‫مكافحة غسل األموال‬
‫إعداد المحامي باسل صالح – المصرف المركزي في سورية‬
‫‪ -1‬ما معىن غسل األموال؟‬
‫د ك د ءد كث د لي اددهي ك جل دلكم‬
‫هد ا كثري د جلددئ كهدجك ا هددل لددر ك جلدلكم ثاتدجكت بة كهه اد ئ ك جسري ددم اددهي كهدجك اف ء ددص ك جلدلكم هد اه ددم‬
‫ةحتلي ه بة تجمه يف كالقت ت ك شجةعف‬
‫كالجت يف ك س حم‪ ,‬كثتهجيب‪ ,‬ك خ كئ‪ ,‬كث ا ة ك ه لجك ا س جل ثغ ه دم جلدئ ك جلدلكم‪ ,‬كال دت ا‪ ,‬كثج د ةج ‪ ,‬ةلدجك ا كال دت ا تثريه دلسج ةكثتهدج‬
‫جل ه ك س س ف‬
‫جلئ تتع كثضجك ب‪ ,‬كهثك لجك ا سه بجللكال جترب جلجسري ه ا ى اه م (سشجيع) بة س ض ههي ك جللكم ائ طجيق‬
‫كيف يتم غسل األموال؟‬
‫متج اه م ء ص كالجللكم ب ث جلجكحص‪:‬‬
‫ك جح ددم ك ةت‪ :‬ةس ددهى جلجح ددم ك حد د م (‪ :)placement‬يف ك جكح ددص ك ةت ثةه ددم ء ددص ك جلد دلكم‪ ,‬ي ددتا ت د د م ك جلد دلكم كث ي ددم ا ددرب كث د د ك ددجيف‬
‫(ك ؤس ئ ك ث م ةك جت م)‪ ,‬ةيتا ذثك ائ طجيق س ا ك ثغ كثري ة ت جل ثغ صغ ة كقص جلئ كحل ك ط ل ك ت ح ا ه‪ ,‬كثيت قد سدلتع جل دجة يف اد ة‬
‫ح د تئ جل دجت م يف ا د ة ب ددلا حل د ك ت دجكت‪ ,‬بة اددئ طجيددق ي د كاه يف ح د تئ ك ش د يع كثتو يددم كثدديت س د كث ددلت (بة كث د لثم) بشددريص جل ددتهج جل ددص‬
‫كث لبججل كتس‪ ,‬كث تق‪ ,‬كثريجكل ئفف ‪ ,‬كه ك ه بيض يتا س هه ةحتلي ه ائ طجيق كحللكالئ ةكث كئ ك ث م ةك سهاف‬
‫ك جح ددم كث ددم ةس ددهى جلجح ددم كثتغط ددم (‪ ,)layering‬بةد ت ددلم ك جل دلكم ت كث د ك ددجيف‪ ,‬تد ا ك جح ددم كث ددم يددتا د ةطهددس ا قددم س ددك ك جل دلكم‬
‫ك غ دلثم يف كالقت د ت ح ددي ي د جلددئ كث ددةلبم كثته ددني ب هد ةبددا ك جل دلكم جلددئ جل د ت جلشددجةام‪ ,‬ة سددتا ت هد اه ددم كثتحليددص ك تريددج اددهي ك جل دلكم د ا‬
‫بة ته ائ جل ه ‪ ,‬ته ي ل ء سص ك جللكم بتحليص ك د ثغ جلدئ ح د ت دج بدا اد ة ب دلا يف ات دل بملد كثةد ع ا دى د اه دم تتدع ثةه دم ب دع‬
‫ة جك بض ع جلشجةامف‬
‫ك جح ددم كث ث ددم كث د جل (‪ ,)integration‬ت د ك جكحددص كث ه ددم ي ددل ء سددص ك جل دلكم ب د جل هددهي ك جل دلكم يف ب شددطم كقت د تيم س د ة جلشددجةام ةك د ب شددطم‬
‫كقت د تيم ا تيددم‪ ,‬ةكسددت ه ه يف كثة د كئ‪ ,‬كث د ع كث ه ددم بة ك شد يع كثتو يددمففف ك ‪ ,‬ح ددي ي د جلددئ كث ددةلبم كثته ددني ب هد ةبددا ك جلدلكم جلددئ جل د ت‬
‫جلشجةامف‬
‫أين يتم غسل األموال؟‬
‫يف بي جلري ا يف كثة ع ة صم يف كث ةم كثيت ال ستهتع أب هم ق ب م قليم‪,‬‬
‫كه با كثلح كئ ك جت م كخل ل دم (‪ )OBU‬ةكثشدجك ئ ةك ري سدب ك ق ه دم يدتا كالسدت تة جل هد ك د ك يف ك جح دم كث دم جلدئ ء دص ك جلدلكم (‪)layering‬‬
‫ةه اه م سريجك حتليص ةك ت م ك جللكمف‬
‫كيف يؤثر غسل األموال على التجارة؟‬
‫ا جل سغ ص كث لا ةك ؤس ئ ك جت م ائ اه ئ ء ص ك جللكم سلك ب ب مه م ك لظ ا بة سلكطؤ ك تك ة جلع جلجسرييب كهجك ا ت ا ذثك يؤثج ا ى‬
‫مسةم كث ك جيف يف كث ةتثت يل ا ى حريلجلته ةك لكط ا كثة تياف‬
‫ا ى ك تلج كثة ‪ ,‬سؤثج اه م ء ص ك جللكم س ا ى كث لق ك يل ائ طجيق ك جة س ئ بسة صجا كثةه ئ ب ب اه د ئ كثتحليدص ءد ك تلقةدم‬
‫ثاجللكم جلئ ب ت ج‪ ,‬ةكهثك كثتغ كئ ء ك رب ة كثيت حت ث ا ى اه ئ كثةجض ةكثط ب ثاجللكمف‬
‫خلفية عن القوانني املتعلقة بغسل األموال‪:‬‬
‫اللجنة املالية ملكافحة غسل األموال (‪)FATF‬‬
‫ه ه ئم تةث م حريلجل م ه ته ةضع ةسطليج كخلطط ةكث س ئ كث زجلم ري تحم اه ئ ء ص ك جللكم‪ ,‬ةه سضا ح ث ‪ 26‬تةثم ةجل هتا تةث تاف‬
‫قوانني مملكة البحرين‪:‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫ك جسل ك جل ي قا ‪ 4‬ث م ‪ ,2001‬بش ا جلري تحم ء ص ك جللكمف‬
‫جلؤس ددم د كث حدجيئ‪ ,‬قدجك قددا (‪ )1‬ث د م ‪ 2004‬بشد ا كثتة هد ئ كخل صددم تلدجك كئ حضددج ةجلري تحددم ء ددص ك جلدلكم يف سددلق كث حدجيئ ثدداة كق‬
‫ك ث ددم‪ ,‬ةقدجك قددا (‪ )7‬ث د م ‪ 2001‬تثتنيكجلد ئ ك ؤس د ئ بشد ا حضددج ةجلري تحددم ء ددص ك جلدلكم‪ ,‬ةقدجك قددا (‪ )23‬ث د م ‪ 2002‬بشد ا لدجك كئ‬
‫حضج ةجلري تحم ء ص ك جللكمف‬
‫ةزك ة ك ث م ةكالقت ت كثلطر‪ ,‬قجك قا (‪ )7‬ث م ‪ ,2001‬بش ا كثتنيكجل ئ ك ؤس ئ بش ا ح ج ةجلري تحم ء ص ك جللكمف‬
‫ةزك ة كثتو ة‪ :‬مت ص ك قجك قا ‪ 23‬ث م ‪ ,2002‬ك تة ق تلجك كئ حضج ةجلري تحم ء ص ك جللكم بت يخ ‪ 2‬بكتدلبج ‪ ,2002‬ةهدهك كث دجك يط دق‬
‫ا ددى ع ددع ك ددخ ص ةكثشددجك ئ ك ددو م يف كث ددوص كثتود ي (‪ )CR‬جل اد ك كا ئد ئ ةكههد ئ كخل ضددةم ثجق بددم جلؤس ددم د كث حدجيئ‪ ,‬ةزك ة كثةد م‬
‫ةكثشئلا ك س جل م‪ ,‬ةزك ة كثةهص ةكثشئلا كاللته ا م ةسلق كث حجيئ ثاة كق ك ث مف‬
‫اهلدف من قائمة اإلجراءات‪:‬‬
‫كاد ا كثج د جلددئ ق هددم ك ل دجك كئ هددهي هددل كثت ك د جلددئ كا كهه د ئ كخل ضددةم ث دجك كثلزك ي‪,‬ك ش د ثد ها يف ك د تة قددا (‪ )2‬جلددئ كث دجك ‪ ,‬ا ددى جلةجتددم‬
‫مب ئلث تها‪ ,‬ةالخت ذ كخلطلكئ كث زجلم ثتط ق جلتط ئ كث لك ا مب ت ها كث جك كثلزك ي يف ههك كثش اف‬
‫مالحظة‪:‬‬
‫ق هم ك لجك كئ صههت ثتلض كخلطلكئ كثلكلب كخت ذه ث ت ك جلئ سط ق كث جك كثلزك يفةجيب با س جب كث هدم جلدع كث دجك كثدلزك ي ةكث دلك ا ك دجج‬
‫ذكئ كثة قمف‬
‫كه ا كث هم ال سةط أتك ك جل بة ك جل تط ئ كث جك كثلزك يف‬
‫كه جيب ك ح م ت ا ك ة لجلد ئ كثديت حتتليهد كث هدم ةك جلدم كاد ي هدل جل خدت تط د ئ كث دجك كثدلزك ي د ا ك د ت ت دطف ثدهثك جيدب با ال‬
‫سةترب ب ي ث جك بة كث لك ا ك جج ذكئ كثة قمف‬
‫قائمة ابإلجراءات اإلرشادية‬
‫حلضر ومكافحة غسل األموال للجهات اخلاضعة لرقابة وزارة التجارة‬
‫‪ -1‬التعرف على هوية العمالء‬
‫ك لجك‬
‫كثجقا‬
‫‪ 1.1‬هص ق جلت كثشجكم بتلث ق كث س ئ ةك لجك كئ كخل صم تثتةجا ا ى كثنيبلا؟‬
‫هص مت جل قشم ههي كث س ئ ةك لجك كئ جلع ك لظ ا؟‬
‫ذك ع يريئ ه ا جل ت بة ةث م صم تثتةجا ا ى كثنيبلا‪ ,‬ك ل يتا كثت ك تا ك لجك كئ ذكئ كثة قم‬
‫مبري تحم ء ص ك جللكم‪ ,‬جلت ةم؟‬
‫‪ 1.2‬هص يتلكل ث ج كثشجكم لجك كئ ث ت ك جلئ هليم كثنيت ئ كه ت؟‬
‫قا‬
‫ب‬
‫ذك ك ا ه ا‪ ,‬هص يتا س ة ص ههي ك لجك كئ ةهص مت سلث ق ههي ك لجك كئ؟‬
‫‪ 1.3‬هص يتلكل ث ج كثشجكم لجك كئ ث ت ك جلئ با ك تط ا كث ب ا ( طم ‪ 1.2‬ة ‪ )1.3‬ق كستلتلك ق ص‬
‫ك ض يف ب كثةهص جلع كثنيبلا؟‬
‫‪ 1.4‬هص مت جلجكلةم ك ة لجل ئ ك تلكتجة ائ كثنيت ئ كحل ث ا؟‬
‫‪ 1.5‬هص يتلكل ث ج كثشجكم لجك كئ ث ت ك جلئ هليم كثنيبلا يف ح ثم ا ةللت كس م ةله ثلله جلع كثنيبلا؟‬
‫كث ك‪ ,‬ث ت ك‬
‫هص س تخ كثشجكم طجق جل ص كالس م كا س ‪ /‬كالس م ب حب كثةهص ‪ /‬كشل ح‬
‫جلئ صحم ك ة لجل ئ ك جلم جلئ كثنيبلا؟‬
‫‪4‬‬
‫‪4‬‬
‫ةا ال‬
‫ال ي ط ق‬
‫ك ح ئ‬
‫هص ست ع كثشجكم لجك كئ ث ت ك جلئ سط ها ث لك ا كثتو ة ك ثريرتة م ة ‪ /‬بة كث لك ا ك جج كث زجلم يف‬
‫ح ثم ا ةللت كس م جل ج جلع كثنيبلا؟‬
‫‪ 1.6‬ث ه ئ ئ جل ص كث تيق (كخل يم‪ ,‬كث ي م ‪ ,‬كثجايض م) ةكههة ئ كثتة ة م ةك ه م‪ ,‬هص سط ب كثشجكم كثشه تكئ‬
‫ك ص م ك تق ا ه جلئ كثلزك كئ ك ة م‪ ,‬ث ت ك جلئ هليتها ةص ح م سج ه نيكةثم كثةهص؟‬
‫‪ 1.7‬يف ح ثم ةللت ا قم اهص جلع كثنيبلا ب ةا كستريه م كثلاث ق ك ط لبم‪ ,‬ك ل متت ك لكت م ا ى كالست ؟ ةهص‬
‫مت كثتة يص يف ةقت الحق ةيف ترتة جلة لثم؟‬
‫‪ -2‬االحتفاظ ابملستندات والسجالت‬
‫ك لجك‬
‫كثجقا‬
‫‪5‬‬
‫‪ 2.1‬هص حتت ظ كثشجكم ب و هت كثيت س ا هليم كثنيبلا ةكثة قم كثتو يم ب هه ة ال س ص ائ ‪ 5‬س لكئ جلئ ات يخ‬
‫ك ته ههي كثة قم بة كال ته جلئ ك ة جل م؟‬
‫‪5‬‬
‫‪ 2.2‬هص حتت ظ كثشجكم‪ ,‬ة ال س ص ائ ‪ 5‬س لكئ‪ ,‬تث و ئ كثت ث م‪:‬‬
‫ لع ك ة جل م‬‫ ات يخ مت ك ة جل م‬‫ جل غ ةس ص ص تتع ك ة جل م‬‫ك ترب ا م ث ت ك جلئ سهلثم كثلصلم اهي ك ة لجل ئ‬
‫‪5‬‬
‫‪ 2.3‬هص ب ت كثشجكم كست ك تط ئ ةكث انئ كث ب م يف م ‪ 12‬هج جلئ كثت يخ كث ة ث ط ب؟‬
‫‪ -3‬الضوابط واألنظمة واإلجراءات الداخلية‬
‫ب‬
‫قا‬
‫ةا ال‬
‫ال ي ط ق‬
‫ك ح ئ‬
‫ك لجك‬
‫كثجقا‬
‫‪ 3.1‬ك هم كث ك م‬
‫هص تك ة كثشجكم سجكلع كث ا ةك لجك كئ كث ك م ث ت ك جلئ س ه بحري قجك قا (‪ )23‬بش ا لجك كئ‬
‫حضج ةجلري تحم ء ص ك جللكم؟‬
‫هص ك لجك كئ سشهص كثت يل‪:‬‬
‫ لجك كئ كثتةجا ا ى كثةه ص ةق لم ا قم كثةهص جلةه‬‫ لجك كئ كثجق بم ا ى كثةه ك ش لي ا‬‫ لجك كئ كثت ك جلئ ت كيم ك لظ ا ةس ي ها‬‫ لجك كئ ك ت ك لظ ا‬‫‪ 3.2‬سة ا ض بط كجلت م‪:‬‬
‫قا‬
‫ب‬
‫‪6‬‬
‫هص مت سة ا ض بط كجلت م‪ ,‬ةهص مت كحل لم ا ى جللكت م كثلزك ة ا ى كثتة ا؟‬
‫‪ 3.3‬هص جل ئلث ئ ض بط كالجلت م جللث م كت ب ةجلتلتجة ثه؟‬
‫هص ض بط كالجلت م جلتهريئ جلئ تع كثت يج ح ب ك تة قا (‪ )6‬جلئ كث جك ةيلتج ك ة لجل ئ كث زجلم ث لزك ة‬
‫ا ط ه؟‬
‫‪ 3.4‬ك ت ص ةجل ئلث ئ ض بط كالجلت م‪:‬‬
‫يف ح ثم س ليض ض بط كالجلت م جل ئلث سه ثشخت ج‪ ,‬هص يتحهص جل ئلث م اهص جلئ تلضه؟‬
‫‪ 3.5‬هص ث ج ض بط كالجلت م ربة ك ت م تثشجكم؟ ةهص مت سنيةي ي ت لك ت كث زجلم ثتهري ه جلئ كث‬
‫مبههته؟‬
‫‪6‬‬
‫‪6‬‬
‫ةا ال‬
‫ال ي ط ق‬
‫ك ح ئ‬
‫‪ 3.6‬هص ض بط كالجلت م ا ى ت كيم مب ئلث سه ةس ط سه ك هكل ة يف كث جك ؟‬
‫‪ 3.7‬ك ل ست ك كثشجكم جلئ با ض بط كالجلت م يجكقب لجك كئ جلري تحم ء ص ك جللكم ث ةه ئ كث لجل م‪ ,‬ةي غ‬
‫كث ط ئ ك ة م؟‬
‫‪ 3.8‬هص ث ج كثشجكم لجك كئ صم ثتة ا ض بط كجلت م يف ح ثم غج ك ب؟‬
‫‪6‬‬
‫‪ -4‬مراقبة مدى االمتثال‪:‬‬
‫ك لجك‬
‫كثجقا‬
‫‪ 4.1‬هص ةضةت كثشجكم كث لك كث ك م ك س م ث ت ك جلئ سط ق كث جك ة لكلهم طج كثتةجض ثةه م ء ص‬
‫بجللكم؟‬
‫‪ 4.2‬هص ستا جلجكلةم س يج ض بط كالجلت م ةكثت يج ك تة م تثةه ئ ك ش لهم جلئ ق ص ك تك ة‪ ,‬ةهص ستا ك ه‬
‫ك لجك كئ كث زجلم ة هم كحل ثم؟ (جل ص سة يص ك لجك كئ كث ك م ةسغ ه ريص ك تك ةفففف ك )‬
‫جلة لجل ئ (‪ )MIS‬ح ي يتهريئ ض بط كالجلت م جلئ كحل لم ا ى ك ة لجل ئ ب جام‪,‬‬
‫‪ 4.3‬هص ث ج كثشجكم‬
‫ة لجك كثتح ص كث ز ‪ ,‬ةي ا ي ا ى جلجكق م ح تئ كثةه‬
‫ب‬
‫قا‬
‫ةا ال‬
‫ال ي ط ق‬
‫ك ح ئ‬
‫ك ش لي ت ها؟‬
‫‪ -5‬اإلبالغ عن الصفقات غري العادية واملشبوهة‬
‫ك لجك‬
‫كثجقا‬
‫‪ 5.1‬هص ث ج كثشجكم لجك كئ صم ث ت ك جلئ با ك لظ ا كث ها تثةه ئ كثيت ممريئ‬
‫‪ 5.2‬هص كا ريص كثت ه ث شجكم ي ا ا ى با كص ك ة جل ئ ك ش لهم سجتع ب هلثم ثض بط كالجلت م؟‬
‫ب‬
‫قا‬
‫ةا ال‬
‫ال ي ط ق‬
‫ك ح ئ‬
‫هك كخل لص‪ ,‬جيب با سضع كثشجكم لجك كئ ةكضحم ةس‬
‫س جيج ثض بط كالجلت مف‬
‫م ائ كخلطلكئ كثلكلب كس اه ق ص تع بي‬
‫‪ 5.3‬هص مت س يب ك لظ ا ك ة ا ائ جلري تحم ء ص ك جللكم؟ ةهص ه ا س يب تة ي ثتح يي جلة لجل ئ‬
‫ك لظ ا؟‬
‫ةهص مت سةجيل ك لظ ا كه ت هي ك لجك كئ؟‬
‫‪ 5.4‬هص ية ا ك لظ ا تا ث يها ا قم جل جة جلع ض بط كالجلت م ت ه يتة ق بجتع س يج كثةه ئ ك ش لهم؟‬
‫‪ -6‬التقارير اخلارجية‪:‬‬
‫ك لجك‬
‫كثجقا‬
‫‪ 6.1‬هص ث ج كثشجكم لجك كئ ث ت ك جلئ با ض بط كالجلت م يجكلع كثةه ئ ك ش لهم ةية س جيجك بهثك‪ ,‬ح ب‬
‫كث هلذج ك ةته ‪ ,‬ت كث ط ئ ك ة م؟‬
‫كث ط ئ ك ة م ه سةر كثلك ص ك ا ث تو ة كحمل م تثلزك ةف‬
‫‪ 6.2‬هص ه ا لجك كئ ث ت ك جلئ با كثةه ث لك ا ى ا ا تا ك ة لجل ئ كخل صم ا حتت ك جكلةم بة تةت يف‬
‫س جيج ث ط ئ ك ة م؟‬
‫‪ 6.3‬هص ه ا سوص ص تثت يج ك جتلام ائ كث ئ ء كثة تيم بة ك ش لهم ا ا ا كت كثت يج كث ليم بة‬
‫كث ة يم؟‬
‫‪ -7‬متفرقات‬
‫ب‬
‫قا‬
‫ةا ال‬
‫ال ي ط ق‬
‫ك ح ئ‬
‫ك لجك‬
‫كثجقا‬
‫‪ 7.1‬هص كثشجكم جل ت هم يف س مي كثت يج ك ث م بشريص تة ي ث لزك ة؟‬
‫يف ح ثم ا كال ت ‪ ,‬تههك ي ت ا لجك س ت ش تل يف‬
‫‪ 7.2‬هص كثت يج ك ث م ةكثت يج ك جج سلض ك ت ت ئ ك ة يف ك ة جل ئ كث يم ةء كث يم؟‬
‫جل ح م‪ :‬جل ال ا ى ههي كال ت ت ئ ق يريلا زايتة يف ك يجكتكئ ةك يل يف حا با كثجب بة كخل ة‬
‫ا ى س ك تلجف‬
‫‪ 7.3‬هص كثشجكم سلتج ك ة لجل ئ بشريص جل ت ا ةيف كثلقت ك سب يف ح ثم ح ةث بي سغ يف سوص كثشجكم؟‬
‫كلع جلة جل ئ كثت جلئ جل ل كثشجكمف‬
‫‪ 7.4‬أتك جلئ با كثشجكم حت ص ا ى سةه جلئ جللظ ه أب ا ق قجؤةك ةةكت لك ةكثتنيجللك ب لك ا ة لجك كئ جلري تحم‬
‫ء ص ك جللكمف‬
‫‪ 7.5‬كلع كثتنيك كثشجكم ث لك ا ك جج ك ط م ا ى كثشجكمف‬
‫جل ‪ :‬كثشجك ئ كخل ضةم ثجق بم جلؤس م كث حجيئ‪ ,‬كلع س جيج جل ق كحل تئ ت ه يتة ق تثتنيك كثشجكم‬
‫ث لك ا جلؤس م كث ف‬
‫‪ 7.6‬كلع كثت جيج كث لي ري تحم ء ص ك جللكم ك ة جلئ ق ص ك ق ا كث ك ا بة كخل ل ا‪ ,‬يف ح ثم ةللتيف‬
‫‪ 7.7‬كلع كثةه ئ بشريص بةسع ث هة جل ئ كث يم كثري ةف‬
‫ب‬
‫قا‬
‫ةا ال‬
‫ال ي ط ق‬
‫ك ح ئ‬