‫‪Dr. Samer Kantakji‬‬
‫‪[email protected]‬‬
‫ﻣﻠﺘﻘﻰ اﻟﺘﺎﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ اﻟﺜﺎﻧﻲ '‪RE: {Kantakji Group}. Add '8398‬‬
‫‪:‬إﻟﻰ‬
‫‪:‬اﻟﻤﻮﺿﻮع‬
‫اﻟﻌﺪد‪ 1431/10/09 ٦١٨٦ :‬اﻟﻤﻮاﻓﻖ‪١٨-٠٩-٢٠١٠ :‬‬
‫ﺑﺤﻀﻮر ﻣﺨﺘﺼﯿﻦ ﻣﻦ ﻣﺨﺘﻠﻒ دول اﻟﻌﺎﻟﻢ‬
‫ھﯿﺌﺔ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ اﻹﺳﻼﻣﻲ ﺗﺴﺘﻌﺪ ﻹﻃﻼق ﻣﻠﺘﻘﻰ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺜﺎﻧﻲ‬
‫ﻣﻌﺎوﯾﺔ ﻛﻨﺔ ﻣﻦ اﻟﺮﯾﺎض‬
‫ﯾﺴﺘﻌﺪ ﻧﺨﺒﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺘﺼﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ ﻟﺪراﺳﺔ وﻣﻨﺎﻗﺸﺔ اﻟﺘﻜﯿﯿﻒ اﻟﻔﻘﮭﻲ ﻟﻠﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ واﻟﻔﺮوق اﻟﻤﺆﺛﺮة ﺑﯿﻨﮫ وﺑﯿﻦ‬
‫اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﺠﺎري وﻃﺮق اﻟﺘﺼﺮف ﻓﻲ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ وﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﻮزﯾﻌﮫ وﺿﻮاﺑﻂ اﺣﺘﺴﺎﺑﮫ‪ ،‬وﻣﻦ اﻟﻤﻘﺮر أن ﯾﺒﺤﺚ ھﺆﻻء ﻣﺴﺎﺋﻞ‬
‫أﺧﺮى ﺗﺘﻌﻠﻖ ﺑﻘﻀﺎﯾﺎ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ‪ ،‬وذﻟﻚ ﺧﻼل اﻟﻤﻠﺘﻘﻲ اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻟﻠﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ اﻟﺬي ﺗﻨﻈﻤﮫ اﻟﮭﯿﺌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ اﻟﻌﺎﻟﻤﯿﺔ ﻟﻼﻗﺘﺼﺎد‬
‫واﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻷﺳﺒﻮع اﻷول ﻣﻦ ﺗﺸﺮﯾﻦ اﻷول )أﻛﺘﻮﺑﺮ( اﻟﻤﻘﺒﻞ‪ ،‬وذﻟﻚ ﻓﻲ ﻗﺎﻋﺔ اﻟﻤﻠﻚ ﻓﯿﺼﻞ ﻟﻠﻤﺆﺗﻤﺮات ﻓﻲ ﻓﻨﺪق‬
‫اﻹﻧﺘﺮﻛﻮﻧﺘﺘﻨﺘﺎل ‪ -‬اﻟﺮﯾﺎض‪ ،‬ووﻓﻘﺎً ﻟﻤﺼﺎدر إﻋﻼﻣﯿﺔ ﺑﺎﻟﮭﯿﺌﺔ ﻓﺈن اﻟﻤﻠﺘﻘﻲ اﻟﺬي ﺳﯿﺴﺘﻤﺮ ﻟﯿﻮﻣﻲ ‪١٤٣١/١٠/٢٨ -٢٧‬ھـ ﺳﯿﻀﻢ‬
‫ﻋﺪداً ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺘﺼﯿﻦ ﻣﻦ ﺧﺎرج اﻟﻤﻤﻠﻜﺔ وداﺧﻠﮭﺎ ﻓﻲ ﻣﻘﺪﻣﺘﮭﻢ اﻟﺪﻛﺘﻮر ﺳﺎﻣﻲ ﺑﻦ إﺑﺮاھﯿﻢ اﻟﺴﻮﯾﻠﻢ‪ ،‬اﻟﺪﻛﺘﻮر ﻣﻮﺳﻰ ﻣﺼﻄﻔﻰ‬
‫اﻟﻘﻀﺎة‪ ،‬اﻟﺪﻛﺘﻮر ﻋﻼء اﻟﺪﯾﻦ ﻣﺤﻤﻮد زﻋﺘﺮي‪ ،‬ﻋﻠﻲ ﻣﺤﯿﻲ اﻟﺪﯾﻦ اﻟﻘﺮة داﻏﻲ‪ ،‬اﻟﺪﻛﺘﻮر ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ ﻋﻠﻲ اﻟﻘﺮي‪ ،‬اﻟﺪﻛﺘﻮر ﻣﺤﻤﺪ ﺑﻦ‬
‫ﺳﻌﺪو اﻟﺠﺮف‪ ،‬واﻟﺪﻛﺘﻮر ﻋﺒﺪ اﻟﺮﺣﯿﻢ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ اﻟﺴﺎﻋﺎﺗﻲ‪ ،‬وھﯿﺜﻢ ﻣﺤﻤﺪ ﺣﯿﺪر‪ ،‬وﻧﺎﺻﺮ ﻋﺒﺪ اﻟﺤﻤﯿﺪ‪ ،‬اﻟﺪﻛﺘﻮر ﻋﺒﺪ اﻟﺒﺎري ﺑﻦ‬
‫ﻣﺤﻤﺪ ﻣﺸﻌﻞ‪ ،‬اﻟﺪﻛﺘﻮر ﻣﺤﻤﺪ ﺳﻌﯿﺪ اﻟﻐﺎﻣﺪي‪ ،‬اﻟﺪﻛﺘﻮر ﺳﯿﺪ ﺣﺎﻣﺪ ﺣﺴﻦ‪ ،‬ﺳﺮاج اﻟﮭﺎدي ﻗﺮﯾﺐ اﷲ‪ ،‬وﻋﺒﺪ اﻟﻔﺘﺎح ﻣﺤﻤﺪ أﺣﻤﺪ‪،‬‬
‫إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺷﺮﻛﺎت ﺗﺄﻣﯿﻦ ﻋﺪة ﻣﻨﮭﺎ ﺷﺮﻛﺔ وﻗﺎﯾﺔ ﻟﻠﺘﺄﻣﯿﻦ‪ ،‬وﺳﯿﻨﺎﻗﺶ اﻟﻤﻠﺘﻘﻲ ﻋﺪﯾﺪا ﻣﻦ اﻟﻤﺤﺎور اﻟﻤﺘﺼﻠﺔ ﺑﺎﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ ﻣﺜﻞ‪:‬‬
‫اﻟﺘﺼﺮف ﻓﻲ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ وﻃﺮﯾﻘﺔ ﺗﻮزﯾﻌﮫ وﺿﻮاﺑﻂ اﺣﺘﺴﺎب اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ‪ ،‬واﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ ﻟﻠﺘﻐﻄﯿﺎت اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﯿﺔ‪،‬‬
‫واﻟﺘﺤﻔﯿﺰ ﺑﺎﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ‪ ،‬واﻟﻌﺠﺰ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ وﻛﯿﻔﯿﺔ ﺗﻐﻄﯿﺘﮫ‪ ،‬واﺳﺘﺮاﺗﯿﺠﯿﺎت اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻠﯿﺔ‪ ،‬واﻟﺼﯿﻎ اﻟﺘﻄﺒﯿﻘﯿﺔ‬
‫ﻟﻠﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ‪ ،‬وﺗﺠﺎرب اﻟﺘﺼﺮف ﻓﻲ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺸﻜﻼت وﺣﻠﻮل اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ ‪.‬‬
‫ﯾﺬﻛﺮ ﻓﻲ ھﺬا اﻟﺴﯿﺎق أن اﻟﻤﻠﺘﻘﻲ اﻷول اﻟﺬي ﻋﻘﺪ ﻓﻲ اﻟﻌﺎم اﻟﻤﺎﺿﻲ أوﺻﻰ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺄﻛﯿﺪ ﺑﺎﻻﺳﺘﻤﺮار ﻓﻲ ﻋﻘﺪ ﻣﺜﻞ ھﺬه اﻟﻤﻠﺘﻘﯿﺎت‬
‫اﻟﻤﺘﺨﺼﺼﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ‪ ،‬ﺣﯿﺚ أﻛﺪ اﻟﻤﺸﺎرﻛﻮن ﻓﯿﮫ أھﻤﯿﺔ ﺻﻨﺎﻋﺔ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎون ﻣﻦ ﺣﯿﺚ إﻧﮫ ﯾﺴﮭﻢ ﻓﻲ ﺗﻘﺪم اﻟﺘﺠﺎرة‬
‫واﻟﺼﻨﺎﻋﺔ‪ ،‬وﺳﺪ ﻛﺜﯿﺮ ﻣﻦ اﻻﺣﺘﯿﺎﺟﺎت‪ ،‬واﻟﺘﺨﻔﯿﻒ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﻘﻊ ﻣﻦ ﺟﻮاﺋﺢ وﻣﺼﺎﺋﺐ‪ ،‬وﺑﯿﻦ ﻛﯿﻒ أن اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ ﺧﻄﺎ ﺧﻄﻮات‬
‫ﺟﯿﺪة‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺑﺪأ ﺑﺸﺮﻛﺔ واﺣﺪة ﻗﺒﻞ ‪ ٣٠‬ﺳﻨﺔ وأﺻﺒﺢ ﻟﮫ اﻟﯿﻮم أﻛﺜﺮ ﻣﻦ ‪ ٢٠٠‬ﺷﺮﻛﺔ‪ ،‬ﻣﻊ اﻟﺘﺄﻛﯿﺪ ﻋﻠﻰ اﺳﺘﻤﺮار اﻟﺤﺎﺟﺔ إﻟﻰ ﺗﻘﻮﯾﻢ‬
‫ﻣﺴﯿﺮﺗﮫ‪ ،‬وإﻟﻰ إﻧﺸﺎء ﺷﺮﻛﺎت إﻋﺎدة اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﺰال ﻋﺪدھﺎ ﻗﻠﯿﻼً‪ ،‬ﻣﻊ أھﻤﯿﺘﮭﺎ ﻓﻲ ﺗﻄﻮﯾﺮ ھﺬه اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ‪ ،‬ﻛﻤﺎ أﻛﺪ‬
‫اﻟﻤﻠﺘﻘﻰ اﻷول ﻋﻠﻰ ﺣﻘﯿﻘﺔ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻮﺟﮫ اﻟﻤﺸﺎرﻛﻮن ﻧﺤﻮ ﺗﻌﺮﯾﻒ ﻣﻮﺣﺪ ﻟﻠﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ ﻟﺨﺺ ﺑﺄﻧﮫ »ﺗﻌﺎون‬
‫‪1‬‬
‫ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻷﺷﺨﺎص ﻋﻠﻰ ﺗﺤﻤﻞ اﻷﺿﺮار اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ ﺑﺈﻧﺸﺎء ﺻﻨﺪوق ﻏﯿﺮ ھﺎدف ﻟﻠﺮﺑﺢ‪ ،‬ﻟﮫ ذﻣﺔ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ‪ ،‬وﺗﺼﺮف ﻣﻨﮫ‬
‫اﻻﺳﺘﺤﻘﺎﻗﺎت ﻣﻦ ﺗﻌﻮﯾﻀﺎت وﻧﺤﻮھﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺼﺐ ﻓﯿﮫ إﯾﺮادات‪ ،‬وﻓﻘﺎ ﻟﻨﻈﺎم اﻟﺼﻨﺪوق‪ ،‬وﯾﻤﻜﻦ أن ﺗُﻮَﻛﻞ إدارﺗﮫ واﺳﺘﺜﻤﺎراﺗﮫ‬
‫ﻟﺸﺮﻛﺔ ﻣﺘﺨﺼﺼﺔ وﻓﻖ أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ«‪ ،‬وأوﺿﺢ ﻓﻲ اﻟﺴﯿﺎق ﻧﻔﺴﮫ أن ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ ﻣﮭﻤﺎ ﻛﺎن ﻻ ﺑﺪ أن‬
‫ﯾﻜﻮن ﻣﺘﻀﻤﻨﺎً ﻋﺪدا ﻣﻦ اﻟﻤﺒﺎدئ ﻛﻘﯿﺎﻣﮫ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻌﺎون واﻟﺘﺒﺮع ﺑﯿﻦ ﻣﺠﻤﻮع اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﻻ ﯾﺴﺘﮭﺪف اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﻮن اﻟﺮﺑﺢ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻤﻌﺎوﺿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ‪ ،‬وإﻧﺸﺎء ﺣﺴﺎﺑﯿﻦ ﻣﻨﻔﺼﻠﯿﻦ؛ أﺣﺪھﻤﺎ ﺧﺎص ﺑﺎﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻤﺪﯾﺮة ﻧﻔﺴﮭﺎ؛ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ اﻟﺤﻘﻮق واﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت‪،‬‬
‫واﻵﺧﺮ ﺧﺎص ﺑﺼﻨﺪوق ﺣﻤﻠﺔ اﻟﻮﺛﺎﺋﻖ؛ ﻣﻦ ﺣﯿﺚ ﺣﻘﻮﻗﮭﻢ واﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﮭﻢ‪ ،‬وأن اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺘﺄﻣﯿﻨﻲ ﻣﻠﻚ ﻟﺼﻨﺪوق اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ‪ ،‬وﻟﯿﺲ‬
‫ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ اﻟﻤﺪﯾﺮة أن ﺗﺄﺧﺬ ﻣﻨﮫ ﺷﯿﺌﺎً إﻻ ﺑﻮﺟﮫ ﻣﺸﺮوع »ﻛﺄﺟﺮ ﻋﻠﻰ اﻹدارة«‪ .‬وﯾﻤﻜﻦ أن ﯾﺒﻘﻰ اﻟﻔﺎﺋﺾ ﻛﻠﮫ اﺣﺘﯿﺎﻃﯿﺎً ﺗﺮاﻛﻤﯿﺎً ﻟﺘﻘﻮﯾﺔ‬
‫ﺻﻨﺪوق اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ‪ ،‬أو ﻟﺘﺨﻔﯿﺾ أﻗﺴﺎط اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ‪ ،‬وﻧﺤﻮ ذﻟﻚ ﻣﻤﺎ ﯾﻌﻮد ﻟﻤﺼﻠﺤﺔ اﻟﻤﺸﺎرﻛﯿﻦ ﻓﻲ اﻟﺼﻨﺪوق‪ ،‬وﻓﻲ ﺣﺎل ﺗﺼﻔﯿﺔ‬
‫اﻟﺼﻨﺪوق ﻓﺈن ﻣﻮﺟﻮدات اﻟﺼﻨﺪوق ﺗﺼﺮف ﻓﻲ أﻗﺮب ﻣﺼﺮف ﻣﺸﺎﺑﮫ‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺘﺰام ﻣﺒﺪأ اﻟﻌﺪاﻟﺔ وﺣﻤﺎﯾﺔ أﻣﻮال اﻟﺼﻨﺪوق‬
‫ﻋﻨﺪ ﺗﻘﺪﯾﺮ اﻟﻌﻮض اﻟﺬي ﺗﺴﺘﺤﻘﮫ اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻤﺪﯾﺮة ﺳﻮاء أﻛﺎن ذﻟﻚ اﻟﻌﻮض ﻧﻈﯿﺮ اﺳﺘﺜﻤﺎر أﻣﻮال اﻟﺼﻨﺪوق أو إدارة ﻋﻤﻠﯿﺎﺗﮫ‪،‬‬
‫ووﺿﻊ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ‪ ،‬واﻵﻟﯿﺔ اﻟﺘﻨﻔﯿﺬﯾﺔ اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﺘﺤﻘﯿﻖ ذﻟﻚ اﻟﻤﺒﺪأ‪ ،‬واﻟﺘﺰام اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻤﺪﯾﺮة ﺑﺄﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﯾﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯿﺔ ﻓﻲ ﻛﻞ‬
‫أﻧﺸﻄﺘﮭﺎ وأﻋﻤﺎﻟﮭﺎ واﺳﺘﺜﻤﺎراﺗﮭﺎ‪ ،‬ﻛﻤﺎ ﺗﺪاوﻟﺖ ﺑﺤﻮث وأوراق اﻟﻌﻤﻞ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻤﻠﺘﻘﻰ اﻷول ﺗﻮﺻﯿﻔﺎت ﻓﻘﮭﯿﺔ ﻣﺘﻨﻮﻋﺔ ﻟﻠﺘﺄﻣﯿﻦ‬
‫اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ ﻣﻨﮭﺎ‪ :‬ﺷﺮﻛﺔ اﻟﻤﻨﺎھﺪة واﻻﻟﺘﺰام ﺑﺎﻟﺘﺒﺮع‪ ،‬واﻟﮭﺒﺔ ﺑﺎﻟﺜﻮاب ﻣﻊ اﻟﺘﺄﻛﯿﺪ أن اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ اﻟﺘﻌﺎوﻧﻲ ﯾﺤﺘﻤﻞ ﺗﻜﯿﯿﻔﺎت وﺗﻮﺻﯿﻔﺎت‬
‫ﻓﻘﮭﯿﺔ أﺧﺮى‪ ،‬وأن اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﯾﺔ ﻓﯿﮫ أﻧﻮاع ﻣﺜﻞ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺸﺘﺮﻛﯿﻦ ﻓﯿﻤﺎ ﺑﯿﻨﮭﻢ وﺑﯿﻦ اﻟﺼﻨﺪوق اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ أﺳﺎس‬
‫اﻟﺘﻌﺎون واﻟﺘﺒﺮع‪ ،‬وأن ﻋﻼﻗﺔ اﻟﻤﺴﺘﺄﻣﻨﯿﻦ ﻓﯿﻤﺎ ﺑﯿﻨﮭﻢ ﻻ ﺗﻌﺪ ﻣﻌﺎوﺿﺔ‪ ،‬وإن وﺟﺪ ﻓﯿﮭﺎ ﻋﻨﺼﺮ اﻟﺘﺒﺎدل؛ ﻷﻧﮭﺎ ﻣﻦ ﺑﺎب اﻟﻤﺸﺎرﻛﺎت ﻻ‬
‫ﻣﻦ ﺑﺎب اﻟﻤﻌﺎوﺿﺎت وﺗﺤﺘﻤﻞ ﻋﻼﻗﺎت ﻛﻌﻼﻗﺔ اﻟﻤﺸﺎرﻛﺔ‪ ،‬وﻋﻼﻗﺔ اﻟﺘﺒﺮع‪ .‬وﻓﯿﻤﺎ ﯾﺨﺺ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﯿﻦ اﻟﺼﻨﺪوق وﺷﺮﻛﺔ اﻹدارة‬
‫ﻓﺄﻛﺪ اﻟﻤﻠﺘﻘﻰ أن ﻟﮭﺎ ﺟﺎﻧﺒﯿﻦ‪ :‬أوﻟﮭﻤﺎ‪ :‬إدارة ﻋﻤﻠﯿﺎت اﻟﺘﺄﻣﯿﻦ‪ ،‬ﺣﯿﺚ ﺗﻜﻮن اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﻤﺪﯾﺮة وﻛﯿﻠﺔ ﻋﻨﮫ ﺑﺄﺟﺮ ـ ﻏﺎﻟﺒﺎً ـ أو دوﻧﮫ‪.‬‬
‫وﺛﺎﻧﯿﮭﻤﺎ‪ :‬اﺳﺘﺜﻤﺎر أﻣﻮال اﻟﺼﻨﺪوق ﻋﻦ ﻃﺮﯾﻖ اﻟﻤﻀﺎرﺑﺔ أو اﻟﻮﻛﺎﻟﺔ ﺑﺄﺟﺮ أو ﻏﯿﺮھﻤﺎ ﻣﻦ اﻟﺼﯿﻎ اﻟﺸﺮﻋﯿﺔ‪.‬‬
‫‪2‬‬