المصارف اإلسالمية ودورها في تعزيز القطاع المصرفي إعداد :أحمد عبد الفتاح أبو عبيد الرئيس التنفيذي – بنك اإلسكان للتجارة والتمويل بسم هللا الرمحن الرحيم ُمقدمـة على ى ى ى ى ى ىىة الى ى ى ى ى ى ىىرةم ُى ى ى ى ى ى ىىن حوال ى ى ى ى ى ى ى رب ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ُي ُ ى ى ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ى ى للم ى ى ى ى ى ى ال ا ى ى ى ى ى ى ا ععل ى ى ى ى ىىة ال ى ى ى ى ىىرةم ُ ى ى ى ى ىىن ا ى ى ى ى ى ى ع عال ى ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ى عال ى ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ال مى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىرا ا ى ى ى ى ى ى ُ ا ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ى ع ا ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ُي ح ي ى ى ى ى ىىح حى ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى عل ى ى ى ى ىىة ل ى ى ى ى ى ُى ى ى ى ىىن على ى ى ى ىىة ال ى ى ى ى ى يو ن ا لليم ى ى ى ى ى عال ى ى ى ى ى ا عل ى ى ى ى ىىي عا س ى ى ى ى ى ى ى ا ا ل ى ى ى ى ى ى ى اشطى ى ى ى ى ى ى ىراا عال م ى ى ى ى ى ى ى ا سى ى ى ى ى ى ى ى وا ا حا ى ى ى ى ى ى ىىم لى ى ى ى ى ى ى ى ا ا ع ى ى ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ى ى ى ُي علة ُ 200ر ُ لر ا 48عل ي ُ ا للث ع ال مل. كم ى ى ى ى ى مل ى ى ى ى ىىو ى ى ى ى ىىومي اخل ى ى ى ى ىىوُ ا ى ى ى ى ىىر ي ا ى ى ى ى ى ُي ح ى ى ى ى ىرا عل ى ى ى ى ىىة ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي ا خ ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىاا ايى ى ى ى ى ى ث اُ ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ى ى عُ ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى م ى ى ى ى ىىومي ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىر ل ى ى ى ى ى عل ى ى ى ىىة ا ى ى ى ى ى ال ُل ى ى ى ى ى ا ال ى ى ى ىىوع ال ربي ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى ُي ب ى ى ى ى ى ى ى ى ىىوا اخل ى ى ى ىىوُ ا عمل ع UBSا ع HSBCع Barclays Citi ال يى ى ى ى ُ ى ى ى ى Bank ىل ا ى ى ى ى حي ى ى ى ى ىىث ل ُى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ب ى ى ى ى ى ى ث ا ى ى ى ى ى ى ع عا ى ى ى ى ىىر ُ خ ى ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى ى م عال مى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىرا ا ُ . ى ى ى ى ىل ل ى ى ى ى ى ى ى ىىو ا ى ى ُي ع ل ى ى ُى ىىن ى ى م ى ىىي ى ىىر ل ى ى ى ا ى ى ى م ا ى ى ى عمل ى ى ى ُ عا ى ى ى أل ى ى ى ا عا ا ا اع ى ى ى ى ن عال يع ع ع ال عا ا ى ى ى ى م ل ى ى ى ى ا امع ى ى ى ى ا ى ى ى ى حرك ى ى ى ى ال ُ ى ى ى ى م ى ى ع ى ىىح ح ى ى اللى ىىر ا ى ى ُي ا ي ى ى ح ا ى ى م ُل ى ى ىىى ا عا عل ى ىىة ا ى ى ى ا ا لي ى ى ى ا الى ى ىىوع ا ى ى ى ُي ا ا ى ى ى وا ُ ى ى ىىر ى ى ى ا عال ي ى ى ى ال ي ى ى ى ا ى ى ىىيم ب ى ى ىىو لى ى ى ى ى اإل ى ى ى ىىن ل ى ى ى ى ى ا ا لي ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي ا عى ى ى ى ى 1999ا ا ُ ى ى ى ىىر الى ى ى ى ى ي ا ُي . ا ا ل ال ُت ا ء ى ال يى السى ا ععلىة الس ا ُم لف ال ع ا ل ى خ ُى ىي اشم ى الىوك بلى ا ىوا ى ن ىن عُ ال ا ا راا عا م ل ملي ا ي ح الل ُ لىىم 28ل ى 2001ا لىىح احىىوا ا ى لل ظ ى ا ىىرا عا ى ،ا ى ا عب ىىو ي ىىوع ال ى اخل ي عا ل ك ا و يو ا ر ال لر ىل لم 35ل 2005اخل ص احوا ا ا ُي . ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ىن ا ا م ى ى ى ىىع الس ى ى ى ى ى ي عل ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ء ي ى ى ى ىىوا ى ى ى ى ى ا ا ر ى ى ى ى ى ل ل ي ى ى ى ى ى ة ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى لى ى ى ى ى ال ُ ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىع ا ى ى ى ى ى ع ى ى ى ىىح ح ى ى ى ى ى الل ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ُي الس ى ى ى ىىم ُ ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ىىع س ى ى ى ى ى ى م بى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ا ُت ى ى ى ى ى ى ال لى ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى ى ي عا ى ى ى ى ى ى م ي ا ال ى ى ى ى ىىر الس ي الل يح ُن ٍ اث ي . ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ُي ع لى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىي م ا اش ى ى ى ى ى ىىنء ا ع ُ ى ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ى ى الو ا ى ى ى ى ى ى ى ال ر ى ى ى ى ى ىىف ى ى ى ى ى ى ُى ى ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ُي ع ع ى ى ى ى ى ى ع لسى ى ى ى ى ى عمل ى ى ى ى ى ى ا ع ى ى ى ى ىىي ع اش ى ى ى ى ىىنء ال ى ى ى ى ى ى حل ى ى ى ى ىىي 1 ُ ى ى ى ى ى اخلى ى ى ى ىىوُ ال ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىوُ ا ى ى ى ى ى خواُ ا بي م ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىي ر اشى ى ى ى ىىنء ال لى ى ى ى ىىث ىل ا ى ى ى ى ى ُى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ُي ع ى ى ى ى ى ىىح ُ ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى الل ى ى ى ى ى ى ُل ا ع ى ى ى ى ى ىىي ث اشى ى ى ى ى ىىنء الرابى ى ى ى ى ىىع ُى ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ى الو ا ى ى ى ى ى ا ط ي ى ى ى ى ى ال ل ى ى ى ى ى بى ى ى ى ىىمل ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي ُى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى عك ى ى ى ى ى ٍ ُى ى ى ى ىىن ا ى ى ى ى ى ا ركن ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى ى ال ا ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ى ٍ ى ى ى ى ىىر ا كمى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىي م ال ر ى ى ى ى ىىف خى ى ى ى ى ى طر الى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى عمى ى ى ى ى ى ُن الو ا . ا ُي ا اشنء اخل ُ عا ا اجلزء األول: املصارف اإلسالميـة مفهوم املصارف اإلسالمية " مفهومها ،نشأهتا ،وفلسفة عملها " ى ى ى ى ُ س ى ى ى ى ُ لي ى ى ى ى ال ى ى ى ى مي ى ى ى ىىن ا ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي ع ى ى ى ىىن ة ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىن ا ى ى ى ى عا م عي ى ى ى س ى ى ى ة ى ى ىىا ل ظ ى ى ىىيم ح ى ى ى ع ى ى ى س ى ى ى ة ل ل ى ى ىىايع ا ى ى ى م ع ى ى ى ال م ى ى ى ى ى ىىر لم . ا مب ر حي ح ي ع و ُ مل ي لر س ا عُ و ا لل س احل وتُع ـ ــصف املص ـ ــارف اإلس ـ ــالمية ى ى ُ سى ى ى ُ لي ى ى ُ ى ىىر ي ل امي ى ىىع ا ُى ى ى ا ع ي ى ى ع ى ىىح ح ى ى الل ىىر ا ى ى ُي مب ى ى م ىىو م ىىع ال ى ى ا ى ى ُ ا عح ي ىىح عوال ى ى ال ىىعا ُ ىىع ا ل ى ىنا ب ىىو . ا ع ع ء ع ب ي عم ُم لف ح ا ال ُ ل ا و الرب كمـ ــا تُعـ ــصف املصـ ــارف اإلسـ ــالمية ىى ُ سىى ىى ى ى ب س ا ى ى ال ى ى ي ى ى ُ ى ىنا عة ى ى ُس ى ى مر ى ى م عُ ى ى ث ي ى ى ح ى ى ع ى ىىن طر ى ىىح عم ى ى ال مي ى ى ا ل ى ى ال ى ى ى ى ل ى ىىو احل ي ي ى ى على ىىة ايى ىىع ا س ى ى امل ي ى ى ا ع ى ى ع ى ىىي بى ىىمل ي ى ى ح ا ى ى عا س ى ى مر لي ى ى ك ى ى ُ م ى ى علة ح ا ء ا ا . عبى ى ى ى ل الل ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ى ى ىل ك ا ى ى ى ال ا ع مي . ى ى ىىن ُ لي ى ى ى ى س ى ى ى ى و ال مي ى ى ى ى ع ا ى ى ى ى ا ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي ى ى ى ى ُي ع ل ى ى ى ىىن ب يم ى ى ى ى ا لي ى ى ى ى ا ع س ى ى ى ى ة ىل ى ى ى ى يث ع ي ى ى ى ى س ا ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىن م ى ى ى ا م عي ى ى ى ا ى ى ى ُ س ى ى ى ُ لي ى ى ى حيى ى ىىث ى ى ى ى ى ى ى ى ى ُ ى ىىن ع ى ى ى ف عُ ى ى ى ُ ا ع ى ى ى ُ سى ى ى م ى ى ى ى ى ى ى ىىو ىل مى ى ى ى ا طى ى ى ى ا ا ا مى ى ى ىىعا مب ى ى ى ى ى ى ب ى ى ى وُى ى ى ا ا م ى ىىع ع ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ُي ب ى ى ى ى ى ىىومي ى ى ى ى ى ىىوُ ا ى ى ى ى ى ىىر ي ا ى ى ى ى ى ى م ط ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىل ب ال ى ى ى ى ى ط ا لي ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى م على ى ى ى ىىة ُ ى ى ى ى ىىو ا ل ى ى ى ى ى ك ا ال ى ى ى ى ىربث عاخلس ى ى ى ى ى " الطى ى ى ى م لط ى ى ىىر " ا حيى ى ى ى ىىث ى ى ى ى ىىو ا لى ى ى ى ك ال ع ى ى ىىو الر يس ى ى ىىي ال ى ى ى ى م ى ى ىىو علي ى ى ى ى ا ى ى ى ى ا ُل ى ى ى ى ُ ى ى ىىع عم ى ى ى ى ا ع ى ى ى ى ُ ى ى ى ى إلي ى ى ىىن ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي ا ال ى ى ى ى ى ا ا ى ى ى ىىرا حي ى ى ى ىىث ر ى ى ى ى ى ال ميى ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىن ا ى ى ى ىىر ا و يى ى ى ى ى ،ا ى ى ى ىىر الك. 2 قـ ـ ـ ــوم عليهـ ـ ـ ــا ا عم ـ ـ ـ ـ املصـ ـ ـ ــص اإلسـ ـ ـ ــالم ونتيجـ ـ ـ ــة ملـ ـ ـ ــا تق ـ ـ ـ ـ ردم ف ـ ـ ـ ـ ا ا صكـ ـ ـ ــالز األساسـ ـ ـ ــية ا ـ ـ ـ ـ تتمث مبا ل : ُ و ا ع ي يف ا بو ح . بو ب يوا عن ع ال ا و عا خ طر م بمل للم مل ح ا ُ ا ال الرل ب اللرعي عو ال با بمل اش الر . عال ممل علة ا ع ي . ن عن طر ح ر ل النك . س ا را عالرل ب ا عم ا ا ي عاش مل الرعح عا ا ُي . ل . نشأة املصارف اإلسالمية عا عم ا ر ي ُن ُ ظ ال ر ا ُ ا ُ ف ال لي ُن ال ىر بو ال ى ا ب يى ا ُي ا حو ا طح الر ي ا كس ع حم عل ل ء ا ا عك ا ال ا ىع ُىن ا ىر ن ع لرا ى ىل ا ىنا عمل ا ى مل ى لى ء ُ سى ى ُن ل ال ر ُن ى لي ى ا ا ى ىىاا مث ىىر ىىة ى ا ُن ى ط ى ل ُ ى ا ع ل ى بىىوع ع ىىوا عك ى ا س ى ال ارب ال ي ا الر ف ا ىري ا السى ي ُىن ى م ىي ب ى ا ى ى ُي ا ع ىو ى ال اربى ع ال م ا را ا ُ . رب ُسال ا ال ر احلو ث ا ع لى ى ى ى ىىرةم ُى ى ى ى ىىن عى ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ح ال ا ى ى ى ى ىرب مل الس ى ى ى ى ى ب ملا بس ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ىو ع ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ا ا ل ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ع سى ى ى ى ى ة ى ى ى ى ى ا س ى ى ى ىىلممل ا اجى ى ى ى ى ال ى ى ى ىىوا للم سى ى ى ى ى ا ى ى ى ىىر ي الرب ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىن ال ى ى ى ى ى ُلملا ال ى ى ى ى ى ك ى ى ى ى ى ى ل مى ى ى ى ى ى آ ى ى ى ى ى ى ا ا لى ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى ى و بوا ى ى ى ى ى السى ى ى ى ى ى ي ُ ى ى ى ى ىىن ال ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ى ا لى ى ى ى ى ى عا س ا لي ا ُي وو ل ر لء ا ا ع 1971 ع ء) . لءب انير ا ُ ر لي ب عم ا ا ع ى ى ّ 1974ل ى ى ء ا ى ىىر ا ى ى ُ لل مي ى ى (كم ى ىىر لس . ا ع ّ 1975ل ء ُ ر يب ا عب ىىو ع ى 1975ا ب ىو ل ى ا ى ىىري ا عى ى 1977ا عكى ى ٍ ُى ىىن ُ ى ىىر ا ى ع ال ُ ىى ُ لر ( ى ا ع ع )،ا ُو ى ى ى ىىو ُ . ا ى ُي ل س ى اا م ى ُ ىىر ي ى ا ى ُ ي ى ى ا ى ى ُ الس ى ى ا عال ى ى ا ى ى ُ ا ا عى ى 1978ا عا عى 1990ا لىىم ُ ىىر ل ىىر الىىوع ،ا ى ُ ىل ل لى ا ى ا ى ُي ا ...اخل .ى ا ى ح ىىرعا ع علىىو يى ح حركى م ىىي ا ى ا ى ُي ليى ا ى ال ا ى ال ليو ى ا ب ى الىىوع 3 ا ا للم ُ . عال ُّ الي ا ا ومي ال ملي .1ل ء ُ ُي ا ىل لى ء ىرك ىل ا ا ري ا ُي ا ُي أي ى ُي ُ خ م ع ل الربك عن ُلرعا ل ُ ُ ر .2ح ُ ى ا ى ُي ال م ا ال ع ا ر ي ا لليمي عال ي لى و ى ا ُ و ُن ا و و (ُ ُ ر ال ليو ىل ُ ا ى م عال م ى عال ى ُمل لس عُ ر ب بي ُ بر س ُ ُ 2لي ُي (ُ ر اشن ر لس ا عُ را عل ل ع ). عُ ر الل ل .3ح ى ب ى ال ىىرعا ال ليو ى ىل ىىرعا ى ُي (ال ى ا لى ال اى يا م عى الر ضا ا ر الس ي الرب ). ى ُ ا ليى ا ُ ىىر .4ععل ى ى ىىة ال ى ى ى ى ال ى ى ىىوع ،ى ى ى ى ُ سى ى ى ى Groupب ى ى ى ى ىىومي ال ملي ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىر ي ا ى ى ى ى ى ُي ا كم ى ى ى ى ى مبو ل و . الرب ل ى ى ى ى ى ء ا ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ُ ا لي ى ى ا ى ى ُي على ىىة ُس ى ى ال ى ى ملا ط ى ى م ى ىىر ح ى ى ي ُ ليى ى ى ى عليى ى ى ى ُ ى ى ى ى HSBC ي ىى ُ ا ). ى ى ّو ع ى ىو ا ى ى ُ ى ىىن ا ل ى ى ال ى ى لل ى ى س ىى عا عا س ىى ع Citi ا لي ى ى ا ى ى ُي ا ع ى ى 2004ى ى ا ُ 217 ،ى ىىر ى ى ى ُي ا 48عل ى ى ى ب ى ى ى ا ال ى ى ى مل اخلم ى ى ى ا ىىى ىل ا ى ى ى ى ى ىىو عملي ى ى ى ال ليو ى ى ى ال ى ى ى ُ ى ى ىىر ي ى ى ى ى ُي عالى ى ى ى ى ى ىىو ب ى ى ى ى ُ 300ى ى ىىر ا ع ى ى ى ى ا ا لى ى ى ى الس ى ى ىىر ع لل ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي ى ى ى ى ال لى ىىمل ى ى ا ى ىىي ى ىىو على ىىة ى ى ح ع نا ى ىىو ال ل ى ى على ىىة ا ى ى ا ى ى ُي ا عك ى ى ُى ىىن ى ىىم ع اُ ى ى ا ل ى ى ال م ى ى ا ى ىىرا ا ى ى ُ ى ى ى ىىو ل ى ى ا س ى ى ا لي ى ى ل ى ىنا لل ى ى ابا اللى ىىرعي ا ايى ىىع ُى ى ى ألى ى ى ا ى ى ى ا ى ى ى ُي ُ ى ىىع ى ىىي الى ى ى ُ ُ ى ى ى ا حي ى ىىث ى ىىو اللى ى ى ابا الل ى ىىرعي الركي ى ىىن ا عم . ل ى ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ىىح ال ى ى ى ى ى ىىع ا ع ى ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ُي الواعم ى ى ى ى ى ى ى لل م ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ىىرا ا ى ى ى ى ى ى ى ُ ُ ى ى ى ى ى ى ى ي ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ُي ا عا لى ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ى لل ى ى ى ى ى ى عا سى ى ى ى ى ى ا ليى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى الوعلي ا ع ل اخلوُ ا لي ا ُي ا عال ك ل الوعلي ا ُي لل ى ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ىىو ُ ى ى ى ى ى ىىن ا سى ى ى ى ى ى ى عا را ى ى ى ى ى ى ى للم س ى ى ى ى ى ى ى ا لي ى ى ى ى ى ى ى ُي ا عالسى ى ى ى ى ى ا ليى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ُي يف. ُّ ى ى ت ى ى ص ى ى حاى ىىم ال م ى ى ا ى ىىرا ا ى ى ُ ا ى ىىو ال ال ل ا ي ا ا ر ع ا ُل ر ا ا ى ى ُي ى ىىر ا ى ى ى ُي ال ُل ى ى ى ا ال ى ى ى مل ُ 261لي ى ى ى ى ى ى ّو ُ ى ى ى ا ا ى ى ى ي اعح بمل %15ع.%20 رب ى ى ا ى ى ع ُر ى ى ى ا عمب ى ىىو ا ى ى ى ُي ال ُلى ى ى ا ال ى ى ى مل ى ى ى اُ 201 ،ليى ى ى ى ى ى ّو حا ى ىىم ع ا ى ىىع ا ى ى ى ب س اعح بمل %20ع.%25 4 ع ا ع مى ى ى ى ى ّو ُ ى ى ا ا ى ى ى ُلي ع . ال ليو ى ى الى ى ى ُ ى ىىر ي ى ىىو عمليى ى ى ى ى ى ُي ك ى ىىر ُ ى ىىن 150 أسباب انتشار املصارف اإلسالمية عل ى ىىو ى ى ى عو ا ا ل ى ى ى ا ى ى ى ا ى ى ى ُي ع ى ىىع ى ى ى عمل ى ى ى ع ى ىىو ُ ى ىىن ال اُى ى ى عا ى ى ىنا ا ُن ا .1ط ي ى ى عم ى ى ا ى ى ا ى ى ُي ُى ىىن حيى ىىث ُل ى ى ك للمخ ى ى طر ُى ىىع ال م ى ى ء ععى ىىو حمل ى ى ل ح ى ىىو ُمى ى ى طر ا عم ى ى ا ى ىىر ي ( ي ى ىىم ا خ ى ى طر) اج ل ى ى ى لى ى ى عر ى ى للمخى ى ى طر ال اى ى ى ا ى ى ى ا ى ى ى ُي ك ى ى ى ع ى ىىن ا ُى ى ى ا ل ى ى ى عا ليى ى ى ا ى ىىو ل ى ى ى ا ُى ى ى ام ى ىىي ال ليو . ل ملرا ل وُ ُن ا .2لى ى ىىو ا ى ى ى ا ى ى ى ُي على ى ىىة ى ى ى ر ا عا عاملي ى ى ى عا ا ى ى ى ا ى ى ىىر ي ا ى ى ى ُي ى ى ى يى ى ىىيي ال م ى ى ى ا ى ى ى ُي ميى ى ىىن مبرع ى ى ى ع لي ى ى ى ع ى ى ى ك ى ى ى ىل ا ل ى ى ى بسى ى ىىرع ا ال م ال و للم ر ا ُ . ح ل ُن ح حا ىىم ال ى ى ا ا لي ى ى ا ال ىىوع ا ى ى ُي .3 ُس ا س عاحل ُ . ى ى اء ك ى ى ل ى ى على ىىة ُس ى ى ا ى ىرا على ىىة .4ا ى ى ى ى ا ع ى ى ىىو ا س ى ى ىىلممل ا ال ى ى ى ى مل عالى ى ى ى ي ى ى ى ى اعح ب ى ى ىىمل ُ 1.4 – 1.3ليى ى ى ى ُس ى ى ىىلم ( ى ى ى ى ال مل ر ) ع نا و حام ال ن لل ال ُ ا را ا ُ . .5ع ى ى لي ى ى ى ى ُي ك ى ى ا ايى ىىع ى ى ء ال ى ى مل ع ي ى ى ا ى ى ب ى ىىر آ ى ىىي ع ع ع عال ى ى ي ى ى ى ع ع ى ىىو ا س ى ىىلممل ي ى ى ى ُ 20ليى ى ى ُس ى ىىلما حي ى ىىث ُت ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى للم س ا لي ا لليمي عالوعلي ال م ع ح ح اللر ا ُي . ى ى ى ل ُر ى ى ى ععاع ى ىىوا ععل ى ى ىىة ال ى ى ىىرةم ُ ى ى ىىن ى ى ى ا ا ل ى ى ى ا م ى ى ى ال ى ى ى ال ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ى ى ا س ى ى ىىي ر عل ى ى ىىة الس ى ى ى ا ى ى ى ىىر ي ا الى ى ى ىىوع ا ى ى ى ى ُي ى ى ى ى ء ب ى ى ى ى الى ى ى ىىوع ال ى ى ى ى لى ى ى ىىو ظ ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىرا ُى ى ى ىىن ع ( ليى ى ى ىىوي ُ ك ُ ُ الس ا . ع ُ ) عالوع ال لو ظ فلسفة عم املصارف اإلسالمية لس عم ا ا ُ ع ال ُ ل و (الر ) ُي علة عو ُن ال اعو عا ُن ا ا ع ع ء. ُ و الط م لطر ا ي ا ل ك لربث عاخلس . مى ى ى ى ى ى ّ ب ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى م ا ع ى ى ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى ى ى م ُ ى ى ى ى ى ىىو ال ى ى ى ى ى ى ع س . يا ا م لو للمخ طرا عا ء ل ىىىىىى ُ ر ىىىىىى ال ُى ى ى ى ب ى ى ىىيي ال م ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي ُ ى ى ىىن ُلى ى ى ى ك ا ُلى ى ى ى ب ا ُرا ى ى ى ى ا بي ى ى ىىع الس ى ى ىىلما عة ى ى ى ى ُ ى ى ىىن ييي ال م . 5 ي ا و را ىل ا ال ختو ال مي ا ل ب ى ى ى ى ىىا ى ى ى ى ىىوا ال ميى ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى ى ال مي . ح يح ل ميى ى ى ى ى ى ا عا م عي . م عيى ى ى ى ى ى ع للم ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ُ ع ا ى ى ى ى ى س عم ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى على ى ى ى ىىة عى ى ى ى ىىو ال ُ ى ى ى ى ى ب ى ى ى ى ى ءا على ى ى ى ىىة ل ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ىىو (ال ى ى ى ى ىىر ) ى ى ى ى ى ى ا ع ع ى ى ى ى ى ى ءا كمى ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ىىن ا ى ى ى ى ى ى اح لى ى ى ى ى ى ط عُ ُ ى ى ى ى ى ى ا خ ل ى ى ى ى ى ى ب اع ى ى ى ى ىىو الل ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ى ُي ا ع ل ى ى ى ى ى ى ،ل ى ى ى ى ى ىىن ب ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ى م ع ُت ى ى ى ى ى ى ي ل ى ى ى ى ى ى ُم ل ى ى ى ى ى ى لللى ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى مب ى ى ى ى حي ى ى ى ىىح ُ ى ى ى ىىل ا مى ى ى ىىعا عب ي ى ى ى ى ُ ى ى ى ى لو ى ى ى ى ُى ى ى ىىن ُ ى ى ى ى ا ُ لي ى ى ى ى ىل ا ل ى ى ى ى ا ى ى ى ى خواُ ى ى ى ى ى ىل لي ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ُ مبم ى ى ى ى ى ا عم ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى م عال ا ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ىىر ىىىىى ا ىىىى عل ى ى ىىة ع ى ى ى ى ُى ى ى ى ى ى ى ى ُس ى ى ىىم ح للم ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ال يى ى ى ى بى ى ى ى ا حي ى ى ىىث حيى ى ى ى علي ى ى ى ى ة ل ى ى ى ى ا عم ال ا . أنشطة املصارف اإلسالمية ا ُ ى ى ى ى ىىف الس ى ى ى ى ى ي ُى ى ى ى ىىن ال ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ا ب ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي لى ى ى ى ى ى ط ا عمليى ى ى ى ُلى ى ى ى ك ُ ى ى ىىع ال مى ى ى ى ء عل ى ى ىىن لى ى ى ى ا ُ ى ى ىىر مل ى ى ى ى اث ى ى ى ى ب ع ى ى ىىو ا ُّى ى ى ى ام ى ى ى ى ا را ى ى ى ى ى ى ى ى ى الى ى ى ى ى س ى ى ى ىىي ر عل ى ى ى ىىة عمى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي ا لي ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ا كمى ى ى ى ى ُلى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ال يى ى ى ى ى عال مى ى ى ى ى ا عُ ظ ى ى ى ىىم اخلسى ى ى ى ى ر الى ى ى ى ى ى ى ى ى ى بى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي لى ى ى ى ى ا ال ى ى ى ى ى عالسى ى ى ى ى ّ . ا ُي ب ك ان عن ا ُ ا ا ا ا ب ا عم ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى اى ى ى ى عاخلى ى ى ىىوُ ا ى ى ى ىىر ي عال م لي ى ى ى ى الى ى ى ى ى ى ى ىىوُ ل م ى ى ى ى ُي ا وُى ى ى ى لل مى ى ى ى ء ُى ى ى ى ن ى ى ىىو ع ى ى ىىن ل لى ى ى ىمل وُى ى ى ى ُ ل ى ى ى ى ى ى ى ا مى ى ى ى ى ى ى ى عا ع مى ى ى ى ى ى ى ى ا ا س ى ى ى ى ى ى ى و ا ع ى ى ى ى ى ى ى ى ا ُي . ُي ا عال ال ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ُى ى ى ى ىن حيى ى ى ى ىىث ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى حيى ى ى ىىث بلطى ى ى ى اخلى ى ى ىىوُ ا ى ى ى ىىر ي ى ى ىىر ي ُ ب ى ى ى ى ح ى ى ى ى الل ى ى ىىر عُ ى ى ى ى اللى ى ى ى ى ى ىىم ا عي ى ى ى ى ى ى ى ح ا ى ى ى ى ى ى ى م ى ى ى ى الر يسى ى ى ىىي ا ى ى ى ى لل ى ى ى ى ط ا لي ى ى ى ى الى ى ى ى ى ى ى ى أل ى ى ى ى ي ا ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي مى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي ُتى ى ى ى ى س عم اهى ى ى ى ى ا ى ى ى ىىر ي ع ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ال ا ى ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىع ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ع ا ى ى ى ىىوا ا ى ى ى ى ى عمل ح ى ى ى ى ى الل ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ُي عع ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى خوا ال ى ى ى ىىو (ال ى ى ى ىىر )ا ى ى ى ى حم ى ى ىىو ُسى ى ى ى كمى ى ى ى ا ال ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ا ع ى ى ى ى ع حى ى ى ى ب ى ى ىىو ُ ى ى ىىن ال ا ى ى ىىوا ع ى ى ى ى ال ا ى ى ىىو م ى ى ى ى ا ُلى ى ى ى ك ا ى ى ى ى عمل ا ا ح الى ى ى ى حي ى ى ى ى ا ى ى ى ىىر ا عكمى ى ى ى ى ى ى ى ُ لى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ا ح ى ى ى ى ى ال ا ى ى ى ى ىىع ا ا ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىر ا ع ل ى ى ى ى ى ،ى ى ى ى ى سى ى ى ى ى ا ح ال ى ى ى ى ى خت لى ى ى ى ىىف ُى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي ليس ى ى ى ى اثب ى ى ى ى ا عا ا ب ى ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى م ا ع ع ى ى ى ى ال يى ى ى ىىف ا ا ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي خت ل ى ى ى ى ى ىىف ا ُ ظم ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ىىن ع ى ى ى ى ى ى ال ي ى ى ى ى ى ىىف ا ا ى ى ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ى ى ى ا حي ى ى ى ى ى ىىث ا مى ى ى ى ى ى ى ا ي ىىىى ا ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ل ى ى ى ى م على ى ى ىىة ل ى ى ى ىراض ا ُ ى ى ى ى ا م ى ى ى ىىر ن ُ ب ى ى ى ى ى ى ى ىىو ا حى ى ى ىىمل ى ى ى ى ا ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي ا ع ى ى ى ى ا ى ى ى ى م ا ل ى ى ى ى ى ى ى ىىرع ُ ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ك عا ل ى ى ى ى ب عا را ى ى ى ى ا ع ى ى ى ى ا ع ليس ل م علة ُ و ال و . 6 اجلزء ا ثاين: مصادر واستخدامات األموال دى املصارف اإلسالميـة مصادر أموال المصارف اإلسالمية أوال :حساابت رأس املال (حقوق املُلكية) ع ى ى ى ى ى ى ى ى لى ى ى ى ى ى ى ى م عل ى ى ى ى ى ى ىىة س ا ى ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ىىو ا ع ا ح ي طيى ى ى ى ى ى ى ى ا خ ل ى ى ى ى ى ى ى ى عا ح ةى ى ى ى ى ى ى ى ا ع ى ى ى ى ا ع م ل ى ى ىىف ى ى ى ى ا ا ى ى ىىو ُى ى ى ىىن حي ى ى ىىث اي ى ى ى ى عالط ى ى ى ى ُ ى ى ى ى عم ى ى ى ى ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى ال ليو . اثنيا :حساابت ا ودالع واحلساابت االستثمار ة ال ى ى ى ىىرب حس ى ى ى ى ا ى ى ى ُي ا ععل ى ىىة ال ىىوا ن ى ىىو نا ى ى ى ى ى ا حي ى ىىث ا ع ىىن ا ى ى اا ا ىىر علة ا ُي ىىىى ل ُىىىى ا ا ا ىىىى ا ى ى ى ى م ا ى ى ى ىىو ا ا ى ى ى ىىع عاحلس ى ى ى ى ال لى ى ى ال مى ى ى ب ى ىىمل ا ى ى ى عمل عا ى ى ى ال ليو ى ى ى عا م لى ى ى ب لى ى ى ىىى ى ى ا ا ععي ى ى ال ل ى ى ب ىىمل ا ى ى عمل عا ى ى ا ى ى ُي خت ل ىىف ى ى ى ى ى ى ىىرع ع ى ى ى حم ى ىىو خت ل ى ىىف ا ل ى ى ى ى ى ى ا ُ ى ىىن احلس ى ى ى ى ى س ال ل ى ى ب ىىمل ا ى ى عمل عا ى ى ُ ىىن احلس ى ى ا عبل ى ى ٍ ع ى ى ى ى عوال ب. ا ى ى ى ى ى م ىل ى ى ى ى ى عمل يسى ى ى ى ىىيمل ا ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى إل ى ى ى ى ىىن سى ى ى ى ىىيم ال ا ى ى ى ى ىىع عحس ى ى ى ى ى ك ىىىىى ل ال ا ى ى ى ى ىىع ا ل ى ى ى ى ى (ة ى ى ى ى ى ا يى ى ى ى ىىو ) عال ا ى ى ى ى ىىع ا يى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ل ا ع ا ل ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ال ا ى ى ى ى ىىع ال ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىل ب ال ى ى ى ى ى ي ى ى ى ى ىرا ا ى ى ى ى ىىر ُ ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ي ى ى ى ى ى أل للم ى ى ى ى ىىر حى ى ى ى ىىح ا ى ى ى ى ى م ى ى ى ى ي ى ى ى ى أل للم ى ى ى ىىر احلى ى ى ىىح ى ى ى ى م ا ُلى ى ى ىىرعا ُّ ى ى ى ى ال ا ى ى ى ىىع ا يى ى ى ىىو ى ى ى ى ال ى ى ى ى ُ مل ع ةرض ُ مل ع ح رعط حمو . اث ثا :املوارد األخصى ع لى ى ى ى ى م عل ى ى ى ىىة ال ُي ى ى ى ى ى ُم ل ا حس (ُم ا ال ى ى ى ى ىىو ا عُم ى ى ى ى ى عي ح النك ). ُمى ى ى ى ى طر ا ى ى ى ى ى م ا ع ي ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ى ى ى ىىر ى ى ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ى ىىو الر ي س ى ى ى ى ى ى ى ى ل ُ ى ى ى ى ى ى ى ى ا ا ا ى ى ى ى ى ى ى ى ا ىىىىىىىى م ال ا ى ى ى ى ى ى ىىع عاحلس ى ى ى ى ى ى ى ى ا م ييي ُ و ُن ا ال ا ع عاحلس ُي ا عم ( -)1احلساابت اجلار ة /حتت ا طلب ع ى ى ى ى ى ى ال م ى ى ى ى ى ى ء ا ا ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ى ُ مب ب ى ى ى ى ى ى ا ُ ى ى ى ى ى ى بط ى ى ى ى ىىرض ع ى ى ى ى ى ى ا ُ ى ى ى ى ى ى ا ال ى ى ى ى ى ى ع ا ى ى ى ى ى ى ا ُى ى ى ى ى ىىن اخلى ى ى ى ى ىىوُ ا ى ى ى ى ى ىىر ي ال ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىوُ ا ى ى ى ى ى ىىر ا ع ال ُ ى ى ى ى ى ى علي ى ى ى ى ى ى للى ى ى ى ى ىىي 7 احل ى ى ى ى ى ى ىل ا ح ى ى ى ى ى ى يت لسى ى ى ى ى ىىي ل ال ى ى ى ى ى ى لى ى ى ى ى ىىو م ا ُ ى ى ى ى ى ى آُى ى ى ى ى ىىن ع س ى ى ى ى ى ى يع ال مي ى ى ى ى ى ى ء. س ُن حس ب ا ي عل ىىىىىى ا ع لى ى ى ى ى ى ال مي ى ى ى ى ى ى ا ع س ى ى ى ى ى ى يع ا ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ى خوا ي ى ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ى احلس ى ى ى ى ى ى الى ى ى ىربث ع اخلسى ى ى ى ع عل ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ع ى ى ىىواا فـ ـ ـ ـ ا ح ـ ـ ــد ت خس ـ ـ ــارة ع ـ ـ ـ ـد اس ـ ـ ــتخدام أر ـ ـ ــدة ـ ـ ـ ـ تهمـ ـ ـ ـ ـ تبعته ـ ـ ـ ــا املص ـ ـ ـ ــصف ،و احلس ـ ـ ـ ــاابت ر ي ى ى ى ى لل عى ى ى ىىو ال ي ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ى ى ى ع لىىىى ي ى ى ى ى ى ى ء ى ى ى ل ى ى ى حي ى ى ى عل ى ى ىىة ُ ى ى ى ا ى ى ى ى ىىر ى ى ى ى ى ى ُ اهى ى ى ى ى ى احلسى ى ى ى ى ى ا عاجى ى ى ى ى ى احلس . ا حت رقـ ـ ـ ـ ـ ا ـ ـ ـ ــص صـ ـ ـ ـ ـ عليـ ـ ـ ـ ـ املص ـ ـ ـ ــصف اب كامـ ـ ـ ـ ـ ا " اخل ى ى ى ىرا للى ى ى ىىم " ع ى ى ى ىىو أل ى ى ى ى ُى ى ى ىىن ى ى ى ىىمن ل ى ى ىىو ع ى ى ى ع ُ ى ى ى ُ ى ى ىىن ُ ى ى ى ع ع ى ى ىرا ا حي ى ى ىىث ى ى ىىرب عل ى ى ى ى ىىة ا ى ى ى ى ى ى اهى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىرض عمى ى ى ى ى ى للم ى ى ى ى ىىر ( -)2حساابت االستثمار ُت ى ى ى ى ى ى احلس ى ى ى ال ع ى ى ى ء ال ى ى ى ي ى ى ىىو ح ُ ى ى ىىن ا ى ىىر ا ى ى ُ ى و ـ ــو املُضـ ــارب ـ ــا ى ل ى ى ى ا ُ ى ى ى ا ُ ى ى ىىن ال م ى ى ى ء بط ى ى ىىرض لي ى ى ى ىى ى ى م ا عب ى ى ل ى ىىرع عل اعى ىىو ى ى احلس ى ى ىى بل ى ىىرع ع ى ىىو ا ل ى ى ب ُس ى ى مو ُ ى ىىن ى ىىرع عل اع ى ىىو ع ى ىىو ا ل ى ى ب ا عل ى ى يّى ىىو ى ى احلس ى ى ل ى ىىمن ى ى ى ث احلسى ى ى ب ب ى ى ى ا ل ى ىىح ب ي يى ى ى ى ىىع ا ح عاخلسى ى ى ر عحو ى ىىو ى ىىي ا ى ىىر اجى ى ى ا ل ى ى ب ُ ب ى ى عمل ى ى ع ا ى ى ا عك ى ى ل ا للم ى ىىر خلل ى ىىا ( ي س ى ىىمث للم ى ىىر تل ى ىىا ُ ى ى ا ا م ُع ب ي ا ُ ا ا ر لو )ا ع و ع ُن حس احلس (أ) -حساابت االستثمار املشرتك (املُطل ) ل اع ى ى ى ى ى ىىو ا لى ى ى ى ى ى ى ب ا ل ى ى ى ى ى ى ى ( ى ى ى ى ى ىىر ا مبل ى ى ى ى ى ىىرعا ع بى ى ى ى ى ى ىرانُ ختل ى ى ى ى ى ىىع ى ى ى ى ى ى ى احلسى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى م ُ ى ى ى ىىمل )ا ع ى ى ى ى ى ل ى ى ى ىىم ال ا ى ى ى ىىع ال و ى ى ى ى ى الى ى ى ى ى سى ى ى ى ىلّم ا ى ى ى ى ىر ُ ى ى ى ىىن ال مى ى ى ى ى ء ع لى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ى ى ّىم ُمى ى ى ى ى ى ى طر ا ى ى ى ى ى ى ى م ( لم ـ ـ ـ ـ ـ ــودع ا ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ عل ـ ـ ـ ـ ـ ــيه حا ى ى ى ى ى ى ى ا ُى ى ى ى ى ى ى ا ىل ى ى ى ى اا خت ل ى ى ىىف ى ى ىىرع كى ى ى ى ُ ى ى ى ى ع سى ى ى ى ُلى ى ى ى ك كى ى ى ى ا ـ ـ ــصم) ا عإل ى ى ىىن س ى ى ىىيم ى ى ى ى احلسى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ا ا حا ع ل ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ل ا عخت لى ى ى ى ىىف سى ى ى ى ىىمي ع ى ى ى ى ىىرعط ُى ى ى ى ىىن ُ ى ى ى ى ىىر ُ ا م ا ل ا ال ا ُ ا ىل آ را س (و حس ىىىىىىىى حس ى ى ى ى ى ى ى ى )ا ع ل ح ب س .%90 ل ل ىىىىىىىى (ُ ى ى ى ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ر) ا ع ل ى ى ى ى ى ى ى ى .%70 حس ال ( و علر ح ب س .%50 ) ا عل (ب)-حساابت االستثمار املخصص (املُقيدة) 8 ح ب س ىىىىىىىى ختل ى ى ى ى ى ىىع ى ى ى ى ى ى ى احلس ى ى ى ى ى ى ى س ى ى ى ىىلم ا ى ى ى ىىر ُ ى ى ى ىىن ال مى ى ى ى ى ء ل اع ى ى ى ى ى ىىو ا ل ى ى ى ى ى ى ى ب ا ي ى ى ى ى ى ىىو ا ع ى ى ى ى ى ى ى ال ا ى ى ى ى ى ىىع ال و ى ى ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى م ا ُل ى ى ى ىىرعا حم ى ى ى ىىو ع ة ى ى ى ىىرض ُ ى ى ى ىىمل حي ى ى ى ىىو ال ميى ى ى ى ى ا األرابح عحيى ى ى ىىث ال مي ى ى ى ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ي ى ى ى ى ّىر ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى م عط ي ى ى ى ى ى ى ى ى املص ـ ـ ـ ــصف ش ـ ـ ـ ــارك املتهققـ ـ ـ ـ ــة ووف ـ ـ ـ ـ ـ ا سـ ـ ـ ـ ــبة املُتف ـ ـ ـ ـ ـ عليهـ ـ ـ ـ ــا ح ـ ـ ـ ـ ـ ته ـ ـ ـ ـ ــم ا عمي ـ ـ ـ ـ ـ ( صـ ـ ـ ـ ــفت ـ ـ ـ ـ ــاحب راس املـ ـ ـ ـ ــال) وح ـ ـ ـ ـ ــد ا س ـ ـ ـ ـ ــالصا ع ى ى ى ى ى حس ى ى ى ى ى ا ىىىىى م ا خ ىىىىى ا ى ى ى ى ى م ُ ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ( ى ى ى ى ى مل ى ى ى ى ى ك ر) عح ى ى ى ى ىىح ى ى ى ى ى احلس ى ى ى ى ى ل س ا ح ي ط ال وي ال ر ا ر ا ركني. ة ل ى ى ى ى ى ل م ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ىىرعع ل ىىىىى ع ُيّى ى ى ى ىىن عى ى ى ى ىىو (ج) احملافظ االستثمار ة ع ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ع ى ى ى ىىن ععي ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ي ى ى ى ى ى ا ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى لي ُ ى ى ى ىىن ي ى ى ى ى ى أل ا ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى م ي ب ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى م على ى ى ى ىىة ى ى ى ى ى س ا ل ى ى ى ى ى ب اللى ى ى ى ىىرعي ا عة ل ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى لى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ىىر ا خل . م ع ُن ا ظ ا م ُ ع علة ال ع ا ل (د) كوك (س دات) ا تأجري اإلسالمية ع ى ى ى ى ى ا ُ لي ى ى ى ى ى ُت ى ى ى ى ى ي ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ىىر ع ى ى ى ى ىىوع ا س ى ى ى ى ى مرع ل ك ى ى ى ى ى ب أل ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ُ يى ى ى ى ى ى ل مليى ى ى ى ى ى ا عُ ى ى ى ى ىىن مث ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىر ب ملى ى ى ى ى ى يى ى ى ى ى ى عم ى ى ى ى ى ى مب ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىن لى ى ى ى ى ى ى ى ى ى م ال سى ى ى ى ى ُ ب ى ى ى ىىمل ا سى ى ى ى ى مر ن عا ى ى ى ىىر ع ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى الى ى ى ى ى ا ا عا ح ا . ال لر يوا ( ـ) كوك (س دات) ا سل اإلسالمية ع ى ى ى ى ى ا ُ لي ى ى ى ى ى ُت ى ى ى ى ى ي ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ىىر ع ى ى ى ى ىىوع ا س ى ى ى ى ى مرع ل ك ى ى ى ى ى ب أل ى ى ى ى ى ا حي ى ى ى ىىث ى ى ى ى ى ا ى ى ى ىىر بل ى ى ى ى ىراء ى ى ى ىىلع عل ى ى ى ىىة ى ى ى ى ى س ا ى ى ى ى ى ام ى ى ى ى ى اه ى ى ى ى ى ا عُ ى ى ى ىىن مث ى ى ى ى ى م بي ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىن لى ى ى ى ى ى ى ى ى ى م ال سى ى ى ى ى ُ ب ى ى ى ىىمل ا سى ى ى ى ى مر ن عا ى ى ى ىىر ع ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى الى ى ى ى ى ا ا عا ح ا . ال لر يوا (و) كوك (س دات) املُقارضة ع ىىىىىى ى ى ى ى ى ى ا ُ حى ى ى ى ى ىىو ال يم ى ى ى ى ى ى ي ى ى ى ى ى ى عى ى ى ى ى ىىن ا ى ى ى ى ى ىىر ى ى ى ى ى ى ء ُى ى ى ى ى ىىن وتشـ ـ ـ ــرتك ـ ـ ـ ـ ـ ا سـ ـ ـ ـ ـ دات ابألرابح املُتهققـ ـ ـ ــة حس ـ ـ ـ ــب ا ش ـ ـ ـ ــصو ا ا ـ ـ ـ ــة كـ ـ ـ ـ ـ ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ىىح ى ى ى ى ىىل ب ا ل ى ى ى ى ى ب ا خ ى ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ى وا ا ة ُم ). ع ح ل ب ا ل ب ا ل ك ( وا ُ ى ى ى ى ى ى ( ى ى ى ى ى وا ُ ى ى ى ى ى ى أل ى ى ى ى ى ى ـ ـ ـ ــدارا عل ى ى ى ىو ى ى ى ى ى ى ُم ىىىىىى ) ع ى ى ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ى ى ُي على ى ى ى ى ى ى ى ىىة ا ى ى ى ى ى ى ى ى ى م ا ا لى ى ى ى ى ى ى ى ىىرعع ى ى ى ى ى ى ى ى ىىر ى ى ى ى ى ى ى ى ى وا ا ع ىىىىىىىىى عال ملي ى ى ى ى ى ى ى ا اشى ى ى ى ى ى ىىوع ا ل ى ى ى ى ى ى ى ا ع ى ى ى ى ى ى ى ىل ا ى ى ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى ى ى م ع ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى 9 ى ى ى ى عع ى ى ى ى ء ا ى ى ى ى ُ ى ى ى ىران ا ال ى ى ى ىىواع ُ ى ى ى ىىن ى ى ى ى عل اع ى ى ى ىىو ا ل ى ى ى ى ب الل ى ى ى ىىرعي ع ى ى ى ىىرب ى ى ى ى وا ا ا ى ى ى ىىر ع ى ى ى ى ى سى ى ى ى ى م ا ل ى ى ى ىىر الى ى ى ى ى ع ا ى ى ى ى ى ي ع سى ى ى ى ى عو عل ى ى ى ىىة ا ى ى ى ى ى ب ع مي ى ى ى ىىع ا ى ى ى ى ىو را ع ي ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ىىر ىل ا لى ى ى ى ىىرعع عا ل ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ر ى ى ى ى ىىو ُس ى ى ى ى ى ال مي ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى عا م عي . ع مي ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ى وا ا ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ىىن حسى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ةى ى ى ى ى ى ا خ ا ى ى ى ى ى ى م ا لى ى ى ى ى ى يمى ى ى ى ى ى ل ى ى ل ى ى ُ ى ىىن ى ىىرع حس ى ى ل ى ىو ى ى ى ىىرع ى ى وا ا الرة ا ا اب ا ن و ُن ا ُ ا . إل ن يوا ب إل ن اج يط اه الس وا ا ىى م ا ل ىى ا ح ل ىى يط ا و ر ن. يث س يع ح ُ الس وا سيل ع و ح للم . استخدامات األموال في المصارف اإلسالمية ا ا خواُ ا ا ع علة ا ع ال لي ُي بل ( -)1موج ـ ــودات نقد ـ ــة :لى ى م على ىىة ى ىىو ا ال ى ى وع ا ى ىىو لى ىىو ا ى ى ا ر ا ركني. ا ى ىىر ا ع يى ىىو لى ىىو ( -)2االستثمار املُخصص. ( -)3ا قصض احلسن. (مباشـ ـ ــصة) :ع ل ى ى م عل ى ىىة ع ا ُ ليى ى ى ( ى ى ما حمى ى ى ظ ا ى ى م ا ي ى ى ح ( -)4اسـ ـ ــتثمارات رأ(ا يـ ـ ــة ُ ا م )ا ُس ا ا ُلرعع ا م ي ل رك ا عُمنع عُ را . ( -)5ا تمو ـ ـ ـ ـ واالسـ ـ ـ ــتثمار :ع ل ى ى ى م على ى ىىة ل ى ى ى ال م ى ى ى ا خ ل ى ى ى ال ى ى ى إل ى ى ى ا ى ى ىىر ُ ى ى ى ا ل ب ا ا ل ك ا ا را ا ال ا ل ملي ا...اخل. وفيما ل عصضا موجزا ألوج استخدامات األموال ( -)1موجـ ـ ـ ـ ــودات نقد ـ ـ ـ ـ ــة :خت لى ى ى ى ىىف ُ ى ى ى ى ى ان املصارف اإلسالمية: ى ى ى ى ى ا ال ى ى ى ى ىىو ك ى ى ى ى ى ا عم ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى لى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ُي ل ى ى ى ى ىىو ال ليو ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ء كى ى ى ى ى ى حسى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىة ى ى ى ى ع ا ى ى ى ىىوا ععى ى ى ى ى ةى ى ى ى ى لى ى ى ى ى – ى ى ى ى ُي ك ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي ي ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ل مب ى ى ى ى ى لي ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ل ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ر ى ى ى ىىع س ى ى ى ى السى ى ى ىىي ل لى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي " بس ى ى ى ى عى ى ى ىىو Interلاى ى ى ى ى ليى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى Bank ا ىىىىى ُن ال و. 10 ا ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىر - ُى ى ى ى ى حى ى ى ى ى ظ ا ى ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ى " ع ل ى ى ى ى ى ، ع ى ى ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى بى ى ى ىىمل ُي ل ط يى ى ى ى ى اح ي ى ى ى ى ى ( -)2حساابت االستثمار املُخصص (املُقيد) اللى ىىرع ع ى ى ي ى ى أل لى ىىو ا ى ىىر ا ى ى ُ عال ى ى ى ى ُ يى ىىو ب ى ى ى ى ا ُ ى ى ا ال ى ى س ى ى مر لى ى ى ا ُ ى ى ا ا ُلى ىىرعا ُ ى ىىملا ع لطى ىىرض ُ ى ىىملا ع ا اخل يى ى ى ُ ى ى ا ى ى ا على ىىة ا ى ىىر ى ى ييى ىىو ي ى ى ب ى ى احلس ى ى ى ى حمى ىو ى ى م ا ى ى علي ى ى ب ىىمل ال ى ىىر ملا كم ى ى إل ى ىىن يى ى ى ى ا ع عى ىىو ى ىىر ُ ى ى ا ى ى ا ع ى ىو لى ىىا ُ ى ى ااهم ُ ى ى ا الط ى ى ا ع عى ىىو ال يى ىىع ىىى للم ى ىىر عن حو ُ مل ع ة ل ُن اللرع . ال يع بوع ك ي ع نا ع ا ا ال يع بر ث ا ى ى ى ى ى م ا خ ى ى ى ى ى إل ى ى ى ى ىىن عال ل ى ى ى ى ى ال لو ى ى ى ى ى بى ى ى ى ىىمل ا ى ى ى ى ىىر ع ي ى ى ى ى ى ب احلس ى ى ى ى ى ى ى ى على ى ىىة يى ى ىىيط ا ل ى ى ى ب ع على ى ىىة يى ى ىىيط ال ك لى ى ى ى ا ى ى ى ا ك ى ى ى ال ى ى ىىو ع ى ى ىىح يى ى ىىيط ا ل ى ى ى ب ى ى ى ا ىىىى م يى ى ى ى يى ى ى ى ا لى ى ى ى ب بي مى ى ى ى إل ى ى ى ى يى ى ى ى ب احلسى ى ى ى س ى ى ىىلم ا ى ى ىىر ل لى ى ى ى ا ُى ى ى ى ا ا خ ى ى ى ب ا ى ى ى ى ا ع س ى ى ى ح كى ى ى ى ُ مى ى ى ى ح ى ى ى ى ُ ى ى ىىح علي ى ى ى ى ُ ى ى ىىن الى ى ى ىربثا ُى ى ى ى ا ح لى ى ى ى ح ى ى ىىوع ى ى ى ىىو ععملى ى ى ى ى ع حي ى ى ى ى عل ى ى ى ىىة مل ى ى ى ى ى ا س ى ى ى ى مر عحى ى ى ىىو عع و ى ى ى ى ى مسى ى ى ىىر ا ى ى ى ىىر سىىىى يُ ب . ُّ ى ى ى ى ا كى ى ى ى ى حو ى ى ى ىىو ى ى ى ىىر ُ ل ى ى ى ى بي م ى ى ى ى ى ى ى ىىر يى ى ى ى ح م ال كي ا كم ى ى ى ى م ا ى ى ى ى بى ى ى ىىمل ال ى ى ى ىىر مل عل ى ى ى ىىة ال ى ى ى ىىو ع ى ى ى ىىح يى ى ى ىىيط ال ك لى ى ى ى ى ياى ى ى ى ى ا ى ى ى ىىر ب ى ى ى ى ى عكي ى ى ى ى ا ى ى ى ى م ى ى ى ى اء ح ى ى ى ىىح بى ى ى ىىث مل ى ى ى ىىحا سى ى ى ى ى ى ى ىىح ُى ى ى ىىن ح ب ى ى ى ىىو ال ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى ف ع ى ى ى ىىر ى ى ى ى ا احلسى ى ى ى ب ب ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ي س لو حو . عة ل ى ى ى ى ُى ى ى ى ى ى ى ى ى م ا ى ى ى ى ب ى ى ى ىىمل ا ى ى ى ىىر عا س ى ى ى ى مر ا ى ى ى ى ى ا ال ى ى ى ى ا ُ ى ى ى ىىن ا ى ى ى ى م عل ى ى ى ىىة ى ى ى ى ى ى ا ح لى ى ى ى ى ى ح ي ى ى ى ى ىىح حو ى ى ى ى ىىو ح ح ين ى ى ى ى ى ى حي ى ى ى ى ى ى علي ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىر ُ ى ى ى ى ىىن ا ى ى ى ى ى ى ،ا ح ا ى ى ى ىى ا ى ى ى ى م ل ى ى ى ىربث على ى ى ىىة ُى ى ى ىىن حى ى ى ىىو ُ ى ى ى ىىملا عحي ى ى ى ى ى ى ى ى ى للم ى ى ى ىىر س ى ى ى ى ُى ى ى ىىن الى ى ى ىىن ا ى ى ى ى ىل ح ى ى ى ى ا عىل ا ى ى ىىر ا ع ى ى ىىو ا لى ى ى ى ب ا كم ى ى ى ى ى ى ى ى حي ى ى ى ى عل ى ى ىىة ل ى ى ى ى ال ى ى ىىن كلي ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ىل ا ى ى ى ىىر ا ل ُ ى ى ى ى ى ا ى ى ى ىىر ل ى ى ى ى ى ى ى ى ىىل ا ح ل ى ى ى ى ى ال ل ى ى ى ىىو عل ى ى ى ىىة ى ى ى ى ى س ال ك ل ى ى ى ى ى ن يى ى ى ى ى م . ا ى ى ى ى ى م ا خ ى ى ى ى ى ع ا يى ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ُّى ى ى ى ى على ى ى ى ىىة ي ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ىىو ع ظى ى ى ى ىرا احلس ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى م ا ى ى ى ى ى ُت ى ى ى ى ى ع ل ى ى ى ى ى ا ي ى ى ى ى ى ُو يى ى ى ى ى ى ب ى ى ى ى ىىمل يى ى ى ى ى ى ب ى ى ى ى ى ُل ى ى ى ى ى ب ع عك لى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىو عا ى ى ى ىىر ى ى ى ى ى اء ب ى ى ى ى ى ُلى ى ى ى ى ع عك ى ى ى ىىي ا ععلي ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى احلس ى ى ى ى ى احلسى ى ى ى ى ح ل ر ي لي ُ ل . من ع ير ا ركن ا ،للم ر ( -)3ا قصض احلسن ى ى ى ى ى ل ى ى ى ىىرض ب ى ى ى ىىوع ى ى ى ىىو وُ ى ى ى ى ى ا ى ى ى ىىر للم ى ى ى ى ى ض ع ى ى ى ى ى ان ل ى ى ى ى ى ا الل ى ى ى ىىو ع عم ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى ا ع عم طي ا ع سم ال رعض احلس ُن حيث الطرض ىل لسممل (أ) -قـ ـ ـ ـ ـ ــصوض اجتماعيـ ـ ـ ـ ـ ــة ا ى ى ى ى ى ى ح ى ى ى ى ى ى ). عال ليم عا 11 ا م عي ى ى ى ى ى ى ُل ى ى ى ى ى ى (ح ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ىىرض عال ى ى ى ى ى ى (ب) -قـ ـ ـ ـ ـ ــصوض نتاجي ـ ـ ـ ـ ـ ــة ى ى ى ى ى ى ى ّو ل ى ى ى ى ى ىىط احلى ى ى ى ى ىىر يمل عال م ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ع م ل ى ى ى ى ى ى ح م عحي ّح ل سو عا ب ال رض. ي ع ىا ا مب طل ى ى ى ى ى ى ى ّل ا ىل ( -)4االستثمارات املُباشصة عإل ن ا أي ر ال م ا ال لي يىىف ُ ى ا ا ىىر ا ُلىىرعع ) ب س ي ل ا لرعع عُ ب مكىىو ل ى ُىىن عالىىع ا ى ىىوعا ع ي ى ع ى ا ىىر ا لرعع ا م ُل للم ر . عظ ب) راء ي ع لع ُ ي (ع ا ا ي ا ا آلي ا ...عة ) عم علة ع و ال يع. ع بي عاحل ال الى ) ا سى ا ا اللىىرك ا م لل ا ُي . مى ع ى ح ى اللىىر ا ى ُي ا حيىىث ُتّى ى عاحل ى علىة ع ىو ى اللىىرك ىىرعا سى ى ى ى ى مر ُ ااهى ى ى ى ى ا حى ى ى ى ى ا ُم ل ى ى ى ىىف ا لى ى ى ى ى ع عا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي عم ا ل ع ا س مر أل ُ ل رع . ع سى ى ى ى ى يع ا ى ى ى ى ى اّ الر ع ر ( -)5ا تمو واالستثمار (االستثمار غري املُباشص) ا ى ا ال ى ا ُىىن ا ى م و و ع ا ا ا ُلرعا ل م لى ُس ا عُو ُل ك ا ا ا ال ة ا ر علة ك ر ُن ييط ا ُن ى ا ُىىع ى ا ىىر ى لى ُ ىملا ع ى ّو و لو ك لي ع ا ىىخ ص ط ي يىمل ع ُ ى مل ب ىىي ُلىىرعا ع ا ىر ا لى ا لىرعع حسى ليمى ا ى ُي ا ع لى م ا ى م ُن ا ع عوال ب. اث ي ع و ا ل ك . اثل ع ال ي ا ع و ا را لآلُر للراء. ع و ا س عُ . ع و بيع السلم. اب عوا ُس ال ا. ا ل ملي . ع مي ى ى ى ى ىىن ال ى ى ى ى ىىيي ال م ليى ى ى ى ى ى ا خ ل ى ى ى ى ى ى رع ى ى ى ى ى ى الى ى ى ى ى ى ُت ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ىىن ل يى ى ى ى ى ى ة ى ى ى ى ى ى ال مى ى ى ى ى ى ء ا عى ى ى ى ى عل ى ى ى ى ى ال عى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى ا كمى ى ى ى ى مي ى ى ى ىىن كى ى ى ى ى ي ى ى ى ىىيط ُ ى ى ى ىىن لى ى ى ى ى ال ى ى ى ىىيي اُ يى ى ى ى ى إل ى ى ى ى ىىن ل ى ى ى ى ىىيط ى ى ى ى ىىر ُت ل ى ى ى ى ى ا م ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىلث لل م ى ى ى ى ى را ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى خواُ ل م ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ا ع ى ى ى ى ى اا ع يم ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى عر ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى نا ى ى ى ى ىىم يى ى ى ى ىىيي ال م ا ى ى ى ى ى م إل ى ى ى ى ىىن ُت ل ى ى ى ى ى ا ُي ة ا راا 12 أوال :املُضار ـة ى ى ى ع ى ىىو ى ى ى ا ى ىىر مب ى ى ى ب ى ىىومي ال م ى ى ى ال ى ى ى ل ملي ى ى ى ُت ى ى ى حم ى ىىو كلي ى ى ى ع ن ي ى ى ى ا س ى ىىم ال ى ى ىربث ع ى ى ى ا ل ى ىىو ُ ى ى ى (ا ل ى ى ى ب) ل م ى ى ى ي ى ى ى عل ى ىىة ى ى ى س ا ل ى ى ى ك ا ال ى ى ىربثا ععل ى ىىة ا ك ى ى ُ ى ىرا ع ُ ى ىىو ا ب س ى ى ُ ى ىىح علي ى ى بي م ى ى ا ع ل ى ىىح ا ل ى ى ب ى ى ء ُى ىىن اخلس ى ى ن ي ى ى للمل ى ى ب عال ى ى ل ُى ىىن ا ل ى ى با عا ى ى احل ل ى ى ى ى ا ل ى ى ب ى ى ّو ا ى ىىر ُت ى ى عاج ى ى ى ىىر ا ا ل ى ى ب مب ى ى ع ى ى ي ى ى ُى ىىن ُ ى ى ا عُل ى ى لى ىىرب ا ى ى ا س ُ ى ى ا ل ى ى ب ا ى ى ا ح ى ىىول ّم ى ى ى ا ل ى ى ى ب ى ى ىنءا ُى ى ىىن اخلس ى ى ى ر عى ى ىىن ح ى ى ى ا س ُ ى ى ى ا ل ى ى ى ب ى ى ى ىل س ى ى ى اخلس ى ى ى س ى ى ى ك ى ى ى للمل ى ى ى ب ى ى ى س ا ى ى ى ا عال م ى ى ى ا عال ى ى ىربثا ى ى ىىو ا ععلى ى ىىة ى ى ى ا ا ى ى ى س ى ى ى ى ى ى عال يط ا عا لوا . عبل ى ى ى ٍ ع ى ى ى ى ى ى ب ى ى ى ا ى ى ى ا ى ى ى ُي حاى ى ىىم ع ى ى ىىن ال ُ ى ى ى ب ى ى ىىيط ا ل ى ى ى ب ع ل ى ى ى ى ى ى ال ى ى ىىيط ُى ى ىىن ى ى ى ىل بس ى ى ى عى ى ىىو ا ى ى ى ي ب ا ى ى ى ُلمل ى ى ىىل ب يى ى ىىح ى ى ى ال ى ى ىىيط ا ا ل ب ُن عي ا ُ عال ال لي . ل ييي ال م ا ُ شصو املُضار ـة ( -)1ا شصو املتعلقة صأس املال سا سا . ُن ال ا ُ ا ل ب. ى ى ى ى ال س ى ى ىىليم ى ى ى ى م س ى ى ىىليم س ا ى ى ى ى للملى ى ى ى ب ( ُى ى ى ى ا ). على ى ى ى ع ل م ى ى ىىمل ُ ى ى ىىن ( -)2ا شصو املتعلقة اب ص ح ك ُ م ُن الربث ُ ل ُ . ى ى ح ى ى ك ى ى ُ م ى ى ُ ىىن ال ى ىربث ى ى %10ا . ُ %15 ك ل ىىف ع ال ل ىىث ع ك ى ى ىى سى ى ُ ى ى ( -)3ا شصو املتعلقة اب عم ا صال ب لم رض ب ا ع با . رعط ط ل ا ل ب. أشكال املُضار ـة (ُ -)1مضـ ـ ـ ـ ــار ة ُمطلقـ ـ ـ ـ ــة ع ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى ب ة ى ى ى ى ى ا يى ى ى ى ىىو بنُ ى ى ى ى ى ع ُ ى ى ى ى ى ع عم ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى ب ا ل ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى للملى ى ى ى ى ب ي ى ى ى ى ى حر ى ى ى ى ى ال ى ى ى ىىر كي مى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ء ع الر ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ىىرب ا ى ى ى ى ى ع ى ى ىىو ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ب ا عُ ى ى ىىن اش ى ى ىىو ر ل ى ى ى ى كر ى ى ى ى ا الل ى ى ى ى ُ ى ى ىىن ا ل ى ى ى ى ب ة ى ى ى ى ى ى ى ى ع ا م بس ا خ طر ال لو رض اه ب ا . 13 ى ى ى ىىع علي ى ى ى ى ى لي ى ى ى ى ى ُ ي ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى عالنُ ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ا (ُ -)2مضـ ـ ـ ـ ــار ة ُمقيـ ـ ـ ـ ــدة :ع ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ُ ىىىىىى ال ل ى ى ى ى ى ى ع ع ى ى ى ى ى ىىرع ال خى ى ى ى ى ىىن ن عال ى ى ى ى ى ى ُملا عاش ى ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ى إل ى ى ى ى ى ىىن للمل ى ى ى ى ى ى ب ُ ى ى ى ى ى ...اخلا ع ا ى ى ى ى ى لف ا ل ى ى ى ى ى ب ُ ى ى ى ى ى لي ى ى ى ىىو ب ى ى ى ى ى ك ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى إل ى ى ى ىىن حي ى ى ى ىىو ا ع ى ى ى ى ى ي ى ى ى ىىيط س ى ى ى ى ى خوُ ا ى ى ى ىىر ا ا ى ى ى ى ى م ُ ال ى ى ى ى ى ب ى ى ى ى ى ب ا ى ى ى ى ى ا عُ ى ى ى ىىن اش ى ى ى ىىو ر ىىىى ب ى ى ى ى ا الل ى ى ى ى ُى ى ى ىىن ا ل ى ى ى ى ب ى ى ى ى ا ك ى ى ى ىىر ى ى ى ىىي ع عا ى ى ى ى خواُ ى ى ى ى ل ى ى ى ى كر ا احلح ا رض اللرع عالل ابا ال را ُ . أج املُضار ـة لى ى ى ى ى ىىم ك ى ى ى ى ى ى حيى ى ى ى ى ىىث ا ل ى ى ى ى ى ى ب ع ل ى ى ى ى ى ى لو ى ى ى ى ى ى بى ى ى ى ى ىىمل ب ا ى ى ى ى ى ى عا ل ى ى ى ى ى ى ب اج ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىع ط ي ى ى ى ى ُ م ى ى ى ى ال ل ى ى ى ى ال ى ى ى ى ي ى ى ى ى ي ى ى ى ى ى ى ى ى ال ل ى ى ى ى ا عل ى ى ى ىىن راع ى ى ى ىىة ال م ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ي ُ ى ى ى ى ى ب ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى با ي ا ل ى ى ى ى ى ب ل ى ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ع ُ ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ع ط لى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ىىو لى ى ى ى ى ب ا ى ى ى ىىر عل ى ى ى ىىة يى ى ى ى ى عاح ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ُلى ى ى ى ى ب ل ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ُل ى ى ى ى ب ُ ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى ر عل ى ى ى ىىو لى ى ى ى ى ب ا ى ى ى ىىل ل ى ى ى ى مث ى ى ى ى ى ا عل ى ى ى ىىة ى ى ى ى ا على ى ى ى ىىو ل ى ى ى ى ى ُى ى ى ى ىىع آ ى ى ى ى ىىر ن ا ُت ى ى ى ى ى س ُ ى ى ى ى ى ُلى ى ى ى ىىرعا ل ُ ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى ط ل ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ُل ى ى ى ى ى ب ط ل ا . دارة املُضار ـة للملى ى ى ى ى ى ى ى ب (ال ميى ى ى ى ى ى ى ى ) ال ى ى ى ى ى ى ىىر مب ل ى ى ى ى ى ى ىىة ع ى ى ى ى ى ى ىىو ا لى ى ى ى ى ى ى ى ب ا كى ى ى ى ى ى ى ى ُى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىو ا ل ى ى ى ى ى ى ب ا ا ا ى ى ى ى ى ىىر لى ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ع ا لى ى ى ى ى ى ى ب ك ى ى ى ى ى ى ا ع حي ى ى ى ى ى ىىح للم ى ى ى ى ى ىىر ل حح ومي ال عا ل عالرل ب عا را علي . م ُع ا ل ب ا لمضار ة املزااي االقتصاد ة واالجتماعية ُ .1ح يح ال ُ بمل ع ير ا . ُ .2ش ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى ك ا ل ى ى ى ى ى . ا ل ُ ى ى ى ىىن كى ى ى ى ى ع ل ى ى ى ىىخم ع ى ى ى ى ى ء ى ى ى ىىع ال ى ى ى ىىرع ع ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ا .3لايع ل ُ ا ل ع ال ط عاحلر ي . .4ا ا رص ال لطي ع عا ا عو ا . ععلى ى ى ىىة الى ى ى ىىرةم ُى ى ى ىىن اي ى ى ى ى ى ى ى ى ا ا ا ى ى ى ى م ا ُ شى ى ى ى ك ى ى ى ى ُى ى ى ىىن ا لى ى ى ى ك ا ل ى ى ى ى ى ى ىى ا ال ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ى ى ىىو ح اه ى ى ى ى ى ى ى ى م عي ى ى ى ى ا ع ى ى ى ى ُى ى ى ىىن ا عا ال ى ى ى ى ا ُي اه ا ا ا م ُ ا ع ا س ا ل ب. اثنيا :املُشارك ـة ى ىىم ط ي ى ى ى ىىو ا ل ى ى ك ُى ىىن ى ىىم يى ىىيي ال م ى ى عا ى ى م ا ى ى ُ ى ى ُى ىىن ال ى ىىيي ال ى ى عم ى ى ى ا ى ى ى ا ى ى ى ُي ا ى ى ىىيم ن ا ى ى ى خواُ ا ُت ى ى ى ا ل ى ى ى ا ل ى ى ى ا خ ل ى ى ى ا ع ى ى ى ك ى ى ىىر 14 ا ا مى ىىع ا ل ى ى ع س ى ى عو ا ح يى ىىح ل ىى ح ىى ال ى ىىيي ال م لي ى ى ُرع ى ى عُ ءُ ى ى ع ى ى ا عإل ى ىىن ال ا ا م ع عا ل ي. عع ى ى ىىح ى ى ى ال ى ى ىىيط ى ى ى ّو ا ى ى ىىر ا ى ى ى ُ ال م ى ى ى ال ى ى ى ي ل ى ى ى ا ى ى ى ُل ع ا ى ى ى ا ى ى ى ال ليو ى ى ى ا ع ى ى ى لى ى ى ا ى ىىر ا ُى ى ى ا ال ى ى ى ى ىىو اثب ى ى ى كمى ى ى ى ى ى احلى ى ى ا ال م ى ى ى ا ل ىىع ى ى ك ى ى ع س ى ى ا ع ل ى ى ا ى ى ء ل اع ىىو ع ى ى ُ ى ىىح علي ى ى بى ىىمل ا ى ىىر عا ُ ى ى ا ي ط ي ى ى ال ل ى ى بى ىىمل ا ى ىىر ا ى ى ُ ععم ى ى ع ى ىىح ى ى ال ى ىىيط ى ى ا ط ى ى ا ل ى ى ك عليس ى ى ا ال ليو . علي ا ا ط ع ل الوا ن و ن كم ُ ع ى ى ى ى ظم ى ى ى ى ال لى ى ى ى مب ى ى ى ى ع ى ى ى ى ربُ ى ى ى ى ا ى ى ىىر ُ ى ى ىىع ال مى ى ى ى ء (الل ى ى ىىرك ء) ل ى ى ىىمن كى ى ى ى ا ا س ا عا ا ع س ا ح. ال يي اخل ي ب ملي ا ل ك عب و و احل ضوا ط وشصو املُشاركـة .1 .2 .3 .4 .5 سا ُن ال عاج عرع (ك ل ل ع عال ي. ا ). س ا ُ ل ُ عُ ا إل ن ال ر ع احل . ل س عي س ُ ك ر ب إل ن ى ى م ى ىىع ال ى ىربث ب ى ىىمل الل ى ىىرك ء حس ى ى ُ ى ى ا ى ى ا علي ى ى ا ع ا مل ى ىىن ى ى ا ى ى ُس ى ى ح عل ى ىىة ى ى ال ىىع ى ى م ال ىىع حس ى ى س ى ى ُس ى ى ا ك ى ى ُ ى ى م ا س ا ى ى ا كم ى ى ى ى م ىىع ع ى ى ء مىى لىى اخلس ى ى ا ح ى ى ح ى ى على ىىة اللى ىىرك ء ع ى ىىح ُ ى ى ى ى ُ ى ىىح علي ى ى بي ى ى ما عت ى ى اللرك ء اخلس حس س ُس ا ك ُ م ا س ا . ى ىىر ح ى ىىو الل ى ىىرك ء ل مى ى ى ع ى ىىم الل ى ىىرك ء الى ى ىربث ب سى ى ى ُ سى ى ى ع ا كمى ى ى اجى ى ى اجى ى ى م ل ا ا الربث برةم س ع م ا ا . أشكال املُشاركـة ( -)1املُشاركة ا ثا تة ىر ّ علي ُلرعا ُ مل نء ُن ا الل علة ُس ا ا ر ا ُت ا ُل ي ا ا لرعاا عُن مث ا ا ع سي عا را علي ا ع ر ا ا ح ال حي ا لرعا ل س ال ى م ا ى علي ى ع ىىرع ع ىىو ا ل ى ك ا ع حي ى ان أي ى ا لىىرعا ا م ى ط ى ا ل ي ى اثب ى ُ ى اللىىرك ا س ى ا ع م حس ط ي ا لرعا عحام . ال يي ( -)2املُشاركة املُت اقصة (املُشاركة املُ تهية اب تمليك) ُن حح ط ل ال م ى (اللىر مب لة ا الل حيىىث ى ث ا لىىرعا ا ال ى ُل ى ل لى ال م ى ا عع ى اهى ا ىىر عاللىىر حس ى ُس ى ا ك ى ُ م ى ا س ا ى ا عم ىل ُ ر لو ُن ُ ا ر لل سو و ال و اج حل ُن وا ك ُ ح ا ر ا ا لرعا ع ل ،ع ا ل ي ال 15 ) ال ى ا ُل حيى حمى ىىيط ى اللىىر ر ا للملرعا ا ىر ا ُل يى ا لىرعاا ى م سىىيم ع ىىو ا لىىرعا بىىمل ىىنء ُىىن ح ى ُىىن ال ىىو س ا حى ى م ن ال ميى ىل ال مي (اللر ). دارة املُشاركـة ط ل ى ى ى ى ى ى ال م ى ى ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىر ة ل ى ى ى ى ى ى ى مب ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ىو ا ل ى ى ى ى ى ى ك ى ب ى ى ى ى ى ى ب ى ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى ىرا عل ى ى ى ى ىىة حس ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ى عمليى ى ى ى ى ى ا لى ى ى ى ى ى ك عا ى ى ى ى ى ىرا علي ى ى ى ى ى ى ا ع ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىر ال ميل ى ى ى ى ى ع ل ى ى ى ى ىنا اللى ى ى ى ىىر للى ى ى ى ىىرع ا ى ى ى ى ىىح علي ى ى ى ى ى ا ال ى ى ى ى ىىو عك ى ى ى ى ى ل ا س ى ى ى ى ى ا ا ال طل ى ى ى ى ى على ى ى ى ىىة لو ا عملي ا ل ك . ي ُل لمشاركة املزااي االقتصاد ة والجتماعية ُ .1حل ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ا ا ل ى ى ى ى ى عم ى ى ى ىىي ا ل ى ى ى ىىرعع . ا س ا ا ُ ش ا لك ا ل .2ع ا خ طر بمل ا م لمل. .3 اش .4عوال بس ع ا س لي ع ال و ع عو ا ا ي ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ىىرص ال ل ى ى ى ىىطي ا ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى بمل اللرك ء. . اث ثا :ا ب ـي ــوع ع ىىو حى ى ا ال ى يف عىىو ُىىن ى اا ال يى ا الى لر ى ا ى ا عكى ُ ى مىىو ىىو عةر ى ُ ي ع بيع ا را لآلُر للراءا بيع ا س عُ ا بيع السلم. (اث ثا -)1/يع املُصاحبة آلمص اب شصاء: ى ع ىىو ىىو مب ى ا ىىر بلىراء ىىل مب ايى حمىو عب ميى ُ ي ى ب ى ء علىىة طلى ال ميى ا ىرب ُىرا للىراء عحىمل ى ا ىر وُ و ال مي ىل ا ىر ط ل ى ُ ى ىراء ُى ر ىو ى لى رب ععوا ل يىع ُىن ل ى ا ىر ل اء ُن الوا ع ا ا ُن اخل ل حل ا راء السل السوا ع كم ل كم رب ععوا للراء ُن ل ال مي ع نء ُن ال من كم ّو و ع و طل كولي علة و ا اللراء. ىىو ا م ى ا ع ىىو ال يىىع را ى بىىمل ا ىىر ىر ع ى ال ى ل سى ّو علىىة لسى عال مي . ا را ى ى ى ى عال ى ى ى ى ىىر بى ى ى ى ىىمل " يـ ـ ـ ـ ــع املُصاحبـ ـ ـ ـ ــة آلمـ ـ ـ ـ ــص اب ش ـ ـ ـ ـ ـصاء " عبى ى ى ى ىىمل " يـ ـ ـ ـ ــع املُصاحبـ ـ ـ ـ ــة " ا ر ىىىى ل ك ى ى ى ى لل ى ى ى ى ع ع ى ى ىىو ال ي ى ى ىىع ا يـ ـ ـ ــع املُصاحبـ ـ ـ ــةا ُّ ى ى ى ى ا يـ ـ ـ ــع املُصاحبـ ـ ـ ــة آلمـ ـ ـ ــص اب ش ـ ـ ـ ـصاء ح ُع ال مي علة ال . بلراء ال ل ع عُتل ب و شصو املُصاحبة آلمص اب شصاء .1حو و ُ اي .2 .3 .4 .5 بل ى ى ى ى ى ع السل ع ان ع عو ا ع كي ع عي حو وا ان ي للا ل . لم ا ل ي ال (ال مي ) ب من السل ا ع ال ي ا ا ا ر ب ُن ال ع. الربث ُ ل ُ . ال و ا ع ي ي . ال و ا ع لي ُن الر . 16 ى ىىح ال ر ى ى ى عل ى ىىة ل ى ى ى ى ىىرع ا اع ى ىىو ُ ى ىىن حي ى ىىث ُ ى ى ى عُ ى ى ى عكي ي ى ى ى ال س ى ىىليما حي ى ىىث ى ى ى .6 ا ى ىىر ا مى ى ى ّ ب س ى ىىليم ال لى ى ى ع ا ى ىىح علي ى ى ى لل ميى ى ى ا النُى ى ى عا ى ى ى عال ر ى ى ى ا ى ىىح علي ى ى ى ا عا م ُس لي ا ر . سلّم ال مي ح ل حوع ي لف ا ال ل ع ل (اث ثا -)2/يع املُساومة: ع م ى ى ى ى ى بيى ى ى ى ىىع ا س ى ى ى ى ى عُ ا طل ى ى ى ى ى ا ُ ى ى ى ى ى ع حو ى ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ى ر ا يلى ى ى ى ى ى ي ا ى ى ى ى ىىر الس ى ى ى ى ىىل ى ى ى ى ا حو ى ى ى ىىو ا عب ى ى ى ىربث لم ى ى ى ى ى ى ى ى لى ى ى ى ى ل ع لسى ى ى ى ر ا ى ى ىىو ُ ى ى ىىن ل ى ى ى ى ا ى ى ى ى ر ع لى ى ى ى ا ُ ي ا مل م ال ع ال ل ع لي ا ةل ل ى ى ى ى ى ي ل ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىل ُ ي ى ى ى ى ى ا ُى ى ى ى ىىن ا ى ى ى ى ىىر ُ ى ى ى ى ىىن ط ى ى ى ى ىىر اثل ى ى ى ى ىىث بسى ى ى ى ى ى ر ل ى ى ى ى ىىي للم ُى ى ى ى ى ى ا عحي ى ى ى ىىث للم ُ ى ى ى ى احل ى ى ى ىىح ا ل ى ى ى ى الس ى ى ى ىىل ى ى ىىح ُ ى ى ىىع ال ى ى ىىر ال ل ى ى ىىث عل ى ى ىىة ى ى ى ى ا ى ى ىىر ُع ا ُ . (اث ثا -)3/يع ا سل : ى ى ى ى ى ُ كس ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىومي ال ى ى ى ى ى من عم ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ال ل ى ى ى ى ى ع ا ل ى ى ى ى ى ا ا ع ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ُت ُ ى ى ى ى ى لل يى ى ى ى ىىع ام ى ى ى ى ى ا ي ا ى ى ى ى ىىر ى ى ى ى ىىو ع ُ ى ى ى ى ىىوُ تى ى ى ى ىىن بل ى ى ى ى ى ع لى ى ى ى ىىو على ى ى ى ىىة ى ى ى ى ىرا ُى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ا ععى ى ى ى ى ُى ى ى ى ى سى ى ى ى ى خو ى ى ى ى ى ا ُى ى ى ى ى الى ى ى ى ى ي ى ى ى ىىو ب س ى ى ى ىىليم ال لى ى ى ى ى ع للم ى ى ى ىىر ب ى ى ى ىىو ي. ال يط ا ُت ا ل ع ا را عا :االستص اع ا ُ ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ى ىىيط ا ى ى ى ى ى ى ىىو حى ى ى ى ى ى ىىو ال م ى ى ى ى ى ى ى ء (ا س ى ى ى ى ى ى ى ع) ىل ا ى ى ى ى ى ى ىىر ب ل ى ى ى ى ى ى ى احل ى ى ى ى عل ى ى ى ىىة ى ى ى ىىل ع ع ى ى ى ى مب اي ى ى ى ى ُ ي ى ى ى ى ا مث ى ى ى ى ا ى ى ى ىىر ب ى ى ى ىىوع ل ل ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىن عمي ى ى ى ى ايى ى ى ى ى ا ل بى ى ى ى ى ا عع ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ء ُ ى ى ى ىىن ى ى ى ىىر (ال ى ى ى ى ى ع ع ا ى ى ى ى ى ع ) ا ى ى ى ى ى الس ى ى ى ىىل ع ال ى ى ى ى ى عملي ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ىىر ب يى ى ى ىىع ال ى ى ى ى ع السى ى ى ىىل ىل ا س ى ى ى ى ع ع ى ى ى ىىح ال ى ى ى ىىو ا لى ى ى ىىع بي م ى ى ى ى ا عال ا عال ع عال . ا ال يط ا عإل ن م يح عع ى ى ى ىىح ى ى ى ى ى ال ى ى ى ىىيط ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى م ا ى ى ى ى ى بوا ى ى ى ى ى ب ى ى ى ىىمل ا ى ى ى ىىر عا س ى ى ى ى ى ع عل ى ى ى ىىة ى ى ى ىىرع ا ر ب و و رع الو ع بي عبمل ال ع. الو ع عُن مث خامسا :ا تأجري املُ ته اب تمليك ي ُس ول ُن ي ال م ا ى ء ل اعىو ع ىو ا ى ا عا طى يىيط ُت ليى ح ىح ح ى ال كم ل ،ع إلل ك ُ ال من اا ع الراة مل ا ال ء ي .1لي ى ا ىىر (ا ى ر) بل ىراء ي ى اثب ى حم ىو مب ر ى ط ل ى ال م ى (ا س ى ر) عم ع سليم ل حلي عا خواُ . ى للمس ى ر ى ى ى ى ال ل ى ى ىىو ي ى ى ىىث ط ى ى ى ى ُى ى ى ى لى ى ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ىىع .2ح سى ى ى ى ال ى ى ىىو ال مي ا اج ى ى ى ى عل ى ى ىىة ُ ى ى ىىو ا ُ ا ا و ع ا راء ا ي .17 ب -ال يم ال خر و ل ي ا -بث ُ ُو ا اج . (إل ع و ا ر ُن عملي ا اج ). .3ى ا س ى ر بىىو ع ُ لىىي ُ ىىمل ىىرب مب ب ى ال ى ُمل للم ىىر ال ع ل للم ا ظ علة ا ي ا ر عيي .4رب ا ر ُ ل ل ي ط ا تكام ا دمات ا دمات ا ى س ى ُ ىىح علي ى ُىىن ليم ى ا ي ى ك ُل . ال ا اج عال مي ح نا ع ُس خوُ ل ح ا ح علي . اجلزء ا ثا ث: املصارف اإلسالمية وف مفهوم املصصف ا شام تقدمها املصارف اإلسالمية ىىرب اخلىىوُ ا ىىر ي ا ا ى ا ى ُي ع ىىيل خلوُى ال م ى ء ع سىىي عمى اهم عك ى ل س ى عو ا ىواا عال يىفا ع ى م ى ا ُ ى ُ اخلىوُ ا ىر ي علة ب عم ء و عا ظ علي م ا ا ُي ا ا ط ال يط ا ُي ا م ل ُ ُل عا ح علي ُن ي الرل ب اللرعي ا ا ا ُي ُ ل عُن م اخلوُ ا ر ي ال وُ ا .1ى ى ى ى ى ث ا ع م ى ى ى ى ى ا ا س ى ى ى ى ى و ل بمل ُن ا ى ى ى ى ى ُي ىىىىى م ي ىىىىى ا ع م ىىىىى ا ا س ىىىىى و ا ا ىىىىى ا ى ى ى ىىل ب ا ع ى ى ى ى ى م يى ى ى ى ى ا ع مى ى ى ى ى كخوُى ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىر ي حي ى ى ى ىىث ى ى ى ى ى م ط ي ى ى ى ى ى ل ُى ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىن ل ى ى ى ى ى ى ال مي ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ىىر ع ا ى ى ى ى ى ىىر على ى ى ى ى ىىة ا ى ى ى ى ى ىراءا ال ُ ى ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى ى ث ا ع م ى ى ى ى ى ى عح ى ى ى ى ى ى وا ليم . ُّ ى ى ى ا ى ىىل ب ال ى ى ى ي ى ى ى م يى ى ى ا ع م ى ى ى ا س ى ى ى وي ي ى ى ى ع ى ىىن طر ى ىىح ح ى ىىو ل ى ى ى ا ا ى ى ى م ا ُ ُ ا را ع ا ل ك . ى ى م ع وُى ى ح ىىظ ا ى ى م وُى ى ا ك ى ى ب .2ىىوُ ا ع ا ا ليى ى ع ل ىىمن ى ى اخل ىىوُ ىل وُ ا ظ ا م . أل بي ع راء ل حل ال ع ل حل الط ا عا .3 وُى ى ا ع ا ال ا ى ى عا ى ى ا ا ى ى ع ا ال ا ُ ىى ا ىى ا ى ى ُي مبام عى ى ُ ىىن اخل ىىوُ وُ ى ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ىىي حي ى ى ى ى ىىث ى ى ى ى ى ى ىل ا ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ى ُ ح ى ى ى ى ىىي عم ُ ب عم ل حمو . ى ى ى ى ى ى ا ع ا ي ب ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ىىن ل ى ى ى ى ى ى ى ا ع ا ال ا ى ى ى ى ى ى ى كل ى ى ى ى ى ىىم ع لى ى ى ى ى ى ى بل ى ى ى ى ى ىىر ال ك ى ى ى ى ى ىىو ُ ى ى ى ى ى ىىن يى ى ى ى ى ى ى ا وُ كلم . 18 ا ل ىى ا ع ا ال ا ى ى ى ى ى ى ى وُ ح ظ ا ع ا ال ا . ُّى ى ى ى ى ى ى ت ى ى ى ى ى ى ى ص ُ ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ىىم ا ع ا ال ا ى ى ى ى ى ى ى كمى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ىىح ا ا ى ى ى ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ) ى ى ى ى اج ى ى ى ى ى ى ى ىىومي ى ى ى ى اخلوُ ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي ظ ى ى ى ىرا ى ى ى ى ى ى ى ى على ى ى ىىة ُ و ال و . ى ى ى ى ى الط ى ى ى ى ىىرض ا ى ى ى ى ىىر ي ع راع ى ى ى ى ىىة ا عملي ى ى ى ى ى ي ى ى ى ى ىىوا ال ى ى ى ى ى .4ي ى ى ى ى ىىوا ال ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ى ى ىىرع ا كم ى ى ى ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ىل ال م ى ى ى ى ال ى ى ى ى ي ُت ى ى ى ى ث ل ى ى ى ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ى ى ى ُر ى ى ى ى مب لى ى ى ىىي ى ى ى ى ا ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ُ على ى ى ىىة ى ى ى ى اخلوُ ى ى ى ى اج ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ى ى ىىي ُى ى ى ىىن ال م ى ى ى ى ء ل ط ي ى ى ى ى ىىىى م ى ى ى ى ال م ى ى ى ى ى ى ى ى ب اللى ى ى ىىم (ال ل ى ى ى ى )ا كم ى ى ى ى و ا ر راء ي ال ل . ا ف ال .5ىىومي وُ ى ب ل ى ا م ى م لىىف ىىومي ى اخلوُ ى ا ا ى ا ى ُي ع ى ا ا ى ال ليو ُن حيث ا خوا ال ل ا الس ال ىويا ى ا ى ال ليو ى ى م حميى ال ميى ُ ب ى عملي ى الس ى ال ىىوي ا حىىمل اج ى حمي ى ال مي ى ُ ى ى ال ا ىىو ا ىىو ععم ى ا ا ى ى ا ى ى ُي ا عل ى ى ل ى ى ا ى ى ا ى ى ُي ل ى ى عل ىىة عم ى ى عى ىىو عال م ى ى م ىىع ال ى ى ا ى ى خوا ال لى ى ا السى ى ال ىىوي ّ ا ىىيح احل ىىوع ا عُ ىىن اش ىىو ر لى ى كر ى عا را ى ا ى ُي لىىو ى ا للم ى ا ى ُي ا ى ُ الىىوع ،عا ل ى اللىىرع اهي ى ا ُ ع ر ا مب وا ا لي ا س ب. عم ل علة الس ال وي علة .6م ى ى ى ى ى ا ىىىى ىىىىى لى ى ى ى ىىو ا اخلى ى ى ى ىنا ن عال ى ى ى ى ى ح احلو و ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى اخلوُى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ي ُت ُى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ُ مى ى ى ى ى بى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ال ملي ى ى ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى عى ى ى ىىن ع ى ى ى ىىو ع ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ا ع ى ى ى ىىر ب ى ى ى ى ال ى ى ى ى ء ال ى ى ى ى ىىر ي الط ل ى ى ى ى ى ام ى ى ى ى ى عم ل ى ى ى ى ى عل ى ى ى ى ىىة ال ى ى ى ى ى ا خت ى ى ى ى ى لا بط ى ى ى ى ى ا عاج ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ء ى ى ى ى ى اع ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ا عحيى ى ى ى ىىث ك ى ى ى ى ى ُى ى ى ى ىىن ع ى ى ى ى ىىو ال ى ى ى ى ى عع ى ى ى ى ىىو ال م ل علة ا ال م . ا ُن ال ا لرعع ا يا للم ر .7ع ى ىىوا الو ا ى ى ال ُ ى ى حلس ى ى ب ا ى ى ُلمل ُ ى ىىع ا ى ىىر عة ى ى م ا ى ى ا ى ى م ا اخل ي ى ى ع ومي ا ل ُ عا ل ا ا خ ل . ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ُمل ال ى ى ى ى ى ع عال ى ى ى ى ى ي مل .8 ا ع ر ي مبس ا ب ى ى ى ى ىىح ح ى ى ى ى ى ام ُ ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ا رك مُمل ُي . .9احل ى ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى ىىر ي ع م لى ى ى ى ىىف ى ى ى ى ىىومي ى ى ى ى ى ا ال ى ى ى ى ى ا ُى ى ى ى ىىن اخلى ى ى ى ىىوُ . ة عم ل ُ ب عملي ال ال ليو ا عاج للم ر ا .10ا ا م ل .11راء عبيع ال م . ا ي. مفهوم املصصف ا شام 19 ا ىىىىى ا ى ى ى ى ى ُي ا عم ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ىىح ا ى ى ىىر ا ى ى ىىر الل ى ى ى ُ ى ى ى ا ى ى ىىر ال ى ى ى ي ى ى ىىنع ي ى ى ى احل ى ى ىىوع بى ى ىىمل ال ى ى ى ال ا ى ى ى عب ى ى ى ا ى ى ى م عال ى ى ى ا خ ى ى ى ي ى ىىث إلى ى ى س ك ى ى ى اخل ى ىىوُ ا ى ىىر ي ال ليو ى ى ى عةى ى ى ال ليو ى ى ى ا ي ال ع ع ال ي . علة س ال خ ا ر الل ُ ى ى ى ى ى ى ا خى ى ى ى ى ى طر بسى ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ىىع ع سى ى ى ى ى ى عو ي ى ى ى ى ىىح ُ ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىر اللى ى ى ى ى ى ُ ا ليى ى ى ى ى ى ا حم ظ ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ىىر ا لرا ى ى ى ى ى ىىي عا ى ى ى ى ى ى م ُى ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ى ا عال ى ى ى ى ى ى ا ا ُ ى ى ى ى ى ى ا ُ ى ى ى ى ى ى ا ُى ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ىل ُت ى ى ى ىىمل ا ى ى ى ىىر ُ ى ى ى ىىن ى ى ى ىىومي حنُ ى ى ى ى ُ ُل ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىن اخل ى ى ى ىىوُ ا لي ى ى ى ى ى ى ى ى ٍ ى ى ى ىىر ا عا ى ى ى ىىر ي ل ل ي ى ى ى ى ى ك ى ى ى ى ى اح ي ى ى ى ى ى عم ى ى ى ى ى ا ُي ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى ا ا ُ ى ى ى ىىر ال ى ى ى ى ى ي س ى ى ى ى ى عو ا ن ى ى ى ىىن ُى ى ى ى ى ى ى ا ال ى ى ى ى ى ى ى ع را ا ى ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ىىن ان حيى ى ى ى ى ى ى ا عإل ى ى ى ى ى ىىن ال ى ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ىىن ا ح ى ى ى ى ى ى ى يت ب م ى ى ى ى ى ى ى احلى ى ى ى ى ى ى ليمل عا ى ى ى ى ى اب ا ن ى ى ى ىىو ُ ى ى ى ىىن ال م ى ى ى ى ى ء اش ى ى ى ىىو ا عك ى ى ى ى ى ل ا س ى ى ى ى ى عو ا ح ي ى ى ى ىىح ال ى ى ى ى ى ا ب ى ى ى ىىمل ال ع ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىومي اخل ى ى ى ى ى ىىوُ ال م ليى ى ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى ىىر ي ا عى ى ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى ى ى ا خ ل ى ى ى ى ى ى ى ا ُ ى ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ى ى ال ع . ُ ى ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ى ى ُى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىو ح ى ى ى ى ى ىىظ ا ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ُي ب ي ى ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ىىو ال ى ى ى ى ى ى ى فا حيى ى ى ى ى ى ىىث ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ي ع ا ى ى ى ى ى ى ى ال ا ى ى ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى م عا ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىح علي ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ُي ا خ ى ى ى ى ى ى عُ ى ى ى ى ى ى ال ميى ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى ى ل إل ى ى ى ى ىىن ال ى ى ى ى ى ى ُ ال م ا را الل ُ ا ع ل ل ب ال لي ُ .1ى ى ى ى ى ى ى ى . ا ل ُى ى ى ى ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ى ُي ُ يى ى ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ى ىىن ا ى ى ى ى ى ى ى ىرا عك ى ى ى ى ى ى ى ى ال عى ى ى ى ى ى ى ى .2ا ى ا ى ُي ىىو ال م ى ل ى ا ىرا عال عى ا ل ى ع ال ع ...اخل. ب م ل ا حمو ك ل ا ال ي ع ا ا خ ل ى ا ع ال خ ى ال م ى ا خ ل ى عُ ى .3ا ى ا ى ُي مىىع بىىمل ُ ى ا ى ال ا ى ا ى ( ع ا ع مى علىىة ال ىىو ) عبىىمل ُ ى ا ى ا ى م ُىىن حيىىث يىىف ال ا ىىع ا ععيى ا ى م ي بى عىىن ا ى عمل ع ا سى مر نا عبىىمل ُ ى يى ح ا ى م ا لى ُىىن حيىىث كى ا ُ علة ا ل كمل ي . ا ُي رب عع ء ا م ا .4ا ى ى عال م لي . ا ى ى ُي ى ى ب ى ىىومي م ع ى ى ك ى ى عُ ُل ى ى ُى ىىن اخلى ىىوُ ى ىىوُ ا ى ى ى .5ا ى ى ى ا ى ى ى ُي ى ىىو ب ى ى ى اخل ى ىىوُ الى ى ى ا ال ك ع ي ال ي ع ل ح اللرعي . بوع ال ي ا خ عا ا ى ى ا ى ىىر ي ال ليو ى ى ى ُ ى ى ى ال يى ى ى ى ب ى ا عم ى عا ل ى ُ ى ُتل ى ا ُ ى ا ا ل ى عة ى ا .6حيىىح للم ى ا ى ُي عبي ى عا ى م عم ى عا ى ا خ لىف الطى ا ا حىمل ُ ى ى ا عمى عا لى ا م . ال ا عُ ال ليو مب ي ا حمظ ُناعل ُن ل ا 20 لى ا عالقة اجلزء ا صا ع: املصارف اإلسالمية من جهة وك من املصارف املصكز ة واملصارف ا تجار ة من ٍ جهة أخصى عالقة املصارف اإلسالمية ابملصارف املصكز ة ا ى ى ى ى ى ى ى ا ركن ى ى ى ى ى ى ى سى ى ى ى ى ى ى ة ىل ح ي ى ى ى ى ى ىىح ا ى ى ى ى ى ى ى را ا ى ى ى ى ى ى ى ،عال ى ى ى ى ى ىىوي ا ُ ى ى ى ى ى ىىن ا لى ى ى ى ى ى ى ظ ى ى ى ى ىىيم عم ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ىرا علي ى ى ى ى ى عال ك ى ى ى ى ىىو ُ ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ُ ال ظ ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىرا ُ ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ع ا لي ى ى ى ى ى عال ناُ ى ى ى ى ى ب ي ى ى ى ىىح ُ ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ىراءا عم ى ى ى ى ى ى ى ى ىىح عا ى ى ى ى ى ال ي ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىن انحي ى ى ى ى ى ا ركن ) ا لي ُن انحي ر . ا و ُن ل اش الرل بي (ا عا عحيى ى ى ى ىىث ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي ى ى ى ى ىىرب ى ى ى ى ىىنء اى ى ى ى ىىن ُ ى ى ى ى ىىن ال ظ ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىرا ا ال ى ى ى ى ىىوع ىىى ظمى ى ى ل بي ى ى ى ع ى ى ىرا ي لى ى ى ا ى ى ى ا ى ى ى مى ى ى ي ى ى ى ا ى ى ى ا ُ ى ىىر ل ى ى ى ال ى ى ى ط ي ى ى ى ى ى ى عمل ى ى ى ى ى ى عاح ي ى ى ى ى ى ى عمب ى ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ىىمن اه ى ى ى ى ى ى ال م ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىرع ُ س ى ى ى ى ى ى ع ُ ى ى ى ى ىىع ة ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ىىن لى ى ى ى ىىر ى ى ى ى ى ُي ى ى ى ى ىىو أل ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ى ا عا ُ ظى ى ى ى ىىم الى ى ى ى ىىوع ال ى ى ى ى ى ّ ب ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى على ى ى ى ىىة ا ى ى ى ى ى يىىىىى ب مىىىىى ىىىىى ا ىىىىى عع ى ى ى ى ىىع ليم ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ُي ُسى ى ى ى ى ى ى مو ُ ى ى ى ى ى ىىن لى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى عل ى ى ى ى ى ىىة ا ى ى ى ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ى ى ى ع ُراعى ى ى ى ى ى ى لل رعلى ى ى ى ى ى ى بي م . ا ركن ل ُ ُىع ا ى ا ى ُي ع ىح ى خت لىف ا ُر ل لي ا ع و عىىن لى ا ى ا ح لى ا ى ال ليو ى ا لىىة ى ي ا ى لىىي مب ىىوع ا ى ا ى ُي ا لى ك ا ا عا ا سى خوُ ا ىح ى ا الى ما ا ا ي ى ال و ى عملي الس ا ح ا الوع الى عا ن ل م علة س ال و . اا كمى ب ى الىوع ى ُىن ى ا ال ظى ا ىراا ا ى علىىة عمى ا عو ع ال م ا را ا ُ ا يا عو ع ال ا ا ل م ي ك ي ا علة ا ا ا ُي لو ي ىل يح ا لو ا ر عا ب م ا ىىل علىىة اء ا ى ا ى ُي ا عا ب ى ا حيى ى ى ى الى ي ُىىن ى ال ُلمل ا ا ا راا علة عم ا ى ا ى ُي ى ي ىل سى ل م ُىع ى ا ى لوع ا راا ا ل ب ُ م. ى ا ى ُي ى ال ى ا الى ال ليو ى ا ُىر اخلىربا لىىو ععىو ليى ُ م ى ىىو ل ى ىىو ي ى ى ى ل بى ى ى ى ىىرعي ى ى ى ا ع ى ىىو ا ى ى ى ى ى ى ىل ُ ظ ى ىىم ا ى ى ى ا ركن ى ى ى لل ك ى ىىو ُ ى ىىن الس ى ى ى ُ الل ى ىىرعي للم ى ى ى ُ ال ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ا ى ى ى ُي ا عل ى ىىو ى ىىن ل ى ى ى ىل 21 عى ى ى ء ى ى ى ا مى ى ى اهي ى ى ى الرل بى ى ى الل ى ىىرعي ا ا ىىى ا ىىى س . ا ركن ى ى ى ا ُي سى ى ى ُ ى ىىن ى ى ى ا مى ى ى ع ى ى ى ى ى ع ىىو ُ ىىن ا س ى ى الواعم ى ى لل م ى ى ا ععل ىىة ال ىىرةم ى ى ىىو ى ى ي ى ى ى ى ا ى ى ى ى عا را ى ى ى ى للم س ى ى ى ى ا لي ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي ا عا ل ى ى ى ى ال ى ى ى ى لل ى ى ى ى ا ى ى ى ُي ا عالس ى ى ى ا لي ى ى ى ا ى ى ى ُي الوعلي ى ى ى ا ع ل ى ى ى اخل ى ى ىىوُ ا لي ى ى ى ا ى ى ى ى ى ىىن الرل ب ى ى ى ا ا ى ى ى ُي لل ى ى ى يف ا ى ى ىىي ل ى ى ى لى ى ىىر اج ى ى ى يب ا ن ى ى ىىن لى ى ىىو ا ُي . ىىرا ا ى ى ُ ُ ى ى عا س ى ى ى ى ا لي ى ى ى ى ُي ا عال ك ل ى ى ى الوعلي ى ى ى ى ى ىىر ي على ى ىىة ا ى ى ى ل ى ى ع ا ك ى ىىر اج بي ى ى ا ال ُ ى ى ُى ىىع ا ى ى ى ى ا ركن ى ى ل ى ىىوع ا ل ى ى ى ب ُ ى ى ى ع ى ىىح ال اع ى ىىو عا ى ى ى ال ى ى ى ل ى ىىمن ى ى ى ُ ى ى ى ُلمل ُ ى ى ى ا عل ل ى ى ى ُى ى ىىن ا ى ى ى ا ى ى ى ا ا ى ى ى ال ى ى ى ىل اي ى ى ى ا ركن ى ى ى ا ُم ل ى ىىف ال ى ىىوع الى ى ى ل ى ىىو ُ سى ى ى ُ ليى ى ى عُ ى ىىر ي ُي عمبى ى ى سى ى ى م ا ن ى ىىن ال ى ىىوع الرلى ى ى يب عا ى ى ىراا عل ى ىىة عمى ى ى لى ى ى ى ى عل ى ىىة ا كم ى ى ى ى ا ى ى ى ُي عمب ى ى ى إل ى ى ى ُ ى ىىن ال ي ى ى ى ُراكن ى ى ى ا لي ى ى ى ع ى ى ىىم ح ى ى ى ا مل ال ى ى ى ع عال س ى ىىيح ال ى ى ى ء ب ى ىىمل ا ى ى ى مى ى ى ع ى ىىح ح ى ى ى الل ى ىىر ا ى ى ى ا س . عالقة املصارف اإلسالمية ابملصارف ا تجار ة ر ى بىىمل ا ى ى لىىرةم ُىىن ع ى ا ر ا عا س ا لي ال ا (ال ليو ) ُن ا ال ع بمل ن ال عمل ُن ا س ا عُن ع .1 الىو ا عمليى ال م ى ا لى عا س ى ا لي ى ا ى ُي ُ ىىن ى عا ى ل ى ا ا ى يىو ع ع ى ُ ىو لل ى ع يمى ا لى ع ال ى ا ع ىح يىيي ُت ى ُ ى ُ ى (B.O.T لى .)Build Operate and Transfer, .2 ط ي ا عم ا ا س و . .3 ي حا .4 ال .5 ل .6 عملي .7 لء .8 م ال . ا لي عالوعلي ُن ع يوا ال ال و ( اللم ). ال را (بيع ع راء ال م ا ا ال م كم ُرا ل ل ل ال . ي ). . . لى ء ىىرعا عىىو لل ى ع بىىمل ا ى ا ى ُي عا ى ال ا ى ُىىن ى ى ى كم ى للم ى ى ُ ا ى ى ُي ل ىىو ا ى ى ال ا ى ى ا ال ىىوع الى ى س ىىمث ل ا ي ى ى ع ظم ى ى بى ى ل ا حي ىىث إل ىىن ُى ى ُ ىىع ا ى ى ال ليو ى ى ُ ىىن ى ى ىىرعا ا ى ى ُ ا ى ى ُي ا ى ى ل ىىو للم ى ى ا ى ى ُي ال ليو . ا 22 ظىر لي ى عا ء ُ ىو ى ىمل ال لى بىمل ا ى ا ى ُي عا ى ال ليو ى اجى إل ىىن ى عم ى ع ل ى علىىة ى ع ل ى ُلي ى علىىي علىىة ى ع ل ى سىىي ع ع ل ى ح لي ى ا ى ىل لى ى ى ى ا حىىمل إل ىىن للم ى ا ى ُي ىىوإل ا للم ى ال ا ى ال ليو ى ُى ُىىع ا ى ال ليو ى ُىىن ُ لىىح ى حى لى مل ىىن ا ب ىىم ُ ى ىرا ث عا ى ُىىن اشم ى ا ا ك ى ععىىو يىىف لى ا ُى ا ا ا لى ع ال م ى ا على ل ى ى ُي ا ا ُىىر الى ي ى ع ى . اللرا ث ُن اشم ا ال ملي ا ل ا ُي س م ا يف ُ ا ع ا اجلزء ا امس: املخاطص وا تهدايت ا تواج ا عم املصص اإلسالم املخاطص ا تواج املصارف اإلسالمية ىىىىىى ا ىىىىىى ط ي ى ى ى ى ى ى ي ى ى ى ى ىىيي ال م ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ُ ا ى ى ى ى ى ى ُي ا ى ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى ىو ا ُ ى ى ى ى ىىن ا خ طر ع أوال: خم ـ ـ ـ ـ ــاطص ا تعـ ـ ـ ـ ـ ـ رد وا تقص ـ ـ ـ ـ ــري :لل ميى ى ى ى ى ى كملى ى ى ى ى ى ب ا ا لى ى ى ى ى ى ب ع كل ى ى ى ى ىىر ا ا لى ى ى ى ى ى ك ع ى ى ى ى ى لل ى ى ى ى ىىيط ال ى ى ى ى ى لر ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى لى ى ى ى ىىو ا ك ى ى ى ى ى ا ُى ى ى ى ىىن ال ى ى ى ى ى ّ م ا ال ملي ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى م ا حي ى ى ى ىىث مى ى ى ى ى لى ى ى ى ى ح ى ى ى ىىح ال مى ى ى ى ى عح ى ى ى ىىح ا ا عل ى ى ى ىىو سى ى ى ى ى ء ال ميى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى خوا ى ى ى ى ى ا احل ى ى ى ىىح بل لر مب حل ا ر . اثنيـ ـ ـ ــا :املخـ ـ ـ ــاطص املُصـ ـ ـ ــاحبة السـ ـ ـ ــتثمار :حي ى ى ى ى ا ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ُ على ى ى ىىة ع ى ى ى ىىو اثب ى ى ى ى يا ى ى ى ى يى ى ى ى ى ىىف ُ ال ى ى ى ى ى ى ك ى ى ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ى ى (الرب ى ى ى ى ى ى )ا ع ى ى ى ى ى ى مى ى ى ى ى ىىو ع ى ى ى ى ى ىىو على ى ى ى ى ىىة يا ى ى ى ى ى ى ُل ى ى ى ى ى ك ُ ى ى ى ىىع عم ى ى ى ى ى ا ا ل ى ى ى ى ى ع ال ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى م ُت ل ى ى ى ى ى ع ل ى ى ى ى ى ،ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى م ا عر ى ى ى ى ى لل ى ى ى ى ى ى ىربث ع اخلس ى ى ى ى ى ى ى ا عإل ى ى ى ى ى ى ىىن احلى ى ى ى ى ى ىىو ُى ى ى ى ى ى ىىن ُم ى ى ى ى ى ى ى طر عملي ى ى ى ى ى ى ى ال م ى ى ى ى ى ى ى بسلسى ى ى ى ى ى ىىل ُى ى ى ى ى ى ىىن أل ا ر ُ ا راءا ال ( :)1ا ى ى ى ى عملي ى ى ى ى ال م ى ى ى ى ي ى ى ى ى عال ى ى ى ى بل ى ى ى ى ي ى ى ى ىىوا ع ى ى ى ى م ل ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىن ى ى ى ى ع ير بلر ُو ب عُ ل م ي ع لي . ( )2حسى ى ى ى ىىن ا ي ى ى ى ى ى ال م ى ى ى ى ى ء ل ى ى ى ى ىىح ُى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى م اللخ ى ى ى ى ىىي عال ا ى ى ى ى ى عُ ى ى ى ى ى م ا لي . ( :)3احل ى علىىة اللىىم ان ال يى علىىة ال ى ال ى ، ىىن ع ى ي يى ،ا ك يى ُلى ء ُىىن الو ى ى ا عىلا ُل يى ى ا ل ىىرعا ع ىىنء ُ ى ى ا ح لى ى ا لى ى ك ا ىىن يى ى ا ى ى ع ُ ىىن ى ُ ُىىر ا ىىوا عام ا ى ب ىم ُ ىىرا ة ى ُلىىرع ي ى ُىىن ُ ىىر 23 لل ىي عملي ال م ب ل ك اا واا كم ي بو ا ر ع يا ّ عن ليم ال م ا لم ا ع ا ىع ال ميى لىو ُس ب علة عم ء ن عمب لي ا م ا ع ن م لو ا ر . ا ر ا حس ( :)4ا ى ى ى ى ى ىرا عالرل ب ى ى ى ى ى ى عا ب ى ى ى ى ى ى ا س ى ى ى ى ى ى مر عمى ى ى ى ى ى ال م ى ى ى ى ى ى ء ى ى ى ى ىىيم ا ا ل ى ى ى ى ى ى عا لى ى ى ى ى ى ك ا ع ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ىىر مل ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ى ى (الرب ى ى ى ى ى ى ) عى ى ى ى ى ى ع ر ى ى ى ى ى ى ط ي ى ى ى ى ى ى عملي ى ى ى ى ى ى ال م ى ى ى ى ى ى عيى ى ى ى ى ىىيي ال م ى ى ى ى ى ى اللى ى ى ى ى ىىرعي ا ى ى ى ى ى ى ا ع ى ى ى ى ى ى ّىمل خت ى ى ى ى ى ىىي ُ مل ُ ء ع ك ّ ء لل ي أل ا ال م . ( :)5الى ى ى ى ى ى ّ م ا ى ى ى ى ى ىرا ا عُ ى ى ى ى ىىرع ُل ى ى ى ى ك ) ع ى ى ىىن طر ى ى ىىح ى ى ى ى ث حس ى ى ى ى عا ى ى ى ىىواا ع ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىر حي ى ى ى ىىح ا ى ى ى ى ى ال ملي ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ى ا ال م ى ى ى ى ى ى (ُل ى ى ى ى ى ى ب ا ُرا ى ى ى ى ى ى ا اه ى ى ى ى ل ى ى ىىو ا ى ى ىىر عحو ى ى ىىو ى ى ىىرع الس ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىل ا ى ى ى ىىر ال ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ىىن ُ الى ى ى ى ى ك حي ّو ُن ُم طر ال م . ( :)6ال ى ى ى ُمل عل ى ى ىىة ا ل ى ى ىىرعع رك ال ُمل ا ُي . (:)7 ا لى ى ى ى ى ى ى ى ىىميم ي ى ى ى ى ىىيي ال ى ى ى ى ى ى عل ى ى ى ى ىىة ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى للم ى ى ى ى ىىر ح ى ى ى ى ىىح ال ى ى ى ى ىىو ال ملي ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ى ا ال م ى ى ى ى ى ى ح ى ى ى ى ى ى عل ى ى ى ى ىىة ُ ال ى ى ى ى ى ى (ا ا ل ى ى ى ى ى ى ك رل ال مي ا ا لل م . ُ ا لن ا ُر ل ععلة ( :)8ل ى ى ى ى ء ُم ى ى ى ى ا تهدايت ا ععمليى ى ى ى عا لى ى ى ى ك عا را ى ى ى ى ُم ى ى ى ى طر ال م ى ى ى ى ا ع ل ى ى ى ى ل ى ى ىىو ح ى ى ىىو ا ُس ى ى ى ى ى ى ) عا ل ى ى ى ى ى ى اى ى ى ىىن س ى ى ى ى ُى ى ى ىىن ال ى ى ى ىربث خ ى ى ى ى طر عى ى ى ىىو الس ى ى ى ى ىىوا ع ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ىىر ى ى ى ى ى ملن ى ى ى ى ىىرع ُ ى ى ى ى ى طّى ى ى ى ىىح ب ر ى ى ى ى ى ). ال ُمل ال ع ال ي ّلر ا لي ى ى ى ى ى (ع ى ى ى ى ى ىىىىىى س تواج املصارف اإلسالمية .1ع ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ل ا ب ى ى ى ى ى ا حيى ى ى ى ى ا ال ى ى ى ى ى ع ال ى ى ى ى ى ع ى ى ى ىىن ي ى ى ى ى ى الرل بى ى ى ى ى الل ى ى ى ىىرعي ل ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي يم ى ى ى ى ى بي ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ىل ع ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ل بى ى ى ى ىىمل ال ى ى ى ى ى ع ال ى ى ى ى ى عى ى ى ى ىىن ىىىى ي ى ى ى ى الرل بى ى ى ى الل ى ى ىىرعي ُ ى ى ىىن ى ى ى ى عال ى ى ى ى ع ال ى ى ى ى ع ى ى ىىن علمى ى ى ى ء ا س ى ى ىىلممل ُ ى ى ىىن ى ى ى ى ااهي ُن ٍ ر . .2ع ى ى ى ى ى ىىو ع ى ى ى ى ى ى ى ا ع ى ى ى ى ى ىىوا ال يى ى ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ىىن يى ى ى ى ى ى ى ب ا عم ا ر ي . ا ل ى ى ى ى ى ى ص ا ى ى ى ى ى ى ى لمل ي ى ى ى ى ى ىىوا ال ى ى ى ى ى ى ى .3ع ى ى ى ىىو ُراع ى ى ى ى ب ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ا ركن ى ى ى ى خل ي ى ى ى ىىي عم ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي ال ى ى ى ى مى ى ى ى ى ا ُ ظى ى ى ى ى ى ىىم ال ى ى ى ى ى ى ى ا مل عا ظم ى ى ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى ى ى ل م ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ىىرا ى ى ى ى ى ى ى ء ل ى ى ى ى ى ى ى ل ىىىىىىى ا ال ليو لو ا عىل. عم ا .4لل ال ا ال لر ا ل ا ال م ا را ا ُ . 24 .5ا ى ى ى ى ى ا الس ى ى ى ى ىىي ل ا حي ى ى ى ى ىىث سى ى ى ى ى ى الس ى ى ى ى ىىي ل ل ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ُي ى ى ى ى ى ُ يل ى ى ى ى ى ى ا لى ى ى ى ىىطي عا ى ى ى ى ى م ل ى ى ى ى ى ا ُ ى ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى ى ال ليو ى ى ى ى ى ا ُى ى ى ى ىىر ال ى ى ى ى ى ي ى ى ى ى ى را ى ى ى ى ىىع ُ ى ى ى ى ىىو حملي ع ي . .6 ف ال سيح عال م ا ل يم بمل ا ُي . ا يى ى ى ى ى ى ى ى ل ي ى ى ى ى ى ى ى س اء ا ى ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ى ُي ا عا ى ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ى .7ع ى ى ى ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ى ى ى ر ُ ى ى ى ى ى ى ى ىرا ا ى ى ى ى ُي ىل ُ ى ى ى ى ع ى ى ى ى ىراءا عم ى ى ى ى لي ى ى ى ى عل اع ى ى ى ىىو ُرال ى ى ى ى ع ى ى ى ىىي عل ى ى ى ىىة ة ى ى ى ىرا ُ ى ى ى ى ى ى ى ى ى ال ليو . لو ا ُ ُ ى ى ى ى ى ى ى ى عا ا ى ى ى ى ى ى ى ى م ا ى ى ى ى ى ى ى ى ُي ى ى ى ى ى ى ى ى ا ُ لي ى ى ى ى ى ى ى ى ع و ى ى ى ى ى ى ى ى ل ى ى ى ى ى ى ى ى .8ع ى ى ى ى ى ى ىىو ع ى ى ى ى ى ى ى ى ا سى ى ى ى ى ى ى ى خوُ ا السى ى ى ى ى ى ى ى لمل ا ى ى ى ى ى ى ى ى ،عال ى ى ى ى ى ى ىىويا عع ى ى ى ى ى ى ىىو ل ى ى ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ى ُي عل ى ى ى ى ى ى ىىة ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ا ركن ى ى ى ى عال ى ى ى ى ة ل ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ل ى ى ى ى ُى ى ى ىىن الس ى ى ى ى وا احل ُي ى ى ى ى ال ى ى ى ى ا ىىىى . م ال ا ا لي لو ا ح .9ى ى ى ىىيح الس ى ى ى ى ُى ى ى ىىن حيى ى ى ىىث عى ى ى ىىو ع ى ى ى ى ُ ى ى ىىن ال ى ى ىىوع الى ى ى ى مى ى ى ى ي ى ى ى ى ى ى ى ى ا لل م ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ىىرا ا ى ى ى ى ى ى ُ ا حيى ى ى ى ى ىىث حو ا س عُن مث ا اخلوُ عا ا عى ى ى ىىو ك ى ى ى ى ا ُى ى ى ىىن ا ى ى ى ى ا ى ى ى ى ُي ا ك ى ى ى ى عل ى ى ى ى ى ى ى ى ا ا ُ ى ى ىىر الى ى ى ى ي حيرُ ى ى ى ى ُ ى ى ىىن ى ى ى ى ن ى ى ى ى ل ى ى ىىا ى ى ى ى ى ى ُي س ى ى ى ى ى ى عو ا ع ى ى ى ى ى ى عى ى ى ى ى ىىو ُ ى ى ى ى ى ى ا ر ي ا وُ . ىىىىىىى .10ع ى ى ى ى ى ى ى ُل ى ى ى ى ى ى ى ك حم ى ى ى ى ى ى ى ي يا ى ى ى ى ى ى ى ا ال ليو . عحم ا بى ى ى ى ى ى ىىمل حم ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ُي ا تو يات ا ى ى ى ى ى ء ال ى ى ى ى ىىو ال ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ال م ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ىىرا ا ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ى ا ُى ى ى ى ىىر ل ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ى و ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ُل لل ى ى ى ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى ى ىىرا ا ى ى ى ى ى ى ى ُ عل ى ى ى ى ى ىىة ا سى ى ى ى ى ى ى مل ال ى ى ى ى ى ىىري عال ى ى ى ى ى ى ى مب ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىن س ى ى ى ى ى ىىي عاج ل ى ى ى ى ى ى لى ى ى ى ى ى ى ا عل ى ى ى ى ى ىىة ل يى ى ى ى ى ى ى اح ي ى ى ى ى ى ى ال مى ى ى ى ى ى ى ءا ع ك ى ى ى ى ى ىىر ي ى ى ى ى ى ى ى للم ى ى ى ى ى ى ا ليى ى ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى ى ى ي ا ى ى ى ى ى ى ى ُي ا ى ى ى ى ى ى ى علي ى ى ى ى ى ى ى لليميى ى ى ى ى ى ى عع يى ى ى ى ى ى ى ا ع لى ى ى ى ى ى ى ك ى ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ى ى ي لل ى ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ال ى ى ى ى ى ى ع عال سى ى ى ى ى ىىيح ال ل ي ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ىىر ي احلو ى ى ى ى ى ى ا ع ى ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى م ّ ُى ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ى ا ل ى ى ى ى ى بى ى ى ى ىىمل ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي ا ى ى ى ى ى عبى ى ى ى ىىمل ل ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى عا ى ى ى ى ى ا ركن ى ى ى ى ى (السى ى ى ى ىىل ال و ى ى ى ى ى ) ال ى ى ى ى ى ى ى ى ىىع عل ى ى ى ىىة ع ى ى ى ى ى ع ى ى ى ىىع ا ط ى ى ى ىىر ال ظيمي ى ى ى ى ى عال ل ى ى ى ىىر ي عال ي ى ى ى ى ى ا م ى ى ى ى ى ل م ى ى ى ى ى ا ُي .عُن ا ُ ال ُن ا م ن س عو ا ح يح ل ُ ل ا 25 .1ى ى ى ى ى ى ر عح ى ى ى ى ى ىىو ث ى ى ى ى ى ى الس ى ى ى ى ى ى وا " ال ى ى ى ى ى ى " ا ى ى ى ى ى ى ُي ع ى ى ى ى ى ى ا ُ لي ى ى ى ى ى ى ُ ل ى ى ى ى ى ى س ى ى ى ى ى م ا ن ى ى ى ى ىىن عم ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ى ى ى ى ىىرع حلل ى ى ى ى ىىو ا ى ى ى ى ىىو را ا ا ُ ى ى ى ى ىىر ال ى ى ى ى ى ي ُ ى ى ى ى ىىن ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي ع ي ى ى ى ىىف الس ى ى ى ىىي ل ال لى ى ى ى ى ل ى ى ى ىىو ع ليى ى ى ى ى ا خى ى ى ى ى طرا عم يى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ا ا لي ى ى ى ى ى ا ا ُي . ال ح الوع ا ُي مب .2لي احل ُ ا خوا ال ا ل ع ال ُ . ُي ا ُت ي ى ى ب ي ى ى س اء ا ى ى ا ى ى ُي ع بى ىىا ح ى ى عك ء ى ى ك ى ىىر .3ع ى ىىع ع ى ى ُ ى ىرا عُ ى ى ى ى اخل ى ىىوُ عا ا ى ى ا لي ى ى عا ى ىىر ي ا ى ى ُي ا وُ ى ى ا ع عي ى ى ال ى ى ُلمل ُ ى ىىن ع ى ىىر ُ ى ى ال م ا را ا ُ . عُو ك ء م ع رب م ا ا ى ى ُي ا ُ ىىر ال ى ى ي س ى ى عو عل ىىة ىىع ى ى س ىىي عُ اى ى ى ى ى ُ ليى ى ى ى ى عُ ى ى ى ىىر ي ى ى ى ى ى ُي ُ عى ى ى ى ى اكى ى ى ى ى .4ح ىىو ث ع ى ى ر ال ع ىىو ال ي ى ى ا ا ى ى ا ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُي ع ى ى ى ىىومي ى ى ى ىىوُ ُس اوا ال ر. .5ى ى ى ى ى ر ا ى ى ى ى ى ا ال ل ى ى ى ىىر ا ل ُل ى ى ى ى ى ا ا ى ى ى ى ى ا ك ء ع لي . ا ُ ى ى ى ىىر ي ا ى ى ى ى ى ُي لل ى ى ى ىىم ليى ى ى ى ى ى ى ى ى ى ُي . 6خت ي ى ى ى ىىف ى ى ى ى ى ال ى ى ى ىىر ن ع ى ى ى ى ى ال ى ى ى ىىر ن عل ى ى ى ىىة ا ى ى ى ى ى ُ اخل يى ى ى ى ى ل م ى ى ى ى ى ا ى ى ى ىىرا ا ى ى ى ى ى ُ ا ال يى ى ى ى ى ل ى ى ى ىىر ن ع ى ى ى ى ى ال ى ى ى ىىر ن ُ ى ى ى ىىر مل ا ُ ى ى ى ىىر ع ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى سى ى ى ى ى حي ى ى ى ىىث ى ى ى ى ى ا ى ى ى ى ى ُ ا ل ي ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ىىن ا ل ى ى ى ى ى ا ع ىل ا ى ى ى ى ىىر ا ى ى ى ى ى ُ ا عُ ى ى ى ى ىىر اث ي ى ى ى ى ى ع ى ى ى ى ىىو ى ى ى ى ى ا ل ي ى ى ى ى ى ُ ى ى ى ى ىىن ا ر ا ُ ىل ال مي ب و سو و ييو ال م ا م ح ل ُن ل ال . املصاجــع .1ا ُتر ا را ا ُ ال ا ال .2ا ُتر ا را ال ريب ا خ ال ربي "ا ب ع .3ا ل ال .4ال ل لل لل س ا حممو ا ا .5ا و ا ،ا ُي ا " ع ال ا ا ا لي ا ا ُي . ُي ا . http://www.bltagi.com/ ُ الوع،ا يبا .2005 3 14 .6ي ى ىىو ا حمم ى ىىو ى ى ى هللا ا ا ى ى ى ا ى ى ى ُي ا ى ىىو عال ى ى ى عا سى ى ى ا ُ ا ُ ا ل ع و ال ن ن – و . .7الرحي ى ى ا ب ى ىىرا ع ا ى ى " حو ال ا ُرك ى ىىن ى ى ى ا ل ىىى ا ى ى ُي ا احل ى ىىو ُ ى ىىن اماث الس ى ىىل ي لل ى ى ا ع ل ى ى ُ وُ ى ى ا ُل ى ىىة عا ر ا .8ى ى ى ى را مح ى ى ىىوا ا ى ى ى ى عال ليو ا اح ا ُي ا ا ا ا ال لوا ع .2004 ل اك عا ا 18-17يس بر .2005 .2001 ُي "ا عم ا ا ى ى ى ى ُي ال ملي ى ى ى ى ا ا ا خ ى ى ى ى طرا عال ل ى ى ى ى ُ ى ى ىىع ا ى ى ى ى ال ربي ا ب ع ا .2005 26 ا ركن ى ى ى ى .9ى ى را محى ىىوا ال م ى ى ا ى ىىرا ا ى ى ُ .2004 ُ .10الع ُم ل ُن ا ي ى ى ل عيى ىىيط عحو ى ى ا اح ى ى ا ى ى . 27 ال ربي ى ى ا ب ى ى ع ا
© Copyright 2026 Paperzz