‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫اﻟﺒﻨ‬
‫ﺔ‬
‫ﻮك اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ‬
‫‪E-Banking‬‬
‫‪1‬ﻣﻔﻬ‬
‫ﻮم اﻟﺒﻨ‬
‫ﻮك اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ‬
‫ﺔ واﻧﻤﺎﻃﻬ‬
‫ﺎ وﺧﻴ‬
‫ﺎرات اﻟﻘﺒ‬
‫ﻮل واﻟ‬
‫ﺮﻓﺾ‬
‫‪.‬‬
‫‪1-1‬اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺨ ﻂ أﺳ ﺎس ﻓﻜ ﺮة اﻟﺒﻨ ﻮك اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ‬
‫ﻳﺴﺘﺨﺪم ﺗﻌﺒﻴ ﺮ او اﺻ ﻄﻼح اﻟﺒﻨ ﻮك اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ) ‪ ( Electronic Banking‬او ﺑﻨ ﻮك اﻹﻧﺘﺮﻧ ﺖ ‪(Internet‬‬
‫) ‪Banking‬آﺘﻌﺒﻴﺮ ﻣﺘﻄﻮر وﺷﺎﻣﻞ ﻟﻠﻤﻔﺎهﻴﻢ اﻟﺘ ﻲ ﻇﻬ ﺮت ﻣ ﻊ ﻣﻄﻠ ﻊ اﻟﺘ ﺴﻌﻴﻨﺎت آﻤﻔﻬ ﻮم اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ ﻋ ﻦ‬
‫ﺑﻌ ﺪ او اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ﻋ ﻦ ﺑﻌ ﺪ ) ‪ ( Remote Electronic Banking‬أو اﻟﺒﻨ ﻚ اﻟﻤﻨﺰﻟ ﻲ ‪(Home‬‬
‫)‪Banking‬او اﻟﺒﻨ ﻚ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺨ ﻂ )‪ ( Online Banking‬او اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ اﻟﺬاﺗﻴ ﺔ ‪( Self – Service‬‬
‫) ‪ ،Banking‬وﺟﻤﻴﻌﻬﺎ ﺗﻌﺒﻴﺮات ﺗﺘ ﺼﻞ ﺑﻘﻴ ﺎم اﻟﺰﺑ ﺎﺋﻦ ﺑ ﺎدارة ﺣ ﺴﺎﺑﺎﺗﻬﻢ واﻧﺠ ﺎز اﻋﻤ ﺎﻟﻬﻢ اﻟﻤﺘ ﺼﻠﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨ ﻚ ﻋ ﻦ‬
‫ﻃﺮﻳﻖ اﻟﻤﻨﺰل او اﻟﻤﻜﺘﺐ او أي ﻣﻜﺎن ﺁﺧﺮ وﻓﻲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﺬي ﻳﺮﻳ ﺪ اﻟﺰﺑ ﻮن ‪ ،‬وﻳﻌﺒ ﺮ ﻋﻨ ﻪ ﺑﻌﺒ ﺎرة ) اﻟﺨﺪﻣ ﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ‬
‫ﻓﻲ آﻞ وﻗﺖ وﻣ ﻦ أي ﻣﻜ ﺎن ( ‪ ،‬وﻗ ﺪ آ ﺎن اﻟﺰﺑ ﻮن ﻋ ﺎدة ﻳﺘ ﺼﻞ ﺑﺤ ﺴﺎﺑﺎﺗﻪ ﻟ ﺪى اﻟﺒﻨ ﻚ وﻳ ﺘﻤﻜﻦ ﻣ ﻦ اﻟ ﺪﺧﻮل اﻟﻴﻬ ﺎ‬
‫واﺟﺮاء ﻣﺎ ﺗﺘﻴﺤﻪ ﻟﻪ اﻟﺨﺪﻣﺔ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺧﻂ ﺧﺎص ‪ ،‬وﺗﻄ ﻮر اﻟﻤﻔﻬ ﻮم ه ﺬا ﻣ ﻊ ﺷ ﻴﻮع اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ اذ اﻣﻜ ﻦ ﻟﻠﺰﺑ ﻮن‬
‫اﻟﺪﺧﻮل ﻣﻦ ﺧﻼل اﻻﺷﺘﺮاك اﻟﻌﺎم ﻋﺒﺮ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ‪ ،‬ﻟﻜﻦ ﺑﻘﻴﺖ ﻓﻜﺮة اﻟﺨﺪﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻋﻦ ﺑﻌﺪ ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ اﺳﺎس وﺟ ﻮد‬
‫اﻟﺒﺮﻣﺠﻴﺎت اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ داﺧﻞ ﻧﻈ ﺎم آﻤﺒﻴ ﻮﺗﺮ اﻟﺰﺑ ﻮن ‪ ،‬ﺑﻤﻌﻨ ﻰ ان اﻟﺒﻨ ﻚ ﻳ ﺰود ﺟﻬ ﺎز اﻟﻌﻤﻴ ﻞ ) اﻟﻜﻤﺒﻴ ﻮﺗﺮ اﻟﺸﺨ ﺼﻲ‬
‫) ‪PC‬ﺑﺤﺰﻣﺔ اﻟﺒﺮﻣﺠﻴﺎت – اﻣﺎ ﻣﺠﺎﻧﺎ او ﻟﻘﺎء رﺳ ﻮم ﻣﺎﻟﻴ ﺔ – وه ﺬﻩ ﺗﻤﻜﻨ ﻪ ﻣ ﻦ ﺗﻨﻔﻴ ﺬ ﻋﻤﻠﻴ ﺎت ﻣﻌﻴﻨ ﺔ ﻋ ﻦ ﺑﻌ ﺪ )‬
‫اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﻨﺰﻟ ﻲ ( ‪ ،‬او آ ﺎن اﻟﻌﻤﻴ ﻞ ﻳﺤ ﺼﻞ ﻋﻠ ﻰ ﺣﺰﻣ ﺔ اﻟﺒﺮﻣﺠﻴ ﺎت اﻟﻼزﻣ ﺔ ﻋﺒ ﺮ ﺷ ﺮاﺋﻬﺎ ﻣ ﻦ اﻟﺠﻬ ﺎت اﻟﻤ ﺰودة ‪،‬‬
‫وﻋﺮﻓ ﺖ ه ﺬﻩ اﻟﺤ ﺰم ﺑﺎﺳ ﻢ ﺑﺮﻣﺠﻴ ﺎت اﻻدارة اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ اﻟﺸﺨ ﺼﻴﺔ ‪(Personal-Financial-management‬‬
‫) ‪PFM‬ﻣﺜ ﻞ ﺣﺰﻣ ﺔ ) ‪ ( Microsoft’s Money‬وﺣﺰﻣ ﺔ ) ‪ (ntuits Quicken‬وﺣﺰﻣ ﺔ ‪( Meca’s‬‬
‫) ‪Managing Your Money‬وﻏﻴﺮهﺎ وهﺬا اﻟﻤﻔﻬﻮم ﻟﻠﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ ﻋ ﻦ ﺑﻌ ﺪ ه ﻮ اﻟ ﺬي ﻳﻌﺒ ﺮ ﻋﻨ ﻪ واﻗﻌﻴ ﺎ‬
‫ﺑﺒﻨﻚ اﻟﻜﻤﺒﻴﻮﺗﺮ اﻟﺸﺨﺼﻲ ) ‪ ( PC banking‬وهﻮ ﻣﻔﻬﻮم وﺷ ﻜﻞ ﻗ ﺎﺋﻢ وﻻ ﻳ ﺰال اﻻآﺜ ﺮ ﺷ ﻴﻮﻋﺎ ﻓ ﻲ ﻋ ﺎﻟﻢ اﻟﻌﻤ ﻞ‬
‫‪.‬‬
‫ﻲ‬
‫اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧ‬
‫ﺼﺮﻓﻲ‬
‫اﻟﻤ‬
‫ﺑﻤﻌﻨﺎه ـﺎ اﻟﺤ ﺪﻳﺚ‬
‫‪1-2‬ﺗﻄ ﻮر ﻓﻜ ﺮة اﻟﺨﺪﻣ ﺔ ﻋ ﻦ ﺑﻌ ﺪ وﻣ ﻴﻼد اﻟﺒﻨ ﻮك اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ‬
‫ﻓﻲ ﻇ ﻞ وﺟ ﻮد ﺷ ﺒﻜﺔ اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ وﺷ ﻴﻮﻋﻬﺎ وازدﻳ ﺎد ﻣ ﺴﺘﺨﺪﻣﻴﻬﺎ ‪ ،‬وﻓ ﻲ ﻇ ﻞ اﻟﺘﻄ ﻮر اﻟﻬﺎﺋ ﻞ ﻓ ﻲ ﺗﻘﻨﻴ ﺎت اﻟﺤﻮﺳ ﺒﺔ‬
‫واﻻﺗﺼﺎل اﻟﺘﻲ ﺣﻘﻘﺖ ﺗﺒﺎدﻻ ﺳﺮﻳﻌﺎ وﺷﺎﻣﻼ ﻟﻠﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺿﻤﻦ ﺳﻴﺎﺳﺔ وﺧﻄﻂ اﻻﻧ ﺴﻴﺎب اﻟ ﺴﻠﺲ ﻟﻠﺒﻴﺎﻧ ﺎت وﻣﻔﻬ ﻮم‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﻂ ‪ ،‬وﺗﺮاﻓﻖ ذﻟﻚ ﻣﻊ اﺳﺘﺜﻤﺎر اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ﻓ ﻲ ﻣﻴ ﺪان اﻟﻨ ﺸﺎط اﻟﺘﺠ ﺎري اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﺿ ﻤﻦ ﻣﻔ ﺎهﻴﻢ‬
‫اﻻﻋﻤﺎل اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ واﻟﺘﺠﺎرة اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪ ،‬وﻣﻊ اﻻﻋﺘﻤﺎد اﻟﻤﺘﺰاﻳﺪ ﻋﻠﻰ ﻧﻈﻢ اﻟﺤﻮﺳﺒﺔ ﻓﻲ ادارة اﻻﻧﺸﻄﺔ وازدﻳﺎد‬
‫اﻟﻘﻴﻤﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ ﻟﻠﻤﻌﻠﻮﻣﺎت آﻜﻴﺎن ﻣﻌﻨﻮي اﻣﺴﻰ هﻮ اﻟﻤﺤﺪد اﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻲ ﻟﻠﻨﺠﺎح ﻓﻲ ﻗﻄﺎﻋ ﺎت اﻻﻋﻤ ﺎل واﻟﻤ ﺎل‬
‫واﻻﺳﺘﺜﻤﺎر اﻟﻤﺎﻟﻲ ‪ ،‬ﻓﻲ ﻇﻞ ذﻟﻚ آﻠﻪ ‪ ،‬ﺗﻄﻮر ﻣﻔﻬﻮم اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﻂ ‪ ،‬ﻟﺘﺘﺤﻮل اﻟﻔﻜﺮة ﻣﻦ ﻣﺠﺮد ﺗﻨﻔﻴﺬ‬
‫اﻋﻤﺎل ﻋﺒﺮ ﺧﻂ ﺧﺎص وﻣﻦ ﺧﻼل ﺑﺮﻣﺠﻴﺎت ﻧﻈﺎم آﻤﺒﻴﻮﺗﺮ اﻟﻌﻤﻴﻞ ‪ ،‬اﻟﻰ ﺑﻨﻚ ﻟﻪ وﺟﻮد آﺎﻣﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺒﻜﺔ وﻳﺤﺘﻮى‬
‫ﻣﻮﻗﻌﻪ آﺎﻓﺔ اﻟﺒﺮﻣﺠﻴﺎت اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻼﻋﻤﺎل اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ‪ ،‬وﻓﻮق ذﻟﻚ ﺗﻄﻮر ﻣﻔﻬﻮم اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻲ ﻣ ﻦ اداء ﺧ ﺪﻣﺎت‬
‫ﻣﺎﻟﻴ ﺔ ﺧﺎﺻ ﺔ ﺑﺤ ﺴﺎﺑﺎت اﻟﻌﻤﻴ ﻞ اﻟ ﻰ اﻟﻘﻴ ﺎم ﺑﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﻤ ﺎل واﻻﺳﺘ ﺸﺎرة اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ وﺧ ﺪﻣﺎت اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎر واﻟﺘﺠ ﺎرة‬
‫‪.‬‬
‫ﺎ‬
‫ﺔ وﻏﻴﺮه‬
‫واﻻدارة اﻟﻤﺎﻟﻴ‬
‫ان اﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪ -‬وﺗﻌﺮف اﻳﻀﺎ ﺑﺒﻨ ﻮك اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ او ﺑﻨ ﻮك ) اﻟﻮﻳ ﺐ ‪ ) (Internet Banking‬او ‪Web‬‬
‫ ) ‪Banking‬ﺑ ﺮﻏﻢ ﻋﻼﻗﺘﻬ ﺎ ﺑ ﺎﻟﻜﻤﺒﻴﻮﺗﺮ اﻟﺸﺨ ﺼﻲ ‪ ،‬ﻓﺎﻧﻬ ﺎ ﻟ ﻢ ﺗﺎﺧ ﺬ آﺎﻓ ﺔ ﺳ ﻤﺎﺗﻬﺎ وﻣﺤﺘﻮاه ﺎ ﻣ ﻦ ﻣﻔﻬ ﻮم ﺑﻨ ﻚ‬‫اﻟﻜﻤﺒﻴﻮﺗﺮ اﻟﺸﺨﺼﻲ اﻟﻤﺘﻘﺪم اﻻﺷﺎرة اﻟﻴ ﻪ ‪ ،‬ﻓﺎﻟﺒﺮﻣﺠﻴ ﺎت اﻟﺘ ﻲ ﺗ ﺸﻐﻞ اﻟﺒﻨ ﻚ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﻟﻴ ﺴﺖ ﻣﻮﺟ ﻮدة ﻓ ﻲ ﻧﻈ ﺎم‬
‫آﻤﺒﻴﻮﺗﺮ اﻟﺰﺑﻮن ‪ ،‬واﻟﻔﺎﺋﺪة ﻣﻦ ذﻟﻚ آﺒﻴﺮة ‪ ،‬ﻓﺎﻟﺒﻨﻚ او ﻣﺰود اﻟﺒﺮﻣﺠﻴﺎت ﻟ ﻴﺲ ﻣﻠﺰﻣ ﺎ ﺑﺎرﺳ ﺎل اﻻﺻ ﺪارات اﻟﺠﺪﻳ ﺪة‬
‫واﻟﻤﺘﻄﻮرة ﻣﻦ اﻟﺒﺮﻣﺠﻴﺎت ﻟﻠﻌﻤﻴﻞ آﻠﻤﺎ ﺗﻢ ﺗﻄﻮﻳﺮهﺎ ‪ ،‬وﻳﻤﻜﻦ ﺑﻔﻀﻞ ذﻟﻚ اﻳﻀﺎ ان ﻳﺪﺧﻞ اﻟﻌﻤﻴﻞ اﻟﻰ ﺣﺴﺎﺑﺎﺗﻪ واﻟﻰ‬
‫ﻣﻮﻗﻊ اﻟﺒﻨﻚ وﺧﺪﻣﺎﺗﻪ ﻣﻦ أي ﻧﻈﺎم ﺁﺧﺮ ﻓﻲ أي ﻣﻜﺎن او أي وﻗﺖ وﻟﻴﺲ ﻓﻘﻂ ﻣﻦ ﺧﻼل آﻤﺒﻴ ﻮﺗﺮﻩ اﻟﺨ ﺎص آﻤ ﺎ ه ﻮ‬
‫اﻟﺤﺎل ﻓﻲ ﻓﻜﺮة اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﻨﺰﻟﻲ او اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﻂ ‪ .‬آﻤﺎ ان ﺗﻌﻠﻢ اﺳﺘﺨﺪام اﻟﺒﺮﻣﺠﻴ ﺎت ﻟ ﻢ ﻳﻌ ﺪ ﻣﺘﻄﻠﺒ ﺎ آ ﺎﻟﺘﺰام ﻋﻠ ﻰ‬
‫اﻟﺒﻨﻚ ‪ ،‬ﻓﺎﻟﻤﻮﻗﻊ ﻳﺘﻴﺢ ذﻟﻚ واﻟﻌﺪﻳﺪ ﻣﻦ ﻣﻮاﻗﻊ اﻟﺒﺮﻣﺠﻴﺎت اﻟ ﺸﺒﻴﻬﺔ ﺗﻘ ﺪم ﻣﺜ ﻞ ه ﺬا اﻟﺘﻌﺮﻳ ﻒ ‪ ،‬وﻓ ﻮق ذﻟ ﻚ آﻠ ﻪ ﻓ ﺎن‬
‫اﻟﺒﻨﻚ ﻋﺒﺮ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ‪ ،‬او ﺑﻨﻚ اﻟﻤﻮﻗﻊ ‪ ،‬ﻳﺘﻴﺢ ﻣﺪاﺧﻞ ﻟﻠﺰﺑ ﻮن ﺑﺎﺗﺠ ﺎﻩ ﻣﻮاﻗ ﻊ ﺣﻠﻴﻔ ﺔ او ﺷ ﺒﻴﻬﺔ او ﻣﻜﻤﻠ ﺔ ﻟﺨﺪﻣﺎﺗ ﻪ ‪،‬‬
‫آﻤﻮاﻗ ﻊ اﺻ ﺪار وادارة اﻟﺒﻄﺎﻗ ﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ ‪ ،‬او اﻣ ﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت اﻟﻤﺘﺒﺎدﻟ ﺔ ‪ ،‬او ﻣﻮاﻗ ﻊ ﻣﺆﺳ ﺴﺎت ﺷ ﻬﺎدات اﻟﺘﻌﺎﻗ ﺪ‬
‫واﻟﺘﻮﺛﻴﻖ‪ ،‬او ﻣﻮاﻗﻊ ﺗﺪاول اﻻﺳﻬﻢ او أي ﻣﻮاﻗﻊ اﺧﺮى ﺗﻘﺪم أي ﻧﻤﻂ او ﻧﻮع ﻣﻦ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ او اﻻﺳﺘ ﺸﺎرﻳﺔ‬
‫‪.‬‬
‫ﺮآﺎﺋﻪ‬
‫ﻀﻴﻒ او ﺷ‬
‫اﻟﻤﺴﺘ‬
‫ﻚ‬
‫ﺮ اﻟﺒﻨ‬
‫ﻋﺒ‬
‫واﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﺑﻤﻌﻨﺎهﺎ اﻟﺤﺪﻳﺚ ﻟﻴﺴﺖ ﻣﺠ ﺮد ﻓ ﺮع ﻟﺒﻨ ﻚ ﻗ ﺎﺋﻢ ﻳﻘ ﺪم ﺧ ﺪﻣﺎت ﻣﺎﻟﻴ ﺔ وﺣ ﺴﺐ ‪ ،‬ﺑ ﻞ ﻣﻮﻗﻌ ﺎ ﻣﺎﻟﻴ ﺎ‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 1 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫وﻋﻠﻴﻪ ‪ ،‬ووﻓﻘﺎ ﻟﻤﺎ ﺗﻘﺪم ﻓﺎن اﻟﺒﻨﻚ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ ﻳﺸﻴﺮ اﻟﻰ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﺬي ﻳﺘ ﻴﺢ ﻟﻠﺰﺑ ﻮن اﻟﻮﺻ ﻮل اﻟ ﻰ ﺣ ﺴﺎﺑﺎﺗﻪ او اﻳ ﺔ‬
‫ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻳﺮﻳﺪهﺎ واﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ ﻣﺨﺘﻠ ﻒ اﻟﺨ ﺪﻣﺎت واﻟﻤﻨﺘﺠ ﺎت اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ ﻣ ﻦ ﺧ ﻼل ﺷ ﺒﻜﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻳ ﺮﺗﺒﻂ ﺑﻬ ﺎ‬
‫‪.‬‬
‫اﻟﺨ ﺎص ﺑ ﻪ او اﻳ ﺔ وﺳ ﻴﻠﺔ اﺧ ﺮى‬
‫ﺟﻬ ﺎز اﻟﺤﺎﺳ ﻮب‬
‫‪.‬‬
‫ﺪﻣﺎﺗﻬﺎ‬
‫ﺔ وﺧ‬
‫ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ‬
‫ﺎط اﻟﺒﻨ‬
‫ﻲ اﻧﻤ‬
‫‪1-3‬ﻓ‬
‫ﻟ ﻴﺲ آ ﻞ ﻣﻮﻗ ﻊ ﻟﺒﻨ ﻚ ﻋﻠ ﻰ ﺷ ﺒﻜﺔ اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ﻳﻌﻨ ﻲ ﺑﻨﻜ ﺎ اﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺎ ‪ ،‬وﺳ ﻴﻈﻞ ﻣﻌﻴ ﺎر ﺗﺤﺪﻳ ﺪ اﻟﺒﻨ ﻚ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﻣﺜ ﺎر‬
‫ﺗ ﺴﺎؤل ﻓ ﻲ ﺑﻴﺌﺘﻨ ﺎ اﻟﻌﺮﺑﻴ ﺔ اﻟ ﻰ ان ﻳ ﺘﻢ ﺗ ﺸﺮﻳﻌﻴﺎ ﺗﺤﺪﻳ ﺪ ﻣﻌﻴ ﺎر ﻣﻨ ﻀﺒﻂ ﻓ ﻲ ه ﺬا اﻟﺤﻘ ﻞ ‪.‬‬
‫ووﻓﻘﺎ ﻟﻠﺪراﺳﺎت اﻟﻌﺎﻟﻤﻴﺔ وﺗﺤﺪﻳ ﺪا دراﺳ ﺎت ﺟﻬ ﺎت اﻻﺷ ﺮاف واﻟﺮﻗﺎﺑ ﺔ اﻻﻣﺮﻳﻜﻴ ﺔ واﻻوروﺑﻴ ﺔ ‪ ،‬ﻓ ﺎن هﻨ ﺎك ﺛﻼﺛ ﺔ‬
‫‪:‬‬‫ﺖ‬
‫اﻻﻧﺘﺮﻧ‬
‫ﻰ‬
‫ﺔ ﻋﻠ‬
‫ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ‬
‫ﻴﺔ ﻟﻠﺒﻨ‬
‫ﻮر اﺳﺎﺳ‬
‫ﺻ‬
‫اﻻول ‪ -:‬اﻟﻤﻮﻗ ﻊ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎﺗﻲ ‪ Informational ،‬وه ﻮ اﻟﻤ ﺴﺘﻮى اﻻﺳﺎﺳ ﻲ ﻟﻠﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ او ﻣ ﺎ ﻳﻤﻜ ﻦ‬
‫ﺗ ﺴﻤﻴﺘﻪ ﺑ ﺼﻮرة اﻟﺤ ﺪ اﻻدﻧ ﻰ ﻣ ﻦ اﻟﻨ ﺸﺎط اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻲ ‪ ،‬وﻣ ﻦ ﺧﻼﻟ ﻪ ﻓ ﺎن اﻟﺒﻨ ﻚ ﻳﻘ ﺪم ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﺣ ﻮل‬
‫‪.‬‬
‫ﺼﺮﻓﻴﺔ‬
‫ﻪ اﻟﻤ‬
‫ﻪ وﺧﺪﻣﺎﺗ‬
‫ﻪ وﻣﻨﺘﺠﺎﺗ‬
‫ﺑﺮاﻣﺠ‬
‫اﻟﺜ ﺎﻧﻲ ‪ -:‬اﻟﻤﻮﻗ ﻊ اﻟﺘﻔ ﺎﻋﻠﻲ او اﻻﺗ ﺼﺎﻟﻲ ‪ Communicative‬ﺑﺤﻴ ﺚ ﻳ ﺴﻤﺢ اﻟﻤﻮﻗ ﻊ ﺑﻨ ﻮع ﻣ ﺎ ﻣ ﻦ اﻟﺘﺒ ﺎدل‬
‫اﻻﺗﺼﺎﻟﻲ ﺑﻴﻦ اﻟﺒﻨﻚ وﻋﻤﻼﺋﻪ آﺎﻟﺒﺮﻳﺪ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ وﺗﻌﺒﺌ ﺔ ﻃﻠﺒ ﺎت او ﻧﻤ ﺎذج ﻋﻠ ﻰ اﻟﺨ ﻂ او ﺗﻌ ﺪﻳﻞ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت اﻟﻘﻴ ﻮد‬
‫‪.‬‬
‫ﺴﺎﺑﺎت‬
‫واﻟﺤ‬
‫اﻟﺜﺎﻟﺚ ‪ -:‬اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻟﺘﺒﺎدﻟﻲ ‪ Transactional‬وهﺬا هﻮ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﺬي ﻳﻤﻜﻦ اﻟﻘﻮل ان اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻴﻪ ﻳﻤﺎرس ﺧﺪﻣﺎﺗﻪ‬
‫واﻧ ﺸﻄﺘﻪ ﻓ ﻲ ﺑﻴﺌ ﺔ اﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ‪ ،‬ﺣﻴ ﺚ ﺗ ﺸﻤﻞ ه ﺬﻩ اﻟ ﺼﻮرة اﻟ ﺴﻤﺎح ﻟﻠﺰﺑ ﻮن ﺑﺎﻟﻮﺻ ﻮل اﻟ ﻰ ﺣ ﺴﺎﺑﺎﺗﻪ وادارﺗﻬ ﺎ‬
‫واﺟ ﺮاء اﻟ ﺪﻓﻌﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳ ﺔ واﻟﻮﻓ ﺎء ﺑﻘﻴﻤ ﺔ اﻟﻔ ﻮاﺗﻴﺮ واﺟ ﺮاء آﺎﻓ ﺔ اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻻﺳ ﺘﻌﻼﻣﻴﺔ واﺟ ﺮاء اﻟﺤ ﻮاﻻت ﺑ ﻴﻦ‬
‫‪.‬‬
‫ﺔ‬
‫ﺎت ﺧﺎرﺟﻴ‬
‫ﻊ ﺟﻬ‬
‫ﻚ او ﻣ‬
‫ﻞ اﻟﺒﻨ‬
‫ﺴﺎﺑﺎﺗﻪ داﺧ‬
‫ﺣ‬
‫وآﻤﺎ ﺳﻨﺮى ﺗﺎﻟﻴﺎ ﻟﺪى اﺳﺘﻌﺮاض واﻗ ﻊ اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻲ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ‪ ،‬ﻓ ﺎن ﻏﺎﻟﺒﻴ ﺔ اﻟﺒﻨ ﻮك ﻓ ﻲ اﻟﻌ ﺎﻟﻢ ﻗ ﺪ اﻧ ﺸﺎت‬
‫ﺑ ﺸﻜﻞ او ﺑ ﺎﺧﺮ ﻣﻮاﻗ ﻊ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺗﻴ ﺔ ﺗﻌ ﺪ ﻣ ﻦ ﻗﺒﻴ ﻞ اﻟﻤ ﻮاد اﻟﺪﻋﺎﺋﻴ ﺔ ‪ ،‬واﺗﺠﻬ ﺖ ﻣﻌﻈ ﻢ اﻟﻤﻮاﻗ ﻊ اﻟ ﻰ اﺳ ﺘﺨﺪام ﺑﻌ ﺾ‬
‫وﺳ ﺎﺋﻞ اﻻﺗ ﺼﺎل اﻟﺘﻔ ﺎﻋﻠﻲ ﻣ ﻊ اﻟﺰﺑ ﻮن ‪ ،‬ﻋﻠ ﻰ ﻋﻜ ﺲ اﻟﻤﻮاﻗ ﻊ اﻟﺘﺒﺎدﻟﻴ ﺔ ‪ ،‬اﻟﺘ ﻲ ﻻ ﺗ ﺰال اﺗﺠﺎه ﺎت اﻟﺒﻨ ﻮك ﻧﺤﻮه ﺎ‬
‫ﺗﺨﻀﻊ ﻻﻋﺘﺒﺎرات ﻋﺪﻳﺪة ‪ ،‬ﻓﻬﺬﻩ اﻟﻤﻮاﻗﻊ ﺗﻌﻨﻲ ﻗ ﺪرة اﻟﺰﺑ ﻮن ﻋﻠ ﻰ اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﻣ ﻊ اﻟﺨﺪﻣ ﺔ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ ﻋ ﻦ ﺑﻌ ﺪ وﻣ ﻦ‬
‫ﺧﻼل اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ‪ ،‬وﻟﻌ ﻞ ه ﺬا ﻣ ﺎ ﻳﺠﻌﻠﻨ ﺎ ﻧﺘﻤ ﺴﻚ ﺑ ﺎﻟﻘﻮل اﻟ ﺬي ﻧﻮﺿ ﺤﻪ ﻻﺣﻘ ﺎ ﻣ ﻦ ان اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ اﻧﻤ ﺎ ه ﻲ‬
‫‪.‬‬
‫اﻟﺒﻨ ﻮك اﻟﺘ ﻲ ﺗﻘ ﻊ ﻓ ﻲ ﻧﻄ ﺎق اﻟ ﻨﻤﻂ اﻟﺜﺎﻟ ﺚ ﻣ ﻦ اﻻﻧﻤ ﺎط اﻟﻤﺘﻘﺪﻣ ﺔ‬
‫واﻟﻔﻬﻢ اﻟﺼﺤﻴﺢ ﻟﻜﻞ ﻣﺴﺘﻮى ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺘﻮﻳﺎت اﻟﻤﺘﻘﺪﻣﺔ ﻳﺘﻄﻠﺐ اﻟﻮﻗﻮف ﻋﻠﻰ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﺘﻲ ﻳﺒﺎﺷﺮهﺎ اﻟﺒﻨﻚ ﻓ ﻲ آ ﻞ‬
‫ﻣ ﺴﺘﻮى ‪ ،‬وﻳﻮﺿ ﺢ اﻟﺠ ﺪول رﻗ ﻢ ‪ 1‬اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ ﻟﻜ ﻞ ﻧ ﻮع ﻣ ﻦ اﻻﻧ ﻮاع اﻟﻤﺘﻘﺪﻣ ﺔ ‪.‬‬
‫اﻟﺠ‬
‫اﻧﻤ ﺎط اﻟﺒﻨ‬
‫ﺪول رﻗ‬
‫ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ وﻣﺤﺘ‬
‫ﻢ ‪11‬‬
‫اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﻤﻮاﻓﻘ‬
‫ﺔ ﻟﻜ ﻞ ﻧﻤ ﻂ ﻣﻨﻬ ﺎ‬
‫ﻮى‬
‫‪Information‬‬
‫‪delivery‬‬
‫‪Basic interactivity level Intermediary level of interactivity Advanced‬‬
‫‪interactivity‬‬
‫‪level‬‬
‫‪Electronic brochure Intermediary level of interactivity Use customizing‬‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 2 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫‪resources‬‬
‫‪Promotional information Report downloads Some subscription option‬‬
‫‪Ways for contact the bank Recruitment forms Advertisement‬‬
‫‪Special offer announcements Hot links to other sites Discussion groups.‬‬
‫‪Banks use the Web to improve relationship with customers‬‬
‫‪Basic interactivity level Intermediary interactivity level The advanced level of‬‬
‫‪interactivity‬‬
‫‪e-mail and forms are the ways a client has to make suggestions and complains‬‬
‫‪advising tools (as calculators, for example) More advanced technologies, such as‬‬
‫‪videoconference,‬‬
‫‪The Web is a vehicle for the most common transactions‬‬
‫‪Lowest level of interactivity Intermediary interactivity level Advanced level of‬‬
‫‪interactivity‬‬
‫‪Opening accounts A client can have access for information on accounts through‬‬
‫‪balance and statement Promoting the use of some e-cash as a way to develop‬‬
‫‪transactions‬‬
‫‪through‬‬
‫‪the‬‬
‫‪Web.‬‬
‫‪Requesting‬‬
‫‪products‬‬
‫‪and‬‬
‫‪services.‬‬
‫‪Fund‬‬
‫‪transfer‬‬
‫‪Card‬‬
‫‪requests‬‬
‫‪Bill‬‬
‫‪payments‬‬
‫‪Investment and credit applications Client has to have some access to the bank‬‬
‫‪database‬‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ‬
‫‪1-4‬ﺗﻐﻴ ﺮ اﻟﻘﻨﺎﻋ ﺔ ﺑ ﺸﺄن أﻣ ﻦ اﻹﻧﺘﺮﻧ ﺖ أﺳ ﺎس ﺗﻨ ﺎﻣﻲ اﻟﻘﻨﺎﻋ ﺔ ﺑ ﺎﻟﺒﻨﻮك‬
‫ﻣﻦ ﻓﺘﺮة ﻗﺼﻴﺮة ﻣﻀﺖ ﻟﻢ ﻧﻜﻦ ﻧﺴﻤﻊ اﺣﺪا ﻳﻘﺮ ان ﺷﺒﻜﺔ اﻹﻧﺘﺮﻧﺖ ﺑﻴﺌ ﺔ ﺁﻣﻨ ﺔ ‪ ،‬ورﺑﻤ ﺎ ﻻ ﻧ ﺰال ﻧﺤ ﻦ ﻣ ﻊ اﻟﻘ ﻮل ان‬
‫ﺗﺤﻘﻴﻖ درﺟﺔ ﻣﻘﺒﻮﻟﺔ ﻣﻦ اﻻﻣﻦ ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺒﻜﺔ اﻣﺴﻰ اهﻢ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت اﻟﺘ ﻮاﺋﻢ ﻣ ﻊ اﺳ ﺘﺤﻘﺎﻗﺎﺗﻬﺎ ‪ ،‬وﺗ ﺼﺒﺢ ﻣ ﺸﻜﻠﺔ اﻣ ﻦ‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اآﺜﺮ ﺣﺪة ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﺘﺤﻮﻳﻞ اﻟﻨﻘﺪي ﺑﺎﺷﻜﺎﻟﻬﺎ اﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ‪ .‬ﻏﻴ ﺮ ان اﻻﺗﺠ ﺎﻩ ﻧﺤ ﻮ ﻗﺒ ﻮل اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ‬
‫آﻮاﺳﻄﺔ ﺗﺒﺎدل ﻳﺰداد ﻳﻮﻣﺎ ﻓﻴﻮﻣﺎ ‪ ،‬رﺑﻤﺎ ﺑﺴﺒﺐ ﺷﻴﻮع اﻻهﺘﻤﺎم ﺑﺎﻣﻨﻬﺎ ‪ ،‬وﺗﺤﺪﻳﺪا ﻋﺒﺮ اﻹﺑ ﺪاع اﻟﻤﺘﺰاﻳ ﺪ ﻓ ﻲ ﻣﻴ ﺪان‬
‫وﺳ ﺎﺋﻞ اﻣ ﻦ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ واﻣ ﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ‪ ،‬اﻟ ﻰ ﺟﺎﻧ ﺐ اﻻهﺘﻤ ﺎم اﻟﺘ ﺸﺮﻳﻌﻲ واﻟﺘﻨﻈﻴﻤ ﻲ ﻟﺘ ﻮﻓﻴﺮ اﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ ﻟﺒﻴﺎﻧ ﺎت‬
‫وﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ‪ ،‬ورﺑﻤ ﺎ ‪ ،‬ﺑ ﺴﺒﺐ ان اﻟﺒﻨ ﻮك اﻟﻔﺎﻋﻠ ﺔ اﻟﻜﺒ ﺮى دﺧﻠ ﺖ اﻟﻤﻌﺮآ ﺔ وﺷ ﻴﺌﺎ ﻓ ﺸﻴﺌﺎ ﺗ ﻀﻴﻖ ﻓ ﺮص‬
‫اﻻﺧﺘﻴ ﺎر ﺑ ﻴﻦ اﻟﻌﻤ ﻞ ﻋﻠ ﻰ اﻟ ﺸﺒﻜﺔ او اﻟﺒﻘ ﺎء ﺧﺎرﺟﻬ ﺎ ‪ ،‬وﺗﺘﺠ ﻪ ﻋﻮاﻣ ﻞ اﻟ ﺴﻮق واﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت اﻟﺘ ﺴﻮﻳﻖ واﻻدارة‬
‫ﻧﺤﻮ اﺳﺘﺜﻤﺎر اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ﺑﻴﺌﺔ ﻟﻠﻌﻤ ﻞ ‪ ،‬ﻻﻧﻬ ﺎ ﺗﺤﺘ ﻞ ﻣﻜﺎﻧ ﺎ ﻳﺘ ﺴﻊ ﻳﻮﻣ ﺎ ﻓﻴ ﻮم ﻓ ﻲ ﻣﻴ ﺪان اﻟﻨ ﺸﺎط اﻟﺘﺠ ﺎري واﻟﻤ ﺎﻟﻲ ‪.‬‬
‫ان اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﻴﻦ ﺗﺘﺰاﻳﺪ ﻗﻨﺎﻋﺎﺗﻬﻢ ﺑﺘﺤﻘﻖ ﻣﺴﺘﻮى ﻣﻦ اﻻﻣ ﻦ ‪ ،‬ﻟﻜ ﻦ ﺧﻴ ﺎراﺗﻬﻢ ﺗﺘﻮﻗ ﻒ ﻋﻠ ﻰ ﻣ ﺪى ﻓﻌﺎﻟﻴ ﺔ اﺟ ﺮاءات‬
‫اﻻﻣﻦ ‪ ،‬وﻣﻦ هﻨﺎ آﺎن اﻟﺘﺤﺪي اﻻول ﻟ ﺼﻨﺎع اﻟﻘ ﺮار ه ﻮ اﻣ ﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت وﺗﺤ ﺼﻴﻦ ﻣﻮاﻗ ﻊ اﻟﻌﻤ ﻞ ﻣ ﻦ اﻻﺧﺘﺮاﻗ ﺎت‬
‫اﻟﺨﺎرﺟﻴﺔ واﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ‪ ،‬وﻟﻌﻞ ﻣﻦ اآﺜﺮ اﻟﻌﻮاﻣﻞ ﻣﺴﺎهﻤﺔ ﻓﻲ اﻻﺗﺠﺎﻩ ﻧﺤﻮ ﻗﺒﻮل اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻋﻠ ﻰ اﻟ ﺸﺒﻜﺔ ﻧ ﺸﻮء‬
‫ووﺟﻮد ﺑﻮاﻟﺺ ﺗﺎﻣﻴﻦ ﻋﻠﻰ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﻌﻤﻞ ﻋﺒ ﺮ اﻟ ﺸﺒﻜﺔ ‪ ،‬وآﻠﻨ ﺎ ﻳﻌﻠ ﻢ اﻧ ﻪ ﺑﻘ ﺪر ﺗ ﻮﻓﺮ اﻟﺘ ﺄﻣﻴﻦ ﻣ ﻦ اﻟﺨﻄ ﺮ ﺗﺘﻼﺷ ﻰ‬
‫اﻟﺨﺸﻴﺔ ﻣﻦ ﺣﺼﻮﻟﻪ ‪ ،‬ﻻن اﻟﻤﺎل ﻣﻀﻤﻮن ‪ ،‬ان ﻟﻢ ﻳﻜﻦ ﺑﺴﺒﺐ ﻣﺎ ﺗﻔﺮﺿ ﻪ وﺗﺘﻄﻠﺒ ﻪ ﺷ ﺮآﺎت اﻟﺘ ﺎﻣﻴﻦ ﻣ ﻦ اﺟ ﺮاءات‬
‫‪.‬‬
‫ﺳ ﻼﻣﺔ واﻣ ﻦ ‪ ،‬ﻓﺒﻔ ﻀﻞ وﺟ ﻮد اﻟﺘﻌ ﻮﻳﺾ ﻋﻨ ﺪ ﺗﺤﻘ ﻖ اﻟﺨﻄ ﺮ‬
‫‪1-5‬ﻟﻤ‬
‫ﺎذا اﻟﺒﻨ‬
‫ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ‬
‫ﺔ ؟؟؟؟؟‬
‫ان اﻟﺰﺑﻮن ﺑﺤﺎﺟ ﺔ ﻟﻠﺤ ﺼﻮل ﻋﻠ ﻰ ﺣ ﻞ ﻟﻤ ﺸﻜﻠﺘﻪ وﻟ ﻴﺲ ﻣ ﺸﺎهﺪة ﻋ ﺮض ﻳﻘ ﺪم ﻟ ﻪ ‪ ،‬ه ﺬﻩ اول اﻟﺤﻘ ﺎﺋﻖ اﻟﺘ ﻲ ﻳﻤﺜ ﻞ‬
‫ادراآﻬ ﺎ ﻣﺒ ﺮر وﺟ ﻮد اﻟﺒﻨ ﻚ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﺑ ﻞ اﺳ ﺎس ﻧﺠﺎﺣ ﻪ ‪ ،‬ﻟﻬ ﺬا آ ﺎن ﻣﻮﻗ ﻊ ﺷ ﺮآﺔ ‪ E- Loan‬اﻟﻤﺘﺨﺼ ﺼﺔ‬
‫ﺑﺎﻻﻗﺮاض اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ – ﻋﻠﻰ ﺳ ﺒﻴﻞ اﻟﻤﺜ ﺎل ‪ -‬ﻣﻤﻴ ﺰا ﺑ ﻴﻦ ﺳ ﺎﺋﺮ اﻟﻤﻮاﻗ ﻊ اﻟ ﺸﺒﻴﻬﺔ وﻳﻤﻴﺰه ﺎ ﻋ ﻦ ﺟﻬ ﺎت اﻻﻗ ﺮاض‬
‫ﻏﻴﺮ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪ ،‬ﻻﻧﻪ ﻟﻴﺲ ﻣﺠﺮد ﻣﻮﻗﻊ ﻳﻌﺮض اﻻﻗﺮاض ﺑﺎﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﺘﻘﻨﻴﺔ ‪ ،‬ﺑﻞ ﻻﻧ ﻪ ﻳ ﺴﺎﻋﺪ اﻟﻤ ﺴﺘﺨﺪﻣﻴﻦ ﻋﻠ ﻰ‬
‫ﺗﺤﺪﻳﺪ وﺣﺴﺎب اﺣﺘﻴﺎﺟﺎﺗﻬﻢ وﺧﻴﺎراﺗﻬﻢ اﻟﻤﺘﻄﻠﺒﺔ ﻟﺤﻞ ﻣﺸﺎآﻠﻬﻢ ﺛﻢ ﻳﻘﺪم ﺣﺰﻣﺔ ﻣﻦ اﻟﻌﺮوض واﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﺘ ﻲ ﺗﺘﻔ ﻖ‬
‫‪.‬‬
‫ﻞ‬
‫ﺐ اﻟﻌﻤﻴ‬
‫ﺔ وﻃﻠ‬
‫ﻊ رﻏﺒ‬
‫ﻣ‬
‫ان اول ﻗﺎﻋﺪة هﻲ ان اﻟﺴﺆال اﻟﺨﺎﻃﺊ ﺑﺸﺎن اﻟﺨﺪﻣ ﺔ اﻟﻤﻄﻠﻮﺑ ﺔ ﻳ ﺆدي اﻟ ﻰ ﻣﺨﺮﺟ ﺎت ﺧﺎﻃﺌ ﺔ ‪ ،‬وه ﻮ ﻣ ﺎ ﻳﻌﻨ ﻲ ان‬
‫ﺑﻨﺎء ﻣﻮﻗﻊ اﻟﺒﻨﻚ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ ﻳﺘﻌﻴﻦ ان ﻳﻨﻄﻠﻖ ﻣﻦ ﻣﺪﺧﻼت ﺻﺤﻴﺤﺔ ‪ ،‬ﻓﺎذا ﺳﺎﻟﻨﺎ زﺑﻮن اﻟﺒﻨﻚ ﻣ ﺎ ه ﻮ ﻃﻠﺒ ﻚ ‪ ،‬ﻓﻜ ﺎن‬
‫ﺟﻮاﺑﻪ ارﻳﺪ اﺟﺮاء دﻓﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﺨﻂ او ارﻳﺪ ﺧﻴﺎرات اﺧﺮى ﺑﺸﺎن ﺣﺴﺎب اﻟﺸﻴﻜﺎت ﺧﺎﺻ ﺘﻲ او ارﻳ ﺪ ﻓ ﺘﺢ اﻋﺘﻤ ﺎد او‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 3 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫ان اﻟﺒﻨﻮك ﻏﻴﺮ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪ ،‬ﺗﻘﺪم ﺟﺰءا ﻣﻦ اﻟﺤﻠﻮل ﻟﻤﺸﻜﻼت اﻟﺰﺑﻮن ﻟﻜﻨﻬﺎ ﻻ ﺗﻘﺪم ﺣﻠﻮﻻ ﺷ ﺎﻣﻠﺔ او ﺗﻘ ﺪم ﺣﻠ ﻮﻻ‬
‫ﺟﺰﺋﻴﺔ ﺑﻜﻠﻒ ﻋﺎﻟﻴﺔ ‪ ،‬ﻓﺎذا ﻋﻠﻤﻨﺎ ان اﻟﺘﻨﺎﻓﺲ ﻋﻠ ﻰ اﺷ ﺪﻩ ﻓ ﻲ ﺳ ﻮق اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻲ ‪ ،‬وﻋﻨﻮاﻧ ﻪ اﻟﺨﺪﻣ ﺔ اﻟ ﺸﺎﻣﻠﺔ‬
‫واﻻﺳﺮع ﺑﺎﻟﻜﻠﻔﺔ اﻻﻗﻞ ‪ ،‬ﻓﺎن اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ﻓﺮﺻ ﺔ ﻟﺘﺤﻘﻴ ﻖ ﻣﻌ ﺪﻻت اﻓ ﻀﻞ ﻟﻠﻤﻨﺎﻓ ﺴﺔ واﻟﺒﻘ ﺎء ﻓ ﻲ اﻟ ﺴﻮق ‪،‬‬
‫وﺑﺒ ﺴﺎﻃﺔ ‪ ،‬ﻓ ﺎن اﻟﻈ ﻦ ان اﻟﺒﻨ ﻚ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﻣﺠ ﺮد ادارة ﻟﻌﻤﻠﻴ ﺎت ﻣ ﺼﺮﻓﻴﺔ وﺣ ﺴﺎﺑﺎت ﻣﺎﻟﻴ ﺔ ﻇ ﻦ ﺧ ﺎﻃﺊ ‪ ،‬ﻻن‬
‫اﻟﺘﻘﻨﻴﺔ ﺗﺘﻴﺢ ﻟﻠﺰﺑﻮن ﺑﺬاﺗﻪ ان ﻳﺪﻳﺮ ﻣﺜﻞ ه ﺬﻩ اﻻﻋﻤ ﺎل وﻻ ﻳﺄﺑ ﻪ ﺑﻬ ﺎ ‪ ،‬ان وﺟ ﻮد اﻟﺒﻨ ﻚ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﻣﺮه ﻮن ﺑﻘﺪرﺗ ﻪ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺤﻮل اﻟﻰ ﻣﻮﻗﻊ ﻟﻠﻤﻌﻠﻮﻣﺔ وﻣﻜﺎن ﻟﻠﺤﻞ اﻟﻤﺒﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺔ اﻟﺼﺤﻴﺤﺔ ‪ ،‬اﻧﻪ ﻣﺆﺳ ﺴﺔ ﻟﻠﻤ ﺸﻮرة ‪ ،‬وﻟﻔ ﺘﺢ‬
‫ﺁﻓﺎق اﻟﻌﻤﻞ ‪ ،‬اﻧﻪ ﻣﻜﺎن ﻟﻔﺮص اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر وادارﺗﻬ ﺎ ‪ ،‬ﻣﻜ ﺎن ﻟﻠﺨﺪﻣ ﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ اﻟ ﺴﺮﻳﻌﺔ ﺑﺎﻗ ﻞ اﻟﻜﻠ ﻒ ‪ ،‬ﻣﻜ ﺎن ﻟ ﻼدارة‬
‫اﻟﻤﺘﻤﻴﺰة ﻻﺣﺘﻴﺎﺟﺎت اﻟﺰﺑﻮن ﻣﻬﻤﺎ اﺧﺘﻠﻔﺖ ‪ ،‬ﻣﻜﺎن ﻟﻤﺎ ﻳﻤﻜﻦ ان ﺗﺴﻤﻴﻪ ‪ ،‬وﻗﻔﺔ اﻟﺘﺴﻮق اﻟﻮاﺣﺪة ‪( One – stop‬‬
‫‪shopping ) .‬آﻤﻮﻗ ﻊ ‪ Intuit Quicken. Com‬اذ ﻳﻠﺤ ﻆ اﻟﻤ ﺴﺘﺨﺪم ان ه ﺬا اﻟﻤﻮﻗ ﻊ ﻳﻘ ﺪم ﺧ ﺪﻣﺎت ﻣﺎﻟﻴ ﺔ‬
‫وﺿ ﺮﻳﺒﻴﺔ واﺳﺘ ﺸﺎرﻳﺔ واﺳ ﺘﺜﻤﺎرﻳﺔ وﻳﻌ ﺮض ﺣﺰﻣ ﺎ ﻣ ﻦ اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟ ﺸﺎﻣﻠﺔ ﺗﺘﻼﻗ ﻰ ﻣ ﻊ ﻣﺘﻄﻠﺒ ﺎت اﻟﺰﺑ ﺎﺋﻦ ﻟﺤ ﻞ‬
‫‪.‬‬
‫ﺸﻜﻼﺗﻬﻢ‬
‫ﻣ‬
‫آﻤﺎ ان اﻻﺗﺠﺎﻩ ﻧﺤﻮ اﻟﺪﻓﻊ اﻟﻨﻘﺪي اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ اﻟﻤﺼﺎﺣﺐ ﻟﻤﻮاﻗﻊ اﻟﺘﺠ ﺎرة واﻻﻋﻤ ﺎل اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ﻳﻘ ﺪم ﻣﺒ ﺮرا ﻟﺒﻨ ﺎء‬
‫اﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪ ،‬ﻓﺸﺮآﺎت اﻟﺘﺎﻣﻴﻦ اﻟﻨﻔﻂ ‪ ،‬اﻟﻄﻴﺮان ‪ ،‬اﻟﻔﻨﺎدق ‪… ،‬اﻟﺦ ﺗﺘﺠﻪ ﺑﺨﻄﻰ واﺛﻘﺔ ﻧﺤ ﻮ ﻋﻤﻠﻴ ﺎت اﻟ ﺪﻓﻊ‬
‫ﻋﺒﺮ اﻟﺨﻂ او اﻟﺪﻓﻊ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ ‪ ،‬وهﻲ ﻋﻤﻠﻴﺎت ﺗﺴﺘﻠﺰم ‪ -‬ان ﻟﻢ ﻳﻜﻦ ﻣﻮﻗﻊ اﻟ ﺸﺮآﺔ ﻳ ﻮﻓﺮ وﺳ ﺎﺋﻞ اﻟ ﺪﻓﻊ اﻟﻨﻘ ﺪي ‪-‬‬
‫وﺟﻮد ﺣﺴﺎﺑﺎت ﺑﻨﻜﻴﺔ او ﺣﺴﺎﺑﺎت ﺗﺤﻮﻳﻞ او ﻧﺤﻮهﺎ ‪ ،‬وﺗﺮك اﻟﺴﺎﺣﺔ دون ﺗﻮاﺟﺪ ﻳﻌﻨﻲ دﻓﻊ اﻟﻘﻄﺎﻋﺎت اﻟﻤﺸﺎر اﻟﻴﻬﺎ‬
‫اﻟ ﻰ ﻣﻤﺎرﺳ ﺔ اﻋﻤ ﺎل ﻣﺎﻟﻴ ﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺨ ﻂ ﻟ ﺴﺪ اﺣﺘﻴﺎﺟﺎﺗﻬ ﺎ اﻟﺘ ﻲ ﻻ ﺗﻮﻓﺮه ﺎ ﺟﻬ ﺎت اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻲ اﻟﻤﺘﺨﺼ ﺼﺔ ‪.‬‬
‫واﻟﻠﺠ ﻮء اﻟ ﻰ اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ‪ ،‬ﻟﺠ ﻮء ﻻﺣ ﺪ وﺳ ﺎﺋﻞ اﻟﻤﻨﺎﻓ ﺴﺔ ودرء ﻣﺨ ﺎﻃﺮ اﻟﻤﻨﺎﻓ ﺴﺔ اﻟﻤ ﻀﺎدة‪ ،‬وه ﻮ اﻳ ﻀﺎ‬
‫ﻟﺠﻮء اﻟﻰ ﺗﻘﺪﻳﻢ ﺧﺪﻣﺎت ﺷﺎﻣﻠﺔ ﺑﻮﻗﺖ ﻗﺼﻴﺮ ﻣﻦ ﻋﺪد ﻣﺤﺪود ﻣﻦ اﻟﻤ ﻮﻇﻔﻴﻦ وﻟﻘ ﺎء آﻠ ﻒ اﻗ ﻞ ‪ ،‬ﺑﺎﻋﺘﺒ ﺎر ان اﻟﺒﻨ ﻚ‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ ﻳﻮﻓﺮ ﻓﻲ آﻠﻔﺔ ﻣﻮﺟﻮدات اﻟﻮﺟﻮد اﻟﻔﻌﻠﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ ) اﻟﻤﻘﺮ واﻟﻤﻮﻇﻔﻴﻦ واﻟﻤﺼﺮوﻓﺎت واﻟﻔ ﺮوع وﻏﻴﺮه ﺎ (‬
‫ﻟﻜﻦ ﻋﻠﻴﻨﺎ ان ﻧﻌﻠﻢ ان اﻟﻮﻓﺮة ﻓﻲ ﺗﻜﻠﻔﺔ ﺗﻘﺪﻳﻢ اﻟﺨﺪﻣﺔ ﻻ ﻳﺘﻌﻴﻦ ان ﺗﻌﻮد ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻧﻔﺴﻪ ‪ ،‬ﻓﻬﺬا ﻻ ﻳﻘﻴﻢ ﻓﺮﻗﺎ ﺑﻴﻨﻬﺎ وﺑ ﻴﻦ‬
‫اﻟﺨﺪﻣﺎت ﻏﻴﺮ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪ ،‬ﻟﻬ ﺬا ﺗﻘ ﻮم اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ﻋﻠ ﻰ ﻗﺎﻋ ﺪة رﺋﻴ ﺴﺔ اﺧ ﺮى وه ﻲ ان اﻟ ﻮﻓﺮة ﻓ ﻲ آﻠﻔ ﺔ‬
‫اﻟﺨﺪﻣﺔ ﻋﺎﺋ ﺪ ﺗ ﺸﺎرآﻲ ﺑ ﻴﻦ اﻟﺒﻨ ﻚ واﻟﻌﻤﻴ ﻞ ‪ ،‬وﻣ ﻦ هﻨ ﺎ آﺎﻧ ﺖ ﺑ ﺪﻻت ﺗﻘ ﺪﻳﻢ اﻟﺨﺪﻣ ﺔ ﻟﻠﻌﻤﻴ ﻞ اﻗ ﻞ ﺑﻜﺜﻴ ﺮ ﻣﻤ ﺎ ﻳﺆدﻳ ﻪ‬
‫‪.‬‬
‫ﺔ‬
‫ﺮ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ‬
‫ﺸﺒﻴﻬﺔ ﻏﻴ‬
‫ﺪﻣﺎت اﻟ‬
‫ﺴﺒﺔ ﻟﻠﺨ‬
‫ﺑﺎﻟﻨ‬
‫ﻗﺪ ﻻ ﻳﻜﻮن ﺻﺤﻴﺤﺎ ﻗﻮل اﺣﺪ اﺷﻬﺮ ﺑﺎﺣﺜﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ان اﻻﺗﺠﺎﻩ اﻟﺤﺘﻤﻲ ﻧﺤﻮ اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ﻳﻮﺟ ﻪ‬
‫رﺳﺎﻟﺔ اﻟﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ – آﻤﺎ ﻳﺴﻤﻴﻬﺎ – ﻣﻀﻤﻮﻧﻬﺎ ان اﻟﻠﻌﺒﺔ ﻗ ﺪ اﻧﺘﻬ ﺖ ‪ ، ( Game is Over ) ،‬رﺑﻤ ﺎ ﻓ ﻲ‬
‫ذﻟﻚ ﻣﺒﺎﻟﻐﺔ ‪ ،‬ﻓﻼ ﻳﺰال اﻟﻌﻤﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ – ﺳﻴﻤﺎ ﺿﻤﻦ ﻣﺤﺎوﻻﺗﻪ اﻟﻠﺤﺎق ﺑﺮآﺐ اﻟﺘﻘﻨﻴﺔ واﺳ ﺘﺜﻤﺎر اﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴ ﺎ – ﻗﺎﺋﻤ ﺎ‬
‫وﻣﺰدهﺮا ‪ ،‬ﻟﻜﻦ اﻟﺨﺸﻴﺔ ﻣ ﻦ ﺗﻄ ﻮرات دراﻣﺎﺗﻴﻜﻴ ﺔ ﻓ ﻲ وﻗ ﺖ ﻻ ﺗﺘ ﻮﻓﺮ ﻟﻨ ﺎ اﻟﻘ ﺪرة وﻻ اﻟﺨﻴ ﺎرات ﻟﻠﺘ ﻮاﺋﻢ ﻣﻌﻬ ﺎ ‪ ،‬او‬
‫رﺑﻤﺎ ﻧﻜﻮن ﻋﻨﺪهﺎ ﻗﺪ ﺗﺎﺧﺮﻧﺎ آﺜﻴﺮا ﻓﻲ ﻇﻞ ﺣﻘﻴﻘﺔ ان اﻟﻮﺟﻮد اﻟﻤﺒﻜﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺒﻜﺔ ﻋﺎﻣﻞ ه ﺎم ﻣ ﻦ ﻋﻮاﻣ ﻞ اﻟﻨﺠ ﺎح ‪.‬‬
‫ﻣﻨﻘﻮل ﻟﻸﻓﺎﺋﺪة وﻳﺘﺒﻊ‬
‫‪2‬اﺗﺠﺎه ﺎت اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ اﻟﻤ ﺎﻟﻲ ﻋﻠ ﻰ ﺷ ﺒﻜﺔ اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ وواﻗ ﻊ اﻟﺒﻨ ﻮك‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ‬
‫ﺟﺎء ﻓﻲ دراﺳﺔ ﻗﻴﻤﺔ ﺣﻮل اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ اﺟﺮﺗﻬ ﺎ ﻣﺠﻠ ﺔ اﻧﺘﺮﻧ ﺖ اﻟﻌ ﺎﻟﻢ اﻟﻌﺮﺑ ﻲ ) وه ﻲ ﻋﻠ ﻰ ﺟ ﺰﺋﻴﻦ ﻧ ﺸﺮت‬
‫ﻋﻠ ﻰ ﺗﺒﺎﻋ ﺪ ﻓﻴﻤ ﺎ ﺑﻴﻨﻬﻤ ﺎ ( ان اﺣ ﺪى اﻟﺪراﺳ ﺎت اﻟﻤ ﺴﺤﻴﺔ اﻟﺘ ﻲ اﺟﺮﺗﻬ ﺎ ﺷ ﺮآﺔ ‪ ، efunds‬وه ﻲ ﺷ ﺮآﺔ ﻟﺘﺤﻮﻳ ﻞ‬
‫اﻻﻣ ﻮال اﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺎ ﺗﻤﻠﻜﻬ ﺎ ﻣﺆﺳ ﺴﺔ ‪ deluxe corporation‬ﺗ ﺸﻴﺮ " اﻟ ﻰ ان اﻧﺠ ﺎز اﻻﻋﻤ ﺎل اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ ﻋﻠ ﻰ‬
‫ﺷ ﺒﻜﺔ وﻳ ﺐ ‪ ،‬ﻣ ﺎ زال ﻣﻌﻘ ﺪا ﺟ ﺪا ‪ ،‬وان اﻟﻜﺜﻴ ﺮ ﻣ ﻦ اﻟﻌﻤ ﻼء ﻣ ﺎ زاﻟ ﻮ ﻣﺘﺨ ﻮﻓﻴﻦ ﻣ ﻦ اﻟﻨﺎﺣﻴ ﺔ اﻻﻣﻨﻴ ﺔ ‪ .‬وﻳﻘ ﻮل‬
‫ﻣﺎﺛﻴﻮﻻوﻟﺮ ‪ ،‬آﺒﻴﺮ اﻟﻤﺪﻳﺮﻳﻦ اﻟﺘﻨﻔﻴﺬﻳﻴﻦ ﻟﺸﺮآﺔ ‪ ، Online Resources‬اﻟﺘﻲ ﺗﻮﻓﺮ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟﻔﻮرﻳﺔ‬
‫ﻟﺤﻮاﻟﻲ ‪ 400‬ﺷﺮآﺔ ﻓﻲ اﻟﻮﻻﻳﺎت اﻟﻤﺘﺤﺪة ‪" :‬ه ﺬﻩ ﻣ ﺸﻜﻠﺔ آﺒﻴ ﺮة ‪ ،‬وﻳﺒ ﺪو ان هﻨ ﺎك ﺗ ﺬﻣﺮ ﻋﻠ ﻰ ﻧﻄ ﺎق واﺳ ﻊ ﺑ ﻴﻦ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﻬﻠﻜﻴﻦ ‪ ،‬اﻟﺬﻳﻦ ﻳﻄﺎﻟﺒﻮن ﺑﺘﺒﺴﻴﻂ هﺬﻩ اﻟﺨﺪﻣﺎت " واﺳﺘﻘﻄﺒﺖ اﻟﺪراﺳﺔ اﻟﻤﺴﺤﻴﺔ اﻟﺘﻲ اﺟﺮﺗﻬﺎ ﺷﺮآﺔ ‪Delux‬‬
‫‪ ،‬ﺗﻌﻠﻴﻘﺎت ﻣﻦ ‪ 400‬ﺷﺨﺼﺎ ﻟﺪﻳﻬﻢ ﺣﺴﺎﺑﺎت ﻣ ﺼﺮﻓﻴﺔ ﻓﻮرﻳ ﺔ ‪ ،‬او اﺑ ﺪو رﻏﺒ ﺔ ﻓ ﻲ ﻓ ﺘﺢ ﺣ ﺴﺎﺑﺎت ﻣ ﻦ ه ﺬا اﻟﻨ ﻮع ‪.‬‬
‫وﻗ ﺎل ‪ 365‬ﺷﺨ ﺼﺎ ﻣ ﻨﻬﻢ )‪ 83‬ﺑﺎﻟﻤﺌ ﺔ( ‪ ،‬ان ﺗﻌ ﺎﻣﻼﺗﻬﻢ ﻣ ﻊ اﻟﻤ ﺼﺎرف ﻋﺒ ﺮ اﻧﺘ ﺮ ﻧ ﺖ اﻓ ﻀﻞ ﻣ ﻦ ﺗﻌ ﺎﻣﻼﺗﻬﻢ ﻣ ﻊ‬
‫اﻟﻤﺼﺎرف اﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ ‪ .‬وﻣﻦ اﻓ ﻀﻞ اﻟﻤﻨ ﺎﻓﻊ اﻟﺘ ﻲ ﻳﺘﻤﺘ ﻊ ﺑﻬ ﺎ ه ﺆﻻء ‪ ،‬ﻗ ﺪرﺗﻬﻢ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻮﺻ ﻮل اﻟ ﻰ ﺣ ﺴﺎﺑﺎﺗﻬﻢ ﺧ ﻼل‬
‫اﻻرﺑﻊ واﻟﻌﺸﺮﻳﻦ ﺳﺎﻋﺔ ‪ ،‬ﻳﻮﻣﻴﺎ ‪ ،‬وﻗﺪرﺗﻬﻢ ﻋﻠﻰ ﻣﺸﺎهﺪة ارﺻﺪة ﺣﺴﺎﺑﺎﺗﻬﻢ ‪ ،‬واﺳﺘﻌﺮاض آﺸﻮف اﻟﺤﺮآﺎت اﻟﺘ ﻲ‬
‫ﻳﺠﺮوﻧﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺣﺴﺎﺑﺎﺗﻬﻢ ‪ ،‬ﻓﻮرﻳﺎ ‪ ،‬ﺑﺎﻻﺿﺎﻓﺔ ﻟﺘﻤﺘﻌﻬﻢ ﺑﺨﺪﻣﺔ دﻓ ﻊ ﻓ ﻮاﺗﻴﺮهﻢ ﻋﺒ ﺮ اﻟ ﺸﺒﻜﺔ وﻗ ﺎل ‪ 88‬ﺷﺨ ﺼﺎ ) ‪20‬‬
‫ﺑﺎﻟﻤﺌﺔ ( ‪ ،‬ﻣﻦ اﻟﺬﻳﻦ ﺷ ﺎرآﻮا ﻓ ﻲ اﻟﺪراﺳ ﺔ اﻧﻬ ﻢ ﺑﺎﺷ ﺮوا ﻋﻤﻠﻴ ﺔ اﻟﺘ ﺴﺠﻴﻞ ‪ ،‬ﻟﻠﺤ ﺼﻮل ﻋﻠ ﻰ ﺣ ﺴﺎب ﻣ ﺼﺮﻓﻲ ﻋﺒ ﺮ‬
‫اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ‪ ،‬اﻻ اﻧﻬﻢ ﻟﻢ ﻳﺘﻤﻮا ﺗﻠﻚ اﻻﺟﺮاءات ‪ .‬وﻗﺎل ‪ 28‬ﺑﺎﻟﻤﺌﺔ ﻣﻨﻬﻢ اﻧﻬﻢ ﻻ ﻳﺜﻘﻮن ﺑﺄﻣﻦ اﻟﺘﻌﺎﻣﻼت اﻟﻔﻮرﻳ ﺔ وأﻓ ﺎد‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 4 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫وﻻ ﻳﻘﻒ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻋﻠﻰ ﺷﺒﻜﺔ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ﻓﻲ ﺣﺪود اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ او ﺗﻌﺎﻣﻼت اﻟﺘﺴﻮق ﻓ ﻲ ﺑﻴﺌ ﺔ اﻟﺘﺠ ﺎرة‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪ ،‬اذ اﻟﻰ ﺟﺎﻧﺒﻬﻤﺎ ﺗﺒﺮز ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻟﺒﻮرﺻﺔ ﻋﺒﺮ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ‪ ،‬ﻓﻔ ﻲ اﻟ ﺴﻨﻮات اﻻﺧﻴ ﺮة اﻧ ﺸﺄ ﻋ ﺪد آﺒﻴ ﺮ ﻣ ﻦ‬
‫اﻟﺸﺮآﺎت واﻻﺷﺨﺎص ﻣﻮاﻗﻊ ﺧﺎﺻﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ﻓ ﻲ ﺣﻘ ﻞ اﻧ ﺸﻄﺔ ﺗ ﺪاول اﻻﺳ ﻬﻢ ) اﻟﺒﻮرﺻ ﺔ ( ‪ ،‬واﻻﺻ ﻞ ﻓ ﻲ‬
‫اﻋﻤﺎل اﻟﻮﺳﺎﻃﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺎرﺳﻬﺎ ﺟﻬﺎت اﻟﺴﻤﺴﺮة ‪ ،‬ﺣ ﺼﻮل ه ﺬﻩ اﻟﺠﻬ ﺎت ﻋﻠ ﻰ ﻋﻤ ﻮﻻت ﺑ ﺪل ﺧ ﺪﻣﺎﺗﻬﺎ ‪ ،‬وه ﻲ ﻓ ﻲ‬
‫ﺑﻴﺌﺔ اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ اﻗ ﻞ ﻣﻨﻬ ﺎ ﻓ ﻲ اﻟﻌ ﺎﻟﻢ اﻟﺤﻘﻴﻘ ﻲ ‪ ،‬وهﻨ ﺎ ﺗﻈﻬ ﺮ ﻣﻴ ﺰة اﺳ ﺘﻐﻼل اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ‪] .‬ﻣ ﻦ اﺑ ﺮز ﻣﻮاﻗ ﻊ ﺳﻤﺎﺳ ﺮة‬
‫اﻟﺒﻮرﺻ ﺎت ﻣﻮﻗ ﻊ ‪ E-Trade‬وﻋﻨﻮاﻧ ﻪ ﻋﻠ ﻰ اﻟ ﺸﺒﻜﺔ ‪ www.datek.com/Datek‬او‬
‫‪ schwab www.etrade.com/charles‬وﻣﻮﻗ ﻊ ‪ www.fidelity.com/Fidetity‬وﻋﻨﻮاﻧ ﻪ و‬
‫‪ ] www.eschwab.com‬وﺛﻤ ﺔ ﻣﻴ ﺰة اﺧ ﺮى وه ﻲ ان ﻋ ﺎﻟﻢ اﻟﺒﻮرﺻ ﺔ ﻋﺒ ﺮ اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ اﺗ ﺎح ﻓﺮﺻ ﺔ اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ‬
‫واﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎر ﻓ ﻲ هﻜ ﺬا اﻧ ﺸﻄﺔ ﺑﻤﺒ ﺎﻟﻎ ﻗﻠﻴﻠ ﺔ ﻣﻤ ﺎ ﻓ ﺘﺢ اﻟﺒ ﺎب اﻣ ﺎم ﻓ ﺮص اﺳ ﺘﺜﻤﺎر ﺑ ﺮؤوس اﻣ ﻮال ﻣﻨﺨﻔ ﻀﺔ ‪.‬‬
‫‪2-1‬اﺗﺠﺎه‬
‫ﺎت اﻟﺒﻨ‬
‫ﻮك اﻟﻌﺎﻟﻤﻴ‬
‫ﺔﻓ‬
‫ﻲ ﺣﻘ‬
‫ﻞ اﻟﻌﻤ‬
‫ﻞ اﻟﻤ‬
‫ﺼﺮﻓﻲ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ‬
‫ﻲ‬
‫‪.‬‬
‫ان اﻟﺪراﺳﺎت اﻟﺘﺤﻠﻴﻠﻴﺔ اﻟﺘﻲ اﺟﺮﻳﻨﺎهﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﻮاﻗﻊ اﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ اﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ اﻟﺪراﺳﺎت اﻟﺒﺤﺜﻴﺔ اﻟ ﺼﺎدرة ﻋ ﻦ‬
‫ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻻﺑﺤﺎث اﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ ‪ ،‬واﻟﺘ ﻲ ﻧ ﺸﻴﺮ اﻟﻴﻬ ﺎ ﻓ ﻲ اآﺜ ﺮ ﻣ ﻦ ﻣﻮﺿ ﻊ ﻣ ﻦ ه ﺬا اﻟﻔ ﺼﻞ وﻧﺘﻨﺎوﻟﻬ ﺎ ﺑﺎﻟﺘﻔ ﺼﻴﻞ ﻓ ﻲ‬
‫‪:‬‬‫ﺗﻈﻬ ﺮ ﻣ ﺎ ﻳﻠ ﻲ‬
‫اﻟﻜﺘ ﺎب اﻟﺮاﺑ ﻊ ﻣ ﻦ ه ﺬﻩ اﻟﻤﻮﺳ ﻮﻋﺔ ‪،‬‬
‫‪1‬ﻏﺎﻟﺒﻴﺔ ﻣﻮاﻗﻊ اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ﻣﻮاﻗﻊ ﺗﻌﺮﻳﻔﻴﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺗﻴ ﺔ وﻟﻴ ﺴﺖ ﻣﻮاﻗ ﻊ ﺧ ﺪﻣﺎت ﻣ ﺼﺮﻓﻴﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺨ ﻂ ‪.‬‬‫‪2‬هﻨﺎك اﺗﺠﺎﻩ دوﻟﻲ ﻟﻠﺘﻮاﺟﺪ ﻋﻠﻰ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ﻟﻜﻦ وﻓﻖ اﻟﺘﻘﻴﻴﻢ اﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻲ ﻓﺎن ﻣﺠﺮد اﻟﻮﺟﻮد ﻋﻠىﺎﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ﻟ ﻴﺲ‬‫ه ﻮ اﻟﻐ ﺮض اﻟﻤﻄﻠ ﻮب ﺑﻘ ﺪر ﻣ ﺎ ه ﻮ ﻣﻄﻠ ﻮب اﺳ ﺘﺜﻤﺎر ه ﺬﻩ اﻟﺒﻴﺌ ﺔ ﻓ ﻲ ﻧ ﺸﺎط ﻓﻌ ﺎل وﺑﺎﻗﺘ ﺪار ‪.‬‬
‫‪3‬ان اﻟﻜﺜﻴﺮ ﻣﻦ ﻣﻮاﻗﻊ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ اﻟﺒﺤﺜﻴﺔ ﺗﻮﻓﺮ ﻣﺪاﺧﻞ ﺷﺎﻣﻠﺔ ﻟﻜﺎﻓﺔ ﻣﻮاﻗﻊ اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ وهﺬا ﻳﻌﻨﻲ ﻗﺪرة‬‫اﻟﻤ ﺴﺘﺨﺪم ﻋﻠ ﻰ اﻟﺘﺤ ﺮك ﺑ ﻴﻦ ه ﺬﻩ اﻟﻤﻮاﻗ ﻊ ﺑ ﺴﻬﻮﻟﺔ ﻟﻠﻮﺻ ﻮل اﻟ ﻰ اﻓ ﻀﻞ ﻋ ﺮوض ﻣﺘﺎﺣ ﺔ ‪ ،‬وﻣ ﻦ هﻨ ﺎ ﻓ ﺎن اه ﻢ‬
‫اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ ﻓﻲ واﻗﻊ اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ هﻲ ان ﻳﺪرك اﻟﻘﺎﺋﻤﻮن ﻋﻠﻴﻬﺎ ان اﻟﻜﻞ ﻳﺮاك وﻣﺎ ﺗﻈﻨﻪ ﻣﻤﻴ ﺰا ﻗ ﺪ ﻳﻜ ﻮن‬
‫‪.‬‬
‫ﺮ‬
‫ﺴﺒﺔ ﻟﻠﻐﻴ‬
‫ﺎ ﺑﺎﻟﻨ‬
‫ﻋﺎدﻳ‬
‫‪4‬ﻻ ﺗﺰال اﻟﻮﻻﻳﺎت اﻟﻤﺘﺤﺪة اﻻﻣﺮﻳﻜﻴﺔ ﻓﻲ ﻣﻘﺪﻣﺔ اﻟﺪول ﻓﻲ ﺣﻘﻞ اﺗﻤﺘﺔ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬وﻣ ﻊ ذﻟ ﻚ ﻓ ﺎن ﻣ ﻦ ﺑ ﻴﻦ‬‫‪ 10‬ﺁﻻف ﺑﻨ ﻚ وﻣﺆﺳ ﺴﺔ ﻣﺎﻟﻴ ﺔ ﺛﻤ ﺔ ﻣ ﺎ ﻳﻘ ﺎرب ‪ 3500‬ﻣﻮﻗ ﻊ ﺗﺘ ﺸﺎرك ﻓ ﻲ ﺑﻌ ﻀﻬﺎ اﻟﻌﺪﻳ ﺪ ﻣ ﻦ اﻟﻤﺆﺳ ﺴﺎت ‪ ،‬وان‬
‫ﻣﺤﺮآﺎت اﻟﺒﺤﺚ اﻻوﺳﻊ ﻏﻴﺮ ﻗﺎدرة ﻋﻠﻰ ﺟﻠﺐ اآﺜﺮ ﻣﻦ ‪ % 30‬ﺗﻘﺮﻳﺒ ﺎ ﻣ ﻦ ه ﺬﻩ اﻟﻤﻮاﻗ ﻊ ‪ ،‬وﻓ ﻲ ﻣﺤﺮآ ﺎت اﻟﺒﺤ ﺚ‬
‫ﻳﻜﺎد ﻳﺘﻜﺮر اﺳﻤﺎء ﻣﺎ ﻳﻘﺎرب ‪ 30-20‬ﻣﻮﻗﻌﺎ ﻟﻠﺒﻨ ﻮك اﻟﻜﺒ ﺮى وﺑﻌ ﻀﻬﺎ ﻣ ﻦ اﻟﺒﻨ ﻮك اﻟ ﺼﻐﻴﺮة ‪ ،‬وﻳﺮﺟ ﻊ ذﻟ ﻚ ﻟﻨﺠ ﺎح‬
‫ه ﺬﻩ اﻟﺒﻨ ﻮك ﻓ ﻲ اﻋﺘﻤ ﺎد ﺁﻟﻴ ﺎت اﻧﺘ ﺸﺎر ﻋﺒ ﺮ ﻣﺤﺮآ ﺎت اﻟﺒﺤ ﺚ اﻟﻌﺎﻟﻤﻴ ﺔ ﺗﺘ ﻴﺢ ﻟﻤﺨﺘﻠ ﻒ اﻟﻤ ﺴﺘﺨﺪﻣﻴﻦ اﻟﻮﺻ ﻞ اﻟﻴﻬ ﺎ‬
‫اﻓﻀﻞ ﻣﻦ ﻏﻴﺮهﺎ ﻣﻦ اﻟﻤﻮاﻗﻊ ‪ ].‬هﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك هﻲ ‪:- Citibank , WingspanBank.com , Net.B@nk‬‬
‫‪,CompuBank , Security First , Network Bank , USAccess Bank , First Internet‬‬
‫‪Bank , First National Bank of the Internet ,Chase , Bank of America ,‬‬
‫‪NationsBank , First Union , Bank One , Wells Fargo , Norwest , Fleet Financial‬‬
‫‪Group , PNC Bank , KeyCorp , Bank of New York , SunTrust , National City ,‬‬
‫‪Wachovia , Republic Bank & Trust ,Mellon .‬وﻳﻤﻜ ﻦ اﻟﻮﺻ ﻮل ﻣﺒﺎﺷ ﺮة اﻟ ﻰ ه ﺬﻩ اﻟﺒﻨ ﻮك ﻣ ﻦ‬
‫]‪www.onlinebanking.com‬‬
‫ﻊ‬
‫اﻟﻤﻮﻗ‬
‫ﻼل‬
‫ﺧ‬
‫‪5‬ﻏﺎﻟﺒﻴﺔ اﻟﻤﻮاﻗﻊ اﻟﻤﺸﺎر اﻟﻴﻬﺎ ﻓﻴﻤﺎ ﺗﻘﺪم ﻣﻮاﻗﻊ ﻣﻌﺮﻓﻴﺔ وﻣﻌﻠﻮﻣﺎﺗﻴﺔ ‪ ،‬ﻟﻜﻦ ﻟ ﻦ ﻳﻤ ﺾ وﻗ ﺖ ﻗ ﺼﻴﺮ ﻋﻠ ﻰ ﺗﺤﻮﻟﻬ ﺎ‬‫اﻟﻰ ﻣﻮاﻗﻊ ﺧﺪﻣﻴﺔ ﺗﻘﻴﻢ ﻋﻼﻗﺎت ﺗﻔﺎﻋﻞ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﻣﻊ اﻟﺰﺑﻮن ‪ ،‬اذ ﻣﺎ ﺑﻴﻦ ﺑﻴﻦ ‪ 1997‬و ‪ 2000‬ارﺗﻔﻌﺖ ﻧﺴﺒﺔ اﻻﺗﺠ ﺎﻩ‬
‫‪.‬‬
‫اﻟ ﻰ اﻟﻤﻮاﻗ ﻊ اﻟﺘﻔﺎﻋﻠﻴ ﺔ ﻣ ﺎ ﻳﻘ ﺎرب ‪ %80‬وﻓ ﻖ اﻟﺪراﺳ ﺎت اﻟﺘ ﻲ ﻧ ﺸﻴﺮ اﻟﻴﻬ ﺎ ﺗﺎﻟﻴ ﺎ‬
‫‪6‬ﺗﺸﻴﺮ ﺧﻼﺻﺎت اﻟﺪراﺳﺎت اﻟﺒﺤﺜﻴﺔ ﺣﻮل اﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﻓﻲ اﻣﺮﻳﻜﺎ اﻟﺘﻲ ﺗﻐﻄﻲ اﻟﻮاﻗ ﻊ اﻟﻔﻌﻠ ﻲ ﻟﻬ ﺬﻩ اﻟﺒﻨ ﻮك‬‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 5 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫‪2-2‬اﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت ﻋﻤ ﻞ اﻟﺒﻨ ﻮك‬
‫اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ وﻋﻨﺎﺻ ﺮ اﻟﻨﺠ ﺎح واﻻﺧﻔ ﺎق‬
‫آﻴﻒ ﺗﻌﻤﻞ اﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻳﻨﺔ ؟؟؟ وﻣﻦ اﻟﺬي ﻳﻤﺎرس اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ ‪ ،‬ﺑﻨﻮك ام ﻏﻴﺮهﺎ ؟؟؟ وﻣ ﺎ ه ﻲ‬
‫اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺒﻜﺔ واﺗﺠﺎهﺎت ﻣﺤﺘﻮاهﺎ وﺁﻟﻴﺎﺗﻬﺎ ؟؟؟ ﻣ ﺎ ه ﻮ واﻗ ﻊ اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﺒﻨﻜ ﻲ ﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ اﻟﻌﺮﺑ ﻲ‬
‫ﻋﻠ ﻰ اﻟ ﺸﺒﻜﺔ ؟؟؟ وﻣ ﺎ ه ﻲ ﻣﺘﻄﻠﺒ ﺎت اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﻨ ﺎﺟﺢ وﻋﻨﺎﺻ ﺮ اﻟﺘﻤﻴ ﺰ ؟ ان اﻹﺟﺎﺑ ﺔ ﻋﻠ ﻰ ه ﺬﻩ اﻟﺘ ﺴﺎؤﻻت ﺗﺘﻄﻠ ﺐ‬
‫اﻟﻮﻗ ﻮف اﻣ ﺎم ﺣﻘ ﺎﺋﻖ رﻗﻤﻴ ﺔ وﻧﺘ ﺎﺋﺞ ﺑﺤﺜﻴ ﺔ ﻟﺘ ﻮﻓﻴﺮ اﻟﺒﻨﻴ ﺔ اﻟﻤﻮﺿ ﻮﻋﻴﺔ ﻟﻠﺘﻘﻴ ﻴﻢ وﺗﺤﺪﻳ ﺪ اﻻﺟﺎﺑ ﺔ ‪:-‬‬
‫•ﺣﻘ‬
‫ﺎﺋﻖ ﺣ‬
‫ﻮل اﻟﻌﻤﻠﻴ‬
‫ﺎت اﻟﻤ‬
‫ﺼﺮﻓﻴﺔ ﻋﺒ‬
‫ﺮ اﻟ‬
‫ﺸﺒﻜﺔ‬
‫‪:-‬‬
‫ﺗﻌﺘﺒﺮ ﺷﺒﻜﺔ اﻹﻧﺘﺮﻧﺖ وﺳﻴﻂ ﺗﻔﺎﻋﻠﻲ ﻟﺒﻴﺌﺔ اﻻﻋﻤﺎل ﺑﻮﺟﻪ ﻋﺎم ‪ ،‬ﻓﻤ ﻦ وﺟﻬ ﺔ ﻧﻈ ﺮ اﻟﻤ ﺴﺘﺨﺪم اﻟﻔ ﺮد ‪ ،‬ﺑﻴﺌ ﺔ ﻣﻼﺋﻤ ﺔ‬
‫ﻻﻧﺠﺎز اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ﻣﺜﻞ ‪ -:‬ﺗ ﺪﻗﻴﻖ وﻓﺤ ﺺ اﻟﺤ ﺴﺎﺑﺎت اﻟﺸﺨ ﺼﻴﺔ ‪ ،‬دﻓ ﻊ اﻟﻔ ﻮاﺗﻴﺮ …‪ .‬اﻟ ﺦ ‪ ،‬وﺗ ﻮﻓﺮ ﻋﻠ ﻰ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﺨﺪم ﻣﺠﻬﻮد اﻻﻧﺘﻘﺎل وﺗﻌﺒﺌﺔ اﻟﻨﻤﺎذج وﺗﺴﺎهﻢ ﻣﻦ اﻟﺘﺨﻠﺺ ﻣﻦ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت وﻣﺠﻬ ﻮد اﻟﻤﻘﺎﺑﻠ ﺔ )اﻟﻔﻴﺰﻳﺎﺋﻴ ﺔ( ﻣ ﻊ‬
‫اﻟﻤﻮﻇ ﻒ ‪ .‬اﻣ ﺎ ﻣ ﻦ وﺟﻬ ﺔ ﻧﻈ ﺮ اﻟﻤﻨ ﺸﺄة ‪ ،‬ﻓﺈﻧﻬ ﺎ وﺳ ﻴﻠﺔ ﻟﺘﺨﻔ ﻴﺾ اﻟﺘﻜ ﺎﻟﻴﻒ اﻟﺘ ﺸﻐﻴﻠﻴﺔ ‪ ،‬واﻟﺘﺄﺳﻴ ﺴﻴﺔ ﻟﻠﻔ ﺮوع‬
‫وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ زﻳﺎدة اﻻرﺑﺎح وﺧﻔﺾ رﺳﻮم ﺧﺪﻣﺔ اﻟﻌﻤﻼء ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﻤﺨﺘﻠﻔﺔ وزﻳﺎدة ﻓﻮاﺋﺪ اﻻﻳﺪاع وﺧﻔﺾ ﻓﻮاﺋ ﺪ‬
‫اﻻﻗ ﺮاض ‪ ،‬واﺑﺘﻜ ﺎر ﺑ ﺮاﻣﺞ ﺟﺪﻳ ﺪة وﺗﺤﻔﻴ ﺰ اﻟﺨ ﺪﻣﺎت وﺟ ﺬب اﻟﺰﺑ ﺎﺋﻦ ودﺧ ﻮل اﺳ ﻮاق ﺟﺪﻳ ﺪة ‪.‬‬
‫ان اول ﺑﻨ ﻚ اﻓﺘﺮاﺿ ﻲ ﻋﻠ ﻰ ﺷ ﺒﻜﺔ اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ﺑﻨ ﻚ ) ﻧ ﺖ ﺑﺎﻧ ﻚ ) ‪ www.netbank.com‬ﻧﻤ ﺖ اﻋﻤﺎﻟ ﻪ ﻣ ﻦ ﻋ ﺎم‬
‫‪%‬‬
‫‪.‬‬
‫‪ 1995‬ﺣﺘ ﻰ اﻻن ‪ ،‬وﺑﻠﻐ ﺖ اﻟﺰﻳ ﺎدة ﺧ ﻼل اﻟ ﺴﻨﺔ اﻟﻤﺎﺿ ﻴﺔ ‪717‬‬
‫وﺗ ﺮى ﻣﺆﺳ ﺴﺔ اﻷﺑﺤ ﺎث اﻟﺪوﻟﻴ ﺔ ‪ www.idc.com‬ان ﺗﻄﺒﻴﻘ ﺎت وﺑ ﺮاﻣﺞ اﻟﺘﻌ ﺎﻣﻼت اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ‬
‫ﺳﺘﻜﻮن ﺑﻤﺜﺎﺑﺔ اﻟﻮﺻﻔﺔ اﻟﺠﺎهﺰة ﻟﻤﺴﺎﻋﺪة اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ دﺧﻮل ﺳﻮق اﻟﺒﻨﻮك اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ واﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺰﺑﺎﺋﻨﻬ ﺎ ‪ .‬وﻗ ﺪ‬
‫ﺑﻠﻐﺖ ﻣﺒﻴﻌﺎت اﻟﺤﺰم اﻟﺠﺎهﺰة ‪ 93‬ﻣﻠﻴﻮن و ‪ 326‬ﻣﻠﻴﻮن دوﻻر ﻋﺎﻣﻲ ‪ 98‬و‪ 99‬ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻮاﻟﻲ ‪ .‬وﻓﻲ اﻣﺮﻳﻜﺎ وﺣ ﺪهﺎ‬
‫وﻗﻌﺖ ‪ 1200‬ﻣﺆﺳﺴﺔ اﺋﺘﻤﺎﻧﻴﺔ ﻋﺎم ‪ 1998‬اﺗﻔﺎﻗﻴﺎت ﺗﻮرﻳﺪ ﺣﻠﻮل ﺑﺮﻣﺠﻴﺔ إﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪ ،‬وﻗﺪ زادت اﻟ ﻰ ‪ 7200‬ﻋ ﺎم‬
‫‪.‬‬
‫‪1999‬‬
‫واﻟﺒﻨﻮك اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﻟﻴﺴﺖ ﺣﻜﺮا ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ﺑﻞ رﺑﻤﺎ ﺗﻜ ﻮن اﻟﺮﻳ ﺎدة ﻓ ﻲ ﻣ ﺸﺮوﻋﺎﺗﻬﺎ راﺟﻌ ﺔ اﻟ ﻰ‬
‫ﺗﺪﺧﻞ ﺟﻬﺎت ﻏﻴﺮ ﻣﺼﺮﻓﻴﺔ ﻟﺘﻠﺒﻴﺔ اﺣﺘﻴﺎﺟﺎت اﻟﺘﺴﻮﻳﻖ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺎرﺳﻬﺎ ﻋﺒ ﺮ ﻣﻮاﻗﻌﻬ ﺎ ‪ ،‬واﻟﻤﺘﺘﺒ ﻊ ﻟﻮﺿ ﻊ‬
‫ﺳ ﻮق اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ‪ -‬ان ﺟ ﺎز اﻟﺘﻌﺒﻴ ﺮ‪ -‬ﻳﺠ ﺪ ان ﻗﻄﺎﻋ ﺎت ﻏﻴ ﺮ ﺑﻨﻜﻴ ﺔ ﻗ ﺪ دﺧﻠ ﺖ ﺑﻘ ﻮة ﺳ ﻮق اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎر ﻓ ﻲ اﻟﺒﻨ ﻮك‬
‫‪:‬‬‫ﻖ‬
‫ﻦ ﻃﺮﻳ‬
‫ﺎﻋ‬
‫ﺔ ‪ ،‬اﻣ‬
‫اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ‬
‫أ‪ -‬اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎر اﻟﻤﺒﺎﺷ ﺮ ‪ .‬ﻣﺜ ﻞ ‪ :-‬ﺷ ﺮآﺔ ﺳ ﻮﻧﻲ ‪ www.sony.com‬ﺣﻴ ﺚ اﻧ ﺸﺄت ﺑﻨ ﻚ اﻓﺘﺮاﺿ ﻲ ﻳﻘ ﺪم ﺧ ﺪﻣﺎت‬
‫اﻻﻗﺮاض واﻻﺋﺘﻤﺎن ‪ ،‬وﺷﺮآﺔ ﺳﻮﻓﺖ ﺑﻨﻚ ‪ www.softbanck.com‬اﻟﺘﻲ ﺗﻤﻠﻚ آﻞ ﻣﻦ ‪www.yahoo.com‬‬
‫وﺗﻤﻠﻚ ‪ www.zdnet.com Zdnet‬و ‪ ، E-trade‬وﻟﻴﺲ ﻟﻬﺎ ﻋﻼﻗﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﻞ اﻟﺒﻨﻜ ﻲ اﻟﻔﻌﻠ ﻲ وﻗ ﺪ اﺷ ﺘﺮت ﺑﻨ ﻚ‬
‫)‬
‫‪.‬‬
‫ﻚ‬
‫ﺪت ﺑﺎﻧ‬
‫ﻮن آﺮﻳ‬
‫ﺲ ) ﻧﻴﺒ‬
‫ﺎﻧﻲ ﻣﻔﻠ‬
‫ﻳﺎﺑ‬
‫ب ‪ -‬ﺗﻮﻓﻴﺮ ﻣﻨ ﺼﺎت ﺧ ﺪﻣﺎت ﻟﻠﺘﻌ ﺎﻣﻼت اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ ﻣﺜ ﻞ ‪ -:‬اﻣﺮﻳﻜ ﺎ اون ﻻﻳ ﻦ ‪ www.aol.com‬اﻟﺘ ﻲ اﻗﺎﻣ ﺖ ﺑﻨ ﻚ‬
‫اﻓﺘﺮاﺿﻲ ﻣﻨﺬ ‪ 1996‬اﻧﻀﻢ اﻟﻴﻪ ﺑﻨﻚ اوف اﻣﺮﻳﻜﺎ وﻳﻮﻧﻴﻮن ﺑﺎﻧﻚ اوف آﺎﻟﻴﻔﻮرﻧﻴﺎ وﺳﻴﺘﻲ ﺑﺎﻧ ﻚ وﺑﻨ ﻚ وﻳﻠ ﺰ ﻓ ﺎرﺟﻮ‬
‫وﺑﻨﻚ ون آﻮرﺑﻮرﻳﺸﻦ )وﻗﺪ اﺻﺪرت هﺬﻩ اﻟﻤﻨﺼﺔ ‪ 135‬ﻣﻠﻴﻮن ﻋﺮض ﺳ ﻌﺮ ﻓ ﻲ ﻳ ﻮم واﺣ ﺪ ﺧ ﻼل ﺁذار ‪. ( 1999‬‬
‫وآﺬﻟﻚ ﻣﺜﻞ ﺑﻮاﺑﺔ ﻻﻳﻜﻮس ‪ www.lycos.com‬ﺣﻴﺚ ﺑﺪأت ﺷ ﺮاآﺔ ﻣ ﻊ ﺑﻨ ﻚ اﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﻣﻨﺘ ﺼﻒ ‪ 1999‬وﺗ ﺼﺪر‬
‫ﺑﻄﺎﻗﺔ اﺋﺘﻤﺎن إﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ) ﺑﻄﺎﻗ ﺔ ﺧ ﺼﻢ ﺑﻨ ﺴﺒﺔ ‪ ( %5‬وﺗﻘ ﺪم ﻗ ﺮوض ﻋﻠ ﻰ اﻟﺨ ﻂ ‪ ،‬وﺗﻘ ﺪم ﺟ ﻮاﺋﺰ ﺗﺤﻔﻴﺰﻳ ﺔ ﻻول‬
‫‪.‬‬
‫ﺴﺎب‬
‫‪ 100000‬ﺣ‬
‫ج ‪ -‬ﺗﻘﺪﻳﻢ ﺧ ﺪﻣﺎت ﺑﻨﻜﻴ ﺔ ﺑﺎﻟﻨﻴﺎﺑ ﺔ ‪ -:‬ﻣﺜ ﻞ ﺷ ﺮآﺔ ﺑﻴ ﻊ وﺗ ﺄﺟﻴﺮ اﻟ ﺴﻴﺎرات ‪ www.autobytel.com‬ﺗﻘ ﺪم ﺧﺪﻣ ﺔ‬
‫‪.‬‬
‫اﻟﻔﺎﺋ ﺪة ﻋﻠ ﻰ اﻟﻘ ﺮوض‬
‫اﻟﺘﻤﻮﻳ ﻞ اﻟﻤﺠ ﺎﻧﻲ وﻣﻘﺎرﻧ ﺔ اﺳ ﻌﺎر‬
‫‪:‬‬‫ﺸﺎﻣﻠﺔ‬
‫ﺸﺎرﻳﻊ اﻟ‬
‫•اﻟﻤ‬
‫اﻟﺘﺤﺪي ﻓﻲ ﻣﻴﺪان اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ اﻟﺒﻨﻜﻴﺔ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ هﻲ ﻓﻲ ﻣﺤﺘﻮى اﻟﺨﺪﻣﺔ واﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ ﺟﺬب اﻟﺰﺑﺎﺋﻦ ‪ ،‬وﻟﻐﺎﻳ ﺔ اﻻن‬
‫‪ ،‬ﺗﻘﻮم اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﺎت اﻟﺘﺴﻮﻳﻖ ﻓﻲ هﺬا اﻟﻤﻴﺪان ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺪﻳﻢ ﺑﺮاﻣﺞ ﺗﺤﻔﻴﺰﻳﺔ اﻟ ﻰ ﺟﺎﻧ ﺐ ﺑ ﺮاﻣﺞ اﻟﺘ ﺮوﻳﺞ واﻟﺘﻮﻋﻴ ﺔ ‪،‬‬
‫ﻟﻜﻦ اﺗﺴﺎع ﻧﺸﺎط ﺑﻌﺾ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ﻋﻦ ﻏﻴﺮهﺎ ﻳﺮﺟﻊ ﻓﻲ اﻟﺤﻘﻴﻘﺔ اﻟ ﻰ ﻣ ﺪى ﺷ ﻤﻮل اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣ ﺔ ‪ ،‬واﻟﻔﻜ ﺮة‬
‫هﻨﺎ ‪ ،‬ان ﻣﻮﻗﻊ اﻟﺒﻨﻚ ﻳﺘﻌﻴﻦ ان ﻳﺘﻴﺢ ﻟﻠﻤﺴﺘﺨﺪم اﻟﺒﻘﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻨﺼﺔ ان ﺟﺎز اﻟﺘﻌﺒﻴﺮ ﻻن اﻧﺘﻘﺎﻟﻪ اﻟ ﻰ ﻣﻮاﻗ ﻊ ﺧﺪﻣﻴ ﺔ‬
‫اﺧﺮى ﻗﺪ ﻻ ﻳﻌﻴﺪﻩ اﻟﻰ ﻣﻮﺿﻊ اﻟﺒﻨﻚ ﺧﺎﺻﺔ ان آﺜﻴﺮ ﻣﻦ اﻟﻤﺆﺳ ﺴﺎت ﻏﻴ ﺮ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ ﺗﻘ ﺪم اﻟﺨﺪﻣ ﺔ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ ﻣ ﻦ‬
‫ﻣﻮﻗﻌﻬﺎ ﻣﺒﺎﺷﺮة ‪ ،‬ﺑﻨﺎء ﻋﻠﻰ ذﻟ ﻚ ﻳﺜ ﻮر اﻟﺘ ﺴﺎؤل ‪ ،‬ﻣ ﺎ ه ﻮ اﻟﺒﻨ ﻚ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ اﻟ ﺸﺎﻣﻞ ‪ ،‬ﻟﻨﺤ ﺎول اﻻﺟﺎﺑ ﺔ ﻣ ﻦ ﺧ ﻼل‬
‫‪:‬‬‫ﻞ‬
‫ﻲ اﻟﺤﻘ‬
‫ﺔﻓ‬
‫ﺴﺎت اﻟﻌﺎﻣﻠ‬
‫ﺪى اﻟﻤﺆﺳ‬
‫ﺸﻤﻮﻟﻴﺔ ﻟ‬
‫ﺎت اﻟ‬
‫اﺗﺠﺎه‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 6 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫أ ‪ -‬ﺳ ﻮﻓﺖ ﺑﺎﻧ ﻚ ﻋﺒ ﺮ ﺷ ﺮآﺎﺗﻪ اﻟﻔﺮﻋﻴ ﺔ ﻳ ﺴﻌﻰ ﻟﻤ ﺎ ﻳ ﺴﻤﻰ اﻟﺨﺪﻣ ﺔ اﻟ ﺸﺎﻣﻠﺔ آﻴ ﻒ؟؟؟‬
‫ﻟﻠﺒﻨ ﻚ ﺷ ﺮآﺔ ﻓﺮﻋﻴ ﺔ ه ﻲ ) ‪ (E-trade‬وﻣﻮﻗﻌﻬ ﺎ ‪، www.etrade.com‬وﺗﻌﻤ ﻞ ﻓ ﻲ ﻣﻴ ﺪان اﻟﺴﻤ ﺴﺮة ‪ ،‬وﻗ ﺪ‬
‫ﻗﺎﻣ ﺖ ﺑﺎﻧ ﺪﻣﺎج ﻣ ﻊ ﺗﻠ ﻲ ﺑﻨ ﻚ ‪ ،‬ﺛ ﻢ ﻣ ﻊ ﺷ ﺮآﺔ ﺗ ﺄﻣﻴﻦ اﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ) أي ﺗﺤ ﺎﻟﻒ ﻣ ﺎﻟﻲ ‪ ،‬ﺑﻨﻜ ﻲ ‪ ،‬ﺗ ﺄﻣﻴﻨﻲ )‬
‫وﻟﻠﺒﻨﻚ ﺷﺮآﺔ ﻓﺮﻋﻴﺔ اﺧﺮى هﻲ ) ‪ (e-loan‬وﻣﻮﻗﻌﻬﺎ ‪ www.eloan.com‬ﺗﻌﻤﻞ ﻓ ﻲ اﻻﻗ ﺮاض اﻟﻌﻘ ﺎري ‪ ،‬وﻗ ﺪ‬
‫دﺧﻠﺖ ﻓﻲ ﺷﺮاآﺔ ﻣﻊ ﺷﺮآﺔ اوروﺑﻴﺔ ﻟﺘﻘﺪم ﺧﺪﻣﺎﺗﻬﺎ ﻓﻲ اوروﺑ ﺎ وﺷ ﺮاآﺔ ﻣ ﻊ ﺷ ﺮآﺔ ﻳﺎﺑﺎﻧﻴ ﺔ ﻟﺘﻘ ﺪﻳﻢ ﺧ ﺪﻣﺎﺗﻬﺎ ﻓ ﻲ‬
‫‪.‬‬
‫ﻴﺎ‬
‫ﺮق اﺳ‬
‫ﺷ‬
‫‪:‬‬‫ب ‪ -‬اﻧ ﺪﻣﺎﺟﺎت ﺑﻨﻜﻴ ﺔ ﺿ ﺨﻤﺔ ﻟﺘ ﻮﻓﻴﺮ اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ اﻟ ﺸﺎﻣﻠﺔ‬
‫ﻟﻘ ﺪ اﺳ ﺘﺠﻤﻌﺖ ﺛﻼﺛ ﺔ ﻣ ﻦ آﺒ ﺮى اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻣﺮﻳﻜﻴ ﺔ ﺟﻬﻮده ﺎ ﻓ ﻲ ﻣﻨﺘ ﺼﻒ ‪ 1999‬ه ﻲ ‪ ،‬ﺗ ﺸﻴﺰ ﻣﺎﻧﻬ ﺎﺗﻦ‬
‫‪ www.chasemanhatten.com‬وﻓﻴﺮﺳ ﺖ ﻳﻮﻧﻴ ﻮن ‪ www.firstunion.com‬ووﻳﻠ ﺰ ﻓ ﺎرﺟﻮ‬
‫‪ www.wellsfargo.com‬ووﻓ ﺮت ﺷ ﺮآﺔ واﺣ ﺪة ﻟﺨ ﺪﻣﺎت دﻓ ﻊ اﻟﻔ ﻮاﺗﻴﺮ وﺗﺠﻴﻴﺮه ﺎ اﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺎ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘﻌ ﺎون ﻣ ﻊ‬
‫ﻓﻴﺰا وﺻﻦ ﻣﺎﻳﻜﺮوﺳﻴﺴﺘﻤﺰ ﺗﻮﻓﺮ ﺧﺪﻣﺎت ﻟﺴﺘﻴﻦ ﻣﻠﻴﻮن زﺑﻮن ﻣﻦ اﻻﻓﺮاد ﺣﻮل اﻟﻌﺎﻟﻢ و‪ 60‬اﻟﻒ ﺷ ﺮآﺔ وﻣﺆﺳ ﺴﺔ‬
‫اﻣﺮﻳﻜﻴﺔ‪.‬‬
‫•ﻣﻤﺎرﺳ‬
‫ﺔ اﻟﻌﻤ‬
‫ﻞ اﻟﻤ‬
‫ﺼﺮﻓﻲ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧ‬
‫ﻲ ‪ -‬اﻻﻧﻤ‬
‫ﺎط واﻟﺠﻬ‬
‫ﺎت‬
‫‪.‬‬
‫ان اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻲ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﺑﻤﻌﻨ ﺎﻩ اﻟﻮاﺳ ﻊ ﻋﻤ ﻞ ﻣﻤ ﺎرس ﻓﻌ ﻼ وواﻗﻌ ﺎ ﻓ ﻲ ﻣﺨﺘﻠ ﻒ اﻟﻤﺆﺳ ﺴﺎت اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ‬
‫واﻟﻤﺎﻟﻴﺔ آﺒﻴﺮه ﺎ وﺻ ﻐﻴﺮهﺎ ‪ ،‬اﻣ ﺎ ﺑﻤﻌﻨ ﺎﻩ اﻟﻤﺘ ﺼﻞ ﺑﺎﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ‪ ،‬أي اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ او ﺑﻨ ﻮك اﻟﻮﻳ ﺐ ﻓﺎﻧ ﻪ ﻟ ﻼن‬
‫‪.‬‬
‫ﻋﻠ ﻰ اهﻤﻴﺘ ﻪ‬
‫ﻟ ﻴﺲ ﺧﻴ ﺎر ﺳ ﺎﺋﺮ اﻟﺒﻨ ﻮك ﻣ ﻊ ان اﻟﻜ ﻞ ﻳﺆآ ﺪ‬
‫وﺗﺴﻮد ﻣﻔﺎهﻴﻢ وﻣﺴﺘﻮﻳﺎت ﺧﺎﻃﺌﺔ ﻓﻲ ﺗﺤﺪﻳﺪ اﻟﻤ ﺮاد ﺑ ﺎﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ‪ ،‬ﻓ ﺒﻌﺾ اﻟﺒﻨ ﻮك أﻧ ﺸﺄت ﻣﻮﻗﻌ ﺎ ﺗﻌﺮﻳﻔﻴ ﺎ‬
‫ﻟﺨﺪﻣﺎﺗﻬﺎ وﻓﺮوﻋﻬﺎ واآﺘﻔﺖ ﺑﺬﻟﻚ ‪ ،‬وﻃﺒﻌﺎ ﻻ ﻳﺪﺧﻞ ه ﺬا ﺿ ﻤﻦ ﻣﻔﻬ ﻮم اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ‪ ،‬وﻗ ﺪ ﻟ ﻮﺣﻆ ان ﺑﻌ ﺾ‬
‫اﻟﺒﻨ ﻮك اﻟﻌﺮﺑﻴ ﺔ ﺻ ﻤﻤﺖ ﻣﻮاﻗﻌﻬ ﺎ ﻣﻨ ﺬ ﻓﺘ ﺮة ﻃﻮﻳﻠ ﺔ وﻟﻤ ﺎ ﺗ ﺰل ﻋﻠ ﻰ ذات اﻟﻤﺤﺘ ﻮى ﺣﺘ ﻰ دون ﺗﻄ ﻮﻳﺮ ﻟﻤﻮاده ﺎ‬
‫اﻟﺘﻌﺮﻳﻔﻴ ﺔ ‪ ،‬وآ ﺄن اﻟﻤ ﺮاد ه ﻮ ﻣﺠ ﺮد اﻟﻮﺟ ﻮد ﻋﻠ ﻰ ﺷ ﺒﻜﺔ اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ‪ ،‬ﻣ ﻊ ان ه ﺬا ﻟ ﻴﺲ ه ﻮ اﻟﻤﻄﻠ ﻮب وﻻ ه ﻮ‬
‫ﺑﺎﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ اﻟﺼﺤﻴﺤﺔ ﻟﻠﺘﻮاﺋﻢ ﻣﻊ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت اﻟﻌﺼﺮ ‪ .‬آﻤﺎ ان ﺑﻨﻮآﺎ اﺧﺮى اآﺘﻔﺖ ﺑﺎﺳ ﺘﺜﻤﺎر اﻟ ﺸﺒﻜﺔ ﻟﺘﻨﻘ ﻞ ﻋﻠﻴﻬ ﺎ‬
‫اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺨ ﻂ اﻟﺘ ﻲ آﺎﻧ ﺖ ﺗﻤﺎرﺳ ﻬﺎ دون اﻟ ﺸﺒﻜﺔ آﻤ ﺰودات اﻟﻨﻘ ﺪ واﻻﺳ ﺘﻌﻼم ﻋ ﻦ اﻟﺤ ﺴﺎﺑﺎت‬
‫وﻏﻴﺮهﺎ ‪ ،‬وأﻳﻀﺎ ﻻ ﻳﻤﻜﻦ ان ﻧﻌﺪ ذﻟﻚ ﻣﻦ ﻗﺒﻴﻞ اﻟﺒﻨﻮك اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪.‬وﺑﻌﺾ اﻟﺒﻨﻮك وﺟﺪ ان اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟ ﺸﺒﻜﺔ ﻣ ﺎ‬
‫هﻮ اﻻ ﺧﺪﻣﺔ ﺗ ﻀﺎف اﻟ ﻰ ﺧﺪﻣﺎﺗ ﻪ ووﺣ ﺪة اﺿ ﺎﻓﻴﺔ ﺗ ﻀﺎف اﻟ ﻰ وﺣﺪاﺗ ﻪ اﻻدارﻳ ﺔ ﺑ ﺬات اﻟﺒﻨﻴ ﺔ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ واﻟﺘﺄهﻴﻠﻴ ﺔ‬
‫واﻟﺘﺴﻮﻳﻘﻴﺔ واﻹدارﻳﺔ واﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ‪ ،‬وهﺬا وان آﺎن ﻳﻤﺜﻞ دﺧﻮﻻ اﻟ ﻰ ﻋ ﻮاﻟﻢ اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﺒﻨﻜ ﻲ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﻓﺎﻧ ﻪ‬
‫ﻳﺘﻨﺎﻗﺾ ﻣﻊ اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎﺗﻪ اﻟﺘﻲ ﻳﻨﺒﻐﻲ ان ﺗﻨﻄﻠﻖ ﻣﻦ ﺑﻴﺌﺔ اﻟﻌﻤﻞ اﻻﻓﺘﺮاﺿ ﻲ وﻟ ﻴﺲ اﻟﻤ ﺎدي وﻣ ﻦ ﺑﻴﺌ ﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت‬
‫‪.‬‬
‫ﻮدات‬
‫ﻴﺲ اﻟﻤﻮﺟ‬
‫وﻟ‬
‫واﻟﻌﻤﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ اﻓﺎدة ﻣﻦ ﺑﻴﺌﺔ ﺗﻔﺎﻋﻠﻴﺔ ﺟﺪﻳﺪة ﺗﺘﻴﺢ اﻻﻣﺘﺪاد اﻟﺨﺎرﺟﻲ ﻋﺒﺮ وﺳﻴﻠﺔ هﻲ ﺑﻄﺒﻴﻌﺘﻬﺎ ﻋﺎﻟﻤﻴﺔ‬
‫وﺗﺘ ﻴﺢ اﻟﺘ ﻮاﺋﻢ ﻣ ﻊ رﻏﺒ ﺎت اﻟﻌﻤﻴ ﻞ ‪ ،‬وآﻤ ﺎ ﺗ ﺸﻴﺮ اﻟﺤﻘ ﺎﺋﻖ اﻟﻤﺘﻘﺪﻣ ﺔ ﻓ ﺎن اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ﻣ ﻦ ﺣﻴ ﺚ اﻻﻧﻤ ﺎط‬
‫واﻟﻤﺤﺘ ﻮى ﻗ ﺪ ﺗﻜ ﻮن ﺑﻨﻮآ ﺎ اﻓﺘﺮاﺿ ﻴﺔ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣ ﻞ ‪ ،‬أي ﻻ وﺟ ﻮد واﻗﻌ ﻲ ﻟﻬ ﺎ ﻋﻠ ﻰ اﻻرض واﻧﻤ ﺎ ﻣﻮﻗ ﻊ ﻣﺘﺨ ﺼﺺ‬
‫ﺑﺎﻟﺨﺪﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟﻤﺆﺗﻤﺘ ﺔ ﻟ ﻪ زﺑﺎﺋﻨ ﻪ وﻳ ﺴﻌﻰ اﻟ ﻰ ﺗﻠﺒﻴ ﺔ ﻣﺘﻄﻠﺒ ﺎﺗﻬﻢ اﻟﺘ ﻲ ﺗ ﺪﺧﻞ ﺿ ﻤﻦ ﺛ ﻼث ﺣ ﺰم ‪ ،‬اﻻوﻟ ﻰ ‪-:‬‬
‫ﺣﺰﻣﺔ اﻟﺨﺪﻣﺎت واﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟﻌﺎدﻳﺔ وﻟﻜﻦ ﻋﺒﺮ اﻟﺸﺒﻜﺔ ودون ﺗﻌﺎﻣﻞ ﻓﻴﺰﻳﺎﺋﻲ ‪ ،‬واﻟﺜﺎﻧﻴ ﺔ ‪ ،‬ﺣﺰﻣ ﺔ اﻧ ﺸﻄﺔ‬
‫اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎر ودراﺳ ﺎﺗﻪ ‪ ،‬ﺗﺘ ﺼﻞ ﺑﺎﻟﻤ ﺸﺎرﻳﻊ اﻟﻤﻤﻜ ﻦ ﻣﻤﺎرﺳ ﺘﻬﺎ ﻋﺒ ﺮ اﻟ ﺸﺒﻜﺔ وﺗﻠﺒﻴ ﺔ ﻣﺘﻄﻠﺒ ﺎت اﻻرﺷ ﺎد واﻟﺘﻮﺟﻴ ﻪ‬
‫واﻻﺳﺘﺸﺎرة واﻟﺪراﺳﺔ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﻳﺔ ‪ ،‬اﻣﺎ اﻟﺤﺰﻣﺔ اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﻓﻠﻴﺴﺖ ﺣﺰﻣﺔ ﻣﺼﺮﻓﻴﺔ واﻧﻤﺎ ﺣﺰﻣﺔ ﺗﺴﻮﻳﻘﻴﺔ ﻻﺣﺘﻴﺎﺟﺎت‬
‫اﻟﻌﻤﻴﻞ اﻻﺧﺮى ‪ ،‬آﺨﺪﻣﺎت اﻟﺘﺎﻣﻴﻦ واﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻄﺎﻗﺎت ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻻ ﻳﻜﻮن اﻟﺒﻨﻚ ﻣﺼﺪرا ﻟﻬﺎ ‪ ،‬واﻟﺘﺴﻮﻳﻖ واﻟﺮﺑﻂ‬
‫ﺑﺎﻟﻮآﻼء واﻟﻤﺰودﻳﻦ ﻟﻠﻤﻨﺘﺠﺎت ‪ ،‬وﺑﺨﺪﻣﺎت اﻟﺸﺤﻦ واﻟﺴﻔﺮ …‪ .‬اﻟ ﺦ ‪ .‬واذا آﺎﻧ ﺖ اﻟﺤ ﺰﻣﺘﻴﻦ اﻻوﻟ ﻰ واﻟﺜﺎﻧﻴ ﺔ ﻣﻤ ﺎ‬
‫ﺗﻤﺎرﺳﻪ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ ﺑﻌﺪ ﺗﻄﻮر ﻣﻔﻬﻮم اﻟﻌﻤﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ واﻧﺘﻘﺎﻟﻪ ﻣﻦ ﺣﻔﻆ اﻻﻣ ﻮال وﺧ ﺪﻣﺘﻬﺎ اﻟ ﻰ ادارﺗﻬ ﺎ وﺗ ﻮﻟﻲ‬
‫اﻧﺸﻄﺔ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر اﻟﻤﺘﺼﻠﺔ ﺑﻬ ﺎ ‪ .‬اﻣ ﺎ اﻟﺤﺰﻣ ﺔ اﻟﺜﺎﻟﺜ ﺔ ﻓﻘ ﺪ اوﺟﺒﺘﻬ ﺎ اﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ اﻻﺣﺘﻔ ﺎظ ﺑ ﺎﻟﺰﺑﻮن واﺑﻘﺎﺋ ﻪ ﺿ ﻤﻦ‬
‫اﻟﻤﻮﻗﻊ وﺗﻮﻓﻴﺮ ﻣﺎ ﻳﺘﻄﻠﺒﻪ ﻣﺘﺼﻼ ﺑﺎﻟﺨﺪﻣﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ‪ ،‬وﺗﻨﻔﺬ اﻣﺎ ﻋﺒﺮ ﺷﺮآﺎت ﻓﺮﻋﻴﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ او ﻣﻮاﻗﻊ ﻣﺮﺗﺒﻄ ﺔ ﺑ ﻪ‬
‫او ﻣﻦ ﺧﻼل ﺟﻬﺎت ﺧﺎرﺟﻴﺔ ﺗﺮﺗﺒﻂ ﻣﻊ ﻣﻮﻗﻊ اﻟﺒﻨﻚ ﻋﺒﺮ ﻣﺪﺧﻞ ﻳﻮﻓﺮﻩ ﻣﻮﻗﻊ اﻟﺒﻨﻚ وﺗﻜﻔﻞ اﻟﻌﻮدة ﺛﺎﻧﻴﺔ ﻟﻤﻮﻗﻊ اﻟﺒﻨ ﻚ‬
‫ﻻﺗﻤﺎم اﻟﻌﻤﻠﻴﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟﻤﺮﺗﺒﻄ ﺔ ﺑﺎﻟﺨﺪﻣ ﺔ ﻏﻴ ﺮ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ ‪ .‬وه ﺬا ﻣ ﺎ ﻳﻤﺜ ﻞ ﻣﻔﻬ ﻮم اﻟﺒﻨ ﻚ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ اﻟ ﺸﺎﻣﻞ ‪،‬‬
‫وﻳﻌﺒﺮ ﻋﻨﻪ ﻋﺪد ﻣﻦ اﻟﺒﺎﺣﺜﻴﻦ ﺑﺎﻟﻘﻮل اﻧﻪ وﻗﻔﺔ اﻟﺘﺴﻮق اﻟﻮاﺣ ﺪة ‪ ،‬ﻓﻴﻬ ﺎ ﻣ ﺎ ﺗﺤﺘﺎﺟ ﻪ وﻻ ﺗﺘ ﻴﺢ ﻟ ﻚ اﻟﺘﻔﻜﻴ ﺮ ﺑﺎﻟ ﻀﻐﻂ‬
‫‪.‬‬
‫ﻊ‬
‫ﻦ اﻟﻤﻮﻗ‬
‫ﺮوج ﻣ‬
‫ﻟﻠﺨ‬
‫ﺎوس‬
‫ﻰ اﻟﻤ‬
‫ﻋﻠ‬
‫ﻲ‬
‫ﻚ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧ‬
‫ﺎت اﻟﺒﻨ‬
‫‪3‬ﻣﺘﻄﻠﺒ‬
‫‪:‬‬‫ﺔ‬
‫اﻟﺘﻘﻨﻴ‬
‫ﺔ‬
‫ﺔ اﻟﺘﺤﺘﻴ‬
‫‪3-1‬اﻟﺒﻨﻴ‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 7 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫ﻳﻘﻒ ﻓﻲ ﻣﻘﺪﻣ ﺔ ﻣﺘﻄﻠﺒ ﺎت اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ وﺑ ﺎﻟﻌﻤﻮم اﻳ ﺔ ﻣ ﺸﺮوﻋﺎت ﺗﻘﻨﻴ ﺔ ‪ ،‬اﻟﺒﻨﻴ ﺔ اﻟﺘﺤﺘﻴ ﺔ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ ‪ ،‬واﻟﺒﻨ ﻰ‬
‫اﻟﺘﺤﺘﻴ ﺔ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ ﻟﻠﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ﻟﻴ ﺴﺖ وﻻ ﻳﻤﻜ ﻦ ان ﺗﻜ ﻮن ﻣﻌﺰوﻟ ﺔ ﻋ ﻦ ﺑﻨ ﻰ اﻻﺗ ﺼﺎﻻت وﺗﻘﻨﻴ ﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت‬
‫اﻟﺘﺤﺘﻴ ﺔ ﻟﻠﺪوﻟ ﺔ وﻣﺨﺘﻠ ﻒ اﻟﻘﻄﺎﻋ ﺎت ) ‪ ICT) infrastructure‬ذﻟ ﻚ ان اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ﺗﺤﻴ ﺎ ﻓ ﻲ ﺑﻴﺌ ﺔ‬
‫اﻻﻋﻤ ﺎل اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ واﻟﺘﺠ ﺎرة اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ‪ ،‬واﻟﻤﺘﻄﻠ ﺐ اﻟ ﺮﺋﻴﺲ ﻟ ﻀﻤﺎن اﻋﻤ ﺎل اﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ﻧﺎﺟﺤ ﺔ ﺑ ﻞ وﺿ ﻤﺎن‬
‫دﺧﻮل ﺁﻣﻦ وﺳﻠﺲ ﻟﻌﺼﺮ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ‪ ،‬ﻋﺼﺮ اﻗﺘﺼﺎد اﻟﻤﻌﺮﻓﺔ ‪ ،‬ﻳﺘﻤﺜﻞ ﺑﺎﻻﺗﺼﺎﻻت ‪ ،‬وﺑﻘﺪر آﻔﺎءة اﻟﺒﻨﻰ اﻟﺘﺤﺘﻴ ﺔ ‪،‬‬
‫وﺳﻼﻣﺔ ﺳﻴﺎﺳﺎت اﻟﺴﻮق اﻻﺗﺼﺎﻟﻲ ‪ ،‬وﺗﺤﺪﻳﺪا اﻟ ﺴﻴﺎﺳﺎت اﻟﺘ ﺴﻌﻴﺮﻳﺔ ﻟﻤﻘﺎﺑ ﻞ ﺧ ﺪﻣﺎت اﻟ ﺮﺑﻂ ﺑﺎﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ‪ ،‬ﻓ ﻼ ﺗﺤﻴ ﺎ‬
‫اﻟ ﺸﺒﻜﺔ واﻋﻤﺎﻟﻬ ﺎ دون ﺗﺰاﻳ ﺪ اﻋ ﺪاد اﻟﻤ ﺸﺘﺮآﻴﻦ اﻟ ﺬي ﻳﻌ ﻮﻗﻬﻢ ‪ -‬ﻓ ﻲ اﻟ ﻮﻃﻦ اﻟﻌﺮﺑ ﻲ ﺗﺤﺪﻳ ﺪا ‪ -‬آﻠﻔ ﺔ اﻻﺗ ﺼﺎﻻت ‪،‬‬
‫واﻟﺘﻲ وان آﺎﻧﺖ ﻗﺪ ﺷﻬﺪت ﺗﺨﻔﻴﻀﺎ ﻓﻲ ﺑﻌﺾ اﻟﺪول اﻟﻌﺮﺑﻴﺔ ﻟﻜﻨﻬﺎ ﻟﻴﺴﺖ آﺬﻟﻚ ﻓﻲ ﺟﻤﻴﻌﻬ ﺎ‪ ،‬وه ﺬﻩ اﻟﻤ ﺴﺎﻟﺔ رﺑﻤ ﺎ‬
‫ﺗﻤﺜﻞ اهﻢ ﺗﺤﺪ اﻣﺎم ﺑﻨﺎء اﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ وﺗﺘﻄﻠﺐ ﺗﺪﺧﻼ ﺟﻤﺎﻋﻴﺎ ﻟﺮﻓﻊ آﻞ ﻗﻴﻮد ﺗﻌﺘﺮض ﺗﺰاﻳﺪ اﺳ ﺘﺨﺪام اﻟ ﺸﺒﻜﺔ‬
‫‪.‬‬
‫آﻤﺎ ان ﻓﻌﺎﻟﻴﺔ وﺳﻼﻣﺔ ﺑﻨﻰ اﻻﺗﺼﺎﻻت ﺗﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﺳﻼﻣﺔ اﻟﺘﻨﻈﻴﻢ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎري ‪ ،‬ودﻗﺔ اﻟﻤﻌﺎﻳﻴﺮ وﺗﻮاؤﻣﻬﺎ اﻟ ﺪوﻟﻲ ‪،‬‬
‫وآﻔﺎءة وﻓﻌﺎﻟﻴﺔ اﻟﺘﻨﻈﻴﻢ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﻘﻄ ﺎع اﻻﺗ ﺼﺎﻻت ‪ ،‬وﺑﻘ ﺪر ﻣ ﺎ ﺗ ﺴﻮد ﻣﻌ ﺎﻳﻴﺮ اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ اﻟ ﺴﻠﻴﻢ ﻣ ﻊ ه ﺬﻩ اﻟﻌﻨﺎﺻ ﺮ‬
‫ﻳﺘﺤﻘ ﻖ ﺗ ﻮﻓﻴﺮ اه ﻢ دﻋﺎﻣ ﺔ ﻟﻠﺘﺠ ﺎرة اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ‪ ،‬ﺑ ﻞ وﻟﻠﺒﻨ ﺎء اﻟﻘ ﻮي ﻟﻠﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﻣ ﻊ ﻋ ﺼﺮ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ‪.‬‬
‫واﻟﻌﻨﺼﺮ اﻟﺜ ﺎﻧﻲ ﻟﻠﺒﻨ ﺎء اﻟﺘﺤﺘ ﻲ ﻳﺘﻤﺜ ﻞ ﺑﺘﻘﻨﻴ ﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ‪ ،‬ﻣ ﻦ ﺣﻴ ﺚ اﻻﺟﻬ ﺰة واﻟﺒﺮﻣﺠﻴ ﺎت واﻟﺤﻠ ﻮل واﻟﻜﻔ ﺎءات‬
‫اﻟﺒﺸﺮﻳﺔ اﻟﻤﺪرﺑﺔ واﻟﻮﻇﺎﺋﻒ اﻻﺣﺘﺮاﻓﻴﺔ ‪ ،‬وهﺬﻩ دﻋﺎﻣﺔ اﻟﻮﺟ ﻮد واﻻﺳ ﺘﻤﺮارﻳﺔ واﻟﻤﻨﺎﻓ ﺴﺔ ‪ ،‬وﻟ ﻢ ﻳﻌ ﺪ اﻟﻤ ﺎل وﺣ ﺪﻩ‬
‫اﻟﻤﺘﻄﻠ ﺐ اﻟ ﺮﺋﻴﺲ ‪ ،‬ﺑ ﻞ اﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت اﻟﺘ ﻮاؤم ﻣ ﻊ اﻟﻤﺘﻄﻠﺒ ﺎت وﺳ ﻼﻣﺔ اﻟﺒ ﺮاﻣﺞ واﻟ ﻨﻈﻢ اﻟﻤﻄﺒﻘ ﺔ ﻟ ﻀﻤﺎن ﺗﻌﻤ ﻴﻢ‬
‫‪.‬‬
‫اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ ﺑ ﺼﻮرة ﻣﻨﻈﻤ ﺔ وﻓﺎﻋﻠ ﺔ وﺿ ﻤﺎن اﻻﺳ ﺘﺨﺪام اﻻﻣﺜ ﻞ واﻟ ﺴﻠﻴﻢ ﻟﻮﺳ ﺎﺋﻞ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ‬
‫اﻣﺎ ﻋﻦ ﻋﻨﺎﺻﺮ اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ اﻟﺒﻨﺎء اﻟﺘﺤﺘﻲ ﻓﻲ ﺣﻘﻞ اﻻﺗﺼﺎﻻت وﺗﻘﻨﻴﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ‪ ،‬ﻓﺎﻧﻨ ﺎ ﻧ ﺮى اﻧﻬ ﺎ ﺗﺘﻤﺜ ﻞ ﺑﺘﺤﺪﻳ ﺪ‬
‫اوﻟﻮﻳﺎت واﻏﺮاض ﺗﻄﻮﻳﺮ ﺳﻮق اﻻﺗﺼﺎﻻت ﻓﻲ اﻟﺪوﻟﺔ ‪ ،‬وﻣﻮاءﻣﺔ هﺪف اﻟﺪﺧﻮل ﻟﻼﺳﻮاق اﻟﻌﺎﻟﻤﻴﺔ ﻣ ﻊ اﺣﺘﻴﺎﺟ ﺎت‬
‫اﻟﺘﻄ ﻮﻳﺮ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ ﻟﻠ ﺸﺮآﺎت اﻟﺨﺎﺻ ﺔ ‪ ،‬واﻟ ﺴﻴﺎﺳﺎت اﻟﺘ ﺴﻮﻳﻘﻴﺔ واﻟﺨﺪﻣﻴ ﺔ واﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴ ﺔ اﻟﻤﺘﻌ ﻴﻦ اﻋﺘﻤﺎده ﺎ ﻟ ﻀﻤﺎن‬
‫اﻟﻤﻨﺎﻓﺴﺔ ﻓﻲ ﺳﻮق اﻻﺗﺼﺎﻻت وﻟﻀﻤﺎن ﺟﺬب اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات ﻓﻲ هﺬا اﻟﻘﻄﺎع ‪ ،‬وﺗﻨﻈﻴﻢ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻟﻤﻘﺪﻣﻲ اﻟﺨﺪﻣﺎت‬
‫ﻣﻊ ﺗﺤﺪﻳﺪ ﻣﻌﺎﻳﻴﺮ وﻣﻮاﺻﻔﺎت اﻟﺨﺪﻣﺔ اﻟﻤﻤﻴ ﺰة ‪ ،‬وﻓ ﻲ ﻣﻘ ﺪﻣﺘﻬﺎ ﻣﻌ ﺎﻳﻴﺮ اﻣ ﻦ وﺳ ﻼﻣﺔ ﺗﺒ ﺎدل اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت وﺳ ﺮﻳﺘﻬﺎ‬
‫وﺧﺼﻮﺻﻴﺔ اﻟﻤﺸﺘﺮآﻴﻦ ‪ ،‬وﺗﻮﻓﻴﺮ اﻻﻃﺎر اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ اﻟﻮاﺿﺢ اﻟﺬي ﻳﺤﺪد اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻋﻠ ﻰ اﻃ ﺮاف اﻟﻌﻼﻗ ﺔ ‪ ،‬واﺧﻴ ﺮا‬
‫ﺗﺤﺪﻳﺪ ﻧﻄﺎق اﻟﺘﺪﺧﻞ اﻟﺤﻜﻮﻣﻲ وﺗﺤﺪﻳﺪ اوﻟﻮﻳ ﺎت اﻟ ﺪﻋﻢ وﻣ ﺎ ﻳﺘﻌ ﻴﻦ ان ﻳﻜ ﻮن ﻣﺤ ﻼ ﻟﻠﺘ ﺸﺠﻴﻊ اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎري ﻣ ﻦ ﻗﺒ ﻞ‬
‫‪.‬‬
‫ﺔ‬
‫اﻟﺪوﻟ‬
‫وﺗﻮﻓﺮ اﻟﺒﻨﻰ اﻟﺘﺤﺘﻴﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻳﺒﻘﻰ ﻏﻴ ﺮ آ ﺎف دون ﻣ ﺸﺎرﻳﻊ ﺑﻨ ﺎء ﺑﻨ ﻰ ﺗﺤﺘﻴ ﺔ ﺧﺎﺻ ﺔ ﺑﺎﻟﻤﻨ ﺸﺂت اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ ‪ ،‬وه ﻮ‬
‫اﺗﺠﺎﻩ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻴﻪ اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺠﺪﻳﺔ ‪ ،‬وﻧﻜﺘﻔﻲ ﻓﻲ هﺬا اﻟﻤﻘﺎم ﺑﺎﻟﻘﻮل ان ﻋﻨﺼﺮ اﻟﺘﻤﻴﺰ هﻮ ادراك ﻣﺴﺘﻘﺒﻞ ﺗﻄﻮر اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ‬
‫وﺗ ﻮﻓﻴﺮ ﺑﻨ ﻰ وﺣﻠ ﻮل ﺑﺮﻣﺠﻴ ﺔ ﺗﺘ ﻴﺢ ﻣﻮاﺻ ﻠﺔ اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﻣ ﻊ اﻟﻔﺘ ﻮح اﻟﺠﺪﻳ ﺪة ‪ ،‬ﻓﺘﻘﻨﻴ ﺔ ﺣ ﺼﺮﻳﺔ ﺗﻌﻨ ﻲ اداءا ﺿ ﻴﻘﺎ‬
‫واﻟﻤﺴﺄﻟﺔ ﻟﻴﺴﺖ ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻣﻮال اﻧﻤﺎ ﺧﻄﻂ ﺳﻠﻴﻤﺔ وآﻔﺎءات ادارة ﻣﻤﻴﺰة ﺗﺮى اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻞ اآﺜﺮ ﻣﻤﺎ ﺗﺮى اﻟﺤﺎﺿﺮ وﻻ‬
‫‪.‬‬
‫ﺗ ﺸﻌﺮ ﺑ ﺎﻟﺰهﻮ ﻓﻴﻤ ﺎ ﺗﻨﺠ ﺰﻩ ﺑﻘ ﺪر ﻣ ﺎ ﺗ ﺸﻌﺮ ﺑﺜﻘ ﻞ ﻣ ﺴﺆوﻟﻴﺔ اﻟﺒﻘ ﺎء ﺿ ﻤﻦ اﻟﻤﻤﻴ ﺰﻳﻦ‬
‫‪:‬‬‫ﺔ‬
‫ﺼﺮ اﻟﺘﻘﻨﻴ‬
‫ﻊﻋ‬
‫ﺔﻣ‬
‫ﺔ اﻟﻤﺘﻔﻘ‬
‫ﺎءة اﻻداﺋﻴ‬
‫‪3-2‬اﻟﻜﻔ‬
‫هﺬﻩ اﻟﻜﻔﺎءة اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ ﻋﻠﻰ ﻓﻬﻢ اﺣﺘﻴﺎﺟﺎت اﻻداء واﻟﺘﻮاﺻ ﻞ اﻟﺘ ﺎهﻴﻠﻲ واﻟﺘ ﺪرﻳﺒﻲ ‪ ،‬واﻻه ﻢ ﻣ ﻦ ذﻟ ﻚ ان ﺗﻤﺘ ﺪ آﻔ ﺎءة‬
‫اﻻداء اﻟﻰ آﺎﻓﺔ اﻟﻮﻇﺎﺋﻒ اﻟﻔﻨﻴﺔ واﻟﻤﺎﻟﻴﺔ واﻟﺘﺴﻮﻳﻘﻴﺔ واﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ واﻻﺳﺘﺸﺎرﻳﺔ واﻻدارﻳﺔ اﻟﻤﺘﺼﻠﺔ ﺑﺎﻟﻨﺸﺎط اﻟﺒﻨﻜ ﻲ‬
‫‪.‬‬
‫ﻲ‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ‬
‫‪:‬‬‫واﻟﺘﻔﺎﻋﻠﻴ ﺔ ﻣ ﻦ اﻟﻤ ﺴﺘﺠﺪات‬
‫‪3-3‬اﻟﺘﻄ ﻮﻳﺮ واﻻﺳ ﺘﻤﺮارﻳﺔ‬
‫وﻳﺘﻘﺪم ﻋﻨﺼﺮ ) اﻟﺘﻄﻮﻳﺮ واﻻﺳﺘﻤﺮارﻳﺔ واﻟﺘﻨﻮﻋﻴﺔ ) ﻋﻠﻰ اﻟﻌﺪﻳ ﺪ ﻣ ﻦ ﻋﻨﺎﺻ ﺮ ﻣﺘﻄﻠﺒ ﺎت ﺑﻨ ﺎء اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ‬
‫وﺗﻤﻴﺰه ﺎ ‪ ،‬ﻓ ﺎﻟﺠﻤﻮد واﻧﺘﻈ ﺎر اﻻﺧ ﺮﻳﻦ ﻻ ﻳﺘﻔ ﻖ ﻣ ﻊ اﻟﺘﻘ ﺎط ﻓ ﺮص اﻟﺘﻤﻴ ﺰ ‪ ،‬وﻳﻼﺣ ﻆ اﻟﺒﺎﺣ ﺚ اﻟﻌﺮﺑ ﻲ ان اﻟﺒﻨ ﻮك‬
‫اﻟﻌﺮﺑﻴﺔ ﻻ ﺗﺘﺠﻪ داﺋﻤﺎ ﻧﺤﻮ اﻟﺮﻳﺎدﻳﺔ ﻓﻲ اﻗﺘﺤﺎم اﻟﺠﺪﻳﺪ ‪ ،‬اﻧﻬ ﺎ ﺗﻨﺘﻈ ﺮ اداء اﻻﺧ ﺮﻳﻦ ‪ ،‬ورﺑﻤ ﺎ ﻳﻜ ﻮن اﻟﻤﺒ ﺮر اﻟﺨ ﺸﻴﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻣﻮال اﻟﻤﺴﺎهﻤﻴﻦ واﺟﺘﻴﺎز اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ‪ ،‬وه ﻮ اﻣ ﺮ ه ﺎم وﺿ ﺮوري ‪ ،‬ﻟﻜﻨ ﻪ ﻟ ﻴﺲ ﻣﺎﻧﻌ ﺎ ﻣ ﻦ اﻟﺮﻳﺎدﻳ ﺔ ‪ ،‬وﺑ ﻨﻔﺲ‬
‫اﻟﻘﺪر ﻻ ﺗﻌﻨ ﻲ اﻟﺮﻳﺎدﻳ ﺔ ﻓ ﻲ اﻗﺘﺤ ﺎم اﻟﺠﺪﻳ ﺪ اﻟﺘ ﺴﺮع ﻓ ﻲ اﻟﺘﺨﻄ ﻴﻂ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﻣ ﻊ اﻟﺠﺪﻳ ﺪ واﻋ ﺪاد اﻟﻌ ﺪة ‪ ،‬ﻟﻜﻨﻬ ﺎ ﺣﺘﻤ ﺎ‬
‫‪.‬‬
‫ﻚ‬
‫ﺎز ذﻟ‬
‫ﻲ اﻧﺠ‬
‫ﺴﺮﻋﺔ ﻓ‬
‫ﺐ اﻟ‬
‫ﺗﺘﻄﻠ‬
‫‪3-4‬اﻟﺘﻔﺎﻋﻞ ﻣﻊ ﻣﺘﻐﻴﺮات اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ واﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت اﻟﻔﻨﻴﺔ واﻻدارﻳﺔ واﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ‪ :-‬واﻟﺘﻔﺎﻋﻠﻴﺔ ﻻ ﺗﻜ ﻮن ﻓ ﻲ اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ‬
‫ﻣﻊ اﻟﺠﺪﻳﺪ ﻓﻘﻂ او ﻣﻊ اﻟﺒﻨﻰ اﻟﺘﻘﻨﻴﺔ ﻓﻘﻂ واﻧﻤﺎ ﻣﻊ اﻻﻓﻜﺎر واﻟﻨﻈﺮﻳﺎت اﻟﺤﺪﻳﺜﺔ ﻓ ﻲ ﺣﻘ ﻮل اﻻداء اﻟﻔﻨ ﻲ واﻟﺘ ﺴﻮﻳﻘﻲ‬
‫واﻟﻤ ﺎﻟﻲ واﻟﺨ ﺪﻣﻲ ‪ ،‬ﺗﻠ ﻚ اﻻﻓﻜ ﺎر اﻟﺘ ﻲ ﺗﺠ ﻲء وﻟﻴ ﺪ ﺗﻔﻜﻴ ﺮ اﺑ ﺪاﻋﻲ وﻟ ﻴﺲ وﻟﻴ ﺪ ﺗﻔﻜﻴ ﺮ ﻧﻤﻄ ﻲ ‪.‬‬
‫‪3-5‬اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺘﻘﻴﻴﻤﻴﺔ اﻟﺤﻴﺎدﻳﺔ ‪ -:‬ان واﺣ ﺪا ﻣ ﻦ ﻋﻨﺎﺻ ﺮ اﻟﻨﺠ ﺎح اﻻرﺗﻜ ﺎن ﻟﻠﻘ ﺎدرﻳﻦ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺘﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﻤﻮﺿ ﻮﻋﻲ ‪،‬‬
‫وﻣ ﻦ هﻨ ﺎ اﻗﺎﻣ ﺖ ﻏﺎﻟﺒﻴ ﺔ ﻣﻮاﻗ ﻊ اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ﺟﻬ ﺎت ﻣ ﺸﻮرة ﻓ ﻲ ﺗﺨﺼ ﺼﺎت اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ واﻟﺘ ﺴﻮﻳﻖ واﻟﻘ ﺎﻧﻮن‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 8 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫‪4‬اﻟﺘﺤ‬
‫ﺪﻳﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ‬
‫ﺔﻓ‬
‫ﻲ ﺣﻘ‬
‫ﻞ اﻟﺒﻨ‬
‫ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ‬
‫ﺔ‬
‫اﺛﺒﺎت اﻟﺸﺨﺼﻴﺔ ‪ ،‬اﻟﺘﻮاﻗﻴﻊ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪ ،‬اﻧﻈﻤﺔ اﻟﺪﻓﻊ اﻟﻨﻘﺪي ‪ ،‬اﻟﻤ ﺎل اﻟﺮﻗﻤ ﻲ او اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ او اﻟﻘﻴ ﺪي ‪ ،‬ﺳ ﺮﻳﺔ‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ‪ ،‬اﻣﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻣ ﻦ ﻣﺨ ﺎﻃﺮ اﺟ ﺮام اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ اﻟﻌﺎﻟﻴ ﺔ ‪ ،‬ﺧ ﺼﻮﺻﻴﺔ اﻟﻌﻤﻴ ﻞ ‪ ،‬اﻟﻤ ﺴﺆوﻟﻴﺔ ﻋ ﻦ اﻻﺧﻄ ﺎء‬
‫واﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺣﺠﻴﺔ اﻟﻤﺮاﺳﻼت اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪ ،‬اﻟﺘﻌﺎﻗﺪات اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ‪ ،‬ﻣ ﺴﺎﺋﻞ اﻟﻤﻠﻜﻴ ﺔ اﻟﻔﻜﺮﻳ ﺔ ﻟﺒﺮﻣﺠﻴ ﺎت‬
‫وﻗﻮاﻋﺪ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺒﻨﻚ او اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﻣﻮﻗ ﻊ اﻟﺒﻨ ﻚ او اﻟﻤﺮﺗﺒﻄ ﺔ ﺑﻬ ﺎ ‪ .‬ﻋﻼﻗ ﺎت وﺗﻌﺎﻗ ﺪات اﻟﺒﻨ ﻚ ﻣ ﻊ اﻟﺠﻬ ﺎت‬
‫اﻟﻤ ﺰودة ﻟﻠﺘﻘﻨﻴ ﺔ او اﻟﻤ ﻮردة ﻟﺨ ﺪﻣﺎﺗﻬﺎ او ﻣ ﻊ اﻟﻤﻮاﻗ ﻊ اﻟﺤﻠﻴﻔ ﺔ ‪ ،‬ﻣ ﺸﺎرﻳﻊ اﻻﻧ ﺪﻣﺎج واﻟﻤ ﺸﺎرآﺔ واﻟﺘﻌ ﺎون‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎﺗﻴﺔ ‪ ،‬هﺬﻩ واﻟﻜﺜﻴﺮ ﻣﻦ ﺗﻔﺮﻋﺎﺗﻬﺎ ﻣ ﻮاﻃﻦ اهﺘﻤ ﺎم وﺑﺤ ﺚ ﻗ ﺎﻧﻮﻧﻲ ﻣﺘﻮاﺻ ﻞ ﻟﻐﺎﻳ ﺎت ﺗ ﻮﻓﻴﺮ اﻻﻃ ﺎر اﻟﻘ ﺎﻧﻮﻧﻲ‬
‫‪.‬‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ‬
‫ﻟﻠﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ واﻟﺘﺠ ﺎرة اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ واﻻﻋﻤ ﺎل‬
‫ان ﺗﻜﻮن اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ذات وﺟﻮد ﻓﺎﻋﻞ ﻋﻠﻰ ﺷﺒﻜﺔ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ‪ ،‬ﻳﻌﻨﻲ ان ﺗﺤﻘﻖ اﻟﻮﺻﻮل اﻟﻰ اآﺒﺮ ﻗ ﺪر ﻣ ﻦ‬
‫اﻟﺰﺑ ﺎﺋﻦ ‪ ،‬وان ﺗﺤﻘ ﻖ ﺷ ﻤﻮﻟﻴﺔ اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣ ﺔ وﺗﻴ ﺴﻴﺮ ﻗﺒﻮﻟﻬ ﺎ وﻃﻠﺒﻬ ﺎ ‪ ،‬وان ﺗﺤﻘ ﻖ ﻗ ﺪرا ﻣﺘﻴﻘﻨ ﺎ ﻣ ﻦ اﻣ ﻦ‬
‫اﻟﻤﻌ ﺎﻣﻼت واﻣ ﻦ ادارة اﻣ ﻮال اﻟﻤ ﺴﺎهﻤﻴﻦ ‪ ،‬واﺧﻴ ﺮا ان ﺗﺤﻘ ﻖ ﻗ ﺪرا ﻣﻤﻴ ﺰا ﻣ ﻦ آﻔ ﺎءة اﻟﺨﺪﻣ ﺔ اﻟﻤﻘﺪﻣ ﺔ ﻟﻠﻌﻤ ﻼء‬
‫وﻗﺪرا ﻣﻘﺒﻮﻻ ﻟﺤﻤﺎﻳﺔ ﻣﺼﺎﻟﺢ واﻣ ﻮال اﻟﻌﻤ ﻼء ‪ .‬ه ﺬﻩ اﻟﻌﻨﺎﺻ ﺮ اﻻرﺑﻌ ﺔ ‪ -‬اﻟﺘ ﻲ ﻳ ﺴﺘﻠﺰم آ ﻞ واﺣ ﺪ ﻣﻨﻬ ﺎ ﺧﻄ ﺔ اداء‬
‫وﺗﻤﻴﺰ ‪ -‬ﺗﻜﺸﻒ ﻋﺒ ﺮ اﻟﺘﺤﻠﻴ ﻞ اﻟﻤﻮﺿ ﻮﻋﻲ ﻋ ﻦ ﺣﺰﻣ ﺔ ﻣ ﻦ اﻟﺘﺤ ﺪﻳﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ ﺔ ‪ ،‬وﺑﻘ ﺪر ﺳ ﻼﻣﺔ اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﻣ ﻊ ه ﺬﻩ‬
‫اﻟﺘﺤ ﺪﻳﺎت ﺑﻘ ﺪر ﻣ ﺎ ﺗﺘﺤﻘ ﻖ ﺳ ﻼﻣﺔ ﻣﺮﺗﻜ ﺰات ﺧﻄ ﻂ ﺗﺤﻘﻴ ﻖ ه ﺬﻩ اﻟﻌﻨﺎﺻ ﺮ وﺑﻘ ﺪر ﻣ ﺎ ﻳ ﺼﺒﺢ ﻣﺘﺎﺣ ﺎ ﺑﻨ ﺎء اﻟﺒﻨ ﻚ‬
‫‪.‬‬
‫ﺰ‬
‫ﻲ واﻟﻤﻤﻴ‬
‫ﻲ اﻟﺤﻘﻴﻘ‬
‫اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧ‬
‫اﻣ ﺎ ﻋ ﻦ اﻟﺘﺤ ﺪﻳﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ ﺔ ﻓﻬ ﻲ ﺗﺘﻤﺜ ﻞ اوﻻ ﺑﺘﺤ ﺪي ﻗﺒ ﻮل اﻟﻘ ﺎﻧﻮن ﻟﻠﺘﻌﺎﻗ ﺪات اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ وﺗﺤ ﺪي ﺣﺠﻴﺘﻬ ﺎ ﻓ ﻲ‬
‫اﻻﺛﺒ ﺎت ‪ ،‬وﻣ ﻦ ﺛ ﻢ ﺗﺤ ﺪﻳﺎت اﻣ ﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ‪ ،‬ﺗﺤ ﺪﻳﺎت وﺳ ﺎﺋﻞ اﻟ ﺪﻓﻊ ‪ ،‬وﺗﺤ ﺪﻳﺎت اﻷﻋﻤ ﺎل اﻟﻤﺮﺗﺒﻄ ﺔ ‪ ،‬وﺗﺤ ﺪﻳﺎت‬
‫اﻟﻤﻌﺎﻳﻴﺮ واﻻﺷﺮاﻓﻴﺔ ‪ ،‬واﻟﺘﺤﺪﻳﺎت اﻟﻀﺮﻳﺒﻴﺔ ‪ .‬وﻗﺪ ﺗﻨﺎوﻟﻨﺎ ﻓﻴﻤﺎ ﺗﻘﺪم ﻣﻦ ﻓﺼﻮل آﺎﻓﺔ هﺬﻩ اﻟﺘﺤ ﺪﻳﺎت ﻟﻜﻨﻨ ﺎ ﻧﺠ ﺪ ﻣ ﻦ‬
‫اﻟﻤﻔﻴ ﺪ اﻟﻮﻗ ﻮف ﻋﻠ ﻰ ﺑﻌ ﺾ اﻟﻤ ﺴﺎﺋﻞ اﻟﻤﺘ ﺼﻠﺔ ﺑ ﺬات اﻟﺘﺤ ﺪﻳﺎت اﻟﻤﺮﺗﺒﻄ ﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻲ ﺗﺤﺪﻳ ﺪا اآﺜ ﺮ ﻣ ﻦ‬
‫‪.‬‬
‫ﺔ‬
‫ﺎل اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ‬
‫ﺸﻄﺔ اﻻﻋﻤ‬
‫ﺔ اﻧ‬
‫ﺑﺒﻘﻴ‬
‫ﺎ‬
‫ارﺗﺒﺎﻃﻬ‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ وﻣ ﺸﻜﻼت اﻻﺛﺒ ﺎت‬
‫‪4-1‬ﺗﺤ ﺪﻳﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗ ﺪات اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ‬
‫اول اﻟﻤﻔﺎهﻴﻢ اﻟﻤﺘﻌﻴﻦ اﺑﺮازهﺎ ان اﻟﻜﺜﻴﺮ ﻳﺨﻠﻂ ﺑ ﻴﻦ ﻣﻔﻬ ﻮﻣﻴﻦ ﻓ ﻲ ﺣﻘ ﻞ اﻟﻌﻘ ﻮد وﺗﻘﻨﻴ ﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ‪ ،‬ذﻟ ﻚ ان ﺗ ﺄﺛﺮ‬
‫اﻟﻌﻘﻮد ﺑﻤﺎ اﻓﺮزﺗﻪ ﺗﻘﻨﻴﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﻳﺘﺤﻘﻖ ﻓﻲ ﻃﺎﺋﻔﺘﻴﻦ ﻣﻦ اﻟﻌﻘﻮد ‪ ،‬اوﻟﻬﺎ ‪ -:‬اﻟﻌﻘﻮد اﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ اﻟﻤﺒﺮﻣ ﺔ ﺑﺎﻟﻮﺳ ﺎﺋﻞ‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ) اﻟﺘﻌﺎﻗﺪ ﻋﺒﺮ ﺷﺒﻜﺎت اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ( ‪ ،‬ﺣﻴ ﺚ ﺗﻘ ﻮم اﻟﻌﻘ ﻮد ﺑﻮﺟ ﻪ ﻋ ﺎم ﻣ ﻦ ﺣﻴ ﺚ ارآﺎﻧﻬ ﺎ ﻋﻠ ﻰ ﺿ ﺮورة‬
‫ﺗﻮﻓﺮ رآﻦ اﻟﺮﺿﺎ وﺗﻮاﻓﻖ ارادﺗﻲ اﻟﻤﺘﻌﺎﻗﺪﻳﻦ ‪ ،‬واﻟﺴﺒﺐ اﻟﻤﺸﺮوع واﻟﻤﺤﻞ اﻟﻤﺸﺮوع ‪ ،‬وﺗﻜﺘﻔﻲ اﻟﻘﻮاﻧﻴﻦ اﻟﻤ ﺴﺘﻨﺪة‬
‫اﻟ ﻰ اﻟ ﺸﺮﻳﻌﺔ اﻻﺳ ﻼﻣﻴﺔ آﺎﻟﻘ ﺎﻧﻮﻧﻴﻦ اﻟﻤ ﺪﻧﻴﻴﻦ اﻻردﻧ ﻲ واﻟﻌﺮاﻗ ﻲ ﺑ ﺮآﻦ اﻟﺮﺿ ﺎ وﺗﻮاﻓ ﻖ اﻻرادﺗ ﻴﻦ آ ﺮآﻦ وﺣﻴ ﺪ‬
‫ﻻﻧﻌﻘﺎد اﻟﻌﻘﺪ ‪ ،‬اﻣﺎ ﺑﻘﻴﺔ اﻻرآﺎن ﻓﻬﻲ ﻋﻨﺎﺻﺮ وﺷﺮوط اﻧﻌﻘﺎد ‪ ،‬وﻗﺪ اﺛﺎرت وﺳﺎﺋﻞ اﻻﺗﺼﺎل اﻟﺤ ﺪﻳﺚ اﻟﺘ ﺴﺎؤل ﺣ ﻮل‬
‫ﻣﺪى ﺻﺤﺔ اﻧﻌﻘﺎد اﻟﻌﻘﺪ ﺑﻮاﺳﻄﺘﻬﺎ ‪ ،‬آﻤﺎ ﻓﻲ اﻟﺘﻠﻜﺲ واﻟﻔﺎآﺲ ‪ ،‬وﺗﺜﺎر ﻓﻲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﺤﺎﺿﺮ ‪ -‬ﻣﻨﺬ ﻣﻄﻠﻊ اﻟﺘ ﺴﻌﻴﻨﺎت‬
‫ﻋﻠﻰ اﻻﻗﻞ ‪ -‬ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻧﻌﻘﺎد اﻟﻌﻘﺪ ﺑﻮاﺳﻄﺔ ﻧﻈﻢ اﻟﻜﻤﺒﻴﻮﺗﺮ وﺷ ﺒﻜﺎت اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت وﻣ ﺎ ﻳﺘ ﺼﻞ ﺑﻬ ﺎ ﻣ ﻦ ﺣﻴ ﺚ ﻣﻮﺛﻮﻗﻴ ﺔ‬
‫وﺣﺠﻴﺔ اﻟﺮﺳﺎﺋﻞ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ واﻟﺒﺮﻳﺪ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻌﻼﻗﺎت ﻣﺤﻞ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪ ﻋﻠﻰ ﻧﺤﻮ ﻣ ﺎ اوﺿ ﺤﻨﺎ ﻓﻴﻤ ﺎ ﺗﻘ ﺪم‬
‫ﻟﺪى اﺳ ﺘﻌﺮاض ﻣﻔﻬ ﻮم اﻟﻌﻘ ﺪ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ‪ .‬واﻟﺤﻘﻴﻘ ﺔ ان وﺳ ﺎﺋﻞ اﻻﺗ ﺼﺎل اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ ﺗﺜﻴ ﺮ ﻋ ﺪدا ﻣ ﻦ اﻟﻤ ﺴﺎﺋﻞ اوﻟﻬ ﺎ‬
‫واهﻤﻬﺎ ﺑﻞ ﺗﻌﺪ ﻣﻮﺿﻮع هﺬا اﻻﺷﻜﺎل ‪ ،‬ﻣ ﺴﺄﻟﺔ اﺛﺒ ﺎت اﻻﻧﻌﻘ ﺎد وﻣ ﺴﺎﺋﻞ اﻟﺘﻌﺎﻗ ﺪ ) وﻗ ﺪ اﺗﺠﻬ ﺖ اﻟﻤﻮاﻗ ﻒ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ ﺔ‬
‫واﻟﻘ ﻀﺎﺋﻴﺔ واﻟﻔﻘﻬﻴ ﺔ اﻟ ﻰ ﻗﺒ ﻮل اﻟﻮﺳ ﺎﺋﻞ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗ ﻮﻓﺮ ﻣ ﻦ ﺣﻴ ﺚ ﻃﺒﻴﻌﺘﻬ ﺎ ﻣﻮﺛﻮﻗﻴ ﺔ ﻓ ﻲ اﺛﺒ ﺎت اﻟﻮاﻗﻌ ﺔ‬
‫وﺻﻼﺣﻴﺔ اﻟ ﺪﻟﻴﻞ ﻣﺤ ﻞ اﻻﺣﺘﺠ ﺎج وﺗﺤﻘ ﻖ ﻓ ﻮق ذﻟ ﻚ وﻇﻴﻔﺘ ﻴﻦ ‪ -:‬اﻣﻜ ﺎن ﺣﻔ ﻆ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻟﻐﺎﻳ ﺎت اﻟﻤﺮاﺟﻌ ﺔ ﻋﻨ ﺪ‬
‫اﻟﺘﻨﺎزع ‪ ،‬واﻟﺘﻮﺳﻂ ﻓﻲ اﻻﺛﺒﺎت ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ ﺟﻬﺎت اﻟﻤﻮﺛﻮﻗﻴﺔ اﻟﻮﺳﻴﻄﺔ او ﺳﻠﻄﺎت اﻟﺸﻬﺎدات اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳ ﺔ ‪ ،‬وﻣ ﻦ هﻨ ﺎ‬
‫ﻗﺒ ﻞ ﻧﻈ ﺎم ) ﺳ ﻮﻳﻔﺖ ( اﻟﺘﻘﻨ ﻲ ﻟﻐﺎﻳ ﺎت اﻟﺤ ﻮاﻻت اﻟﺒﻨﻜﻴ ﺔ ‪ -‬وآ ﺬا ﻧﻈ ﺎﻣﻲ ﺷ ﻴﺒﺲ وﺷ ﺎﺑﺲ وﻧﺤﻮهﻤ ﺎ ‪ -‬وآ ﺬﻟﻚ ﻗﺒ ﻞ‬
‫اﻟﺘﻠﻜﺲ ﻟﺘﺤﻘﻴﻘﻬﻤﺎ هﺬﻩ اﻟﻄﺒﻴﻌﺔ واﻟﻮﻇﺎﺋﻒ‪ ،‬ﻓﻲ ﺣﻴﻦ ﺑﻘﻲ اﻟﻔﺎآﺲ ﺧﺎرج ه ﺬا اﻻﻃ ﺎر وﻣﺠ ﺮد دﻟﻴ ﻞ ﺛﺒ ﻮت ﺑﺎﻟﻜﺘﺎﺑ ﺔ‬
‫او ﺑﻴﻨﺔ ﻣﻘﺒﻮﻟﺔ ﺿﻤﻦ ﺷﺮاﺋﻂ ﺧﺎﺻﺔ ‪ ،‬وﻣﻦ هﻨﺎ اﻳﻀﺎ اﺛﺎرت وﺗﺜﻴﺮ اﻟﺮﺳﺎﺋﻞ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﻋﺒﺮ ﺷ ﺒﻜﺎت اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت‬
‫آﺎﻻﻧﺘﺮﻧﺖ واﻟﺮﺳﺎﺋﻞ اﻟﻤﺘﺒﺎدﻟﺔ ﻋﺒﺮ اﻟﺸﺒﻜﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ) اﻻﻧﺘﺮاﻧﺖ ( واﻟﺒﺮﻳ ﺪ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﻣ ﺸﻜﻠﺔ ﻋ ﺪم ﺗﺤﻘﻴ ﻖ ه ﺬﻩ‬
‫اﻟﻮﻇ ﺎﺋﻒ ﻓ ﻲ ﻇ ﻞ ﻏﻴ ﺎب اﻟﻤﻌ ﺎﻳﻴﺮ واﻟﻤﻮاﺻ ﻔﺎت واﻟﺘﻨﻈ ﻴﻢ اﻟﻘ ﺎﻧﻮﻧﻲ اﻟ ﺬي ﻳﺘ ﻴﺢ ﺗ ﻮﻓﻴﺮ اﻟﻄﺒﻴﻌ ﺔ اﻟﻤﻘﺒﻮﻟ ﺔ ﻟﻠﺒﻴﻨ ﺎت‬
‫‪.‬‬
‫اﻻﺛﺒ ﺎت‬
‫وﺗﺤﻘﻴ ﻖ اﻟﻮﻇ ﺎﺋﻒ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺠﻴ ﺰ ﻗﺒﻮﻟﻬ ﺎ ﻓ ﻲ‬
‫اﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﻣﺸﻜﻠﺔ اﻻﺛﺒﺎت اﺛﺎرت وﺳﺎﺋﻞ اﻻﺗﺼﺎل ﻋﻤﻮﻣ ﺎ ﻣ ﺴﺄﻟﺔ ﺻ ﺤﺔ اﻻﻧﻌﻘ ﺎد ووﺟ ﻮدﻩ ‪ ،‬وﺗﺘ ﺼﻞ ه ﺬﻩ اﻟﻤ ﺴﺎﻟﺔ‬
‫ﺑﺎﻻﺛﺒﺎت ﻋﻠﻰ ﻧﺤﻮ ﻳﺼﻌﺐ آﺜﻴﺮا اﻟﻔﺾ ﺑﻴﻨﻬﻤﺎ ‪ .‬اﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﻣﺸﻜﻼت واﻣﻦ وﺳﺎﺋﻞ اﻻﺗﺼﺎل وﻣﺪى ﻗﺪرة اﻟﻐﻴﺮ ﻋﻠ ﻰ‬
‫اﻟﺘﻼﻋ ﺐ ﺑ ﺎﻟﻤﺤﺘﻮى وﻣ ﺸﻜﻼت وﻗ ﺖ وﻣﻜ ﺎن اﻻﺑ ﺮام واﺗ ﺼﺎل ذﻟ ﻚ ﺑﺎﻟﻘ ﺎﻧﻮن اﻟﻮاﺟ ﺐ اﻧﻄﺒﺎﻗ ﻪ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻌﻘ ﺪ ﻋﻨ ﺪ‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 9 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫واﻟﻰ ﺣﻴﻦ آﺎﻧﺖ هﺬﻩ اﻟﻤﺸﻜﻼت ﻟﻴﺴﺖ ذات اﺛﺮ اﻗﻠﻴﻤﻲ او دوﻟﻲ اﻻ ﻓﻲ ﺣﺪود اﻟﻌﻘﻮد اﻟﺘﺠﺎرﻳﺔ اﻟﺪوﻟﻴ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺟ ﺮى‬
‫ﺗﻨﻈﻴﻢ اﻟﻜﺜﻴﺮ ﻣﻦ ﻗﻮاﻋﺪهﺎ ﺿﻤﻦ اﺗﻔﺎﻗﻴﺎت دوﻟﻴﺔ او ﻋﺒﺮ ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻟﻌﻘﻮد اﻟﻨﻤﻮذﺟﻴ ﺔ واﻟﻘﻮاﻋ ﺪ اﻟﻤﻮﺣ ﺪة ﻟﻌ ﺪد ﻣ ﻦ‬
‫اﻟﻌﻘ ﻮد ‪ ،‬ﻟﻜ ﻦ ﺷ ﻴﻮع اﻟﺘﺠ ﺎرة اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ﺑﻮﺟ ﻪ ﻋ ﺎم ‪ ،‬واﺗ ﺼﺎل ه ﺬﻩ اﻟﺘﺠ ﺎرة ﺑﻤﺤﺘ ﻮى اﻟﺘﻌﺎﻗ ﺪ ﻣ ﻦ ﺣﻴ ﺚ اﻣ ﺴﻰ‬
‫اﻟﺸﺎﺋﻊ ان ﺗﻜﻮن اﻟﺨﺪﻣﺎت ﻣﺤﻠﻪ وﻟﻴﺲ اﻟﺒﻀﺎﺋﻊ ) اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﻠﺰم ﺗﺴﻠﻴﻤﺎ ﻣﺎدﻳﺎ ﻳ ﺴﺎهﻢ ﻓ ﻲ ﺗﺨﻔﻴ ﻒ اﺷ ﻜﺎﻻت اﻟﺘﻌﺎﻗ ﺪ‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ ﻋﻠﻰ ﺧﻼف اﻟﺨﺪﻣﺎت ﻋﻠﻰ اﻟﺨﻂ ) وﺑﺴﺒﺐ ﻣﻤﺎرﺳﺔ اﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﺠﺎرة اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﻣﻦ اﻟﻜﺎﻓ ﺔ وﻟ ﻴﺲ ﺑ ﻴﻦ‬
‫اﻟﺘﺠ ﺎر ﻓﻘ ﻂ ) ﻣﻤ ﺎ ﻳﻤﻨ ﻊ اﻻﺳ ﺘﻔﺎدة ﻣ ﻦ ﻋﻨﺎﺻ ﺮ اﻟﻤﺮوﻧ ﺔ واﻟﺤﺮﻳ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺘﻤﺘ ﻊ ﺑﻬ ﺎ اﻟﻌﻼﻗ ﺎت اﻟﺘﺠﺎرﻳ ﺔ ﺑﺎﻟﻨ ﺴﺒﺔ‬
‫ﻟﻼﺛﺒ ﺎت وﻏﻴ ﺮﻩ ( ‪ ،‬اﺿ ﺎﻓﺔ اﻟ ﻰ اﻋﺘﻤ ﺎد اﻟﺘﺠ ﺎرة اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻧﻈﻤ ﺔ اﻟ ﺪﻓﻊ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﻋﻤﻮﻣ ﺎ ) آﺒﻄﺎﻗ ﺎت‬
‫اﻻﺋﺘﻤﺎن ﻋﻠﻰ اﻟﺨﻂ او ﻋﺒﺮ اﻟﺘﻔ ﻮﻳﺾ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻬ ﺎﺗﻒ واﻟﺤ ﻮاﻻت اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ اﻟﺮﻗﻤﻴ ﺔ ‪ ،‬واﻟﺒﻄﺎﻗ ﺎت اﻟﻤ ﺎهﺮة وﻧﺤﻮه ﺎ (‬
‫وﻣﺎ ادى اﻟﻴﻪ ذﻟﻚ ﻣﻦ اﺗﻤﺘﺔ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت واﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ واﺗﻤﺘﺔ اﻟﺘﻌﺎﻗ ﺪ ﺑ ﺸﺎﻧﻬﺎ ﺿ ﻤﻦ ﻣﻔﻬ ﻮم ﺑﻨ ﻮك اﻟﻮﻳ ﺐ او‬
‫‪.‬‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ او اﻟﺒﻨ ﻮك ﻋﻠ ﻰ اﻟﺨ ﻂ او اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻓﺘﺮاﺿ ﻴﺔ اﻟﻤﺘﻘ ﺪم ﻋﺮﺿ ﻪ‬
‫اﻟﺒﻨ ﻮك‬
‫اذن ‪ ،‬ﻧﺤﻦ اﻣﺎم ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺘﻌﺎﻗﺪ ﻓﻲ ﺳ ﺎﺋﺮ اﻟﺘ ﺸﺮﻳﻌﺎت ذات اﻟﻌﻼﻗ ﺔ )اﻟﻤ ﺪﻧﻲ ‪ ،‬اﻟﺘﺠ ﺎرة ‪ ،‬اﻟﺒﻨ ﻮك‪… ،‬‬
‫اﻟ ﺦ ( ﻟﻐﺎﻳ ﺎت ﺗﺒ ﻴﻦ ﻣ ﺪى ﺗ ﻮاؤم اﻟﻨ ﺼﻮص اﻟﻘﺎﺋﻤ ﺔ ﻣ ﻊ ﻣ ﺎ اﻓﺮزﺗ ﻪ وﺳ ﺎﺋﻞ اﻻﺗ ﺼﺎل اﻟﺤﺪﻳﺜ ﺔ وﺗﺤﺪﻳ ﺪا ﺷ ﺒﻜﺎت‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﺑﺎﻧﻮاﻋﻬ ﺎ ) اﻧﺘﺮﻧ ﺖ ‪ ،‬اﻧﺘﺮاﻧ ﺖ ‪ ،‬اآ ﺴﺘﺮاﻧﺖ ) ‪ ،‬ﺑﺎﻋﺘﺒ ﺎر ان اﻟﻘﻮاﻋ ﺪ اﻟﻘﺎﺋﻤ ﺔ ﻓ ﻲ ﻧﻄ ﺎق اﻟﺘ ﺸﺮﻳﻌﺎت‬
‫ﻋﻤﻮﻣﺎ وﻓﻲ ﻏﻴﺮ ﻓﺮع ﻣﻦ ﻓﺮوع اﻟﻘﺎﻧﻮن ﺗﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ﻋﻨﺎﺻﺮ اﻟﻜﺘﺎﺑﺔ واﻟﻤﺤﺮر واﻟﻤﺴﺘﻨﺪ واﻟﺘﻮﻗﻴﻊ واﻟ ﺼﻮرة ﻃﺒ ﻖ‬
‫‪.‬‬
‫ﺎدي‬
‫ﺪﻟﻮل ﻣ‬
‫ﺎهﻴﻢ ذات ﻣ‬
‫ﻣﻔ‬
‫ﻦ‬
‫ﺦﻣ‬
‫ﻞ و … اﻟ‬
‫اﻻﺻ‬
‫وﺑﻮﺟﻪ ﻋﺎم ﻓﺎن اﻟﺒﻨﺎء اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﻠﺘ ﺸﺮﻳﻌﺎت ﻓ ﻲ ﺣﻘﻠ ﻲ اﻟﺘﻌﺎﻗ ﺪ واﻻﺛﺒ ﺎت ﻟ ﻢ ﻳﻌ ﺮف اﻟﻮﺳ ﺎﺋﻞ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ وﺗﺤﺪﻳ ﺪا‬
‫ﺗﻠﻚ اﻟﺘﻲ ﻻ ﺗﻨﻄﻮي ﻋﻠﻰ ﻣﺨﺮﺟﺎت ﻣﺎدﻳﺔ آ ﺎﻟﻮرق ‪ ،‬وﺟ ﺎء ﻣﺒﻨ ﺎﻩ ﻗﺎﺋﻤ ﺎ ‪ -‬ﺑﻮﺟ ﻪ ﻋ ﺎم ﻣ ﻊ ﻋ ﺪد ﻣ ﻦ اﻻﺳ ﺘﺜﻨﺎءات ‪-‬‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻜﺘﺎﺑﺔ ‪ ،‬اﻟﻤﺤﺮر ‪ ،‬اﻟﺘﻮﻗﻴ ﻊ ‪ ،‬اﻟ ﺼﻮرة ‪ ،‬اﻟﺘﻮﺛﻴ ﻖ ‪ ،‬اﻟﺘ ﺼﺪﻳﻖ ‪ ،‬اﻟ ﺴﺠﻼت ‪ ،‬اﻟﻤ ﺴﺘﻨﺪات اﻻوراق …‪ ..‬اﻟ ﺦ ‪،‬‬
‫وﺟﻤﻴﻌﻬﺎ ﻋﻨﺎﺻﺮ ذات ﻣﺪﻟﻮل ﻣﺎدي وان ﺳﻌﻰ اﻟﺒﻌﺾ اﻟﻰ ﺗﻮﺳﻴﻊ ﻣﻔﻬﻮﻣﻬ ﺎ ﻟﺘ ﺸﻤﻞ اﻟﻮﺳ ﺎﺋﻞ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ ‪ ،‬وه ﻲ وان‬
‫آﺎن ﻣﻦ اﻟﻤﻤﻜﻦ ﺷ ﻤﻮﻟﻬﺎ اﻟﻮﺳ ﺎﺋﻞ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ ذات اﻟﻤ ﺴﺘﺨﺮﺟﺎت اﻟﺘ ﻲ ﺗﺘ ﻮﻓﺮ ﻟﻬ ﺎ اﻟﺤﺠﻴ ﺔ ‪ ،‬ﻓﺎﻧﻬ ﺎ ﻻ ﺗ ﺸﻤﻞ اﻟﻮﺳ ﺎﺋﻞ‬
‫ذات اﻟﻤﺤﺘ ﻮى اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ اﻟﺒﺤ ﺖ ) ﻃﺒﻌ ﺎ ﺑ ﺸﻜﻞ ﻣﺠ ﺮد ﺑﻌﻴ ﺪا ﻋ ﻦ اﻟﺤﻠ ﻮل اﻟﻤﻘ ﺮرة ﺗﻘﻨﻴ ﺎ وﺗ ﺸﺮﻳﻌﻴﺎ ﻓ ﻲ اﻟ ﻨﻈﻢ‬
‫اﻟﻤﻘﺎرﻧﺔ اﻟﺘﻲ ﻧﻈﻤﺖ هﺬا اﻟﺤﻘﻞ ( ‪ .‬واﻣﻜﺎن ﺗﻮاؤم اﻟﺘﺸﺮﻳﻊ اﻟﻮﻃﻨﻲ ﻣﻊ هﺬا اﻟﺘﻄﻮر ﻳﺘﻄﻠ ﺐ دراﺳ ﺔ ﻣ ﺴﺤﻴﺔ ﻟﻜﺎﻓ ﺔ‬
‫اﻟﺘﺸﺮﻳﻌﺎت دون اﺳﺘﺜﻨﺎء ﻟﻀﻤﺎن ﻋﺪم ﺗﻨﺎﻗﺾ اﺣﻜﺎﻣﻬﺎ ‪ ،‬وﻻ ﺗﻜﻔﻲ اﻟﺤﻠﻮل اﻟﻤﺒﺘﺴﺮة ﻻن ﻣﻦ ﺷﺎﻧﻬﺎ اﺣﺪاث ﺛﻐ ﺮات‬
‫‪.‬‬
‫اﻟﻘ ﻀﺎء‬
‫وﻓ ﺘﺢ اﻟﺒ ﺎب اﻣ ﺎم اﺣﺘﻤ ﺎﻻت اﻟﺘﻨ ﺎﻗﺾ ﻓ ﻲ اﺗﺠﺎه ﺎت‬
‫‪4-2‬أﻣ‬
‫ﻦ اﻟﻤﻌ‬
‫ﺎﻣﻼت واﻟﻤﻌﻠﻮﻣ‬
‫ﺎت اﻟﻤ‬
‫ﺼﺮﻓﻴﺔ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ‬
‫ﺔ‬
‫‪:-‬‬
‫اﻟﺤﻘﻴﻘﺔ اﻻوﻟﻰ ﻓﻲ ﺣﻘﻞ ﺗﺤﺪﻳﺎت اﻣﻦ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ان اﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ وآ ﺬا اﻟﺘﺠ ﺎرة اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ‬
‫ﺟﺰء رﺋﻴﺲ ﻣﻦ اﻣﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ) ‪ ( IT Security‬وﻧﻈﻢ اﻟﺘﻘﻨﻴﺔ اﻟﻌﺎﻟﻴﺔ ﻋﻤﻮﻣﺎ ‪ ،‬وﺗﺸﻴﺮ ﺣ ﺼﻴﻠﺔ دراﺳ ﺎت اﻣ ﻦ‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت وﻣﺎ ﺷﻬﺪﻩ هﺬا اﻟﺤﻘﻞ ﻣﻦ ﺗﻄﻮرات ﻋﻠﻰ ﻣﺪى اﻟﺜﻼﺛﻴﻦ ﻋﺎﻣﺎ اﻟﻤﻨﺼﺮﻣﺔ ان ﻣ ﺴﺘﻮﻳﺎت وﻣﺘﻄﻠﺒ ﺎت اﻻﻣ ﻦ‬
‫‪:‬‬‫ﺑﻴﺌ ﺔ ﺗﻘﻨﻴ ﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﺗﺘﻤﺜ ﻞ ﺑﻤ ﺎ ﻳﻠ ﻲ‬
‫اﻟﺮﺋﻴ ﺴﺔ ﻓ ﻲ‬
‫اﻟﻮﻋﻲ ﺑﻤﺴﺎﺋﻞ اﻻﻣﻦ ﻟﻜﺎﻓﺔ ﻣﺴﺘﻮﻳﺎت اﻻداء اﻟﻮﻇﻴﻔﻲ ‪ ،‬اﻟﺤﻤﺎﻳﺔ اﻟﻤﺎدﻳﺔ ﻟﻠﺘﺠﻬﻴﺰات اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ ‪ ،‬اﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ اﻻداﺋﻴ ﺔ (‬
‫اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻌﻤﻞ واﻟﻤﻮﻇﻔﻴﻦ ( اﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ اﻟﺪاﺧﻠﻴ ﺔ ‪ ،‬واﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ ﻣ ﻦ اﻟﻤﺨ ﺎﻃﺮ اﻟﺨﺎرﺟﻴ ﺔ ‪.‬‬
‫اﻣﺎ اﻟﻘﺎﻋﺪة اﻻوﻟﻰ ﻓﻲ ﺣﻘﻞ اﻣﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﻓﻬﻲ ان اﻻﻣﻦ اﻟﻔﺎﻋﻞ هﻮ اﻟﻤﺮﺗﻜ ﺰ ﻋﻠ ﻰ اﻻﺣﺘﻴﺎﺟ ﺎت اﻟﻤﺪروﺳ ﺔ اﻟﺘ ﻲ‬
‫ﺗﻀﻤﻦ اﻟﻤﻼﺋﻤﺔ واﻟﻤﻮازﻧﺔ ﺑ ﻴﻦ ﻣﺤ ﻞ اﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ وﻣ ﺼﺪر اﻟﺨﻄ ﺮ وﻧﻄ ﺎق اﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ واداء اﻟﻨﻈ ﺎم واﻟﻜﻠﻔ ﺔ ‪ .‬وﺑﺎﻟﺘ ﺎﻟﻲ‬
‫ﻓﺎن اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت وﺑﺮاﻣﺞ اﻣﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺗﺨﺘﻠﻒ ﻣﻦ ﻣﻨﺸﺄة اﻟﻰ اﺧﺮى وﻣﻦ ﺑﻴﺌﺔ اﻟﻰ اﺧ ﺮى ﺗﺒﻌ ﺎ ﻟﻄﺒﻴﻌ ﺔ اﻟﺒﻨ ﺎء‬
‫اﻟﺘﻘﻨﻲ ﻟﻠﻨﻈﺎم ﻣﺤﻞ اﻟﺤﻤﺎﻳﺔ وﺗﺒﻌ ﺎ ﻟﻠﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻣﺤ ﻞ اﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ وﺗﺒﻌ ﺎ ﻟﻼﻟﻴ ﺎت اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ ﻟﻠﻌﻤﻠﻴ ﺎت ﻣﺤ ﻞ اﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ ‪ ،‬اﻟ ﻰ‬
‫ﺟﺎﻧﺐ ﻋﻨﺎﺻﺮ ﺗﻜﺎﻣﻞ اﻻداء واﺛﺮ وﺳﺎﺋﻞ اﻻﻣﻦ ﻋﻠﻴﻪ وﻋﻨﺎﺻﺮ اﻟﻜﻠﻔﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ وﻏﻴﺮهﺎ اﻣ ﺎ اﻟﻘﺎﻋ ﺪة اﻟﺜﺎﻧﻴ ﺔ ﻓﻬ ﻲ ان‬
‫اﻟﺤﻤﺎﻳﺔ اﻟﺘﻘﻨﻴﺔ وﺳﻴﻠﺔ وﻗﺎﻳﺔ ودﻓﺎع ‪ ،‬وﻓﻲ ﺣﺎﻻت ﻣﻌﻴﻨﺔ وﺳﻴﻠﺔ هﺠﻮم ‪ ،‬وﻻ ﺗﺘﻜﺎﻣﻞ ﺣﻠﻘﺎت اﻟﺤﻤﺎﻳﺔ دون اﻟﺤﻤﺎﻳﺔ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ ﺔ ﻋﺒ ﺮ اﻟﻨ ﺼﻮص اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺤﻤ ﻲ ﻣ ﻦ اﺳ ﺎءة اﺳ ﺘﺨﺪام اﻟﺤﻮاﺳ ﻴﺐ واﻟ ﺸﺒﻜﺎت ﻓﻴﻤ ﺎ ﻳﻌ ﺮف ﺑﺠ ﺮاﺋﻢ‬
‫اﻟﻜﻤﺒﻴ ﻮﺗﺮ واﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ واﻻﺗ ﺼﺎﻻت واﻟﺠ ﺮاﺋﻢ اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗﻨﺎوﻟﻨﺎه ﺎ ﻓﻴﻤ ﺎ ﺗﻘ ﺪم ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺘ ﺎﻟﻲ ﺗﺘﻜﺎﻣ ﻞ‬
‫ﺗﺸﺮﻳﻌﺎت اﻟﺒﻨﻮك واﻟﺘﺠﺎرة اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﻣﻊ اﻟﻨﺼﻮص اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﻟﺤﻤﺎﻳﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ‪ ،‬وﺑ ﺪوﻧﻬﺎ ﻳﻈ ﻞ ﺟ ﺴﻢ اﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ‬
‫‪.‬‬
‫ﺪ‬
‫ﺎح واﺣ‬
‫ﺑﺠﻨ‬
‫واذا اردﻧﺎ اﻟﻮﻗﻮف ﻓﻲ ﺣﺪود ﻣﺴﺎﺣﺔ اﻟﻌﺮض اﻟﻤﺘﺎﺣﺔ ﻋﻠ ﻰ ﻣﻠﺨ ﺺ اﻻﺗﺠﺎه ﺎت اﻻﻣﻨﻴ ﺔ ﻓ ﻲ ﺣﻘ ﻞ ﺣﻤﺎﻳ ﺔ اﻟﺒﻴﺎﻧ ﺎت‬
‫ﻓ ﻲ اﻟﺒﻴﺌ ﺔ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ ‪ ،‬واﻟﺘ ﻲ ﺗﺘﺨ ﺬ اهﻤﻴ ﺔ ﺑﺎﻟﻐ ﺔ ﺑﺎﻟﻨ ﺴﺒﺔ ﻟﻠﺒﻨ ﻮك اﻟﺘ ﻲ ﺗﻤﺜ ﻞ ﺑﻴﺎﻧﺎﺗﻬ ﺎ ﻓ ﻲ اﻟﺤﻘﻴﻘ ﺔ اﻣ ﻮاﻻ رﻗﻤﻴ ﺔ‬
‫وﺗﻤﺜ ﻞ ﺣﻘﻮﻗ ﺎ ﻣﺎﻟﻴ ﺔ وﻋﻨﺎﺻ ﺮ رﺋﻴ ﺴﺔ ﻓ ﻲ اﻻﺋﺘﻤ ﺎن ‪ ،‬ﻧﺠ ﺪ ان اﻟﻤﻄﻠ ﻮب ه ﻮ وﺿ ﻊ اﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ ﺷ ﺎﻣﻠﺔ ﻻﻣ ﻦ‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺗﺘﻨﺎول ﻧﻈﺎم اﻟﺒﻨﻚ وﻣﻮﻗﻌ ﻪ اﻻﻓﺘﺮاﺿ ﻲ وﺗﺘﻨ ﺎول ﻧﻈ ﻢ اﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ اﻟﺪاﺧﻠﻴ ﺔ ﻣ ﻦ اﻧ ﺸﻄﺔ اﺳ ﺎءة اﻻﺳ ﺘﺨﺪام‬
‫اﻟﺘ ﻲ ﻗ ﺪ ﻳﻤﺎرﺳ ﻬﺎ اﻟﻤﻮﻇﻔ ﻮن اﻟﻤﻌﻨﻴ ﻮن داﺧ ﻞ اﻟﻤﻨ ﺸﺄة وﺗﺤﺪﻳ ﺪا اﻟﺠﻬ ﺎت اﻟﻤﻌﻨﻴ ﺔ ﺑﺎﻟﻮﺻ ﻮل اﻟ ﻰ ﻧﻈ ﻢ اﻟ ﺘﺤﻜﻢ‬
‫واﻟﻤﻌﺎﻟﺠﺔ واﻟﻤﺒﺮﻣﺠﻴﻦ ‪ ،‬اﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ اﻟﺤﻤﺎﻳﺔ ﻣﻦ اﻻﺧﺘﺮاﻗﺎت اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ‪ ،‬وهﺬﻩ اﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت ﻳﺠﺐ ان‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 10 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫ﺗﻘﻮم اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ ﺣﻤﺎﻳﺔ اﻟﺒﻴﺎﻧﺎت ﻓﻲ اﻟﺒﻴﺌﺔ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ ﻋﻠ ﻰ ان اول اﻟﺨﻄ ﻮات ﻟﻤ ﺴﺘﺨﺪﻣﻲ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ ) ﺳ ﻮاء اﻟﺒﻨ ﻚ‬
‫آﻤﺴﺘﺨﺪم ام زﺑﺎﺋﻨﻪ اﻟﺬﻳﻦ ﻳﺴﺘﺨﺪﻣﻮن اﻟﺘﻘﻨﻴﺔ ﻟﻠﺘﻮﺻﻞ اﻟﻰ ﻣﻮﻗﻌﻪ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ ( ﺗﺤﺼﻴﻦ اﻟﻨﻈﺎم داﺧﻠﻴﺎ ) اﻟﺤﺎﺳﻮب‬
‫اﻟﺸﺨﺼﻲ او ﻣﺤﻄﺔ اﻟﻌﻤﻞ ) ‪ ،‬وﻳﺘﻢ ذﻟﻚ ﺑﺎﻏﻼق اﻟﺜﻐﺮات اﻟﻤﻮﺟﻮدة ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم اذ ﻟﻜ ﻞ ﻧﻈ ﺎم ﺛﻐﺮاﺗ ﻪ ‪ ،‬ﻓﻤ ﺜﻼ ﻳﻮﺟ ﺪ‬
‫ﻓﻲ ﻧﻈﺎم وﻳﻨﺪوز اﻟﺸﺎﺋﻊ ﺧﻴﺎر ﻣﺸﺎرآﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻠﻔﺎت واﻟﻄﺒﺎﻋﺔ ‪ File and Print sharing‬اﻟﻤﻮﺟﻮد ﻓ ﻲ ﻟﻮﺣ ﺔ‬
‫اﻟﺘﺤﻜﻢ ﺿﻤﻦ اﻳﻘﻮﻧﺔ اﻟﺸﺒﻜﺔ ‪ ، Network‬ﻓﻬﺬا اﻟﺨﻴﺎر اذا ﺑﻘﻲ ﻣﻔﻌﻼ اﺛﻨﺎء اﻻﺗﺼﺎل ﺑﺎﻟ ﺸﺒﻜﺔ ﺧﺎﺻ ﺔ ﻟﻤ ﺴﺘﺨﺪﻣﻲ‬
‫وﺻﻼت اﻟﻤﻮدﻳﻢ اﻟﻜﻴﺒﻠﻲ ﻳﺴﻤﺢ ﻻي ﻣﺴﺘﺨﺪم ﺿﻤﻦ اﻟﺸﺒﻜﺔ ﻳﺘﺼﻞ ﺑﺎﻟﻨﻄﺎق ذاﺗﻪ ان ﻳﻨﻘﺮ ﻋﻠﻰ اﻳﻘﻮﻧﺔ ﺟ ﻮار ﺷ ﺒﻜﺔ‬
‫اﻻﺗﺼﺎل )‪ ( Network Neighborhood‬ﻓﺘﻈﻬﺮ ﻟﻪ ﺳﻮاﻗﺎت ﺟﻬﺎز اﻟﻤﺴﺘﺨﺪم وﻳﺘﻤﻜﻦ ﻣﻦ اﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﻣﻌﻬ ﺎ وﻣ ﻊ‬
‫اﻟﻤﻠﻔ ﺎت اﻟﻤﻮﺟ ﻮدة ﻋﻠﻴﻬ ﺎ ‪ .‬وآ ﺬﻟﻚ اﻟﻐ ﺎء ﺧﺪﻣ ﺔ ﻋﻤﻴ ﻞ اﻟ ﺸﺒﻜﺔ ) آﻤ ﺎ ﻓ ﻲ ﻋﻤﻴ ﻞ ﺷ ﺒﻜﺔ ﻣﺎﻳﻜﺮوﺳ ﻔﺖ ان ﻟ ﻢ ﻳﻜ ﻦ‬
‫اﻟﻤﺴﺘﺨﺪم ﻣﺮﺗﺒﻄﺎ ﺑﺸﺒﻜﺔ ﻣﺤﻠﻴﺔ ﻋﺒﺮ ﻣﺰود ) ‪ ، NT‬واﻟﻐ ﺎء ﺟﻤﻴ ﻊ اﻟﺨﻴ ﺎرات اﻟﺘ ﻲ ﺗ ﺴﻤﺢ ﺑﺎﺳ ﺘﻌﻤﺎل ﺑﺮوﺗﻮآ ﻮل‬
‫‪Net BIOS‬ﻣﻦ ﺧﺼﺎﺋﺺ ﺟﻮار اﻟﺸﺒﻜﺔ اذا آﺎن اﻟﻤﺴﺘﺨﺪم ﻻ ﻳﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻴﻪ ﻻﻧﻪ ﻳﺴﻤﺢ ﺑﺎﻟﻤ ﺸﺎرآﺔ ﺑﺎﻟﻤﻠﻔ ﺎت ﻋﺒ ﺮ‬
‫اﻟﻤﻨﺎﻓﺬ ‪ 137-139‬ﻓﻲ اﻟﻨﻈﺎم وﻳﻌﺪ اآﺜﺮ اﻟﺒﺮوﺗﻮآﻮﻻت اﻟﻤﺴﺘﻐﻠﺔ ﻓﻲ اﻻﺧﺘﺮاق ﺣﺴﺐ ﺗﺤﻠﻴﻞ ﺣﺎﻻت اﻻﺧﺘﺮاق اﻟﺘﻲ‬
‫ﻗﺎم ﺑﻬﺎ ﻣﺮآﺰ اﻟﺮﺻﺪ واﻻﺧﺘﺮاق ﻟﺤﻮادث اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ‪ .‬واﻳ ﻀﺎ اﻟﺘﺄآ ﺪ ﻣ ﻦ ﺗﺤ ﺪﻳﺚ اﻻﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻤ ﺴﺘﺨﺪﻣﺔ وﻣﺘﺎﺑﻌ ﺔ ﻣ ﺎ‬
‫ﺗﺼﺪرﻩ اﻟﺸﺮآﺎت ﻣﻦ ﺗﻌﺪﻳﻼت ﻟﺴﺪ اﻟﺜﻐﺮات اﻟﺘﻲ ﺗﻈﻬﺮ ﻓﻲ اﻟﻨﻈﻢ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﺔ ‪ ،‬وﻳﻤﻜﻦ ذﻟﻚ ﻋﺒ ﺮ ﻣﻮاﻗ ﻊ اﻟ ﺸﺮآﺎت‬
‫اﻟﻤﻌﻨﻴ ﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ‪ ) .‬ﻣﺜ ﻞ ﻣﻮﻗ ﻊ ﻣﺎﻳﻜﺮوﺳ ﻔﺖ ‪ http://windowsupdate.microsoft.com‬و ﻣﻮﻗ ﻊ‬
‫ﻧﺘﺴﻜﻴﺐ ‪ ) http://hom.netscape.com/smartupdate‬وﻏﻴﺮهﺎ ‪ ،‬اﻟﻰ ﺟﺎﻧﺐ ﺗﻌﺪﻳﻞ اﻋﺪادات اﻟﻤ ﺼﻔﺤﺎت‬
‫اﺛﻨﺎء زﻳﺎرة اﻟﻤﻮﻗﻊ ﻏﻴﺮ اﻻﻣﻨﺔ ‪ ،‬وﺗﺨﺘﻠﻒ اﻻﻋﺪادات ﺑﺎﺧﺘﻼف اﻟﻤﺘﺼﻔﺢ ‪ ،‬ﻟﻜﻦ اﻟﻐﺮض اﻟﺮﺋﻴﺴﻲ ﻣﻦ هﺬﻩ اﻟﺨﻄ ﻮة‬
‫اﻟﻐﺎء اﺳ ﺘﻘﺒﺎل ﺑﺮﻣﺠﻴ ﺎت ﺟﺎﻓ ﺎ و اآﺘﻴ ﻒ ) ‪ x ( Active X‬او اﻟﻐ ﺎء اﺳ ﺘﻘﺒﺎل واﻧ ﺸﺎء ﻣﻠﻔ ﺎت ) ‪ (cookies‬اﻟﺘ ﻲ‬
‫ﻳﻤﻜﻦ ان ﺗﺘﻀﻤﻦ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻋﻦ آﻠﻤﺎت اﻟﺴﺮ او ﻏﻴﺮهﺎ ﻣﻤﺎ ﻳﺘﻢ ﺗﺒﺎدﻟﻬﺎ ﻣﻊ اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻟﺰاﺋﺮ ‪ .‬و ﻣﺘﺎﺑﻌﺔ اﻟﻤﻮاﻗﻊ اﻟﺘﻲ‬
‫(‬
‫ﺗﻜ ﺸﻒ ﻋ ﻦ ﺛﻐ ﺮات اﻟﺒﺮﻣﺠﻴ ﺎت واﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﺘ ﺸﻐﻴﻞ وﺗﻌ ﺎﻟﺞ اﻟﻤ ﺸﺎآﻞ اﻣﻨﻴ ﺔ ﻣﺜ ﻞ‬
‫‪http://rootshell.com‬‬
‫و‬
‫‪http://microsoft.com/security‬‬
‫و ) ‪ http://www.securityfocus.com‬واﺳ ﺘﺨﺪام اﻟﺒ ﺮاﻣﺞ اﻟﻤ ﻀﺎدة ﻟﻠﻔﻴﺮوﺳ ﺎت ﻣ ﻊ دوام ﺗﻄﻮﻳﺮه ﺎ‬
‫وﺗﺸﻐﻴﻞ ﺑﺮﻧﺎﻣﺠﻴﻦ ﻣﻌ ﺎ اذا آ ﺎن اﻟﻨﻈ ﺎم ﻳ ﺴﻤﺢ ﺑ ﺬﻟﻚ دون ﻣﻐ ﺎﻻة ﻓ ﻲ اﺟ ﺮاءات اﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ ‪ ،‬واﺟ ﺮاء ﻋﻤﻠﻴ ﺔ اﻟﻤ ﺴﺢ‬
‫اﻟﺘﻠﻘ ﺎﺋﻲ ﻋﻨ ﺪ ﺗ ﺸﻐﻴﻞ اﻟﺠﻬ ﺎز وﺗ ﺸﻐﻴﻞ أي ﻗ ﺮص ‪ ،‬واﻟﺘ ﺸﻴﻴﻚ اﻟ ﺪوري ﻋﻠ ﻰ ﻋﻤ ﻞ ﺑﺮﻧ ﺎﻣﺞ ﻣ ﻀﺎد اﻟﻔﻴﺮوﺳ ﺎت‬
‫واﺻﻼح اﻻﻋﻄﺎل واﻻﺧﻄ ﺎء ‪ .‬واﻟﺤ ﺬر ﻣ ﻦ ﺑ ﺮاﻣﺞ اﻟﺪردﺷ ﺔ واﻟﺘﺨﺎﻃ ﺐ ﻣﺜ ﻞ ‪ ICQ‬ﺑﺎﻋﺘﺒﺎره ﺎ ﺗﻈ ﻞ ﻋﺎﻣﻠ ﺔ ﻃﻴﻠ ﺔ‬
‫ﻓﺘﺮة ﻋﻤﻞ اﻟﺠﻬﺎز ‪ ،‬وﻳﺘﻌﻴﻦ اﻟﻐﺎء ﻋﻤﻠﻬﺎ ﻋﻨﺪ اﻻﻧﺘﻬﺎء ﻣﻦ اﺳﺘﺨﺪاﻣﻬﺎ وﻣﺮاﻋﺎة ﻣﺤﺎذﻳﺮ اﻻﺳﺘﺨﺪام ‪ ،‬وﻋﺪم ﺗ ﺸﻐﻴﻞ‬
‫ﺑﺮاﻣﺞ ﻏﻴﺮ ﻣﻌﺮوﻓﺔ اﻟﻤﺼﺪر واﻟﻐﺮض ﻣﻤﺎ ﻳﺮد ﺿﻤﻦ اﻟﺒﺮﻳﺪ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ او ﻣﻮاﻗ ﻊ اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ﻻﺣﺘﻤ ﺎل ان ﺗﺘ ﻀﻤﻦ‬
‫اﺑﻮاب ﺧﻠﻔﻴﺔ ) ‪ ( Back Doors‬ﺗﺴﻬﻞ اﻻﺧﺘﺮاق ‪ .‬واﺳﺘﺨﺪام اﻟﺠﺪران اﻟﻨﺎرﻳﺔ او اﻟﺒ ﺮاﻣﺞ اﻟ ﺸﺒﻴﻬﺔ دون ﻣﻐ ﺎﻻة‬
‫ﺑﺎﺟﺮاءات اﻻﻣﻦ ﻟﺘﺎﺛﻴﺮ ذﻟﻚ ﻋﻠﻰ اﻻداء ‪ ،‬واﻻهﻢ اﺧﺘﻴﺎر اﻟﺒﺮاﻣﺞ اﻟﻨﺎﺟﻌﺔ واﻟﻤﺠﺮﺑﺔ ‪ ،‬ﻻن ﺑﻌﺾ ﺑﺮاﻣﺞ اﻻﻣﻦ ﺗﻌ ﺪ‬
‫‪.‬‬
‫ﺮاق‬
‫ﺴﻬﻴﻞ اﻻﺧﺘ‬
‫ﻦ وﺗ‬
‫ﻌﺎف اﻻﻣ‬
‫ﻴﻠﺔ ﻻﺿ‬
‫وﺳ‬
‫اﻣﺎ اذا آﺎن اﻟﻤﺴﺘﺨﺪم او اﻟ ﺸﺨﺺ ﻣ ﺴﺆوﻻ ﻋ ﻦ اﻣ ﻦ اﻟ ﺸﺒﻜﺔ ﻓﻘ ﺪ ﻳﻠﺠ ﺎ اﻟ ﻰ اﺳ ﺘﺨﺪام ﺑ ﺮاﻣﺞ اﻟﺘﺤ ﺮي اﻟﺸﺨ ﺼﻴﺔ‬
‫واﺳ ﺘﺨﺪام اﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﺘﺤ ﺮي ﻣﺜ ﻞ ﻧﻈ ﺎم ‪ NetProwler‬ﻣ ﻦ ﺷ ﺮآﺔ ‪ Axent‬وﻋﻨﻮاﻧﻬ ﺎ ‪www.axent.com‬‬
‫وﻧﻈ ﺎم ‪ Kane Security Monitor‬ﻣ ﻦ ﺷ ﺮآﺔ ‪ Intrusion Detection‬وﻋﻨﻮاﻧﻬ ﺎ‬
‫‪ ، www.intrusion.com‬او اﺳ ﺘﺨﺪام اﻟﺤﻠ ﻮل اﻟﺒﺪﻳﻠ ﺔ ﻟﻠﺠ ﺪران اﻟﻨﺎرﻳ ﺔ ﻋﻨ ﺪ اﻟﻘﻨﺎﻋ ﺔ ﺑﻌ ﺪم ﻓﻌﺎﻟﻴﺘﻬ ﺎ ‪ ،‬واﻟﺘ ﻲ‬
‫ﺗ ﺸﻤﻞ اﺟﻬ ﺰة ﺗﺮﺟﻤ ﺔ ﻋﻨ ﺎوﻳﻦ اﻟ ﺸﺒﻜﺔ ‪ NAT‬اﻟﺘ ﻲ ﺗﺨﻔ ﻲ او ﺗﻤ ﻮﻩ اﻟﻌﻨ ﻮان اﻟﺸﺨ ﺼﻲ اﻟﻤ ﺴﺘﺨﺪم ‪ ، IP‬وآ ﺬﻟﻚ‬
‫اﻟﺸﺒﻜﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ اﻻﻓﺘﺮاﺿﻴﺔ ‪ VPN‬اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﺷﺒﻜﺔ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ﺷﺒﻜﺔ ﻋﺎﻣﺔ وﺗﻘﻮم ﺑﺘﻮﺛﻴﻖ وﺗﺸﻔﻴﺮ اﻟﺒﻴﺎﻧ ﺎت ﻗﺒ ﻞ‬
‫ﺗﺒﺎدﻟﻬﺎ‪ .‬او اﺳ ﺘﺨﺪام ﻧﻈ ﻢ اﻟﺘ ﺸﻔﻴﺮ ‪ ،‬ﻣ ﻊ ﻣﺮاﻋ ﺎة اﻟﻤ ﺸﻜﻼت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ ﺔ اﻟﻤﺘ ﺼﻠﺔ ﺑﻬ ﺎ وﻗﻴ ﻮد اﻟﺘ ﺼﺪﻳﺮ ‪ ،‬واﻟﺘ ﺸﻔﻴﺮ‬
‫‪.‬‬
‫ﺮ‬
‫ﺖ اﻟﺤﺎﺿ‬
‫ﻲ اﻟﻮﻗ‬
‫ﺔﻓ‬
‫ﻦ اﻟﺘﻘﻨﻴ‬
‫ﺎﺋﻞ اﻣ‬
‫ﻮان وﺳ‬
‫ﻋﻨ‬
‫ان اهﻢ اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت اﻣﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺗﻮﻓﻴﺮ اﻟﻜﻔ ﺎءات اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ اﻟﻘ ﺎدرة ﻋﻠ ﻰ آ ﺸﻒ وﻣﻼﺣﻘ ﺔ اﻻﺧﺘﺮاﻗ ﺎت وﺿ ﻤﺎن‬
‫وﺟﻮد ﻓﺮﻳﻖ ﺗﺪﺧﻞ ﺳﺮﻳﻊ ﻳﺪرك ﺟﻴﺪا ﻣﺎ ﻳﻘﻮم ﺑﻪ ﻻن اهﻢ اﻻﺧﺘﺮاﻗ ﺎت ﻓ ﻲ ﺣﻘ ﻞ اﻟﻜﻤﺒﻴ ﻮﺗﺮ اﺗﻠﻔ ﺖ ادﻟﺘﻬ ﺎ ﻟﺨﻄ ﺎ ﻓ ﻲ‬
‫ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ اﻟﺘﻘﻨﻲ ﻣﻊ اﻟﻨﻈ ﺎم ‪ .‬وﻣ ﻦ ﺟﺪﻳ ﺪ ﺗﻈ ﻞ اﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ ﺔ ﻏﻴ ﺮ ذات ﻣﻮﺿ ﻮع اذا ﻟ ﻢ ﺗﺘ ﻮﻓﺮ ﻧ ﺼﻮص‬
‫اﻟﺤﻤﺎﻳﺔ اﻟﺠﻨﺎﺋﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺨﻠﻖ ﻣﺸﺮوﻋﻴﺔ ﻣﻼﺣﻘﺔ اﻓﻌﺎل اﻻﻋﺘﺪاء اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ واﻟﺨﺎرﺟﻴ ﺔ ﻋﻠ ﻰ ﻧﻈ ﻢ اﻟﻜﻤﺒﻴ ﻮﺗﺮ وﻗﻮاﻋ ﺪ‬
‫‪.‬‬
‫ﺎت‬
‫اﻟﺒﻴﺎﻧ‬
‫‪4-3‬ﺗﺤ‬
‫ﺪﻳﺎت وﺳ‬
‫ﺎﺋﻞ اﻟ‬
‫ﺪﻓﻊ‬
‫‪:-‬‬
‫وهﺬا ﺗﺤﺪ ﻗﺪﻳﻢ ﺟﺪﻳﺪ ‪ ،‬اذ ﺗﺘﺴﺎرع وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺨﺪﻣﺔ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﻣﻨ ﺬ ﺳ ﻨﻮات دون ان ﻳﻮاآﺒﻬ ﺎ ﻓ ﻲ اﻟﻌﺪﻳ ﺪ ﻣ ﻦ اﻟ ﻨﻈﻢ‬
‫اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﺗﻨﻈﻴﻢ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ﻳﻨﺎﺳﺐ ﺗﺤﺪﻳﺎﺗﻬﺎ ‪ ،‬ﻓﺎذا آﺎﻧﺖ ﺑﻄﺎﻗﺎت اﻻﺋﺘﻤﺎن ﻗﺪ ﺣﻘﻘﺖ رواﺟﺎ وﻣﻘﺒﻮﻟﻴﺔ ﻋﺎﻟﻴﺔ ﻓﺎﻧﻬﺎ ﻟﻼن‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 11 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫‪:‬‬‫ﺮاﻓﻴﺔ‬
‫ﺎﻳﻴﺮ واﻹﺷ‬
‫ﺔ واﻟﻤﻌ‬
‫ﺎل اﻟﻤﺮﺗﺒﻄ‬
‫ﺪﻳﺎت اﻷﻋﻤ‬
‫‪4-4‬ﺗﺤ‬
‫ﻋﺮﻓﻨﺎ ان اﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﻟﻴﺴﺖ ﻣﺠﺮد ﻣﻮﻗﻊ ﺑﻨﻚ وﻋﻤﻴﻞ ‪ ،‬اﻧﻬﺎ ﺑﻴﺌﺔ ﻣﻦ اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﻤﺘﻌﺪدة ﺟ ﺰء ﻣﻨﻬ ﺎ ﻣ ﺮﺗﺒﻂ‬
‫ﺑﺎﻟﺰﺑﻮن وﺟﺰء ﺁﺧﺮ ﻣﺮﺗﺒﻂ ﺑﺠﻬﺎت اﻻﻋﻤﺎل ‪ ،‬اﻣ ﺎ ﺗﻠ ﻚ اﻟﺘ ﻲ ﻳﻌﺘﻤ ﺪ اﻟﺒﻨ ﻚ ﻋﻠﻴﻬ ﺎ ﻓ ﻲ ﺧﺪﻣ ﺔ اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ او‬
‫ﺗﻌﺘﻤﺪ هﻲ ﻋﻠﻴﻪ ﻓﻲ ﺧﺪﻣﺎت ﺗﺮﺗﺒﻂ ﺑﻨﺸﺎﻃﻬﺎ ‪ .‬وﻟﻨﺴﺄل اﻧﻔﺴﻨﺎ وﻧﺤﻦ ﻧﺘﺠﻪ ﻟﺒﻨﺎء اﻟﺒﻨﻚ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ او ﺗﻄ ﻮﻳﺮ ﻋﻤﻠ ﻪ‬
‫ان آﻨﺎ ﻗﺪ ﺷﺮﻋﻨﺎ ﻓﻲ اﻧﺸﺎﺋﻪ ‪ ،‬هﻞ ﺣﻘﻘﻨﺎ وﺿﻮﺣﺎ ودﻗﺔ وﺷﻤﻮﻟﻴﺔ ﻓ ﻲ ﺗﺤﺪﻳ ﺪ اﻟﻤﻌ ﺎﻳﻴﺮ واﻻﻟﺘﺰاﻣ ﺎت واﻟﺤﻘ ﻮق ﻓ ﻲ‬
‫ﻋﻼﻗﺔ اﻟﺒﻨﻚ ﺑﻤﺰودي اﻟﺘﻘﻨﻴﺔ او ﻣﺴﺘﻀﻴﻔﻲ اﻟﻤﻮﻗﻊ او ﺟﻬﺎت اﻻﺗﺼﺎل او ﺟﻬﺎت ﺗﻄﻮﻳﺮ اﻟﺸﺒﻜﺔ او اﻟﺠﻬﺎت اﻟﺘﻘﻨﻴﺔ‬
‫اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ واﻟﺨﺎرﺟﻴﺔ ؟؟؟ هﻞ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﺠﻬﺎت اﻟﺘﺴﻮﻳﻖ واﻟﺘﻄ ﻮﻳﺮ ﻓ ﻲ ﺑﻴﺌ ﺔ اﻻﻋﻤ ﺎل واﺿ ﺤﺔ ؟؟؟ ه ﻞ وﻓﺮﻧ ﺎ ﺿ ﻤﻦ‬
‫ﻋﻼﻗﺎﺗﻨﺎ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ ﺔ ﺑﺠﻬ ﺎت اﻻﻋﻤ ﺎل ﺧﻄﻮﻃ ﺎ ﻓﺎﻋﻠ ﺔ ﻣ ﻦ اﻟ ﺪﻓﺎع ﻋﻨ ﺪ ﺣ ﺪوث اﻳ ﺔ ﻣﻨﺎزﻋ ﺔ ؟؟ ه ﻞ اﺟﺒﺮﺗﻨ ﺎ ﺿ ﺮورة‬
‫اﻟﻮﺟﻮد ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺒﻜﺔ ﻋﻠﻰ ﻗﺒﻮل اﺗﻔﺎﻗﻴﺎت ﻟﻢ ﺗﺘﺢ ﻟﻨﺎ ﻓﺮﺻﺔ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﺛﻐﺮاﺗﻬ ﺎ او اﻋﺘﻤ ﺎد اﻻﻓ ﻀﻞ ﻣﻨﻬ ﺎ ﻟ ﺼﺎﻟﺢ اﻟﺒﻨ ﻚ‬
‫؟؟ اﻟﻴﺴﺖ اﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺘﻌﺎﻗﺪﻳﺔ ﻓ ﻲ ﻏﺎﻟﺒﻴﺘﻬ ﺎ ﻧ ﺸﺄت ﺑﻴﻨﻨ ﺎ وﺑ ﻴﻦ ﺟﻬ ﺎت اﺟﻨﺒﻴ ﺔ ‪ ،‬ﻓﻬ ﻞ اﻋ ﺪدﻧﺎ ﺧﻄﻄ ﺎ ﻧﺎﺟﻌ ﺔ وﻓﺎﻋﻠ ﺔ‬
‫ﺗﻌﺎﻗﺪﻳ ﺔ ﻓﺎﻋﻠ ﺔ ؟؟؟‬
‫ﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ وﺟﻮدﻧ ﺎ ﺧﺎﺻ ﺔ ان ه ﺬﻩ اﻟﺠﻬ ﺎت هﻴ ﺎت ﻟﻤ ﺼﺎﻟﺤﻬﺎ وﺳ ﺎﺋﻞ‬
‫وﺗﺜﻴﺮ ﻣﺴﺎﺋﻞ اﻻﺷﺮاف اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻲ ﺗﺤ ﺪﻳﺎت ﻗﺎﻧﻮﻧﻴ ﺔ ﺟﺪﻳ ﺪة ‪ ،‬اوﻟﻬ ﺎ ﺗﺤ ﺪي اﻟﻤﻌ ﺎﻳﻴﺮ اﻟﺘ ﻲ ﺗ ﻀﻊ اﻟﺒﻨ ﻚ ﺿ ﻤﻦ ﺑﻴﺌ ﺔ‬
‫اﻟﺘ ﻮاؤم ﻣ ﻊ ﺗ ﺸﺮﻳﻌﺎت وﺗﻌﻠﻴﻤ ﺎت ﺟﻬ ﺎت اﻻﺷ ﺮاف ‪ ،‬وﻋﻠﻴﻨ ﺎ ان ﻧﻈ ﻞ ﻣﺘﻴﻘﻈ ﻴﻦ اﻟ ﻰ ان ﻣﺤﺘ ﻮى ﺗﻌﻠﻴﻤ ﺎت ﺟﻬ ﺎت‬
‫اﻻﺷﺮاف ﻓﻲ ﺣﻘﻞ اﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ اﻣﺎ اﻧﻬﺎ ﻏﺎﺋﺒﺔ ﻓﻲ هﺬا اﻟﻮﻗﺖ او ﻏﻴﺮ واﺿﺤﺔ اﻟﻤﻌﺎﻟﻢ ‪ ،‬وﻓﻲ آﻞ وﻗﺖ ﻳﻤﻜﻦ‬
‫‪.‬‬
‫ان ﺗﻜ ﻮن ﺛﻤ ﺔ ﻣﻌ ﺎﻳﻴﺮ ﻻ ﻧﺠ ﺪ اﻧﻔ ﺴﻨﺎ ﻣﻬﻴﺌ ﻴﻦ ﺑ ﺸﻜﻞ ﺻ ﺤﻴﺢ ﻟﻠﺘ ﻮاﺋﻢ ﻣﻌﻬ ﺎ‬
‫‪:‬‬‫ﻀﺮﻳﺒﻴﺔ‬
‫ﺪﻳﺎت اﻟ‬
‫‪4-5‬اﻟﺘﺤ‬
‫هﻞ ﻳﺘﻌﻴﻦ ﻓﺮض ﺿﺮاﺋﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻨﺸﺎﻃﻴﻦ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﺘﺠ ﺎري اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﻏﻴ ﺮ اﻟ ﻀﺮاﺋﺐ اﻟﻘﺎﺋﻤ ﺔ‪ .‬؟؟؟؟ ان اﻻﻋﻤ ﺎل‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﺗﻠﻐﻲ ﻓﻜﺮة اﻟﻤﻮﻗﻊ او اﻟﻤﻜﺎن ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻨﺸﺎط اﻟﺘﺠﺎري ‪ ،‬وهﺬا ﻳﻌﻨﻲ اﺣﺘﻤﺎل ﻋﺪم اﻟﻜ ﺸﻒ ﻋﻠ ﻰ ﻣ ﺼﺪر‬
‫اﻟﻨﺸﺎط ‪ .‬اﺿﺎﻓﺔ ﻟﻤﺎ ﺗﺜﻴﺮﻩ ﻣﻦ ﻣﺸﺎآﻞ ﺗﺤﺪﻳﺪ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ اﻟﻤﺨﺘﺺ ‪ .‬آﺬﻟﻚ ﻓﺎن اﻻﻋﻤﺎل اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ اﻟﻤﺘﺤﺮآ ﺔ‬
‫ﻣﻦ ﺣﻴﺚ ﺧﻮادﻣﻬﺎ اﻟﺘﻘﻨﻴﺔ ﻗﺪ ﺗﻬﺎﺟﺮ ﻧﺤﻮ اﻟﺪول ذات اﻟﻨﻈﻢ اﻟﻀﺮﻳﺒﻴﺔ اﻻﺳﻬﻞ واﻻآﺜﺮ ﺗﺸﺠﻴﻌﺎ ‪ ،‬وهﺬا اﻻﻣﺮ ﺗﻨﺒﻬﺖ‬
‫ﻟﻪ اﻣﺮﻳﻜﺎ ﻓﻘﺮرت ﻋﺪم ﻓﺮض ﺿﺮاﺋﺐ ﻋﻠﻰ اﻧﺸﻄﺔ اﻻﻋﻤﺎل واﻟﺘﺠ ﺎرة اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ‪ ،‬وﺗﺘﻨﺒ ﻪ اﻻن اوروﺑ ﺎ ﻟﺨﻄ ﻮرة‬
‫اﻟﺘﻮﺟﻪ اﻻﻣﺮﻳﻜﻲ ﻓﻲ هﺬا اﻟﺼﺪد ‪ .‬وﻓﺮض اﻟﻀﺮاﺋﺐ ﻋﻠﻰ هﺬا اﻟﻨﻤﻂ اﻟﺠﺪﻳﺪ ﻳﺘﻄﻠﺐ اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت ﺿﺮﻳﺒﻴﺔ ﻣﺨﺘﻠﻔ ﺔ‬
‫ﻓ ﻲ اﻟﻤﺘﺎﺑﻌ ﺔ واﻟﻜ ﺸﻒ واﻟﺠﻤ ﻊ ‪ .‬واﻻه ﻢ ﺗﻌﺎوﻧ ﺎ وﺗﻨ ﺴﻴﻘﺎ اﻗﻠﻴﻤﻴ ﺎ ودوﻟﻴ ﺎ ‪ .‬ان اﺗﺠ ﺎﻩ ﻣﻨﻈﻤ ﺔ اﻟﺘﺠ ﺎرة اﻟﻌﺎﻟﻤﻴ ﺔ (‬
‫) ‪WTO‬ﻓﻲ ه ﺬا اﻟﺤﻘ ﻞ ﻋﺒ ﺮ ﻋﻨ ﻪ اﻟﺘ ﺼﺮﻳﺢ اﻟ ﻮزاري اﻟ ﺼﺎدر ﻓ ﻲ ﻧﻴ ﺴﺎن ‪ 1998‬ﻋ ﻦ ﻣﺠﻠ ﺲ ﻣﻨﻈﻤ ﺔ اﻟﺘﺠ ﺎرة‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻤﻴﺔ اﻟﺬي ﻃﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﻤﺠﻠﺲ اﻟﻌﺎم ﻟﻠﻤﻨﻈﻤﺔ اﺟﺮاء دراﺳﺔ ﺷ ﺎﻣﻠﺔ وﺑﻨ ﺎء ﺑﺮﻧ ﺎﻣﺞ ﺑﺤﺜ ﻲ ﻟﻤﻌﺎﻟﺠ ﺔ ه ﺬﻩ اﻟﻤ ﺴﺄﻟﺔ‬
‫وآﺎﻧ ﺖ ﻧﺘﻴﺠ ﺔ ﺗﻮﺟﻬ ﺎت اﻟﻤﺠﻠ ﺲ اﻟﻌ ﺎم وﻧ ﺸﺎﻃﻪ اﻻﺗﻔ ﺎق ﻋﻠ ﻰ ان " ﻻ ﺗَﻔ ﺮض رﺳ ﻮم ﺟﻤﺮآﻴ ﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺘﺒ ﺎدل‬
‫ﻲ"‪ ،.‬واﻟﻤﻄﻠ ﻮب ﻣ ﻦ اﻻﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ اﻟﻮﻃﻨﻴ ﺔ ﻟﻼﻋﻤ ﺎل واﻟﺘﺠ ﺎرة واﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ‪ ،‬دراﺳ ﺔ ﺗ ﺄﺛﻴﺮ‬
‫اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧ ِ‬
‫اﻟ ﻀﺮاﺋﺐ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻨ ﺸﺎط اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ‪ ،‬وﺣﺎﻟ ﺔ اﻟﺘﻌ ﺎرض ﺑ ﻴﻦ ﻣﻮاﻗ ﻒ اﻟﻤﺘﺤﻤ ﺴﻴﻦ ﻟﻼﻋﻤ ﺎل اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ وﺣ ﺮس‬
‫اﻻﻋﻤﺎل اﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ ‪ ،‬وﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻣﺎ ﺗﻔﺮﺿﻪ اﻟﻨ ﺼﻮص اﻟﻘﺎﺋﻤ ﺔ ﻣ ﻦ ﺿ ﺮاﺋﺐ ورﺳ ﻮم ﻓ ﻲ ﻣﺨﺘﻠ ﻒ اﻟﻤﻨ ﺎﺣﻲ واﺗ ﺼﺎﻟﻬﺎ‬
‫ﺑﺎﻻﻋﻤﺎل اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺒﺎﺋﻊ واﻟﻤﺸﺘﺮي وﻣﻘﺪم اﻟﺨﺪﻣﺔ وﻣﺘﻠﻘﻴﻬﺎ ‪ ،‬واﻻهﻢ ﻣ ﻦ ذﻟ ﻚ اﻟﻤﻮازﻧ ﺔ ﺑ ﻴﻦ ﺣﻤﺎﻳ ﺔ‬
‫ﺟﻬﺎت اﻟﺨﺪﻣﺔ اﻟﻮﻃﻨﻴﺔ وﺟﻬﺎت اﻟﺨﺪﻣﺔ اﻟﺪوﻟﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﻠﻚ ﻗﺪرات ﺗﻘﺪﻳﻢ اﻟﺨﺪﻣﺔ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ اآﺜ ﺮ ﻣ ﻦ اﻟﻤﺆﺳ ﺴﺎت‬
‫‪.‬‬
‫ﺔ‬
‫ﺪول اﻟﻨﺎﻣﻴ‬
‫ﻲ اﻟ‬
‫ﺔﻓ‬
‫اﻟﻮﻃﻨﻴ‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 12 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫ان ﻣﺆﺷﺮات اﻟﺘﺤﻠﻴﻞ ﻻﻃﺎر وﻣﺤﺘﻮى اﻟﺴﻴﺎﺳﺔ اﻟﻀﺮﻳﺒﻴﺔ ﻳﻜﺸﻒ ان اﻟﻤﻮﻗﻒ اﻷﻣﺮﻳﻜﻲ ﻳﻘﻮم ﻋﻠﻰ ﻗﺎﻋﺪة )) اﻋﻤﺎل‬
‫وﺗﺠﺎرة اﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ دون ﺿﺮاﺋﺐ (( أﻣﺎ ﻓﻲ أوروﺑﺎ ﻓﻘﺪ ﺣﺎول اﺟﺘﻤﺎع ﺑﺮوآﺴﻞ اﻟﻤﻨﻌﻘﺪ ﻓﻲ ﻧﻮﻓﻤﺒﺮ ‪ 1999‬أن ﻳﺼﻞ‬
‫اﻟﻰ ﻣﻮﻗﻒ ﻣﻮﺣﺪ ﻣﻦ ﻣﺴﺄﻟﺔ اﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺑ ﺴﺒﺐ اﺧ ﺘﻼف ﻗ ﻮاﻧﻴﻦ أوروﺑ ﺎ ﻣ ﻦ ه ﺬﻩ اﻟﺠﻬ ﺔ ‪ ،‬وﻟ ﻢ ﻳﺘﺤﻘ ﻖ ﺑﻌ ﺪ اﻟﺘ ﻮاؤم‬
‫‪.‬‬
‫ﺸﺎن‬
‫ﺬا اﻟ‬
‫ﻲه‬
‫ﻲﻓ‬
‫ﺎد اﻻوروﺑ‬
‫ﻴﻦ دول اﻻﺗﺤ‬
‫ﻮب ﺑ‬
‫اﻟﻤﻄﻠ‬
‫هﺬﻩ ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﻟﻤﻨﺎﻃﻖ اﻟﺘﺤﺪي ‪ ،‬اﻣﺎ اﻟﺒﺤﺚ اﻟﺘﻔﺼﻴﻠﻲ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺜﻴ ﺮﻩ اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻲ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ ﻣ ﻦ ﻣﻨﺎزﻋ ﺎت‬
‫واﻵﻟﻴﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﻪ ﻓﺎﻧﻪ ﺳﻴﻜﻮن اﻟﻤﺤﻮر اﻻﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﻤﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﺘﻔﺼﻴﻠﻴﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﻓﻲ اﻟﻜﺘ ﺎب‬
‫‪.‬‬
‫اﻻﻋﻤ ﺎل اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ‬
‫–‬
‫اﻟﺮاﺑ ﻊ ﻣ ﻦ ه ﺬﻩ اﻟﻤﻮﺳ ﻮﻋﺔ‬
‫‪:‬‬‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ‬
‫‪5‬اﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت ﻣﻮاﺟﻬ ﺔ اﻟﺘﺤ ﺪﻳﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ ﺔ ﻓ ﻲ ﺑﻴﺌ ﺔ اﻟﺒﻨ ﻮك‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك ان ﺗﺪرك ان اﻟﺘﻘﻴﻴﻢ ﻟﻤﺪى ﻧﺠﺎح وﻣﻜﺎﻧﺔ اﻟﺒﻨﻚ ﻻ ﻳﻘﻮم ﻋﻠﻰ ذات اﻟﻤﻌﺎﻳﻴﺮ اﻟﻤﻌﻬﻮدة ﻓﻲ اﻟﺒﻴﺌﺔ اﻟ ﺴﺎﺑﻘﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻮاﺟﺪ ﻋﻠﻰ اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ‪ ،‬ذﻟﻚ ان ﺗﻘﻴ ﻴﻢ ﻣﻮاﻗ ﻊ اﻟﺒﻨ ﻮك ﻳﺨ ﻀﻊ اﻳ ﻀﺎ ﻻﻋﺘﺒ ﺎرات اﺧ ﺮى ﻏﻴ ﺮ اﻋﺘﺒ ﺎرات ﻧﻄ ﺎق‬
‫اﻟﺨﺪﻣﺔ وﺣﺠﻢ اﻟﺒﻨﻚ واﻟﻤﻌﺎﻳﻴﺮ اﻟﺘﻘﻴﻴﻤﻴﺔ اﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ اﻻﺧﺮى ‪ ،‬وﻣﺮد ذﻟﻚ اﻟﻄﺒﻴﻌﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﻟﺒﻨﻮك اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ وﺣﺎﺟﺘﻬﺎ‬
‫اﻟ ﻰ اﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت اﻣﻨﻴ ﺔ وﺗ ﺴﻮﻳﻘﻴﺔ وﺗ ﺼﻤﻴﻤﻴﺔ ﺗﺨﺘﻠ ﻒ ﻋ ﻦ اﻟﺒﻨ ﻮك اﻟﻌﺎدﻳ ﺔ ‪ ،‬ﻟﻬ ﺎ اﺛ ﺮ ﻓ ﻲ ﻣ ﺴﺘﻮى ﻧﺠ ﺎح اﻟﺒﻨ ﻚ‬
‫وﻣ ﺴﺘﻮى اﻟﻤﻮﺛﻮﻗﻴ ﺔ ﺑﺨﺪﻣﺎﺗ ﻪ ‪ ،‬ﻟﻬ ﺬا اﻋﺘﻤ ﺪت ﻣﻌ ﺎﻳﻴﺮ ﻣﺨﺘﻠﻔ ﺔ ‪ ،‬ﻣﻨﻬ ﺎ ﻋﻠ ﻰ ﺳ ﺒﻴﻞ اﻟﻤﺜ ﺎل اﻟﻤﻌ ﺎﻳﻴﺮ اﻟﺘﺎﻟﻴ ﺔ ‪:-‬‬
‫•ﻧﻄ ﺎق ﺗﻘ ﺪﻳﻢ اﻟﺒﻨ ﻚ ﻟﻠﺨﺪﻣ ﺔ وﺷ ﻤﻮﻟﻬﺎ ﺧ ﺪﻣﺎت اﺿ ﺎﻓﻴﺔ ﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ اﻟﺘﻔﺎﻋﻠﻴ ﺔ ‪.‬‬
‫‪.‬‬
‫ﻴﺔ‬
‫ﺔ اﻻﻓﺘﺮاﺿ‬
‫ﻲ اﻟﺒﻴﺌ‬
‫ﻚﻓ‬
‫اﻟﺒﻨ‬
‫ﻞ‬
‫ﺪة ﻋﻤ‬
‫•ﻣ‬
‫‪.‬‬
‫•ﻋ ﺪد واﻧﻤ ﺎط وﻧﻮﻋﻴ ﺔ اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ اﻟﻤﻘﺪﻣ ﺔ‬
‫ﺔ‬
‫ﺎﺋﻞ اﻟﻤﺘﺒﻌ‬
‫ﻼل اﻟﻮﺳ‬
‫ﻦﺧ‬
‫ﺔﻣ‬
‫ﻦ واﻟﻤﻮﺛﻮﻗﻴ‬
‫ﺴﺘﻮى اﻻﻣ‬
‫•ﻣ‬
‫ﺔ‬
‫ﺎﻳﻴﺮ اﻟﻤﺘﺒﻌ‬
‫واﻟﻤﻌ‬
‫ﻞ‬
‫ﺎت اﻟﻌﻤ‬
‫•ﺁﻟﻴ‬
‫ﺔ‬
‫ﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ‬
‫ﺔ اﻟﻮﺛﻴﻘ‬
‫ﺔ وﻓﻌﺎﻟﻴ‬
‫ﺮاءات اﻟﺘﻘﻨﻴ‬
‫ﺴﺎﻃﺔ اﻻﺟ‬
‫•ﺑ‬
‫•ﺣﺠﻢ اﻟﺮواﺑﻂ اﻟﺘﻲ ﻳﻮﻓﺮه ﺎ ﻣﻮﻗ ﻊ اﻟﺒﻨ ﻚ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ وﺟﻬ ﺎت ﺧﺪﻣ ﺔ اﻟ ﺪﻋﻢ واﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﻮﺳ ﻴﻄﺔ او اﻻﺿ ﺎﻓﻴﺔ ‪,‬‬
‫•ﻣ ﺴﺘﻮﻳﺎت اﻟﻨﻤ ﺎء وﺗﻄ ﻮﻳﺮ اﻻﻋﻤ ﺎل ﻣﻘﻴ ﺴﺔ ﺑﺎﺗﺠﺎه ﺎت اﻟﻨﻤ ﺎء ﻓ ﻲ ﺑﻴﺌ ﺔ اﻻﻧﺘﺮﻧ ﺖ ‪.‬‬
‫•ﻣﻘﺎرﺑ ﺔ اﻟﻤﻌ ﺎﻳﻴﺮ اﻟﻤﺘﻘﺪﻣ ﺔ ﻣ ﻊ ﺣﺠ ﻢ اﻟﻤﺆﺳ ﺴﺔ اﻟﻤ ﺼﺮﻓﻴﺔ وﺳ ﻮﻗﻬﺎ اﻟﺒ ﺸﺮي واﻻﻧﻤ ﺎﺋﻲ واﻟﻔﺌ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗ ﺼﻨﻒ‬
‫‪.‬‬
‫ﻤﻨﻬﺎ‬
‫ﺿ‬
‫‪.‬‬
‫ﻣﻮﻗ ﻊ اﻟﺒﻨ ﻚ‬
‫•اﻻﻃ ﺎر واﻟﻤﺤﺘ ﻮى اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎﺗﻲ اﻟﻤﻘ ﺪم ﻋﻠ ﻰ‬
‫‪.‬‬
‫ﻮن‬
‫ﻊ اﻟﺰﺑ‬
‫ﺎﻋﻠﻲ ﻣ‬
‫ﺎر اﻟﺘﻔ‬
‫•اﻻﻃ‬
‫•اﻟﻮﺟ ﻮد اﻻﺿ ﺎﻓﻲ واﻟﻔﻌﻠ ﻲ ﻟﻤﻮﻗ ﻊ اﻟﺒﻨ ﻚ ﻋﻠ ﻰ اﻻرض وﻗ ﺪرة اﻟﻮﺻ ﻞ اﻟ ﻰ ﻣﻮاﻗ ﻊ ﺧﺪﻣﺎﺗ ﻪ اﻟﻔﻌﻠﻴ ﺔ ‪.‬‬
‫وﺑﺘ ﺪﻗﻴﻖ ه ﺬﻩ اﻟﻤﻌ ﺎﻳﻴﺮ وﻏﻴﺮه ﺎ ﻳﻼﺣ ﻆ ان ﺟﻬ ﺔ اﻟﺘﻘﻴ ﻴﻢ ﻟ ﻢ ﺗﻌ ﺪ ﺑﺎﻟ ﻀﺮورة ﺟﻬ ﺔ ﻣ ﺼﺮﻓﻴﺔ ﺑ ﻞ ان ﻏﺎﻟﺒﻴ ﺔ ه ﺬﻩ‬
‫اﻟﻤﻌﺎﻳﻴﺮ ﻳﻘﻮم ﺑﻬﺎ ﻣﺴﺘﺸﺎرون ﺗﻘﻨﻴﻮن او اﻣﻨﻴﻮن او ﻗ ﺎﻧﻮﻧﻴﻮن او ﻧﺤ ﻮ ذﻟ ﻚ وﺧﻼﺻ ﺔ اﻟﺘﻘﻴ ﻴﻢ ﺗﻜ ﻮن ﻣﺤ ﻼ ﻟﻠﻤ ﻮاد‬
‫اﻻﻋﻼﻣﻴ ﺔ اﻟﻤﺨﺘﻠﻔ ﺔ ﻣﻤ ﺎ ﻳ ﻀﻊ اﻟﺒﻨ ﻚ ﻓ ﻲ ﺗﺤ ﺪ اﻟﺘ ﺎﺛﻴﺮ ﺑ ﺎﻟﺮاي اﻟﻌ ﺎم او ﺗ ﺎﺛﺮ اﻟ ﺮاي اﻟﻌ ﺎم ﺑﺎﻳ ﺔ اﺧﻔﺎﻗ ﺎت ‪.‬‬
‫وﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ اﻟﺮاﻏﺐ ﻓﻲ اﻗﺘﺤﺎم ﻋﻮاﻟﻢ اﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ او ﻳﺴﻌﻰ اﻟﻰ ﺗﻮﻓﻴﺮ ﺣﻤﺎﻳﺔ ﻓﺎﻋﻠ ﺔ ﻟﻨ ﺸﺎﻃﻪ اﻟ ﺬي‬
‫ﺑﺪأﻩ ﻓﻲ هﺬا اﻟﺤﻘﻞ ‪ ،‬ﻳﺘﻌﻴﻦ ان ﺗﻨﻄﻠﻖ اﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﻣﻦ ﻗﺎﻋﺪة ان اﻟﺤﻤﺎﻳﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﻟﻬﺎ ذات اﻟﻘﺪر ﻣ ﻦ‬
‫اﻻهﻤﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺤﻈﻰ ﺑﻪ اﻟﺠﺎهﺰﻳﺔ اﻟﺘﻘﻨﻴﺔ وﺗﺤﻈﻰ ﺑﻪ ﺳﻴﺎﺳﺎت اﻟﺘﺴﻮﻳﻖ ‪ .‬وﻟﺘﺮﺟﻤﺔ هﺬا اﻻﺳﺎس اﻟﻰ ﻣﻬ ﺎم وﺧﻄ ﻂ‬
‫ﻳﺘﻌ ﻴﻦ ﺗﻬﻴﺌ ﺔ آ ﺎدر ﻗ ﺎﻧﻮﻧﻲ ﻋ ﺎرف ﻣ ﺪرك ﻟﻄﺒﻴﻌ ﺔ اﻟﻤﺨ ﺎﻃﺮ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠ ﺔ ﺟ ﺎهﺰ ﻟﻤﻮاﺟﻬﺘﻬ ﺎ ‪ ،‬وﻻ ﻧﻘ ﺼﺪ ﺑﺎﻟﻜ ﺎدر هﻨ ﺎ‬
‫اﻟﻤﺤﺎﻣﻴﻦ واﻟﻤﺴﺘﺸﺎرﻳﻦ ﻓﻘﻂ ‪ ،‬اﻧﻤﺎ ﻋﻨﺎﺻﺮ اﻟﺒﺤﺚ واﻟﺘﻄﻮﻳﺮ اﻟﻘ ﺎﻧﻮﻧﻲ اﻟﻤﻨ ﺎط ﺑﻬ ﺎ ادراك آ ﻞ ﺟﺪﻳ ﺪ واﻟﺘﻌﺎﻣ ﻞ ﻣ ﻊ‬
‫آ ﻞ ﺧﻄ ﺮ ﻣﺤﺘﻤ ﻞ ‪ ،‬وﻗ ﺪ اﻇﻬ ﺮت اﻟﺪراﺳ ﺎت اﻟﺘﺤﻠﻴﻠﻴ ﺔ ان ﻧﻤ ﻂ ووﺳ ﺎﺋﻞ اداء وﻃﺒﻴﻌ ﺔ ﻣﻌ ﺎرف اﻟﻌ ﺎﻣﻠﻴﻦ ﻓ ﻲ ﺣﻘ ﻞ‬
‫اﻟﺤﻤﺎﻳﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ ﻟﻤﺸﺎرﻳﻊ اﻻﻋﻤﺎل اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﺗﺘﻤﻴﺰ ﻣﺤﺘ ﻮى وﺷ ﻜﻼ وﺗﻜﺘﻴﻜ ﺎ ﻋ ﻦ ﻧﻤ ﻂ ووﺳ ﺎﺋﻞ واداء وﻃﺒﻴﻌ ﺔ‬
‫ﻣﻌ ﺎرف ﻏﻴ ﺮ اﻟﻌ ﺎﻣﻠﻴﻦ ﻓ ﻲ ه ﺬا اﻟﺤﻘ ﻞ ‪ .‬آﻤ ﺎ ان أه ﻢ ﻋﻨﺎﺻ ﺮ اﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت اﻻداء اﻟﻘ ﺎﻧﻮﻧﻲ ﻟﻤ ﺸﺎرﻳﻊ ﺗﻘﻨﻴ ﺔ‬
‫اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﻋﻤﻮﻣﺎ ﺑﻨﺎء ﻗﻮاﻋﺪ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺘﻄﻮرة ﻋﻠﻰ اﻟﺪوام اﻟﺘﻲ ﺗﻜﻔ ﻞ ﺑﻘ ﺎء اﻻدارات اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ ﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻃ ﻼع‬
‫ﻋﻠﻰ آﻞ ﺟﺪﻳ ﺪ ﻻن ﻣ ﺎ ﻳﺤ ﺪث ﻟ ﺪى اﻟﻐﻴ ﺮ اﺻ ﺒﺢ ﻋﻠ ﻰ ﻗ ﺪر آﺒﻴ ﺮ ﻣ ﻦ اﻻهﻤﻴ ﺔ ﻓ ﻲ ﻇ ﻞ ﻣ ﺎ ﺗﺜﻴ ﺮﻩ ه ﺬﻩ اﻻﻋﻤ ﺎل ﻣ ﻦ‬
‫‪.‬‬
‫ﺼﺎص‬
‫ﻮاﻧﻴﻦ واﻻﺧﺘ‬
‫ﺎزع اﻟﻘ‬
‫ﺸﻜﻼت ﺗﻨ‬
‫ﻣ‬
‫ان اﻟﻌ ﺼﺮ اﻟﺤ ﺎدي واﻟﻌ ﺸﺮﻳﻦ ‪ ،‬اﺳ ﺘﻠﺰم وﻟﻤ ﺎ ﻳ ﺰل ﻳﺘﻄﻠ ﺐ ‪ ،‬ﺗﺤﻠ ﻴﻼ ﺷ ﺎﻣﻼ ‪( COMPREHENSIVE‬‬
‫)‪ANALYSIS‬ﻟﻠﺨﺪﻣﺎت واﻟﻤﻨﺘﺠﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ وﻟﻠﺘﺠ ﺎرة اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ ‪ ،‬آﻤ ﺪﺧﻞ ﻟﺘﺤﺪﻳ ﺪ ﺳ ﻤﺔ اﻟﺒﻨ ﻮك‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪ ،‬ﺑﻨﻮك اﻟﻘﺮن ‪ ،‬وﻻ ﻳﺴﺘﻘﻴﻢ اﻟﻮﻋﻲ ﺑﻬﺬﻩ اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﺠﺪﻳﺪة ﻣﻦ ﻣﺆﺳﺴﺎت ﻋﻠﻢ اﻻدارة واﻟﻤ ﺎل ‪ ،‬ﺑ ﻞ ﻻ‬
‫‪:‬‬‫ﺎ دون‬
‫ﺎم ﻋﻮاﻟﻤﻬ‬
‫ﻴﻦ اﻗﺘﺤ‬
‫ﻳﺘﻌ‬
‫‪1‬ﺗﺤﻠﻴ ﻞ اﻻﺗﺠﺎه ﺎت اﻟﺤﺪﻳﺜ ﺔ ﻧﺤ ﻮ اﻟﺨ ﺪﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ اﻟﻤﺆﺗﻤ ﺔ ‪(ELECTRONIC FINANCIAL‬‬‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 13 of 14‬‬
‫‪INFORMATION TECHNOLOGY ACCOUNTANTS‬‬
‫‪.‬‬
‫ﺎ‬
‫ﺎ وﻧﻮﻋ‬
‫‪ ،SERVICES‬آﻤ‬
‫)‬
‫)‬
‫‪2‬ﺗﺤﺪﻳ ﺪ اﻟﻤﺨ ﺎﻃﺮ اﻟﻤﺎﻟﻴ ﺔ واﻻدارﻳ ﺔ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠ ﺔ ) ﻣﺨ ﺎﻃﺮ اﻻﻋﻤ ﺎل‬‫‪3‬ﺗﺤﺪﻳ ﺪ اﻻﺣﺘﻴﺎﺟ ﺎت اﻟﻤﺎدﻳ ﺔ واﻟﻔﻨﻴ ﺔ واﻟﻤﻌﺮﻓﻴ ﺔ واﻟﺒ ﺸﺮﻳﺔ واﻻﺳﺘ ﺸﺎرﻳﺔ اﻟﻤﺘﻄﻠﺒ ﺔ ﻟﻬ ﺬا اﻟ ﻨﻤﻂ اﻟﻤ ﺴﺘﺠﺪ ﻣ ﻦ‬‫‪.‬‬
‫اﻻﻋﻤ ﺎل وﺑ ﺸﻜﻞ ﺧ ﺎص اﻋﺘﻤ ﺎد ﻣﻌ ﺎﻳﻴﺮ اﻻﻣ ﻦ واﻟﺨ ﺼﻮﺻﻴﺔ‬
‫‪4‬ﺗﺤﺪﻳ ﺪ اﻟﺘﺤ ﺪﻳﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴ ﺔ اﻟﻨﺎﺟﻤ ﺔ ﻓ ﻲ ﺑﻴﺌ ﺔ ﻋﻼﻗ ﺎت اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ وﺣﻠﻮﻟﻬ ﺎ ‪.‬‬‫‪5‬ﻓﺤﺺ وﺗﻘﻴﻴﻢ اﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﺔ اﻟﻤﺘﺼﻠﺔ ﺑﺘﺠﺎرة اﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ﻋﻤﻮﻣﺎ واﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ﻋﻠﻰ وﺟﻪ اﻟﺨﺼﻮص‬‫‪.‬‬
‫‪6‬وﺿﻊ ﺧﻄﻂ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻤﻨﺎﺳ ﺒﺔ واﻟﻤﻼﺋﻤ ﺔ ﻟﺘﻄﺒﻴ ﻖ اﻧ ﺸﻄﺔ اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﺒﻨﻜ ﻲ اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧ ﻲ وﺿ ﻤﺎن اﻟﺘﻐﺬﻳ ﺔ واﻟﺘﻄ ﻮﻳﺮ‬‫‪.‬‬
‫اﻟﺘﻄ ﻮرات اﻟ ﺴﺮﻳﻌﺔ ﻓ ﻲ ه ﺬا اﻟﻘﻄ ﺎع‬
‫وﻣﻮاﺻ ﻠﺔ اﻟﺘﻘﻴ ﻴﻢ واﻟﺒﺤ ﺚ ﻟﻠﻤﻮاﺋﻤ ﺔ ﻣ ﻊ‬
‫ان ادراك اﻟﺒﻨﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ ‪ ،‬ﻧﻈﺎﻣﺎ واﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ وﻣﻨﺎﻓﻊ ‪ ،‬ﻣﻨﻮط آﻤﺘﻄﻠ ﺐ ﺳ ﺎﺑﻖ ﻣﻌﺮﻓ ﺔ اﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت اﻟﺘﺠ ﺎرة‬
‫اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ وﻣﻌﺮﻓﺔ ﻧﻄﺎﻗﻬﺎ وﻋﻼﻗﺘﻬﺎ ﺑﻌﻤﻠﻴﺎت اﺗﻤﺘ ﺔ اﻷﻋﻤ ﺎل وادارﺗﻬ ﺎ ‪ ،‬واﻟﺘﻤﻴﻴ ﺰ ﺑ ﻴﻦ ﻃﻮاﺋ ﻒ وﺻ ﻮر اﻟﺘﺠ ﺎرة‬
‫اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ وﻣﻌﺮﻓﺔ آﻴﻒ ﻳﻤﻜﻦ ان ﺗﻄﺒﻖ اﻟﺘﺠﺎرة اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴﺔ وﻣﺘﻄﻠﺒﺎﺗﻬﺎ وﺗﺤﺪﻳﺎﺗﻬﺎ‪ ،‬وﺑﻌﺪ اﻻﺣﺎﻃﺔ ﺑﻬﺬا اﻟﻤﺘﻄﻠﺐ‬
‫اﻟﺴﺎﺑﻖ ‪ ،‬ﻳﺘﻌﻴﻦ ادراك ﺗﺄﺛﻴﺮ ﺧ ﺪﻣﺎت اﻟﺨ ﻂ اﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟﻴ ﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﺒﻨﻜ ﻲ ‪ .‬وادراك ﻣ ﺪى وآﻴﻔﻴ ﺔ ﺗ ﺄﺛﻴﺮ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻋﻼﻗﺔ اﻟﺰﺑﻮن ﺑﺎﻟﺨﺪﻣﺔ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ‪ .‬ووﺻﻒ اﻟﻤﺸﻜﻼت اﻟﺘﻲ ﺗﺨﻠﻘﻬ ﺎ اﻟﺘﻘﻨﻴ ﺔ ﻓ ﻲ ﺑﻴﺌ ﺔ اﻟﻌﻤ ﻞ اﻟﺒﻨﻜ ﻲ ‪ ،‬ووﺻ ﻒ‬
‫اﻟﻄ ﺮق اﻟﻤ ﺴﺘﺤﺪﺛﺔ ﻟﺘﺤﻘﻴ ﻖ اﻟﺒﻨ ﻮك ﻋﻮاﺋ ﺪ رﺑﺤﻴ ﺔ ﻣ ﻦ ﺧ ﻼل اﻟﺒﻨ ﻮك اﻻﻟﻜﺘﺮوﻧﻴ ﺔ و ﺗﺤﺪﻳ ﺪ اﻟﻌﻨﺎﺻ ﺮ اﻟﻤﺘ ﺼﻠﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻘﻮاﻋﺪ اﻟﺠﺪﻳﺪة ﻟﻠﺘﻨﺎﻓﺲ ﻓﻲ ﺑﻴﺌﺔ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﺒﻨﻜﻲ ‪ .‬هﺬا اﻟﺒﺤ ﺚ ﺗ ﻢ ﺗﻨﺰﻳﻠ ﻪ ﻣ ﻦ اﻟﻨ ﺖ و ﻻ أﻋﻠ ﻢ ﻣ ﻦ ه ﻮ آﺎﺗﺒ ﻪ وﻟﻜ ﻦ‬
‫وﺟ ﺪت ﻓﻴ ﻪ ﻓﺎﺋ ﺪة آﺒﻴ ﺮة وأﺣﺒﺒ ﺖ أن ﺗﻌ ﻢ اﻟﻔﺎﺋ ﺪة ﻋﻠ ﻰ اﻟﺠﻤﻴ ﻊ ﻟ ﺬﻟﻚ ﻗﻤ ﺖ ﺑﺘﺤﻤﻴﻠ ﻪ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﻮﻗ ﻊ ﻟﻌ ﻞ اﻟﺠﻤﻴ ﻊ‬
‫ﻳﺴﺘﻔﻴﺪون ﻣﻨﻪ‬
‫هﺬا اﻟﻤﻘﺎل ﻧﺸﺮ ﺑﻮاﺳﻄﺔ ‪ /‬ا‪.‬ﻣﺤﻤﺪ ﺑﺸﺎرة‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬‫‪www.infotechaccountants.com‬‬
‫‪Page 14 of 14‬‬