‫جامعة اليرموك‬
‫كلية الشريعة والدراسات‬
‫الإسلامية‬
‫قسم الاقتصاد والمصارف‬
‫الإسلامية‬
‫خطة مقرتحة بعنوان‬
‫مؤشرات نجاح البنوك الإسلامية‬
‫دراسة مقارنة‬
‫استكماالً ملتطلبات نيل درجة الدكتوراه يف االقتصاد واملصارف اإلسالمية‬
‫الطالب‪ :‬إبراهيم عبد احلليم عبادة‬
‫املشرف املقرتح‬
‫د ‪ :‬منذر قحف‬
‫املشرف املشارك‬
‫أ‪.‬د ‪ :‬عبد الناصر أبو البصل‬
‫بسم هللا الرحمن الرحيم‬
‫مقدمة‬
‫تعد ظاهرة البنووك اإلسوالمية احلودأل ازبورى علود صوعيد الملواحة املصوربية العربيوة واإلسوالميةل بول والدوليوة‬
‫يف ربووا القوورن ازخوور وذلوول للقوورو ايوووهرس يف ازسوواس الووذس تمل وتند علي و كوول مووب البنوووك اإلسووالمية‬
‫والبنوك التقليدية‪.‬‬
‫وميكووب القوووذ إن هووذه التفربووة املصووربية و تكووب لتملووتمرل لوووال جاووود العلمووا والبوواح وتواصوول ه و ال‬
‫العلما يف سبيل الناوض ابلعمل املصريف اإلسالمي ليصل إىل ما ينبغي أن يكون علي احلاذ‪.‬‬
‫وما تكامل التنظر للبنوك اإلسالمية بشكل عام صار مب الضرورس النظر يف بعالية تلول البنووكل وتقيويم‬
‫التفرب ووة املص ووربية ملعرب ووة جوان ووب اإلخق وواو وعوام وول النف وواح بيا ووا م ووب خ ووالذ دراس ووة ع وودد م ووب املص ووارف‬
‫اإلسووالمية يف عوودد مووب الوودوذ وإج ورا مقارنووة بيمووا بيناووا وب و البنوووك التقليديووة‪ .‬ولووي مووب وول يف أن‬
‫البنوك اإلسالمية قد حقق اجاحا ابهراً يف إببات النظرية التمويلية اإلسالمية مب حي إاهوا قابلوة ململوايرة‬
‫العصوور واالس ووتفابة للحاج ووات التمويليووة ال و تتطلبا ووا احليوواة االقتصووادية املعاص وورة ‪ .‬ولقوود أببت و البن وووك‬
‫اإلسووالمية و أن املصووربية اإلسووالمية تملووتطيا وواراة أحوودأل التطووورات يف عوواو املوواذ واالقتصوواد وتتمي و‬
‫مب و اح حقيقيووة عووب التمويوول الربوووس وتصوولم كظسوواس لقيووام نظووام مووا نلووي وعوواملي علوود درجووة مووب املانيووة‬
‫املصربية واملرونة وتغطية احلاجات التمويلية للمفتما املعاصر‪.‬‬
‫َّ‬
‫إن العموول املصووريف اإلسووالمي علوود هووذه الصووورة أصووبم واقعواً ينبغووي دراسووت بعنايووة حووي يملووتمر النفوواح‬
‫والتقوووو مووب جاووةل ومووب جاووة أخوورك لكووي تووتمكب املصووارف ال و ضلَّق و وأصووا القصووور بعض واً مووب‬
‫جوانباا مب إعادة النظر يف بعض سياساهتا وأساليباا وابلتا الملر وب املعاير ال ميكب االستناد علياوا‬
‫واضاذها منافاً للنفاح والتقدم‪.‬‬
‫ومووب خووالذ هووذه املقارنووة ودراسووة الواقووا العملووي لتلوول البنوووك ميكووب الوقوووف علوود املعوواير ا ووددة لنفوواح‬
‫البنو وووك اإلسو ووالمية وك و ووذلل التعو وورف علو وود أس و ووبا اإلخقو وواو والقشو وول ال و ووذس وق و ووا يف بعو ووض املص و ووارف‬
‫اإلسالمية‪.‬‬
‫ل بي أ َّن الربم هوو ادودف ازساسوي للبنووك اإلسوالميةل كموا هوو احلواذ ابلنملوبة لبقيوة املصوارف‬
‫ومما ال َّ‬
‫ما بارو اآلليات والوسائل ب البنوك اإلسالمية والتقليدية‪.‬‬
‫وم ورات النف وواح للبن وووك اإلس ووالمية تنمووي الق وووذ المل وواب وه ووو أ َّن ال وربم هوودف ك وول املصووارف ب وول ه ووو‬
‫الملبب يف بقائاا واستمرارها‪.‬‬
‫وسيتناوذ الباح ب يدس الدراسة ما يلي‪:‬‬
‫‪2‬‬
‫‪ .1‬أهداف املصارف اإلسالميةل وهل تطالب بغر الر ية؟‬
‫‪ .2‬حتديد م رات اجاح للبنوك اإلسوالمية موب خوالذ الواقوا العملوي للبنووك اإلسوالمية موا إمكوان‬
‫املقارنة بيما بيناا وما البنوك التقليدية‪.‬‬
‫‪ .3‬قيو وواس م و ورات اجو وواح البنو وووك اإلسو ووالميةل وتطبيقاو ووا علو وود عو وودد مو ووب املصو ووارف اإلسو ووالميةل‬
‫ومقارنتاا ما مصارف تقليدية خاضعة لظروف مشاهبة‪.‬‬
‫‪ .4‬عوامل النفاح ازخرك اإلضابية ومعاير حتديدها يف البنوك اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ .5‬اخلروج بنتائج وتوصيات ضص م رات ومعاير اجاح البنوك اإلسالمية‪.‬‬
‫هذا وأسظذ هللا العلي القدير أن يوبقنا مجيعاً خلدمة هذا الديبل وعلد هللا قصد الملبيل‪.‬‬
‫أهداف الدراسة‬
‫‪ .1‬التعري ووف مبع وواير النف وواح يف البن وووك اإلس ووالمية وحتدي وود م و ورات قابل ووة للقي وواس واملقارن ووة د ووذه‬
‫املعواير موا ازخوذ بعو االعتبوار القوروو ايوهريووة بو البنول اإلسووالمي والبنول التقليودسل مووب‬
‫خالذ آليات العمل يف كلياما‪.‬‬
‫‪ .2‬تطبي م رات النفاح علد عدد مب البنوك اإلسالميةل وعمول مقارنوة بيموا بيناوا وبيناوا وبو‬
‫البنوك التقليدية‪.‬‬
‫‪ .3‬قياس م رات النفاحل ودراسة كقا ة أدا البنوك اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ .4‬دراسة عوامل اجاح البنوك اإلسالمية يف واقعاا العملي‪.‬‬
‫‪ .5‬اخلروج ابلنتائج والتوصيات يف هذا اجملاذ‪.‬‬
‫فرضيات الدراسة‬
‫‪ .1‬تتمي البنووك اإلسوالمية بعوامول اجواح و تتووبر لنظرهتوا التقليديوة ولكنو ميكوب موا ذلول التوصول‬
‫إىل وض ووا مع وواير أو م و ورات لقي وواس النف وواح يو و ميك ووب تطبيقا ووا عل وود ك ووال الن وووع م ووب‬
‫املصارف‪.‬‬
‫‪ .2‬هنوواك تبووايب واضووم يف كقووا ة أدا البنوووك اإلسووالمية بيمووا بيناووا مووب جاووة وبيناووا وب و البنوووك‬
‫التقليدية مب جاة أخرك‪.‬‬
‫‪ .3‬هل يعود هذا التبايب إىل الكقا ات اإلداريةل أم بملبب طبيعتاا اإلسالمية ؟‬
‫‪ .4‬يرتبط اجاح وتقوو البنل اإلسالمي مبدك الت ام ابملعاير الشرعية بعالقة طردية‪.‬‬
‫‪ .5‬يرتبط اجاح املصربية اإلسالمية بقدرهتا علد ابتكار صيغ جديدة متمي ة ومتعددة‪.‬‬
‫مشكلة الدراسة‬
‫ميكب حتديد مشكلة الدراسة مب خالذ النقاط التالية‪:‬‬
‫‪3‬‬
‫‪ .1‬تعريف النفاح ابلنملبة للمصارف اإلسالمية والتقليدية‬
‫‪ .2‬التعرف علد املعاير ا ددة لنفاح املصرف اإلسالمي والتقليدس‪.‬‬
‫‪ .3‬وضا م رات لنفاح املصرف اإلسالمي قابلة للتعير واملقارنة‪.‬‬
‫‪ .4‬ض و وورورة ابتك و ووار أو اخو و ورتار أس و وواليب التط و وووير والتميو و و وابلت و ووا التق و وووو والتق و وودم يف املص و ووربية‬
‫اإلسالمية‪.‬‬
‫منهجية الدراسة‬
‫يف هذه الدراسة حياوذ الباح تتبا املناج الوصقي واالستقرائي موب جاوة وموب جاوة نيوة لخوذ الدراسوة‬
‫ازس وولو التحليل ووي اإلحص ووائي والقياس ووي مووب خ ووالذ اختب ووار القرض وويات وحتليوول النت ووائج املتعلق ووة بقي وواس‬
‫العوام وول الو و تو و بر يف اج وواح البن وووك اإلس ووالمية ع ووب طريو و أخ ووذ عين ووة تش ووتمل عل وود ع وودد م ووب املص ووارف‬
‫اإلسالمية‬
‫ودراسووة البيوواعت املتعلقووة ابلقوورتة موضووور الدراسووة وذلوول عووب طري و مجووا البيوواعت موضووور الدراسووة مووب‬
‫التقارير الملنوية دذه البنوكل وكذلل اإلستعانة بتقارير البنوك املرك ية يف هذه الدوذل وتتكون برتة الدراسوة‬
‫مب عشر سنوات للتمكب مب قياس امل رات ازساسية لتحديد عوامل اجاح املصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫عينة الدراسة‬
‫تتكون عينة الدراسة مب عدد مب البنووك اإلسوالمية الو تتعامول موا ايماوور يضواف إلياوا موعوة أخورك‬
‫موب البنووك اإلسوالمية ( ‪ (off shore‬و موعوة ل وة موب البنووك التقليديوة للمقارنوة‪ .‬وهوذه اجملموعوات‬
‫هي‪:‬‬
‫اجملومعة ااوأل‪:‬ى انوع اسلماية ائيةية ا‬
‫‪ o‬بي التمويل الكوي ‪ /‬الكوي‬
‫‪ o‬بنل ديب اإلسالمي‪ /‬اإلمارات‬
‫‪ o‬بنل البحريب اإلسالمي‪ /‬البحريب‬
‫‪ o‬بنل الشامل اإلسالمي‪ /‬البحريب‬
‫‪ o‬بنل بيصل اإلسالمي املصرس‪/‬مصر‬
‫‪ o‬البنل اإلسالمي ازردين‪ /‬ازردن‬
‫‪o‬‬
‫‪o‬‬
‫‪o‬‬
‫‪o‬‬
‫بنل الراجحي املصريف‪ /‬الملعودية‬
‫بنل أبو ظيب اإلسالمي‪ /‬اإلمارات‬
‫اجملموعة ال انية‪ :‬بنوك إسالمية (‪ )off shore‬وهذه البنوك هي‪:‬‬
‫البنل اإلسالمي للم سملة املصربية العربية‪ /‬البحريب‬
‫‪4‬‬
‫‪ o‬بنل االست مار اإلسالمي ازوذ‪ /‬البحريب‬
‫‪ o‬سي بنل اإلسالمي‪ /‬البحريب‬
‫اجملومعة ة ااالثال ة انوةةع اة عةمل ة اةثيع ة اوا لإلااايوةةع اا لةةماية ااايةةثن ااهلةةممايةةاا ئال ة ثا ةةعا‬
‫امل ثئن انةو ثالننيااايوع اا لماية ‪ .‬ا‬
‫وعب سبب اختيار العينة برجا إىل‪:‬‬
‫‪ o‬مت يلاا زهم البنوك اإلسالمية يف العاو‪.‬‬
‫‪ o‬التنور يف أحفاماا‪.‬‬
‫‪ o‬التنور يف أماكناا‪.‬‬
‫الدراسات السابقة‬
‫بيما يلي بعض الدراسات ال تتصل مبوضور البح حملب ما متكب الباح مب التوصل إلي ‪:‬‬
‫ئالة ‪ Donsyah yudistira‬ا‪2004‬انعوةعا‪ :‬ا فاةث اااايوةع اا لةماية ا ئالة اةةية ةة ا‬
‫وامثثنة اةشرانوكثً ا‬
‫يطرح الباح يف عدة تملاؤالت‪:‬‬
‫_ هل للبنوك اإلسالمية قاعدة بياعت بتة وكق ة ميكب قياساا؟‬
‫_ هل هنالل معيار لقياس كقا ة البنوك اإلسالمية مب خالذ البياعت املتاحة؟‬
‫_ ما هي املعاير املقرتحة لقياس كقا هتا؟‬
‫ويوضم الباح كيف عان البنوك اإلسالمية مب العوملةل وعلياا أن تواج التحودحت والتطوورات خوالذ‬
‫هو ووذه املرحلو ووةل بَّ يقو وودم الباح و و اقرتاحو ووات ملواجاو ووة هو ووذه احلالو ووة مو ووب خو ووالذ حفو ووم البنو وول اإلسو ووالمي‬
‫واالندماج‪.‬‬
‫ئال ايوذئاقحف‪2002‬مااانعوعا‪ :‬ا اةعايلاجنثحااملصثئماا لماية ا ا‬
‫تنوواوذ الباح و يف هووذه الدراسووة عوودة قضوواح تتعل و ابملعوواير ا ووددة لنفوواح املصووارف اإلسووالمية‪ .‬وأخووذ‬
‫الباح عينة دراست مب سوبعة مصوارف إسوالميةل يف أربوا سونواتل موب عوام ‪2001-1998‬ل وتوصول‬
‫إىل معاير النفاح مب خالذ امل رات ازساسية ال تتعل بر يوة البنول اإلسوالميل وتوصول الباحو إىل‬
‫عدة نتائج وأوصد بعدة توصيات يف اهاية‬
‫‪.‬‬
‫ئال اااغرلباانصر ا‪ 2001‬انعوعا‪ :‬اا أصعإلااملصرفة اا لماية القضثايااا شغةل اااا ا‬
‫تناول الدراسة التظصيل الشرعي للمملوائل املصوربية والتواريمل املصوريف اإلسوالمي وصويغ التمويول اإلسوالمية‬
‫وجتربة املصربية اإلسالمية ومشكالت العمل املصريف اإلسالمي والرقابوة علود املصوارف اإلسوالمية والعالقوة‬
‫ما البنل املرك سل وتناوذ أيضاً قياس وتوىيا ازرابح يف املصارف اإلسالمية ومعاير حتديدها‪.‬‬
‫‪5‬‬
‫ئال ايوعئاسقيثإل ا‪ 2001‬انعوعا‪ :‬ا اايوع اا لماية الاا عةمل اوااا يعةوثتا ئال اي ثئن ا‬
‫هوودب هووذه الورقووة إىل دراسووة تطبيقيووة للبنوووك اإلسووالمية هبوودف ردم القفوووة يف البيوواعت مووب ‪-1990‬‬
‫‪1998‬ل ويملتخدم الباح القرضويات املتعوددة للخوروج بنتوائج حووذ التطبيو خوالذ بورتة الدراسوة‪َّ .‬‬
‫إن‬
‫التطبيو العملووي للتفربووة َّ قياسوواا مووب خووالذ املعووادالت التحليليووةل وهنالوول بعووض ازهووداف الو توصوول‬
‫دال وقد متَّ املقارنة ما البنوك التقليدية مب نق اجملموعة للخروج ابلنتائج‪.‬‬
‫ئال اةيمااحلومةمااايشري ا‪ 2000‬انعوعا‪ :‬افاث ااأ ا ااايوع اا لماية اواااشرقااوأللط ا‬
‫تناول و الدراس ووة كق ووا ة أدا البن وووك اإلس ووالمية يف الش وورو ازوس ووط م ووب ع ووام ‪1998-1993‬ل وضت و‬
‫الدراسة مب خوالذ البيواعت مقودار موا حتقو موب هوذه البنووك موب عتوج أو أرابحل وذلول ابختيوار نوددات‬
‫توضووم معوواو هووذا ازدا ل ويقوورتض الباحو يف البنوووك اإلسووالمية أن حتقو الكقووا ة املطلوبووةل ومووب النتووائج‬
‫ال توصل دا َّ‬
‫أن البنوك اخلارجية حتق ر اً أك ر مب البنوك ا لية ما تملاوس الظروف واملعطيات‪.‬‬
‫ئال ة ا يوةةعئاسقيةةثإلا_األصةةثماأ ةةم_ا ةةثئقا ا ةةث‪ 1998 :‬انعوةةعا‪ :‬ا اا حةةمايتااا ة اةعا ة ا‬
‫ااعوملااملصرو ا‬
‫استعرض الباح ون العمل املصريف اإلسوالمي يف املمارسوة والتطبيو والتحودحت الو تواجو العمول املصوريف‬
‫اإلسالمي م سملياً وتشغيلياً‪.‬‬
‫مب خالذ الدراسة التطبيقية وتقومي املمارسة عمليواً كشوق الدراسوة عوب عودة مملوائل أبرىهوا وجوود عوامول‬
‫تقوووو واجوواح للبنوووك اإلسووالمية ازموور الووذس جعوول مووب ك وور مووب البنوووك التقليديووة حتوووذ مووب مملووار عملاووا‬
‫ابجتاه العمل املصريف اإلسالمي أو تقوم بقوتم نوابوذ للمعوامالت اإلسوالمية‪ .‬وكوذلل كشوق الدراسوة عوب‬
‫وجووود حتوودحت أساسووية تواج و البنوووك اإلسووالمية مووب خووالذ تقووومي العموول املصووريف اإلسووالمي أبخووذ عوودة‬
‫بن وووك إس ووالمية ودراس ووتاا مبتوالي ووة ىمني ووة بلغو و ب ووالأل س وونوات م ووب ع ووام ‪1996-1994‬ل وم ووب ه ووذه‬
‫التح وودحت ع وودم وج ووود اإلط ووار امل سمل ووي املناس ووب واحتياج ووات العص وور يف ظ وول العومل ووةل وك ووذلل حتمي ووة‬
‫االندماج ب البنوك اإلسالمية وبعض اململائل املتعلقة ابيوانب الشرعية‪.‬‬
‫ئال ة ادومةةمادومةةمانع ةةث‬
‫‪1997‬م انعوةةعا‪ :‬ايعةةثلرياة ةةعااأ ا ااملصةةثئماا لةةماية ا ئال ة ان رل ة ا‬
‫ةةية ة ‪ .‬ا‬
‫مت ل الدراسة هبدف أساسي وهو إجياد معاير لتقومي أدا املصارف اإلسوالمية للتعورف علود مودك حتقيو‬
‫املص ووارف اإلس ووالمية زه ووداباا الو و أالنش وون م ووب أجلا ووا خ ووالذ عق ووديب م ووب ال م ووانل وذل وول ع ووب طريو و‬
‫اسووتخدام ج وووذج حيت وووس علوود عوودد مووب املعوواير وأدوات القيوواس وتطبي و ذل وول عل وود عينووة م ووب املصووارف‬
‫اإلسووالميةل وقوود تبو م وب الدراسووة امليدانيووة الو قووام هبووا أن و ال توجوود أيووة معوواير ناسووبية السووتخداماا يف‬
‫تقووومي ازدا يف املصووارف اإلسووالمية ممووا حوودا ابلبنوول اإلسووالمي للتنميووة إىل الوودعوة لتكووويب هينووة ا اسووبة‬
‫واملراجعووة للم سملووات املاليووة اإلسووالمية إلجيوواد معوواير خاصووة ابملصووارف اإلسووالميةل وقوود صوودر عووب هووذه‬
‫‪6‬‬
‫ادينووة أوذ معيووار وهووو معيووار العوورض واإلبصوواح العووام للمصووارف اإلسووالمية يف عووام ‪1994‬م‪ .‬وقوود قملووم‬
‫الباح ‪ -‬لغاية الدراسة ‪ -‬املصارف اإلسالمية إىل مملوتوحت حملوب أدا هوا وقود خرجو الدراسوة بعودة‬
‫نتائج وتوصيات‪.‬‬
‫ئالة ااملع ةةماااعةةثمل ااعاكةةراا لةةماي انعوةةعا‪ :‬ايعلةةعة اة ةةعااأ ا ااايوةةع اا لةةماية اسةةةما ا وة ا‬
‫ياااوألثةذاااخلربا ااالق صث لنيالااشرةةنيالاملصرفةني ااا ث را ا‪ .1996‬ا‬
‫تنوواقل الدراسووة مشووكالت أدا البنوووك اإلسووالميةل وآليووات تقومياووا مووب خووالذ موعووة مووب ازوراو ال و‬
‫تتكون مب ستة أج ا ‪.‬‬
‫اي ازوذ‪ :‬عرض وصقي ومنافي ملراحل وخطوات تقومي أدا املصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫اي ال اين‪ :‬تقومي عمل هينات الرقابة الشرعية يف املصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫اي ال ال ‪ :‬تقومي الدور االجتماعي للمصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫اي الرابا‪ :‬تقومي الدور االقتصادس للمصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫اي اخلام ‪ :‬تقومي ايوانب اإلدارية للمصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫اي الملادس‪ :‬تقومي ايوانب ا اسبية للمصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫وتبح و هووذه املوسوووعة يف نقوود أدا املصووارف اإلسووالمية وتقومي و ل وقوود تطبيقاووا علوود عوودد مووب الوودوذ‬
‫اإلس ووالميةل كم ووا بين و الدراس ووة ض وورورة املتابع ووة واالس ووتمرار نق ووداً وتقومي واً للوق وووف عل وود م وواطب القص ووور‬
‫وابلتووا املعايووة لتو دس البنوووك اإلسووالمية الوودور املووظموذ مناووال وقوود اعتموودت الدراسووة يف الغالووب أسوولو‬
‫التحليوول اإلحصووائي اململووتند علوود االستقصووا واملتابعووة امليدانيووة مووب خووالذ تقملوويم اللفنووة الباح ووة إىل بوورو‬
‫عمل موىعة علد عدة مصارف هدباا إجرا املقابالت الشخصية وعمول االستقصوا موا البنووك مملونول‬
‫وعووامل ومووا املتعووامل أيض واًل وقوود أظاوورت الدراسووة أهووم الصووعوابت ال و واجاو البوواح يف عملاوومل‬
‫وقود توصوول الدراسووة إىل إجيواد معوواير لتقووومي الوودور االقتصوادس واالجتموواعي وا اسوويب واإلدارس وادينووات‬
‫الشرعية؛ بقي ايانب االقتصادس م الً أْقرتح أن تغطي املعاير عدة عناصر مناا‪:‬‬
‫مدك مملامهة املصارف اإلسالمية يف القيمة املضابةل واالست مار‪.‬‬
‫أبوور نشوواط املصووارف علوود توىيووا الوودخلل وموواىيب املوودبوعات يف الوودوذ اإلسووالميةل وأبرهووا يف ىحدة بوور‬
‫التوظيف‪.‬‬
‫أما يف ايانب االجتماعي بقد أْقرتح إضابة العناصر التالية إىل املعاير االجتماعيةل وهي‪:‬‬
‫مدك تقضيل املشروعات ال تليب احلاجات االجتماعيةل ودور صندوو الكاة والقروض احلملنة‪.‬‬
‫مدك االهتمام خبدمة البينة ا لية ومتويل غر القادريب مب أصحا الكقا ات‪.‬‬
‫وقد خلص الدراسة إىل العديد مب النتائج ومناا علد سبيل امل اذ‪:‬‬
‫‪ o‬أن نملبة ‪ %60‬مب عينة الدراسة هي ال متارس نشاط الكاة‪.‬‬
‫‪7‬‬
‫‪ o‬أن نملبة ‪ %65‬مب عينة الدراسة هي ال متارس نشاط القرض احلملب‪.‬‬
‫‪ o‬أن نملبة ‪ %38‬مب عينة الدراسة هي ال متارس نشاط الت عات‪.‬‬
‫‪ o‬ندودية دور املصارف اإلسالمية يف تعبنة املدخرات‪.‬‬
‫‪ o‬مت وول الودائووا نملووبة مرتقعووة مووب إمجووا املووارد املتاحووةل ويف املقابوول توصوول الدراسووة إىل‬
‫َّ‬
‫أن نملبة حقوو امللكية إىل إمجا املوارد كان منخقضة‪.‬‬
‫‪ o‬مت ل الودائا االست مارية النملبة الغالبة مب إمجا الودائا‪.‬‬
‫‪ o‬تدين نملبة التوظيقات طويلة ازجل إىل إمجا التوظيقات‪.‬‬
‫‪ o‬اس ووتحواذ أس وولو املرا ووة عل وود النمل ووبة الغالب ووة م ووب إمج ووا أسو واليب االس ووت مارات املطبق ووةل‬
‫وكذلل يف االت التوظيف بقد حاى ت التفارة علد النصيب ازك ‪.‬‬
‫‪ o‬تب َّ‬
‫أن دور املصارف اإلسالمية يف تدعيم االست مار القومي كان نوحً‪.‬‬
‫ئال ادومماةيمااملوعماأنعازلما‪ 1996‬انعوعا‪:‬اااملئااالق صث يااعومصةثئماا لةماية انةنياااو رلة ا‬
‫لاا ةيةق ااملع ماااعثمل ااعاكراا لماي ا ااا ث را ا‪.1996‬ا‬
‫هتدف هذه الدراسة إىل عمول دراسوة حتليليوة للودور االقتصوادس للمصوارف اإلسوالمية موب خوالذ الدراسوة‬
‫النظرية والتطبيقية مب خالذ دراسة الواقا العمليل وقد درس الباح املعوقات ال تواج عمول املصوارف‬
‫اإلس ووالمية وناول ووة معايتا ووال وق وود اس ووتخدم الباح و يف دراس ووت سلمل وولة ىمني ووة لقي وواس املتغ ورات املتعلق ووة‬
‫بقرضوويات و مووب عووام ‪1987_1981‬ل علوود عوودد مووب البنوووك اإلسووالميةل وقوود توصوول الباحو أخوراً‬
‫إىل عدة نتائج أبرىها‪:‬‬
‫‪ o‬أن مووب أبوورى صووات املصووارف اإلسووالمية ازساسووية الوودور االقتصووادس واملنطل و مووب أس وواس‬
‫عقيدس‪.‬‬
‫‪ o‬قدرة املصارف اإلسالمية أك ر مب غرها علد تعبنة املوارد‪.‬‬
‫‪ o‬دور املصارف اإلسالمية يف ربا معدالت االست مار القومي كان ندوداً‪.‬‬
‫‪ o‬أ ّن قدرة املصارف اإلسالمية علد خل نقود الودائا و تكب نددة يف واقوا التفربوة العمليوةل‬
‫ضمب‬
‫وغرها مب النتائج وكذلل ّ‬
‫العديد مب التوصيات‪.‬‬
‫ئال ة اةةةث إلاغةةملحا رلةةبا‪ 1996‬انعوةةعا‪ :‬ا ا ةةثئاايبثلةةقاا ح ةةةقا القةةةثتالةعزلةةحااوأئ حاوا‬
‫ة ع ااملضثئن اا لماية ايحااا ةيةقاةعىااملصثئماا لماية ا‬
‫تنوواوذ الباح و جوانووب تطبي و عق وود املضوواربة س ووا مووب جان ووب امل ووارد أو مووب جان ووب االس ووتخداماتل‬
‫وياودف الباحو موب و إىل وضووا إطوار ناسويب لتحقو وقيوواس وتوىيوا ازرابح يف عقوود املضواربة يو‬
‫ميكب تطبيق يف البنوك اإلسوالميةل وذلول اسوتناداً علود القواعود الشورعية الو وردت يف كتوب الققو بشوظن‬
‫‪8‬‬
‫ايوانووب املختلقووة لل وربم يف املضوواربة‪ .‬وقوود احتوووت الدراسووة ايانووب النظوورس الووذس تنوواوذ املضوواربة وقيوواس‬
‫وتوىي ووا أرابح املض وواربة وجانب ووا آخ وور مي وودانيا استقص ووائيا لتظكي وود املعلوم ووات اخلاص ووة ابلبحو و وق وود خ وورج‬
‫الباح بعدة نتائج وتوصيات يف اهاية دراست ‪.‬‬
‫ئالة ة ة ااة ة ةةفاااي ة ةةر‬
‫ا‪1995‬م انعو ة ةةعا‪ :‬ا يش ة ةةكماتاا ي ة ةةث ااوأئ حالةعزلع ة ةةثاوااايو ة ةةع ا‬
‫ا لماية ‪ .‬ا‬
‫وه ووي رس ووالة ماجمل ووتر يف جامع ووة الرم وووك تبحو و يف مش ووكالت احتمل ووا ازرابح وتوىيعا ووا يف البن وووك‬
‫اإلسوالمية وقوود أبورىت أهووم املشوكالت يف عمليووة خلووط أموواذ الودائووا االسوت مارية وابلتووا موا يرتتووب علوود‬
‫ذلوول مووب تووداخل يف ازرابح واسووتقادة بعضوواا مووب بعووض نتيفووة لعوودم إمكانيووة ضووبط الوودخوذ واخلووروج‬
‫لألموواذل وعقشو الدراسووة مشووكالت حرمووان الوديعووة مووب الوربم إذا السووفب قبوول انتاووا موودة اسووت مارها‬
‫وعدم احتملا أرابح للودائا االست مارية إال مب الشار التوا لييودار وموب ازموور ازخورك الو عقشوتاا‬
‫الدراسووة التقوواوت يف توىيووا ازرابح ب و اململووامه واملووودع لصووارت اململووامه وممووا يرتتووب علوود ذلوول مووب‬
‫مشاكل مقرتحاً بعض احللوذ لذلل‪.‬‬
‫ئال ايوثإلاااوجثئ ‪1995‬م انعوعا‪:‬ا احتعةلائحبة انوع ااملعثيماتاا لماية اليصةث ئ ثايةحاسرةثئاا‬
‫ثص ااع جرن اوامج عئل ايصراااعرنة ا‬
‫تناول الدراسة ايانب النظرس للبنوك اإلسوالمية وموا تقووم عليو موب أسو والقوروو ايوهريوة بيناوا وبو‬
‫البنوووك التقليديووة يف ووقاا ازوذل ويف الشو ال وواين متكنو الباح ووة مووب اسووتخال م ورات حتليوول الر يووة‬
‫مب خالذ حتليل مي انيات البنووك اإلسوالمية يف مصور وقود تناولو الدراسوة يف عينتاوا بالبوة بنووك إسوالمية‬
‫وكان و سوونوات الدراسووة ‪1993-1983‬مل وقوود توصوول الباح ووة إىل عوودة نت ووائج وتوصوويات ض وومنتاا‬
‫دراستاا‪.‬‬
‫مما سوب يتبو مودك احلاجوة و هوذا املوضوور بصوورة تتنواوذ ايوانوب التطبيقيوة بياوا موا اسوتخدام عينوة‬
‫موسعة متكب مب املقارنة؛ بقد ابتقرت الدراسات الملابقة إىل‬
‫‪ -1‬اإلحاطة جبميا برضيات البح موضور الدراسة‪.‬‬
‫‪-2‬‬
‫‪-3‬‬
‫‪-4‬‬
‫‪-5‬‬
‫عدم تتبا سلملة ىمنية كابية لقياس املتغرات بشكل منطقي‪.‬‬
‫عدم استخدام عينة موسعة‪.‬‬
‫قدم املعلومات اململتخدمة يف الدراسة‪.‬‬
‫عدم تغطية مجيا جوانب الر ية والعوامل امل برة هبا‪.‬‬
‫‪ -6‬عدم استخدام ازسلو القياسي واالعتماد علد ازساليب اإلحصائية بقط‪.‬‬
‫‪ -7‬تغطية برتة ىمنية قصرة و غر مع ة‪.‬‬
‫ومب هنا جا ت هذه الدراسة اولة معاية النقاط ال و تتمكب الدراسات الملابقة مب احتوائاا‪.‬‬
‫‪9‬‬
‫خطة الدراسة‬
‫امل مي الة ضومااا ثئاااعثمااعمئال اللشومل ا‬
‫التمايد وأمهية املوضور‬
‫أهداف الدراسة‬
‫برضيات الدراسة‬
‫مشكلة الدراسة‬
‫منافية الدراسة‬
‫عينة الدراسة‬
‫الدراسات الملابقة‬
‫خطة الدراسة‬
‫اااصلااوألإل اأ مامااملصثئماا لماية الةعايلاجنث ث ا‬
‫املبح ازوذ‪ :‬البنوك اإلسالمية ب التنظر والواقا‬
‫البنوك اإلسالمية النشظة والتطور‬
‫خصائص التمويل اإلسالمي‬
‫أهداف البنوك اإلسالمية‬
‫املبح ال اين‪ :‬العوامل العامة لنفاح املصارف‬
‫عوامل اجاح املصارف التقليدية‬
‫عوامل اجاح املصارف اإلسالمية‬
‫اااصلااالثين ااملؤرراتااوألثلة اواحتملماااوجثح ا‬
‫املبح ازوذ‪ :‬م رات الودائا‬
‫تطور الودائا يف املصارف اإلسالمية‬
‫حفم الودائا االست مارية املطلقة"غر املخصص"‬
‫حفم الودائا االست مارية املقيدة وصنادي االست مار‬
‫حفم الودائا ايارية‬
‫احلفم ازم ل للودائا‬
‫املبح ال اين‪ :‬م رات املوجودات‬
‫حف ووم املوج ووودات اململ ووت مرة (ه وول ميك ووب تص وونيقاا حمل ووب ازج وولل القط ووارل ن ووور‬
‫العقد؟)‬
‫‪10‬‬
‫م ر املوجودات اإلمجالية ازم ل‬
‫م ر املوجودات االست مارية ازم ل‬
‫تطور است مارات الودائا املقيدة وصنادي االست مار‬
‫تطور املوجودات النقدية واملصربية‬
‫املبح ال ال ‪ :‬م رات ازرابح املوىعة علد حقوو امللكية‬
‫كقا ة النققة يف حتصيل اإليرادات‬
‫كقا ة اإليراد (كم يصل إىل الربم القابل للتوىيا مب كل دوالر إيراد)‬
‫نملبة الربم الصايف إىل حقوو امللكية وتطورها (للمقارنة قبل الضرائب وبعدها)‬
‫لبر التغر يف حقوو امللكية علد تطور ر يتاا‬
‫بروو ر ية حقوو امللكية ب ازجل القصر وازجل الطويل وتقملرها‬
‫لبر الودائا ايارية علد ر ية حقوو امللكية‬
‫املبح الرابا‪ :‬م رات ازرابح املوىعة علد املودع‬
‫نملووبة الوربم الصووايف إىل الودائووا االسووت مارية املطلقووة وتطورهووا (للمقارنووة قبوول الضورائب‬
‫وبعدها)‬
‫لبر التغر يف الودائا االست مارية املطلقة علد تطور ر يتاا‬
‫بروو ر ية حقوو امللكية ب ازجل القصر وازجل الطويل وتقملرها‬
‫اااصلااالثاث اس ائااةعايلاااوجثحاوااايوع اا لماية ا ا‬
‫املبح ازوذ‪ :‬إدارة عوامل ال قة واالعتبار‬
‫الملالمة الشرعية‬
‫ال قة يف اإلعالن‪/‬اإلعالم املصريف اإلسالمي‬
‫اخلدمات االجتماعية للمصرف اإلسالمي‪ :‬ىكاةل إقراض خرسل برامج بقابيةل اخل‪.‬‬
‫املبح ال اين‪ :‬إدارة العوامل املادية يف ر ية املصرف اإلسالمي‬
‫تملعر اخلدمات املصربية يف البنوك اإلسالمية‬
‫انتقا االست مارات ذات العوائد العالية‬
‫تقليل تعطل املوجودات إىل أدىن حد ممكب‬
‫اإلبادة مب وبورات اإلنتاج الكبر‬
‫االلتو و و ام أبس و وولو م سمل و ووي النتق و وواذ املعلوم و ووات إىل اإلدارة الض و وواذ القو و ورار يف وقتو و و‬
‫املناسب‪.‬‬
‫التملوي وعالقات ال ابئب‪ :‬تملوي الودائال تملوي التمويل املصريف‬
‫‪11‬‬
‫عناصر املانية املصربية الصحيحة‬
‫كقا ة ازدا املصريف وأبرها‬
‫توسيا قاعدة اخلدمات املصربية‬
‫املبح ال ال ‪ :‬إدارة املخاطرة يف البنوك اإلسالمية‬
‫أهداف إدارة املخاطر وعالقتاا ابلنفاح‬
‫املال ة املالية وعالقتاا ابلنفاح‬
‫املبح الرابا‪ :‬القدرة اإلبداعية يف التمويل اإلسالمي‬
‫تعدد الصيغ وأبره علد ىحدة ازرابح‬
‫التفديد واالبتكار‬
‫الملنددة وأبرها يف النفاح‬
‫وجود الملوو املالية اإلسالمية وأبرها علد ىحدة ازرابح‬
‫ا ابظة علد الرتاكم الرأصا‬
‫اااصلااارانح ااارحبة ااال ومثةة ا‬
‫املبح ازوذ‪ :‬م رات الر ية االجتماعية‬
‫نملبة التمويل اإلنتاجي إىل مور التمويل‬
‫نملبة متويل املشروعات الصغرة إىل مور التمويل‬
‫نملبة متويل المللا االستاالكية املعمرة (مبا بياا الملكب)‬
‫املبح ال اين‪ :‬دور املصارف اإلسالمية يف الرعاية االجتماعية‬
‫م ر الكاة والصدقات‬
‫م ر القروض احلملنة‬
‫املبح ال ال ‪ :‬أساليب ىحدة الر ية االجتماعية‬
‫خطة المقرتحة ل حدة الر ية االجتماعية‬
‫اااصلااخلثيس اأثراااععايلااخلثئ ة اةعىاجنثحااايوع اا لماية ا‬
‫املبح ازوذ‪ :‬أبر العالقة ما البنل املرك س علد النفاح‬
‫االحتياطي القانوين‬
‫امللفظ ازخر‬
‫الملقوف االئتمانية‬
‫الملياسات النوعية‬
‫املبح ال اين‪ :‬أبر البنوك ازخرك مب إسالمية وتقليدية علد النفاح‬
‫‪12‬‬
‫املبح ال ال ‪ :‬أبر العوملة علد اجاح املصارف اإلسالمية‬
‫العوملة املصربية واملالية وأبرها علد البنوك اإلسالمية‬
‫االندماج وآ ره علد النفاح‬
‫اااصةةلااايةةث ت اي ثئن ة ااايوةةع اا لةةماية الاايوةةع ااا عةمل ة ايةةاا ةةةثايؤر ةراتاااوجةةثح ا ئال ة ا‬
‫قةثلة ا‬
‫املبح ازوذ‪ :‬اإلطار النظرس للدراسة‬
‫املبح ال اين‪ :‬النموذج القياسي وحتليل م رات النفاح‬
‫املبح ال ال ‪ :‬نتائج التحليل‬
‫اااصلااايثنح اااو ثيجالاا عصةثتاااااااااااااااااااااااااااااااااااااااااا ا‬
‫المصادر والمراجع المستخدمة في الدراسة‬
‫‪ -1‬ازجبيل كوبرل دراسة جدوك االست مار يف ضو أحكام القق اإلسالمي‬
‫‪ -2‬امحد‪ ,‬التفاين عبدالقادرل "توىيا االرابح يف البنوك اإلسالمية‪ :‬حالة بنل بيصل اإلسالمي الملوداينل"‬
‫لة جامعة امللل عبد الع ي ‪ :‬اإلقتصاد اإلسالميل لد‪ 7‬ل ‪.1995‬‬
‫‪ -3‬إقباذل منور ‪ /‬أمحدل أوصاف ‪ /‬خانل طارو هللال التحدحت ال تواج العمل املصريف اإلسالميل‬
‫املعاد اإلسالمي للبحوأل والتدريبل جدة ‪.1998‬‬
‫‪ -4‬بلتاجيل نمد نمدل معاير تقومي أدا املصارف اإلسالمية دراسة نظرية تطبيقيةل رسالة دكتوراه غر‬
‫منشورةل جامعة ازىهر كلية التفارةل ‪.1997‬‬
‫‪ -5‬توريب‪ ,‬ريفل "حتليل االدا و املخاطرة يف البنوك اإلسالمية‪ :‬دراسة حالة بنل البحريب اإلسالميل"‬
‫لة جامعة امللل عبد الع ي ‪ :‬اإلقتصاد اإلسالميل لد‪ 7‬ل ‪.1995‬‬
‫‪ -6‬ج ل نمد هشام ‪ /‬ص سل نضاذل البنوك اإلسالمية أصودا اإلدارية وا اسبةل مرك التوبي و از األ‪,‬‬
‫عبل ‪.1986‬‬
‫‪ -7‬محود‪ ,‬سامي حملبل "مملرة البنوك اإلسالمية ب الواقا و الطموحات"ل دراسات إقتصادية إسالميةل‬
‫عدد‪ 1‬لد‪2‬ل ‪.1994‬‬
‫‪ -8‬حنقيل عبد الغقارل إدارة املصارفل اإلسكندريةل دار ايامعة ايديدةل ‪.2002‬‬
‫‪-9‬‬
‫الملاعايت‪ ,‬عبد الرحيم عبد احلميد ‪/‬العصيمي‪ ,‬نمود محدانل " تقدير دالة تكاليف البنوك اإلسالمية و‬
‫البنوك التفارية‪ :‬دراسة مقارنةل " لة جامعة امللل عبد الع ي‬
‫‪13‬‬
‫‪ -10‬الملرحي ‪ ,‬لطف نمد عبد هللال مشكالت احتملا االرابح و توىيعاا يف البنوك اإلسالميةل رسالة‬
‫ماجملتر غر منشورة ل جامعة الرموك‪ ,‬إربد ‪.1995‬‬
‫‪ -11‬صدي ل نمد جالذ سليمان ل دور القيم يف اجاح البنوك اإلسالميةل املعاد العاملي للقكر اإلسالميل‬
‫القاهرة ‪.1996‬‬
‫‪ -12‬صالح ل مجاذ نمدل دور البنوك اإلسالمية يف التنمية االقتصادية واالجتماعية عمان‪ :‬البنل املرك س‬
‫االردين‪. 1991,‬‬
‫‪ -13‬عبد ايليل ل توبي حملب ‪/‬الذنيبات ل علي عبد القادرل "عوامل تكويب االئتمان املصريف مب وجاة‬
‫نظر املودر ‪ :‬دراسة مقارنة ب البنوك االسالمية والبنوك غر االسالمية االردنيةل" لة أ األ الرموك ‪:‬‬
‫سلمللة العلوم اإلنملانية واالجتماعيةلعدد ‪20‬ل ‪.2004‬‬
‫‪ -14‬عطية ل مجاذ الديبل البنوك اإلسالمية ب احلرية و التنظيم ‪ :‬التقومي واالجتااد ‪ :‬النظرية و التطبي ل‬
‫بروت‪:‬امل سملة ايامعية‪.1993,‬‬
‫‪ -15‬غريب ل عادذ ممدوح ل اإلطار ا اسيب لتحقي وقياس وتوىيا ازرابح يف عقود املضاربة اإلسالمية ما‬
‫التطبي علد املصارف اإلسالميةل رسالة ماجملتر غر منشورةل جامعة القاهرة ‪.1996‬‬
‫علد االنرتن ‪.www.kahf.net‬‬
‫‪ -16‬قحف ل منذر ل "عوامل اجاح املصارف اإلسالميةل"‬
‫‪ -17‬القرة داغيل علي نيي الديب ل "ازس الشرعية لتوىيا ازرابح واخلملائر يف البنوك اإلسالميةل" لة‬
‫االقتصاد اإلسالميل لد ‪22‬ل العدد ‪ 255-253‬ل ‪.2002‬‬
‫‪ -18‬املالقي ‪ ,‬عائشة الشرقاوسل البنوك اإلسالمية ‪ :‬التفربة ب القق و القانون والتطبي ل املرك ال قايف‬
‫العريبل بروتل‪.2000,‬‬
‫‪ -19‬نمد أن ال رقال "القيم واملعاير اإلسالمية يف تقومي املشروعات" ل لة جامعة امللل عبد الع ي ‪:‬‬
‫االقتصاد اإلسالميل عدد ‪7‬ل ‪. 1995‬‬
‫‪ -20‬مرىوو‪ ,‬لقمان نمدل نررال البنوك اإلسالمية و دورها يف تنمية اقتصادحت املغر العريبل البنل‬
‫اإلسالمي للتنمية جدة ‪.1995‬‬
‫‪ -21‬املاعد العاملي للقكر اإلسالميل موسوعة تقومي أدا البنوك اإلسالميةل إعداد ينة مب اخل ا‬
‫االقتصادي والشرعي واملصربي ل املعاد العاملي للقكر اإلسالميل القاهرة ‪.1996‬‬
‫‪ -22‬عصر ل الغريب ل أصوذ املصربية اإلسالمية وقضاح التشغيلل ط‪2‬ل ‪2001‬م‪.‬‬
‫‪ -23‬النفار ‪ ,‬حنان إبراهيم ل "البنوك اإلسالمية وأهم مشاكلاا العمليةل" لة البحوأل التفاريةل عدد ‪ 3‬ل‬
‫‪.1981‬‬
‫‪14‬‬
‫ النفارا امناذ ل حتليل ر ية بنوك املعامالت اإلسالمية ومصادرها ما إ ارة خاصة للتفربة يف مجاورية‬-24
.1995 ‫مصر العربيةل رسالة ماجملتر غر منشورةل جامعة ع مش كلية التفارةل‬
25- Andreas R. Prindl and Bimal Prodhan, ed., Ethical conflicts in
finance, Blackwell Finance, Oxford, UK and Cambridge, Mass. :
1994.
26- artford Beitman, Financial Services Marketing: Proven
Techniques for Avertising, Direct Mail and Telemarketing,
Liberty Hall Press, Ridge Summit, PA 1990.
27- Donsyah yudistira, efficiency in Islamic banking, an empirical
analaysis of eighteen banks, Islamic economic studies, vol. 12
no. 1, 2004.
28- Duane B. Graddy and Austin H. Spencer, Managing commercial
banks: community, regional, and global, Prentice Hall,
Englewood Cliffs, N.J. 1990.
29- Eric Reidenbach and M. Ray Grubbs, Developing New Banking
products: A Manager's Guide, Prentice-Hall, Englewood Cliffs,
N.J. 1987.
30- Ihsan Isik ahd M. Kabir Hassan, “Cost and Profit Efficiency of
the Turkish Banking Industry” in Financial Review V 37 No. 2,
May 2002 pp.257-280.
31- Janet L. Gray and Thomas W. Harvey, Quality Value Banking:
Effective Management Systems, J. Wiley, New York 1992.
32- Jeremy F. Taylor, The Prudent Management of Modern US
Banks, Quorum Books Publishing Co., London & Connecticut,
1994.
33- Leonard L. Berry, David R. Bennett and Carter W. Brown, A
Profit Strategy for Financial Institutions, Dow Jones-Irwin,
Homewood, Ill. 1989.
34- M. Ray Grubbs and R. E. Reienbach, Customer Service
Renaissance, Bankers Publishing Co, Chicago, Ill 1991.
35- Merlin Gackle , Bankers as Brokers: the complete guide to
selling mutual funds and other fee-based investment products,
Probus Publication Co., Chicago, Ill 1994.
36- munawar iqbal, Islamic and conventional banking in
the
nineties, Islamic economic studies, vol.8 no.2, 2001.
37- Robert J. Hendershott, Darrell E. Lee and James G. Tompkins
“Winners and losers as Financial Service Providers Converge,”
in the Financial Review V 37, No. 1 Feb. 2002.
38- Robert Schweitzer, Samuel H. Szewizyk and Raj Varma, “The
Effect of Bank Debt Downgrades on Stock Prices of other
Banks,” Financial Review V36, No. 4, Nov. .2001
15
39- Vlad Stanic and Denis Boyle, ed., Developing people and the
corporate culture in financial services, CRC Press, Boca Raton,
Fla. 1999 .
40- William T. Thornhill, Risk Management for Financial Institutions:
Applying Cost-Effective Controls and Procedures, Bankers
Publishing, Rolling Meadows, Il
41- Abedl_Hameed M. Bashir, Assessing the Performance of
Islamic Banks: Some Evidence from the Middle East,
[email protected]
16