Katma Değer Vergisi Uygulamalarında Özellikli

Katma Değer Vergisi Uygulamalarında Özellikli Durumlar
1-) Katma Değer Vergisi Tevkifat Uygulamaları
- Tam Tevkifat
- Kısmi Tevkifat
2-) Katma Değer Vergisi Uygulama Tebliği
3-) Katma Değer Vergisi Uygulamalarında Diğer Özellikli Durumlar
* KDV İndirim Sisteminin Temel İlkeleri
* Bağış ve Yardımlar
* İmha edilen Mallar, Zayi Olan Mallar, Değeri Düşen Mallar, Fireler için yüklenilen KDV' lerin indirim.
- Malların imha edilmesi veya zayi olması sonucu meydana gelen kayıplar.
- Malların Değerinin Düşmesi Sonucu Meydana Gelen Kayıplar.
- Fire Sonucu Meydana Gelen Kayıplar.
* Çalınan veya kaybolan malların durumu
* İthal Edilen Mal İle İlgili Olarak Sonradan Ortaya Çıkan Royalty/Lisans Ödemeleri.
* İthal edilen mal ile ilgili olarak sonradan ortaya çıkan fiyat farkları uygulamaları.
* Gider yansıtma faturalarının durumu.
- Gurup şirketler arası finansman temini.
- Teminat mektubu masraflarının yansıtılması işlemleri,
- Damga Vergisinin yansıtılması işlemleri,
- Genel giderlerin yansıtılması işlemleri,
* Hurda ve ıskarta satışlarının durumu.
* Vergi Uygulamaların da Binek Otomobilleri ile ilgili özellikli konular.
- Binek otomobilinin tanımı.
- Binek Otomobillerinin KDV boyutu.
- Sıfır Binek Oto Alımında KDV Oranı:
- İkinci El Oto Alım-Satımında KDV Oranı:
- Binek Otomobile Ait Yüklenilen KDV’nin İndirimi:
- Binek Otomobiller İle İlgili Ödenen ÖTV ile KDV’nin Maliyet veya Gider Durumu:
- Arazi Taşıtları ve Jeep’ lerin Alımı Nedeniyle Yüklenilen KDV
* İşi Bırakılması Durumunda Devreden KDV
* Kullanım Süresi Geçen Veya Kullanılamayacak Hale Gelen
Mallara İlişkin Yüklenilen KDV
* Defter ve Belgelerin Zayi Olması Halinde KDV İndirimi
* Defter Ve Belgelerin İncelemeye İbraz Edilmemesi Halinde
KDV İndirimi
* Vergiden İstisna Edilmiş İşlemlere İlişkin Yüklenilen KDV
* Sahte Faturalar İle KDV İndirimi
* Yıl Sonu ciro primlerinde KDV uygulaması.
* Sözleşme feshinden doğan tazminatların KDV ' ye tabimidir ?
* İşi bırakma nedeniyle faaliyetini sonlandıran mükelleflerin indiremedikleri KDV' nin durumu
* Dönem sonu değerlemeleri nedeniyle ortaya çıkan kur farklarının KDV' ye tabimidir.
* KDV uygulamasında emsal bedel ve Emsal Ücret (kat karşılığı inşaat işlerinde uygulama )
* Serbest meslek faaliyetlerinde KDV uygulamaları ( tahakkuk, tahsil )
* İndirimli KDV uygulamasında ve KDV iadesinde önemli noktalar,
* Yurtdışından alınan hizmetlerle ilgili KDV uygulamaları,
* KDV indiriminde dikkat edilmesi gereken hususlar,
* KDV oranlarının uygulanmasında özellikli durumlar (Bina satışları v.b. )
* Mal ve hizmet iadelerinde KDV düzeltmeleri,

Download Report