‫بسم هللا الرحمن الرحيم‬
‫اثر الشراء بنظام بالتقسيط على إدارة المورد المالي لألسرة‬
‫السعودية‬
‫رفعة تركي إسماعيل طه‬
‫محاضرة بشعبة السكن وإدارة المنزل‬
‫بكلية التربية واالقتصاد المنزلي بجدة‬
‫د‪.‬سكينة محمد باصبرين‬
‫أستاذ مشارك السكن وأداره المنزل‬
‫كلية التربية لالقتصاد المنزلي‬
‫والتربية الفنية بجدة‬
‫تعاني العديد من األسر في الوقت الراهن في العالم العربي واإلسالمي منن العديند منن‬
‫المشننكال االقتصنناديةم ممنا سنناعد علننى التوسننظ فنني نظننام البيننظ بالتقسننيطم ولكنن مننظ‬
‫التسهيال التي تقندمها البننوك والشنركا ههنر سنلبيا الشنراء بهن ا النظنام‪.‬والتي‬
‫منننن أهمهنننا زينننادة معننندل اإلنفنننا االسنننتهالكي بنننالمجتمظ وانلفنننا المينننل لالدخنننار‬
‫واالستثمار وههور العديد من المنازعا التجارية في حالة عدم الوفاء بكنل أو بعن‬
‫اإلقسنناط ومننا يترت نب علننى ذل ن مننن تكننالي قلننا ية لحننل ه ن ه المنازعننا م ل ن ا فقنند‬
‫استهدف البحث دراسة أثر الشراء بنظنام التقسنيط علنى إدارة المنورد المنالي لألسنرةم‬
‫لتوعيننة األسننرة بنظننام التقسننيط ومتننى تلتنناره كسننلوك اننرا ي موذل ن باختيننار عينننة‬
‫قصديه عددها ‪200‬أسرة ‪ .‬وقد استلدم المنهج الوصفي التحليلي م وتمثلت أداة البحنث‬
‫في تصميم قا مة استبيان خاصة لجمظ البيانا من األسر م ثم اسنتلدم الحاسنب اآللني‬
‫إليجاد النتا ج بالطر اإلحصا ية ‪ .‬وقد أسفر النتا ج عن مايلي ‪:‬‬
‫‪ ‬توجد عالقة ارتباطيه طردية بين إدارة المورد المالي لألسرة ومند راند عملينة‬
‫الشننراء بنظننام التقسننيط حيننث بل ننت قيمننة معامننل االرتبنناط ‪319‬و‪ ).‬بدرجننة ثقننة‬
‫‪%95‬‬
‫‪ ‬إن مستوى أسر العينة في إدارتها للمورد المالي متوسط ‪.‬‬
‫ومن أهم التوصيا ‪:‬‬
‫‪ ‬توعية وترايد األسر عند الشراء به ا النظام بأنة من اللرور آال تستقطظ قيمة‬
‫األقساط نسبة كبيرة من الدخل الشهر بما يتجاوز قدرا األسرة وإمكانيتهام‬
‫وذل كي ال تقظ في مشاكل مادية‬
‫‪ ‬توجيه األسر لتحقيق أهدافها بأحسن الوسا ل واقل التكالي م في حدود مواردها‬
‫المالية والتسهيال المتاحة عن طريق تطبيق العملية اإلدارية بمراحلها الملتلفة‬
‫بطريقة صحيحة‬
‫وهللا الموفق‬
‫‪1‬‬
‫بسم هللا الرحمن الرحيم‬
‫المقـدمــــــــــــــــــــة‪:‬‬
‫ترايد االستهالك األسر من المواضيظ الهامة لألسرة والمجتمظم السنيما فيمنا يتعلنق‬
‫بننالموارد الماليننة لألسننرة فنتيجننة التسننا أفننا حاجننا األسننر وزيننادة طمننو أفرادهننا‬
‫ازداد البيننظ بنظننام التقسننيط والسننيما فنني مجننال السننلظ المعمننرة كالسننيارا م واألجهننزة‬
‫الكهربا يةم األثا‪،‬م المفرواا م العقار‪.......‬الخ م ويرى محب و البيظ بهن ا النظنام أننة‬
‫يعمل على تحسين مستوى المعيشة م لما يمكن به اقتنناء السنلظ ال الينة التني قند يتعن ر‬
‫على المستهلكين اراؤها في غياب ه ه السياسة مأما معارضوها فينسبون لهل الدعوة‬
‫للتب ير وتحري ذو الدخل المحندود علنى العنيف فنو طاقناتهم باسنتهالكهم السنلظ‬
‫الكمالية فتقل مدخراتهم اللرورية ‪.‬كما أنه قد يولد التزاما مالية يصنعب الوفناء بهنا‬
‫مستقبال ‪.‬‬
‫ل ا فأن األسرة مطالبة بالموازننة السنليمة بنين مواردهنا واحتياجاتهنا الفعلينة م وهن ا ال‬
‫يتحقق إال باإلدارة السليمة لما لهل من أهمية واضحة في تحقيق ألهدافها ومن ضنمنها‬
‫تبصير المستهل بمزايا وعيوب الشراء بنظام التقسيط وكيفية االستفادة مننة فني إدارة‬
‫الموارد المالية األسرية‬
‫مشكلة البحث‪:‬‬
‫بفلنل تنندفق العا نندا النفطينة وارتفننا النندخل أصننب للمنواطنين قنندرة اننرا ية عاليننة‬
‫مكنتهم من رفظ مستو استهالكهم م الن تحنول بسنرعة فا قنة إلني ننزو اسنتهالكي‬
‫مفرط تعدى مرحلة اللروريا إلي اقتناء الكماليا م وتعد تلبينة الحاجنة المعقولنة‬
‫والمبررة لسلظ أساسية الى أخرى كمالية أو ترفيهية موتفاخرية ‪.‬‬
‫كمننا أن ض ن وط المحاكنناة وتننأثير اإلعالنننا التجاريننة تنندفظ الفاننا االجتماعيننة ذو‬
‫القدرا الشرا ية المنلفلة الى اللجوء الى تسهيال الدفظ االسنتهالكي التني تقندمها‬
‫البنننوك والمسسسننا التنني اننملت ملتل ن السننلظ وبالتننالي ههننر سننلبيا الشننراء‬
‫بالتقسيط والتي يمكن أجمالها فيما يلي ‪:‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫زيادة معدل اإلنفا االستهالكي بالمجتمظ فقد حجم سو التقسيط بالمملكة العربية‬
‫السعودية ‪ 70‬آل مليون لاير عام ‪2002‬م‪.‬‬
‫انلفا الميل لالدخنار واالسنتثمارم فقند وجند أن أكثنر منن منن‪ % 75‬منن سنكان‬
‫المملكنننة يسنننتقطعون ‪ % 40‬منننن الراتنننب الشنننهر لسنننداد األقسننناط القرننننيم‬
‫‪2002‬م)‪.‬‬
‫تلصننيج جننزء مننن النندخل المسننتقبلي لتسننديد اإلقسنناط واحتمننال ارتبنناط األسننرة‬
‫بأقساط في اكثرمن جهة ولمدى طويل نسبيا ‪ .‬خالفم ‪1992‬م)‬
‫ههور الكثير من المنازعا التجارينة ومنا يترتنب علنى ذلن منن تكنالي قلنا ية‬
‫فقنند وصننل عجننز المنندونين عننن التسننديد ‪ /65‬خاصننة فنني مجننال السننيارا التنني‬
‫ارتفعت فيها نسبة التقسيط الى ‪ \300‬القرني م المرجظ السابق) ‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪ ‬ارتفا معدل األسعار السا دة في المجتمظ نتيجة ارتفا اسعارالسلظ محنل التقسنيط‬
‫بنسبة اعلي تمثل تكلفة معدل اإلقرا السا دة في السو ‪.‬‬
‫‪ ‬سننهولة ارتبنناط األفننراد بهن ا النظننام دون تبصنر اثننر علننى مننا يطننراء علننى حينناتهم‬
‫المستقبلية مما يسبب عباا اجتماعيا جديدا ‪.‬‬
‫ومن هنا يمكن أن تصاغ المشكلة البحثية في السسال التالي ؟‬
‫ما ثر الشراء بنظام التقسيط على أدارة المورد المالي األسر ؟‬
‫أهمية البحث‪:‬‬
‫‪ -1‬توعية األسر بنظام التقسيط ومتى ترجحه كنظام ارا ي ‪.‬‬
‫‪ -2‬مساعدة األسر في تأصيل عدد من السلوكيا الناجحة ومنها االدخار واالستثمار‪.‬‬
‫‪ -3‬مساعدة البنوك والشركا والجها المسسولية عن هن ا النظنام كنال رف التجارينة‬
‫بسلوك المستهل ال يشتر به ا النظام للجد من سلبيا النظام ‪.‬‬
‫أهداف البحث‪:‬‬
‫يتللج هدف البحث األساسي في التعرف على أثر الشنراء بنظنام التقسنيط علنى‬
‫إدارة المورد المالي األسر وذل من خالل التعرف علي ما يلي‪:‬‬
‫‪ -1‬خصا ج أفراد األسر الديموجرافية التي تتعامل به ا النظام ‪:‬‬
‫ا‪ -‬مهنة الزوجين ‪.‬‬
‫أ‪-‬الحالة االجتماعية لرب األسرة ‪.‬‬
‫د‪ -‬عمر الزوجين واألبناء ‪.‬‬
‫ج‪ -‬المستوى التعليمي للزوجين‬
‫و‪-‬دخل األسرة ‪.‬‬
‫هـ‪-‬حجم األسرة ‪.‬‬
‫ز‪ -‬ملكية السكن‪.‬‬
‫‪ -2‬أهم السلظ التي يتم ارا ها به ا النظام ومدى الحاجة إليها‪.‬‬
‫‪-3‬أهم دوافظ األسر للشراء به ا النظام ‪.‬‬
‫‪-4‬متل قرار الشراء في األسرة ‪.‬‬
‫‪-5‬النسبة التي تستقطظ من الدخل الشهر لسداد اإلقساط ‪.‬‬
‫‪-6‬أهم أسباب تأخر األسر في تسديد األقساط ‪.‬‬
‫‪-7‬اآلثار االيجابية والسلبية للشراء به ا النظام ‪.‬‬
‫‪.8‬مد تأثير دفظ األقساط على بنود االنقا الملتلفة ‪.‬‬
‫‪-9‬وضظ التوصيا لألسرة والمستهل والجها الملتصة للنجا في االستفادة من‬
‫ه ا النظام ‪.‬‬
‫فروض البحث ‪:‬‬
‫توجد عالقة ارتباطيه بين مد راد عملية الشراء بنظام التقسيط كمت ير تابظ‬
‫والمت يرا المستقلة التالية‪:‬‬
‫ب‪ -‬مهنة الزوجين ‪.‬‬
‫د‪ -‬عمر الزوجين واألبناء ‪.‬‬
‫و‪ -‬دخل األسرة ‪.‬‬
‫أ‪-‬الحالة االجتماعية لرب األسرة ‪.‬‬
‫ج‪ -‬المستوى التعليمي للزوجين‬
‫هـ‪-‬حجم األسرة ‪.‬‬
‫‪3‬‬
‫ز‪ -‬ملكية السكن ‪.‬‬
‫‪ -2‬توجد عالقة ارتباطيه طردية بين أدارة المورد المالي لألسرة كمت ير مستقل وبين‬
‫مدى راد عملية الشراء بنظام التقسيط كمت ير تابظ‪.‬‬
‫‪.‬‬
‫مصطلحات البحث‪:‬‬
‫‪ -1‬الشراء بنظام التقسيط ‪:‬‬
‫هو اراء السلعة على أساس أن يدفظ ثمنها خالل فترة معينة في المستقبل يتفق‬
‫عليها البا ظ والمشتر م ويسدد على اقساط غالبا تكون اهرية مواحيانا يقدم جزء‬
‫من ثمن السلعة كدفعة أولى ويسدد باقي الثمن على أقساط ‪.‬‬
‫‪ -2‬المورد المالي‪:‬‬
‫كمية النقود التي تحصل عليها األسرة خالل فترة زمنية معينة مخالل ما يقوم به‬
‫أفراد األسرة من أعمال في ه ه الفترة م وقد تكون إيراد ممتلكا عقارية‬
‫اوزراعية اوسندا أواسهم م أو الكسب من األعمال الحرة ‪.‬‬
‫‪-3‬أدارة المورد المالي‪:‬‬
‫قينام الفنرد بتحديند إمكانيتننه المالينة فني فتنرة زمنيننة محنددة وتحديند أوجنه اإلنفننا‬
‫الملتلفةم ثنم التلطنيط لإلنفنا م والقينام بالمراجعنة أثنناء اإلنفنا م ثنم التقينيمم وذلن‬
‫بهدف الحصول على اكبر قدر من الرضا في حدود اإلمكانيا المتاحة‪.‬‬
‫‪-4‬األسرة‪:‬‬
‫مجموعة من األفراد تربطهم يبعلهم عالقة الدم والزواجم ويعيشون معا في نفس‬
‫المسكنم بما فيهم األقاربم وتستلدم التقسيط كسلوك ارا ي‪.‬‬
‫مجاالت الدراسة ‪:‬‬
‫أجريت الدراسة في مدينة جدةم وتمثل المجال البشر باألسر السعودية التي تشتر‬
‫بنظام التقسيطم وما زالت تدفظ األقساط وبلغ حجم العينة ‪200‬أسرة وتلتل ه ه‬
‫األسر عن بعلها من حيث مستوياتها االجتماعية واالقتصادية والثقافية وتم توزيظ‬
‫االستمارا في مدة امتد بين ‪1423/2/1‬هـ إلى ‪1423/4/1‬هـ ‪.‬‬
‫منهج الدراسة ‪:‬‬
‫بيانات الدراسة‪:‬‬
‫اعتمننند الدراسنننة علنننى ننننوعين ر يسنننيين منننن المعلومنننا همنننا‪ :‬البياننننا الثانوينننةم‬
‫واألولية‪.‬وانننملت البياننننا األولينننة التننني جمعنننت منننن العيننننة عنننن طرينننق اسنننتمارة‬
‫االستبيانم وتنم جمنظ البياننا الثانوينة عنن طرينق المسن األكناديمي للرسنا ل العلمينة‬
‫والدراسا واألبحا‪ ،‬والدوريا م والمقاال العلمية‪.‬‬
‫‪4‬‬
‫إعداد االستبيان‪:‬بعد إعداد االستبيان تم عرضة على مجموعة من المحكمين في مجال‬
‫الدراسةم وللمان سهولة ووضو األسالة وخلوها من التعقيد وال مو تم توزيظ‬
‫‪ 30‬استمارة وفي ضوء اإلجابة التي حصلت عليها تم تعديل وصياغة بع األسالة‪.‬‬
‫محاور االستبيان‪:‬‬
‫أوال‪:‬اللصا ج االجتماعية والثقافية واالقتصادية آلسر العينة ‪:‬‬
‫احتوى على ‪ )12‬فقرة‬
‫ثانيا ‪ :‬الشراء بنظام التقسيط وامل ‪ )17‬فقرة‬
‫ثالثا ‪ :‬إدارة المورد المالي ‪:‬احتوى على ‪ )17‬فقرة‬
‫وللفقرا السابقة ثال‪ ،‬خيارا حيث تعطى لإلجابة الصحيحة ثال‪ ،‬دراجا‬
‫ولإلجابة المحايدة درجتان م ولإلجابة اللاطاة درجة واحدة ‪.‬‬
‫أسلوب جمع البيانات ‪:‬‬
‫جمعت البيانا بالمقابلة الشلصية لتوضي بع االستفسارا واالسرالتي يصعب‬
‫الوصول لها فاستعانت الباحثة ببع األقارب لتوزيظ االستبيان ‪.‬‬
‫تطبيق االستبيان ميدانيا َ ََ ََ ََ‪:‬‬
‫وزعننت ‪ 400‬أسننتماره تننم اسننترجا ‪ 250‬منهننا موسننتبعد منهننا االسننتمارا التنني لننم‬
‫تكتمل البيانا األساسية بها أو التي لم تكن دقيقة اإلجابة ‪.‬والبالغ عددها ‪.50‬‬
‫وب ل بلغ عدد االستبيانا المستوفاة م والتي أمكن تبويبها‬
‫‪200‬أستمارة ‪.‬‬
‫أساليب التحليل اإلحصائي‪:‬‬
‫تننم اسننتلدام الحاسننب اآللنني فنني تحليننل البيانننا بواسننطة التحليننل اإلحصننا ي ‪)spss‬‬
‫واسننتلدمت التوزيعننا التكراريننة والنسننب الماويننة والمتوسننط الحسننابي واالنحننراف‬
‫المعيار م واختباركا‪ 2‬ومعامال االرتباط م لمعرفة العالقا بين المت يرا ‪.‬‬
‫االستعراض المرجعي ‪:‬‬
‫نشأة الشراء بالتقسيط ‪:‬‬
‫من األنظمة القديمة فقد استعمله البابليون والفينيقيون رز هللام ‪. )1975‬‬
‫وبداء انتشاره مظ بداية اللمسينا والستينيا م واستمر انتشاره حتى وقتنا الحالي ‪.‬‬
‫‪ )ranyard and craig,1995‬وتعتبر الواليا المتحدة األمريكية من أوا ل الندول‬
‫التي استلدمت ه ا النظام في عام ‪1807‬م عن طريق انركة كاوبروينت) لبينظ أثنا‪،‬‬
‫المنزل في البداية ‪.‬وانتشنر فني المملكنة العربينة السنعودية فني بداينة السنبعينا عنندما‬
‫أدخلنننت الشنننركة المتحننندة إحننندى انننركا عبننند لطيننن جمينننل )هننن ا النشننناط عنننام‬
‫‪1970‬م مجلة االقتصاد والنفط م‪ )1994‬في مجال تجارة السيارا م ثنم اقتحمنت هن ا‬
‫المجننال العدينند مننن الشننركا مثننل اننركة الراجحنني المصننرفية موعلننى اثننر مننا حققتننة‬
‫‪5‬‬
‫سياسة البيظ بهن ا النظنام منن نجنا امتند ليشنمل سنلظ أخنرى وأصنب يسنتفيد مننه كافنة‬
‫طبقا المجتمظ السعود ‪ .‬خالف م مرجظ سابق )‬
‫أسباب الشراء بالتقسيط ‪:‬‬
‫وقنننند ذكننننر كننننال مننننن رز هللام ‪1975‬مم بيننننوميم ‪1997‬مم اللطننننراو م‪1996‬م)‬
‫األسباب التالية‪:‬‬
‫‪-1‬عدم توفر الثمن النقد للسلعةم الرغبة في انراء أكثنر منن سنلعة معمنرةم وخاصنة‬
‫عند الزواج‪.‬‬
‫‪-2‬الرغبة في استثمار قيمة السلعة في نوا أخرى ‪.‬‬
‫‪ -3‬التسهيال في اروط البيظ بالتقسيط مثل عدم دفظ مقدم ثمن معدم وجود كفيل‪.‬‬
‫‪-4‬ارتفنننا مسنننتوى التعلنننيم فكلمنننا ارتفنننظ المسنننتوى التعليمننني لألفنننراد تزيننند مطنننالبهم‬
‫واحتياجاتهم وتطلعوا القتناء السلظ المرتفعة الثمن لرفظ مستوى معيشتهم االقتصاد ‪.‬‬
‫‪ -5‬زيادة دخل األسرة ‪.‬‬
‫‪-6‬انلفا‬
‫القدرا االدخارية لألفراد للحصول على السلظ المطلوبة بالنقد الفور‬
‫مزايا الشراء بنظام البيع بالتقسيط ‪:‬‬
‫‪-1‬يعمننل علننى رفننظ مسننتوى المعيشننة لن و الندخل المحنندود باقتننناء العدينند مننن السننلظ‬
‫بسننرعة واالسننتمتا بهننا مبااننرة دون االنتظننار لفتننرا طويلننة حتننى يننتم تجميننظ مبلننغ‬
‫ارا ها ‪.‬‬
‫‪-2‬يشجظ العميل على االقتصاد في اإلنفا لسداد األقساط في موعدها‪.‬‬
‫‪ -3‬له دور في تمكين األوساط الفقيرة في تيسير سبل حياتها ‪.‬‬
‫‪ -4‬يعطي المستهل ضمانا غير مباار بالتوق‬
‫عيب في السلعة بيوميممرجظ سابق )‬
‫عن دفظ األقساط في حالة ههور‬
‫عيوب الشراء بالتقسيط ‪:‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫اراء سلظ فناخرة تفنو الندخل بكثيرمقند ال تكنون هنناك حاجنة حقيقينة لهنا فقند‬
‫وصنننننلت نسنننننبة الننننندين إلنننننى الننننندخل الشلصننننني النننننى‪ /90‬لننننندى بعننننن‬
‫األسر ‪. )darrylE.Getter.1996‬‬
‫تلصننيج جننزء مننن النندخل المسننتقبلي لتسننديد األقسنناط م واحتمننال أن يننرتبط‬
‫العميل بأقساط ألكثر من جهة ولمدى طويل نسبيا‪.‬‬
‫احتمال أن يقظ المستهل تحت تأثير بع المست لين الن ين يتفقنون معهنم علنى‬
‫اراء السنلظ بنأال جنل ثنم يقيمنون بشنرا ها مننهن بنثمن قلينل فيسنت لون حناجتهم‬
‫للسيولة خالفممرجظ سابق )‬
‫االرتفا الواض في كلفة السلعة المشتراه بالتقسيط ‪.‬‬
‫اسننت الل منننوزعي السنننلظ الرغبنننة المتسنننرعة فنني التمتنننظ بنظنننام التقسنننيط فننني‬
‫تلفي جودة السلظ ‪.‬‬
‫‪6‬‬
‫ صعوبة اإلجراءا وتعقيدها في بع األحيان‪.‬‬‫ انزال بع المشترين بأعباء تفو قدرتهم على التسديد المنتظم‪.‬‬‫ ينننسد إلنننى اإلسنننراف وعرقلنننة االدخارالننننه يننندفظ محننندود الننندخل الننن ين ال‬‫يستطيعون سوى الحصول على اللروريا إلى اراء الكماليا ‪.‬‬
‫ أن الفرد إذ ارجظ ملكية السلعة للبا ظ بسبب عدم دفظ قيمته يلسر ماد فعه فيها‬‫ تسار األفراد لالستفادة من نظام التقسيط خشية ارتفا أسعار السلظ مستقبال‬‫ لجوء األفراد إلى بعلنهم النبع أو إلني جهنا عملهنم للنمان عندم تعثنرهم‬‫في استمرار دفظ األقساط وما يترتب من ذل من التزاما واثأر سلبية ‪.‬‬
‫ ههور عمليا التحايل والتلليل للحصول على خدمة التقسيط بواسطة أبنواب‬‫خفية ‪.‬‬
‫وقد أجازة مجلس مجمظ الفقه اإلسنالمي لمنظمنة المنستمر اإلسنالمي فني منستمرة‬
‫السننادس المنعقنند فنني بجنندة مننن‪1410/18/21-17‬هننـ الموافننق ‪20-14‬م‪1990/3/‬م‬
‫بعد اطالعه على البحو‪ ،‬الواردة إلى المجمظ بلصوص البيظ بالتقسيط بشروط ‪.‬‬
‫نتائج البحث ومناقشتها ‪:‬‬
‫أوال ‪ :‬الخصائص االجتماعية والثقافية واالقتصادية للعينة ‪:‬‬
‫‪ ‬يمثننل المتننزوجين الجانننب األكبننر مننن إجمننالي أربنناب األسننر فنني العينننة بنسننبة‬
‫‪/94.5‬‬
‫‪ ‬واغلننبهم مننن المننوهفين فنني القطننا الحكننومي بنسننبة‪ /72.5‬فالنندخول الثابتننة‬
‫تسنناعد األسننر علننى تحدينند حجننم دخلهننا مسننتقبال فاإلنفننا االسننتهالكي يتننأثر‬
‫بتوقعننا المسننتهل لدخلننة مسننتقبال خاصننة بالنسننبة للسننلظ المعمننرة باصننبرين‬
‫م‪1992‬م)‪.‬‬
‫وقد اتلن ان‪ /35.5‬الزوجنا عنامال فني وهنا حكومينة فقند أوضنحت رز‬
‫هللا م‪1975‬م أن احد دوافظ خروج المرأة للعمل المسسوليا اإلضنافية الناتجنة عنن‬
‫االلتزام بدفظ األقساط دوريا‪.‬‬
‫‪ ‬واغلب األزواج والزوجا في العينة من حملة الشنهادة الجامعينة فنأعلى وذلن‬
‫بنسنبة ‪ /69‬و‪ /52‬علنى التننوالي ممنا يسيند أهميننة التعلنيم فني زيننادة اإلقبنال علننى‬
‫التعامل به ا النظام ‪.‬‬
‫‪ ‬بلغ متوسط أعمار غالبية األزواج والزوجا ‪36‬سننة م‪ 32‬سننة علنى التنوالي ‪.‬‬
‫مما يدل على تقارب بينهما ‪.‬‬
‫‪ ‬بلغ متوسط حجنم األسنرة ‪ 6‬إفنراد بنانحراف معينار قندره ‪.3.5‬وبالتنالي فنأن‬
‫اثر األسر التي تشتر بنظام التقسيط هي األسر المتوسطة العدد التني عرفتهنا‬
‫موسىم ‪1999‬م‪ .‬بأنها األسرة التي يتراو عنددها بنين ‪ 5.79‬نقنال عنن طلعنت‬
‫لطفننيم ‪1988‬م‪.‬فزيننادة عنندد األفننراد يننسد إلنني زيننادة األعبنناء وااللتزامننا‬
‫المالية األسرية مما يسد إلى اإلقبال على الشنراء بالتقسنيط لسند االحتياجنا‬
‫من اجل الحصول على السيولة المادية ‪.‬‬
‫‪7‬‬
‫‪ ‬بلننننننغ متوسننننننط دخننننننل االسننننننره الشننننننهر ‪8530‬لاير بننننننانحراف معيننننننار‬
‫قنندرة‪2653.1‬وبالتننالي فننأن أكثننر األسننر التنني تشننتر بنظننام التقسننيط األسننر‬
‫متوسننطة النندخل التنني عرفتهننا مصننلحة اإلحصنناءا العامننةم وزارة التلطننيط‬
‫‪)2000‬بأنها هي التي يتراو إنفاقها الشهر بين ‪2500‬م ‪ )10000‬لاير‪.‬‬
‫‪ ‬اغلننب األسننر يسننكنون باإليجننار بنسننبة ‪/58‬م مم نا يوض ن سننبب زيننادة األعبنناء‬
‫وااللتزاما المالية‪.‬‬
‫‪ ‬وقد أوضنحت نتنا ج التحلينل اإلحصنا ي رفن الفنر اإلحصنا ي األول منن‬
‫الدراسنة لعنندم وجننود عالقننة بنين منندى رانند عمليننة الشنراء كمت يننر تننابظ وبننين‬
‫المت يرا المستقلة التالية‪ :‬عند مستوى معنوية‪)0.05‬‬
‫‪ o‬الحالة االجتماعية لرب األسرة حيث بل ت قيمة كا المحسوبة ‪3.68‬عنند درجنة‬
‫حرية=‪ 2‬ممهنة الزوجين حينث بل نت قيمنة ‪2.75‬عنند درجنة حرينة =‪ 4‬معمنر‬
‫النننزوجين حينننث بل نننت قيمنننة معامنننل االرتبننناط ‪ 0.047 - .‬و ‪ 0.078‬علنننى‬
‫التوالي مملكية المسكن حيث بل ت قيمة كا المحسوبة ‪ 1.02‬عند درجة حرية‪2‬‬
‫‪ o‬بينمننا يمكننن قبولننه مننظ المت يننرا التاليا ‪ :‬عننند درجننة ثقننة ‪ )/95‬المسننتوى‬
‫التعليمنني للننزوجين حيننث بل ننت قيمننة معامننل االرتبنناط ‪ 0.191‬و‪ 0.207‬علننى‬
‫التننوالي محجننم األسننرة حيننث بل ننت قيمننة معامننل االرتبنناط‪ -0.230‬م النندخل‬
‫الشهر لألسرة حيث بل ت قيمة معامل االرتباط ‪0.161‬‬
‫ثانيا ‪:‬الشراء بنظام التقسيط ‪:‬‬
‫‪ ‬توض ن النتننا ج اإلحصننا ية أن اغلننب األسننر تشننتر السننلظ به ن ا النظننام بنندافظ‬
‫الحاجة بنسبة ‪ ./55‬يليه ارتفا ثمن السلعة النقد بنسبة ‪ / 48.5‬ثم الن الندخل‬
‫محدودا بنسبة ‪. /44.5‬ونسبة ‪ /29‬لصعوبة االدخار واالستمرار فية‪0‬‬
‫‪ ‬أن أكثر السلظ التي تشترى بالتقسيط هي السيارا م وكانت من أكثر السلظ‬
‫التي تم ارا ها لللرورة بنسبة ‪/85.5‬م يليها العقار بنسبة ‪. /23.5‬‬
‫‪ ‬أن اغلب متل قرارا لشراء بالتقسيط هو الزوج بمفرده بنسبة ‪./73‬‬
‫‪ ‬نسبة ما تستقطعه األقساط إلى الدخل الشهر ‪:‬‬
‫فاا الدخل‬
‫اقل من‪2500‬‬
‫من‪2500‬ألى أقل من‪4500‬‬
‫من‪4500‬ألى أقل من‪6500‬‬
‫من‪6500‬ألىأقل من‪8500‬‬
‫من‪8500‬ألىأقلمن‪10500‬‬
‫من‪ 10500‬فأكثر‬
‫غير مبين‬
‫اإلجمالي‬
‫التكرار‬
‫توزيظ الدخل‬
‫النسبة‪/‬‬
‫‪4‬‬
‫‪11‬‬
‫‪37‬‬
‫‪31‬‬
‫‪60‬‬
‫‪57‬‬
‫‪0‬‬
‫‪200‬‬
‫‪2.0‬‬
‫‪5.5‬‬
‫‪18.5‬‬
‫‪15.5‬‬
‫‪30.0‬‬
‫‪28.5‬‬
‫‪0.0‬‬
‫‪100.0‬‬
‫متوسط‬
‫الدخل‬
‫‪1500‬‬
‫‪3500‬‬
‫‪5500‬‬
‫‪7500‬‬
‫‪9500‬‬
‫‪11500‬‬
‫‪0‬‬
‫‪8530‬‬
‫التكرار‬
‫‪2‬‬
‫‪10‬‬
‫‪33‬‬
‫‪24‬‬
‫‪52‬‬
‫‪52‬‬
‫‪27‬‬
‫‪200‬‬
‫‪8‬‬
‫توزيظ األقساط‬
‫النسبة‪ /‬مجمننننننننننو‬
‫قيمنننننننننننننننننننة‬
‫األقساط‬
‫‪2800‬‬
‫‪1.0‬‬
‫‪17350‬‬
‫‪5.0‬‬
‫‪64526‬‬
‫‪16.5‬‬
‫‪58695‬‬
‫‪12.0‬‬
‫‪154452‬‬
‫‪26.0‬‬
‫‪220153‬‬
‫‪26.0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪13.5‬‬
‫‪517976 100.0‬‬
‫متوسننننننط‬
‫قيمننننننننننننننة‬
‫القسط‬
‫‪1400‬‬
‫‪1735‬‬
‫‪1955‬‬
‫‪2446‬‬
‫‪2970‬‬
‫‪4234‬‬
‫‪0‬‬
‫‪2994‬‬
‫نسنننننننننننننننننننبة‬
‫التقسيط إلى‬
‫الدخل‬
‫‪93.3‬‬
‫‪49.6‬‬
‫‪35.6‬‬
‫‪32.6‬‬
‫‪31.3‬‬
‫‪36.8‬‬
‫‪0.0‬‬
‫‪35.1‬‬
‫‪ ‬يوض الجدول أن اكبر نسبة أقساط يتم استقطاعها من الدخل الشهر هي‬
‫لفاا الدخل أقل من ‪2500‬حيث بل ت نسبة األقساط إلى الدخل ‪./93.3‬‬
‫‪ ‬كما يالحظ أنة كلما زاد الدخل قلت نسبة األقساط المستقطعة من الدخل‬
‫الشهر ‪.‬‬
‫‪ ‬وبلغ متوسنط قيمنة األقسناط ‪2994‬لاير انهريا وبل نت نسنبة األقسناط التني ينتم‬
‫استقطاعها من الدخل للعينة ‪. /35.1‬‬
‫‪ ‬وقنند أوضننحت النتننا ج اإلحصننا ية أن نسننبة‪ /30.5‬مننن األسننر تتننأخر دا مننا فنني‬
‫تسننديد األقسنناط فنني موعنندها بسننبب هننروف اضننطرارية غيننر مننن مسننتوى‬
‫دخل األسرةم واألغلبية بنسبة ‪ /40.0‬يتأخرون أحيانا لنفس ا لسبب ‪.‬‬
‫كما أوضحت أن السبب الثاني للتأخر في السداد هو طول فترة القسط لنسبة‪/27‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫ومننن أهننم اآلثننار االيجابيننة للتقسننيط حننددتها نسننبة ‪29.5‬هنني تسننهيل تكننالي‬
‫المعيشةمونسبة‪ /29‬فني اقتنناء أكثنر منن سنلعة فني نفنس الوقتمونسنبة‪/24‬ألننه‬
‫سنننبب فننني ارتفنننا مسنننتوى المعيشنننة مهننن ا يتفنننق إلنننى منننا انننار إلينننه خنننالف‬
‫م ‪1992‬م) مونسننبة‪ /15.5‬لالقتصنناد فنني اإلنفننا وهنن ا مننا أاننار إليننه زهيننر‬
‫تاريخ النشر غير موجود)‪.‬‬
‫ومننن أثننار التقسننيط السننلبية التنني أاننار إليهننا العينننة صننعوبة االدخننار لنسننبة‬
‫‪./61‬وهنن ا يتفننق مننظ مننا ذكننره عبنند العزيننز ‪1998‬م) أنننه كلمننا انتشننر البيننظ‬
‫بالتقسيط أدى إلى أثار سلبيه على حجم الودا ظ االدخارية متليها ارباك ميزانينة‬
‫األسرة بنسبة ‪ 57.5‬موذل يتفق مظ ما ذكره )‪ mapother(1992‬فهنو ي نر‬
‫الفرد بشراء اثر من سلعة في وقت واحد ‪ .‬كمنا أن نسنبه ‪ /39‬ذكنر االرتفنا‬
‫الباهظ في سعر السلعةم ونسبة ‪ /28‬تعرضوا لمشاكل قلا ية‪.‬‬
‫اتلن أن أكثننر بنننود اإلنفننا تننأثرا باألقسنناط هننو االدخننار لنسننبة‪ ./59‬يليننه بننند‬
‫الترفيننة بنسننبه ‪ 51.1‬مثننم السننكن بنسننبه ‪/36.5‬م المصننروفا الشلصننية بنسننبه‬
‫‪./24.5‬‬
‫كمنننا ال يتنننأثر بنننند ال ننن اء لنسنننبة ‪ /33.5‬؛ وبنننند الرعاينننة الصنننحية لنسنننبة‪./29‬‬
‫وكننن ال بنننند التعلنننيم بنسنننبة‪/41.5‬مبنننند المواصنننال بنسنننبة‪./34‬موبنننند أجنننور‬
‫العاملين لنسبة‪. /27.5‬‬
‫‪ ‬ويتأثر بند المالبس بدرجة متوسطة لنسبة‪. /26‬‬
‫ثالثا ‪:‬أدارة المورد المالي لألسرة ‪:‬‬
‫‪ ‬تحديد األهداف‪ :‬توض النتا ج أن أغلبية األسر في العيننة تحندد أهندافها المالينة‬
‫بنسننبة‪ ./51‬ونسننبة‪ /72‬تراعنني عننند وضننظ األهننداف ترتيبهننا حسننب أهميتهننام‬
‫ونسننبة ‪ 59.5‬تلننظ أهننداف فنني حنندود دخلهننام ونسننبة‪ /69‬لديننه أهننداف تسننعى‬
‫لتحقيقها مستقبال‬
‫‪9‬‬
‫‪ ‬تخطييييط اليييد ل ‪ :‬فنننأن نسنننبة ‪ /51‬تلنننظ أحياننننا خطنننة مالينننة لتحقينننق أهننندافها‬
‫المستقبلية مونسبة ‪ /83‬تلظ أحيانا ميزانية مذهنيةلنسبة‪ /69.5‬منهم ‪.‬‬
‫‪ ‬التنفييي ‪ :‬كمننا أن غالبيننة األسننر تجنند صننعوبة أحيانننا فنني التوفيننق بننين النندخل‬
‫واإلنفا بنسبة‪./47.5‬كما أن نسبة ‪ /45.5‬تراجظ أحياننا طريقنة صنرفها المنالي‬
‫مننن وقننت آلخننرم ونسننبة ‪ /53.5‬تعنندل طريقتهننا فنني صننرف دخلهننا أذا اكتشننفت‬
‫وجود أخطاءم ونسبة‪/42.5‬تندخر جنزء منن دخلهنا لمواجهنة الظنروف الطار نة‬
‫مونسبة ‪ /53.5‬تشتر السلعة بالتقسيط في حدود الميزانية المقررة ‪.‬‬
‫‪ ‬التقييم‪ :‬نسبة ‪ /48.5‬تقييم طريقتها فني صنرف الندخل م وبنالرغم منن ذلن فنأن‬
‫نسبة كبيرة ‪ /45‬لديها ديون أخرى ناجمة عن الشراء بالتقسيط م فقد يرجظ ذلن‬
‫لعدم االلتنزام باللطنة الموضنوعة م أو لعندم صنالحيتها وتناسنبها منظ منواردهم‬
‫المادية ‪ .‬مما يسكد حاجة األسر إلى توعية بطريقنة أدارة الندخل واالسنتفادة منن‬
‫نظام التقسيط في حدود مواردها‬
‫‪ ‬أههر نتا ج التحلينل اإلحصنا ي أننه توجند عالقنة ارتباطينه طردينة بنين كنال منن‬
‫مراحل تلطيط الدخل المالي تحديد األهدافم التلطنيط م التنفين م التقينيم )موبنين‬
‫راد عملية الشراء بالتقسيط بل ت على التوالي ‪ )0.298‬م ‪ )0.174‬م ‪) 0.285‬‬
‫م ‪. )0.353‬بدرجة ثقة ‪. /95‬‬
‫‪ ‬وقنند بل ننت متوسننط النندرجا التنني حصننلت عليهننا العينننة فنني أدارة النندخل المننالي‬
‫‪ )35.97‬بانحراف معينار قندرة‪ .7.24‬ممنا يندل علنى أن مسنتوى إدارة األسنرة‬
‫لموردها المالي متوسط‪.‬‬
‫‪ ‬وقد دلت نتا ج التحليل اإلحصا ي أنه توجد عالقنة ارتباطينه طردينة بنين إدارة‬
‫المورد المالي لألسرة وبين مدى راد عملية الشنراء بنظنام التقسنيط حينث بلنغ‬
‫‪0.319‬بدرجة ثقة ‪ . /95‬مما يثبت صحة الفر الثاني للدراسة ‪.‬‬
‫التوصيات والمقترحات‪:‬‬
‫ توعية األسر بلرورة استلدام نظام التقسنيط ألسنباب ودوافنظ رانيدة وليسنت‬‫عاطفينننةم والحننند منننن اسنننتنزاف الننندخل فننني الجواننننب الكمالينننة والترفيهينننة‬
‫والتفاخرية واتلاذ الوقت الكافي للتفكير قبل اراء السلعة‪.‬‬
‫ توعينة األسننر بأنننة منن اللننرور أال تسننتقطظ قيمننة األقسناط نسننبة كبيننرة مننن‬‫الدخل الشهر بما يجاوز قدرا األسرة وذل لكي ال تقظ فني مشناكل قانونينة‬
‫ومادية‪.‬وتشجيعها على االدخار واالستثمار‪.‬‬
‫ توجيه األسر لتحقيق أهدافها بأحسن الوسا ل واقل التكالي في حدود مواردهنا‬‫الماليننةم والتسننهيال المتاحننة عننن طريننق تطبيننق العمليننة اإلداريننة بمراحلهننا‬
‫الملتلفننة بطريقننة صحيحة‪.‬وإاننراك أفرادهننا فنني ذل ن لتنميننة الننوعي اإلدار‬
‫لألبناء إلمداد المجتمظ بأفراد ذو كفاءا إدارية قادرة على تحمل المسنسولية‬
‫المجتمعية في المستقبل ‪.‬‬
‫ عقد الندوا مومحاضرا ومنستمرا المتعلقنة بالترانيد االسنتهالكي لتوعينة‬‫المجتمننظ واألسننرة بطريقننة تنظننيم اإلنفننا االسننتهالكي م وعنندم التننأثر بالتقالينند‬
‫اللاطاة ‪.‬‬
‫‪10‬‬
‫ أنشنناء أدارة متلصصننة فنني وزارة التجننارة ولجنننة حمايننة المسننتهل بننال رف‬‫التجاريننة لتعرين المسننتهل بنظننام التقسننيط مووضننظ اللننوابط واألسننس لحننل‬
‫المنازعننا م وتحدينند الكيفيننة والجننزاءا التنني تفرضننها علننى المتللفننين عننن‬
‫السنندادموالرقابة علننى اننركا التقسننيط لمتابعننة أنشننطتها والتوفيننق بنهننا وبننين‬
‫المستهل فيما يحقق مصلحة الطرفين ‪.‬‬
‫المـــــــــــــــــــــراجع‪:‬‬
‫‪- .1‬ابوالليننل مإبننراهيم دسننوقي ‪.‬البيننظ بالتقسننيط والبيننو اال تمانيننة األخننرى ‪.‬الطبعننة‬
‫األولى الكويت‪ :‬مطبوعا جامعة الكويت‪1404 .‬هـ‪1984-‬م‪.‬‬
‫‪ .2‬التركيم سليمان تركي سليمان‪ .‬بيظ التقسيط وإحكامه ‪ .‬رسالة ماجستير‪ .‬قسنم الفقنه‬
‫–كلية الشريعةم جامعة اإلمام محمد بن سعود اإلسالميةم الريا ‪:‬جمنادى األولنى‬
‫‪1416‬هـ‪.‬‬
‫‪- .3‬الللر مليلى محمند إبنراهيم موآخرون‪.‬الاالتجاهنا الحديثنة فني علنوم األسنرة‬
‫االقتصاد المنزلي ) ‪.‬الطبعة األولى ‪ .‬دار القلنم للنشنر والتوزينظ ‪.‬دبني‪1420.‬هنـ ـ‬
‫‪1999‬م ‪.‬‬
‫‪ .4‬القرننننيم عبننند النننرحمن‪ .‬الالتقسنننيط المري ‪...‬ورطنننة أصنننحاب الننندخل المحننندود ال‬
‫‪.‬صحيفة عكاه ‪ .‬العدد‪-12983‬السنة الرابعة واألربعين ـ اللمنيس ‪30‬ذو الحجنة‬
‫‪1422‬هـ ‪ 14-‬مارس ‪2002‬م)‪.‬‬
‫‪- .5‬باصبرين مسكينة محمد عبد الرحمن‪ .‬الإدارة المرأة العاملة لبع موارد أسنرتها‬
‫فنننني جنننندةال‪ .‬رسننننالة ماجسننننتير‪ .‬قسننننم اقتصنننناد منزلنننني ‪ .‬كليننننة التربيننننة للبنننننا‬
‫بجدة‪1407:‬هـ ‪1967‬هـ‬
‫‪ .6‬باصننبرين مسننكينة محمنند عبنند الننرحمن ‪.‬التلطننيط اإلنفننا علننى تأثيننث المسننكن‬
‫الحننديث فنني جنندة وعالقننة ذلن بننالنواحي االقتصننادية والجماليةال‪.‬رسننالة دكتننوراه‪.‬‬
‫قسم اقتصاد منزلي ‪ .‬كلية التربية للبنا بجدة‪1413‬هـ ـ ‪1993‬م ‪.‬‬
‫‪ .7‬بيوميم ناهد يوس ‪.‬السياسة البيظ بالتقسيط للسلظ المعمرة منظ دراسنة ميدانينة فني‬
‫بعنن الوحنندا االقتصننادية فنني جمهوريننة مصننر العربيننة ال‪ .‬رسننالة ماجسننتير‬
‫في‪.‬قسم إدارة األعمال –كلية التجارة ـ جامعة اإلسكندريةم اإلسكندرية‪1979:‬م‪.‬‬
‫‪- .8‬باصننبرين مسننكينة محمنند عبنند الننرحمن مال تراننيد اسننتهالك الطاقننة الكهربا يننة‬
‫لألسنننرة السنننعوديةال ‪.‬المنننستمر المصنننر لالقتصننناد المنزلننني ‪.‬جامعنننة المنوفينننة‬
‫‪.‬مصر‪25-24.‬مارس ‪1996‬م ‪.‬‬
‫‪- .9‬باصننبرين م سننكينة محمنند عبنند الننرحمن ‪.‬الدراسننة ألنمنناط إنفننا مصننروف طفننل‬
‫المرحلنة االبتدا ينة ال‪.‬مجلننة المنصنورة للعلنوم الزراعيننة ‪.‬مجلند‪.23‬العندد ‪.7‬جامعننة‬
‫المنصورة‪ .‬كلية الزراعة ‪.‬مصر‪1998.‬م‪.‬‬
‫‪11‬‬
‫‪-.10‬باصبرين م سكينة محمد عبد الرحمن ‪.‬التلطيط الندخل المنالي لألسنرة السنعودية‬
‫مستلدمة البطاقة اال تمانيةال ‪.‬مجلة اإلسكندرية للبحو‪ ،‬الزراعية مجامعة اإلسنكندرية‬
‫مابريل ‪200‬م‪.‬‬
‫‪-.11‬حقنننيم زيننننب محمننند‪.‬الاإلدارة ومت ينننرا العصنننر بنننين النظرينننة والتطبينننق فننني‬
‫مجاال الحياة اإلنسانيةال ‪.‬مكتبة عين امس ‪ .‬القاهرة‪200.‬م ‪.‬‬
‫‪-12‬حنام بول‪ .‬الالمحفز الماليمنصنا‬
‫األولى ‪.‬جدة ‪ .‬مكتبة جرير‪.2003.‬‬
‫سنريعة للنجنا فني معامالتن المالينة الالطبعنة‬
‫‪ -.13‬خنالفم احمند اسنعد‪ .‬الاالثارالتسنويقية لسياسنة البينظ بالتقسنيط س دراسنة ميدانيننة‬
‫فنني وكنناال السننيارا اليابانيننة فنني مدينننة جنندةال ‪ .‬رسننالة ماجسننتير‪ .‬كليننة االقتصنناد‬
‫واإلدارةسجامعة المل عبد العزيز مجدة ‪1412 :‬هـ ‪1992 -‬م ‪.‬‬
‫‪ -.14‬رز هللا معايدة نللة‪ .‬التقييم نشاط البيظ بالتقسيط في سنو المسنتهل النهنا ي ال‬
‫‪ .‬رسالة ماجستير‪ .‬كلية التجارة‪ -‬جامعة عين امس القاهرة ‪1975 :‬م ‪.‬‬
‫‪-.15‬نورمسنننهير محمننند فنننساد موآخنننرون الاالقتصننناد االسنننتهالكي األسنننر ال ‪ .‬قسنننم‬
‫االقتصاد المنزلي مكليه الزراعة مجامعة اإلسكندرية م‪1994‬م ‪.‬‬
‫‪-.16‬عبد الجوادم محمد احمد‪.‬القد سفينت في اإلتجناه الصنحي ال‪.‬الطبعنة األولى‪.‬جندة‪.‬‬
‫دار األندلس الللراء‪1424:‬هـ‪.‬‬
‫‪ -.17‬كوجننننننن مكنننننننوثر حسنننننننين ‪ .‬اإلدارة المنزلية‪.‬الطبعنننننننة التاسنننننننعة‪.‬القاهرة‪:‬عالم‬
‫الكتب‪.1997.‬هــ ـ‪2005‬م ‪.‬‬
‫‪-.18‬سنننننعيدم سنننننلوى احمننننند‪52.‬ثالمالننننن م حصنننننة صنننننال الإدارة منننننوارد األسنننننرة‬
‫اقتصادياتها‪...‬وترايد استهالكهاال‪.‬دار الزهراء‪.‬الريا ‪1426.‬‬
‫‪ -.19‬مزاهنننره م أيمنننن سنننليمان ‪.‬وآخنننرون ‪.‬الاقتصننناديا األسنننرة ‪ :‬إدارة المننننزل ال ‪.‬‬
‫الطبعننة األولى‪.‬قسننم االقتصنناد المنزلنني ‪.‬كليننة األميننرة عالي نة الجامعيننة ‪.‬جامعننة البلقنناء‬
‫التطبيقية‪2002.‬م‪.‬‬
‫‪ -.20‬مجلننة االقتصنناد اإلسننالمي ‪.‬مننن قننرارا مجلننس مجمننظ الفقننه اإلسننالمي فنني‬
‫مننننستمرة السنننننادس المنعقننننند فنننني جننننندة‪ .‬العننننندد ‪– 134‬السنننننة الثانينننننة عشنننننر –‬
‫محرم‪1413:‬هـ‪-‬يوليو ‪1998‬م‪.‬‬
‫‪-21‬مجلننة االقتصنناد والنننفط ‪.‬السننو البيننظ اآلجننل فنني السننعودية تتج نه إلننى التنظننيم‬
‫والبلورة ال ‪.‬العدد ‪ -124‬السنة‪1414- 11‬هـ ‪-‬ديسمبر ‪1994:‬م‪.‬‬
‫‪-22‬ملننةم رفع نة بنننت تركنني إسننماعيل‪.‬الأثرا لشننراء بالتقسننيط علننى أدارة المننورد ة‬
‫المننالي لألسننرة السعوديةال‪.‬رسننالة ماجسننتير ‪.‬قسننم السننكن وأداره المنننزل‪ .‬كليننة‬
‫التربية لالقتصاد المنزلي والتربية الفنية بجندة‪1425:‬هنـ ـ‪ -23 2004‬موسنىم‪-‬‬
‫‪ -23‬منى حامد إبراهيم حامد‪.‬الأثر استلدام بطاقنا اال تمنان علنى أدارة الندخل‬
‫المننالي لألسننرة السننعوديةال ‪.‬رسننالة ماجستير‪.‬قسننم السننكن وأداره المنزل‪.‬كليننة‬
‫التربية لالقتصاد المنزلي والتربية الفنية بجدة‪1491:‬هـ ـ‪1999‬م‪.‬‬
‫‪12‬‬
‫سنهير فنساد‬. ‫الاإلدارة العلمينة لشنسون األسنرة ال‬. ‫ لطفي م فاتن مصطفى كمال‬-24
‫دار القلنننننم للنشنننننر‬. ‫دبننننني‬. ‫ األمنننننارا العربينننننة المتحننننندة‬. ‫الطبعنننننة األولنننننى‬.‫نور‬
. ‫م‬2003‫هـ ـ‬1423.‫والتوزيظ‬
25-Getter.darryl E. Consumer credit: Broader availability,
deeper debt. Journal of Retail Banking services.Iss, 1.Vol.18
(spring: 1996).
26-Mapother Bill .the real Cause of Bankruptcy Credit Union
Magazine (Jun; 1995).
27-Ranyrard .rob and Craig .Gill. Evaluating and Budgeting
with installment credit: An Interview Study. Journal of
Economic Psychology. (1995)
‫تم بحمد هللا‬
13
14