الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية دراسة في ضوء االقتصاد اإلسالمي د .فهد الشريف (طبعة متهيدية) ملخص البحث الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 5 يختص موضووع ذو ا البحوث بدراسوة ةواذرا االواي العديود موف المصوارف الربويووة إلاشوواء فووروع اابعووة لهووا اتوودم الخوودماال المصوورفية اإلسووالمية وا وورا ال ختالف طبيعة عمل كل مف المصارف الربوية والفروع اإلسالمية التابعة لها فإن ذ و ا البحووث يهوودف تلوو التعوورف علوو تيتووة الفووروع اإلسووالمية و سووبا اشوو اها والخصواصص التووي امي ذوا عووف الفووروع اقخوري التتليديووة وطبيعووة عمول الو الفلو والعالقة بينها وبيف المصارف الربوية المنشئة لها كما يهدف ذ ا البحث تلو بيوان موقف المهتميف بشؤون االقتصاد اإلسالمي موف الفوروع اإلسوالمية و اوت التعامول معها وما إلاشاء الو الفوروع موف ر وار اقتصوادية علو الن وام المصورفي التتليود بشال عام والعمل المصرفي اإلسالمي بشال خاص. ويخووتت ذو ا البحووث بو كر ذووت مووا ماووف التو وول تليووم مووف اتوواصأ ومووا ماووف استخال م مف او ياال. جامعة م التري/ المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي 6 Abstract: The purpose of this research is to study the fact that many of the interest-based banks are opening sub-branches that offer Islamic banking services. Since there is a difference in the nature of operation between the interest-based, banks and its Islamicbased branches, this research focuses on finding the real truth about this Islamic branches, and the reasons behind its establishment, and the specifications that differ this branches from other conventional branches and the nature of operation of this branches, as well as the relation between the interest-based banks and it Islamic-based branches. This research also focuses on showing the position of those who are interested in the subject of Islamic economy from this Islamic-based braches, and the Islamic view of dealing with these branches, and the economical impact of the establishment of such branches on the conventional banking system in general, and the Islamic-based banking in specific. This research concludes by listing the most important results found, as well as the recommendations that were extracted. :المتدمة الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 7 تن الحمد هلل احمدي واستعينم واستهديم واسوتمد منوم العوون وارجووي السوداد فوووي التووووه و وووهد تال ال تلوووم تال ورسولم رسلم و ووودي ال وووري لوووم و وووهد ن محمووود عبووودي ر مة للعالميف .وذاديا بإذام تلو الصوراط المسوتتيت ول عليم وعل رلم و حبم جمعيف .وبعد … فلتد هد الربع اقخير مف التورن العشوريف بوروا ةواذرا االواي العديود موف المصارف الربوية إلاشاء فروع اابعة لها اتدم الخدماال المصرفية اإلسالمية وقد امت ذ ي ال اذرا وا ايد اإلقباه عليها ت بحت موف اقذميوة بماوان بحيوث لوت يعد في متدر الاثير مف المصارف الربويوة فوي مع وت الودوه اإلسوالمية تال ن اعيود الن ر في سابااها للدخوه بشال و بآخر تل ميدان العمول المصورفي اإلسوالمي سواء كان ذل مف خاله تاشاء فروع تسالمية و فتح اواف اتدم الخدماال اإلسالمية و ناديق استثمارية تسالمية و غير ذل . وا را الاساع وامو لت السوق المصرفي اإلسالمي وا ايود الللوع علو الخدماال المصورفية اإلسوالمية بشوال كبيور ومتنوامي موف قبول وراصح عري وة فوي مختلف الملتمعاال فتد ااتتلت ذ ي ال اذرا مف كواها ةاذرا محلية لتصوبح ةواذرا عالمية يتدم عليها كبر المصارف والمؤسساال المالية التتليدية في الغر . وعلو الوورغت مووف ن ذو ي ال وواذرا اعتبوور اعترافووا مووف المصووارف الربويووة ب ذميووة والوواع العموول المصوورفي اإلسووالمي والمصووارف اإلسووالمية كمووا قوود ااووون خلوووا مشوولعة للتحوووه للعموول ب سوواليع و وويإل االسووتثمار اإلسووالمية فووي الن ووام المصرفي التتليود تال ن الن وام المصورفي اإلسوالمي كو ا وام رخور لوم كيااوم ا لخاص بم و سسم التوي يتووم عليهوا وقواعودي و ا متوم التوي يتميو بويها عوف غيوري ول ل فهناك اجوة ماسوة لدراسوة ةواذرا تاشواء الفوروع اإلسوالمية فوي المصوارف الربويوووة للتعووورف علووو الشرعية. تيتوووة الووو الفوووروع وتمااايوووة التعامووول معهوووا موووف النا يوووة 8 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري ذدف البحث: يتمثل الهدف مف البحث في النتاط التالية: .1التعووورف علووو تيتوووة الفوووروع اإلسوووالمية التابعوووة للمصوووارف الربويوووة و سبا اش اها وخصاصصها واقاشلة التي اتوم بيها وطبيعة العالقوة بينها وبيف المصارف الربوية المنشئة لها. .2بيان موقف المهتميف بشؤون االقتصاد اإلسالمي مف الفروع اإلسالمية. .3الوقوف عل ات التعامل مع الفروع الشاملة. خلة البحث: بناء عل ما سبق فإن الدراسة في ذ ا البحث ستشتمل عل المبا ث التالية: المبحث اقوه :مفاذيت ساسية وه الفروع اإلسالمية. المبحث الثااي :طبيعة العالقة بيف المصارف الربوية والفروع اإلسالمية التابعة لها المبحث الثالث :اآلراء االقتصادية وه الفروع اإلسالمية المبحث الرابع :التعامل مع الفروع اإلسالمية في ضوء االقتصاد اإلسالمي. المبحث الخامس :اآل ار االقتصادية إلاشاء الفروع اإلسالمية. المبحث اقوه مفاذيت ساسية وه الفروع اإلسالمية يتنوواوه ذو ا المبحووث بعووي المفوواذيت الخا ووة بووالفروع اإلسووالمية للوقوووف علوو موودلولها واشوو اها واقسووبا التووي دعووت تلوو اشوو اها وخصاصصووها وطبيعووة الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 9 اقاشلة التي ا اولها وغير ذل مف المفاذيت التي اساعد عل ااويف فارا واضحة عف ال الفروع وذل عل النحو التالي : أوالً -مفهوم الفروع اإلسالمية لتوود اعووددال اآلراء وووه مفهوووم الفووروع اإلسووالمية ع فووبعي االقتصووادييف يعرفهووا ب اهووا الفووروع التووي انتمووي تل و مصووارف ربويووة وامووار جميووع اقاشوولة المصوورفية طبتووا ق اووام الشووريعة اإلسووالمية ( .)1ويعرفهووا الووبعي ب اهووا و ووداال ان يمية اديرذا المصارف التتليدية ع وااون متخصصة فوي اتوديت الخودماال الماليوة اإلسووالمية ( .)2كمووا يللووق الووبعي عل و ةوواذرا الفووروع اإلسووالمية مسووم الن ووام الم دوج ع الن وام الو يتودم فيوم المصورف الربوو خودماال مصورفية تسوالمية تل جااع الخدماال التتليدية (.)3 ويال ظ موف التعواريف السوابتة اهوا اودور وال ووه مودلوه كلموة الفورع والتووي اعبوور عووف المؤسسووة التووي انشووئها ووركة و مؤسسووة كبوور منهووا ( .)4وبالتووالي يماف اعريف الفروع اإلسالمية بشوال عوام ب اهوا فالفوروع التوي انشوئها المصوارف الربوية لتتديت الخدماال المصرفية اإلسالمية ف . ثانيا ً -نشأة الفروع اإلسالمية تن فاوورا تاشوواء فووروع تسووالمية اابعووة للمصووارف الربويووة اعووود تل و بدايووة ةهور المصارف اإلسالمية ع فعندما بد ال فارا تاشواء المصوارف اإلسوالمية انتتول مف اللااع الن ر تل الواقع العملي في مللع السبعيناال قامت بعوي المصوارف الربويووة بالتصوود لهوو ي المصووارف ومحاولووة التشوواي فووي مصووداقية العموول فيهووا واقساليع االستثمارية التي البتهواع وعنودما بواءال الو المحواوالال بالفشول اتودمت بعوي المصووارف الربويووة بوواقتراع فووتح فووروع اابعووة لهووا اتوودم الخوودماال المصوورفية اإلسووالمية ( .)5تال ن ذ و ا االقتووراع لووت يصوول تل و ي و التلبيووق تال عنوودما دركووت المصارف الربوية مدي اإلقباه عل المصوارف اإلسوالمية و لوت الللوع المتنوامي 10 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري لمختلف راصح الملتمع عل الخدماال المصرفية اإلسوالمية .عنودذا قوررال بعوي المصووارف الربويووة خووو غمووار ذوو ي التلربووة فتامووت بإاشوواء فووروع اابعووة لهووا اتخصص في اتديت الخدماال المصرفية اإلسالمية. وقود كوان مصورف مصور فوي طليعوة المصوارف الربويوة التوي تالهوت تلو تاشوواء فووروع اتوودم خوودماال مصوورفية وفتووا ق اووام الشووريعة اإلسووالمية ع يووث قووام مصووورف مصووور فوووي عوووام 1980م بإاشووواء وه فووورع يتووودم الخووودماال المصووورفية اإلسالمية و طلق عليم است ففرع الحسيف للمعامالال اإلسالميةف (.)6 وقد دي اشليع المصرف المرك المصر له ا االالاي تلو قيوام العديود مووف المصووارف الربويووة ذنوواك تلوو تاشوواء فووروع اتخصووص فووي اتووديت الخوودماال المصرفية اإلسالميةع اقمر ال اراع عليم ارافاع عدد الفروع اإلسالمية التي اوت الترخيص بإاشاصها خاله عامي 1981/80م تل خمس و ال يف فرعا اتبع عددا مف المصارف الربوية كمصرف مصر و مصورف التلوارا والتنميوة ومصورف التنميوة الوطني ومصرف النيل وغيرذا ع كما ااخ ال بعوي ذو ي المصوارف قورارا بإاشواء و وووداال للخووودماال اإلسوووالمية باووول فووورع موووف فروعهوووا التتليديوووة التوووي انشووو فوووي المستتبل(.)7 وفي المملاة العربية السعودية كوان للمصورف اقذلوي التلوار السوبق فوي خو غمار ذ ي التلربة يث قام في عام 1987م بإاشاء وه يعمل وفتا ق اام الشريعة اإلسالمية وذو ندوق استثمار ندوق المتاجرا العالمية في السلع ع وت ال و ذل و قيووام المصوورف بإاشوواء وه فوورع تسووالمي وكووان ذل و فووي عووام 1990م ع وا ورا لققبوواه المت ايوود علو ذو ا الفوورع قووام المصوورف اقذلوي بإاشوواء عوودا فووروع لتتديت الخدماال المصرفية اإلسالمية .ومع التوسع في تاشاء الفروع اإلسوالمية قوام المصرف فوي عوام 1992م بإاشواء تدارا مسوتتلة لق وراف علو الو الفوروع التوي الاوا عددذا ست و ربعون فرعا تسوالميا مواعوة علو مختلوف مودن المملاوة (.)8 ذ ا باإلضوافة تلو الفوروع اإلسوالمية التابعوة للمصوارف الربويوة اقخوري والتوي قوررال الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 11 الوودخوه بشووال و بووآخر تل و ميوودان العموول المصوورفي اإلسووالمي كالمصوورف السووعود البريلااي والمصرف السعود الهولند ع ومصرف الريا وغير ذلي . ثالثا ً -أسباب نشأة الفروع اإلسالمية لتد اعددال اآلراء وه اقسبا التي دعوت العديود موف المصوارف الربويوة إلاشاء فروع اتخصوص فوي اتوديت الخودماال المصورفية اإلسوالمية ع وذو ي اقسوبا وتن اختلفت مف مصرف آلخرع تال ام بشال عام يماف صر ذمها فيما يلي (:)9 -1رغبة المصارف الربوية في اع يت ربا ها وج اقمواه اإلسالمية لالستحواذ عل الم يد مف رؤو صة كبيرا مف سوق ر الماه . -2البية الللع الابيور والمتنوامي علو الخودماال المصورفية اإلسوالمية ع يوث ن ريحة كبيرا مف اقفراد في كثير مف الملتمعاال اإلسالمية اتحرج مف التعامل مع المصارف الربوية . -3الحيلولة دون ا ايد الحاجة إلاشاء الم يد مف المصارف اإلسالمية . -4المحاف ووة علوو عمووالء المصووارف الربويووة مووف الن وع تلوو المصووارف اإلسالمية . -5 ع المنافسة والتتليد وعدم الرضا بغيوا تسوت المصورف عوف ذو ا الميودان اللديد . -6سووهولة سوويلرا المصوورف الرصيسووي علوو الفوورع بالنسووبة للسوويلرا علوو مصرف مستتلع ذ ا باإلضافة تل سهولة اإلجراءاال التااواية إلاشاء فرع بالنسبة لت سيس مصرف جديد . -7وباإلضافة تل اقسبا السابتة والتي ارك ال بشال ساسي في اللااع الماد وروع المنافسة ع تال ام يلع عدم التتليل مف اللااع العتاصد ع تذ ن بعي المصارف الربوية يحركها في تاشاء الفروع اإلسالمية بصفة ساسية الرغبة في التحوه التدريلي احو العمل بالن ام المصرفي 12 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري اإلسالمي . -8بالنسبة للمصارف الربوية في الدوه الغربية فإن الت ايد المستمر والابير في عداد المسلميف في ال الدوه ورغبتهت للتعامل وفق الن ام المصرفي اإلسالمي ذو السبع الرصيسي وراء تاشاء ال المصارف لفروع اتعامل وفق اام الشريعة اإلسالمية لالستفادا مف مواه المسلميف ذناك . رابعا ً -أساليب تقديم الخدمات المصرفية اإلسالمية ااخو ال المصووارف الربويووة فووي خوضووها لغمووار ذو ي التلربووة عوودا سوواليع لتتديت خدمااها المصرفية اإلسالمية ع ويماف تيلاا ذ ي اقساليع عل النحوو التوالي (:)10 - 1فروع إسالمية متخصصة : وذ و ا اقسوولو ذووو اقكثوور وويوعا فووي ملوواه التلبيووق العملووي له و ي التلربة ع وذو المتصود بالدراسوة فوي ذو ا البحوثع وفوي ذو ا اقسولو يتووم المصوورف الربووو بتتووديت الخوودماال المصوورفية اإلسووالمية بإ وودي اللووريتتيف التاليتيف (:)11 – تاشوواء فوورع جديوود ومسووتتل للمعووامالال اإلسووالمية منو البدايووة ع وقوود ركوو ال كثيوور مووف المصووارف الربويووة التووي خاضووت ذوو ي التلربووة علوو ذوو ي اللريتة تذ اها اعتبر كثر مصداقية في ج العمالء مف اقساليع اقخري . – احويوول وود الفووروع التتليديووة التاصمووة تل و فوورع يتخصووص فووي اتووديت الخوودماال المصوورفية اإلسووالمية مووع تجووراء التغيووراال الالامووة لو ل ع وذو ي اللريتووة اتللع ت عار العمالء بعملية التحويل واخييورذت بويف التعامول موع الفورع اإلسوالمي وفتا لألسلو اللديد و التحوه تل فرع رخر . –2 ناديق استثمار تسالمية : الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 13 وفووي ذ و ا اقسوولو يتوووم المصوورف الربووو بإاشوواء ووناديق اسووتثمار اسير وفتا قساليع االستثمار اإلسالمية .وذ ي الصناديق بشال عام ذي عبوارا عف وعواء موالي يسوع تلو الميوع مودخراال اقفوراد واسوتثمارذا فوي اقوراق المالية مف خاله جهوة متخصصوة ذاال خبورا وكفواءا فوي تدارا محوافظ اقوراق المالية (.)12 واايّف ال الصناديق مف النا ية الشرعية عل اها عتود وركة بويف تدارا الصندوق والمساذميف فيم ع ويدفع بمتت اي المساذمون مبالإل اتدية معينة تل تدارا الصندوق التي اتعهد باستثمار ال المبالإل في بيع و وراء اقوراق الماليوة بموا يتفوق موووع اوووام الشوووريعة اإلسوووالميةع ويشوووترك المسووواذمون فوووي اقربووواع الناالوووة عوووف استثماراال الصندوق كل بنسبة ما يملام مف صص وفتوا لشوروط اشورا اإل ودار (.)13 وفووي ذ و ا اقسوولو يتوووم المصوورف الربووو بتتووديت الخوودماال المصوورفية اإلسووالمية عووف طريووق طوورع الشوورعية ع وال و ووناديق اسووتثمار اعموول علو سووا امثوول فيووم تدارا الصووندوق دور الم ووارف ال و عتوود الم وواربة يتوووم بتلميووع اقمواه مف الماتتبيف في الصندوق واستثمارذا وفتا لمنهأ االستثمار اإلسالمي . - 3نوافذ إسالمية : يتصد بالنواف اإلسالمية بشال عام قيام المصرف الربو بتخصيص ج ء و ي في الفورع الربوو لاوي يتودم الخودماال المصورفية اإلسوالمية تلو جااوع موا يتدمم ذ ا الفرع مف الخدماال التتليدية . ويهدف ذ ا اقسولو ساسوا تلو البيوة ا تياجواال بعوي العموالء الوراغبيف في التعامل بالن ام المصرفي اإلسالمي ت اليتحولوا تل التعامل موع المصوارف اإلسالمية . – 4أدوات تمويل إسالمية : 14 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري وفوووي ذووو ا اقسووولو يتووووم المصووورف الربوووو بتووووفير بعوووي دواال و ووويإل التمويل اإلسالمية كالمشواركة والم واربة وبيوع المرابحوة واالستصوناع واإلجوارا واحوو ريحة العمالء التي ارغع في التعامل وفق اام الشريعة اإلسالمية (.)14 ذل لل واتدم مع ت المصوارف الربويوة فوي المملاوة العربيوة السوعودية علو ذ ي الصيإل و المنتلاال مع اختالف مستوي وطريتوة التتوديت ومودي االلتو ام الشرعي في التلبيق العملي له ي اقدواال و الصيإل. خامسا ً -خصائص الفروع اإلسالمية : اتميو الفووروع اإلسووالمية فووي المصووارف الربويووة بووبعي الخصوواصص التووي امي ذا عف باقي الفروع التتليدية في ال المصارف ع ومف ذت ذ ي الخصواصص موا يلي (:)15 -1طبيعة عمل الفروع اإلسالمية وجميع اقاشلة التوي اتووم بهوا يراعو فيهوا اووت ااووون متفتووة مووع اووام الشووريعة ع مووا الفووروع اقخووري التتليديووة فووإن طبيعة عملها اتوم ساسا عل الفاصدا الربوية . -2يخ ع العديد مف الفروع اإلسالمية لمراقع رعي و ذيئة رقابوة ورعية ع وذ ا غير وارد بالنسبة للفروع التتليدية . -3اتمثل ذت ويإل و سواليع االسوتثمار فوي الفوروع اإلسوالمية فوي الم واربة والمشاركة والمرابحة واإلجواراع بينموا يتتصور اقمور فوي الفوروع التتليديوة علو وويغة وا وودا وتن اختلفووت ووورذا ومسووميااها وذووي موونح التوورو الربوية . -4 ساباال االستثمار في الفروع اإلسالمية ات مف ان يت العالقوة بويف الفورع اإلسالمي والعميل علو سوا عتود الم واربة الشورعية ع موا فوي الفوروع التتليدية فالعالقة بيف الفرع والعميل ذي عالقة داصف ومديف . -5عند اجة الفرع اإلسالمي تل التمويل يتوم المصرف الرصيسوي( )16بإيوداع الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 15 وديعة استثمارية لديوة ع علو ذل مثل ن ااوون خاضوعة للوربح والخسوارا مثلوم فوي مودع رخر . سادسا ً -األنشطة التي تقوم بها الفروع اإلسالمية امار الفروع اإلسالمية مختلف اقاشلة المصرفية التوي الاتعوار موع اام الشريعةع تذ يتوم المصرف الرصيسوي فوي مع وت اق يوان بتعيويف ود العلمواء ال يف لديهت اذتمام و خبرا في ملاه العمل المصرفي لاوي يعمول كمراقوع ورعي علو عموواه الفووروع اإلسووالمية ع وقوود اتوووم بعووي الفووروع اإلسووالمية بتعيوويف ذيئووة رقابة رعية اتع عل مسوؤوليتها التثبوت موف ورعية اقاشولة التوي امارسوها الو الفروع وانفي ذا بما يتفق مع اام الشريعة اإلسالمية . ويماووف اتسيييييووييت اقاشوولة التووي امارسووها الفووروع اإلسووالمية عل و النحووو التالي (:)17 - 1خدمات مصرفية عامة : واشمل ذ ي الخدماال جميع الخدماال المصرفية الخالية موف الفاصودا الربويوة عادا ع كفتح الحساباال اللارية واسوديد فووااير المرافوق العاموة ع وت ودار الشويااال و وامووور الووودفع والحوووواالال المحليوووة والدوليوووة واالعتمووواداال المسوووتندية و وووناديق اقماااال والخدماال المصرفية االلاترواية والتيام ب عماه الصرافة وغير ذل . - 2االستثمارات اإلسالمية : الاخرج االستثماراال اإلسالمية التي اتوم بها الفروع اإلسالمية بشال عوام عووف وويإل االسووتثمار المعروفووة لوودي المصووارف اإلسووالمية ع يووث اعتموودال ال و يإل و ساليع االستثمار اإلسالمية الملبتة فوي المصوارف اإلسوالمية الفروع عل كمنللووق لهووا فووي ذوو ا الملوواه ع ومووف ذووت الوو الصوويإل التووي اسووتخدمتها الفووروع اإلسالمية في اشواطها االسوتثمار المرابحوة والم واربة والمشواركة واالستصوناع واإلجووار والسوولت والمتوواجرا فووي ووناديق االسووتثمار اإلسالميييييييوويية واالكتتووا فووي سهت الشركييياال المساذمة وغير ذل (.)18 16 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري ويغة وكما ذو الحاه في المصارف اإلسالمية مف يث التركيو علو المرابحة في كثير موف اشولتها االسوتثماريةع فوإن سولو المرابحوة يغلوع علو استثماراال الفروع اإلسالمية وخا ة في ملاه التلارا الخارجية (.)19 - 3التمويل الشخصي اإلسالمي : اتوم بعي الفروع اإلسالمية كالفروع اإلسالمية التابعة للمصورف اقذلوي التلار بتتديت بعي المنتلواال و اقدواال والصويإل التوي وممت لتووفير التمويول للمستهلايف وفتا لل وواب الشورعية ع واعتمود ذو ي المنتلواال و الصويإل بشوال عوام عل سولو المرابحوة الشخصوية وذوو سولو يووفر للعموالء وراء واقتنواع السولع الشخصية بالتتسي كالمستل ماال المن لية والسياراال وغير ذل ع يث يتووم الفورع اإلسالمي بشراء السلعة التي يرغع فيها العميل ت يبيعها لم بالتتسوي وعلو سوس خالية مف الفاصدا الربوية (.)20 الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 17 المبحث الثااي طبيعة العالقة بيف المصارف الربوية والفروع اإلسالمية التابعة لها تن اخووتالف طبيعووة عموول كوول مووف المصووارف الربويووة والفووروع اإلسووالمية التابعة لها يستدعي الوقوف عل طبيعة العالقة بينهما فوي العديود موف النووا ي لعول مف ذمها ما يلي : أوالً -طبيعة العالقة من حيث الملكية والتكييف القانوني اعتبر الفروع اإلسالمية في تيتة اقمر اابعة للمصارف الربوية مف يث الملاية ع فليس لتل الفروع خصوية اعتباريوة مسوتتلة عوف المصورف الرصيسوي فالمال و لهمووا وا وودع وك و ل الحوواه مووف يووث التاييووف التووااواي تذ اليتمتووع الفوورع اإلسووالمي ب و ووفة مسووتتلة عووف المصوورف الرصيسووي مووف وجهووة ا وور المصوورف الو يتعاموول مووع المصوورف كاوول ولوويس كفووروع مسووتتلة ع ولو ل ا هوور المركو الفروع اإلسالمية ضمف تطار الخريلة التن يميوة للمصورف الربوو والو يمتلو ك ل فروعا خري ربوية اعمول باللريتوة التتليديوة ولاوف لاول منهموا اشولتم التوي يتوم بها(.)21 ثانيا ً -طبيعة العالقة من حيث تمويل رأس المال تن ابعية الفروع اإلسالمية للمصارف الربوية وعدم استتاللها عنها يوضح ام ليس لتل الفروع ر ماه خاص بهوا اسوتخدمم فوي عمليوة اإلاشواء والبودء فوي م اولووة اقعموواه تو انشو وداصعهوواع كمووا ن افتتوواد الفووروع اإلسووالمية للشخصووية االعتباريووة المسووتتلة مووف وجهووة الن وور التااوايووة يسوولبها التوودرا علو طوورع سووهمها لقكتتووا العووام لتوووفير ر الموواه الووالام إلاشوواصها بعيوودا عووف مووواه المصوورف الرصيسي التي يشوبها الربا ع ول ل فإن ر اقمر ج ء مف ر ماه الفروع اإلسوالمية ذوو فوي تيتوة ماه المصرف الرصيسي ال ويتوووم المصوورف الرصيسووي بتمويوول ر يتعامل بالربا (.)22 موواه الفوورع اإلسووالمي عووادا ب وود 18 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري الصور التالية (:)23 -1امويل ر الماه في سف يحصل عليوم الفورع اإلسوالمي ورا قر مووف المصوورف الرصيسووي ع ويووتت اسووترجاعم بعوود فتوورا محووددا ع وفووي ذ و ي الحالووة اليحصوول المصوورف الرصيسووي عل و عاصوود لترضووم بصووفة مبا وورا وتامووا ياووون متبرعوووا بهوو ا العاصوود ق وووحا الوداصووع ع تال ن المصووورف بلريووق غيوور مبا وور وذل و عنوودما الرصيسووي يحصوول عل و عاصوود للتوور يحوه تليم اصيع الفرع اإلسوالمي (كم وار ) موف ربواع االسوتثماراال التي قام بها . -2امويل ر ورا وديعة استثمارية يتت استردادذا دفعة وا ودا الماه في و عل دفعاال متابل صوه المصرف الرصيسي علو اصويبم موف الوربح فووي ضوووء ربوواع االسووتثماراال التووي يتوووم بهووا الفوورع ويعاموول المصوورف الرصيسي في ذ ي الحالة معاملوة وحا الوداصوع االسوتثمارية موف عموالء الفرع اإلسالمي . -3امويل ر الماه عف طريق اخصيص مبلإل معيف موف موواه المصورف الرصيسي احت مسم ر ويال ظ ن ور التمويل السابتة وتن اختلفت تال ن مصدرذا وا ود وذوو مواه المصورف الرصيسوي الو طريتة امويل ر اء ماه الفرع اإلسالمي . يتعامول بالربوا ع وذو ا يثيور بعوي التحف واال علو ماه الفروع اإلسالمية وسيتت مناقشة ذ ا الموضوع فيما بعد تن . ثالثا ً -طبيعة العالقة من حيث اإلدارة اليتمتووع الفوورع اإلسووالمي بشووال عووام باالسووتتاله اإلدار عووف المصوورف الرصيسي يث يتوم اقخيور باختيوار مودير الفورع اإلسوالمي وموةفيوم وكو ل تبوداء الر في التراراال التي يتخ ذا الفورع اإلسوالمي وغيور ذلو موف اإلجوراءاال التوي الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 19 يتخ و ذا المصوورف الرصيسووي ا وورا لاووون الفوورع اإلسووالمي و وودا اابعووة للمصوورف الرصيسي وليس مستتلة عنم (.)24 ويال ووظ ذنووا ن ابعيووة الفوورع اإلسووالمي تداريووا للمصوورف الرصيسووي وعوودم االستتاله التوام عنوم قود اوؤد تلو محدوديوة دور تدارا الفورع اإلسوالمي فوي تاخواذ التووراراال لألاشوولة التووي يمارسووها الفوورع عل و الوورغت مووف ن امي و موووارد الفوورع اإلسووالمي وملوواالال و وويإل وضوووواب اوةيووف الوو المووووارد يتللووع اوعووا موووف االسووتتاله اإلدار والمووالي عووف المصوورف الرصيسووي ع ولتحتيووق ذل و قوود يسووتدعي اقمر تاشاء تدارا مستتلة للعمل اإلسوالمي اوؤمف بوم واعمول علو الوويري ومتابعوة كافووة اقاشوولة التووي امارسووها الفووروع اإلسووالمية ويسووند تليهووا ااخوواذ كافووة التووراراال الخا ة بتل الفروع . رابعا ً -طبيعة العالقة من حيث الميزانية يعتبر كثير مف المختصيف ن مف المعايير الهامة والحيوية لمصداقية العمل في الفروع اإلسالمية ذو ن يتوم المصرف الرصيسي بالفصل التام قمواه ومي ااية ال الفروع عف باقي الفروع اقخري التتليدية (.)25 وعل الرغت مف ذمية ذ ا المعيار تذ يعتبر المح الرصيسوي لنلواع الربوة الفووروع اإلسووالمية تال ن ذو ا الفصوول بوويف مي اايووة و مووواه الفووروع اإلسووالمية عووف المصوورف الرصيسووي وبوواقي الفووروع اقخووري التتليديووة يووتت داخليووا فت و ع فن وورا قن الفروع اإلسالمية ليس لها االستتاله التوااواي عوف المصورف الرصيسوي فوإن النتواصأ الفعلية لها الا هر منفصلة عف المي ااية العمومية للمصرف الرصيسي ع ول ا اعتبور مي ااية الفروع اإلسالمية قواصت مالية غير رسمية الهودف منهوا احديود قيوا النتواصأ الفعلية لتل الفروعع وبالتالي يعاد دملها في المي ااية العمومية (.)26 ومف اا ية خري فإن المعيار السابق يصعع البيتوم ا ورا قن جو ءا موف 20 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري مواه الفرع اإلسالمي سوف احوه تل المصرف الرصيسي فوي الوة وجوود سويولة عالية لدي الفرعع وبالتالي سووف اختلييييييوي ال يتعامل بالربا (.)27 موالوم بو مواه المصورف الرصييييويسي الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 21 المبحث الثالث اآلراء االقتصادية وه الفروع اإلسالمية تن تاشوووواء المصووووارف الربويووووة لفووووروع اتخصووووص فووووي اتووووديت الخوووودماال المصرفية اإلسالمية يح بلده واسع بيف المهتميف بشؤون االقتصاد اإلسالمي ع وبتتبع رراء العديد مف علماء الشوريعة واالقتصوادييف المهتمويف بهو ا الملواه يت وح ن ذناك ابايف في اآلراء ووجهاال الن ر يماف اتسيمها عل النحو التالي : أوالً -المؤيدون للفروع اإلسالمية (:)28 ي ذع حا ذ ا الر تل ن تاشاء المصارف الربوية لفروع تسوالمية يعتبر اعترافا عمليا منها بنلاع الن ام المصرفي اإلسالمي والمصوارف اإلسوالمية ف وي الواقووع العملووي ع و ن ال و الفووروع اعتبوور ماسووبا دعاصيووا للمصووارف اإلسووالمية واعترافووا بلوودوي قيووام و ووداال مصوورفية اعموول وفتووا للموونهأ اإلسووالمي وبعيوودا عووف اقسا التتليد ال اتوم عليم المصارف الربوية وذو الفاصدا الربوية ع كما يعتبر حا ذ ا االالاي ن تاشاء ال الفروع ذو بمثابة رد عملي عل االدعاءاال التي يروجها الغر عف اإلسالم ومنهلم االقتصاد . ويري حا ذ ا االالاي ام يماف التعامل مع الفوروع اإلسوالمية التابعوة للمصارف الربوية بشورط التو ام الو الفوروع ب اوام الشوريعة اإلسوالمية فوي كافوة معامالاها ع ويستدلوا عل ذل بما يلي (:)29 -1ن الفووروع اإلسووالمية اعتبوور مووف وسوواصل محاربووة الربووا ع و ن رفووع بلوووي الربا عف الملتمعاال اإلسالمية ذو مف ذت المتا د التي يلوع ن يسسوع ال احتيتها بال وسيلة ممانة . -2ن الفروع اإلسالمية ذي البديل المماوف اليوا فوي بعوي الودوه لصوعوبة الحصوه عل اصاريح إلاشاء المصارف اإلسالمية في الوقوت الحاضور . -3ن الوواع ذو ي الفووروع قوود يغوور المصووارف الربويووة للتحوووه الااموول تلو 22 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري المصارف اإلسالمية . -4ن الفروع اإلسوالمية اعتبور خلووا للتودرج فوي البيوق الن وام المصورفي اإلسووالمي تل و ن يحوويف الوقووت المناسووع لتحوووه المصوورف بالااموول تل و مصورف تسووالمي ع وذو ا يتما و مووع مونهأ اإلسووالم فووي التوودرج لتلبيووق بعي اق اام كالتدرج في احريت الخمر وفي فر -5ن الفروع اإلسوالمية سووف اسواذت فوي اكتسوا الصيام واحو ذل . سواليع التتنيوة المتتدموة والخبراال المتراكمة لدي المصارف الربوية منو مئواال السونيف بموا يودعت ويلور العمل المصرفي اإلسالمي وي يد مف فعاليتم . ثانيا ً -المعارضون للفروع اإلسالمية وي ذع حا ذ ا الر تل ()30 ن الفروع اإلسالمية تاما ذي وسيلة جديدا لخوووداع المسووولميف واسوووتن اف مووووالهت و داا لركوووو الموجوووة والسوووير موووع السووواصد المللو دون ن يراب ذل بتناعة بالمنهأ اإلسالمي ع كما ن ال الفروع الاعدوا ن ااووون واجهووة ووالية رادال بهووا المصووارف الربويووة ال افواهووا فر ووة الفوووا بحصة مف سوق العمل المصرفي اإلسالمي التي يت ايد اإلقباه عليها بشوال كبيور ع وذل احت مسمياال و عاراال تسالمية . ويميوول مع ووت التوواصليف بهوو ا الوور تلوو عوودم جووواا التعاموول مووع الفووروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية ع ويستدلوا عل ذل بما يلي (:)31 -1قولم اعال :يا يُّها الَّ ِيف رمنسوا ااَّتسووا َّ الربوا ِتن اّ وذ سروا موا ب ِتوي ِموف ِ ّ سكنتست ُّمؤ ِمنِيف فإِن لَّت افعلسوا فو ذاسوا بِحور ِ ّموف َّ اِّ ور س سوو ِل ِم وتِن اسبوتست فل ساوت سر سءو س موا ِل سات ال ا ِل سمون وال ا س ل سمون .)32( ووجم االستداله ن اآليوة الاريموة لوت اتورك للمسلت ال يتعامل بالربا ال رخر تال التوبة ع فإما التوبة وارك التعامل بالربا وتما الدخوه في ر مع ابارك واعال عاذاا مف ذل . ي ال ِاتا ِ واافس سرون بِبعي فما ج ا سء موف -2قولم اعال :فتسؤ ِمنسون بِبع ِ الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 23 و ِدّ العو ا ِ وموا يفع سل ذ ِل ِمن سات ِتالَّ ِخ ٌ ِفي الحيا ِا الدُّايا ويوم ال ِتيام ِة يسوردُّون ِتلو َّ اّس بِغافِل ع َّما اعملسون .)33( ووجم االستداله مف اآلية الاريمة ن علو المسولت ن ي خ الديف جملة بااملوم ع فهوو كول اليتلو ع فوال يتبول موف المسولت المعتورف بحرموة التعامل بالربا االستمرار فيم ع وذ ا ينلبق عل المصارف الربوية ع فال يتبول منهوا ن البق ات في جااع (وذو الفروع اإلسالمية) واتركم في جااع رخور (وذوو الفروع التتليدية) . -3ن الفوورع اإلسووالمي ذووو فووي تيتووة اقموور اووابع للمصوورف الربووو ع والتاعدا الفتهية اتوه فالتابع اابعف(.)34وبنواء علو ذلو فإاوم يحاوت علو الفورع بموا يحات عل اق ل(.)35 -4ن التعامل مع الفروع اإلسالمية قد يؤد تل اختالط اقموواه الحواله بووالحرامع تذ ن الفصوول بوويف مووواه الفووروع اإلسووالمية و مووواه المصوورف الرصيسووي يتع ر في مع ت اق يان وخا ة في استخداماال مواه الحساباال اللارية ع كما ن فواصي السوويولة لوودي الفوورع اإلسووالمي يحووه تلو المصوورف الرصيسووي الو يخللووم ب موالووم ويسووتعملم فووي اسووتثماراام لحوويف ا تيوواج الفوورع اإلسووالمي تليووم ع وفووي ذل و تعااة لم عل الربا. -5ن الفووروع اإلسووالمية مووا ذووي تال داا اسووع بهووا المصووارف الربويووة لاسع فرص السوق وليس بدافع تيماايع والدليل عل ذل استمرار ال المصوارف في التعامالال الربوية بعد ن بتت الفروع اإلسالمية اليا ها. -6تن اادواجية الن ام في المصارف الربوية التي اتدم خودماال مصورفية تسالمية الاعاس وضو ا في التصور وال اعتبارا للموقف الشرعي مف ق ية الربا . ثالثا ً -القائلون بالتعامل مع الفروع اإلسالمية للضرورة وي ذع حا ذو ا الور تلو ()36 ن التعامول موع الفوروع اإلسوالمية التابعوة 24 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري للمصووارف الربويووة قوود يووؤد تلو دعووت وتعااووة المصووارف الربويووة وفووي ذلو دعووت وتعااووة للباطوول واسووتمرارا لووم ع تال اووم فووي الووة عوودم وجووود البووديل الشوورعي فووإن التعاموول مووع ال و الفووروع ياووون لل وورورا ع تسالمية و فووي الووة عوودم وجووود مصووارف بوديل ورعي رخور ع فوإذا ا تواج المسولت للخودماال المصورفية كإيوداع اقمواه للحفواة عليهوا موف ال وياع و السورقة و غيور ذلو موف الخودماال ولوت يلود مصرفا تسالميا يتعامل معم ع فإام ياون في ات الم لر ع وفي ذو ي الحالوة يماوف لم التعامل مع الفروع اإلسالمية ع واستده حا ذ ا الر بما يلي (:)37 -1قولم اعال :فم ِف اض س ل َّر غيور بوا وال عواد فوال تِ وت عليو ِم .)38( ووجوم الداللة ن المسلت تذا ا تاج لوبعي الخودماال المصورفية ولوت يلود مصورفا تسالميا يتعامل معم فإام ينلبق عليم ات الم لر . -2تن التعامل مع فرع تسالمي ع في الة عدم وجوود المصورف اإلسوالمي ع ف ل مف التعامل مع مصرف ربو بحت. -3قد يؤد عدم التعامول موع الفوروع اإلسوالمية تال فوي الوة ال ورورا تلو ث المصارف الربوية للتحوه السريع والاامل تل مصارف تسالمية . الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 25 المبحث الرابع التعامل مع الفروع اإلسالمية في ضوء االقتصاد اإلسالمي تن اللده الواسع ال اح بم ةواذرا تاشواء المصوارف الربويوة لفوروع تسالمية كما ابيف في المبحث السابق يستدعي قبل الوقوف علو مشوروعية التعامول مع الفروع اإلسالمية التعرف وال عل ال روف المحيلة بتل الفروع تذ سيسواعد ذل عل ااويف ا را كثر موال و قر تل الواقع العملي ال البق موف خاللوم ةاذرا الفروع اإلسالمية ع وبالتالي سيشتمل ذ ا المبحث عل المللبيف التالييف : المللع اقوه ال روف المحيلة بالفروع اإلسالمية يتصد به ي ال روف بشال عام اقمور المتعلتوة بلبيعوة الفوروع اإلسوالمية واراباطها بالمصارف الربوية واقا مة المعموه بها في البيئة التوي اوجود بهوا الو الفووروع وغيوور ذلو مووف اقمووور التووي قوود اسوواعد علو التو وول تلو اووت كثوور دقووة بخصوووص التعاموول مووع الفووروع اإلسووالمية ع ويماووف تيلوواا الو اقمووور فووي النتوواط التالية : أوالً -التحفظات الواردة على الفروع اإلسالمية : واتمثوول ذوو ي التحف وواال فووي مووا يشووو الفووروع اإلسووالمية مووف مووور قوود اعرضها للنيتد ع ومف ذت ذ ي التحف اال ما يلي : - 1طريقة تمويل رأس مال الفروع اإلسالمية : مف ول التحف اال التي اثار وه الفروع اإلسالمية ذو ما يخوتص بنتلوة البداية و االالالق لتل الفروع والتي اتمثول فوي طريتوة امويول ر المواه ع فاموا ابوويف فووي السووابق فووإن ر موواه الفووروع اإلسووالمية يووتت امويلووم عووف طريووق اتووديت المصرف الرصيسي لتر سف للفرع اإلسالميع و عف طريوق وديعوة اسوتثمارية 26 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري يودعها المصرف الرصيسي لدي الفرع اإلسالمي ع ويحصل في متابلها عل اصويبم مووف اقربوواع المتحتتووة ع و عووف طريووق اخصوويص ج و ء مووف ر الرصيسوووي لتمويووول ر موواه المصوورف مووواه الفووورع اإلسوووالمي ع ويال وووظ ذنوووا ن طووورق التمويووول الم كورا وتن اختلفت تال ن مصدرذا وا ود وذوو موواه المصورف الرصيسوي الو يتعامل بالربا خ ا وتعلاء ع وذ ا اقمر قد يثير التساؤه وه مدي ا ير ذل علو التعامل مع الفروع اإلسالمية ع ويماف اوضيح ذ ا اقمر عل النحو التالي : – بالنسووبة للتمويوول عووف طريووق التوور االقترا الحسووف فمووف المعلوووم اووم يلوووا مف ذل المعا ي ومف غير المسلميف طالما كان التر افعاع فتد روال عاصشة ن رسوه سونا واليلور اووفي ودرعوم مرذواوة عنود يهوود بثال ويف اعا مف عير ()39ع ومف المعلوم ن اليهود مع ت موالهت مف الربا ع وبالتالي فإام يماف للفرع اإلسالمي الحصوه علو قور سوف موف المصورف الرصيسوي بشورط ن يخلووو مووف الفواصوود الربويووة و منفعووة يحصوول عليهووا المصوورف الرصيسوويع تال اووم بإمعان الن ر في ذ ي الصورا الد ن اصيع الفرع اإلسالمي موف ربواع اقاشولة االستثمارية التي قام بها سيتت احويلم تل المصرف الرصيسي ع وبالتالي فإن التعامل مع الفرع اإلسالمي سيؤد في اهاية اقمر وبشال غير مبا ر تل دعوت المصورف الرصيسي ال يتعامل بالربا ويصر عل ذل . -بالنسبة للتمويل عف طريق الوديعة االستثمارية و في ماه المصرف الرصيسي يخصص لتمويل ر ر عل ورا ج ء مف ماه الفرع اإلسالمي ويحصل صتم مف العاصد متابل ذل ع فإن المصرف الرصيسي في ذ ي الحالة يعتبر رياا للفرع اإلسالمي ويعامل معاملة المودعيف بغر الحات عل االستثمار ع وبالتالي فإن ذ ي الصورا يماف ن يستفاد مف خاله ما اناولم الفتهاء في ات مشاركة ذل الاتا ع فتد ذذع الااسااي تل ام اليشترط تسالم الم ار ور الماه فتصح الم اربة بيف ذل ال مة عكما اصح بيف المسلت وال مي والمست مف ( )40ع كما اص عل ن ركة العنان جاص ا بيف المسلت وال مي ع تال ام ياري للمسلت الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 27 ن يشارك ال مي قام يبا ر عتودا ال الوا في اإلسالم()41ع وذكر ابف اليت عف بي يوسف قولم فالوا ركة العنان بيف المسلت وال ميع تال تاها ااري قن ال مي اليهتد تل اللاص مف العتودف (.)42 وقد كري اإلمام الشافعي مشاركة ذت الاتا مللتا لما رواي عف ابف عبوا ام قاه ( كري ن يشارك المسلت اليهود ) ولما رواي اق رم عف بي مو ا عوف ابوف عبووا اووم قوواه (الاشوواركف يهوديووا والاصووراايا والملوسوويا ع قاهووت يربووون والربووا اليحل) (.)43 وجوواء فووي المدواووة الابووري مووا اصووم (الاصووح ووركة النصوورااي والمسوولت واليهود في قوه مال ع تال ن ياون اليغيع النصورااي واليهوود علو ويء فوي راء والقبي والاتاضي تال يح را المسلت معم فإذا كان يفعل ذو ا الو و وفت وتال فال ) (.)44 وقاه ابف قدامة فيشارك المسلت اليهود والنصرااي ولاف اليخلو اليهوود والنصوووورااي بالموووواه دون المسوووولت وياووووون ذووووو الوووو يليووووم ع قاووووم ( اليهووووود والنصرااي) يعمل بالرباف (.)45 وبإمعان الن ر في النصوص السابتة يتبيف ن الفتهاء يلمعون عل كراذة مشوواركة المسوولت لليهووود والنصوورااي قاووم اليووؤمف اعوواملهت بالربووا وغيوور ذلو مووف المعامالال غير المشروعةع كما اهت يلي ون ذ ي المشواركة تذا كوان التصورف بيود المسلت . وبالتيوا علو مووا سووبق يماووف التووه اووم تذا جوواا الفتهوواء مشوواركة المسوولت لغير المسولت فمشواركة المسولت العا وي الووا موف بوا ولو ع فوإذا كوان المصورف الرصيسوووي اليلوووي التصووورف بووول يليوووم الفووورع اإلسوووالمي ع وقوووام ذووو ا الفووورع بلميوووع التصرفاال وفق اام الشريعة فإن المح ور ي وه فتلوا الشوركة بهو ي الصوورا ع تال ن التعامل مع الفرع اإلسالمي سيؤد في اهاية اقمر كما ابيف في السوابق تلو 28 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري دعت موقف المصرف الرصيسي الربو . - 2التبعية وعدم االستقالل التام : مف ضمف التحف اال التي اثار وه الفروع اإلسالمية ن ذ ي الفوروع كموا ابيف فوي السوابق اابعوة للمصوارف الربويوة وليسوت مسوتتلة عنهوا .وذو ي المصوارف اتعاموول بالربووا بوول واصوور علو ذلو والوواذر بووم ع وقوود ياووون فووي التعاموول مووع ذو ي الفروع عواا لتل المصارف الربوية عل االستمرار والبتاءع وفي ذلو عواوا علو تستمرار الباطل ع ومف اا ية خري قد يؤد اشليع ال الفروع بالتعامل معها تل ااتفاء الحاجة تل تاشاء الم يد مف المصارف اإلسالمية ع وبالتالي ا ييق الفر وة مام اللهود التي اب لها المصارف اإلسالمية إلقناع اللهاال المختصة بالودور الهوام الو اتوووم بووم فووي خدمووة الملتمووع وانميتووم اقتصوواديا واجتماعيووا ع وب ذميووة السووماع بإاشاء المصارف اإلسالمية بحرية وبالعدد ال يستوعع متللباال سوق الخودماال المالية والمصرفية اإلسالمية التي ي يد لمها باستمرار . - 3اختالط األموال الحالل بالحرام : مووف ضوومف اقمووور التووي اشووو الفووروع اإلسووالمية والتووي اتلووق كثيوورا مووف العمووالء مووا قوود يحوودال مووف اخووتالط مووواه الفووروع اإلسووالمية بوو مواه المصوورف الرصيسووي والفووروع اقخووري التتليديووة .تذ غالبووا مووا يووتت احويوول فوواصي السوويولة لوودي الفووروع اإلسووالمية ع وال و الرصيسي ال يتاووون اتيلووة لققبوواه الابيوور عليهووا ع تلوو المصوورف يتوم باستخدامم في اعامالام الربوية لحيف ا تياج الفوروع اإلسوالمية تليم .واحصل ال الفروع متابل ذل علو جوواص موف المصورف الرصيسوي و قيوام اقخير بتتديت خدماال مصورفية ملاايوة لهوا كتنفيو االعتمواداال المسوتندية وعمليواال االستيراد والتصدير و خدماال خري بدون عمولة(.)46 وبإمعان الن ر في عملية احويل فواصي السويولة موف الفورع اإلسوالمي تلو المصرف الرصيسي يال ظ ن ذ ي العملية ات مف جواابيف ع يخوتص اقوه منهوا بموا انلو عليم ذ ي العملية مف تعااة ودعت لعنصر السويولة فوي المصورف الرصيسوي ع الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 29 تذ ستصبح وداصع عمالء الفروع اإلسالمية مف المصادر الهامة للسيولة النتدية التوي يعتمد عليها المصرف الرصيسي لمنح الترو الربوية وفي ذل تعااة عل المنارع ما اللااع اآلخر فيختص بموا اوؤد تليوم ذو ي العمليوة موف اخوتالط اقمووه الحواله بالحرامع تذ ستختل اقرباع التوي سيحصول عليهوا الفورع اإلسوالمي موف اسوتثماراام التووي يتوووم بهووا بالفواصوود التووي يحصوول عليهووا الفوورع اإلسووالمي فووي خووودماال ملاايوووة كموووا ابووويف فوووي السوووابق ع وبالتوووالي قووود يتوووع ووورا جووواص و وووحا الحسووواباال االستثمارية في رج وقلق بسوبع موا قود يحودال موف اخوتالط اقربواع التوي سوتواع عليهت بالفواصد الربوية . وبتتبع رراء الفتهاء في مس لة اختالط الماه الحواله بوالحرام الود ن العديود منهت يوري اوم يلووا التصورف فوي المواه الو الحرام ع فتد ذكر يخ اإلسالم ابف ايميوة ر موم اخوتل بوم الحورام تذا خورج متودار ف ن كثيورا موف النوا يتووذت ن الوودراذت المحرمووة تذا اختللووت بالوودراذت الحوواله وورم اللميووعع وذ و ا خل و ع وتامووا ايورع بعي العلمياء فيموا تذا كااوت قليلوة ع و موا موع الاثورا فموا علوت فيوم ا اعويا ف ( .)47كما ذذع يخ اإلسالم تل ن فمف اخوتل بمالوم الحواله والحورام خورج قودر الحرامع والباقي اله لم ف (.)48 وذكر ابف التيت ر مم في مس لة اختالط المباع بالمح ور قولوم فذو ا ال يوجع اجتنا الحواله والاحريموم البتوة ع بول تذا خوال مالوم درذوت ورام ع و كثور منم خرج متدار الحرام و ل لم الباقي بال كراذةع سواء كان المخرج عيف الحورام م ا يري ع قن التحريت لت يتعلق ب اال الدرذت وجوذري ع وتاموا اعلوق بلهوة الاسوع فيم ع فإذا خرج ا يري مف كل وجم لت يبق لتحريت ما عداي معن ف (.)49 وقاه الع بف عبدالسالم في ذو ي المسو لة ف وتن غلوع الحواله ع بو ن اخوتل درذت رام ب لف درذت الهع جااال المعاملة كموا لوو اختللوت ختوم موف الرضواع ب لف امر ا جنبية ف(. )50 وبناء عل موا اتودم موف اصووص فإاوم يلوع تخوراج متودار الفواصود الربويوة 30 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري التوووي اختللوووت ب ربووواع الفووورع اإلسوووالمي ع وبموووا ن العموووالء وووحا الحسووواباال االستثمارية اليعرفون متدار ال الفواصد التي اختللت باقرباع فوإن ذو ا اقمور يتوع عل عااق الفرع اإلسالمي تذ يلع عليم ن يتوم بفصل الفواصد الربوية التي صل ووورا جووواص و خوودماال ملاايووة عووف بوواقي موالووم والووتخلص منهووا فووي عليهووا فووي وجوي الخير . ومووف اا يووة خووري فإاووم يماووف للفوورع اإلسووالمي الخووروج مووف ذوو ا اإل ووااه وذل و عووف طريووق اسووتخدام بعووي اقدواال المتتر ووة المتصوواص فوواصي السوويولة لديووم بمووا يتفووق موووع اووام الشووريعة اإلسووالميةع ومووف الووو اقدواال ما يلي (:)51 – احويول فواصي السوويولة تلو الفووروع اإلسوالمية اقخووري التوي ال اواجووم ذ ي المشالة ع تال ن استخدام ذو ي اقداا سوياون محودودا ا ورا قن مع وت الفوروع اإلسالمية اقخري ستواجم افس المشالة مف يث فاصي السيولة . – التوسع في امويل المشاريع االستثمارية طويلة ومتوسولة اقجول ع تذ ن ذل سيتلل مف فاصي السيولة بشال كبير ا ورا لموا اسوتدعيم الو المشواريع موف امويالال ضوخمة ع وموف اا يوة خوري فوإن ربواع الو الفوروع سووف ا يود ع تذ ن ملاالال االستثمار اقكثر ربحية اراب عادا بملاه االستثمار في المشاريع طويلوة ومتوسلة اقجل وخا ة طويلة اقجل . ج -اعاون الفروع اإلسالمية موع بع وها الوبعي لتاوويف سولة اسوتثماراال متوسلة وطويلة اقجل كإاشاء ركاال استثمار كبيرا و احو ذل . د -فتح ساباال استثمار في المصارف اإلسالمية التاصمة . - 4عدم الثقة في مصداقية العمل والتدرج في التطبيق : مووف ضوومف التحف وواال التووي اوورد علوو الفووروع اإلسووالمية مووا يثووار وووه مصووداقية سووير العموول المصوورفي ال و يتوودم مووف خوواله ال و الفووروع وفووق اووام الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 31 الشوريعة اإلسووالميةع تذ ن طبيعووة عموول المصوورف الرصيسوي التووي اتوووم ساسووا علو الفواصد الربوية افتد كثيرا مف العمالء تتهت في مصداقية البيق اوام الشوريعة فوي التعامالال التي ستتت مف خاله الفروع اإلسالمية خا ة تذا كان ال يف يتومون عل تدارا العمل اإلسالمي والتتليد (الربو ) ذت افوس الفريوق .وي يود موف فتودان الو الثتة تذا لت اوجود ذيئوة رقابوة ورعية داصموة اتووم بالتودقيق والتثبوت موف سوير جميوع المعامالال التي اتت في الفروع اإلسالمية وفق اام الشريعة اإلسالمية . ما بخصوص ما يحتأ بم المؤيدون للفروع اإلسالمية موف ن ذو ي الفوروع ما ذي تال خلوا للتدرج في البيق الن ام المصرفي اإلسالمي تل ن يحيف الوقوت المناسوع للتحووه الاامول تلو مصورف تسوالمي ع فوإن عوودم الثتوة فوي مصوداقية ذو ا التوجم يرجع تل ن بعي المصارف الربوية بعود ن الواواال مر لوة البدايوة فوي مشروعها للتدرج احوو التحووه الاامول للعمول ب اوام الشوريعة اإلسوالمية وبحت اعد الخل والبرامأ التي اسمح للفروع التتليديوة ي وا بتتوديت الخودماال المصورفية اإلسالمية للعمالء الراغبيف في ذل ( .)52وبالتالي قد يؤد ذل تل عدم الحاجة في المسوووتتبل تلووو احويووول بووواقي الفوووروع التتليديوووة تلووو فوووروع تسوووالمية و التسوووويف والمماطلة في التحوه الاامل تل مصرف تسالمي كما كان يتوقع العمالء في بدايوة اقمر . ومووف اا يووية خووري فووإن ذنوواك مووف يووري ن اقخ و بمبوود التوودرج فووي ذ و ي المسو لة قوود يتعووار مووع قولووم اعووال :و و َّل َّ اّس البيووع و و َّورم ِ ّ الربووا فمووف جوواءيس ووريس تِلوو َّ اِّ ومووف عوواد مو ِع ووةٌ ِ ّمووف َّر ِبّوو ِم فااتهيييييووي فلييييييوويمس مووا سليييوويف و م س ار سذت ِفيها خا ِلدسون .)53( وقولم اعال :يا يُّها الَّ ِيف رمنسوا ف سول ِئييييييي حا س النَّ ِ ااَّتسوا َّ الربا تِن سكنتست ُّمؤ ِمنِيف فإِن لَّت افعلسووا فو ذاسوا بِحور ِ ّموف اّ وذ سروا ما ب ِتي ِمف ِ ّ َّ سووو ِل ِم و ِتن اسبوتست فل ساووت سر سءو س موووا ِل سات ال ا ِل سمووون وال ا س ل سمووون .)54( ففووي اِّ ور س اآلياال السابتة مر المول ابوارك واعوال بتورك الربوا واالاتهواء عنوم بالتوبوة منوم . و روط التوبوة معروفوة فوي الفتوم اإلسوالميع وموف ذمهوا اورك المعصوية واإلقوالع 32 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري عنها فورا ع وبالتوالي ال يتبول موف المسولت العوالت بحرموة الربوا االسوتمرار فيومع وذو ا ينلبوق علو المصووارف الربويوة التووي يمتلاهووا و يووديرذا المسولمون ع فووال يتبوول مووف حا ذ ي المصارف والتاصميف عليها مف المسلميف اتديت عمل مصرفي تسوالمي في بعي الفروع وفي افس الوقت يصيروا عل التعامل بالربا في الفروع اقخري ع فالديف قد اكتمل وذو ك ٌل اليتل (.)55 ويال ووظ ذنووا ن وجهووة الن وور السووابتة وتن كووان لهووا محلهووا مووف االعتبووار واالستداله ع تال ن بعي المصارف الربوية في العديود موف الملتمعواال اإلسوالمية اعتبر فوي الوة ال ورورا لألخو بمبود التودرج فوي التلبيوق ع فوإذا قفول مامهوا ذو ا البا ماذا ستاون النتيلة ؟ تن النتيلوة المترابوة علو ذلو ذوي رموان المصوارف الربوية الصادقة في اوجهها موف فر وة التحووه تلو العمول المصورفي اإلسوالمي ع ي وا رموان بعوي وذ ا ذو مل كل مسلتع ومف اا ية خري سيتراع علو ذلو الملتمعوواال اإلسووالمية التووي يصووعع فيهووا تاشوواء مصووارف تسووالمية مووف ذو ا البووديل المتاع اليا ع وبالتالي تذا كاات ذناك ضرورا قصوي لألخ بمبود التودرج للتحووه الاامل تل العمل المصرفي اإلسالمي فوال بو المبد سع خلة بو ل ع بشورط ن ياوون اقخو بهو ا ريحة وواضوحة يلتو م بهوا المصورف ويترذوا المختصويف موف علماء الشريعة اإلسالمية كما سيتبيف ذل فيما بعد تن اء . اايا -موقف اإلسالم مف الربا وما جاء مف الوعيد الشديد للمتعامليف بم: تن المتتبوع لت ووية الربوا فووي التعوامالال المصوورفية يال وظ اووم عنوودما تاداد وعووي الملتمعوواال اإلسووالمية بحرمووة الربووا وخلوراووم عل و اقفووراد والملتمعوواال واإل وت والشور والمحوق المصووا ع لومع وا ولت رغبوة عامووة لودي الو الملتمعوواال بإاشوواء المصووارف اإلسووالمية ع بوود التشوواي فووي رمووة ال و التعووامالال وذل و عووف طريق تقناع النا ب ن الفاصودا المصورفية المعروفوة ليسوت ذوي الربوا المحورم ع وقود اووداع للوورد علو ذل و سوواصر العلموواء وذيئوواال الفتوووي التووي اتمتووع بثتووة المسوولميف ع وبااتشار ةاذرا الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية بود كثيور موف اقفوراد الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 33 يتسواءلون عووف اووت التعاموول مووع الو الفووروع ا وورا قن اادواجيووة الن ووام الاعاووس وضووو ا فووي موقووف ال و المصووارف مووف ق ووية الربووا ول و ل كووان مووف المهووت قبوول التعرف عل اوت التعامول موع الفوروع اإلسوالمية الت كيود علو موقوف اإلسوالم موف الربووا والنصوووص الووواردا فووي ذل و ع تذ ن ذ و ا التمهيوود ضوورور لتاووويف ا وورا متااملة وه ذ ي المس لة .فمف المعلوم مف الديف بال رورا وباقدلة الشرعية موف الاتووا والسوونة ن اإلسووالم يعتبوور التعاموول بالربووا مووف ع ووت الابوواصر ع بوول لووت يتوعوود المول ابارك واعال دا مف ذل الاباصر بالحر مثل ما اوعود بحور موف ور عل التعامول بالربوا .كموا ن ذو ا الوعيود ينسوحع علو كول موف يسواعد علو التيوام بالربا ع ومف النصوص الواردا في ذ ا الش ن ما يلي : الربووا ال يتسو سمووون تِالَّ كمووا يتسووو سم الَّ و ِ -1قولووم اعووال :الَّ و ِيف ي و سكلسون ِ ّ يتخبَّ س لمس ال َّ شويل س الربوا و و َّل َّ اّس البيوع وس ذ ِلو ِبو اَّ سهت قوالسوا ِتاَّموا البيو سع ِمثو سل ِ ّ ان ِموف الم ِ ّ الربا فمف جاءيس مو ِع ةٌ ِ ّمف َّر ِبّ ِم فااته فلمس ما سلف و م سريس تِل َّ اِّ ومف عواد و َّرم ِ ّ ال و َّ ار سذت فِيها خا ِلدسون يمح سق َّ اّس ال صودقا ِ الربوا ويسر ِبوي ال َّ اّس ِ ّ ف سولئي ِ حيا س النَّ ِ ي ِسحعُّ سك َّل سكفَّار ِيت.)56( -2وقولم اعال :يا يُّها الَّ ِيف رمنسوا ااَّتسوا َّ الربوا اّ وذ سروا ما ب ِتي ِمف ِ ّ ِتن سكنتست ُّمؤ ِم ِنيف فإِن لَّت افعلسوا ف ذاسوا ِبحر ِ ّمف َّ اِّ ور س سو ِل ِم و ِتن اسبتست فل سات سر سءو س موا ِل سات ال ا ِل سمون وال ا س ل سمون .)57( -3وقاه النبي : ف اجتنبوا السوبع الموبتواال .قوالوا :يارسووه ذف ع قاه :ال ّ الربوا شِرك بواهللع وال ّ سِوحر وقتول الونَّفس الّتوي َّورم تال بوالحق و كول ِ ّ ولّي يوم ال ف وق ف المحصناال الغافالال المؤمناال ف (.)58 و كل ماه اليتيت والت َّ ِ وموا -4 فالربا سبعون وبا( )59ع يسورذا ن يوناح الرجول موم ف . وقاه ّ : ححم الشيخ اقلبااي(. )60 -5 وعف جابر رضي عنم قاه :لعف رسوه ركل الربا وموكلوم 34 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري وكاابم و اذديم وقاه :ذت سواءف (.)61 كمووا بوويف سووما ة الشوويخ عبوودالع ي بووف بووار ر مووم يغ ع الر ع وجل ويسبع عدم قبوه العمل ع فتد ن التعاموول بووالر ح عف الرسووه اوم قواه مر المؤمنيف بما مر بم المرسوليف ع :فتن اعال طيع اليتبل تال طيباف و ن س سل سكلسوا ِمف َّ ال واعملسوا ا ِلحا ِت ِاّي ِبما اعملسون ع ِلي ٌت الل ِيّبا ِ الر س فتاه اعال :يا يُّها ُّ ال موا راقنوا سكت .)63( وت ذكور ( .)62وقياه اعيال :يا يُّها الَّ ِيف رمنسوا سكلسوا ِموف طيِّبوا ِ الرجل يليل السفر عث غبر يمد يديم تل السماء يوا ر يوا ر وملعموم ورام ومشووربم وورام وملبسووم وورام وغ و بووالحرام ف و ا يسووتلا ل و ل ف ( .)64وبوويف سما تم ن عل المسلت ن ياتفي بما باع ورسولمع ففيما باع ورسولم ع و ن ياف عما رمم كفاية وغن عما رم ع وقود ب اووام اإلسووالم وتامووا يهووتت بمووا يوودر عليووم الموواه مووف ل عف اإليمان وقلة الخوف مف وبح كثيور موف النوا اليهوتت طريووق كووان ومووا ذل و تال ع وجل وغلبة ع الدايا عل التلو (.)65 وبالتمعف في النصوص السابتة وما جاء فيها مف الوعيد ال يبتو ق وحا المصووارف الربويووة والتوواصميف عليهووا ملوواه للتووردد فووي التوبووة و التسووويف فيهووا و الركووون بوودون ضوورورا تل و مووا يسووم بالن ووام الم و دوج قاووم اتوواعس عووف ا لتيووام بالواجع اق لي وذو احوه ال المصارف السريع والاامل تل مصارف تسالمية . ثالثا ً -صعوبة الحصول على تراخيص إلنشاء المصارف اإلسالمية : مف النتاط الهامة والتي ينبغي عدم تذمالهوا فوي التعورف علو اوت التعامول موع الفوروع اإلسووالمية بشوال كثوور واقعيوة ودقووة اقخو فووي االعتبوار مووا اعوااي منووم بعي الملتمعاال مف عوبة الحصوه عل اراخيص إلاشاء مصوارف تسوالمية ع تذ الا اه المصوارف المرك يوة فوي العديود موف الودوه اإلسوالمية اتوردد فوي ت ودار قووواايف اسوومح بإاشوواء المصووارف اإلسووالمية وان وويت عملهووا بمووا يووتالءم مووع طبيعووة وخصو ية ذو ي المصوارف ع رغوت ن ت ودار مثول ذو ي التوواايف سووف ي يود موف الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 35 روع المنافسووة بوويف المصووارف بمووا يرفووع مووف كفاءاهووا وي يوود مووف الوووير خوودمااها وااخفا االفة التعامل معها ع وذ ا بدوري سيؤد تل ايادا الللع علو خودمااها والتوسع في تاشاء المشاريع اإلاتاجية بموا يخودم عمليوة التنميوة فوي الملتموع ع تذ ن الصناعة المصرفية المتلورا ذي مف العنا ر الهامة فوي البنيوة اقساسوية الالاموة لتتدم اقتصاد . ومووف اا يووة خووري فووإن ت وودار مثوول ال و التووواايف سيخ ووع المصووارف اإلسالمية لرقابية السللاال النتدية كما سيت ي عل الاوااال قد انلت عف عدم وضوع النا ية التااواية والتن يمية وه ال المصوارف ع مموا سويؤد فوي النهايوة تلو اطمئنوان المتعووامليف مووع المصووارف اإلسووالمية علو بدوري سيؤد تل ااخفا توووقهت و موووالهت ع وذو ا اسبة خروج اقمواه الوطنية للخارج للبحث عف وعية ادخارية و استثمارية تسالمية محمية مف السللاال النتدية . وتااء ذ ا الموقف المتردد والمتحفظ في بعي اق يان مف قبل المصارف الم رك ية للسماع بإاشاء المصوارف اإلسوالمية قود ااوون الفوروع اإلسوالمية التابعوة للمصارف الربوية ذي البوديل المتواع اليوا موام وريحة كبيورا موف فوراد الملتموع والتي اتورع عف تيداع موالها و استثمارذا لدي المصارف الربوية . ويال وووظ ذنوووا اوووم رغوووت ذووو ا الموقوووف الموووتحفظ الووواي النشووواط المصووورفي اإلسالمي تال ن ذل اليعفي المصارف اإلسالمية موف بو ه م يود موف اللهود إلقنواع المصارف المرك ية ب ذمية وفعالية الدور الو اتووم بوم المصوارف اإلسوالمية فوي سلمة ساليع و يإل االسوتثمار والعوودا بهوا تلو جوادا اللريوق وتلو المونهأ الو يتوافق مع اام الشريعة اإلسالمية ع و ي وا الودور الابيور والهوام لهو ي المصوارف فووي انميووة الملتمعوواال اإلسووالمية اقتصوواديا واجتماعيوواع ذ و ا باإلضووافة تل و متوودرا المصووارف اإلسووالمية الابيوورا فووي الميووع واعبئووة الموودخراال الالامووة لوودفع عللووة التنميوووة االقتصوووادية فوووي الملتموووع ا ووورا لققبووواه الابيووور عليهووواع وذووو ي الخا وووية للمصارف اإلسالمية يشهد بها ت المنافسيف لها مف المصارف الربويوة ع بول ذوي 36 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري د اقسبا الرصيسية التوي دفعوت المصوارف الربويوة لفوتح الفوروع اإلسوالمية كموا ابيف في المبحث اقوه. المللع الثااي ات التعامل مع الفروع اإلسالمية بعوود اسووتعرا رراء المهتموويف بشووؤون االقتصوواد اإلسووالمي وووه الفووروع اإلسوووالمية و دلوووة كووول فريوووق ع وفوووي ضووووء ال وووروف المحيلوووة ب ووواذرا الفوووروع اإلسالمية يماوف التووه بشوال عوام ن الوقووف علو اوت التعامول موع الو الفوروع يستدعي اتسيت االقتصادياال تل قسميف ت يماف الحات عل كل قست بما يناسبم ع قن التعميت ذنا قد ياون غير مناسع ع ويماف اوضيح ذل عل النحو التالي: وال -الفروع اإلسالمية في االقتصادياال الوضعية : مام الت ايد المسوتمر والابيور قعوداد المسولميف فوي الودوه الغربيوة وانوامي موووالهت ورغبووتهت فووي اسووتثمارذا وفتووا ق اووام الشووريعة اإلسووالمية قامووت بعووي المصارف الغربية من سنواال بفتح فروع للمعامالال اإلسالمية بهدف ج المسلميف ذناك واالستفادا منها في اع يت ربا هوا واووفير رؤو موواه اقموواه لتمويول م يوود مووف المشووروعاال وذل و احووت ووعاراال تسووالمية دون ن يووراب ذ و ا العموول بتناعة ب اام الشريعة اإلسالمية و الن ام المصرفي اإلسالمي (.)66 ويال ظ ذنا ام عل الرغت مف ن الفروع اإلسالمية للمصارف الغربية قد ااون عبارا عف ةواذرا والية دون التتيود الفعلوي ب اوام الشوريعة تال اوم فوي ةول غيا المصارف اإلسالمية في مع ت الدوه الغربية فإام ال رج علو المسولت الو الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 37 يعيش فوي الغور واليلود البوديل اإلسوالمي الو يلموئف تليوم موف التعامول موع ذو ي الفروع اإلسالمية لل رورا ع فإذا احتتت ال رورا ولت يوجد البديل اإلسالمي ففي ذ ي الحالة ياون التعامول موع الفورع اإلسوالمي المشواوك فوي مصوداقية اعاملوم وفتوا ق اووام الشووريعة اإلسووالمية ف وول مووف التعاموول مووع مصوورف ربووو ملوواذر بالربووا ومصر عليم .ولاف قبول اإلقودام علو التعامول موع الو الفوروع فوإن علو اللاليواال اإلسووالمية فووي الغوور ن اب و ه جهوودذا ومووا فووي وسووعها إليلوواد البووديل اإلسووالمي ع كالتعاون فيما بينهت إلقامة مصرف تسالمي ياون لم فروع في العديد موف العوا وت والمدن الغربية الابري ع فإذا لت يستليعوا تيلاد البديل فإن ال اللاليواال ااوون فوي ات الم لر وينلبق عليها قولم اعال :فم ِف اضو س ل َّر غيور بوا وال عواد فوال ِت وت علي ِم.)67( واالالقا مف مبد اقمور بالتعواون علو البور والتتووي والنهوي عوف التعواون عل اإل ت والعدوان ع وضرورا تسهام كل مسلت بتدر طاقتم واسوتلاعتم فوي اقمور بالمعروف والنهي عف المناور ع وا ورا تلو فإن عل حا رؤو ن الربوا موف ع وت الو او والابواصر ع اقمواه اإلسالمية والتواصميف علو المصوارف اإلسوالمية ن يتوموا بواجبهت الاي تخوااهت المسولميف فوي الغور بمود يود المسواعدا لهوت وذلو عف طريق التعاون إلقامة مصرف تسالمي كبير انتشر فروعم في مع ت العوا وت والموودن الغربيووة الابووري لل و مووواه المسوولميف ذنوواك واسووتثمارذا وفووق الموونهأ اإلسووالمي وبعيوودا عووف الشوواوك والشووبهاال التووي احا وور الفووروع اإلسووالمية فووي المصارف الغربيةع و فتح فروع للمصارف اإلسالمية التاصمة اليوا لاوي اعمول فوي الوودوه الغربيووة وب و ل يماووف اوةيووف واسووتثمار مووواه المسوولميف ذنوواك بمووا يحتووق مصوالحهت وبالتوالي اسحورم المصووارف الغربيوة التوي يسويلر عليهووا اليهوود عوادا مووف االستفادا مف ال اقمواه . ثانيا ً -الفروع اإلسالمية في االقتصاديات اإلسالمية : بإمعان الن ر في ذ ا التست الد ام انتفي ال رورا ذنا للتعامل مع الفروع 38 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية ع تذ يفتور وجووود المصووارف الربويووة فوي االقتصوادياال اإلسوالمية عودم سوومح ووال ع فووإن وجوودال – وذو ا ذووو الواقووع المووؤلت -و س بإقامة مصرف تسالمي و كثر فإن الواجع علو كول مسولت ن يسوتبري لدينوم و ن ياتفي بما ذو اله محي عما فيم الشبم والريبة ع فالرسووه يتووه :فتن الحواله ب ِيّف وتن الحرام ب ِيّفع وبينهما مور مشتبهاال اليعلمهف كثير موف النوا ع فموف ااتو الشووبهاال فتوود اسووتبر لدينووم وعرضووم ع ومووف وقووع فووي الشووبهاال وقووع فووي الحوورام ع كالراعي يرع م وه الحم يو و ن يراوع فيوم ع ال وتن لاول ملو مو ال وتن محارمم ف (.)68 وبنوواء عل و مووا اتوودم يماووف التوووه بشووال عووام ن الحاووت عل و التعاموول مووع الفروع اإلسالمية في االقتصوادياال اإلسوالمية ينبنوي ساسوا علو اتلوة ذاموة وذوي وجود المصارف اإلسالمية مف عدمم ع ويماف اوضيح ذل عل النحو التالي: أ – حالة وجود المصارف اإلسالمية : وفووي ذو ي الحالووة علو المسوولت اوورك التعاموول مووع الفووروع اإلسووالمية التابعووة للمصووارف الربويووة اورعووا لمووا يشوووبها مووف ووبهاال كمووا ابوويف فووي السووابق ع و ن يحرص عل التعامل مع المصارف اإلسالمية وتيثارذا عل غيرذا تكتفواء بموا ذوو اله وابتعادا عما فيم رام و بهة ع و ي ا مف با التعواون علو البور والتتووي واالبتعاد عف التعاون عل اإل ت والعدوان وا تسوا اقجور فوي ذو ا اقمور عنود اعال ع ذ ا ف ال عف اعتبار ذل مف موار التتووي واحور سوبا الوراق الليوع ق ا َّّ يلعول لَّومس مخرجوا وير ساقومس ِموف والاسع الحاله ع قاه اعال ... :ومف يتَّو ِ ي س ِع .(69) ... ث ال يحتس س ويال ووظ ذنووا ن اوورك التعاموول مووع الفووروع اإلسووالمية اورعووا لمووا فيهووا مووف بهاال يتراع عليم ارك التعامل مع المصوارف الربويوة وجوبوا لتيامهوا علو الربوا امتثاال قمر ابارك واعوال ووقوفوا عنود ودودي واجتنابوا لغ وبم وسوخلم و لويت عتابم وبعدا عف الدخوه في ر مع ورسولم كما ابيف في المللع اقوه . الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 39 ومما الدر اإل ارا تليم ذنا ذو ساسية ذ ا الموضوع و ذمية الترو فيم واقخ بلميع بعادي واقمور المترابة عليمع تذ ن الفروع اإلسالمية قد ااوون فعوال خلوا تيلابية ومشلعة للمصارف الربوية للتحوه تل الن ام المصورفي اإلسوالمي ع وقد اؤد معارضة تاشاء ال الفروع تل رمان الملتمع اإلسوالمي موف فر وة مينووة لتحوووه المصووارف الربويووة تل و مصووارف تسووالمية ع وبنوواء عل و ذل و يماووف التوووه بالتعاموول مووع المصوورف الربووو ال و يتحوووه فعووال وبع يمووة وا دا لتعار ال يمار يريوود ن يتووو ويرجووع تل و ون ووادقة تلو مصوورف تسووالمي تال اووم ال يسووتليع ذلو دفعووة ذل موع التوواايف واللوواصح المن موة للعمول المصورفي فوي الملتموع فيم المصرف عمالم مثال ع و قن المصرف يحتاج تل بعي الوقوت لتصفية الحتوق وااللت اماال السابتة و غيور ذلو موف العتبواال ع فوإذا بو ه التواصمون عل المصرف جهدذت للتغلوع علو العتبواال التوي احووه دون التحووه دفعوة وا ودا ولت يستليعوا ذل فإن ال يالوف افسوا تال وسوعها ع وبموا ن بوا التوبوة مفتووع ع وبما ن المول ابارك واعال يفرع بتوبوة عبوادي ع وبموا ن رجووع الو المصوارف تل الحق وتل العمل بما يتوافق مع اام الشريعة اإلسالمية فيم خير كثير لألمة ع فال بو فوي ذو ي الحالوة موف اقخو بمبود التودرج فوي التحووه ع وال بو ي وا موف اشليع ذ ا المصرف بالتعامل مع فروعم اإلسالمية فت وبشرط ن يتوم المصرف باإلجراءاال التي اوده علو ودق اوجهوم احوو التحووه الاامول تو ال ياوون ذلو ملرد ةاذرا اليةع ومف ال اإلجراءاال ما يلي (:)70 -1تعووداد خلووة عادلووة يترذووا علموواء الشووريعة لتصووفية الحتوووق وااللت اموواال السابتة . -2تعووداد جوودوه امنووي محوودد ومعلووف رسووميا يتووري العلموواء ذو الخبوورا فووي ملاه العمل المصرفي لالاتهاء مف التعامل بالربوا و محو ور ورعي رخوور ع وذلوو عووف طريووق التوودرج فووي احويوول الفووروع التتليديووة التابعووة للمصرف تل فروع تسالمية تل ن يحيف الوقت ال اوت احديودي و علوف 40 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري عنم لتحويل المصرف بالاامل تل مصرف تسالمي. ويلع الت كيد ذنا عل ذمية االلت ام التام للعمل باللدوه ال مني المعلفع و ن المح الرصيسي لمصداقية التدرج في التحوه ذو في التلبيوق الفعلوي له ا اللدوه ع وموف اا يوة خوري يلوع ال الووه الفتورا ال منيوة للتحووه ت اليفتد المتعامليف مع المصرف تتهت في مصداقية التحوه. -3قبل البودء فوي افتتواع الفوروع اإلسوالمية يلوع اعيويف ذيئوة رقابوة ورعية داصمة مف كبار العلماء المو وق بهوت وبعلمهوت وخبورااهت فوي ملواه العمول المصووورفي اإلسوووالمي لتعمووول علووو التثبوووت موووف ووورعية العتوووود و ووويإل االسوتثمار التووي اعمول بمتت وواذا الفووروع اإلسوالميةع و ن جميووع اقاشوولة والعمليوواال التووي اتوووم بهووا الو الفووروع يووتت انفيو ذا وفتووا ق اووام الشووريعة اإلسالمية وضوابلها. -4ضووورورا االلتووو ام الفعلوووي بالفصووول التوووام بووويف موووواه و اشووولة الفوووروع اإلسالمية و مواه و اشلة المصرف الرصيسي والفروع اقخوري التتليديوة ع و ن ي ووع التوواصمون علو المصوورف اصووع عيوونهت ن ذو ا الفصوول ذووو معيوار ذووام و يووو لمصوداقية العموول المصوورفي اإلسوالمي الو يووتت مووف خاله الفروع اإلسالمية للمصرف . -5العمووول علووو االسوووتتاله المحاسوووبي للفوووروع اإلسوووالمية عوووف المصووورف الرصيسي والفروع اقخري االستعااة بالمختصيف في ذو ا الملواه لتحتيوق ذل . -6العمول علو تاشواء تدارا مسوتتلة اتوووم بشوؤون الفوروع اإلسوالمية واوووفير ا تياجااهووا واوو ليل و وول المشوواكل والعتبوواال التووي يماووف ن اواجههوووا ع والعمووول علووو الووووير الووو الفوووروع واووووفير المووووارد البشووورية المؤذلوووة والمدربة والرفع مف كفاءاها باستمرار وغير ذل . الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 41 -7استح ار النيوة الخالصوة والصوادقة وا تسوا اقجور عنود اعوال فوي التيووام بعمليووة التحويوول وفووي ممارسووة اقاشوولة المصوورفية وفووق اووام الشريعة واستشعار ن ذ ا العمل ذو عبادا وطاعوة ولويس عمول اتليود ع قن استشعار ذل سيساعد بإذن علو احمول اقعبواء والمعوقواال التوي يماف ن اواجوم عمليوة التحووه .وموا جمول ن يستح ور التواصمون علو ق َّ اّ يلعووول لَّووومس مخرجوووا عمليوووة التحويووول قولوووم اعوووال ... :وموووف يتَّووو ِ وير ساقمس ِمف ي س اِّ ف سهوو سوبسمس ِت َّن َّ ِع ومف يتو َّكل علو َّ اّ بوا ِل سإل ث ال يحتس س م ِر ِي قد جعل َّ اّس ِل سا ِّل ويء قودرا .)71( وقولويم اعويال :لوت يو ِن ِللَّو ِيف رمنسوا ن اخشع قسلسوبس سهت ِل ِك ِر َّ ق .)72( اِّ وما ا ه ِمف الح ّ ِ ب – حالة عدم وجود المصارف اإلسالمية : الاوجوود بووم مصووارف تسووالمية ع و وذووي الووة الملتمووع اإلسووالمي ال و اليسمح و يصعع فيم الحصوه عل ارخيص إلاشاء المصارف اإلسوالمية ع وفوي ذ ي الحالة ياون التعامل مع الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية لل رورا كما ابويف فوي السوابق ع فوإذا وجودال المصوارف اإلسوالمية ااتفوت ال ورورا ووجوع التحوه للتعامل مع ال المصارف اإلسالمية . والوودر اإل ووارا ذنووا تلو ن احفووظ المصووارف المرك يووة فووي بعووي الوودوه اإلسووالمية الوواي النشوواط المصوورفي اإلسووالمي ال يعفووي التوواصميف علوو المصووارف اإلسالمية والمهتميف بشؤون االقتصاد اإلسالمي في ال الملتمعاال مف ب ه اللهود والنصووح بالحامووة والموع ووة الحسوونة إلقنوواع التوواصميف عل و المصووارف المرك يووة ب ذميووة الوودور ال و اتوووم بووم المصووارف اإلسووالمية فووي انميووة الملتمووع اإلسووالمي اقتصوواديا واجتماعيووا وفووي دفووع عللووة التنميووة مووف خوواله اعبئووة الموودخراال وامويوول المشوووروعاال اإلاتاجيوووة التوووي يحووورص وووحابها علووو امويلهوووا بصووويإل و سووواليع االستثمار اإلسالمية التي اتبعهوا المصوارف اإلسوالمية ع و ن المصوارف اإلسوالمية 42 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري تاما ذي في تيتة اقمر قوا دافعة لالقتصاد وليست معوقم لم . المبحث الخامس اآل ار االقتصادية إلاشاء الفروع اإلسالمية لتد اراع عل تاشاء المصوارف الربويوة لفوروع اتودم الخودماال المصورفية اإلسالمية العديد مف اآل ار االقتصادية اإليلابيوة والسولبية ع ويماوف تيلواا ذوت الو اآل ار عل النحو التالي : أوالً – اآلثار اإليجابية (:)73 -1لتوود ةهوورال ذو ي التلربووة ن ذنوواك ووراصح كبيوورا مووف فووراد الملتمعوواال اإلسالمية ارغع بول وابحوث عوف البوديل اإلسوالمي للمصوارف الربويوة ع وذو اقمر ال كدي اإلقباه الابير عل الفروع اإلسالمية في ةل غيا المصارف اإلسالمية . -2تن تقوودام المصووارف الربويووة علو فووتح فووروع تسووالمية تامووا ذووو اعتووراف عملي منها بنلواع الن وام المصورفي اإلسوالمي ود وي لألسولورا التوي يتمس بها الغر وذوي عودم تمااايوة قيوام النشواط االقتصواد علو غيور اقسا التتليد التاصت عل سعر الفاصدا الربوية ع ومف اا يوة خوري فوإن تاشوواء الفووروع اإلسووالمية فووي الغوور يعتبوور ماسووبا دعاصيووا كبيوورا لقسووالم وردا عمليووا علوو المشوواايف فووي ووال ية اإلسووالم للتلبيووق فووي الحيوواا العمليوووة ع كموووا قووود يوووؤد ذلووو تلووو التتليووول موووف ووودا العوووداء للمصوووارف اإلسالمية . -3قوود ااووون الفووروع اإلسووالمية خلوووا تيلابيووة للتحوووه تل و العموول بالن ووام المصووورفي اإلسوووالمي ع كموووا قووود يوووؤد الووواع الووو الفوووروع تلووو احووووه المصارف الربوية اقخري تل مصوارف تسوالمية ع تال اوم يلوع متابعوة الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 43 ذ ي ال اذرا تو الااوون ملورد ةواذرا والية الغور منهوا تسوتن اف الم يد مف مواه المسلميف و روااهت . -4السماع بإاشاء الفروع اإلسالمية في العديد مف الدوه العربية واإلسوالمية يده عل ن السللاال النتدية في ال الدوه بد ال اتتنع وهلل الحمد بلدوي والاع الن ام المصرفي اإلسالمي وب ذمية المصارف اإلسالمية ودورذا فوووي انميوووة الملتموووع ع و ن المصوووارف اإلسوووالمية تاموووا ذوووي قووووا دافعوووة لالقتصوووادياال الناميوووة لتخلوووي العتبووواال التوووي اواجوووم الووو االقتصوووادياال وخا ة عتبة عدم اوفر ر الماه بالشال المللو . -5تقوودام المصووارف الربويووة عل و فووتح فووروع تسووالمية سوويلعلها اوةووف مووا املام مف اانولوجيا متلورا في ذ ا الملاه وما لديها مف خبراال طويلوة لتلوير وافعيل داء الخدماال المصرفية اإلسالمية . -6تن اإلقباه المت ايد عل الخدماال المصرفية اإلسوالمية و ويإل االسوتثمار اإلسالمي سيؤد في المدي اللويل تل تعادا اوايع الوداصوع بويف الن وام المصرفي اإلسالمي والن ام المصرفي الربو بحيث يتوسع اقوه علو سا الثااي تذا سف التاصمون عل المصارف اإلسالمية االسوتفادا موف ذ ي الفر ة . ثانيا ً -اآلثار السلبية (:)74 -1تن موافتووة المصووارف المرك يووة عل و تاشوواء المصووارف الربويووة لفووروع تسالمية يثير اساؤال ذاما وذو كيف يماف فهت احفظ المصارف المرك ية عل و اشوواط المصووارف اإلسووالمية وفووي افووس الوقووت يسوومح للمصووارف الربوية بفتح فروع تسالمية ؟ -2لتد ةهرال ذ ي التلربة اتاعس مالاي المصارف الربويوة و المسوؤوليف فيها عف قيامهت بالواجع اق لي وذو ب ه اللهد لتحويل ال المصوارف تل االلت ام الاامل والشامل للتعامل وفتا ق اام الشريعة اإلسالمية . 44 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري -3قد يؤد اتديت العمل المصرفي اإلسالمي مف قبل المصارف الربوية تلو تعاقة تاشاء المصارف اإلسالمية وااتفاء المبرر لوجودذا و عدم التوسع في تاشاء الم يد منها. -4قد يؤد التعامل مع ذ ي الفروع تل خروج مواه المسلميف لاي اسوتمثر في الخارج باست اإلسالم ا را قن مع ت حا المصارف الربوية في كثير مف الدوه اإلسالمية ذت مف اقجااع وخا ة اليهود . -5اتديت الخدماال المصرفية اإلسالمية مف قبل فروع اابعة لمصورف ربوو قد يؤد تلو اشوويم العمول المصورفي اإلسوالمي وعودم وضووع للموقوف الربا . الشرعي مف ق ية ِ ّ -6قيام المصارف الربوية بفتح فروع تسوالمية سويتراع عليوم اسوتمرار الو المصوووارف وتطالوووة عمرذوووا وبالتوووالي اسوووتمرار المحوووق والشووور واإل وووت المصا ع للربا وم اذري . الخاامة: اشتمل ذ ي الخاامة عل استعرا قذت موا ماوف التو ول تليوم موف اتواصأ وما ماف استخال م مف او ياال ع وذل عل النحو التالي : وال -النتاصأ : يماووف الخوويص ذووت النتوواصأ التووي او وول تليهووا البحووث مووف خوواله الدراسووة السابتة في النتاط التالية : -1ارجع فارا تاشاء الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربويوة تلو بدايوة ةهور المصارف اإلسالمية فوي مللوع السوبعيناال ع تال ن ذو ي الفاورا لوت اصل تل ي التلبيق تال عندما دركت المصوارف الربويوة مودي الواع المصارف اإلسالمية وا ايد اإلقباه عليها . -2لتوود ةهوورال ذو ي التلربووة ن ذنوواك ووراصح كبيوورا مووف فووراد الملتمعوواال اإلسالمية اتورع عف التعامل مع المصوارف الربويوة وابحوث عوف البوديل اإلسووالمي لتل و المصووارفع وذووو اقموور ال و كوودي اإلقبوواه الابيوور عل و الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 45 الفووروع اإلسووالمية فووي ةوول غيووا المصووارف اإلسووالمية فووي العديوود مووف الدوه اإلسالمية . -3اعتبر الفروع اإلسالمية في تيتة اقمر اابعة للمصارف الربوية ع فلويس خصية اعتبارية مستتلة عف المصرف الرصيسي فالمال لتل الفروع لهوا وا وود ع وكو ل الحوواه مووف يووث التاييووف التووااواي لتلو الفووروع تذ ال ووفة مسووتتلة عووف المصوورف الرصيسووي مووف يتمت وع الفوورع اإلسووالمي ب و وجهة ا ر السللاال الرقابية . -4لتد اعددال رراء المهتميف بشؤون االقتصاد اإلسوالمي ووه الربوة تاشواء المصوووارف الربويوووة لفوووروع اتخصوووص فوووي اتوووديت الخووودماال المصووورفية اإلسالمية فمف مؤيد لتل الفوروع وموف معوار لهوا وموف قاصول بالتعامول معها لل رورا ولال وجهة ا ري و دلتم التي يستند تليها . -5بدراسة ال روف المحيلة بتلربة تاشاء الفروع اإلسالمية ابيف ن الحات عل التعامول موع الو الفوروع ينبنوي ساسوا علو مودي وجوود المصوارف اإلسووالمية فووي الملتمووع مووف عدمووم ع فووإذا وجوودال مصووارف تسووالمية فووي الملتمووع وجووع التعاموول مووع ذ و ي المصووارف واوورك التعاموول مووع الفووروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية اورعا لما يشووبها موف وبهاال ع موا تذا لووت اوجوود مصووارف تسووالمية فووي الملتمووع فووإن التعاموول مووع الفووروع اإلسالمية ينئ ياون لل رورا . -6موووف بوووا التعووواون موووع العا وووي الووو يريووود ن يتوووو ويرجوووع تلووو ومساعدام لتحتيق ذلو فإاوم يماوف التووه بالتعامول موع الفوروع اإلسوالمية ت مع وجوود المصوارف اإلسوالمية وذلو فوي الوة المصورف الربوو ال و يريوود فعووال يتحوه بع يمة ن يتووو ويرجووع تل و ويتوورك التعاموول بالربووا و ن ادقة وترادا قوية تل مصرف تسالمي تال ام اليستليع ذل دفعة وا دا لتعار ذ ا اقمور موع اقا موة والتوواايف المعمووه بهوا 46 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري فووي الملتمووع و ل ووروف خووري خارجووة عووف تراداووم وقدراوومع ففووي ذ و ي الحالة يماف التعامل مع فروع ذو ا المصورف اإلسوالمية فتو ع بشورط ن يتوم المصرف باإلجراءاال التي اده عل دق اوجهم احو التحوه تلو مصرف تسالمي . اايا -التو ياال : لتد سفرال الدراسة السابتة عف التو ياال التالية : -1دعوووا المصووارف الربويووة تلو التحوووه الااموول والسووريع للعموول بمتت و الشووريعة اإلسووالمية وعوودم التتوواعس و المماطلووة فووي التحوووه و اقخوو بالن ام الم دوج ع فتد بت لديها بما اليدع ملاال للش مدي الواع العمول المصرفي اإلسالمي وا ايد اإلقباه عليم . -2تن عدم اقتنواع المسوؤوليف فوي المصوارف المرك يوة فوي كثيور موف الودوه اإلسوووالمية بالعمووول المصووورفي اإلسوووالمي واووورددذت فوووي السوووماع بإاشووواء المصووارف اإلسوووالمية اليعوووالأ بالتعامووول مووع المصوووارف الربويوووة ع كموووا اليعالأ بالركون تل الربة الفروع اإلسالمية التابعة للمصوارف الربويوة عوتامووا الواجووع ذووو التاووااف والتعوواون وبوو ه اللهوود والنصوويحة إلقنوواع التاصميف عل المصارف المرك ية ب ذمية ودور المصارف اإلسالمية في انمية الملتمع اقتصواديا واجتماعيوا ع و ن المصوارف اإلسوالمية تاموا ذوي قوا دافعة لالقتصادياال النامية وليست معوقة لها . -3ب ه قصاري اللهد وما في الوسع مف قبل اللميعع سواء السللاال النتديوة و المؤسساال الماليوة و العلمواء وذيئواال الرقابوة الشورعية و المختصويف بشووؤون االقتصوواد اإلسووالمي ع قسوولمة سوواليع و وويإل االسووتثمار التاصمووة علو الربوا والرجوووع بهووا تلو الموونهأ اإلسووالمي وبمووا يتوافووق مووع اووام الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 47 الشريعة اإلسالمية ع قن البديل عف ذل ذو ر مف اعال ورسوولم واسووتمرار للمحوووق واللعوووف واإل ووت والنابووواال التوووي اعووااي منهوووا اقموووة اإلسووالمية وغيوور ذلو مووف الشوورور المصووا بة للربووا وم وواذري فووي الوودايا واآلخرا ع عاذاا اعال مف كل ذل . -4ا وورا لوجووود ووراصح عري ووة ومتناميووة فووي كثيوور مووف الوودوه اإلسووالمية ارغع في التعامل وفتا للن ام المصرفي اإلسالمي ع فإن عل المصارف المرك يووة فووي الو الوودوه بو ه اللهوود إليلوواد تطووار قووااواي يسوومح بإاشوواء المصارف اإلسالمية وين ت عملها واعمل احت م لتم . -5فوي الووة االضوولرار لألخو بمبوود التوودرج للتحوووه تلو الن ووام المصوورفي اإلسالمي فال بد موف الت كيود علو االسوتتاله التوام للفوروع اإلسوالمية عوف المصوورف الرصيسووي وبوواقي الفووروع اقخووري التتليديووة تداريووا ومحاسووبيا وماليا ع والسيما في مصادر اقمواه واستخدامهاع و ن ياون ذناك قوااون وا ام ولواصح خا ة بالتن يت والرقابة واإل راف عل الفروع اإلسالمية اتفق مع طبيعة عملها ع كما يلع الت كيد عل ن ااون للفروع اإلسالمية ذيئة رقابة رعية داصمة ومستمرا وليست ملرد تفتاء عند الللع . -6وعلو المسووتوي الوودولي فووإن علو المصووارف اإلسووالمية ن اتعوواون فيمووا بينهووا إلقامووة مصوورف تسووالمي كبيوور انتشوور فروعووم فووي مع ووت العوا ووت والمدن الغربية الابري لاي يلد المسلمون ذناك ماااوا رمنوا يودخرون فيوم موالهت ويستثمرواها وفق المنهأ اإلسالميع و اتوم ال المصارف بفتح فروع لها في الغور اعمول علو جو موواه المسولميف واسوتثمارذا بموا يحتق الدعت لللالياال اإلسالمية في الغر . -7يلع عل المسلميف ن يستفيدوا مف الاو المصارف الغربيوة وتقودامها عل و التعاموول بالن ووام المصوورفي اإلسووالمي فووي اعريووف الغوور بع مووة اإلسووالم وبحامووة احريمووم للربووا ومووا للربووا مووف ر ووار سوولبية علو اقاشوولة 48 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري االسووووتثمارية بشووووال خوووواص وعلوووو الملوووواه االقتصوووواد واالجتموووواعي واالقتصاد التومي بشال عام . ذ ي ذي ذت النتاصأ والتو ياال التي خرج بها البحث ع وذ ا جهود يحتمل الصوا والخل ع فما كان مف فيم مف خل فمني و س ه ووا فموف و مود قدموم عليوم ع وموا كوان ن يوفتني تل اصويبم ع و سبي ن ب لت فيوم جهود للتعوورف عل و ماذيووة ذ و ي الفووروع اإلسووالمية وطبيعتهووا و اووت التعاموول معهووا ع وال يخف عل كل منصف مدي قلة المراجع والاتاباال التوي الرقوت لهو ا الموضووع ع و رجووو ن سوواذت به و ا البحووث فووي تعلوواء ا وورا وواملة ودقيتووة عووف ذ و ي الفووروع اإلسالمية ع وما اوفيتي تال باهلل عليم اوكلت وتليم ايوعع ورخور دعوااوا ن الحمود هلل ر العالميف والصالا والسالم عل سيداا محمد وعل رلم و حبم جمعيف . الهوامش -1الوودكتور سوويف سووويف ووحاام ع ال وووواب الشوورعية لفوووروع المعووامالال اإلسوووالمية بووالبنوك التتليديووةع مللووة االقتصوواد اإلسووالميع بنو دبووي اإلسووالمي ع اإلموواراال العربيووة المتحدا ع العدد 240ع ربيع اقوه 1422ي /يوايو 2001م ع ص. 33 -2الوودكتور سووعيد سووعد المرطووان ع الفووروع اإلسووالمية فووي المصووارف التتليديووة ع مللووة دراسوواال اقتصووادية تسووالمية ع البنوو اإلسووالمي للتنميووةع المملاووة العربيووة السووعودية ع المللد الساد ع العدد اقوه ع رجع 1419ي ع 1999م ع ص. 10 -3الدكتور عمر اذير افظ ع ر في مس لة الن ام الم دوج في اقعماه البناية ع مللوة اقمووواه ع ووركة االاصوواالال الدوليووةع جوودا ع السوونة اقول و ع العوودد اقوه ع كتوووبر / ديسمبر 1996مع ص. 60 -4الوودكتور فريوود بوواا ورخوورون ع معلووت المصووللحاال المصوورفية ع ااحوواد المصووارف العربيةع بيروال ع اللبعة اقول ع 1985م ع ص. 60 -5عبووداللليف جنووا ي ع اسووتراايلية البنوووك اإلسووالمية و ذوودافها ع بحوووال مختووارا مووف المووؤامر العووام اقوه للبنوووك اإلسووالمية ع االاحوواد الوودولي للبنوووك اإلسووالمية ع مصوور ع اللبعة اقول ع 1408ذ1987 /م ع ص. 227 الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 49 -6سمير مصلف متوول ع فوروع المعوامالال اإلسوالمية مالهوا وموا عليهوا ع مللوة البنووك اإلسووالمية ع االاحووواد الووودولي للبنووووك اإلسوووالميةع مصووور ع العووودد ( )34ع ربيوووع اآلخووور 1404ي /فبراير 1984م ع ص. 21 -7المرجع السابق مبا را ع افس الصفحة . -8الدكتور سعيد المرطان ع الفروع اإلسالمية في المصارف التتليدية عمرجع سوابق ع ص ص19ع . 35 -9اا ر المراجع التالية : الدكتور عمر اذير افظ ع النوافو اإلسوالمية فوي البنووك التتليديوة ع مللوة اقموواهووركة االاصوواالال الدوليووة ع جوودا ع السوونة الثاايووة ع العوودد السوواد ع ينوواير /مووار 1998م ع ص. 39 الوودكتور سووعيد محمووود عرفووة ع احليوول مصووادر واسووتخداماال اقمووواه فووي فووروعالمعوووامالال اإلسوووالمية للبنووووك التتليديوووةع المللوووة المصووورية للدراسووواال التلاريوووة ع جامعة المنصورا ع مصر ع المللد الحواد عشورع العودد اقوه ع 1987مع ص238 . الدكتور مد محمد المصر ع تدارا البنوك التلارية واإلسالمية ع مؤسسة وبااللامعة ع مصر ع 1998م ع ص. 76 الدكتور سيف وحاام ع ال وواب الشورعية لفوروع المعوامالال اإلسوالمية ع مرجوعسابق ع ص. 33 -10اا ور الودكتور سوعيد المرطوان ع الفووروع اإلسوالمية فوي المصوارف التتليديوة ع مرجووع سابق ص. 11 -11الوودكتور سووعيد عرفووة ع احليوول مصووادر واسووتخداماال اقمووواه فووي فووروع المعووامالال اإلسالمية ع مرجع سابق ع ص.236 -12الدكتور عصام عبدالهاد بو النصر ع اموذج محاسبي متترع لتيا واوايوع عواصود ناديق االستثمار في ضوء الفار اإلسالمي ع مللة االقتصواد اإلسوالمي ع بنو دبوي اإلسالمي اإلماراال العربية المتحدا ع العدد 200ع رجع 1418ي /اووفمبر 1997م ع ص. 41 -13اا ووور الووودكتور مووود سوووف الحسوووني ع وووناديق االسوووتثمار موووف من وووور االقتصووواد اإلسالمي ع مؤسسة با اللامعة ع اإلساندرية ع 1999م ع ص. 6 -14الدكتور سعيد المرطان ع الفروع اإلسالمية في المصارف التتليديوة ع مرجوع سوابق . ص.13 50 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري -15اا ر في ذ ا الموضوع ما يلي : الدكتور سيف وحاام ع ال وواب الشورعية لفوروع المعوامالال اإلسوالمية ع مرجوعسابق ع ص.33 الووودكتور محمووود سوووويلت ع تدارا المصوووارف التتليديوووة والمصوووارف اإلسوووالمية ع داراللباعة الحديثة ع التاذرا ع 1987مع ص. 428 -16سيتت استخدام عبارا المصورف الرصيسوي للداللوة علو المركو الرصيسوي و المصورف الربو اقم ال اعود تليم ملاية الفرع اإلسالمي. -17منشييوراال البنو اقذلوي التلوار ع الخودماال المصورفية اإلسوالمية ع عوام 1423ي ع ص. 1 -18اا ووور الووودكتور سوووعيد عرفوووة ع احليووول مصوووادر واسوووتخداماال اقموووواه فوووي فوووروع المعامالال اإلسالمية ع مرجع سابقع ص.260 الودكتور سويف وحاام ع ال وواب الشورعية لفوروع المعوامالال اإلسوالمية بوالبنوكالتتليدية ع مرجع سابقع ص. 35 منشوراال البن اقذلي التلار ع الخدماال المصورفية اإلسوالمية ع مرجوع سوابق عص. 7 -19الوودكتور سووعيد عرفووة ع احليوول مصووادر واسووتخداماال اقمووواه فووي فووروع المعووامالال اإلسالمية ع مرجع سابق ع ص. 260 -20منشيييييوراال البن اقذلوي التلوار ع التمويول الشخصوي اإلسوالمي ع عوام 1423ي ع ص.2 -21اا وور الوودكتور سوويف ووحاام ع ال ووواب الشوورعية لفووروع المعووامالال اإلسووالمية ع مرجع سابق ع ص ص .35-34 الوودكتور سووعيد سووعد المرطووان ع ضووواب اتووديت الخوودماال المصوورفية اإلسووالمية فوويالبنوك التتليديةع الللنة االستشارية العليا للعمل عل اسوتاماه البيوق اوام الشوريعة اإلسوووالمية ع منتووودي االقتصووواد اإلسوووالمي ع كتوووا المنتووودي اقوه ع الاويوووت اللبعوووة اقول ع محرم 1420ي /مايو 1999م ع ص. 30 -22سمير مصلف متولي ع فروع المعامالال اإلسالمية ما لها وما عليهوا ع مرجوع سوابق ع ص. 22 -23الوودكتور سووعيد عرفووة ع احليوول مصووادر واسووتخداماال اقمووواه فووي فووروع المعووامالال اإلسالمية ع مرجع سابق ع ص. 240 الوودكتور سووعيد المرطووان ع ضووواب اتووديت الخوودماال المصوورفية اإلسووالمية فووي البنوووكالتتليدية ع مرجع سابق ع ص33 الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 51 -24الوودكتور سووعيد عرفووة ع احليوول مصووادر واسووتخداماال اقمووواه فووي فووروع المعووامالال اإلسالمية ع مرجع سابق ع ص. 238 -25الوودكتور سووعيدالمرطان ع ضووواب اتووديت الخوودماال المصوورفية اإلسووالمية فووي البنوووك التتليدية ع مرجع سابقع ص ص . 33-32 -26اا ر المرجع السابق ع ص. 34 الدكتور الغريع اا ر عال واب الشورعية إلاشواء اوافو وو وداال تسوالمية بوالبنوكالتتليديوووة ع مللوووة االقتصووواد اإلسوووالميع بنووو دبوووي اإلسوووالمي ع اإلمووواراال العربيوووة المتحدا ع العدد 245ع عبان 1422ي /اوفمبر 2001م ع ص.27 -27الدكتور سعيد عرفوة ع احليول مصوادر واسوتخداماال اقموواه فوي فوروع المعوامالال اإلسالمية ع مرجع سابقع ص.239 -28يمثل ذ ا الر العديد موف علمواء الشوريعة اإلسوالمية والمهتمويف بشوؤون االقتصواد اإلسالمي منهت عل سبيل المثاه ال الحصر ما يلي : ف وويلة الشوويخ عبوود بووف سووليمان المنيووع ع ووو ذيئووة كبووار العلموواء فووي المملاووة(متابليوووية خصوووية جريوووت موووع ف ووويلتم فوووي مسووولد بوووف منيوووع فوووي يووووم اق ووود 1423/12/8ي ). ف يلة الشيخ الدكتور عبد المللوق ع وو ذيئوة كبوار العلمواء (متابلوة خصويةجريت مع ف يلتم في مسلد سيف عر في يوم السبت 1423/12/7ي ). ف ويلة الشويخ الوودكتور عبود عبوودالع ي المصولح رصويس للنووة اإلعلواا العلموويبرابلة العالت اإلسالمي (متابلة جريت مع ف يلتم في متر الرابلة بمن في يوم اق د 1423/12/8ي ) . ف يلة الشيخ الدكتور م ا سيف الفعر (متابلة خصية مع ف يلتم في ر واجامعة م التري). الوودكتور محموود علووي التوور ع اا وور ( اووت التعاموول مووع تدارا وفووروع الخوودماالالمصرفية اإلسالمية في البن اقذلي التلار ع منشوراال البن اقذلوي التلوالي ع ص.) 1 اقستاذ قاست محمود قاسوت مودير عوام بنو قلور الودولي اإلسوالمي ع اا ور (النوافواإلسوالمية فووي البنوووك التتليديووة ع مللووة اقمووواه والعوودد السوواد ع مرجووع سووابق ع ص. )39 الوودكتور علووي محووي الووديف ق ورا داغووي (النواف و اإلسووالمية فووي البنوووك التتليديووة عالمرجع السابق ع ص.)41 52 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري اقستاذ سيف محمد المفتي مدير عام بن التنمية للتعواون (النوافو اإلسوالمية فويالبنوك التتليديةع المرجع السابق ع ص. )42 الدكتور محمد الرداد (النواف اإلسالمية في البنوك التتليديوة ع المرجوع السوابق عص. )42 الدكتور سيف حااة (ال واب الشورعية لفوروع المعوامالال اإلسوالمية بوالبنوكالتتليدية ع مرجع سابق ع ص. )36 الدكتور سعيد المرطان (الفروع اإلسالمية في المصارف التتليديوة عمرجوع سوابقع ص. )17 الوودكتور موود محووي الووديف (ال ووواب الشوورعية إلاشوواء البنوووك التتليديووة فروعوواواواف تسالميةع مللة ولية البركة ع ملموعة دلة البركة ع جدا ع اللبعة اقولو ع 1422ي ع العدد الثالث ع رم ان 1422ي 2001 /م ع ص ص . ) 233 -232 الدكتور مد الناقة (متابلة خصية مع سعادام في ر ا جامعة م التري ) . -29اا ر في ذ ا الموضوع ما يلي : الدكتور سعيد المرطان ع الفروع اإلسالمية في المصارف التتليدية ع مرجع سابقص. 15 الووودكتور عبووود سوووليمان المنيوووع ورخووورون ع اوووت التعامووول موووع تدارا وفوووروعالخوودماال المصوورفية اإلسووالمية فووي البنوو اقذلووي التلووار ع منشوووراال البنوو اقذلي التلار ع ص. 1 الدكتور عمر اذير افظ ع ر في مس لة الن ام الم دوج في اقعمواه البنايوة عمرجع سابق ع ص.61 الدكتور محمد الورداد ع النوافو اإلسوالمية فوي البنووك التتليديوة ع مرجوع سوابق عص ص . 43-42 الدكتور عالء الوديف اعتور ع المعوامالال اإلسوالمية فوي البنووك الغربيوة ع مللوةاالقتصوواد اإلسووالميع بنوو دبووي اإلسووالمي ع اإلموواراال العربيووة المتحوودا ع العوودد 241ع ربيع اآلخر 1422ي /يوليو 2001م ع ص. 61 -30يمثوول ذ و ا الوور العديوود مووف علموواء الشووريعة اإلسووالمية والمهتموويف بشووؤون االقتصوواد اإلسالمي ومنهت عل سبل المثاه ال الحصر ما يلي : ف ويلة الشويخ الوودكتور سوعيد بووف مسوفر التحلووااي الداعيوة المعووروف (متابلوة مووعف يلتم في مسلد فتيم يوم اللمعة 1423/11/28ي ) . ف يلة الشيخ الدكتيور سيف امد سان (متابلة مع ف ويلتم بمتور رابلوة العوالتاإلسالمي بمن في يوم اق د 1423/12/26ذ) . الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 53 ف يلة الشيخ الدكتور سليمان الصادق البيري (متابلة مع ف ويلتم بمسولد فتيوم فوييوم اللمعة 1424/2/23ي ) . ف يلة الشيخ الودكتور مود عبودالرااق الابيسوي (متابلوة موع ف ويلتم فوي مسولدالفرقان يوم اللمعة 1423/12/13ذ) . الودكتور اصور فريود وا ول ع اا وور (المعوامالال اإلسوالمية فوي البنووك الغربيووة عمللة االقتصاد اإلسالميع مرجع سابق ع ص. )57 الدكتور عبدالحميد الغ الي (المرجع السابق ع ص. )57 الدكتور محمد الر يلي (المرجع السابق ع ص. )58 الدكتور وقي دايا (المرجع السابق ع ص. )59 الدكتور محمد السرطاو (المرجع السابق ع ص. )59 الدكتور محمد عبداللليف الفرفور (المرجع السابق ع ص. )60 الدكتور عمر اذير افظ (ر في مس لة الن ام الم دوج فوي اقعمواه البنايوة عمرجع سابق ع ص. )64 اقستاذ ابيل عبداإللم اصيف مدير مصورف فيصول اإلسوالمي (النوافو اإلسوالميةفي البنوك التتليديةع مرجع سابق ع ص. )40 الدكتور مراد ذو فمان (البنوك اإلسالمية فرضت افسها علو الن وام االقتصوادالوودولي ع مللووة االقتصوواد اإلسووالمي ع بن و دبووي اإلسووالميع مرجووع سووابق ع العوودد 224ع ذو التعدا 1420ي ع ص.16 -31اا ر في ذل ما يلي : الدكتور عمر اذير افظ ع ر في مس لة الن ام الم دوج في اقعمواه البنايوة عمرجع سابقع ص.64 اقستاذ موس عبدالع ي حاامع النوافو اإلسوالمية فوي البنووك التتليديوة ع مرجوعسابقع ص ص .43-41 الدكتور سعيد عرفة ع احليل مصادر واستخداماال اقمواه فوي فوروع المعوامالالاإلسالمية ع مرجع سابقع ص ص . 239 – 238 الدكتور عالء الديف اعتور ع المعوامالال اإلسوالمية فوي البنووك الغربيوةع مرجوعسابقع ص ص . 61 -60 الدكتور عمر اذير افظ ع النواف اإلسالمية في البنوك التتليدية ع مرجوع سوابق عص. 43 -32سورا البترا ع اآلية (. )279-278 54 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري -33سورا البترا ع اآلية (.)85 -34موود محموود ال رقووا ع وورع التواعوود الفتهيووة ع دار التلووت ع دمشووق ع اللبعووة الثاايووة ع 1409ذ1989 /مع ص. 253 -35الدكتور محمد عبداللليف فرفور ع المعامالال اإلسالمية في البنوك الغربية ع مرجوع سابق ع ص.60 -36مف ضمف التاصليف به ا الر : ف وويلة الشوويخ موود الم و روع رصوويس المحوواكت الشوورعية بماووة المارمووة (متابلووةجريت مع ف يلتم في مسلد فتيم في يوم اللمعة 1423/12/20ذ) . الدكتور محمد عل المر في (المعامالال اإلسالمية في البنوك الغربيوة ع مرجوعالسابق ع ص. )63 الدكتور بر عبدالرؤوف (المعامالال اإلسوالمية فوي البنووك الغربيوة ع مرجوعسابق ع ص. )63 -37المرجع السابق ع ص ص 59ع . 63 -38سورا البترا ع اآلية (. )173 -39محموود ابووف اسووماعيل البخووار ع ووحيح البخووار ع الماتبووة العصوورية ع بيوووروال ع اللبعة الرابعة ع 1420ي ع جي2ع ص. 899 -40عالء الديف بي بار بف مسعود الاوياسااي ع بوداصع الصوناصع فوي ارايوع الشوراصع ع دار الاتع العلمية ع بيروالع اللبعة اقول ع1418ي ع جي 8ع ص. 9 -41المرجع السابق ع جي7عص. 516 -42ايووف الووديف ابووف الوويت ع البحوور الراصووق وورع كنو الوودقاصق ع دار المعرفووة ع بيووروال ع اللبعة الثااية بدون ااريخ ع جي 5ع ص. 183 -43عبوود بووف موود بووف قدامووة المتدسووي ع المغنووي ع ماتبووة الريووا الحديثووة ع الريووا ع1401ذع جي5ع ص ص .4-3 -44اإلمام مال بف اس اق بحي ع المدواة الابري ع دار ادر ع بيروال ع بدون اواريخ للنشر ع جي5ع ص.70 -45ابف قدامة ع المغني ع مرجع سابق ع جي 5ع ص. 3 -46اا ووور الووودكتور سوووعيد عرفوووة ع احليووول مصوووادر واسوووتخداماال اقموووواه فوووي فوووروع المعامالال اإلسالمية ع مرجع سابقع ص ص .272-269 سمير مصلف متولي ع فروع المعامالال اإلسالمية ما لها وعليها ع مرجع سوابق عص. 23 الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 55 -47يخ اإلسالم مد بوف ايميوة ع ملمووع فتواوي ويخ اإلسوالم ابوف ايميوة ع دار العربيوة عبيروال ع اللبعة اقول ع 1398ي ع جي 29ع ص . 321 -48المرجع السابق ع جي 29ع ص. 273 -49محمد بف بي بار الدمشوتي المشوهور بوابف قويت اللوايوة ع بوداصع الفواصود ع دار الشورق العربي ع بيروال ع جي3ع ص. 239 -50ع الديف بف عبدالع ي بوف عبدالسوالم ع قواعود اق اوام فوي مصوالح اقاوام ع الماتبوة الحسينية ع مصر ع اللبعة اقول ع 1353ي ع جي 1ع ص. 80 -51اا ووور الووودكتور سوووعيد عرفوووة ع احليووول مصوووادر واسوووتخداماال اقموووواه فوووي فوووروع المعامالال اإلسالمية ع مرجع سابقع ص ص . 273 -272 الووودكتور الغريوووع اا ووور ع ال وووواب الشووورعية إلاشووواء اوافووو وو وووداال تسوووالميةبالبنوك التتليدية عمرجع سابق ع ص. 26 -52الوودكتور سووعيد المرطووان ع ضووواب اتووديت الخوودماال المصوورفية اإلسووالمية فووي البنوووك التتليدية ع مرجع سابقع ص. 36 - 53سورا البترا ع اآلية (. )275 -54سورا البترا .اآلية (. )279-278 -55الودكتور عمور اذيوور وافظ ع ر فوي مسو لة الن وام المو دوج فووي اقعمواه البنايووة ع مرجع سابق ع ص. 64 -56سورا البترا .رية (. )276-275 -57سورا البترا .رية (. )279 -278 -58محمد بف تسماعيل البخار ع حيح البخار ع مرجع سابق ع جي 2ع ص. 853 -59الحو :اإل ت ع والمراد ام سبعون اوعا مف اإل ت . -60الشوويخ محموود اا وور الووديف اقلبووااي ع ووحيح سوونف ابووف ماجووة ع ماتبووة المعووارف ع الريا ع اللبعة اقول ع لللبعة اللديدا ع 1417ي ع جي 2ع ص. 240 -61مسوولت بووف الحلوواج التشووير النيسووابور ع ووحيح مسوولت ع دار ابووف و م ع بيووروال ع اللبعة اقول ع 1416ي ع ج 3ع ص. 988 -62سورا المؤمنون ع اآلية (. )51 - 63سورا البترا ع اآلية (. )172 -64مسلت بف الحلاج النيسابور ع وحيح مسولت ع مرجوع سوابق ع جوي 2ع ص ص -581 . 582 56 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري -65سما ة الشيخ عبدالع ي بف عبد بف باا ع اصيحة ذامة في التح ير مف المعامالال الربوية ع رصاسة تدارا البحوال العلمية واإلفتاء ع الريا ع اللبعة الثالثوة ع 1423ي ع صص.5–4 -66الدكتور وقي دايوا ع المعوامالال اإلسوالمية فوي البنووك الغربيوة ع مرجوع سوابق ع ص ص .60-59 -67سورا البترا ع اآلية (.)173 -68مسلت بف الحلاج ع حيح مسلت ع مرجع سابق ع جي 3ع ص. 988 - 69سورا اللالق ع اآلية (. ) 3-2 -70اا ر في ذ ا الموضوع : الدكتور سعيد المرطان ع ضواب اتديت الخدماال المصرفية اإلسالمية في البنووك التتليديوةع مرجع سابقع ص. 32 الدكتور عمر اذير افظ ع ر في مسو لة الن وام المو دوج فوي اقعمواه البنايوة ع مرجوع سابق ع ص. 64 -71سورا اللالق ع اآلية (. )3-2 -72سورا الحديد ع اآلية (. )16 -73اا ر الدكتور عمر اذير افظ ع ر في مس لة الن ام الم دوج في اقعماه البنايوة مرجع سابق ع ص. 64 الدكتور سعيد مرطان ع النواف اإلسالمية في البنوك التتليدية عمرجع سوابق ع ص ص -35 . 38 الدكتور مد محي الديف مدع ال واب الشرعية إلاشواء البنووك التتليديوة فروعوا واوافو تسالمية ع مرجع سابق ع ص. 228 -74اا ر في ذل كال مف : الدكتور عمر اذير ع ر فوي مسو لة الن وام المو دوج فوي اقعمواه البنايوة ع مرجوع سابق ع ص. 64 الدكتور عمر اذير افظ ع النواف اإلسالمية في البنوك التتليدية ع مرجوع سوابقع ص ص . 41– 40 الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 57 الميييراجيييع وال :التررن الاريت . اايا :الاتع مرابة سع ذكرذا في البحث . -1الوودكتور فريوود بوواا ورخوورون ع معلووت المصووللحاال المصوورفية ع ااحوواد المصووارف العربيةع بيروال ع اللبعة اقول ع 1985م . -2عبووداللليف جنووا ي ع تسووتراايلية البنوووك اإلسووالمية و ذوودافها ع بحوووال مختووارا مووف المؤامر العوام اقوه للبنووك اإلسوالمية ع االاحواد الودولي للبنووك اإلسوالمية ع مصور ع اللبعة اقول ع 1408ي 1987 /م . -3الدكتور مد محمود المصور ع تدارا البنووك التلاريوة واإلسوالمية ع مؤسسوة وبا اللامعة ع اإلساندريةع 1998م . -4ووالع الووديف سووف السيسووي ع الحسوواباال والخوودماال المصوورفية الحديثووة ع مؤسسووة 58 المؤامر العالمي الثالث لالقتصاد اإلسالمي /جامعة م التري االاحاد للصحافة والنشر ع بو ةبي ع اللبعة اقول ع 1419ذي -5الووودكتور مووود بوووف سوووف الحسوووني ع وووناديق االسوووتثمار موووف من وووور االقتصووواد اإلسالميع مؤسسة با اللامعة ع االساندرية ع 1999م . -6الووودكتور محمووود سووويويلت ع تدارا المصوووارف التتليديوووة والمصوووارف اإلسوووالمية ع دار اللباعة الحديثةع التاذراع 1987م . -7الوودكتور سووعيد سووعد المرطووان ع ضووواب اتووديت الخوودماال المصوورفية اإلسووالمية فووي البنوك التتليدية الللنة االستشارية العليا للعمل علو اسوتاماه البيوق اوام الشوريعة اإلسووالمية ع منتوودي االقتصوواد اإلسووالمي ع كتووا المنتوودي اقوه ع الاويووت ع اللبعووة اقول ع محرم 1420ذ /مايو 1999م . -8مووود محمووود ال رقوووا ع ووورع التواعووود الفتهيوووة ع دار التلوووت و دمشوووق عاللبعوووة الثاايوووة ع1409ي 1989 /م . -9محموود بووف تسووماعيل البخووار ع ووحيح البخووار ع الماتبووة العصوورية ع بيووروالع اللبعة الرابعة ع 1420ي . -10عالء الديف بي بار بف مسعود الااسااي ع بداصع الصناصع فوي ارايوع الشوراصع ع دار الاتع العلمية ع بيروال ع اللبعة اقول ع 1418ي . -11ايوف الوديف ابووف الويت ع البحوور الراصوق وورع كنو الوودقاصق ع دار المعرفوة ع بيووروال ع اللبعة الثاايةع بدون ااريخ للنشر . -12عبوود بووف موود بووف قدامووة المتدسووي ع المغنووي عماتبووة الريووا الحديثووة ع الريووا 1401ي . -13اإلمام مال بوف اوس اق وبحي ع المدواوة الابوروي ع دار وادر ع بيوروال ع بودون ااريخ للنشر . -14وويخ اإلسووالم موود بووف ايميووة ع ملموووع الفتوواوي ع دار العربيووة ع بيووروال ع اللبعووة اقول ع 1398ي . -15محمد بف بي بار الدمشتي المشهور بابف قيت اللواية ع بوداصع الفواصود ع دار الشورق العربيع بيروال ع بدون ااريخ للنشر . -16ع الديف بف عبدالع ي بف عبدالسالم ع قواعد اق اام فوي مصوالح اقاوام ع الماتبوة الحسينيةع مصر ع اللبعة اقول ع 1353ي . -17محمد اا ر الديف اقلبااي ع حيح سنف ابف ماجوة ع ماتبوة المعوارف ع الريوا ع اللبعة اقول لللبعة الحديثة ع 1417ي . -18مسولت بوف الحلوواج التشوير النيسووابور ع وحيح مسولت ع دار ابووف و م ع بيووروالع اللبعة اقول ع 1416ي . الفروع اإلسالمية التابعة للمصارف الربوية 59 -19الشوويخ عبوودالع ي بووف عبوود بووف بوواا ع اصوويحة ذامووة فووي التحو ير مووف المعووامالال الربوية عرصاسة تدارا البحوال العلمية واإلفتاء ع الريوا ع اللبعوة الثالثوة ع 1423ي . الثا :الملالال : -1مللوووة دراسووواال اقتصوووادية تسوووالمية ع البنووو اإلسوووالمي للتنميوووة ع المملاوووة العربيوووة السعودية ع المللد الساد ع العدد اقوه ع رجع 1419ي 1999 /م . -2مللة االقتصاد اإلسالمي ع بن دبي اإلسالمي ع اإلماراال العربيوة المتحودا ع اقعوداد 193 :ع 200ع 224ع 240ع 241ع . 245 -3وليووة البركووة ع ملموعووة دلووة البركووة ع المملاووة العربيووة السووعودية ع اللبعووة اقول و ع1422ي ع العدد الثالث ع رم ان 1422ي . 2001 / -4مللة اقمواه ع ركة االاصاالال الدولية ع جدا ع اقعداد 1 :ع . 6 -5مللة البنووك اإلسوالمية ع االاحواد الودولي للبنووك اإلسوالمية ع مصور ع اقعوداد 30 :ع .34 -6المللووة المصوورية للدراسوواال التلاريووة ع جامعووة المنصووورا ع مصوور ع المللوود الحوواد عشر ع العدد اقوه ع 1987م . رابعا :المنشوراال : -1الخدماال المصرفية اإلسالمية ع منشوراال البن اقذلي التلار . -2التمويل الشخصي اإلسالمي ع منشوراال البن اقذلي التلار . -3اووت التعاموول مووع تدارا وفووروع الخوودماال المصوورفية اإلسووالمية ع منشوووراال البن و اقذلي التلار .
© Copyright 2024 Paperzz