UPK-WJOPPD/2.00 Priručnik za korisnike WinTask aplikativne programske opreme Obrazac JOPPD Varaždin, siječanj 2014. Sadržaj 1. OPĆENITO O OBRASCU JOPPD ........................................................................................................ 2 2. PROVJERA I PODEŠAVANJE ŠIFARNIKA I PARAMETARA .............................................................. 5 2.1. Modul: ZAJEDNIČKI ŠIFARNICI .................................................................................................... 5 2.1.1. Tvrtka ...................................................................................................................................... 5 2.1.2. Općine ..................................................................................................................................... 5 2.2. OBRAČUN PLAĆA ................................................................................................................... 5 2.2.1. Ostvareni sati .......................................................................................................................... 6 2.2.2. Vrste dodataka (neoporezivi primitci) ...................................................................................... 7 2.2.4. Unos evidencije sati ................................................................................................................ 9 2.2.5. Pregled podataka, kontrolne liste i kreiranje JOPPD obrasca ............................................... 10 2.3. OBRAČUN HONORARA ............................................................................................................ 11 2.3.1. Parametri za obračun honorara............................................................................................. 11 2.3.2. Vrste honorara ...................................................................................................................... 11 2.3.3. Pregled podataka, kontrolne liste i kreiranje JOPPD obrasca ............................................... 12 2.4. PUTNI NALOZI ............................................................................................................................ 13 2.4.1 Parametri aplikacije i promjene u šifarnicima ......................................................................... 13 2.4.2 Preuzimanje podataka u JOPPD (modul JOPPD).................................................................. 13 2.5 FINANCIJSKO KNJIGOVODSTVO............................................................................................... 15 2.5.1 Unos podataka ...................................................................................................................... 15 2.5.2 Preuzimanje podataka iz financijskog knjigovodstva u JOPPD modulu ................................. 16 3. POSTUPAK ZA PRIPREMU OBRASCA JOPPD ............................................................................ 17 4. NALOZI ZA PLAĆANJE ...................................................................................................................... 20 1 1. OPĆENITO O OBRASCU JOPPD JOPPD – Izvješće o primicima, porezu na dohodak i prirezu te doprinosima za obvezna osiguranja Propisi: Zakon o porezu na dohodak NN 114/12, Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o porezu na dohodak NN 79/13 27.06.13 (dalje Pravilnik). podnosi se za svaku isplatu oporezivih i neoporezivih primitaka fizičkim osobama nakon 01.01.2014., bez obzira na vremenski period na koji se isplata odnosi zamjenjuje obrasce ID, IDD, IP, IDD-1, ID-1, RSm ostaje obveza vođenja DNR obrasca i IP obrasca koji se daje radniku dostava putem sustava ePorezna za plaće i drugi dohodak šalje se na dan isplate, najkasnije idući dan plaća u naravi, putni troškovi – do kraja mjeseca za tekući mjesec. dnevnice i ostali troškovi služb.putovanja – prema konačnom obračunu putnog naloga naročito treba voditi računa o razdoblju obračuna svi primitci radnika i vanjskih suradnika (oporezivi i neoporezivi) koji se isplaćuju na isti dan, iskazuju se na istom obrascu U WinTask poslovnom informacijskom sustavu modul za JOPPD obrazac omogućava: - automatski obuhvat podataka, kontrolu, kreiranje i slanje JOPPD obrasca - automatski obuhvat podataka iz sljedećih WinTask aplikacija: Obračun plaća Obračun drugog dohotka Financijsko knjigovodstvo Putni nalozi - ručni unos i ažuriranje podataka za JOPPD obrazac - ispis stranica A i B za sve vrste izvješća (izvorno, ispravak, dopuna). 1. Obveznici podnošenja – isplatitelji oporezivih i neoporezivih primitaka (osim primitaka po čl.76.st.3.Pravilnika), obveznici obračunavanja i plaćanja doprinosa, poslodavci ... 2. Rokovi dostavljanja za pojedine obveznike: 2.1. Na dan isplate primitka/nastanka obveze doprinosa ako nema isplate ili sljedeći radni dan (plaća, drugi dohodak...) i za neoporezive isplate dividendi 2.2. Zadnji dan u mjesecu ili sljedeći dan, primici u naravi po osnovi nesamostalnog rada i drugog dohotka, mirovine od HZMO, drugi dohodak sezoncima u poljoprivredi 2.3. Do 15. za protekli mjesec – zbirno po osiguraniku i istoj osnovi – bilo koji dan od dana isplate a najkasnije do 15. za protekli mjesec, za neoporezive primitke (službeni put...), za radnike koji koriste prava iz osiguranja (bolovanje...) 2.4. U roku 8 dana, izravno iz inozemstva, zaposleni u dipl. i konzul. predst., međun. organizacijama, ili predstavništvu ili organizaciji koja u RH ima dipl. imunitet 3. Primici koji se iskazuju na JOPPD: o primici od nesamostalnog rada o drugi dohodak o dividende o primici od osiguranja o primici od imovinskih prava o primici od kamata na štednju o dnevnice, putni troškovi o potpore, stipendije, nagrade učenicima na praksi o kamate radniku po sudskoj presudi o primici fizičkih osoba koje obavljaju poljoprivrednu djelatnost o bespovratna sredstva iz EU fondova za školovanje U Wintask su dodani svi propisani šifrarnici (Prilozi u Pravilniku - NN 79/13, 27.06.13) i prilikom instalacije biti će napunjeni šiframa u skladu s Pravilnikom: Podnositelji izvješća Stjecatelji primitka/osiguranici Primici/obveze doprinosa Neoporezivi primici/primici koji se ne smatraju dohotkom Način isplate/izvršenja obveze 2 Vrsta izvješća Oznake staža s povećanim trajanjem Oznake obveze obračunavanja doprinosa za poticanje zapošljavanja invalida Oznake razdoblja - prvi/zadnji mjesec u obveznom mirovinskom osiguranju Oznake punog i nepunog radnog vremena Općine/gradovi – 5-znamenkaste šifre Način isplate/izvršenja obveze 0 Nema isplate 1 Isplata na tekući račun 2 Isplata na žiro račun 3 Ostale bezgotovinske isplate na račune sukladno posebnim propisima 4 Isplate u gotovini 5 Davanje u naravi 6 Naplata primitka u ovršnom postupku Vrsta izvješća 1 2 3 izvorni obrazac ispravak dopuna Oznaka staža s povećanim trajanjem 0 ne priznaje se beneficirani staž 1 12/14 2 12/15 3 12/16 4 12/18 Oznaka obveze obračunavanja doprinosa za zapošljavanje invalida: 0 nema obveze obračunavanja (plaća se doprinos za zapošljavanje 1.7%) 1 0.1% 2 0.2% Oznaka razdoblja - prvi/zadnji mjesec u obveznom mirovinskom osiguranju po istoj osnovi 0 ukoliko po osnovi isplaćenog primitka/obračunane naknade ili osnovice za obračun doprinosa ne postoji obveza prethodnog obveznog mirovinskog osiguranja ili utvrđivanja prava po toj osnovi, 1 ukoliko je to prvi mjesec obveznog mirovinskog osiguranja/korištenja prava iz mirovinskog osiguranja prema osnovi za koju je izvršen obračun, 2 ukoliko je to zadnji mjesec obveznog mirovinskog osiguranja/korištenja prava iz mirovinskog osiguranja prema osnovi za koju je izvršen obračun, 3 ukoliko su to ostali mjeseci unutar obveznog mirovinskog osiguranja/korištenja prava iz mirovinskog osiguranja prema osnovi za koju je izvršen obračun, 4 ukoliko obvezno mirovinsko osiguranje/korištenje prava iz mirovinskog osiguranja prema osnovi za koju je izvršen obračun počinje i završava unutar jednog (izvještajnog) mjeseca, 5 ukoliko je obveza doprinosa nastala nakon prestanka obveznog mirovinskog osiguranja i ne odnosi se na određeni mjesec proveden u tom osiguranju Oznaka punog i nepunog radnog vremena 0 ne postoji radno vrijeme (npr. drugi dohodak) 1 puno radno vrijeme 2 nepuno radno vrijeme 3 pola radnog vremena radi njege djeteta s poteškoćama u razvoju 3 Dodatni šifarnici: Veza stjecatelja, prvog zaposlenja i načina zapošljavanja Veza vrste obračuna, primitka i osnovice doprinosa Šifarnik za zamjenu šifri stjecatelja: npr.Redovni rad prijavljena vrsta stjecatelja 0001 – ako postoji vrsta sati sa šifrom stjecatelja 0001 , a podudara se da je prvo zaposlenje i radnik zaposlen prema 1- Zakonu o radu/doprinosima (Šifarnik Prijava/Odjava radnika) program automatski mijenja na šifru stjecatelja 0002 Šifarnik za zamjenu šifri primitka/obveza doprinosa: npr.Redovni rad prijavljena vrsta primitka 0001 – ako postoji vrsta sati sa šifrom stjecatelja 0001 , a podudara se da je vrsta obračuna 01-Razdoblje vezano uz mjesec i da prelazi max. mjesečnu osnovicu program mijenja šifru primitka sa 0001 na 0002 4 2. PROVJERA I PODEŠAVANJE ŠIFARNIKA I PARAMETARA Nakon instalacije modula Obrazac JOPPD, korisnik treba na svim tvrtkama nadopuniti sljedeće šifarnike: 2.1. Modul: ZAJEDNIČKI ŠIFARNICI 2.1.1. Tvrtka Izbornik: Opći -> Organizacijska struktura -> Tvrtka Kartica: Obračun plaća / JOPPD obrazac Potrebno je unijeti odgovarajuće podatke u polja: Podnositelj izvješća JOPPD Obračun doprinosa za zapošljavanje podatak Šifra partnera (partner za tvrtku) - provjeriti da li su popunjeni OIB, adresa,e-mail adresa. E-mail adresa će se ponuditi kod generiranja i ispisa obrasca JOPPD. Na adresu koju navedete prilikom generiranja obrasca, sustav ePorezna automatski šalje mail s informacijom o ispravnosti obrasca koji je dostavljeni putem datoteke te specifikaciju eventualnih grešaka ako je obrazac odbijen zbog formalnih ili logičkih grešaka. Podatak Tvrtka za kreiranje JOPPD-a je obavezan za unos samo na tvrtkama na kojima se obračunavaju honorari, ako je ta tvrtka različita od tvrtke za module Obračun plaća i Financijsko knjigovodstvo. Potrebno je navesti šifru tvrtke na kojoj će se kreirati JOPPD obrazac. Sve plaće i honorari koji se isplaćuju na isti dan moraju se iskazati na jedinstvenom obrascu. Primjer: Obračun plaće: Tvrtka 1 - nema potrebe prijavljivati tvrtku za kreiranje JOPPD-a jer šifra tvrtke za JOPPD odgovara tvrtki za obračun plaća Obračun honorara: Tvrtka 501 – treba prijaviti tvrtku 1 za kreiranje JOPPD-a Primjer: Pravna osoba bez obveze obračunavanja posebnog doprinosa za zapošljavanje invalida 2.1.2. Općine Izbornik: Opći -> Adresa -> Općina U šifarnik Općina dodan je podatak Šifra općine za JOPPD. Podatak će se automatski napuniti prilikom instalacije modula za JOPPD (ili reinstalacije). Šifarnik općina koristi se za prijavu općine prebivališta i općine rada stjecatelja primitka. Ako imate obračun plaće ili honorara za nerezidenta kao općinu prebivališta prijavljujete 999.Šifru općine 000 ne koristiti kod prijave općine prebivališta i općine rada, namijenjena je isključivo a programsko punjenje u obrascu JOPPD prema specifičnim pravilima popunjavanja. Primjer – općina Varaždin: 2.2. OBRAČUN PLAĆA Sve vrste oporezivih I neoporezivih primitaka koje aktivno koristite u obračunu plaća potrebno je nadopuniti odgovarajućim oznakama za JOPPD obrazac. Preporučamo da kreirate izvještaj Obračun plaće -> Izvještaji -> Rekapitulacije -> Rekapitulacija III. Prema tom izvještaju možete najbrže utvrditi koje vrste ostvarenih sati i vrste dodataka koristite u tekućem obračunu. Za te primitke obavezno trebate podesiti oznake da bi se pravilno napunio JOPPD obrazac. Primitci koji nemaju popunjene oznake za JOPPD NEĆE se prikazati u obrascu. 5 2.2.1. Ostvareni sati Izbornik: Šifarnici -> Ostvareni sati Za sve šifre koje se aktivno koriste u obračunu plaća i drugog dohotka, obavezno treba popuniti podatke: Oznaka stjecatelja, Oznaka primitka (oporezivi / obveza dopr.) i Vrsta primitka. Na temelju podatka Vrsta primitka popunjava se kolona 17. Obračunani primitak od nesamostalnog rada (plaća) - zadnja kolona u JOPPD obrascu na strani B. U toj koloni se sumarno prikazuju primici koji imaju oznake: 1 - plaća za rad, 2 - plaća prekovremeni i 3 – plaća odsutnost po ZOR-u. Za neoporezive primitke (bolovanje na teret HZZO,njega djeteta) potrebno je popuniti i podatak Oznaka neoporezivog primitka.Za rodiljni dopust, komplikacije u trudnoći,...(gdje nemamo isplate) ne upisuje se oznaka neoporezivog primitka. Oznaka načina isplate - unijeti kod Primitka u naravi oznaku 5 (Davanje u naravi). U ostalim slučajevima prijavljuje se oznaka načina isplate samo iznimno, ako se na obrascu treba ispisati način isplate koji je drugačiji u odnosu na indikator isplate prijavljen u šifarniku radnika. Ako je podatak nepopunjen, u obrazac se zapisuje oznaka na osnovu podatka Indikator isplate iz matične evidencije radnika. Ako je kod radnika prijavljen Indikator isplate 2 Tekući račun, u obrazac se zapisuje Oznaka načina isplate 1. Za Indikator isplate 3 žiro račun, u Joppd obrazac će se automatski upisati oznaka 2. Provjerite da svi aktivni radnici imaju prijavljen odgovarajući indikator isplate plaće putem izbornika Obračun plaće -> Radnici -> Podaci za obračun, kartica Isplata) Primjeri: - stjecatelj je u primjerima radnik u radnom odnosu (0001) - moguće je koristiti i druge oznake osim 0001 – konzultirajte dostupne materijale u vezi izbora odgovarajuće oznake stjecatelja 1. Redovni rad (plaća) od nesamostalnog rada Stjecatelj: 0001 Radnik / osiguranik u radnom odnosu (mogu biti i neke druge oznake, konzultirajte Pravilnik) Primitak: 0001 Neoporezivi primitak: ne popunjava se Oznaka načina isplate: ne popunjava se (jer se isplaćuje na tekući račun, što je definirano kod radnika) 2. Bolovanje na teret HZZO-a Kod bolovanja preko 42 dana te mora se popuniti i Oznaka neoporezivi primitak. Oznaka načina isplate: ne popunjava se (jer se isplaćuje na tekući račun, što je definirano kod radnika) Kod oznake primitka 5201 mora biti iznos za isplatu > 0 i popunjena oznaka neop.primitka. Stjecatelj Oznaka primitka Oznaka neop. Oznaka nač.isplate 6 Bolovanje preko42 dana Komplikacije u trudnoći Rodiljni dopust Roditeljski dopust Njega djeteta do 3.god starosti 5201 0000 5207 0000 5203 5204 5201 0000 0000 0000 12 (iznos <>0) 12 3. Primitak u naravi (npr. korištenje službenog automobila u privatne svrhe) Obračun se mora napraviti odvojeno od obračuna plaće U JOPPD obrascu kolona 17 se ne popunjava kod primitka u naravi. 4. Službeni put u inozemstvo - u evidenciju rada unosi se Razdoblje RS Od-Do kao i za Obrazac RSm; nije podržan unos više razdoblja u istom mjesecu Stjecatelj: 0001 Primitak: 5002 Neoporezivi primitak: ne popunjava se Oznaka načina isplate: ne popunjava se 5. Izaslani radnici Stjecatelj: 0005 Primitak: 0061 (ili 0062,0063 ovisno o visini osnovice za doprinos) Neoporezivi primitak: ne popunjava se Oznaka načina isplate: ne popunjava se 5. Poduzetnička plaća - poduzetnička plaća se može prikazati na istom obrascu kao i plaće zaposlenika u obrtu, ako se isplaćuju na isti dan - ako se poduzetnička plaća ne isplaćuje, rok izvješćivanja je datum dospijeća za uplatu doprinosa - kao i do sada, potrebno je raditi odvojene obračune plaće za zaposlenike i za poduzetnike jer se i nakon 1.1.2014. primjenjuju različiti uplatni računi za doprinose. - uplatni računi se u wintasku određuju Vrstom obveznika u parametrima obračuna. - na osnovu vrste obveznika se prema prijavi u šifarniku Stope doprinosa utvrđuje koji nalog se kreira. Podnositelj izvješća: 2 Fizička osoba koja obavlja samostalnu djelatnost (ista oznaka se koristi i za radnike zaposlene kod obrtnika i za poduzetnika) Stjecatelj: 0032 Primitak: 0101 – prema utvrđenom iznosu poduzetničke plaće, moguće su i druge oznake primitka: 0101 primici po osnovi poduz.plaće koja je jednaka ili viša od propisane osnovice za obračun dopr.poduzetnika 0102 primici po osnovi poduz.plaće koja je niža od propisane osnovice za obračun doprinosa poduzetnika 0103 obveze doprinosa za poduzetnika prema propisanoj osnovici ako se ne isplaćuje poduzetnička plaća 2.2.2. Vrste dodataka (neoporezivi primitci) Izbornik: Šifarnici -> Vrste dodataka (neoporezivi primitci) 7 Neoporezivi primici radnika također se prikazuju na JOPPD obrascu, kao zasebne stavke u odnosu na plaću. Potrebno je svakoj vrsti neoporezivog primitka pridružiti odgovarajuću oznaku za JOPPD obrazac, tj. popuniti podatak Oznaku neoporezivog primitka. Šifarnik neoporezivih primitaka napunjen je propisanim šiframa prema Prilogu 4. Iz Pravilnika, prilikom instalacije modula za JOPPD. Primjer – naknada za prijevoz na posao i s posla: Napomene – posebni slučajevi: Stručno osposobljavanje – ako unutar mjeseca ističe ugovor za stručno osposobljavanje i s radnikom se zasniva radni odnos, preporuča se radnika prijaviti na novu šifru, s odgovarajućim podatkom u polju Radni status. U takvom slučaju se za radnika treba napraviti 2 odvojena obračuna. Za svaki obračun se unosi odgovarajuća vrsta ostvarenih sati te sati i razdoblje rada po istoj oznaci stjecatelja i primitka. Radnik se u matičnu evidenciju radnika prijavljuje na novu šifru jer ima drugačiji radni status, oznaku za IP karticu, obračun poreza na dohodak te ostale podatke vezano uz radni odnos. Radnik u radnom odnosu, prvo zaposlenje o Prvo zaposlenje D, Datum do kojeg se ne obračunavaju doprinosi ističe unutar obračunskog mjeseca Za takav slučaj također treba napraviti 2 odvojena obračuna. Za svaki obračun se radniku unosi odgovarajuća vrsta ostvarenih sati te sati i razdoblje rada po istoj oznaci stjecatelja (0001, 0002...) i primitka. o Isto i za slučaj kad radnik unutar mjeseca mijenja status radnog vremena (puno / nepuno) – za sada još nije programski riješeno da se u tim slučajevima obrazac pravilno popuni na temelju jednog obračuna Ostali slučajevi: Stručno osposobljavanjeprema Zakonu o radu Stjecatelj Oznaka primitka 5701 5702 Oznaka neop. Oznaka nač.isplate 0 Kod stjecatelja/oznake primitka 5701/5702 kod Matičnih podataka radnika provjeriti Status radnog vremena – treba izmijeniti da nije oznaka 4 (Nije u radnom odnosu). Na JOPPD im treba prikazati podataka 9. Oznaka punog/nepunog radnog vremena ili rada s polovicom radnog vremena. 8 2.2.3.Parametri za obračun plaće Za sve isplate nakon 1. 1.2014. obavezno se popunjava Datum izvješća u skladu s datumom isplate tj.prema datumu obveze za dostavu Obrasca JOPPD putem sustava ePorezna. Na osnovu datuma izvješća, automatski se formira Oznaka izvješća. Vrsta izvješća 1 Izvorni, može se za pojedinu oznaku izvješća koristiti samo jednom. Za vrste izvješća 2 Ispravak i 3 Dopuna, Broj promjene je redni broj promjene po pojedinoj oznaci izvješća. Razdoblje od-do plaća popunjava se samo iznimno, ako za sve radnike treba biti isto razdoblje koje je dulje od mjesec dana. Razdoblje od – do za putne troškove prema putnim relacijama i Razdoblje od-do za dodatke unosi se samo ako je različito od obračunskog mjeseca za koji se obračunava plaća. Primjer: Kartica: Osnovni podaci Podatak Vrsta obračuna koji je bio značajan za obrazac RSm i dalje se obavezno popunjava jer se na osnovu tog podatka popunjavaju i odgovarajuće pozicije u JOPPD obrascu (razne iznimke u odnosu na oznake u šifarnicima). Kartica: Platitelj / Račun za plaćanje 2.2.4. Unos evidencije sati Izbornik: Podaci za obračun -> Evidencija rada -> Unos evidencije sati Razdoblje se unosi samo kod Bolovanja na teret HZZO. Vezano na JOPPD obrazac, unose se podaci: - Početak bolovanja - Završetak bolovanja - unosi se samo ako bolovanje završava u mjesecu za koji se obračunava plaća - ako bolovanje ne traje cijeli mjesec (mjesec za koji se obračunava plaća), obavezno se unosi i Razdoblje za RS Od - Do. - preporuča se isključiti opciju Upozorenja za osnove osiguranja po vrsti sati (na izborniku ekrana za unos podataka treba kliknuti na Opcije te isključiti navedenu stavku). Na temelju datuma početka i završetka bolovanja popunjava se u JOPPD obrascu kolona 8. Oznaka prvog/zadnjeg mjeseca u osiguranju po istoj osnovi. Na osnovu Razdoblja za RS (dani), u obrazac JOPPD pune se kolone 10.1. Razdoblje rada od i 10.2. Razdoblje rada do. Kod ostalih vrsta ostvarenih sati dane i razdoblje za RSm ne treba unositi. Razdoblje i oznaka prvog/zadnjeg mjeseca u osiguranju po istoj osnovi, utvrđuju se prema datumu prijave/odjave radnika, specifičnih pravila za kombinaciju oznake stjecatelja i oznake primitka (šifarnik Vrste ostvarenih sati i Vrste dodataka) te vrsti obračuna u parametrima obračuna. 9 2.2.5. Pregled podataka, kontrolne liste i kreiranje JOPPD obrasca U aplikacijama Obračun plaća i Obračun honorara dodan je sljedeći izbornik: Opis implementirane funkcionalnosti: Svaki obrazac JOPPD jednoznačno je određen podacima: Oznaka izvješća, Vrsta izvješća i Broj promjene. Primitci po radniku mogu biti evidentirani u raznim modulima Wintaska. Stoga se najprije za razdoblje izvještavanja podaci posebnom obradom iz odabranih modula prikupljaju i nadopunjavaju u jedinstvenu evidenciju za Stranu A i Stranu B. U toj evidenciji su detaljno zapisani svi podaci na osnovu kojih će se obradom generiranja kreirati Strana A i Strana B prema određenim pravilima. Za plaće i honorare ta se evidencija automatski puni obradom Obračun plaće odnosno Obračun honorara. Značajno je da osoba koja generira obrazac ima informaciju koje su sve isplate sadržane na obrascu koji se dostavlja te da je provedena kontrola podataka. Za svaki obrazac JOPPD prati se Status tj. faza u kojoj se obrazac trenutno nalazi. Status obrasca može biti: 1 – Nije generiran obrazac 2 – Obrazac je generiran 3 – Obrazac je predan u ePoreznu. Ako je status obrasca 1, u pripremnu evidenciju je moguće i unijeti podatke direktnim unosom te prema potrebi, ažurirati podatke koji su napunjeni obradom. Ažuriranje preporučamo koristiti samo iznimno i u početku primjene preporučamo dogovor s programerom iz Task-a. Ažuriranje je zamišljeno za slučajeve koje programski nismo u mogućnosti podržati ili još nisu riješeni prema zahtijevanim pravilima (formalne, logičke i matematičke kontrole) . 10 Kada se kontrolom podataka u evidenciji za JOPPD utvrdi da su svi primici za koje postoji obveza iskazivanja na istom izvješću evidentirani, pristupa se kreiranju konačnog obrasca i pripadne datoteke u zadanom xml formatu. Ako je status obrasca 2 ili 3, nisu dozvoljene izmjene po detaljnoj evidenciji i povezanim dokumentima te isplatama plaće ili honorara. Ukoliko izmjenu ipak treba napraviti jer je obrazac odbijen, najprije treba promijeniti status obrasca u 1. Zatim napravite potrebne izmjene u obračunu plaće / honorara ili direktnim ažuriranjem. U tom slučaju se ponavljanjem odgovarajuće obrade podaci iz evidencije brišu i ponovno pune na osnovu ispravljenih podataka. 2.3. OBRAČUN HONORARA 2.3.1. Parametri za obračun honorara Za sve isplate nakon 01.01.2014. obavezno se popunjava Datum izvješća u skladu s datumom isplate tj. prema obvezi za dostavu Obrasca JOPPD putem sustava ePorezna. Na osnovu datuma izvješća, automatski se formira Oznaka izvješća. Vrsta izvješća 1 Izvorni, može se za pojedinu oznaku izvješća koristiti samo jednom. Za vrste izvješća 2 Ispravak i 3 Dopuna, Broj promjene je redni broj promjene po pojedinoj oznaci izvješća. Razdoblje od-do – upisuje se godina za koju se isplaćuje honorar. Npr. za 2014. treba upisati od 01.01.2014. do 31.12.2014. Razdoblje u evidenciji sati/honorara po radniku, nije potrebno upisivati. 2.3.2. Vrste honorara Izbornik: Obračun honorara -> Šifarnici -> Vrste honorara Potrebno je popuniti podatke Oznaka stjecatelja, Oznaka primitka. Ako se radi o primitku koji je djelomično neoporeziv, tada se unosi i Oznaka neoporezivog primitka. Vrsta honorara bez upisane Oznake stjecatelja ili Oznake primitka neće se prikazati u JOPPD obrascu. Primjeri popunjavanja: Autorski honorar Ugovor o djelu Ugovor od djelu – umirovljenik (ne obračunavaju se doprinosi) Ugovor o djelu – nerezident 11 Primjer kada se ne plaćaju doprinosi, a primatelj u RH nema prebivalište/boravište. Ako nema prebivalište/boravište,nema obveze plaćanja prireza na porez. Oznaka općine prebivališta mora biti 99999. Naknade članovima uprave i prokuristima (Nije umirovljenik) Isplata stipendije iznad neoporezivog iznosa Neoporeziva stipendija Kod neoporezivog primitka, tj. primitaka kod kojih se ne obračunavaju doprinosi i porezi, treba navesti ispravnu Oznaku neoporezivog primitka (npr. Obračun nagrade učenicima na praksi). 2.3.3. Pregled podataka, kontrolne liste i kreiranje JOPPD obrasca Vrijedi sve navedeno pod točkom 2.2.5. 12 2.4. PUTNI NALOZI 2.4.1 Parametri aplikacije i promjene u šifarnicima Prije prvog generiranja podataka za JOPPD potrebno je podesiti sljedeće parametre aplikacije : 1. Oznaka neoporezivog primitka – sve osim troška vlastitog prijevoznog sredstva greg_pn_jone_ostalo (zadana vrijednost je 17) 2. Oznaka neoporezivog primitka – uporaba vlastitog prijevoznog sredstva greg_pn_jone_vlastito (zadana vrijednost je 18) Ostali troškovi puta svrstavaju se u JOPPD obrazac prema odabranom načinu plaćanja, te vrsti isplate navedenoj na istom. Svi načini plaćanja koji ulaze u JOPPD moraju imati popunjeno polje 10. oznaka isplate za JOPPD : Načini plaćanja korišteni na ostalim troškovima puta koji nemaju popunjenu vrijednost u polju 10. neće biti uzeti u obzir za punjenje u JOPPD obrazac. 2.4.2 Preuzimanje podataka u JOPPD (modul JOPPD) Podaci za JOPPD se generiraju na temelju obračuna putnog naloga. Obrada generiranja podataka se vrši na izborniku JOPPD Obrade Prijenos podataka putnih naloga Kod generiranja podataka putnih naloga aplikacija sama određuje vrstu izvješća na temelju postojećih podataka u evidenciji JOPPD-a. Potrebno je upisati datum izvješća te razdoblje obuhvata podataka (uobičajeno za putne naloge je mjesec dana) Svi ostali podaci su opcionalni i mogu poslužiti npr. za ciljano generiranje ispravka izvješća 13 Obrada prijenosa podataka može napraviti više različith izvješća npr. nadopunu i ispravak postojećeg obrasca ili ispravak jednog i nadopunu na drugom obrascu. Svi generirani obrasci biti će popisani u prozorčiću Popis dodanih zapisa u JOPPD-A. Nakon preuzimanja podataka putnih naloga pristupa se generiranju JOPPD obrasca i kreiranju XML datoteke na izborniku JOPPD JOPPD obrazac JOPPD obrazac 14 2.5 FINANCIJSKO KNJIGOVODSTVO 2.5.1 Unos podataka Podaci se unose kod knjiženja dokumenta financijskog knjigovodstva. Na ekranu za knjiženje dodan je gumb za poziv unosa JOPPD podataka. Podaci koji idu u JOPPD po naplati unose se na stavkama izvoda. Pritiskom na gumb “JOPPD” otvara se sljedeći prozor : 15 Uneseni podaci se obradom u JOPPD modulu preuzimaju/ nadodaju na podatke iz ostalih aplikacija te se sve zajedno svrstava u JOPPD obrazac i datoteku. Program kontrolira unos i postojanje obrađenih JOPPD obrazaca i njihove statuse, te se određene vrste izvješća mogu napraviti ili je izrada onemogućena u ovisnosti o prethodnim unosima u JOPPD. 2.5.2 Preuzimanje podataka iz financijskog knjigovodstva u JOPPD modulu Slično putnim nalozima prozor za preuzimanje financijskih podataka u JOPPD se popunjava datumom izvješća, jedina razlika je da kod financijskih podatka je već određena vrsta izvješća i redni broj izvješća, te se ti podaci moraju obavezno unijeti kod prijenosa podatka. 16 3. POSTUPAK ZA PRIPREMU OBRASCA JOPPD 1. Podesiti sve šifarnike navedene u točki 2. 2. Napraviti obračun plaće U parametrima za obračun za sve isplate nakon 01.01.2014. treba obavezno popuniti Datum izvješća skladu s datumom isplate tj. obveze za dostavu Obrasca JOPPD putem sustava ePorezna, Oznaku izvješća, Vrstu izvješća, Broj promjene (također i Oznaku podnositelja ako su parametri bili popunjeni prije reinstalacije) Status obrasca nakon obračuna plaće i honorara je 1 Nije generiran obrazac. 3. Kontrola podataka za JOPPD. Preporuča se prije generiranja obrasca kreirati izvještaj za kontrolu podataka u evidenciji za JOPPD jer je na istom izvješću moguće da u evidenciji postoje i podaci iz modula Obračun honorara, Putni nalozi i Blagajna : Obračun plaća -> JOPPD -> Kontrolne liste 4. Nakon obavljene kontrole, kreirati obrazac putem odgovarajuće izbornika (plaće ili honorar): Obračun plaća -> JOPPD -> JOPPD obrazac, gumb Generiranje JOPPD-a Obračun honorara -> JOPPD -> JOPPD obrazac, gumb Generiranje JOPPD-a Status obrasca postaje 2 Obrazac je generiran. 5. Kreirati izvještaj na izborniku Obračun plaća -> JOPPD -> Ispis JOPPD obrasca 6. Kreirati datoteku putem izbornika Obračun plaća -> JOPPD -> JOPPD obrazac, gumb JOPPD datoteka. 7. Učitati datoteku u sustav ePorezna – opcija ePorezna -> Obrasci -> JOPPD -> Dostava datoteke. 8. ePorezna -> JOPPD -> Provjera datoteke. Do 1.1.2014 može se koristiti testno okruženje koje je dostupno na adresi https://testeporezna.porezna-uprava.hr/ePoreznaWebJOPPD/ Od 1.1.2014. provjera datoteke će biti dostupna i u produkcijskoj okolini https://e-porezna.porezna-uprava.hr/ Detalje oko korištenja aplikacije ePorezna (Korisnički priručnik, Često postavljena pitanja…) potražite na web stranicama Porezne uprave : http://www.porezna-uprava.hr/HR_ePorezna/Stranice/ePorezna.aspx 9) Provjeriti status poslanog obrasca u ePorezna te primljenu e-poštu od pošiljatelja. Nakon potvrde ispravnosti datoteke, može se unijeti datum zaprimanja kao dodatna informacija obrasca. 10. Nakon što je datoteka poslana na e-Poreznu i datoteka ispravna tj. dobiven je status potvrde ispravnosti datoteke, status obrasca izmijenite na 3 i može se unijeti datum zaprimanja kao dodatna informacija obrasca Status obrasca postaje 3 Obrazac je predan u ePoreznu. Izmjena statusa može se promijeniti na izbornika Obračun plaća -> JOPPD -> JOPPD obrazac, izbornik Operacija 17 Izbornik za pregled podataka, kreiranje i ispis obrasca: Ekran za pregled i kontrolu Evidencije za JOPPD: 18 Ekran za pregled ručni unos i ažuriranje podataka u evidenciji: Ažurirati je moguće samo obrasce sa statusom 1. Ekran za unos podataka: Koristi se samo u slučaju da se evidencije ne pune automatski iz odgovarajućih modula, ili za ažuriranje ako se automatski nije ispravno napunila evidencija. Ekran za pregled statusa, generiranje obrasca i kreiranje datoteke za dostavu putem ePorezne: 19 Prije kreiranja izvješća za kontrolu obrasca, potrebno je generirati obrazac. Izvješća za kontrolu podataka prije dostave u sustav ePorezna: Kontrolna lista generiranog obrasca JOPPD sadrži sve isplate/obračune koji se odnose na istu oznaku izvješća .Npr. ako se radi plaća kojoj je isplata 02.01.2014 oznaka izvješća 14002, i isti dan isplata honorara sa oznakom izvješća 14002 sve zajedno mora se prikazati na istom obrascu. Izmjena statusa može se promijeniti na izborniku-u Operacija/Promjena statusa obrasca Ukoliko status mijenjate na 1 – nije generirani obrazac, ponavljanjem obračuna brišu se stari podaci i s obračunom se zapisuju novi. Nakon što je datoteka poslana na e-Poreznu i datoteka ispravna tj.dobiven je status potvrde ispravnosti datoteke, status obrasca izmijenite na 3 i može se unijeti datum zaprimanja kao dodatna informacija obrasca (Status obrasca postaje 3 Obrazac je predan u ePoreznu). Nakon što promijenite obrazac na status 3 da je predan na e-Poreznu i da je dobio potvrdu ispravnosti obračuna ne preporuča se promjena obrasca na status 1 ili 2. 4. NALOZI ZA PLAĆANJE Od 1.1.2014 u primjeni su novi uplatni računi (brojčane oznake vrste prihoda) za doprinose, porez na dohodak i prirez. Na svim nalozima za doprinose, porez na dohodak i prirez obavezno se navodi vezna oznaka JOPPD obrasca i nalozi se više ne formiraju po primatelju honorara već sumarno po uplatnom računu i isplatitelju. Odgovarajuće izmjene potrebno je unijeti putem izbornika: Plaće: Obračun plaće -> Šifarnici -> Nalozi za plaćanje -> Nalozi za plaćanje Honorari: Obračun honorara -> Šifarnici -> Nalozi za plaćanje -> Nalozi za plaćanje U pozivnom broju primatelja umjesto vezne oznake &RM koristi se nova oznaka &JO. 20 Značenje varijabli: &JO – oznaka JOPPD izvješća (&RM – broj RSm obrasca) Plaće - Izmjene pozivnog broja primatelja treba napraviti na svim nalozima po vrstama: 14 Doprinosi 18 Porez na dohodak 19 Prirez 20 Porez i prirez Honorari - Izmjene pozivnog broja primatelja treba napraviti na svim nalozima po vrstama: 94 Doprinosi 95 Porez na dohodak 96 Prirez 98 Porez i prirez Primjeri: 1. Nalog za doprinos za mirovinsko osiguranje na temelju generacijske solidarnosti, poslodavac pravna osoba 2. Nalog za predujam poreza i prireza na dohodak od nesamostalnog rada Za sve isplate drugog dohotka se od 1.1.2014. za predujam poreza na dohodak i prireza porezu na dohodak primjenjuju novi uplatni računi i navodi se OIB isplatitelja, a ne primatelja. U aplikaciji Obračun plaće i Obračun honorara postoji obrada koja mijenja stare uplatne račune u nove uplatne račune, a nalazi se na Izborniku Šifarnici->Nalozi za plaćanje->Nalazi za plaćanje - Unos naloga za plaćanje - izbornik Obrada/Promjena uplatnih računa sa oznakom izvješća za JOPPD Obračun honorara -> Šifarnici -> Vrste honorara Na svim oporezivim honorarima, ažurirajte podatak Vrsta dohotka. Kad se napravi izmjena uplatnih računa i promjena Vrste dohotka kod vrste honorara, nalozi će se kreirati po OIB isplatitelja. Postoji parametar greg_gen_virmana_hon_pp postaviti na 1 Model primatelja: HR68 Poziv na broj primatelja: 1945-&OI-&JO za sve vrste drugog dohotka (autorski honorari, ugovor o djelu, ...) 1910-&OI-&JO za dohodak od kapitala 1929-&OI-&JO za dohodak od imovinskih prava 1937-&OI-&JO za dohodak od osiguranja Značenje varijabli: &OI – OIB isplatitelja, &JO – oznaka izvješća JOPPD, &NO – naziv općine Primjer: Nalog za predujam poreza na dohodak po osnovi primitka po kojem se utvrđuje drugi dohodak (autorski honorari, ugovor o djelu, naknade članovima nadzornih odbora, upravnih vijeća …) 21 22
© Copyright 2024 Paperzz
