سمعتها‬
‫تسوء بسهولة قدرة المؤسسة على خدمة العالقات القائمة‪ ،‬أو إنشاء عالقات جديدة •‬
‫‪.‬بسبب الدعاية واآلراء السلبية‬
‫يتعين على المؤسسة لحماية سمعتها الوطنية والدولية‪ ،‬أن تتوخى الحذر عند إجراء •‬
‫‪.‬المعامالت التجارية مع كلً من العمالء ومع الجماعات التي تتعامل معها‬
‫تزداد ردود الفعل العامة السلبية تجاه المؤسسة الضعيفة‪ ،‬ويمكن أيضاً أن تتأثر •‬
‫قدرتها سلباً على تقديم منتجات وخدمات منافسة‪ ،‬مما يتسبب في سوء عام في‬
‫‪.‬وضعها‬
‫مخاطر السيولة‬
‫تزداد مخاطر السيولة عندما ال تعود المؤسسة قادرةً على الوفاء بالتزاماتها عند استحقاقها دون تكبد •‬
‫‪.‬خسائر غير مقبولة‬
‫يمكن أن ترتفع مخاطر السيولة من عجز إدارة المؤسسة على التعرف ظروف تغيرات السوق التي •‬
‫‪.‬تؤثر في قدرة المؤسسة على تسييل األصول بسرعة مع أقل الخسائر أو معالجة هذه الظروف‬
‫يمكن أن تتأثر سيولة المؤسسة من خالل الدعاية السلبية المرتبطة إما بانتهاكات غسل األموال أو •‬
‫‪.‬التورط في أنشطة تمويل اإلرهاب‬
‫‪.‬ربما يقرر العمالء‪ ،‬عند سماعهم عن تورط المؤسسة الكف عن استخدام خدماتها –‬
‫‪.‬ربما تقطع المؤسسات المالية مصادر التمويل التي كانت متاحة –‬
‫تتضمن االتفاقيات المعقودة بين المصارف‪ ،‬المقترضة والمقرضة بصفة عامة‪ ،‬شروطاً تمكن المصرف –‬
‫الممول من حجب األموال إذا كانت المؤسسة المقترضة تنتهك قوانين معينة‪،‬‬
‫قد تكون هناك مصادر تمويل بديلة متاحة ‪ ،‬إال إنها من المحتمل أن تكون من مصادر غير تقليدية‪ ،‬وبتكلفة –‬
‫‪.‬أعلى‬
‫ضخم االضطرابات المالية المستمرة •‬
‫قد تكون النتائج ضارة للغاية على االستقرار العام للمؤسسة‪ ،‬وت ُ ِّ‬
‫‪.‬هذه المخاطر‬
‫ما هو تمويل اإلرهاب؟‬
‫كل فعل يقصد به تقديم أو جمع أموال بأية وسيلة‪ ،‬مباشرة أو‬
‫غير مباشرة‪ ،‬من مصادر مشروعة أو غير مشروعة‪ ،‬بقصد‬
‫استخدامها كلياً أو جزئياً في عمل إرهابي أو لتمويل منظمة‬
‫‪.‬إرهابية أو شخص إرهابي‬
‫ما هو تمويل اإلرهاب؟‬
‫)‪(1999‬تعريف اتفاقية األمم المتحدة لقمع تمويل اإلرهاب‬
‫يرتكب جريمة بمفهوم هذه االتفاقية كل شخص يقوم بأية وسيلة كانت‪ ،‬مباشرة أو غير مباشرة‪،‬‬
‫بصورة غير قانونية وبمحض إرادته بتقديم أو جمع األموال بقصد استخدامها أو بعلمه أنها‬
‫‪:‬ستسخدم بكاملها أو جزء منها‪ ،‬من أجل القيام‬
‫بأي عمل آخر يهدف إلى التسبب في موت شخص مدني أو أي شخص آخر‪ ،‬أو إصابته •‬
‫ن هذا الشخص غير مشترك في أعمال عدائية في حالة نشوب‬
‫بجروح بدنية جسيمة‪ ،‬عندما يكو ً‬
‫نزاع مسلح‪ ،‬عندما يكونً غرض هذا العمل‪ ،‬بحكم طبيعته أو في سياقه‪ ،‬موجهًا لترويع السكان‪ ،‬أو‬
‫‪.‬إلرغام حكومة أو منظمة دولية على القيام بأي عمل أو االمتناع عن القيام به‬
‫بعمل يشكل جريمة في نطاق إحدى المعاهدات الواردة في المرفق وبالتعريف المحدد في هذه •‬
‫‪.‬المعاهدات‬
‫ما هو تمويل اإلرهاب؟‬
‫التعريف السوري لتمويل اإلرهاب‬
‫الفقرة أ ‪2‬المادة ‪2005‬لعام ‪33‬المرسوم التشريعي‬
‫يعد من قبيل ارتكاب جرم تمويل اإلرهاب كل فعل يقصد منه تقديم أو جمع‬
‫أموال بأي وسيلة‪ ،‬مباشرة أو غير مباشرة‪ ،‬من مصادر مشروعة أو غير‬
‫مشروعة‪ ،‬بقصد استخدامها كلياً أو جزئياً في عمل إرهابي أو لتمويل‬
‫منظمة إرهابية أو شخص إرهابي في أراضي الجمهورية العربية السورية‬
‫أو خارجها وفقاً للقوانين واالتفاقيات الدولية أو اإلقليمية أو الثنائية النافذة‬
‫‪.‬في الجمهورية العربية السورية‬
‫النطاق القانوني لجريمة تمويل اإلرهاب‬
‫تتمثل جريمة تمويل اإلرهاب في قيام الشخص طواعية بأى وسيلة ‪• ،‬‬
‫بطريقة غير قانونية سواء كانت مباشرة أو غير مباشرة‪ ،‬بتوفير أو جمع‬
‫أموال بنية استخدامها أو مع علمه بأنها ستستخدم جميعها أو جزء منها‬
‫‪.‬لتنفيذ أعمال إرهابية من قبل أحد األشخاص أو المنظمات اإلرهابية‬
‫‪:‬وهنا يبرز ركنان أساسيان أساسيان‬
‫‪.‬وهو بمفهومه الواسع يشمل توفير األموال أوجمعها ‪:‬الركن المادي •‬
‫حيث يجب القيام بهذا العمل طواعية وعن عمد‪ ،‬أو ‪:‬الركن المعنوي •‬
‫‪.‬مع العلم بأن األموال ستستخدم بطريقة غير قانونية‬
‫مراحل تمويل اإلرهاب‬
‫‪Use‬‬
‫‪.‬جمع األموال •‬
‫‪.‬تحويل أو نقل األموال •‬
‫‪.‬استخدام األموال •‬
‫‪Transmissi‬‬
‫‪on‬‬
‫‪Colle‬‬
‫‪ction‬‬
‫ما هو تمويل اإلرهاب؟‬
‫سورية واتفاقية األمم المتحدة لقمع تمويل اإلرهاب‬
‫‪2005.‬لعام ‪5‬انضمت سورية إلى االتفاقية بموجب القانون رقم •‬
‫‪.‬اعتبرت سورية أن اعمال مقاومة االحتالل االجنبي ال تندرج في عداد االعمال االرهابية •‬
‫انضمام سورية الى االتفاقية ال يسري على المعاهدات التالية الواردة في المرفق الملحق •‬
‫‪:‬باالتفاقية وذلك ريثما يتم اعتماد هذه المعاهدات من قبلها وهي‬
‫‪- 1979.‬االتفاقية الدولية لمناهضة اخذ الرهائن‬
‫‪- 1980.‬اتفاقية الحماية المادية للمواد النووية‬
‫‪- 1997.‬االتفاقية الدولية لقمع الهجمات االرهابية‬
‫‪.‬من االتفاقية ‪24‬من المادة ‪1‬عدم التزام سورية بأحكام البند •‬
‫وال يؤدي الى الدخول معها في اي معاملة »اسرائيل«انضمام سورية ال يعني االعتراف بـ •‬
‫‪.‬مما تنظمه احكام هذه االتفاقية‬
‫أوجه االختالف بين غسل األموال وتمويل اإلرهاب‬
‫يتمثل الدافع في غسل األموال في الربح واالستفادة من العوائد ‪:‬الدافع •‬
‫غير المشروعة‪ ،‬أما في تمويل اإلرهاب يكون الدافع سياسياً أو‬
‫‪.‬ايديولوجياً‬
‫قد تكون األموال المستخدمة في تمويل اإلرهاب نظيفة ‪:‬مصدر األموال •‬
‫‪.‬فيما أن األموال المغسولة هي أموال قذرة حتماً‬
‫يتم استخدام القنوات المالية الرسمية في غسل األموال‪ ،‬فيما ‪:‬القنوات •‬
‫‪.‬يتم استخدام القتوات غير الرسمية في تمويل اإلرهاب‬
‫تكون المبالغ كبيرة في غسل األموال‪ ،‬فيما ال تتجاوز ‪:‬مبالغ العمليات •‬
‫‪.‬هذه المبالغ حدود اإلبالغ في عمليات تمويل اإلرهاب‬
‫في غسل األموال دائري‪ ،‬حيث تنتهي األموال إلى ‪:‬مسار األموال •‬
‫‪.‬مصدرها‪ ،‬ويكون هذا المسار خطياً في تمويل اإلرهاب‬
‫أسئلة‬.....‫؟؟‬
[email protected]