‫بسم هللا الرحمن الرحيم‬
‫الجمهورية اليمنية‬
‫نادي رجال األعمال‬
‫الفروع اإلسالمية في البنوك التقليدية‬
‫ضوابط التأسيس وعوامل النجاح‬
‫بحث مقدم إلى مؤتمر المصارف اإلسالمية اليمنية الواقع وأفاق المستقبل‬
‫‪ 21-20‬مارس ‪2010‬‬
‫إعداد‬
‫الدكتور ‪ /‬لطف محمد السرحي‬
‫عميد كلية العلوم اإلدارية – سابقا‬
‫المراقب الشرعي في بنك سبأ اإلسالمي‬
‫‪1‬‬
‫بسم هللا الرحمن الرحيم‬
‫الفروع اإلسالمية في البنوك التقليدية ضوابط التأسيس‬
‫وعوامل النجاح‬
‫إعداد‬
‫الدكتور ‪ /‬لطف محمد السرحي‬
‫المقدمة‬
‫شكلت النجاحات التي حققتها البنوك اإلسالمية منذو سنوات عامل جذب للبنوك التقليدية‬
‫لألخذ بنموذج الصيرفة اإلسالمية ولو في بعض صووراا ولقود تعوددت صوور ممارسوة الصويرفية‬
‫اإلس ووالمية ف ووي البن وووك التقليدي ووة فبينم ووا ة وودمت بع ووها ص ووور تق وودي خدم ووة مصو ورفية س ووالمية‬
‫ووم خوودماتها التقليديووة الت وي تقوودمها كالمحووافس امسووت مارية ب وينابووى اووذا عل و بعووض البنوووك‬
‫األجنبيووة م وول بنووك ‪ HSBC‬وبع ووها شنشو نافووذ سووالمية فووي اووار وحوود داريووة داخوول الهيكوول‬
‫التنظيمي ب والبعض اآلخور شنشوا فروعوا سوالمية مسوتقلة وةود خودمات مصورفية سوالمية مت املوة‬
‫فكانت الصور األخير اي األ ر نجاحا واةبال عليها مسيما ذا وجدت عليها رةابة شورعية ب بول‬
‫واووي األةوودر علو التهيوووة لتحووول البنووك التقليوودن نحووو الصوويرفة اإلسووالمية الشوواملة ولعوول الما وول‬
‫في شذااننا او البنك الهلي التجارن السعودن الذن تحول بشكل تدريجي ل بنك سالمي‬
‫لقوود سووع المهتمووو بتعمووي تجرفووة الصوويرفة اإلسووالمية فووي الوويم ش يووت األخووذ بالصووور‬
‫ال ال ة واي نشاء الفروع اإلسالمية ب ومعار ة الصورتي األخريي ب فاستااعوا استصدار ماد‬
‫ف ووي ة ووانو المص ووار اإلس ووالمية ذن ص وودرت تعديالت ووم الع ووا الما ووي التمنو و ص ووور شو نم وووذج‬
‫النافذ وتجيز صور الفروع اإلسالمية م لزامية وجود ايووة رةابوة شورعية للتوجيوم مسواراا شورعيا‬
‫بالفتوواوو وبالرةابووة الشوورعية عليهووا ب ممووا يجعوول الفووروع اإلسووالمية فووي البنوووك التقليديووة ذا التزمووت‬
‫بالعايات بنوكا سالمية مصغر الشرعية‬
‫وبح نووا اووذا سوويناةق ة ووية شساسووية تتم وول فووي البحووؤ ع و‬
‫جابووة س و ال م و دا مووا اووي‬
‫ال مانات األ يد التوي تجعول الفوروع اإلسوالمية فوي البنووك التقليديوة اليمنيوة جواد فوي ممارسوتها‬
‫للصيرفة اإلسالمية ابقا للشريعة اإلسالمية دو انح ار‬
‫للبنوك األ التقليدية ؟‬
‫شو صورية في تعامالتهوا نتيجوة لتبعيتهوا‬
‫اإلجابة عل اذا الس ال ت منت في تناول المحاور التالية في اذا البحؤ ‪:‬‬
‫ تحديد مااية الفرو ع اإلسالمية ونش تها وحقيقة شادافها ومدو مشروعيتها‬‫‪2‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫وابط ت سيس الفروع اإلسالمية في البنوك التقليدية‬
‫شكاليات وتحديات تواجم الفروع اإلسالمية‬
‫‪ -‬عوامل نجاح الفروع اإلسالمية‪:‬‬
‫المبحث األول‬
‫ماهية الفروع اإلسالمية في البنوك التقليدية ونشأتها وأهدافها‬
‫ومدى مشروعيتها‬
‫‪1/1‬ماهية الفروع اإلسالمية ‪:‬‬
‫يمك تحديد مفهو الفورع اإلسوالمي ب نوم ‪ :‬كيوا موالي مملووك لبنوك تقليودن ب مسوتقل فوي‬
‫نشوواام ع و نشووااات البنووك األ ب يقووو بجووذب الموودخرات واسووت ماراا وتقوودي الخوودمات المص ورفية‬
‫ابقاً ألحكا الشريعة اإلسالمية ب ولديم ايوة رةابة شرعية تفتي وتراةب شعمالم‬
‫‪1/2‬نشأتها وتطورها ‪:‬‬
‫ومو مظوواار نجوواح البنووك اإلسووالمية ش البنوووك التقليديووة بوودشت تعتوور بجوودوااا الفنيووة‬
‫والمصورفية ب ف نشو ت فووروع للمعووامالت اإلسووالمية ب وصوولت اووذ الفووروع مو الً فووي مصوور لو مووا‬
‫يقرب م تسعي فرعب و اني ش بر بنك مصرفي في مصور اوو بنوك مصور لديوم ش ور مو تسوعي‬
‫فرع ب واي فروع تعمل وفى الشريعة اإلسالمية وناجحة تماماً وبشكل م ار ز رفحية للبنوك األ‬
‫‪1/3‬أهداف الفروع اإلسالمية في البنوك التقليدية وموضوعيتها‬
‫تتنوع األادا‬
‫والدواعي للبنوك التي ترغب بفتح فروع إلسالمية وم اذ األادا‬
‫(دواعي) ما‬
‫يلي‪:‬‬
‫‪ -1‬شيوع اعتقاد لدو ك ير م القاومي عل البنووك التقليديوة بو‬
‫المصوار اإلسوالمية كوالبنوك‬
‫التقليدي ووة ف ووي تق وودي خدم ووة التموي وول وخاص ووة التش ووابم ( ف ووي رشن ذل ووك ال ووبعض) ب ووي المرابح ووة‬
‫والقووروض وبالتووالي مكانيووة تابيووى المرابحووة باليووات عملهووا عووزز مو ةناعووة البنوووك التقليديووة‬
‫بإنشاء فروع سالمية تابعة لها‬
‫‪ -2‬رغبة البنوك التقليديوة فوي منافسوة المصوار اإلسوالمية بعود النجاحوات التوي حققتوا فوي جوذب‬
‫‪3‬‬
‫الموارد واستخداماتها وتحقيى األرفاح‬
‫‪ -3‬المحافظة عل عمالء البنك التقليودن مو جوذب المصوار اإلسوالمية لهو ومحاولوة اسوترجاع‬
‫م فقدته‬
‫‪ -4‬اختب ووار تجرف ووة المص ووار اإلس ووالمية وتقويمه ووا مو و خ ووالل نش وواء ف ووروع س ووالمية ف ووي البن وووك‬
‫التقليدية‬
‫‪ -5‬الرغبة في تحول بعض البنوك التقليدية بإتباع شسلوب التدرج‬
‫مدى موضوعية هذه األهداف‪:‬‬
‫وشيووا كانووت تلووك األاوودا‬
‫والوودواعي إلنشوواء فووروع سووالمية فووإ مو وووعيتها تتوة و‬
‫عل و‬
‫مدو وجود التوجم الصادق لدو القيادات العليا للبنوك التقليدية في ممارسة العمل المصرفي كمما‬
‫يجب ووفقاً ألحكا الشريعة اإلسالمية‬
‫صوومود الصوويرفة اإلسووالمية فووي وجووم تسووونامي األزمووات الماليووة عووززت ةناعووات غيوور‬
‫المسوولمي بمو وووعية وجوودوو الصوويرفة اإلسووالمية مو المنظووور امةتصووادن البحووت بغووض النظوور‬
‫ع البعد العقدن لميكانيكية عملها‬
‫وم‬
‫فال نستغرب حينما نرو م ينادن في األخذ بتجرفة الصيرفة اإلسالمية ودراستها‬
‫وتابيقها في عواص شسواق المال العالمية في لند وباريس ونيويورك‬
‫ذلووك شووااد وحجووة عل و القوواومي عل و الصوويرفة التقليديووة بوجوووب خوووض تجرفووة‬
‫الصيرفة اإلسالمية بتوجم صادق وعز ويقي م تراج فيها ويبد و بالخاو األولو واوي نشواء‬
‫الفروع اإلسالمية خاو نحو التحول‬
‫نووم لحوورن بالقوواومي علو البنوووك التقليديووة ش يخو ووا تجرفووة الصوويرفة اإلسووالمية بتوجووم‬
‫وداء مسولمو معتووزو بودينه كووانوا فوي غفلووة‬
‫صوادق وةناعوة ش يوود ب يفورض علوويه ذلوك بو نه ابت ً‬
‫عووابر ف خووذوا بنموووذج للصوويرفة الرفويووة غريبووة عو ديوونه ب فلمووا ش بووت تجووارب خووانه للصوويرفة‬
‫اإلسالمية كانوا شحى و شصدق بتبنيها ةبل األجانب‬
‫اإلسال دي هللا الخالد للبشرية جمعواءب ألنوم ينسوج مو الفاور البشوريةب فتعاليموم فوي‬
‫مختل و‬
‫جوانووب الحيووا امةتصووادية وامجتماعيووة والسياسووية ب تسووتهد‬
‫تحقيووى المصوولحة للنوواس‬
‫ودف المفاسد عنه وتحقيى الحيا المعيشية الابية في الدنيا والسعاد في اآلخر‬
‫وم و‬
‫و فووإ تجوواوب البنوووك التقليديووة بتابيووى الصوويرفة اإلسووالمية عبوور فووروع سووالمية‬
‫ملتزمة بال وابط الشرعية وفتاوو ايوات الرةابة الشرعية كخاو شول للتحول ال امل ف‬
‫ش ن كد بالتالي ‪:‬‬
‫‪4‬‬
‫يمكننا‬
‫ ش الفروع اإلسالمية = نوا لبنك سالمي‬‫ ش الفروع اإلسالمية = بنك سالمي مصغر‬‫‪ 1/4‬مشروعية الفروع اإلسالمية ‪:‬‬
‫ونقصو وود بالمشو ووروعية مو وودو ج و وواز نشو وواء فو ووروع سو ووالمية لبنو وووك تقليديو ووة تمو ووارس العمو وول‬
‫المصرفي الرفون‬
‫اسوتال الباحووؤ شراء عوودد مو الجهووات الشوورعية والشخصوويات العلميوة مو فقهوواء الشوريعة‬
‫مو خوارج الويم وداخلهوا بحوول مشوروعية الفووروع اإلسوالمية ب فكانوت فتواواا مجمعوة علو جوواز‬
‫ذلووك بشوورك ش يكووو فووي اووار برنووامن لتحووول البنووك األ نحووو الصوويرفة اإلسووالمية واختلفووت‬
‫فتاواا فيموا ذا كوا‬
‫نشواء الفوروع اإلسوالمية كنشواك‬
‫وافي وخدموة مصورفية جديود‬
‫لو جانوب‬
‫خوودماتها التقليديووة فهنوواك م و شجوواز ذلووك ول و ةوور ذلووك بشووروك ت ووم اسووتقالليتها والتزامهووا‬
‫ب حكا الشريعة اإلسالمية ب علو شمول ش تقتنو م ار زاوا الرويسوة بوالتحول محقواب وانواك مو منو‬
‫ذلك ورشو ش في ذلك عو عل البنوك التقليدية واةرار للرفا‬
‫ونتناول فيما يلي شا تلك الفتاوو ‪:‬‬
‫‪ :1/4/1‬فتاوى خارجية‬
‫أوالً‪ :‬من فتاوى ‪ :‬ندوة البركة العشرين لالقتصاد اإلسالمي ‪1:‬‬
‫ندوات البركة لالةتصاد اإلسالمي اي نودوات تعقود سونويا تعقوداا الهيووة الشورعية الموحود‬
‫لدلووة البركووة والتووي ي شرسووها الوودكتور ا عبوود السووتار شبووو غوود ب ويووت فيهووا مناةشووة مسووتجدات العموول‬
‫المصرفي اإلسالمي ويح راا ال ير م ايوات الرةابة الشرعية للبنوك اإلسوالمية وتصودر‬
‫سوونويا عووددا م و الفتوواوو والتوصوويات منهووا الفتوواوو التووي صوودرت فووي النوودو العش وري‬
‫حول حك فتح فروع سالمية في بنك تقليدن و واباها الشرعية حيؤ جاء فيها ‪:‬‬
‫ش ‪ -‬األص وول ةام ووة مص ووار ملتزم ووة ب حك ووا ومب ووادي الشو وريعة اإلس ووالمية وتح ووول – شو‬
‫سالمية تحومً شامالًب ولو بالتدرج في التابيوى مو خوالل‬
‫تحويل – البنوك التقليدية ل مصار‬
‫خاة وفرنامن زمني مناسب‬
‫وم و ذلووك فإنووم م مووان م و‬
‫نشوواء البنوووك التقليديووة فروع واً شو نوافووذ شو وحوودات سووالميةب‬
‫ومسيما في البالد التي ليس فيها مصار‬
‫سالمية‬
‫‪ : 1‬دلة البركة ‪ :‬كتاب ندوات البركة – الجزء الثاني ص‬
‫‪5‬‬
‫وومني ب اميووة‬
‫نشوواء البنوووك التقليديووة فروع واً ونوافووذ ووحوودات سووالمية اعت و ار‬
‫ب‪-‬‬
‫وحيويووة العموول المص ورفي اإلسووالمي ب واووو شي واً ت يوود عل و الفووروق األساسووية بووي المصووار‬
‫اإلسالمية والبنوك التقليدية م حيؤ المنهن والتابيقات والغاية‬
‫ج ‪ -‬م بد لقبول التعامل م الفروع والنوافذ والوحدات اإلسالمية التي تنشوها‬
‫البنوك التجارية م توافر ال وابط اآلتية‪-:‬‬
‫ جدي ووة اإلدار العلي ووا ودعمه ووا ومس وواندتها للف ووروع شو النواف ووذ شو الوح وودات اإلس ووالمية ب‬‫وتوفير جمي المتالبات الالزمة ألداء عملها عل نحو مشروع‬
‫ تمتعها بامستقالل ولو نسبياً م الفصل المالي والمحاسبي‬‫‪-‬‬
‫عداد م ار ز مالية (ةواو مالية) مستقلة‬
‫‪-‬‬
‫ةامة نظا مت امل للرةابة الشرعية والتدةيى الشرعي الداخلي المستمر عل نشااها‬
‫‪ -‬صياغة العقود الشرعية لمختل‬
‫صيغ امست مار والتمويل اإلسوالمية بإشو ار‬
‫ايووات‬
‫الرةابوة الشورعية وتصومي شدلوة العموول والودور المسوتندية واألنظموة المحاسوبية المتوافقووة‬
‫م منهن وابيعة العمل المصرفي اإلسالمي‬
‫ عيووي ال ووادر البش ورية الم منووة بمنهجيووة المصووار اإلسووالمية ب وت ايلهووا م و خووالل‬‫ةامة دورات تدريب مك فة شاملة لجمي العاملي‬
‫ يت ةبول األموال سواء الحسابات الجاريوة شو امسوت مارية وتوظيفهوا فوي اوار الصويغ‬‫اإلسالمية لالست مار والتمويل ب وعد خلاها ب موال الخزينة للبنك‬
‫ثانياً‪:‬‬
‫رأي د‪/‬علي محي الدين القرة داغي عن الفروع اإلسالمية ‪1‬‬
‫اعتبوور ف وويلة الشووي الوودكتور علووي محيووي الوودي القوور داغووي األ وواديمي المع ورو‬
‫ايوووات رةابووة شوورعية فووي عوودد م و البنوووك اإلسووالمية المحليووة واإلةليميووة‬
‫وع ووو‬
‫اتجووا بنوووك تقليديووة لفووتح‬
‫فووروع سووالمية داخوول العووال اإلسووالمي يعوود بم ابووة صووحو مباركووة فووي نفوووس شع وواء مجلووس اإلدار‬
‫والمسوواامي وعووود ايبووة نحووو املت و از ب حكووا الش وريعة الغ وراء وتوون الخاووو ع و‬
‫التخلص م الح ار ما شمك واألخذ بالتدرج المتاح ما استااعوا ل ذلك سبيال‚‬
‫حسوواس ب وورور‬
‫وم الجانوب الوواةعي فوا البنووك التقليديوة ما وية فوي اريقهوا وتجود ال يور مو العموالء مو‬
‫األسو‬
‫الشووديد يتعوواملو معهووا‚ فلووو لو يكو لوودو مجلووس اإلدار حوورص علو اإلسووال والشوريعة كووا‬
‫‪ 1 2‬نقال عن الوطن االقتصادية القطرية‪ -‬عبر النت‬
‫‪6‬‬
‫بإمكانه م الناحية امةتصادية ش يم وا في اريقه ‚ مشوي ار لو انوم التقو بوبعض اع واء مجلوس‬
‫دار البنوك التقليدية ولمس لديه رغبة لتحول م سساته بال امل لإلسال ‚‬
‫وش دخووول البنوووك الغرفيووة فووي م وومار البنوووك اإلسووالمية نمووا يكووو بووداف اةتصووادن بحووت‬
‫وا ووذا مو و حقه ووا وم ينبغو وي وصو و‬
‫ا ووذا العم وول بالتحاي وول والخ ووداع ب وول يمكو و اعتب ووار شعظو و انتص ووار‬
‫لالةتصاد اإلسالمي حينما تتبنا م سسات غرفية كبرو‚‬
‫ثالث ااً‪ :‬فتااوى ‪:‬د‪ /‬حسااين حامااد حسااان ‪ :‬خبياار شاارعي ومصاارفي عااالمي رئاايس هيئااة‬
‫الرقابة الشرعية لبنك دبي اإلسالمي ‪3‬‬
‫بالنسبة لو الفوروع ب فوالفرع ذا كوا لوم ذموة ماليوة مسوتقلة مو حيوؤ اسوتقاللية الوداوو‬
‫واست ماراا مستقلة في فرع واحد فإنوا ششوج ذلوك ب أل لويس مو الممكو شورعاً ش نقوول لشوخص‬
‫يريد ش يعمل وفقاً ألحكا الشوريعة اإلسوالمية ب وش يسوت مر شموالوم وفوى صويغ شورعية ب نقوول لوم‬
‫م تفعل وانما نقول لم شحسنت‬
‫وشما التسوهيالت التوي تقودمها البنووك األ للفورع اإلسوالمي تسوهيالت الحووامت وتغايوم‬
‫امعتمادات عبر شبكات المراسلي الخارجي للبنك اآل فليس انواك حورج شورعي مو وجوود اوذ‬
‫التسووهيالت بشوورك ش م يشوووفها مخالفووات شوورعية ب فسووت و عالةووة الفوورع اإلسووالمي بالبنووك األ‬
‫م ل عالةة البنك اإلسالمي ال امل بالبنوك التجارية‬
‫‪ : 3‬مقابله أجراها الباحث معه على هامش مؤتمر ترشيد مسيرة البنوك اإلسالمية في دبي في ‪2005‬م‬
‫‪7‬‬
‫‪1/4/2‬فتاوى يمانية حول الفروع اإلسالمية‪:‬‬
‫في اار ااتما الباحؤ وةناعتم ب امية نشاء فروع سالمية في البنوك التقليدية لت و‬
‫مقدمووة لن ووا بنوووك سووالمية متحولووة فقوود صووا شسووولة اسووتفتاء لووبعض المشوواي لم و له و بوواع فووي‬
‫العموول المص ورفي اإلسووالمي اليمنووي فووي مجووال الفتوووو موونه ف وويلة القا ووي ا مرشوود العرشوواني‬
‫ع و المحكمة العليا ورويس ايوة الرةابة الشرعية لبعض البنوك اإلسالمية في اليم‬
‫والوودكتور صووالح عبوود هللا ال ووبياني شسووتاذ العلووو الشوورعية فووي كليووة الش وريعة والقووانو‬
‫بجامعووة صوونعاء ب ع ووو ايوووة الرةابووة الشوورعية فووي بنووك سووب اإلسووالمي والوودكتور محموود سوونا‬
‫الجالل األستاذ في كلية الشرعية بجامعة صونعاء وع وو ايووة الرةابوة الشورعية والم ارةوب الشورعي‬
‫في بنك الت ام اإلسالمي الدولي‬
‫ت وومنت تلووك امسووتفتاءات حووول رشيه و فووي الفووروع اإلسووالمية و وواباها الشوورعية وةوود شجمعووت‬
‫فتوواوا عل و ج وواز نشوواء فووروع سووالمية ش ورياة ش ت ووو خاووو شول و لتحووول بنوكهووا األ نحووو‬
‫الصيرفة اإلسالمية واملت از بال وابط الشرعية‬
‫ونستعرض فيما يلي شراء كل واحد منه ‪4:‬‬
‫أوال‪ :‬رأي القاضي ‪/‬مرشد العرشاني ‪:‬‬
‫يرو انم م الواجب ش يكو الباعؤ للم سسات امست مارية في فتح فروع لمزاولة العمل‬
‫المصرفي اإلسالمي وفى الشريعة اإلسالمية ليس مجرد جوذب ألم ووال والمودخرات ليهوا بول العمول‬
‫عل و‬
‫نجوواح العموول المص ورفي اإلسووالميب وانفتوواح وتاوووير الم سسووات الماليووة اإلسووالمية وفووذلك‬
‫يكتووب لهووا التوفيووى والنجوواح وت ووو الفووروع بدايووة ايبووة واناالةووة مباركووة نحووو الووتخلص م و الرفووا‬
‫وشواوب المعامالت المشروعة‬
‫فووإذا كووا الهوود‬
‫اووو ذاك فإننووا نبووارك ونشوويد بووم ونتمن و ش يوونجح ويصوول عل و غايتووم‬
‫المنشود شرياة ش م يخلط المال الوذن يو تي عبور الفورع القواو علو التعامول الشورعي مو شمووال‬
‫البنك ب وي خذ استقاللية تامة في محافظم امست مارية وشرفاحم وم بد ش تشر عليوم ايووة رةابوة‬
‫شرعية تراةب شعمالم وتصوب عملياتم امست مارية حت م تنحور عو الجواد وفودو موا ذكرنوا‬
‫مو ال ووابط والشووروك فووإ وجووود فوورع لبنووك تقليوودن يتعاموول بالصوويغ الشوورعية بوودو رةابووة شوورعية‬
‫ودونما فصل بينم وفي مالية البنك األصل فال يعدوا األمر ش يكوو عنوانواً بوال م ومو واويكالً‬
‫بال روح والحمد هلل شومً وآخر‬
‫‪ 4‬أنظر‪ :‬مجلة المصارف اإلسالمية ‪ -‬يصدرها بنك سبأ اإلسالمي – العدد (‪ ) 3‬أكتوبر‪ -‬ديسمبر ‪2006‬‬
‫‪8‬‬
‫ثانياً‪ :‬رأي الدكتور ‪/‬صالح الضبياني ‪:‬‬
‫األف ل واألنف واألب ار للذمة او تحويل البنوك التجارية ومعامالتها ل معامالت شرعية‬
‫ب خصوصووا وةوود ش بووت واة و المصووار اإلسووالمية نجاحهووا وتحقيقهووا لألاوودا‬
‫امةتصووادية لألمووة‬
‫ومساامتها الفاعلة في خاط التنمية ودفها لعجلة التقد امةتصادن م خالل تنوع صيغ التمويل‬
‫الشرعية وتعدد شغ ار ها‬
‫والمه م اذا ش يت لتلك الفروع امستقالل في المعامالت وعد خلط المال‬
‫بواب التوبووة مفتوووح ل وول مسوول ةووال تعووالي(وا تبووت ل و ر وس شمووال‬
‫م تظلمووو وم‬
‫تظلمو ) فإذا كا الغرض مو الفوتح اوو التودرج نحوو التحوول ال امول منالقواً مو الشوعور الحاجوة‬
‫ل و تاهيوور شم ووال المسوولمي ب وادراك األ ورار الجسوويمة التووي ولووداا التعاموول بالرفووا ف و رجو ش م‬
‫يكو بذلك ب س‬
‫وا كو ووا الغو وورض او ووو محاولو ووة الحفو ووا عل و و العمو ووالء حت و و م يتحول و ووا عل و و البنو وووك‬
‫اإلسالمية فهوذا اود‬
‫يحتواج لو‬
‫عواد نظور ومراجعوة ب أل األموور بمقاصوداا والمالووب ش م‬
‫يكو ذلك التحول صورياً شو شسمياً فقط‬
‫م شبرز ال مانات لعمل الفروع اإلسالمية بشوكل سولي ش يونص فوي شنظموة ولوواوح تلوك‬
‫البنوووك عل و‬
‫عاوواء الفووروع امسووتقالل وش يووت ارتبااهووا بقووانو المصووار اإلسووالمية حت و م‬
‫تتهرب م تابيى القانو‬
‫ثالثاً‪ :‬رأي الدكتور ‪ /‬محمد سنان الجالل ‪:‬‬
‫انوواك توجووم ح يووؤ نحووو نشوواء نوافووذ شو فووروع سووالمية تتبو بنوكواً تقليديووة ب وم شووك ش‬
‫اذا التوجم لم يجابياتم المتعدد وشامها ش ذلك يعتبر خاو في اريى التحول بشكل كامول علو‬
‫التعامالت اإلسالمية ب كموا ش ذلوك يووحي بنجواح التعامول المصورفي اإلسوالمي ب ول و يجوب ش‬
‫ن‬
‫في اعتبارنا ش اذ الخاو تظل خاو مرحلية م بد ش تتبعها خاوات متسارعة في سوبيل‬
‫التحووول لو بنوووك تنالووى فووي شسسووها وغاياتهووا مو تعليمووات الشوورع الحنيو ب وم يجوووز بو ن حووال‬
‫ام تفوواء بهووذ النوافووذ لتظوول عل و شووكل داو و ت و دن دوراووا الجزوووي الووذن م يتحوورر م و امرتبوواك‬
‫بالبنوك التقليدية‬
‫واذا كوا اووذا التحوول يحتوواج لو تمهيود ل ووي يتحقوى فووال مووان ش يبودش التحووول بخاووات‬
‫اادفة تبد بنافذ لتنتهي ل بنيا شام يرت ز كلية عل شرع هللا‬
‫‪9‬‬
‫المبحث الثاني‬
‫ضوابط تأسيس الفروع اإلسالمية في البنوك التقليدية‬
‫وابط ت سيس الفروع اإلسالمية سواء كا في مرحلة الت سيس شو مرحلة امناالق‬
‫تتعدد‬
‫وممارسة العمل المصرفي اإلسالمية ب واذ ال وابط تم ل في تقديرنا بال وابط الشرعية بالدرجة‬
‫األول ب وبال وابط والمالية والمحاسبية واإلدارية نتناولها تباعاً ‪:‬ما يلي ‪:‬‬
‫‪ 1/2‬الضوابط الشرعية‪:‬‬
‫اناك العديد م ال وابط الشرعية ب حيؤ يم ل‪:‬املت از بها م شا عوامل نجاحها وتتم ل فيما‬
‫يلي‪:‬‬
‫‪ -1‬وجود توجم صادق للقيادات العليا للبنك التقليدن مم الً في مجلس اإلدار في ممارسة‬
‫العمل المصرفي اإلسالمي وفقاً ألحكا الشريعة اإلسالمية‬
‫ويترج صدق التوجم للقيادات العليا م خالل امستعداد لتحميل شية ت الي‬
‫لاللت از‬
‫بال وابط الشرعية والتي ةد تظهر ش ناء ممارسة العملب كا تق مخالفات شرعية لعمليات‬
‫است مارية فتجنب األرفاح الناتجة عنها لمخالفتها للشريعة‬
‫كذا يترج صدق التوجم بعد التساال في املت از الشرعي وتجنب استقصاد ارت اب‬
‫مخالفات شرعية كبير ألنها تشو حقيقة الفروع اإلسالمية ومصداةيتها‬
‫كما يترج صدق التوجم في دراك وفه ة ية الحالل والح ار بالرغبة في الحالل‬
‫والسعي ليم ونبذ الح ار واجتنابم‬
‫ش الذن يتوج اذ الرغبة الصادةة اي تولد ةناعة ش اذ الفروع اإلسالمية تم ل خاو‬
‫نحو التحول الشامل للصيرفة اإلسالمية‬
‫‪ -2‬تعيي ايوة رةابة شرعية داومة وفعالة م العلماء المو وق به وبعلمه وخبراته في‬
‫مجال العمل المصرفي اإلسالميب ووجود تدةيى شرعي داخلي مستمر عل نشاك الفروع‬
‫اإلسالمية وتعمل عل صياغة عقود امست مار والت بت م صحة تابيى عقود وصيغ‬
‫امست مار التي تعمل بمقت ااا الفروع اإلسالمية‬
‫وجود ايوة فتوو ورةابة شرعية في الفروع اإلسالمية مالب شرعي اا ومرت ز‬
‫شساس لعملها وت يد عل استقالليتها حيؤ يولد وجوداا قة عالية وام نينة لدو الناس‬
‫م‬
‫اإلةبال عليها والتعامل معها‬
‫‪10‬‬
‫لقد شلز ةانو المصار اإلسالمية في تعديالتم لعا ‪ 2009‬في الماد ‪6‬اج عل‬
‫وجوب تشكيل ايوة رةابة شرعية للفروع اإلسالمية واشترااها‬
‫م تعليمات البنك‬
‫المركزن الصادر اذا العا ل وجود ايوة رةابة شرعية ومراةب شرعي‬
‫واذا يعد عامل نجاح يبشر بالخير لمستقبل الفروع اإلسالمية في اليم‬
‫‪-3‬‬
‫ي‬
‫رور الفصل التا بي شموال الفروع اإلسالمية وشموال البنك التقليدية وفروعها ب وش‬
‫القاومو عل البنك في نصب شعينه ش اذا الفصل او معيار حيون لمصداةية‬
‫العمل المصرفي اإلسالمي الذن يت م خالل الفروع اإلسالمية للبنك التقليدن‬
‫‪ -4‬اجتناب المحرمات خاصة الرفا في جانبي جذب الوداو واست ماراا ب واجتناب الغرر‬
‫والجهالة في العقود وكذا في اجتناب بي ما م يملك ب فيجب ش يكو التملك ةبل‬
‫البي‬
‫التمليك فالشراء شومً‬
‫وانا ي تي شامية وجود ايوة رةابة شرعية وتدةيى شرعي ل ما عد الوةوع في تلك المحرمات‬
‫‪ : 2/2‬ضوابط مالية ومحاسبية وادارية‪:‬‬
‫في تقديرنا م بد م وجود ال وابط التالية‪:‬‬
‫‪ -1‬استقاللية مالية ومحاسبية ‪ :‬وتتم ل اذ امستقاللية في ش ت و حسابات الفروع‬
‫اإلسالمية مستقلة ع حسابات األ ب وكذا فصل حقيقي بي مصادر األموال ل ل منه‬
‫وذلك م‬
‫خالل األنظمة والحاسوفية ووجود نظا محاسبي ودور مستندية محاسبية‬
‫مستقلة ع البنك األ التقليدن‬
‫وانا يجب الت يد عل‬
‫عد اختالك مصادر كل م‬
‫وفروعم التقليدية ب وم‬
‫م بد م وجود شي اً م‬
‫اإلسالمية تتول‬
‫الفروع اإلسالمية والبنك األ‬
‫دار مالية‬
‫م ايكل الفروع‬
‫عداد القواو المالية واعداد ميزانية مستقلة ب شصولها وخصومها‬
‫وايراداتها ع مصروفاتها ب واإلش ار‬
‫عل الدور المستندية في الفروع‬
‫‪ -2‬تخصيص رأس مال للفروع اإلسالمية‪:‬‬
‫وذلك حت تستاي الفروع اإلسالمية يجاد ال يا امعتبارن لها وليقو بتلبية احتياجات‬
‫رجال األعمال م است مارات في المراحل األول لت سيس الفروع اإلسالمية ف الً ع‬
‫ت وي‬
‫األصول ال ابتة م األ اؤ واألنظمة والقرااسية لها حت‬
‫بمظهر البنك اإلسالمي المت امل‬
‫‪11‬‬
‫تظهر اذ الفروع‬
‫‪ -3‬استقالل اإلداري‪:‬‬
‫ذكرنا ش الفرع اإلسالمي كيا مالي مملوك للبنك التقليدن وم‬
‫فليس لم شخصية‬
‫ةانونية مستقلة أل ليس لم رشس مال ب كما شنم تاب عملياً للبنك األ‬
‫ول‬
‫التبعية بهذا المفهو م يتعارض م منح الفرع اإلسالمي استقالل دارن م خالل‬
‫نشاء دار عامة شو ةااع دارن يكو‬
‫م الهيكل األ‬
‫ول‬
‫يتول‬
‫دار الفروع‬
‫اإلسالمية بشكل مستقل وفهيكل تنظيمي جزوي مستقل وفتعليمات دارية ومصرفية‬
‫واست مارية مختلفة ع البنك األ تتالء م مبادي و وابط الصيرفة اإلسالمية‬
‫‪ -4‬تحديد عالقة واضحة بين الفروع اإلسالمية واألم التقليدي محكومة بالضوابط وتتم ل‬
‫اذ العالةة في‪:‬‬
‫‪ -‬فتح المجال ل‬
‫انتفاع الفروع اإلسالمية بالخدمات المصرفية للبنك األ ب كتغاية‬
‫شبكات المراسلي مقابل شجور متفى عليها بي الارفي‬
‫‪ -‬من و‬
‫فاوض السيولة في الفروع اإلسالمية لدو البنك األ بفاود مباشر شو غير‬
‫فاوض سيولة البنك األ لديم‬
‫مباشر والعكس يجوز للفروع اإلسالمية توظي‬
‫ب ساليب است مارية سالمية عل ش يتول الفرع اإلسالمي بنفسم اذا التوظي‬
‫تدخل م البنك األ شو فرض شروك شو آليات تخال‬
‫دو‬
‫شحكا الشريعة اإلسالمية‬
‫ويكو م األف ل حااة ايوة الرةابة الشرعية في الفروع بهذا األمر حت تتول‬
‫الرةابة الشرعية والتدةيى عل‬
‫سالمة تلك اإلجراءات م‬
‫العالةة بي‬
‫الفروع‬
‫اإلسالمية والبنك األ‬
‫‪ -5‬إعداد كوادر من الموظفين فعالة وموالية ومؤمنة بمبادئ الصيرفة اإلسالمية ‪ :‬وذلك‬
‫م خالل حس اختيارا وتعيينه وم خالل و‬
‫برامن تدريبية مك فة حول الصيرفة‬
‫اإلسالمية وخاصة حول ال وابط الشرعية وشدلة جراءات العمل لصيغ التمويل‬
‫اإلسالمي‬
‫‪ -6‬وجود أدلة عمل واجراءات واضحة ألعمال الفروع اإلسالمية وامست مارية والمصرفية‬
‫يت يجاداا م خالل المكاتب امستشارية المتخصصة في الصيرفة اإلسالمية‬
‫‪2‬ا‪: 3‬‬
‫وابط شخوورو‪:‬‬
‫‪12‬‬
‫‪-‬‬
‫وابط شرعية ألنشاة الفروع اإلسالمية‪:‬‬
‫ما ذكرنا م‬
‫اإلسالميةب ول‬
‫وابط شرعية في البند األول اي‬
‫اذ ال وابط في اذا البند اي‬
‫امست مارية والمصرفية في الفروع اإلسالمية والتي يمك‬
‫وابط عامة في ت سيس الفروع‬
‫وابط متعلقة بممارسة األنشاة‬
‫جمالها بما يلي‬
‫‪5‬‬
‫‪ - 1‬يحصل فرع المعامالت اإلسالمية مقابل ت دية الخدمات المصرفية علو عمولوة شو شجور شو‬
‫جار واذ جاوز شرعا وي داا الفرع وفقا لعقد الوكالة شو اإلجار‬
‫‪ – 2‬يحك حسابات امسوت مار (اإليوداعات) عقود الم وارفة اإلسوالمي حيوؤ يعتبور شصوحاب اوذ‬
‫الحسابات بم ابة "رب المال" ويعتبر الفرع اإلسالمي" رب العمل" ويقتسما ما يسوةم هللا مو‬
‫رفح بينهما نسبة شاوعة وم ي م الفرع اإلسالمي م المال وم الرفح‬
‫‪ – 3‬يحك توظي‬
‫األموال بمعرفوة الفورع اإلسوالمي عقوود المرابحوة شو المشواركة شو الم وارفة شو‬
‫السل شو امستصناع شو اإلجار واذ كلها جاوز شرعاً وفقا لقواعداا الشرعية‬
‫‪ – 4‬يحك توزي األرفاح والخسواور بوي شصوحاب الموال( الموودعي ) وفوي الفورع اإلسوالمي مبودش‬
‫‪:‬الغن بالغر وال سب بالخسار واألخذ بالعااءب والخراج بال ما‬
‫‪ – 5‬ذا اختلا ووت شرف وواح الف وورع اإلس ووالمي بم ووال حو و ار خبي ووؤ يج ووب تجنيب ووم وع وود توزيع ووم علو و‬
‫شصحاب الحسابات امست مارية شو المساامي ويت التخلص منم فو وجوو الخيور مو بواب‬
‫تاهير األموالبأل هللا ايب م يقبل م ايبا وكل لح نبت م ح ار فالنار شول بم‬
‫‪ – 6‬ليس اناك م حرج م تعامول فوروع المعوامالت اإلسوالمية مو البنووك التقليديوة ول و ابقوا‬
‫ألحكوووا ومبو ووادي الش و وريعة اإلسو ووالمية واألول و و ش يكو ووو تعامو وول الفو ووروع اإلسو ووالمية م و و‬
‫شقيقاتها اإلسالمية وم سيما بعد ما نتشرت البنوك والفروع اإلسالمية ف كل مكا‬
‫عااء شو توظي‬
‫‪ – 7‬يحظر عل فروع المعامالت اإلسالمية التعامل بالرفا شخذ شو‬
‫ً‬
‫مجال الح ار والخباوؤ‬
‫األموال فو‬
‫‪ – 8‬م يجوووز لفووروع المعووامالت اإلسووالمية خصو ال مبيووامت والشوويكات الم جلووة شو بيو الووديو‬
‫وما في حك ذلك أل ذلك م المعامالت المحرمة شرعاً‬
‫‪ – 9‬يجب عل فوروع املتو از بفتواوو ايووة الرةابوة الشورعية باعتباراوا ملزموة وليسوت اختياريوة شو‬
‫استشارية‬
‫‪ -10‬م يجوووز للفووروع اإلسووالمية تمويوول المشووروعات التووي م تتفووى مو شحكووا ومبووادي الشوريعة‬
‫اإلسالمية‬
‫‪ 5‬د‪/‬حسن شحاتة ‪ :‬الضوابط الشرعية لفروع المعامالت‬
‫(‪)1‬‬
‫اإلسالمية بالبنوك التقليدية – منشور على موقع الكاتب في النت‪.‬‬
‫‪13‬‬
‫‪ : 4/2‬ضوابط البنك المركزي اليمني تعزيز الستقاللية الفروع اإلسالمية‪:‬‬
‫إشادة ‪:‬‬
‫اشتراك وجود ايوة رةابة شرعية ب وكذا دار رةابة شرعية لإلش ار‬
‫عل الفروع‬
‫اإلسالمية وتخصيص ‪ %30‬جزء م رشس مال األ للفروع اإلسالمية وكذا اشت ارك‬
‫تنفيذ خاة تدريبية شاملة لل وادر البشرية باإل افة ل‬
‫وابط عمل الفروع والتي‬
‫منها اشتراك الفصل التا بي معامالت البنك بفروعم التقليدية ومعامالت الفروع‬
‫اإلسالمية م خالل يجاد ةس محاسبة وسجالت ونظا محاسبي ومستندن‬
‫مستقل للفروع اإلسالمية ووفقاً لمعايير المحاسبة اإلسالميةب وكذا اشتراك عد‬
‫فاوض الفروع اإلسالمية لدو البنك المركزن الرويسي للبنك التقليدن م‬
‫و‬
‫بموافقة ايوة الرةابة الشرعية والزامها بفتح حسابات للفروع اإلسالمية في البنك‬
‫المركزن‬
‫م ش‬
‫كل اذ التعليمات ت كد حرص البنك المركزن عل وجود فروع سالمية مستقلة‬
‫والتي في الحقيقة ست و حدو شا عوامل النجاح مسيما ذا رافى البنك المركزن اذ التعليمات‬
‫رةابة مصرفية صارمة عل تلك الفروع اإلسالمية‬
‫مالحظات ناقدة‪:‬‬
‫‪ -‬ول‬
‫مما ي خذ عل البنك المركزن في‬
‫وابام تلك اي اشتراام في مرحلة منح التراخيص‬
‫األول توافر الحد األدن ل فاية رشس المال م افاً لها ‪% 2‬‬
‫واذا في تقديرنا ةد يكو ةيدا عل ك ير م البنوك التقليدية التي م تستاي تحقيى اذ النسبةب‬
‫وةد كا يكفي فقط باشتراك استيفاء توافر الحد األدن م رشس المال المالوب للبنك التقليدن‬
‫والمقدر حالياً بستة مليارات ريال‬
‫‪ -‬كما ي خذ عل البنك المركزن في اار تعليماتم ل وابط عمل الفروع اإلسالمية الب‬
‫تحواها م تمل ها لألصول والسل المشت ار ألغراض التمويل ب وذلك في البند ة (‪ )8‬مما‬
‫يفه منم تجنب تملك األصول والسل لفترات اويلة ب وفي تقديرنا ش اذا ال ابط بصاد‬
‫مرت ز شساسي ألعمال الصيرفة اإلسالمية واو التعامل باألصول والسل‬
‫ب فابيعة عمل‬
‫المصار اإلسالمية تعتمد عل شراء األصول والسل واعاد بيعها وتملك المشاري مشاركة‬
‫م الغير ولعل صيغة بي المرابحة واي شبرز صيغة تعتمد كلها عل شراء وفي األصول‬
‫اذا ال ابط في حقيقتم يخال‬
‫باألصول والسل‬
‫نصوص ةانو المصار اإلسالمية الذن خولها التعامل‬
‫واةامة المشاري امست مارية وتمل ها م الغير مشاركة‬
‫‪14‬‬
‫ونوصي ش يراج البنك المركزن اذا ال ابط لألسباب التي ذكرنااا ف الً ع تناة م م ما‬
‫ورد في البند (رابعاً) المتعلى بتحديد األنشاة المصرفية المسموح للفروع اإلسالمية بتقديمها ب‬
‫والتي منها صيغة التمويل بالم ارفة والمشاركة المتناةصة لمد م تزيد ع خمس سنوات‬
‫‪15‬‬
‫المبحث الثالث‬
‫إشكاليات وتحديات تواجه الفروع اإلسالمية‬
‫اناك شكاليات وتحديات تواجم ت سيس الفروع اإلسالمية في البنوك التقليدية وفيما يلي نتاولها‬
‫م بحؤ سبل مواجهتها‪:‬‬
‫‪ 1/3‬اإلشكاليات التي تواجه تأسيس الفروع اإلسالمية في البنوك التقليدية ‪:‬‬
‫‪ : 1/1/3‬إشكالية تمويل رأس مال الفروع اإلسالمية واستقالليتها‪:‬‬
‫اناك‬
‫و كي‬
‫شكاليات شرعية تدور في شذاا البعض اي كيفية توفير رشس مال للفرع اإلسالمي؟‬
‫يمك‬
‫ااتي اإلشكاليتي‬
‫ما عد اختالك المال الح ار ع المال الحالل شجاب شحد الباح ي‬
‫م دراسة علمية نتناول منها ما يلي‪:‬‬
‫‪6‬‬
‫عل‬
‫‪ -1‬طريقة تمويل رأس مال الفروع اإلسالمية ‪:‬‬
‫م شا امنتقادات التوي توجوم للفوروع اإلسوالمية اوو موا يتعلوى بنقاوة البدايوة واوي اريقوة‬
‫تموي وول رشس الم ووال ف ووإ رشس م ووال الف ووروع اإلس ووالمية ي ووت تمويل ووم عو و اري ووى تق وودي المص وور‬
‫الرويسي لقرض حس للفرع اإلسالمي شو ع اريى وديعة اسوت مارية يودعهوا المصور الرويسوي‬
‫لوودو الفوورع اإلسووالمي ويحصوول فووي مقابلهووا عل و نصوويبم م و األرفوواح المتحققووة شو ع و اريووى‬
‫تخصيص جزء م رشس مال المصر الرويسي لتمويول رشس موال الفورع اإلسوالمي ويالحوس انوا‬
‫ش ارق التمويل المذكور وا اختلفوت م ش مصودراا واحود واوو شمووال المصور الرويسوي الوذن‬
‫يتعامل بالرفا شخذاً واعااء واذا األمر ي ير التسا ل حول مدو ت ير ذلك عل حك التعامل م‬
‫الفروع اإلسالمية ويمك تو يح اذا األمر عل النحو التالي ‪:‬‬
‫ش – بالنسبة للتمويل ع اريى القرض الحس فم المعلو شنم يجوز امةتراض مو شاول‬
‫المعاصي وم غير المسولمي االموا كوا القورض حسوناً وم يجور نفعواً فقود روت عاوشوة ‪-‬ر وي‬
‫هللا عنهووا‪ -‬ش رسووول هللا ‪ ‬توووفي ودرعووم مراونووة عنوود يهووودن ب ال ووي صوواعاً م و شووعير وم و‬
‫المعلووو ش معظ و شم ووال اليهووود م و الرفووا ا وبالتووالي فإنووم يمك و للفوورع اإلسووالمي الحصووول عل و‬
‫‪6‬د‪ /‬فهد الشريف ‪ :‬جامعة أم القرى‬
‫‪16‬‬
‫ةرض حس م المصور الرويسوي بشورك ش يخلوو مو الفواوود الرفويوة ب شو منفعوة يحصول عليهوا‬
‫المصوور الرويسووي‬
‫م شنووم ممووا يعكوور عل و اووذ الصووور ش نصوويب الفوورع اإلسووالمي م و شرفوواح‬
‫األنشاة امست مارية التي ةا بها سيت تحويلم ل المصر الرويسي وبالتوالي فوإ التعامول مو‬
‫الفوورع اإلسووالمي سووي دن فووي نهايووة األموور وبشووكل غيوور مباشوور لو دعو المصوور الرويسووي الووذن‬
‫يتعامل بالرفا‬
‫المصر‬
‫ب‪ -‬بالنسبة للتمويل ع اريى الوديعة امست مارية شو في صور جزء م رشس مال‬
‫الرويسي يخصص لتمويل رشس مال الفرع اإلسالمي ويحصل عل حصتم م العاود‬
‫مقابل ذلك فإ المصر‬
‫المودعي بغرض امست مار‬
‫الرويسي في اذ الحالة يعتبر شريكاً للفرع اإلسالمي ويعامل معاملة‬
‫فوإذا كوا المصوور الرويسوي م يلووي التصور بول يليووم الفورع اإلسوالمي وةووا اوذا الفوورع‬
‫بجمي التصرفات وفى شحكا الشريعة فإ المحذور يزول فتجوز الشركة بهذ الصور‬
‫والخي ووار األخي وور ا ووو ال ووذن اعتم وود البن ووك المرك ووزن اليمن ووي ف ووي تعليمات ووم الص ووادر مو و خ ار‬
‫والخاصة ب وابط ت سيس الفروع اإلسالمية فوي الويم حيوؤ شلوز البنووك التقليديوة بتخصويص بموا‬
‫م يزيد ع‬
‫نسبة ‪%30‬م ر وس شموالها واحتياااتم كرشسمال لفروعها اإلسالمية‬
‫‪ - 2/1/3‬اختالط األموال الحالل بالحرام ‪:‬‬
‫ووم األمووور التووي تشوووب الفووروع اإلسووالمية والتووي تقلووى ك ي و اًر م و العمووالء مووا ةوود‬
‫مو‬
‫يحدؤ م اختالك شمووال الفوروع اإلسوالمية بو موال المصور الرويسوي والفوروع األخورو التقليديوة‬
‫ذ غالباً ما يت تحويل فاوض السيولة لدو الفروع اإلسوالمية والوذن يت وو نتيجوة لإلةبوال ال بيور‬
‫عليهووا‬
‫لو المصوور الرويسووي الووذن يقووو باسووتخدامم فووي تعامالتووم الرفويووة لحووي احتيوواج الفووروع‬
‫اإلسووالمية ليووم وتحصوول تلووك الفووروع مقابوول ذلووك عل و ج وواوز م و المصوور الرويسووي شو ةيووا‬
‫األخي وور بتق وودي خ وودمات مصو ورفية مجاني ووة له ووا كتنفي ووذ امعتم ووادات المس ووتندية وعملي ووات امس ووتيراد‬
‫والتصدير شو خدمات شخرو بدو عمولة‬
‫وفإمعووا النظوور فووي عملي ووة تحويوول فوواوض السوويولة مو و الفوورع اإلسووالمي ل و المص وور‬
‫الرويسي يالحس ش اذ العملية تت م جانبي‬
‫يختص األول منها بما تناون عليم اوذ العمليوة‬
‫مو و عان ووة ودعو و لعنص وور الس وويولة ف ووي المص وور الرويس ووي‬
‫ذ ستص ووبح وداوو و عم ووالء الف ووروع‬
‫اإلسالمية م المصادر الهامة للسيولة النقدية التي يعتمد عليها المصر الرويسي لمنح القروض‬
‫‪17‬‬
‫الرفوية وفي ذلك عانة عل المنكور شموا الجانوب اآلخور فيخوتص بموا تو دن ليوم اوذ العمليوة مو‬
‫اخووتالك األم ووال الحووالل بووالح ار‬
‫ذ سووتختلط األرفوواح التووي سيحصوول عليهووا الفوورع اإلسووالمي م و‬
‫است ماراتم التي يقو بها بالفواود التي يحصل عليها الفورع اإلسوالمي فوي صوور جوواوز شو خودمات‬
‫مجانيووة كمووا ذكوور فووي السووابى وبالتووالي ةوود يق و شصووحاب الحسووابات امسووت مارية فووي حوورج وةلووى‬
‫بسبب ما ةد يحدؤ م اختالك األرفاح التي ستوزع عليه بالفواود الرفوية‬
‫وبووالنظر فووي آراء الفقهوواء فووي مس و لة اخووتالك المووال الحووالل بووالح ار نجوود ش العديوود موونه‬
‫يرو شنم يجوز التصر في الموال الوذن اخوتلط بوم الحو ار ذا شخورج مقودار الحو ار‬
‫فقود ذكور شوي‬
‫اإلسال ابو تيميوة رحموم هللا "ش ك يو اًر مو النواس يتووا ش الودراا المحرموة ذا اختلاوت بالودراا‬
‫الحالل حر الجمي‬
‫واذا خا‬
‫وانما تووورع بعوض العلموواء فيموا ذا كانوت ةليلوة وشموا مو ال ور‬
‫فما شعل فيم ن ازعواً " كما ذاب شي اإلسال ل ش‬
‫"م اختلط بمالم الحالل والح ار شخرج ةودر‬
‫الح ار والباةي حالل لم "‬
‫وذك وور ابو و الق ووي رحم ووم هللا ف ووي مسو و لة اخ ووتالك المب وواح ب ووالمحظور ةول ووم "ا ووذا م يوج ووب‬
‫اجتناب الحالل وم تحريمم البتة بل ذا خالط مالم درا ح ار‬
‫شو ش ر منم شخورج مقودار الحو ار‬
‫وحل لم الباةي بال كرااة سواء ش ا المخورج عوي الحو ار ش نظيور أل التحوري لو يتعلوى بوذات‬
‫الدرا وجوار وانما تعلى بجهة ال سوب فيوم فوإذا شخورج نظيور مو كول وجوم لو يبوى لتحوري موا‬
‫عدا معن "‬
‫ول‬
‫ما ذكر ا مء العلماء في مس لة اختالك الحالل بالح ار يمكو حملهوا علو اخوتالك‬
‫غيوور مقصووود شو اخووتالك ل و يك و ناشوووا ع و ةصوود محوور ب والتنبيووم عل و اووذا مه و لوووال يفه و منووم‬
‫تجويزا الدخول في عقد محر ب وتصحيحه لم بإخراج الح ار فقط فحاشاا ذلك‬
‫وفووي اووذ الحالووة بمووا ش العمووالء شصووحاب الحسووابات امسووت مارية م يعرفووو مقوودار تلووك‬
‫الفواوود التووي اختلاوت باألرفوواح فووإ اوذا األموور يقو علو عوواتى الفوورع اإلسوالمي ذ يجووب عليووم ش‬
‫يقو بفصل الفواود الرفوية التي حصل عليها في صور جواوز شو خدمات مجانية ع باةي شموالم‬
‫والتخلص منها في وجو الخير‬
‫ومو و ناحي ووة شخ وورو فإن ووم يمكو و للف وورع اإلس ووالمي الخ ووروج مو و ا ووذا اإلش ووكال عو و اري ووى‬
‫امستفاد م فاوض السيولة لديم ب ساليب تتفى م شحكا الشريعة اإلسالمية وم تلك األساليب‬
‫ما يلي‪:‬‬
‫‪18‬‬
‫ش – تحويل فاوض السيولة ل الفروع اإلسالمية األخرو التي م تواجم اذ المشكلة‬
‫م‬
‫ش استخدا اذ الوسيلة سيكو محدوداً نظ اًر أل معظ الفروع اإلسالمية األخرو ستواجم نفوس‬
‫المشكلة م حيؤ فاوض السيولة‬
‫ب – التوسو و ف ووي تموي وول المش وواري امس ووت مارية اويل ووة األج وول ومتوس ووااتم ذ‬
‫ذل ووك‬
‫ووخمة‬
‫سوويقلل مو فوواوض السوويولة بشووكل كبيوور نظو اًر لمووا تسووتدعيم تلووك المشوواري مو تمووويالت‬
‫وم ناحية شخرو فإ شرفاح تلك الفروع سو تزيد ذ مجامت امست مار األ ر رفحا ترتبط‬
‫عاد بمجال امست مار في المشاري اويلة األجل ومتوساة وخاصة اويلة األجل‬
‫ج ‪ -‬تعاو الفروع اإلسالمية م بع ها البعض لت وي سلة است مارات متوسواة األجول‬
‫واويلة كإنشاء شركات است مار كبير شو نحو ذلك‬
‫د‪ -‬فتح حسابات است مار في المصار اإلسالمية القاومة‬
‫ولقد منعت تعليمات البنك المركزي اليمني الخاصة بضوابط تأسيس الفروع اإلسالمية وضع‬
‫فائض السيولة للفروع اإلسالمية لدى المراكز الرئيسية إال بموافقة هيئة الرقابة الشرعية ‪،‬‬
‫وأتاح المجال لها في اإليداع لديه( أي البنك المركزي) بالسماح لها بفتح حسابات جارية ‪.‬‬
‫ومع ذلك لن يكون ذلك كافيا إذا أرادت الفروع توظيف الفائض واستثماره ومن ثم يمكن اختيار‬
‫إحدى بدائل التوظيف األربعة المقترحة السابقة ‪.‬‬
‫‪7‬‬
‫‪ : 2/3‬أهم المعوقات والتحديات التي تواجه الفروع اإلسالمية‬
‫تتفوواوت اووذ المعوةووات بحسووب الحالووة مو مصوور‬
‫لو آخوور كمووا شنهووا تتفوواوت شي ووا فووي‬
‫درجة شاميتها فيما بي المصار التي تختار مجرد افتتاح فروع سالمية جديد وتلك التوي تختوار‬
‫تحويول فووروع تقليديوة لو فوروع سووالمية خاصوة ذا مووا كوا الهوود‬
‫المحولة‬
‫يتالب التوس في شبكة اذ الفروع‬
‫ّ‬
‫اوو خدمووة ةاواع األفوراد الووذن‬
‫لوذلك لعلوم يكوو مفيودا ش نستعر وها جميعوا فوي‬
‫اذا المقا تسجيال للتجرفة ب وتعميما للمعرفة ب خاصة فيموا يتعلوى بتحويول الفوروع لالسوتفاد منهوا‬
‫فووي المصووار الراغبووة فووي تبوواع نفووس الوونهن فووي تقوودي الخوودمات المص ورفية اإلسووالمية مسووتقبال‬
‫وتتم ل اذ المعوةات في التالي ‪:‬‬
‫‪8‬‬
‫‪ 7‬البنك المركزي اليمني – قطاع الرقابة على البنوك‪ -‬ضوابط تفتح الفروع إسالمية في البنوك التقليدية – تعميم للبنوك بتاريخ‬
‫‪2010/1/5‬‬
‫‪8‬‬
‫مقتبس بتصرف من بحث د‪ .‬سعيد بن سعد المرطان ‪:‬الرئيس التنفيذي لمصرف البحرين الشامل‬
‫(تقويم المؤسسات التطبيقية لالقتصاد اإلسالمي ‪ :‬النوافذ اإلسالمية للمصارف التقليدية) المقدم الى المؤتمر‬
‫‪19‬‬
‫‪ : 1/2/3‬معوقات إدارية‬
‫عد و وح الر ية علو مسوتوو البنوك ككول عو خاوط اإلدار فيموا يتعلوى بإةودامها علو‬
‫تقدي الصيرفة اإلسالمية ب خاصة ف حالة الرغبة ف التوس التدريج ف اذا التوجوم مسوتقبال‬
‫األمر الوذو ةود يو دو الو غيواب شو محدوديوة مشواركة اإلدارات األخورو فوي صوياغة اوذا التوجوم‬
‫األمر الذو ي دو بدور ال بروز السلبيات التالية ‪:‬‬
‫القناعات الشخصية عند بعض المس ولي بسالمة اذا التوجم المزدوج للبنك‬
‫‪ -‬توا‬
‫ ظه ووور احت ا ووات عملي ووة تمت وود لتش وومل التن ووافس غي وور البن وواء ب ووي الق وواومي علو و ادار الف ووروع‬‫بشقيها امسالمي والتقليدن‬
‫ع‬
‫‪-‬‬
‫اإلستعداد لدو دارات البنك األخرو للمساعد ف تاوير بداول سالمية لمنتجاتها‬
‫‪: 2/2/3‬معوقات ذات صلة بالموارد البشرية‬
‫اووذ النوعيووة م و المعوة ووات تووزداد ظهووو ار ف و حال ووة تحويوول الفووروع وكلمووا زادت‬
‫ووبابية‬
‫الر ي ووة نح ووو األس ووباب الحقيقي ووة لتق وودي العم وول المصو ورف امسو والمي فو و البن ووك فبام ووافة الو و‬
‫محدودية ال وادر البشورية ذات الخبور فوي شدوات الخزينوة وخودمات اإلسوت مار والتمويول ب نجود ش‬
‫اوذ ال وبابية فو الر يوة ةود تو دو الو حالووة مو عود الت وود لودو العواملي فو المصور وشوويوع‬
‫"امشوواعات" وتوودن الووروح المعنويووة بيوونه‬
‫كمووا توونعكس اووذ الر يووة غيوور الوا ووحة فو محدوديووة‬
‫الم ووارد الماليووة الت و يووت تخصيصووها لتوودريب العوواملي ف و المصوور عل و ابيعووة وشدوات العموول‬
‫المصرف امسالمي ب فتنش فجو بوي األاودا‬
‫والوسواول مموا ي وي‬
‫الو الشوعور بوالحير وعود‬
‫الت د‬
‫‪ : 3/2/3‬معوقات ذات صلة بالنظم والسياسات‬
‫تشير التجرفة ال ش ال ير م المصار الت رغبت ف تقدي الصيرفة امسالمية فيهوا‬
‫جنبا ال جنب م الصيرفة التقليدية م تعا انتبااا كافيا لألمري التاليي ‪:‬‬
‫ عوود مالومووة النظووا المحاسووب المعمووول بووم والقوواو عل و شسووس تقليديووة م و متالبووات العموول‬‫المصرفي اإلسالمي‬
‫ التبوواا شحيانووا فووي تلبيووة حتياجووات التابيووى المص ورفي اإلسووالمي مو نظ و واج وراءات فنيووة ب‬‫األمر الذو ينعكس عل العمل نفسم ف صور االة وتعقيد في اإلجراءات وال ع‬
‫لمستوو خدمة العمالء‬
‫العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي ‪ -‬جامعة أم القرى – ‪)2005‬‬
‫‪20‬‬
‫النسب‬
‫المبحث الربع‬
‫عوامل نجاح الفروع اإلسالمية‬
‫م و و شجو وول تقيو ووي آداء "الفو ووروع اإلسو ووالمية للمصو ووار التجاريو ووة التقليديو ووة" خو ووالل المرحلو ووة‬
‫الما ية م تاور العمل المصرفي اإلسالمي ب مبد لنا م ش نسوتعرض معوا ماايوة المتالبوات‬
‫الالزمووة لنجوواح العموول المصورفي اإلسووالمي وموودو توفراووا فووي ظوول المووداخل المختلفووة التووي تبعتهووا‬
‫المصار التقليدية في نشاء اذ الفروع خالل اذ المرحلة‬
‫نحو نعتقوود ش نجوواح العموول المصورفي اإلسووالمي فووي شو شووكل م و ششووكالم يتوة و‬
‫مدو التقيد بتابيى المبادوء الرويسية التالية ‪:‬‬
‫عل و‬
‫‪9‬‬
‫‪ :1/4‬التخطيط العلمي‬
‫مما م شك فيم ش نجاح او عمل مصرفي شو غير مصرفي ب تجارو او خيرن ب يتوة‬
‫في الدرجوة األولو علو مودو التخاويط لوم باريقوة علميوة سوليمة ويوزداد اوذا اإلعتبوار شاميوة فوي‬
‫حالووة مووا ذا كووا ال ورفح اووو معيووار النجوواح فيووم ب كمووا اووو الحووال عنوود ممارسووة العموول المص ورفي‬
‫اإلسالمي م خالل مصر تقليودن ةوا فوي األسواس علو اود‬
‫الرفح في م ول اوذ الحوامت سويكو بم ابوة شورك‬
‫تحقيوى شرفواح تجاريوة فتحقيوى‬
‫ورورو إلسوتمرار اوذ المصوار التقليديوة فوي‬
‫تقو وودي الخو وودمات المص و ورفية اإلسو ووالمية فو ووإلي شو مو وودو نجحو ووت او ووذ المصو ووار فو ووي التخاو وويط‬
‫لصيرفتها اإلسالمية ؟‬
‫م شووك ش معظ و المصووار التقليديووة التووي شةوودمت عل و تقوودي الصوويرفة اإلسووالمية م و‬
‫خالل فتتاح فروع سالمية ل ت‬
‫لتقد عل م ل اوذ الخاوو مو غيور تخاويط ود ارسوة جيود ب‬
‫خاصة ش غال بية اذ المصار كانت م بي ا بر المصار التقليدية علو المسوتويي المحلو‬
‫والع ووالمي_ م وول س وويتي بن ووك اإلس ووالمي ف وورع البحو وري‬
‫‪-‬‬
‫فباإل ووافة ل ووي جو وراء ال ووالز مو و‬
‫البحوووؤ المكتبيووة واإلسووتفاد م و ال يوور م و األبحوواؤ والد ارسووات المنشووور ب ةووا ال يوور م و اووذ‬
‫المصار بت ليو‬
‫جهوات بح يوة مسوتقلة بوإجراء العديود مو شبحواؤ التسوويى الميدانيوة لإل واالع‬
‫عل آراء الجمهور والعمالء المحتملي للصيرفة اإلسالمية تلك الدراسات التي ش بتوت بوا شسوواق‬
‫(يقدر معدل النمو السنون بو ‪ )%15‬وشنها م تزال‬
‫العمل المصرفي اإلسالمي كبير ومتنامية‬
‫َ‬
‫‪9‬‬
‫مقتبس بتصرف من بحث د‪ .‬سعيد بن سعد المرطان ‪:‬الرئيس التنفيذي لمصرف البحرين الشامل‬
‫(تقويم المؤسسات التطبيقية لالقتصاد اإلسالمي ‪ :‬النوافذ اإلسالمية للمصارف التقليدية) المقدم الى المؤتمر‬
‫العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي ‪ -‬جامعة أم القرى – ‪)2005‬‬
‫‪21‬‬
‫ولعلنا نشير في اذا الخصوص لي التجرفة المشهور ألحود ش بور المصوار العرفيوة واوو‬
‫البنوك األالوي التجووارن فوي الممل ووة العرفيوة السووعودية ب حيوؤ لو تقتصوور النيوة (فووي األصول) علو‬
‫دخووال الصوويرفة اإلسووالمية فووي البنووك علو مجوورد الرغبووة وانمووا دعمتهووا شي ووا الد ارسووات واألبحوواؤ‬
‫واإلستشارات ب وخاصة ا الرغبة ل ت‬
‫عند مجرد فتتاح نوافذ سالمية وانما كانت النية‬
‫تتوة‬
‫منعق وود علو و شس وولمة مجم وول البن ووك ابق ووا لخا ووة تدريجي ووة ول ووذلك ة ووا البن ووك بإنش وواء دار مس ووتقلة‬
‫للخدمات المصرفية اإلسالمية فوي عوا ‪ 1993‬شسوند ليهوا مهموة تحقيوى اوذا الهود‬
‫نشوواء اووذ اإلدار التووي شوور ال اتووب( د سووعيد مراووا ) بإدارتهووا واإلش و ار‬
‫للبنوك ومنوذ‬
‫عل و شعمالهووا منووذ‬
‫نشوواتها حتووي عووا ‪ 2000‬ب كووا التخاوويط العلم وي اووو شسوولوب العموول فيهووا موودعوما بالعديوود م و‬
‫األبحوواؤ والد ارسووات الميدانيووة التو شجريووت لد ارسووة السوووق وتحديوود الشوراوح المكونووة لووم واحتياجووات‬
‫كل شريحة منها ب وحج ونوعية المنافسي القواومي والمحتملوي فوي السووق واو الد ارسوات التوي‬
‫علووي شساسووها تو و و خاووة سووتراتيجية للعموول يهتوودن بهووا العوواملو فوي اإلدار وفروعهووا وتتوحوود‬
‫م و خاللهووا جهووودا لتحقيووى النجوواح المالوووب واووو األموور ال وذن تحقووى بالفعوول حيووؤ شظهوورت‬
‫النتوواون الماليووة لووإلدار تقوودما ونم ووا عامووا بعوود عووا فووي ظوول لت و از تووا بتابيووى الش وريعة ف وي كوول‬
‫المع ووامالت ب وذل ووك رغو و توةو و ال ووبعض بغي وور ذل ووك نظو و ار لابيع ووة العم وول‬
‫ووم بن ووك تقلي وودن فو وي‬
‫األساس‬
‫وحتووي عووا ‪ 2003‬تشووير المعلومووات لووي الت ازيوود المسووتمر فووي حصووة العموول المص ورفي‬
‫اإلسووالمي فووي البنووك لووي مجموول شعمالووم وكووذلك لووي مجموول شرفاحووم ب م و ت ازيوود فووي عوودد الفووروع‬
‫اإلسالمية التي شصبحت ‪ 70‬فرعا تنتشر في شنحواء مختلفوة مو الممل وة ب شواملة جميو فوروع‬
‫موودينتي مكووة المكرمووة والمدينووة المنووور تحديوودا ومنووذو عووا ‪ 2005‬تحووول البنووك كووامال ل و بنووك‬
‫سالمي بجمي فروعم التي تبلغ الموات‬
‫‪ :2/4‬االلتزام الشرعي‬
‫لعل اإللت از الشرعي التا بسالمة التابيى يعتبر شا عناصر النجواح ألن عمول مصورفي‬
‫سالمي و مانا إلستم ارريتم وتشير المعلومات ل حقيقة تقيد معظ المصار التقليديوة ال بيور‬
‫التي شةدمت عل فتح فروع سالمية باإللت از الشرعي فوي تقوديمها للخودمات والمنتجوات اإلسوالمية‬
‫ب فقامت بتعيي ايوات مستقلة للرةابة الشرعية شسند ليها مس ولية اإلفتاء ف والت بت مو سوالمة‬
‫األعمال المصرفية اإلسالمية فيها م حيؤ تصمي المنتجوات وشسولوب تقوديمها وصوياغة عقوداوا‬
‫واإلعووال عنهووا والتووروين لهووا ولقوود ظهوور اووذا التوجووم ش وور و وووحا ف و المصووار ال بيوور التووي‬
‫سعت جااد ل‬
‫ظهار مصداةيتها ف التابيى‬
‫ومر شخرو يشير ال اتب دا سعيد مراا‬
‫‪22‬‬
‫انا بالتحديد لي تجرفة البنك األالي التجوارن‬
‫السعودن بحك الصولة الو يقوة بوي اوذ التجرفوة وفينوم شخصويا كموا سوبقت اإلشوار واو التجرفوة‬
‫التي يسعد العود لإلشار ليها بالنسبة ل ل عنصر م عناصر النجاح المالوب توفراوا إلنجواح‬
‫عملي ووة فتت وواح ف ووروع س ووالمية فو و البن وووك التقليدي ووة بإعتبارا ووا مو و ال يمكو و اإلحت ووذاء ب ووم ف ووي ا ووذا‬
‫الم وومار ب بوول وف و‬
‫مكانيووة اإلسووتفاد منووم فووي مجووال "شسوولمة" مصوور ةوواو بتحويلووم كووامال م و‬
‫مص وور تقلي وودن لو و مص وور‬
‫الت حية باإلت از الشرعي‬
‫س ووالمي ابق ووا لخا ووة مو وووعة تن ووتهن الت وودرج ف ووي التابي ووى دو‬
‫ففووي اووذ التجرفووة كووا شا و مايشووغل تفكيوور القوواومي عل و‬
‫البداية او‬
‫والجمهووور ب و‬
‫دار الخوودمات اإلسووالمية منووذ‬
‫رور ةناع العاملي في البنك م اإلدار والموظفي ب والمتعواملي معوم مو العموالء‬
‫العموول فووي اإلدار وفروعهووا وسياسوواتها وشموالهووا كلهووا تقووو عل و مبووادوء الش وريعة‬
‫اإلسالمية وتابيقاتهوا بكول دةوة وو ووح ب ولقود تحقوى ذلوك لوإلدار مو خوالل عودد مو اإلجوراءات‬
‫نورداا فيما يل ‪:‬‬
‫‪‬‬
‫ما اإلستقاللية المالية والمحاسبية لإلدار‬
‫‪ ‬اإللت و از ال اموول بالش وريعة اإلسووالمية فووي كوول شنشوواة اإلدار ومنتجاتهووا‬
‫وسياساتها وفرامن تدريب موظفيها م خالل التعاةد والتعواو مو عودد‬
‫مر ز اإلستشارية المتخصصة‬
‫م ال ا‬
‫‪‬‬
‫نشاء ايوة شورعية مسوتقلة لمراةبوة التابيوى ب تجتمو بصوفة دوريوة مور‬
‫كوول شووهر للنظوور ف و مووا يع و لهووا م و مو وووعات وو و التوصوويات‬
‫الالزمة للتنفيذ‬
‫‪ ‬تعيي مراةب شرعي داخلي لمتابعة التابيى العملي بصور يومية‬
‫اووذ األمووور جميعووا كووا له وا مردودا وا اإليجووابي والس وري فووي خلووى الصووور اإلناباعيووة‬
‫الصحيحة ع العمل المصرفي اإلسالمي الذن ت تقديمم م خالل الفوروع اإلسوالمية لهوذا البنوك‬
‫التقليدن‬
‫‪ :3/4‬اإلعداد المناسب للكوادر البشرية‬
‫م شك ش توفر العنصر البشرن المناسب ب جنبا لي جنوب مو التقنيوة المتاوور ب يعتبور‬
‫شحوود شا و عناصوور النجوواح ألن عموول كووا‬
‫والعموول المص ورفي اإلسووالمي لوويس سووت ناءاً م و ذلووك‬
‫فإل شن مدو شظهرت المرحلة الما ية توفر اذا العنصر للعمول المصورفي اإلسوالمي مو خوالل‬
‫فروع سالمية لمصار تقليدية ؟‬
‫‪23‬‬
‫ع ووود م وور شخ وورو لو و تجرف ووة البن ووك األالو و التج ووارو الس ووعودو كتجرف ووة ب ووارز ف ووي ا ووذا‬
‫الم مار ب نقول ش توفير وتدريب ال وادر البشرية المناسبة لممارسة العمول المصورفي اإلسوالمي‬
‫كا يم ل شحد الشواغل الرويسية لإلدار خاصة وش العاملي في الفروع التي كا يت تحويلها ل‬
‫العمل المصرفي اإلسالمي كانوا في معظمهو غيور مو الي لوذلك األمور الوذن تالوب جهودا ووةتوا‬
‫كبيري إلعداد البورامن التدريبيوة المناسوبة وو و الخاوط الالزموة لتودريب كول العواملي فوي اإلدار‬
‫والفروع عل مراحل ودورات مختلفة المحتوو والمستوو‬
‫وف اذا الخصوص كا التدريب ي خذ ششكام متعدد فبينما كوا بع وم يوت داخليوا كوا‬
‫البعض اآلخر يت خارجيا ب شما البرامن التدريبية الداخلية فكانت تت باإلستعانة بالقودرات التدريبيوة‬
‫المتاحة ذاتيا للبنك مو خوالل العواملي فوي اإلدار وم ار وز التودريب التابعوة للبنوك (حيوؤ تو نشواء‬
‫وحد مستقلة للتودريب المصورفي اإلسوالمي) ب شو باإلسوتعانة بمكاتوب ستشوارية شو م ار وز تودريب‬
‫متخصصووة ترفاهووا بالبنووك عالةووات عموول و يقووة شمووا التوودريب الخووارجي فكووا يووت مووا م و خووالل‬
‫رسال المتدرفي‬
‫لي م ار ز تدريب خارجية شو رساله للتدريب العملي في بنوك سالمية شقيقة‬
‫وم شجل زياد فعالية التودريب فوي ظول المتواح مو الوةوت والمووارد فلقود خ وعت العمليوة‬
‫التدريبية لسل محدد م األولويات جاء عل الشكل التالي ‪:‬‬
‫شوم ‪ :‬القيادات اإلدارية‬
‫انيا ‪ :‬مدراء الفروع‬
‫ال ا ‪ :‬موظفي خدمات العمالء والصرافي‬
‫وبابيعة الحال فإ التودريب عمليوة مسوتمر ومتواصولة وم يمكو لهوا ش تتوةو‬
‫وم و اإلنصووا‬
‫عنود حود‬
‫ش نقووول بووا العموول اإلسووالمي م زال يعووان م و عوود كفايووة ال ووادر البش ورية‬
‫المناسووبة خاصووة علووي المسووتون اإلدارن وفو المجووال التاووويرن ب األموور الووذن يشووير لو الحاجووة‬
‫ل بذل المزيد م الجهد لتغاية اذا العجز‬
‫‪ :4/4‬تطوير النظم والسياسات المالئمة‬
‫نظ و ار لإلخووتال‬
‫بووي ةواعوود العموول المص ورفي التقليوودن وتلووك الخاصووة بالعموول المص ورفي‬
‫اإلسووالمي فووإ األموور يقت و تاوووير السياسووات واإلج وراءات والوونظ الفنيووة والمحاسووبية الالزمووة‬
‫والمناسبة لابيعة العمل المصرفي اإلسالمي ومنتجاتم واو األمر الذن م يقل‬
‫رور ع غيور‬
‫اء كا ذلك م الناحية الشرعية شو م ناحية تحليل البيانات وةياس اآلداء‬
‫م األمور سو ً‬
‫إلنجاح العمل المصرفي اإلسالمي‬
‫ومانا‬
‫وتشير التجرفوة لو ش تحقيوى اوذا العنصور لويس بواألمر السوهل وانموا اوو يتالوب ال يور‬
‫‪24‬‬
‫مو الوةووت والجهوود خاصووة مو حيووؤ تاوووير الوونظ والبورامن الفنيووة الالزمووة لتشووغيل الفووروع واعووداد‬
‫البيانات المالية والمعلومات اإلدارية واو عمليوة توزداد صوعوبة فوي ظول نظوا مصورفي نواوي شو‬
‫مزدوج كما كا عليم الحال في الم ال الذن نح بصدد‬
‫‪25‬‬
‫مراجع البحث‬
‫‪-‬د‪/‬حسن شحاتة ‪ :‬الضوابط الشرعية لفروع‬
‫‪-1‬‬
‫المعامالت اإلسالمية بالبنوك التقليدية – منشور على موقع الكاتب في النت‪.‬‬
‫‪ -2‬دلة البركة ‪ :‬كتاب فتاوى ندوات البركة – الجزء الثاني‬
‫‪ -3‬د‪ .‬سعيد بن سعد مرطان ‪ :‬تقويم المؤسسات التطبيقية لالقتصاد اإلسالمي ‪ :‬النوافذ‬
‫اإلسالمية للمصارف التقليدية) بحث المقدم الى المؤتمر العالمي الثالث لالقتصاد‬
‫اإلسالمي ‪ -‬جامعة أم القرى – ‪2005‬‬
‫‪ -4‬د‪ /‬فهد الشريف ‪ :‬الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية دراسة في ضوء‬
‫االقتصاد اإلسالمي‪ -‬بحث الى المؤتمر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي ‪ -‬جامعة أم‬
‫القرى – ‪2005‬‬
‫‪ -5‬مجلة المصارف اإلسالمية ‪ -‬يصدرها بنك سبأ اإلسالمي – العدد (‪ ) 3‬أكتوبر‪ -‬ديسمبر‬
‫‪2006‬‬
‫‪ -6‬البنك المركزي اليمني – قطاع الرقابة على البنوك‪ -‬ضوابط تفتح الفروع إسالمية في‬
‫البنوك التقليدية – تعميم للبنوك بتاريخ ‪2010/1/5‬‬
‫‪ -7‬قانون المصارف اإلسالمية رقم (‪ )21‬لعام ‪ 1996‬وتعديالته لعام ‪2010‬‬
‫‪ -8‬صحيفة الوطن االقتصادية القطرية‪ -‬عبر النت‬
‫‪26‬‬