‫ ‬
‫אא
א ‬
‫אאא
א ‬
‫"! אא
‬
‫ ‬
‫א‪&'() "*#$%‬א ‬
‫ ‬
‫*!‪*+,&
-./0‬אא
‬
‫ ‬
‫‪0*1‬א ‬
‫א‪(L'0‬א‪ &!2‬‬
‫'א‪ +34"*5‬‬
‫ ‬
‫א(‪–6‬א"‪8‬א
(א‪ 7‬‬
‫‪ 4٢٠٠٨‬‬
‫ ‬
‫ ‬
‫א‪١٤٣٠٢٣‬אא
‪–٢٠٠٩٢٠‬א‪١٤٣٠٢٥‬אא
‪ ٢٠٠٩٢٢‬‬
‫*)(א‪!"#$%&'#‬א א‪-++‬א‪,$‬‬
‫‪٢‬‬
‫א
א‪
K‬א ‬
‫ ‬
‫ ‬
‫א‪١٤٣٠٢٣‬אא
‪–٢٠٠٩٢٠‬א‪١٤٣٠٢٥‬אא
‪ ٢٠٠٩٢٢‬‬
‫*)(א‪!"#$%&'#‬א א‪-+.‬א‪,$‬‬
‫
א‬K‫א
א‬
٣
! () ! %! ! !! ' ! & %! "! #!$ *! *334! *5 ( 6 (#! '1) /- *!! &+! ,! $! -.!
%! ! 7 6 7 89 $! 14! ! 39 !
/- *6 &+! 8 *! 8 !
! 5 =4 ! 89 *3! '! 4 #!$ % :1 ;<
. ! $5 '- %>? *
C ! D 6 &+! 9 *4 89 ! * *5 B! %
'46 E F ! &!. & 39 ! ' =! B! *!! E-! D *4< D ' $! *)- 'G % '46 '4 $! '4! 6 5$- 8! &
46 ! ; % '4! *) )! 89 3 H 89 E ! &G
. ! &G % '4:! /- *! *6 *931! 3! I '- 84 '46 E . 89 #G 6
*! =4! .! ;
E! J$5 *! !4! 9 K6+5 /!
4 '46 % *-! *! &+! &D! ' J$D F! *!4 *! J$5 8! ! * 3 8! &!
&G / % 9 D! +! / % 51L 5 % F! *!
. D) !
J$5 *14! " D 89 ! ! '46 C5"! *! *!! '. 6
MNNO 89 ! * " 39 *"! *4! !
89 4 '4 8! &6 I %! *9<P ! 8! 3! *+
$! 8! Q.! * &
R D! $! * '1 5G '
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٤
8! I)- %! *9< ! &G H ! I # 4
&G H '! 3! D9 '46 & ,
'G 8!
! C E- *!46 &!
! ; ! #!$! E1! G ') !
&6! 89 ! '1 *!! 89 =4 S %4 ! !
'46 VR! &!
; MNN> 6 TU - $! * C4!
.(Coalition Against Insurance Fraud Report ,2002 : 17)! Q H 89
4 % Q:
P *! ! 89 *! J$5 % ' *! *G 85 *! ! 89 ! &G 4 C! 3!
*! D)G 8! *!46 &!
! & =4 *:
* 5W !
%! &. 1 %! ' TYNZT *3 >UUT 39 & =4 X< . !
*G! & (8.!P *-! *! ' !) MNNY 89 *!
MY
=4 MNNO ' F! ':- *!46 &!
! . 6
?NO?>M
':- *G! D)G 8! *!46 &!
! Q %ZU 'G *!
YM? [
D9G ! 8! &!
! F:- $5 MNNO \>UUT C)!
* %
! *3
! D *G! *3
! 89 & *!46 &!
! 3! 89 *! *3
! 8 %M * *!G! *3
! %U * *R! *3
! 1 %ON
&!
! H. =4 6
4 #5 "! &9:! %> * - ;!
&!
&G 39 MNNO ':- *! *! *! % *!46
! ':- *)G! &!
! 8! %ZY
*G! *3
! 89 & 8! '46
.( MNNO ! *!)
'G! &! ' K: *!46 &!
! H. 3! <
%T> * G (8.! \ *-) *-! K: *-!
(MNNO\>UUT) ':- ! *! D3 8! *!46 &!
! 8!
*!
*G! &)G %M] * &! 'G! ! K: &!
D
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٥
.MNNO ' H! 89 8.!P * &! K: C4
=4 *! C5" 85 39 *4 C5" 6 ! *G % '46
&!
! W9 (O) '! 39 !! 89 ! &G " % '46 (
! 89 %>? :1 ! 89 %Y X ! 89 *!46
Insurance Fraud Prevention ) ! &G 5 8! &!
! 8!
.(Authority – Annual Report- 2002: 22
Fraud in Insurance FG B ; 34 , 3 '5 ' : , % ! '4 F
=4! $5 89 ,! G $!) '46 ; $! F
! 8 B 8G B
4! 6 '1! ' % #!$ 34 /- F
("'4!" :*!! 'E!
*! E34! ' /4 FG! K)- 3 89 !
•
.! *G H<! * 8! 3 *!
International Association of ) *! *: *31 H *!+! CK
•
.Insurance Supervisors, Guidance Paper No. 12 , 2006 :4 )
.46 & 89 &!
3 ' D +! &! H. K
•
* C. *!
* H9 *!
Q
5 ! 89 '46
*34 B ; 34 IR *G B 'E ,
R <!
* /$ =4 Q K `-G 5 8 '4 %! 5 3 '46
IR #!$ ' + ! *- K ,3 K6 :
B < `-G 5 1 '4 #5 ! *G QG ; % '4!
*G ,34 C. " IR K< JR &$ ,$ ,
,.
. (>] : MNN] &3. ) 4 , R !
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٦
: D ! &G % '46 `- H
,
& K6P ':- =4! 89 <! F
! ,! +! , 3 ;$ K .>
.4 B I % '4! *-G! ,) ,4 *-! *3)
'4! ,! *334 6 =4 ! *G D DG *!4 ' .M
. %
. , F! *) ,! (! , 5 '3 B '3 ' % F! .Y
. *44 B *) ;$ $- .O
:8!! 4! % '46 * `E- `:- %! '! FD 8! 8P QG! : \>
% R! '4 %! ' JR! ,)! R! # '3 ' C.4 '3
*!4 'E ' , ,9: ,ER! ! $5 H *! * $ . ( TZ : MNNT ;!
)
JK$ 8! - % *! J$5 3 =4 : ! "#$ %! \M
8! C.! *! 9 $! C3! F! 'E - D 89 JK5 9 K5! *4! *
)! K$! *! * D *! J$5
&R1 FG % *5$ C3 '4! /! *! J$D! * &.!
*
- % C3! #!$ ,! J4< Q- %! D $) 8 '! " 89
'! ;! C4! C- #!$ %! *9<P ,! 9 ,3 $! ;6 ,4<
Q-! * ;! F"! - % C3! DE
*9 (! *)
.(>UU : >U]] 84 ), 8! `-G ; 8! ,!
I E34! I I! *3! *9! % '46 E K5 &B F" %4 3! E! *"6 89 &R1! I F!
*
)! K$! ' D4!! #!$ ':R !4! 3 &! 96 I
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٧
( ! #!)'4! *R D E34! ,G ;$! Q-! ! *4! *)G
. 4 , R D F! R! '
8! Q-! 'E 3 ; =4 : & '() \Y
E34! ,G R! 89 , 8! Q3 %! + 8! ;$! % 8! D-
*334 ! '4! %! ,! F! 3! % ,4 ,5$ 89
., ! ;! J$5
*$+ # # ,-#. /(0 \O
I $! , `-9 D6 ; - % !4! =4
*D ;4 % `-G6 * *E9 % '46 `- !4!
&6 89 D! !3! *)E
* *< * 89 ! C4
. ! &G ! E1 * Q % D!
*1- Ka 5 $4 8! . *! # `-! $5 G 4! ! *9 D! # *!D J4< QP , .(>ZZ : >UZZ 8)
"*14! *3!" *P '46 E : 1 \?
1! '1 #!$ 89 D1 D) *6 &! & D6 "! *
% C! *14! ;!:! "! *14 *3 E C! *P 6
89 5$- 8! C! 'G ;:! "! D9 *-! !
;!6 5 D9 ! *P % C &! '46 E<4!
(! % C ) C 6G $- &4 =4 D9 *!
$- 6 D 89 < '46 E C
- 9 , D)G D ;
6 # 4 FG :G
D9 G D) 5 $! 54< % D)- 8! C! 1S ;!6
5 $! $4! *
4! ! $! C3 B C3 *3
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٨
.'! C1! ;4 H! ;! D4
\< \D" *!46 E! *
=4 :2 # 3+ \Z
) 8D9 D) *4<! *G 6 '4 6 8! *3! E! D 89
* *! ; % D!4 D 3 8! D! D 8! (*4<!
;! % 8! &G! I '1 /- F5 34 K C9 "*D"
. (M?: MNNT ;!
)E.! .
%! X< G >UZO * $ F! 9 F! 86 =4!
=4! 9 ' 89 (D14 89 4<! *5 6 =4 6 E! 1!)
1 J$5 ,!3 ! ('46 (! '3! ;B6) E 3 $!
K! /! 89! 56 "4 ! E! Q! $5 '46 E %
.*!3! J$5 , &3
$! 5 8P Q! $5 ! 6 14!
*" *334! J$5 '1 (Hans Von Henting, 1948) 8!6 =4! $ , *!46 (E!) '9 '4 89 *4<! D 9 Q<! $5 '4
.9! '! 'D! ;! ;4 HG! H
! C 5K 8D9 :* * #!$ H D! * '46 * : #4 \T
D64 ;B 89 D * *: * :
9 I) 5 *
.D 89 (!! D 3 < D< '9 * D! ;!
):
. ;!R! 89 R 6 D 34 $ * * '46
.(>O: MNNT
!) ,$ ')! * :9 < D *! E! '46 E 8! *ED! * %! ' %4 I D< F- '9 C (8!
. '! % K:6 85
'G <4! 89 '46 E &G : 5+ \]
89 5 ' 1 /- E! 1! B % <4! b! 89 *-
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٩
H! )! ' % 5< 89 *-.! DE 89 C
-!
.( M] : MNNT ;!
)
89 CE! &! *3! *R! &! 89 G *!46 E!
H 3 6 =4 K 4 % *! &! !
! 89 4! 89 D I! :6 'E 89 '46 E 1! % 8! *31!
*! 4 C3 *- , H! < $! Q! 89 *6 *! &:! D % ! 86 #! D
.;R! 89 G! 89 H H!
'E &
'46 E : 4 0# 6 – U
96 *!! *! &6! Q &:! '6
.4 6 X)6 *!! " '- D 89 ;G! &!
)! '36 C 89 Q)6 D F:- % !! $)!
.D
DE *- 5G D
' \< \9 '!
E! <4! 89 '46 E &4 : ( 1#7 \>N
' 4! 5 G =4 *!! *R! #!$ D! 4! C!
8!! -! ") *! '! 89 . $5 89 D9 $5 B &3!
.(MU: MNNT ;!
)*3! *! '! 89 5. 1 (D9 E! 89!
:(
; <72 8=) 87 $ \>>
*! / *5 (! * (Sutherland, 1978:26) 6$ <
C
-! E! D5 1 '. * *! *! '1 *!
*6 *- E '46 E '1 (H! )! ' %) :9 C<!
9 #!$! "D! *4< Q! < B" D 3 (! * 6 (:-6
B E" ((:-6 *6 *- E ) '46 E ! !
% : . '46 E =4 '! *
R 9 J$5 "*-G
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
١٠
.J$ D K:6 FD `-G6 '
6$ ,! ;5$ : ) 0 7 (4 %! \>M
I 4<! *4< < %! + /- 85" *3! B" E! I )
'6 :
6 % &! D! G! B <! /$c! ! I E!
*- E ! '46 '46 ' E H! ! % <
J$5 '1 =4 D < % ' '3! H
)! E *6
. (Y?\YY MNNT ;!
) ' H! 8
! d! ). E!
<4 *3! ! 89 G =4 : + \>Y
3 8! # D `- % *6 *! *! *4! 5. 8!
D!9 ! !4! DR =4 (*31!) E6 *! % &:! D9
.*!46
F:- % &3)! *!! *! &:! 5. =4G '46 E '! e6 *! '6 C! . 89 G .D
*31! % \<– 8! `)! ` *! =4 8-! 8!
.*!
*!! *! &:! F
!! E6 %4+ '() 4 `-G :
4 'G *9 89 '46 8
e- '- ! `-G C3 * :'46 %! ! 89G! *!! *! G ! *G
CP ( ' ! *G % '46 :8-! '46
.>
.D- ! *G '- 89 -L H f! 54 ! < / KG 89 ! *G < '46 : \,! +! – ! *31 '4 '4
.M
*
R % '4! ':- f! `-G `-G ' + b $)
.*E
-
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
١١
'4 :C! *! D! ! K: K
! '4
.Y
'4 ! E1 84 ! *G < ! &G K: K
. ( IAIS , 2006 : 10-12 ) E-! * 3 89 E34! R ':- E-!
' $! '46 : ! E1! *! &-! . 8! &D! '4
.O
&)G! *
! &D! .! &! &6 &! * .
. K
&!!
D ! &!
* 89 6 !3 , '4
.?
. 8! 3! 89 *E 9
G 6
IB *- ' ! J$5 I '4 `- 89 ')! I 5 3
: 8!! 4! % =4!
( : 6
! &G % ; ! &G DD 8! - H! D K.
E- Q '4 % #!$ ! & % 8-! '46 1 89 " &64! $ ! &G * % - 8-! '46 X
*!
. &G! J$5 % 1 89 ; , C
-!
:( A 24 4+ @ '() 6? 7
H 8! ! &G 89 8-! '46 H3 1 '4! \53
•
& 4 ;B &!+! `- 89 . #!5 =4 3 8" 'D
.! *G 89 !
=4! 6 * $ \*3! &-6 D 3 8! *!
•
.'46 `9 C. % ' D *4! &!
! 9 '46 ;6 H9! \&! &f9! &
•
.* F5 34 % , F"! H<
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
١٢
! *G 89 36 '4 ' \! H<! 6 !
•
.'46 Q! * B 9 &! 8! $46 &6 '1
! *G *-! *! " '46 H3 1 '4! •
. * B
'" 89 *- *.! *6 "! 89 8-! '46 - . '4! •
.( IAIS , 2006 : 26 ) *!! *! 89R! Q6
CP CP ( / #!$ 89 &! ' % '46 H3 'G
*! '! C- & '46 ; ,9 $! /! H) D)
.
&! '1 \! *G '!
% !4 $! )"! )"! 6 *3 1 8!46 #! 1 \&! &.-!
# eD &+! J$5 < *) 1 &+ 89 1 - )!
$- $! CG! 83 1 '1 K8G "KG" CG! 89 C! 89 < CG!
/- Q *EG &! *! CG! B '! *-! &3!
89 *1!1 F
)"! f % *) 1 C! 89 D 6 '46
3! % C9 &6 8<3 * &+! J$5 < C!
%! ! CG H9 CG! C! 89 ,)G ; '46 Q! $5
J$5 FG C! 89 6 ! *G *-! &4! 9 6 F"!
&3.) *1!1 F
! -L )" D4<9 $ 6 C)! &!
.(T] H
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
١٣
: ( '() ( &. $- 89 B 6 '! 89 ! K! -
•
. R< &4 D
.C9 3 $! ! K! CP (
•
.! K! CP ( K< *-G 89 *4< &R
•
' #!$ '-! J9 $! /! ) / V! h) K1
•
.! K! CP ( K<
.! K! CP ( K< C4 ; 89 h)! R!
•
* *
! / C
! 1 E K #:
•
DE (*3) * < <9 -L `-G ' .( IAIS Guidance Paper No. 12 ,2006 : 9 )
* ! D! ! K! CP ( K< &: •
B 3! :19 ! ;< 'G *1!1 F
H *)
! &: * *3 *1!1 F
"!" /- 'G '! .!
.! K!
.K:! /G
•
.*9 B & &4! FG 39
•
.) F!! Q)
•
%4+ %#$# ! = (
?) B6 ( : - 6
E1! J$5 84 ' &!
! ! E1 84 hG! '4:! I! ! ;
! 3 K1 ! 3 :19 *!
! * *: D! *1!1 F
' *!! &!
! 89 '4:!
D3 ! *
&- '3 !
8
! '! 89 ! ٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
١٤
.&4:P F! -< D!
*44 B &)- & 3 ;4 3 *31! '4! ' *
R! I9 '4 & 3 '1! ' % =4 /- &
J$5 &!
*)- *44 B & 3 /- &G
< *
R & *
R 3 ! 8! ! &G! *! C C
-
.&! J$D &9 '4 89 (% '4 [! % ) *)- F"
:*!! `E-! &!
! 89 '4:! .'-! b E- < *!
$ •
.! D
R 8! E-! < 89 *R!! •
.! *31 ,
R =4 'G ' *334! . •
.' ' <! ;! I *3
. •
.(IAIS , 2006 : 31 ) *31! D
R E- < ; =4 Q ) •
'1 '46 /- Q H #G6 H3 ! &!
89 '4:! `-G %! 3 $! 8
! e:! &64 :1 #!5 & 39 *D! 89 '46
.8
! e:! F! < + -L *5 %#$ B6 ( %
E-! < 89 *R!!
=4! Q )
*334 B E- < I! *!
! i:P
8
! '! 89 &!
! '4
' 'R *! *!! &!
! &64
(>N> H &3.) 5 ' E
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
١٥
C$0 # : - 66
D \5B 3! \C! *! D! 89 ! ! K
K: < &: ")46 K
! ! &!
! * H9 H.!
&G D 3 8! &! 5 89 G K
! W9 8!! .! &G
.! &G ' '46 - C 89 D 5 !
*31! 'G 14 ! &G ! G *31! H< K
! '4
UK Commercial study, *31! J$5 - CK - #!D9 * * .(2005: 12-15)
: < '4 & 89 K
! % *1
.*!
! H9 %! ! *31 '4 *9 .4 •
*! '4 ' H9 K1 B E1 84 •
.
. H9 F3 ! '
:< K
! '4 *$4 &: #!5
.3 *! 9 *! H9 ! ;
•
.K
! ' =4 *3
! e- j+! /*31! '4 V •
.C *+ [! ! CR *")4 ! /! •
! Q! 8
! &4 9 *9! &6! *! •
.E1!
B *3
85 9 ! [! *31! '4 %! ;
! •
.'! $5 89 C
.`-G! () ' ! j+! '1 •
.
! '! *4 /- *-G *: •
:'1 * B bE &
#!5 •
.H) &!
' o
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
١٦
.< ; *E1 =4 eP 89 C. o
.6 C! KR!P &64 ' / o
.D ! 8! &!
! H) o
! E1 () 1! ! /! •
.
' % D! =4 o
.
H9 - o
.(C4! % ! &64 89 6) ! *) 3 CG o
.&!
! 89 '46 &64 o
'1 *! C
- * D! $! +! `-G '3 B o
.! .C! 89 , ,! ! R •
.
! & 89 C &R •
.*"! &6 /G! •
.
! D *! &:G •
.=!1 F
! ' 89 ! *G •
.&! ! =4! •
.&4:P '! !3 / E- 8- - % ! •
(IAIS , 2006 : 16-18)
C$0 '() (6= %
G K6+5 %3 5 ! K
'4 89 G 1 '1! '4) * *
R %! + ! *G %! ,9 3 6 !
.*!
3 %! H<! *31! '4 6 (
3!
%! 4! [! =4 3! -< ! 5 $5 -L 'G #!5
.*! % *34! *!! #!$ )! ")4 ! *G
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
١٧
'3! 4 B 'G -! X
X9P 5 -L '1 #!5
*!
! 3 $5 *31! '4 FG '! % '4! ' .(>>T H &3.) & #!$ :'G C J$5 '46 &64! ! ' * & & , *.! *
R! •
.,! +! `-G! C- 85 *! *! ! *G %! 5
H ' * & & , *.! *
R! •
*
! * %
R +! `-G! 85 *!4! J$5 89 *! *. *
.,G ! K
B 9 D - ! *G 6 *5"!
$E4 .C. *G! &4 D ! *G H *.! *
R! •
6 *31! 89 D ! ! *G ' ! E1 84 *
R .*)! ! *G ' ! E1 *
3 *G '! ! =4 *.! *
R! •
6 +! `-G I &!
*! &!
!
! ! C $) $! &! 89 .-S I! &!
! .E-! *
R! ! E1 84 . =4! 89 J6 &!
!
4<! #!5 `-G 1 - *
-! J$5 'G) .(! *G '4 ! '4 )
=4 B E1! 84! #!5 ! ' '46 H3
H9 F! ! KR! *!! '4 ! *G! ' H9
! H *31! 89 ;! 3! *!! [ ' '4 ) .
.(UK Commercial study , 2005 : 17-18) ( 39 ' 3! 5 '4! [!
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
١٨
%4+ (4 % % : - 7#
I 5 $ *!! K
&)G! *
! .! &D! J$5 : &D! J$D! '46 3 =4 C)! -< *
! *! . 3 :*
! *! . \>
.E34! JG *44 B &$ 9 3 *9
.*4! *! C):! -S *
- :*
! *
! '4 \M
`-G - D9 &64 %! G :QG! B Q
! /8
! '4! \Y
.6 :
9 &KP J$5 & K *
&K '! &R D4
B *
9 3 *9 *
! *-! . :)! 89 '46 \O
*E
- *
&K % 9 3 D3 ! &- '3 D9! *44
! DG 6 * *- &64! *
C<! 9 3
.84!
'3 *4! *-! . ' *E
- 9 3 :
! 89 '46 \?
.5+
!
.E34! . *) 3 9 *!! 3 :*!! \Z
(7! ...)! 89 '4) .! % 4 G :*4! . '4 \T
.*4! . 8 %<!
89 D4 * *31 < D 3! *P *!
:*P \]
/ *D &. / C &. %3 *+! *E! *P *!4
.(>>U H &3.) *! , ) G ' D4 3
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
١٩
(4
%3 , 1 "*)- *" '46 Q " ! ' 89 '46 F ,! *3 H< ;! 9 &1 FG B F B
# / % )6 89 * DW9 *G '46 +! "
.*G!
:
6
4 5 ! &G %! *3! &!
! I9! &64 G 39 ! $5 89 3 4 +! ( % *!! &!
! I9 &64! *)! *! %! ! 89 -!
'! ! *G ;4 1 ! $5 *E! N,T? \N,> & '46
- , % *!
! I9 H +! " '9 =4! , $!
89 I9! 'G 'G 34 *!
! J$5 I9 '39
.(Data Sciences , 1993 :13 )
! CP
&!
! Q *E! >N %! Y C.! ! &!
! &G 3
*E! MN 4 3 5B '4:! *< 1 ! &6 I D! I &!
*E! M ' C. )! &!
%! #!$ 9 .*4< B 8D9 &! J$5 ; .C. &!
%
CR *!
' 34! 89 *!4 ' ! *G .. * *!
*3 * 3)
C.! ! &!
! ' H9 , 3 $! 6 O .> [ %! *9<P
&!
! * & C . [! $5 3 H! % H3 *9< *) #!D9
,9 8! 6 ' 8! ! ( 3 #!$ % '1 .C.!
=4 &6 *1 5 C. ,W9 E4! &!
9 *G ' - 4! K)
P 9 *
G! '1 &-! *! `- ! '! 89
'1! ' % J H 8)" =4 ! K:- &- *
R 89
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٢٠
% $ *6 &! %! '4! D e-! % ! ' 89 '4d! *334! *)! W9 8! ! ( D 8! 8! 6 & U %4 ' H! % H3 8!
(Insurance Counsel of Australia , 1994 :8 )
&G W9 ! Q
8)9 *!! &
3! *9 % - '46 'G
E-! '46 $5 *! F!! 4 ! E1 84 !
8!! D< *: % ! &G X % 1+ '46 b 8!
%! J + ! H9 %! ! &G E-! J$5 I '
D! *31 `3 '46 ! E1 84 % *)! C.
! Q
* J4 % *G ' * % 1+ 5!
.' 6 36
*
G! *!! ! &G ! 8! ! *!! 89 e6 . /! % D '! ; *D *! *4! *!! , '46 '
*!! &! ! *! *D *! 'G '46 W9 $5 .8!!
$5 89 =4! *! &+! ! 3 =4 !! 89 ! 89G!
.(Insurance Counsel of Australia , 1996 :12 )Q<!
>UUM 89 39 H! ! &G % ! '4 *) . 9 *D! J$5 F! . *6 C4! &6! 89 8
! ! E ; KG
8! FE"! ;! $5 %! , .! &G < >NNN 1
$5 F &! &! 8
! ;! ! E *! D 56 &! * ! '4 *49! , ( *4 B *+ , % ;!
.,9 K< &G! % *<) * , *34 ' ;! $5 W9 ! '4 *4 89 K< &G! ' *
G! &6! *46 &ED! ! * 89 *! &G! '
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٢١
HG '- % D14 4:! *6! ! ;! ' % J$) ( )5 ;! $5 .! '4 ; K%G ! '4 '4 '4 i:P D! &! %3 *! % ' 4 %! D ' C9 '4 R $! `-G 4 ' 89 - 34 8E ;! $5 F" 8 6 >NNN
.K< &G! ! C! 3! #!$ ! '4
8! ! &64 & C J+G 5 ;! $D! .P ,9 #G 6 Y?N . % J$5 &! C 4 .NICB EYEQTM F
&! X K< &G! D &! &: *!
D! '-! .*
G! &ED! K< &G! J$5 &! C 89 C!
=4 &- ."! 89 -! ! 'E &< &P ! 6 '1 'E! - D9 D!:- =4! &: C3
') C! ' C3! *- 86 <! FD! G >UU? ' 89 , $ .5B *!
! 3 84 b!! ;
!
1 / *$! ! &!
1 % F! 89 ,! "! $D
(IAIS , 2006 : 18) J$5 &! C DG ' ) M?NNNN
=4! &G % '46 8 8! '! /4 5W ! 89
'G % ' ! 89 H9 8! ! *E! ]?\]N 8!4
! 89 8! 6 >O %! !4 #!$ ' ! E1 84! H9 &!
4 D '4 8! 6 >,O 8!4 W9 8! [! $5 3
-< . ! 89 ! ( ;4 #!$ ! E1
$! K9G! ! E1 *4 J$5 .! &64 F! '4 ! &!
3E ' ' 3! .! ! % K 'G % 9
. *6 *9! ٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٢٢
D9 8! ! *9 *E! >N 8!4 ! 89 ! ( 3
< &!
'3 H9 8! &6! ' '46 & 89 H< (!
.8! 6 >,O 4 3 ! $5 89 ' &64
*31 ' *) %! ! 6 TN F< '46 ! 89 ! ( 8
89 6 ONN % . * *E ' D ! 89 Insurance Counsel of Australia , 1996 ) '4 * % 8! &!
!
.(:12-16
" %4+ '() #(0 6D 5 85 *4<! H ') # 'G % 5$ D '1 '46 =4
D! 8 #!$ W9 JR J
*6 C4! & ! ! &G
- *) % D D5 ' D R !4! *5$!
'46 E Q 4 C. 89 D<B *-! C! &
! J$5 -
% *! 1 1! # $! &6! 5B ! &G %
: ' H! % D) ! &G /
%4+ '() #(0 6 : - =
H9 D * *!! E-! 1! ! &G % '46 ;
\>
89 *334 B *44 B =4! * &!
! C! &<!
* 3 8! ! &G % '46 E! *!! *)! *3! &4)!
& *! [! ! C! &<! %>N *R! %? X
. &6!
9 D! +! % ! H9! ! &G <
\M
I C- ; $! *!! &
46 * C. E-! I! &+!
. % *E3! *9! 39 * E.!
* ! Q I H W '! F3 ! &G <
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
\Y
‫
א‬K‫א
א‬
٢٣
*4 *G! 8"! 'G! 89 '-! ; $! &<! *) Q)P
. D9 ' 8! Q
*! &-! . I H '! F3 89 ! &G <
\O
&! *
. *
! &-! &! * . *! *-!
%4 &G! H *9! '3 *-! &G H `9 '3 $! 1 *<) 8 1 *- &G F 5 9 *9 % '4!
. D) &-! .! ' 46 %
. =4! 89 &! K< 89 ! &G 5 8! E-!
\?
F)-! ' *! *:- *9)G &$ * *D *" $! &-!
*" 89 34! 89 *! J-! ;
Q<! $5 =4 '46 &64 .D- .!
* &16 Q 4 I)- * ! &G 5 8! E-!
\Z
1W 3 ! &G F 5 9 8!! ! * &9! C.!
D- H ' * HG 89 D '4 8! K.
[! K. H 89 85 '46 &!
! ;5$ 8! &<!9
. 16
*34: 4! =4! 89 D * ! &G 5 8! E-!
\T
&D! /! !4! * & '4 89 4! 4! !4!
. *)-! *E<3!
,! 6
E-! '3 *) =4! 4 ,! 89 5 8! E-!
\]
'3 *) 89 ! &G & 89 3! ;4 'RG % &! C. . E-! J$5
9< K- 3 4 89 ! &G 5 8! E-!
\U
*
! 3! 3 ' *44! B *44! &!
! [!! FG 89
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٢٤
. CP (!!
E-! 3 89 E-! 89 ! &G 5 8! E-! \>N
*9<P '1! ' % *)! 4! =4! * &! '4 8! =4!
D! 8 H *3 *) K6+5 F! 9 $ *- ,) I! %!
. /-
$! ! , #G! * D) *G! '- '4 8! *! E-! \>>
DG 89 )"! K6 ..5 ; $! 5B )"! I! ,
.DE
3 8!! *)! D4 D4
&) % '4 8! &:! * ! &G 5 8! E-! \>M
K. CW 3 ! &G F 5 9 8! ! C
&)W % < #!$ / *! C &G H , '3 $! -! C E-! & 9 *! ':- *G! bE % &)P J$5 F ! C
. ' &.P ; G! &
!4! - * !4! B D! +! ! *G C ..5 \>Y
./- &G =4! 89 D9 $! D" *G!
FG % '! ;! * ! *G 5 8! E-! \>O
89 C *5$ D - $! D) !4! *
b! '46 . '46
C.D *3 *" =4 ; 89 ! &G 5 8! E-! \>?
D- 8! '46 ;! FG! ' /- C.D .(>Y?\>YM H &3.) D!4 89 !4!
44 " '() %4+ '() A #(0 6 : - 6
5 8! E-! C. $ 84! ! 89 *! &-! Q)
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
\>
‫
א‬K‫א
א‬
٢٥
D) !4! % (! ! E1 H9 %! 5
< ! &G
% '4! H! 89 C3)! &3
! 4 %! + $! H! %
. KB K3)! C)! H 8!! 5 Q)6 * *! &-!
! &G < * *3! *! &-! C Q I)-
\M
&
R! I '3 4! 6 '1! ' %9 &-! '3 ':- E-! I!
. *
!
1+ ! &G ' H! D '4 8! &16 I)-
\Y
I 89 ! &G D 3 8! HG! 1! #D9 *4! *! %
*)"! `)! K &! J$5 `)! 1! ) 8! *4! &!
. *6
D '! ! &G F * D)E"! )"! I 39
\O
.5 9 8 % ( $! '46 E 89 D
! *
1 F" * &-! . I H! 9 *31 ..5
\?
. *! *! E-! 1! ; '46 89 ,
!
*E<3! &+! 89 D K-! 89 '! 5 8! E-!
\Z
. C! *!46 ! FG !4! *! *$)!
*9 ' *! * C. % ' ! &G % '46 E
\T
E! I ; % 8! D!:- ' 8! *! E! '46
K6+5 1! FG * %! *9<P 5B .! CG! * /-
D4 * D Q ! K6+5 C. % ' $! !4!
. *! J$5 $) 89
&! 89 ! &G D 3 8! *! =4 C.! &! 39
\]
F '469 =4! =! 89 E-! 1L '3! *) 89 *3!
C)! =4 KP FP 1 '46 '3 % .! 89 ! &G
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٢٦
. H!
*! J$5 4! &G =4! 89 H! ,9 $! &!
\U
. ,+ H! *59 =4! 89 F 8! &! 6
FG6 * H! . 5W J4! J b! '4 8! C-! \>N
$! ; $! ! &G % '46 E 89 ,
DE 4
. ,!4 $! '4! 86
I 89 P )! 5" . 89 ! &G % '46 * \>>
! e4 '46 &: 19 `-! Q
3! &+ *4! &+!
() F )"! I! K! '4! <9 *4! &! I
C.! 3! &! I % '4! C! 89 *E! '4! :-
. CG! ;
! ;4
&$ &-! D! I '4 89 ! &G % '46 * \>M
% *)"! H9! *! ;! .! K =D D %! *P *
!
K6+5 .. D! +! 9 I $! ;
! *D *D! :- ;4
1! ' C! &! *
! &4)! ! K 89 K
8! 34 ! &G *! [! % '4! ' #!$ *
% e H
! $5 8!! FD! % 34! * D+ 89 8)"!
.(ZY MNNO !) *!! *D /- D! I
*-! C3! &! G 89 ! &G % '46 * \>Y
' *-! &! B H
GW ,) ! E-! .! ; 8!
D 8! ,G! '-! 1! DG 8! &! * . 8)" I
. - ! * * H
D % K6+5
*6 *
G *-! H! ' % '46 E ' \>O
6 R % J
G! JD)! % 8! H! K1! '1 ! &G
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٢٧
X
,G % (!! 86 )! *5! : ' J ! 86
. QG! B ;! %! ! ;G!
'B E C. 89 ! &G % /! '46 E I HG \>?
*44 B &< *G B *3
*! ' '4 ':- '
. (>N? MNNZ !) *334! R ' /- HG %!
8! X % ! &G D9 8! ! *4! &P C- \>Z
I)- '46 E! * ! *! ' 34
% 1+ &4! H9 8! ! I)- 8!! &G! J$5 X C<!
. ' H! 89 *! HG
! '! % KP 'G 4 ! &G % '46 * \>T
% ( H
! $5 *!! &+ I D9 D 8! &G! # 89 *. 'G H! *!! &.
* &
3! 8 ! &G *6 &:! JG \>]
*6 *! F
8 H D: 89 ! &G D<) 8! &")4!
E 89 G $! ! 89 4 8! *! * ! 6 ! 1
\>U
*) 89 C.! * 8-! 1P l 3 F< %! + '46
H &3.) *4! Q Q D ! C! 89 ;
8! HG!
.(>Y]\>Y? ٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٢٨
" #7 &(# " :=
* *
( 0) %#7 E+ (>U]]) ; 4 84 .>
.T
C53!
*! *<D! ;7 G () F (>U]M); 4 84 .M
. & H '() '() C) (>U]>) ; 4 84 .Y
. & *! *<D! #( &3!
70H B0H %4+ '() ) (MNN]) &3. .O
I! * ! *! F *! *3 C *!
AHG %0H0? H#7 H (>UU]) # 4 ;!
.?
.>
I! K5.!
G! *
! *
! (MNN>) # 4 ;!
.Z
.>
&
H H H (7 6# $+ (MNNZ) # 4 ;!
.T
. I! * ! *! F * + H 0 ) 7 (MNNT) # 4 ;!
.]
.I! * ! *! F * &G
F! (7 I# ;0= (>UZZ) 8 4 4 8 .U
. M
F * H 6J (MNNO) '- !
.>N
. >
I! * ! *!
4 1 2) ) 56J " (MNNZ) '- !
.>>
* (( %7 4 1/ # 7 //7 . I! * ! *! F
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬
‫
א‬K‫א
א‬
٢٩
#7 &(# MNNO '46 ! *! *G 3 \1
Reports:
1- Insurance Fraud Prevention Authority (IFPA) - USA- Fraud Report
2002
2-Coalition against Insurance Fraud (CAIF) - USA- Annual Report 2002
3-UK Commercial Insurance Fraud Study 2005, Association of British
Insurers, London, 2005
4-Insurance Fraud, Australian Institute of Criminology, trends and issues
no. 66. , Australia, 1997.
5-Guidance Paper of Preventing, Detecting and Remedying Fraud in
Insurance, International Association of Insurance Supervisors (IAIIS),
2006
٢٠٠٩٢٢
‫אא‬١٤٣٠٢٥‫–א‬٢٠٠٩٢٠
‫אא‬١٤٣٠٢٣‫א‬
,$‫א‬-+.‫"!א א‬#$%&'#‫*)(א‬