Godišnji financijski izvještaji 2012. Grawe Hrvatska d.d. Tel. +385 1 3034000 Fax +385 1 3034500 Ulica grada Vukovara 5 10000 Zagreb www.grawe.hr [email protected] Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 2 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 3 Sadržaj Tijela Društva........................................................................................................................................... 5 Izvještaj Uprave ....................................................................................................................................... 7 Izvještaj Nadzornog odbora .................................................................................................................. 15 Financijski izvještaji za 2012. ................................................................................................................. 17 Bilanca na 31.12.2012. ...................................................................................................................... 18 Izvještaj o promjenama kapitala ....................................................................................................... 21 Račun dobiti i gubitka za razdoblje 1.1.-31.12.2012. ........................................................................ 22 Izvještaj o novčanim tokovima za razdoblje 1.1.-31.12.2012. .......................................................... 25 Računovodstveni standardi i načela i računovodstvene politike ...................................................... 27 Bilješke uz stavke Bilance i Računa dobiti i gubitka .......................................................................... 35 Ostali podaci ...................................................................................................................................... 63 Adekvatnost kapitala i imovina za pokriće tehničke pričuve ................................................................ 65 Adekvatnost kapitala......................................................................................................................... 65 Imovina za pokriće tehničkih pričuva osiguranja .............................................................................. 66 Izvještaj o rizicima ................................................................................................................................. 69 Izvještaj upravitelja matematičke pričuve i ovlaštenog aktuara ........................................................... 77 Izvještaj upravitelja matematičke pričuve ........................................................................................ 77 Iz Izvještaja ovlaštenog aktuara ........................................................................................................ 78 Mišljenje neovisnog revizora................................................................................................................. 79 Izjava Uprave ......................................................................................................................................... 81 Popis grafikona i tablica ........................................................................................................................ 83 Napomena: Radi preglednosti i čitljivosti u ovom dokumentu se za označavanje osoba koristi muški gramatički rod. Svi izrazi za označavanje osoba upotrijebljeni u muškom gramatičkom rodu podjednako se odnose i na osobe ženskog spola. Prilikom zbrajanja zaokruženih iznosa ili postotaka moguće je pojavljivanje razlike uslijed zaokruživanja tj. zbrajanjem iznosa komponenti ne dobiva se nužno iznos iskazan kao njihov zbroj. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 4 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 5 Tijela Društva Glavna skupština na kojoj je zastupljen cjelokupni temeljni kapital Društva Nadzorni odbor predsjednik Mag. Dr. Othmar Ederer, generalni direktor, Grazer Wechselseitige Versicherung AG, Graz zamjenik predsjednika Dr. Siegfried Grigg, član Uprave, Grawe Immo Holding AG, Graz članovi DDI Mag. Dr. Günther Puchtler, član Uprave, Grazer Wechselseitige Versicherung AG, Graz Mag. Klaus Scheitegel, član Uprave, Grazer Wechselseitige Versicherung AG, Graz Maja Petriček, dipl. iur., predstavnica radnika Uprava predsjednik Igor Pureta, mag. ing., MBA članovi Mag. Gerald Gröstenberger, MBA Nataša Kapetanović, dipl. ing. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 6 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 7 Izvještaj Uprave Grawe Hrvatska d.d. Marka Grawe već je 20 godina sinonim za kvalitetna rješenja iz područja osiguranja izrađena u skladu s potrebama privatnih osoba i poslovnih korisnika. Društvo GRAWE HRVATSKA D.D., osnovano 1993. kao Prima osiguranje d.d., razvilo se od osiguratelja koji je prvenstveno bio usmjeren na ponudu proizvoda životnih osiguranja u osiguratelja koji nudi cjelovitu paletu proizvoda, dakle osiguranja imovine i osiguranja osoba. Pripajanjem društava Adria osiguranje, sa sjedištem u Puli, i Slavonija osiguranje, sa sjedištem u Osijeku, 2001. godine, i uvođenjem skupine osiguranja motornih vozila u ponudu GRAWE se pozicionira na tržištu osiguranja kao društvo za osiguranje koje obavlja poslove i životnih i neživotnih osiguranja. Kao pouzdan partner u odnosu prema osiguranicima i radnicima društvo GRAWE stavlja težište svog poslovanja na pružanje usluga privatnim osobama te malim i srednjim poduzećima različitih vrsta djelatnosti. Suvremeni proizvodi povezani sa financijskom stabilnošću vrijedan su doprinos planiranju osobne budućnosti i daljnjem razvitku gospodarstva na opću korist. Osiguranici, radnici i dioničar Svakodnevno dokazujemo kako su korisnici u središtu svih naših aktivnosti. Povjerenje nam već ukazuje preko 100.000 korisnika. Našim korisnicima na usluzi je više od 600 angažiranih radnika zaposlenih u internim odjelima i prodaji. S 52 prodajna ureda širom Republike Hrvatske osigurana je zastupljenost u svim regijama, što je nužan preduvjet za pružanje kvalitetne brige o osiguraniku. Pored toga, u najznačajnijim središtima nalaze se regionalni uredi koji osiguravaju brz i nebirokratski postupak obrade odštetnih zahtjeva u slučaju nastupa štete. Sustav edukacije sa širokom ponudom internih i eksternih programa obuke jamči stjecanje znanja u svrhu optimalnog savjetovanja naših korisnika. GRAWE je u 2012. uložilo oko 1.646.000 kuna u edukaciju radnika. Kroz 110 seminara u svim hrvatskim regijama, od toga 51 stručnih i 14 seminara iz područja osobnog razvoja, stvoren je temelj za daljnje uspješno poslovanje našeg Društva. Kao član grupacije Grawe društvo GRAWE HRVATSKA profitira od rezultata razvojnih aktivnosti koje se odvijaju unutar koncerna. S druge strane, naši radnici također stavljaju svoja stručna znanja u službu svladavanja zajedničkih izazova. Radne skupine u kojima djeluju radnici društava kćeri iz različitih zemalja ostvaruju iznadprosječne rezultate od kojih imaju korist sva društva u sastavu koncerna. Korporativni imidž Na temelju rezultata aktivnosti provedenih u suradnji s agencijom Brandoctor koncipirana je i provedena promotivna kampanja tijekom proljeća i jeseni koja je u javnosti jako dobro primljena i znatno pridonijela poznatosti marke Grawe kao i identifikaciji radnika s poduzećem. Razvijajući jednu od temeljnih vrijednosti Grawea, odgovornost za zajednicu u kojoj živimo i radimo, organizirali smo tijekom jeseni i 9 volonterskih akcija u kojima je, u svoje slobodno vrijeme, sudjelovalo više od 250 radnika poduzeća. Članstvo u strukovnim udrugama i udruženjima GRAWE HRVATSKA član je Hrvatskog ureda za osiguranje (HUO) i Udruženja osiguratelja pri Hrvatskoj gospodarskoj komori (HGK). GRAWE podupire sudjelovanje svojih aktuara u aktivnostima Hrvatskog aktuarskog društva (HAD). GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 8 Tržište osiguranja u izvještajnom razdoblju U uvjetima financijske krize posljednjih godina teškoće u poslovanju zabilježene su i u sektoru osiguranja u Republici Hrvatskoj. Nepovoljan trend tako nije zaobišao ni GRAWE. 2012. mil. HRK 9.038 2.461 6.577 392 251 141 Republika Hrvatska Životna osiguranja Neživotna osiguranja Grawe Životna osiguranja Neživotna osiguranja 2011. mil. HRK 9.144 2.431 6.713 393 246 147 ∆ -1,2% 1,2% -2,0% -0,2% 2,0% -3,9% Tablica 1: Tržište osiguranja u Republici Hrvatskoj i Grawe (zaračunata bruto premija) Najveći tržišni udio na hrvatskom osigurateljnom tržištu, mjereno udjelom u ukupnoj premiji, imaju Grupa Croatia osiguranje (Croatia, Croatia zdravstveno), koncern Agram (Agram životno, Euroherc, Jadransko, Sunce), Allianz Zagreb i VIG (Erste VIG, Helios VIG, Kvarner VIG). 35,0% 30,0% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% Grupa Koncern Croatia Agram Allianz VIG Gr. Basler Grawe 31.12.2011. 32,4% 21,9% 10,6% 8,6% 4,4% 4,4% 4,3% 2,9% 31.12.2012. 31,6% 22,0% 11,2% 8,0% 4,5% 4,3% 4,3% aktualno 31,1% 21,9% 12,1% 7,8% 4,5% 4,3% 3,9% Grafikon 1: Udjeli na tržištu osiguranja u Republici Hrvatskoj (ukupna premija) GRAWE HRVATSKA D.D. Triglav Generali Merkur Uniqa Ostali 3,1% 2,5% 4,9% 3,6% 3,1% 2,6% 4,8% 3,8% 3,2% 2,5% 5,1% Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 9 Uniqa Merkur Generali Grawe Triglav Basler VIG Gr. Allianz Koncern Agram Grupa Croatia 0% 5% Neživot Grupa Croatia 37,1% Koncern Agram 27,0% Život 14,8% 8,3% 10% Allianz 15% 20% VIG Gr. Basler Triglav 10,3% 4,7% 3,1% 16,7% 16,3% 8,1% 25% 30% Grawe Generali 4,2% 2,1% 2,8% 10,2% 35% 40% Merkur Uniqa 3,4% 0,5% 2,0% 4,8% 10,4% 3,8% Grafikon 2: Tržišni udjeli u 2012. u životnim i neživotnim osiguranjima Premija Ukupna zaračunata bruto premija u obračunskom razdoblju iznosila je 391,7 milijun kuna (2011.: 392,7 mil.). Premija iz skupine životnih osiguranja sudjelovala je u ukupnoj premiji sa 250,7 milijuna kuna (2011.: 245,9 mil.) a iz skupine neživotnih osiguranja sa 141,0 milijun kuna (2011.: 146,8 mil.). Ukupno Životna osiguranja Neživotna osiguranja Nezgoda Stambeni objekti Domaćinstvo Ostalo osiguranje imovine Industrija Motorna vozila Zdravstveno Zaračunata bruto premija 2012. 2011. THRK THRK 391.704 392.680 250.733 245.928 140.971 146.752 21.902 24.284 14.516 14.903 9.800 10.413 23.385 24.044 2.027 1.995 65.706 67.590 3.635 3.524 ∆ -0,2% 2,0% -3,9% -9,8% -2,6% -5,9% -2,7% 1,6% -2,8% 3,2% Zarađena bruto premija 2012. 2011. THRK THRK 393.226 393.480 250.881 245.983 142.345 147.496 22.845 25.112 14.482 14.382 9.959 10.103 23.215 23.668 2.023 2.001 66.291 68.671 3.530 3.559 ∆ -0,1% 2,0% -3,5% -9,0% 0,7% -1,4% -1,9% 1,1% -3,5% -0,8% Tablica 2: Zaračunata bruto premija i zarađena bruto premija (nakon uzimanja u obzir ispravke vrijednosti premije osiguranja i promjene bruto pričuva prijenosnih premija); raščlamba prema internim podskupinama koncerna Portfelj osiguranja1 Na 31.12.2012. zabilježen je pad broja ugovora u usporedbi s istim razdobljem prethodne godine za 13.514 ugovora ili za 4,0% tj. sa 340.423 na 326.909 ugovora. Od ukupnog portfelja na životna osiguranja odnose se 124.875 ugovora a na neživotna osiguranja 202.034 ugovora. 1 Uključujući dodatni program second opinion GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 10 Ukupna osigurana svota u životnim osiguranjima manja je za 3,4% i iznosi 5.044,5 milijuna kuna. Ukupno Životna osiguranja Neživotna osiguranja Nezgoda Stambeni objekti Domaćinstvo Ostalo osiguranje imovine Industrija Motorna vozila Zdravstveno2 2012. 326.909 124.875 202.034 44.956 25.335 19.350 23.053 88 81.760 7.492 2011. 340.423 130.474 209.949 49.373 25.913 20.136 21.988 92 85.627 6.820 ∆ -4,0% -4,3% -3,8% -9,0% -2,2% -3,9% 4,8% -4,4% -4,5% 9,9% Tablica 3: Broj ugovora o osiguranju; raščlamba prema internim podskupinama koncerna Izdaci za osigurane slučajeve Izdaci za osigurane slučajeve bruto u skupini neživotnih osiguranja smanjeni su za 3,2 milijuna kuna ili 4,4% na 68,6 milijuna kuna. Prosječna stopa šteta u odnosu na zarađenu bruto premiju (s uračunatim ispravkom vrijednosti premije osiguranja) iznosila je 48,2% (2011.: 48,7%). Broj novoprijavljenih šteta u skupini neživotnih osiguranja porastao je sa 8.690 u 2011. na 8.700 šteta (+0,1%). Izdaci za osigurane slučajeve u skupini životnih osiguranja uključujući isplaćene udjele u dobiti (prije reosiguranja) porasli su sa 171,2 na 199,6 milijuna kuna. Broj osiguranih slučajeva porastao je sa 4.914 na 5.349. Od toga je po osnovi otkupa polica bilo 3.465 a po osnovi isteka ugovora 1.565 osigurana slučaja. Ukupno Životna osiguranja Neživotna osiguranja Nezgoda Stambeni objekti Domaćinstvo Ostalo osiguranje imovine Industrija Motorna vozila Zdravstveno 2012. THRK 268.195 199.622 68.573 6.474 3.707 3.879 10.217 2.308 40.263 1.724 2011. THRK 242.998 171.241 71.757 10.765 2.163 2.290 7.713 807 46.177 1.842 ∆ 10,4% 16,6% -4,4% -39,9% 71,4% 69,4% 32,5% 186,0% -12,8% -6,4% Tablica 4: Izdaci za osigurane slučajeve3; raščlamba prema internim podskupinama koncerna Reosiguranje Izdaci za premije reosiguranja smanjeni su sa 43,4 na 41,2 milijuna kuna ili za 5,0%. Negativni saldo iz ukupnih poslova predanih u reosiguranje iznosio je 13,1 milijun kuna, što je poboljšanje od 4,6 milijuna kuna (-25,8%) u odnosu na godinu prije. Ukupno Životna osiguranja Neživotna osiguranja 2012. THRK -13.102 -1.269 -11.833 2011. THRK -17.657 -1.168 -16.489 ∆ -25,8% 8,7% -28,2% Tablica 5: Saldo iz poslova reosiguranja 2 3 Uključujući dodatni program second opinion Uključujući troškove obrade i likvidacije šteta; tj. 10,0 milijuna kuna (2011.: 11,1 mil.) GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 11 Izdaci za obavljanje djelatnosti Izdaci za obavljanje djelatnosti osiguranja (bez provizija iz poslova predanih u reosiguranje) povećani su sa 116,3 na 129,0 milijuna kuna ili za 10,9% u odnosu na godinu prije. Ukupno Plaće, porezi i doprinosi4 Provizije Ostali izdaci 2012. THRK 128.950 40.769 30.095 58.085 2011. THRK 116.316 38.199 26.334 51.782 ∆ 10,9% 6,7% 14,3% 12,2% Tablica 6: Izdaci za obavljanje djelatnosti Radnici Na dan bilance bilo je zaposleno 652 radnika uključujući članove Uprave (2011.: 640). Zastupnici i voditelji timova (466 radnika) te voditelji i direktori prodaje (17 radnika) čine sa 483 zaposlenih u prodaji 74,1% ukupno zaposlenih (2011.: 461 radnika u prodaji ili 72,0% ukupno zaposlenih). Ulaganje Vrijednost ukupnih ulaganja (ne računajući ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja kada ugovaratelj preuzima investicijski rizik i ne računajući novac na računu u banci i blagajni) porasla je u 2012. za 7,6% na 2,51 milijarde kuna. U ukupnoj strukturi uložene imovine najveći dio čine obveznice i to 93,9% (prethodna godina: 87,0%), slijede ulaganja u depozite sa 0,1% (prethodna godina: 7,2%) te ulaganja u udjele investicijskih fondova i dionice sa 0,4% (prethodna godina: 0,4%). Ulaganja u nekretnine u vrijednosti od oko 98,9 milijuna kuna čine 4,4% (prethodna godina: 4,4%) ulaganja. Tako 94,1% ukupnih financijskih ulaganja čine ulaganja u vrijednosnice s fiksnom kamatom. Izdavatelji su gotovo isključivo Republika Hrvatska ili međunarodne banke s najboljim kreditnim rejtingom. Dani zajmovi (bez zajmova po policama) u vrijednosti od 371.222 kuna (prethodna godina: 231.336 kuna) čine tek mali dio ukupno uložene imovine. Pričuve za povrate premija ovisne o rezultatu odnosno udjeli ugovaratelja osiguranja u dobiti Ove pričuve formiraju se za iznose koji su temeljem poslovnih planova za poslove životnih osiguranja namijenjeni ugovarateljima osiguranja i za koje na dan bilance još nije bila utvrđena mogućnost raspolaganja. To su dakle iznosi dobiti za sljedeću godinu i buduća razdoblja. Ti iznosi su dio matematičke pričuve. Stanje pričuva na početku razdoblja Promjena Stanje pričuva na kraju razdoblja 2012. THRK 103.168 8.735 111.903 2011. THRK 94.759 8.409 103.168 ∆ 8,9% 3,9% 8,5% Tablica 7: Pričuve za još nedodijeljene udjele u dobiti (dobit za sljedeću godinu i buduća razdoblja) 4 Bez dijela troškova uprave koji su sadržani u stavci Izdaci za osigurane slučajeve; više o tome u Tablica 59 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 12 Tehničke pričuve, neto 2012. THRK 2.362.903 60.839 2.051.610 199.043 800 50.612 Ukupno Prijenosne premije Matematičke pričuve Pričuve šteta Druge tehničke pričuve Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja 2011. THRK 2.265.826 63.633 1.971.551 191.688 6,2% 6,4% 4,1% 23,3% 38.954 29,9% ∆ Tablica 8: Tehničke pričuve, neto Dobit i upotreba dobiti Uprava će iznijeti prijedlog o upotrebi dobiti na sjednici Glavne skupštine na kojoj se utvrđuju Godišnji financijski izvještaji. Konačni iznos povećanja slobodnih rezervi utvrdit će se na sjednici Glavne skupštine prilikom rasprave o podnesenim financijskim izvještajima. Prijedlog Uprave o upotrebi dobiti: Dobit obračunskog razdoblja prije poreza Porez na dobit Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja Promjena rezervi Raspoređivanje ili ukidanje zakonskih rezervi Raspoređivanje ili ukidanje slobodnih rezervi Dobit ili gubitak poslije promjene rezervi Zadržana dobit ili preneseni gubitak Dobit bilance 2012. THRK 40.477 -8.191 32.286 -23.286 2011. THRK 39.977 -8.504 31.473 -22.473 1,3% 3,7% 2,6% -3,6% -23.286 -22.473 -3,6% 9.000 9.000 ∆ Tablica 9: Dobit i prijedlog Uprave o upotrebi dobiti Značajni događaji nakon završetka poslovne godine Nakon zaključenja poslovne godine nije bilo nikakvih događaja od posebnog značaja. Napomena Držimo da snižavanje kreditnog rejtinga državnih obveznica Republike Hrvatske od 1.2.2013. od strane agencije za ocjenu kreditnog rejtinga Moody’s, nema izravni utjecaj na poslovanje ili stabilnost Društva (pogledati napomenu pod točkom Ukupna izloženost riziku nenaplativosti). Do sada nisu zabilježene negativne posljedice na tržišta obveznica. Očekivani razvoj Uprava u 2013. ne očekuje poboljšanje ukupnog gospodarskog okruženja. Prema najnovijim prognozama gospodarstvo Republike Hrvatske u 2012. bilježi pad od oko 1,9%. Prognoze za 2013. predviđaju gospodarski rast od 0,5%. Nakon smjene vlasti koja je nastupila početkom 2012. nova vlada započela je s provedbom mjera u cilju uravnoteženja državnog proračuna. Porezi od kojih se prikupi najviše sredstava kao što je npr. porez na dodanu vrijednost, značajno su povećani odnosno prošireni i na skupine roba i usluga na koje se do sada primjenjivao povoljniji porezni tretman. Mjere poticanja potrošnje odnosno jačanja kupovne moći građana prisutne su u neznatnoj mjeri. Vlada i građani velike nade polažu u pristupanje Republike Hrvatske Europskoj uniji koje se očekuje 1. srpnja 2013. Gospodarski oporavak u velikoj mjeri će ovisiti o ekonomskom stanju u kojem će se nalaziti zemlje članice. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 13 S obzirom na sadašnje pokazatelje i ekonomska predviđanja ne očekuje se da će promjena političkog okvira dati nove impulse razvoju osigurateljnog sektora. Stoga se očekuje rast ovog gospodarskog sektora maksimalno do razine očekivanog makroekonomskog rasta. U poslovnom planu koji smo predstavili u prosincu pošli smo od pretpostavke rasta zaračunate premije od oko 2%. I dalje smo optimistični u pogledu ostvarenja rasta u skupini životnih osiguranja ali ističemo da će daljnji razvitak neživotnih osiguranja ovisiti u velikoj mjeri od razvitka tržišta koji će se dogoditi s liberalizacijom tržišta obveznih osiguranja u prometu. U Zagrebu, veljača 2013. Uprava Igor Pureta, mag. ing., MBA predsjednik Uprave Mag. Gerald Gröstenberger, MBA član Uprave GRAWE HRVATSKA D.D. Nataša Kapetanović, dipl. ing. članica Uprave Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 14 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 15 Izvještaj Nadzornog odbora Nadzorni odbor održao je u poslovnoj godini 2012. tri sjednice i informirao se na temelju redovitih izvještaja Uprave o stanju Društva i tijeku poslovanja. Nadzorni odbor pregledao je i Godišnje financijske izvještaje i Izvještaj Uprave i na iste nije imao primjedbi. Poslovanje Društva odvijalo se u skladu sa zakonom i aktima Društva kao i odlukama Glavne skupštine. Godišnji financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa stanjem u poslovnim knjigama Društva i pružaju istinit i objektivan prikaz imovinskog i poslovnog stanja Društva. Nadzorni odbor je s odobravanjem primio na znanje Godišnje financijske izvještaje koje mu je podnijela Uprava, zajedno s prijedlogom o upotrebi dobiti, te sukladno Statutu prepušta njegovo usvajanje Glavnoj skupštini. Primjedbi članova Nadzornog odbora na Izvještaj u cjelini ili na dijelove Izvještaja nije bilo. U Zagrebu, ožujak 2013. Nadzorni odbor Mag. Dr. Othmar Ederer predsjednik GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 16 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 17 Financijski izvještaji za 2012. Bilanca na 31.12.2012. Izvještaj o promjenama kapitala Račun dobiti i gubitka za razdoblje 1.1.-31.12.2012. Izvještaj o novčanim tokovima za razdoblje 1.1.-31.12.2012. Računovodstveni standardi i načela i računovodstvene politike Bilješke uz stavke Bilance i Računa dobiti i gubitka Ostali podaci GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 18 Bilanca na 31.12.2012. Aktiva Bilješka A Potraživanja za upisani a neuplaćeni kapital B Nematerijalna imovina C Materijalna imovina Zemljišta i građevinski objekti koji služe za obavljanje djelatnosti Oprema Ostala materijalna imovina i zalihe D Ulaganja Zemljišta i građevinski objekti koji ne služe za obavljanje djelatnosti Ostala financijska ulaganja Ulaganja koja se drže do dospijeća Financijska imovina raspoloživa za prodaju Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Depoziti, zajmovi i potraživanja E Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja F Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama Prijenosne premije, udio reosiguranja Matematičke pričuve osiguranja, udio reosiguranja Pričuve šteta, udio reosiguranja G Odgođena i tekuća porezna imovina Odgođena porezna imovina Tekuća porezna imovina H Potraživanja Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja Ostala potraživanja I Ostala imovina Novac u banci i blagajni Dugotrajna imovina namijenjena za prodaju i prestanak poslovanja J Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda Razgraničene kamate i najamnine Razgraničeni troškovi pribave Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda K Aktiva L Izvanbilančni zapisi Život5 THRK 01 53.571 02/13 2.233.917 06/17 3.732 07/18 26.658 06/19 51.651 27 1.253 190 581 483 1.630 1.630 07/20 77 07/21 77 17.163 17.163 Ukupno THRK Život5 THRK 2011. Neživot6 THRK 55.434 53.571 55.434 55.434 4.149 4.149 175 175 278.065 2.511.982 2.090.548 3.110 3.110 175 175 244.708 2.335.256 98.868 546 3.285 Ukupno THRK 328 57.895 98.868 2.135.049 04/15 1.490.806 05/16 613.853 23 328 4.324 53.571 03 03 02/14 2012. Neživot6 THRK 546 58.719 101.706 101.706 278.065 2.413.114 1.988.842 230.286 1.721.091 1.779.379 41.556 655.410 18.624 244.708 2.233.550 236.878 2.016.257 1.983 20.607 3.732 3.424 32.881 187.416 51.651 40.392 44.399 6.877 153 37.369 45.652 7.067 734 37.852 1.630 1.630 1.167 375 367 425 5.663 5.663 40.316 6.779 164 33.373 753 753 41.483 7.154 531 33.798 6.416 6.416 72.152 34.276 184 37.692 12.380 9.614 72.228 34.276 184 37.768 29.543 26.777 84 84 16.447 16.293 89.372 34.781 3.803 50.787 11.940 9.083 89.455 34.781 3.803 50.871 28.387 25.376 2.766 2.766 153 2.857 3.011 44.231 9.771 54.002 37.565 10.131 47.697 44.231 5.215 4.523 49.446 4.523 37.565 4.290 5.402 41.855 5.402 33 33 439 439 22 2.403.492 6.223 421.419 2.824.911 2.247.299 3.424 5.846 193.262 40.392 401.051 2.648.351 33 Računovodstveni standardi i načela te računovodstvene politike i Bilješke uz financijske izvještaje sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. 5 6 Životna osiguranja Neživotna osiguranja GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 19 Bilanca na 31.12.2012. Pasiva Bilješke A Kapital i rezerve Upisani kapital Revalorizacijske rezerve Rezerve Zakonske rezerve Ostale rezerve Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja B Obveze drugog reda (podređene obveze) C Tehničke pričuve Prijenosne premije, bruto iznos Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos Pričuva šteta, bruto iznos Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto iznos D Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja E Ostale pričuve F Odgođena i tekuća porezna obveza Odgođena porezna obveza Tekuća porezna obveza G Depoziti zadržani iz posla predanog u reosiguranje H Financijske obveze I Ostale obveze Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja Ostale obveze J Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja K Ukupna pasiva L Izvanbilančni zapisi 26 Život7 THRK 242.055 50.000 40.424 132.872 2.500 130.372 18.759 27 08 09 10 2.066.604 1.998 2.051.358 13.249 28 50.612 24 25 11/29 10.106 10.106 2012. Neživot8 THRK 91.403 40.000 832 37.045 2.000 35.045 13.527 12/31 Život7 THRK 174.226 50.000 -13.646 117.052 2.500 114.552 20.820 291.339 2.357.944 1.988.874 65.908 67.905 2.146 985 2.052.343 1.971.060 223.646 236.895 15.667 800 800 2.585 320 208 112 777 30 Ukupno THRK 333.458 90.000 41.255 169.917 4.500 165.417 32.286 2011. Neživot8 THRK 78.032 40.000 -3.013 30.392 2.000 28.392 10.653 Ukupno THRK 252.258 90.000 -16.659 147.444 4.500 142.944 31.473 279.481 2.268.355 68.641 70.787 1.022 1.972.082 209.818 225.486 50.612 38.954 2.585 10.426 10.314 112 777 500 3.844 3.470 38.954 4.344 3.470 749 297 3.470 1.047 32.868 10.956 29.433 6.394 62.300 17.351 43.480 10.493 30.087 5.592 73.567 16.085 1.371 8.312 9.683 703 15.841 16.544 20.541 14.726 35.266 32.284 8.654 40.938 471 6.338 6.809 515 5.840 6.355 2.403.492 421.419 2.824.911 2.247.299 401.051 2.648.351 32 Računovodstveni standardi i načela te računovodstvene politike i Bilješke uz financijske izvještaje sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. 7 8 Životna osiguranja Neživotna osiguranja GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 20 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 21 Izvještaj o promjenama kapitala Uplaćeni kapital I II III IV V VI VII VIII IX X Stanje na 1.1.2011. Stanje na 1.1.2011. (prepravljeno) Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine Dobit ili gubitak razdoblja Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine Nerealizirani dobici ili gubici prethodne godine (zemljišta i građevinski objekti) Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit Ostale nevlasničke promjene kapitala Transakcije s vlasnicima Povećanje/smanjenje upisanog kapitala Ostale uplate vlasnika Isplata udjela u dobiti/dividenda Stanje na 31.12.2011. Stanje na 1.1.2012. Stanje na 1.1.2012. (prepravljeno) Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine Dobit ili gubitak prethodnog razdoblja Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit Ostale nevlasničke promjene kapitala Transakcije s vlasnicima Povećanje/smanjenje upisanog kapitala Ostale uplate vlasnika Isplata udjela u dobiti/dividenda Stanje na 31.12.2012. THRK 90.000 90.000 Premije na emitirane dionice THRK Revalor. pričuve9 THRK -22.747 -22.747 6.088 Zadržana Dobit/ dobit ili gubitak Rezerve prenetekuće seni gubigodine10 tak THRK THRK THRK 133.596 22.848 133.596 22.848 13.848 -13.848 31.473 31.473 6.088 7.609 7.609 -1.522 13.848 -13.848 -9.000 -9.000 -9.000 -16.659 -16.659 -16.659 57.914 147.444 147.444 147.444 22.473 31.473 31.473 31.473 -22.473 32.286 32.286 57.914 -9.000 252.258 252.258 252.258 90.200 32.286 57.914 72.393 72.393 -14.479 -14.479 22.473 -22.473 -9.000 -9.000 -9.000 90.000 THRK 223.697 223.697 37.561 31.473 6.088 -1.522 90.000 90.000 90.000 Ukupno kapital i rezerve 41.255 169.917 32.286 -9.000 333.458 Navedene vrijednosti u cijelosti su pripisane imateljima kapitala matičnog društva Grazer Wechselseitige Versicherung AG, Graz. 9 Revalorizacijske pričuve. Nije uračunato odgođeno sudjelovanje u dobiti. Dobit ili gubitak razdoblja 10 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 22 Račun dobiti i gubitka za razdoblje 1.1.-31.12.2012. Bilješke I Zarađene premije (prihodovane) Zaračunate bruto premije Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravakvrijednosti premije osiguranja/suosiguranja Premije predane u reosiguranje Promjena pričuva prijenosnih premija Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja II Prihodi od ulaganja Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte Prihodi od kamata Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja Neto pozitivne tečajne razlike Ostali prihodi od ulaganja III Prihodi od provizija i naknada IV Ostali osigurateljnotehnički prihodi, neto od reosiguranja V Ostali prihodi VI Izdaci za osigurane slučajeve, neto Likvidirane štete Promjena pričuva za štete VII Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja Promjena matematičke pričuve osiguranja Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja VIII Promjena posebne pričuve za osiguranje iz skupine životnih osiguranja IX Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja X Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto Troškovi pribave Troškovi uprave (administrativni troškovi) XI Troškovi ulaganja Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske, imovine Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Neto negativne tečajne razlike Ostali troškovi ulaganja XII Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja Troškovi za preventivnu djelatnost Ostali tehnički troškovi osiguranja PRIJENOS 11 12 Životna osiguranja Neživotna osiguranja GRAWE HRVATSKA D.D. 34 35 2012. Život11 Neživot12 THRK THRK 249.130 102.796 250.733 140.971 Ukupno THRK 351.926 391.703 2011. Život11 Neživot12 THRK THRK 244.412 105.272 245.928 146.752 Ukupno THRK 349.683 392.680 -1.360 -1.360 -1.390 -1.390 -1.565 148 -39.646 2.733 -41.211 2.882 -1.509 56 -41.874 2.133 -43.383 2.189 -185 98 -87 -62 -351 -414 143.444 15.714 159.158 158.417 16.090 174.507 12.617 11.926 15.471 134.754 107.631 12.466 120.098 12.617 119.284 5.431 37 38 5.431 1.358 90 1.449 713 1.155 1.868 4.336 417 139 15 13.395 4.475 432 13.395 37.627 521 2.395 73 13.788 40.022 594 13.788 479 1.412 1.891 589 1.135 1.724 2.699 -199.355 -201.832 2.477 2.928 -54.242 -44.410 -9.832 5.627 -253.597 -246.242 -7.355 600 -170.775 -166.308 -4.468 971 -59.972 -50.423 -9.549 1.571 -230.747 -216.731 -14.016 -80.084 -775 -80.858 -128.629 167 -128.462 -80.084 25 -80.058 -128.629 167 -128.462 -800 -800 40 41 11.926 -11.658 -11.658 -6.800 -6.800 39 -69.984 -58.967 -128.950 -62.637 -53.678 -116.316 36 -55.998 -13.985 -6.313 -44.457 -14.510 -170 -100.455 -28.495 -6.483 -48.571 -14.066 -8.548 -43.449 -10.230 -596 -92.020 -24.296 -9.144 -2.597 -2.596 -28 -2.624 -215 -104 -432 -536 -2.597 -211 -4 -2.707 42 -2.707 -3.505 -96 -167 -4.274 -3.672 -4.370 -3.142 -55 -135 -4.483 -3.278 -4.538 -96 28.264 -4.274 17.818 -4.370 46.081 -55 26.574 -4.483 18.692 -4.538 45.266 Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 23 Račun dobiti i gubitka za razdoblje 1.1.-31.12.2012. (nastavak) Bilješke PRIJENOS XIII Ostali troškovi uključujući vrijednosna usklađenja XIV Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza XV Porez na dobit ili gubitak Tekući porezni trošak Odgođeni porezni trošak (prihod) XVI Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza Od toga pripisano imateljima kapitala matice Grazer Wechselseitige Versicherung AG XVII UKUPNI PRIHODI XVIII UKUPNI RASHODI XIX Ostala sveobuhvatna dobit Dobici/gubici proizašli iz revalorizacije financijske imovine raspoložive za prodaju Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit15 XX Ukupna sveobuhvatna dobit Od toga pripisano imateljima kapitala matice Grazer Wechselseitige Versicherung AG XXI Reklasifikacija usklade 43 44 2012. Život13 Neživot14 THRK THRK 28.264 17.818 -4.425 -1.179 Ukupno THRK 46.081 -5.604 2011. Život13 Neživot14 THRK THRK 26.574 18.692 -350 -4.938 Ukupno THRK 45.266 -5.288 23.838 16.639 40.477 26.224 13.754 39.977 -5.079 -4.458 -621 -3.112 -3.112 -8.191 -7.570 -621 -5.403 -5.813 409 -3.101 -3.049 -52 -8.504 -8.861 357 18.759 13.527 32.286 20.820 10.653 31.473 18.759 13.527 32.286 20.820 10.653 31.473 395.131 -376.372 54.070 136.246 -122.719 3.845 531.377 -499.091 57.914 404.427 -383.607 5.448 137.202 -126.549 639 541.629 -510.156 6.088 67.587 4.806 72.393 6.810 799 7.609 -13.517 72.829 -961 17.372 -14.479 90.200 -1.362 26.269 -160 11.292 -1.522 37.561 72.829 17.372 90.200 26.269 11.292 37.561 Računovodstveni standardi i načela te računovodstvene politike i Bilješke uz financijske izvještaje sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. 13 Životna osiguranja Neživotna osiguranja 15 Porezi proizlaze isključivo iz nerealiziranih dobitaka i gubitaka od Financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju. 14 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 24 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 25 Izvještaj o novčanim tokovima za razdoblje 1.1.-31.12.2012. I II III IV V Novčani tok iz poslovnih aktivnosti Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza Dobit/gubitak prije poreza Usklađenja: Amortizacija nekretnina i opreme Amortizacija nematerijalne imovine Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte) Prihodi od kamata Ostala usklađenja Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama Povećanje/smanjenje potraživanja Povećanje/smanjenje porezne imovine Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje Povećanje/smanjenje ostalih obveza Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja Plaćeni porez na dobit Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti Primici od prodaje materijalne imovine Izdaci za nabavu materijalne imovine Izdaci za nabavu nematerijalne imovine Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe za obavljanje djelatnosti Primici s naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove Novčani tok od financijskih aktivnosti Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi) Čisti novčani tok Učinci promjene tečajeva stranih valuta na novac i novčane ekvivalente Neto povećanje/smanjenje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja Novčani tok iz poslovnih aktivnosti Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza GRAWE HRVATSKA D.D. 2012. THRK -296.150 -90.666 40.477 2011. THRK 338.169 -100.572 39.977 5.551 363 -1.058 5.649 291 3.589 -121.493 -14.506 -194.556 -565.917 -119.978 -30.101 442.434 17.289 160.285 -6.018 -4.169 15.911 115.188 89.589 11.658 -269 -11.266 453 -10.928 306.550 974 -2.882 -145 387.490 -79.361 188.258 -8.042 -4.170 -10.876 118.349 144.872 6.800 748 -12.154 1.359 -3.692 -328.325 3.139 -2.665 -9.000 -9.000 3.277 -2.753 -9.000 -9.000 1.400 845 25.376 26.777 24.532 25.376 1.400 845 -1.234 -258 51.175 -378.531 Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 26 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 27 Računovodstveni standardi i načela i računovodstvene politike Opći podaci GRAWE HRVATSKA D.D. je dioničko društvo sa sjedištem u Zagrebu, Republika Hrvatska. Društvo obavlja poslove obiju temeljnih skupina osiguranja tj. poslove životnih osiguranja i poslove neživotnih osiguranja, sukladno važećim zakonskim i podzakonskim propisima koji uređuju obavljanje poslova osiguranja. Dionički kapital je u 100%-tnom vlasništvu društva Grazer Wechselseitige Versicherung AG sa sjedištem u Graz, Republika Austrija. Društvo je uključeno isključivo u konsolidirane financijske izvještaje GRAWE Vermögensverwaltung, 8011 Graz, Herrengasse 18-20, koje izrađuje konsolidirane financijske izvještaje i za ostala poduzeća koncerna. Konsolidirani financijski izvještaji dostupni su u sjedištu društva u Grazu. Uprava društva odobrila je objavu ovih Godišnjih financijskih izvještaja dana 12.2.2013. te donijela odluku o njihovom podnošenju Nadzornom odboru. Računovodstveni standardi i načela Godišnji financijski izvještaji GRAWE HRVATSKA D.D. sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (izvorno: International Financial Reporting Standards, IFRS) uključujući primjenu povezanih tumačenja koja je donio Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC), na način na koji se ona obvezno primjenjuju u zemljama Europske unije, te u skladu s hrvatskim računovodstvenim propisima i pravilnicima nadzornog tijela. Svi MSFI-evi koje je donio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i koji su bili na snazi na dan sastavljanja ovih Godišnjih financijskih izvještaja, te koje je primijenilo društvo GRAWE HRVATSKA, odobreni su za primjenu u Republici Hrvatskoj od strane nadležnog tijela. Stoga se u daljnjem tekstu koristi pojam MSFI. Kod procjene pojedinačne materijalne imovine i obveza poštivalo se načelo pojedinačne procjene pod pretpostavkom nastavka poslovanja poduzeća. Izvještavanje po segmentima Poslovnim segmentima u smislu MSFI-a 8 smatraju se sljedeće cjeline: Životna osiguranja Neživotna osiguranja Prema tome, Društvo raščlanjuje svoje poslovne segmente u skladu s propisanom podjelom na temeljne skupine osiguranja za koje su raspoloživi odvojeni podaci o prihodima i rashodima u izvještajima društava za osiguranje u Republici Hrvatskoj. Podaci u Bilanci, Računu dobiti i gubitka i Bilješkama uz financijske izvještaje raščlanjeni su prema ovim poslovnim segmentima i iskazuju se odvojeno gdje god je to relevantno. Društvo ne vrši izvještavanje po segmentima prema teritorijalnom području. Strane valute Svi podaci o novčanim jedinicama izraženi su, ako nije drukčije navedeno, u hrvatskim kunama (HRK). Transakcije u stranim valutama izvršene tijekom godine preračunavaju se u kune primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke (HNB) po vrijednosti tečaja važećem na referentni dan. Za Godišnje financijske izvještaje to su vrijednosti važeće na dan bilance. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 28 Procjene Sastavljanje financijskih izvještaja primjenom MSFI-a zahtijeva od strane Uprave donošenje prosudbi i utvrđivanje pretpostavki o budućim kretanjima koje mogu u znatnoj mjeri utjecati na primjenu politika i vrijednost objavljene imovine i obveza, podatak o ostalim obvezama na dan bilance i iskazivanje prihoda i rashoda tijekom poslovne godine. Računovodstvene politike za pojedinačne stavke financijskih izvještaja Dugotrajna imovina i zemljišta i građevinski objekti Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina Društva koja je prikazana u Bilanci nije kupljena od povezanih društava niti društava sa sudjelujućim interesom. Vrijednost prikazana u Bilanci odnosi se na računalne programe čiji očekivani korisni vijek iznosi četiri godine. Zemljišta i građevinski objekti Očekivani korisni vijek iznosi 33,3 godine. Tržišnu vrijednost svih nekretnina procjenjuje ovlašteni sudski vještak najmanje svakih pet godina ili češće ako postoje naznake izvanplanske promjene vrijednosti nekretnine. Kada je knjigovodstvena vrijednost veća od utvrđene tržišne vrijednosti, vrši se otpis na tržišnu vrijednost. U skladu s računovodstvenim propisima za društva za osiguranje u Republici Hrvatskoj i pravilnicima nadzornog tijela građevinski objekti koji Društvu služe za obavljanje djelatnosti nisu iskazani kao ulaganja. Oni su u Bilanci evidentirani u stavci Materijalna imovina. Građevinski objekti koji Društvu služe za obavljanje djelatnosti vrednovani su prema MRS-u 16.30 po početnom trošku stjecanja ili troškovima izgradnje (cost-method) umanjeno za akumuliranu amortizaciju. Nekretnine kupljene u svrhu ulaganja vrednuju se prema MRS-u 40.56 po početnom trošku stjecanja ili troškovima izgradnje (cost-method) umanjeno za akumuliranu plansku amortizaciju. Materijalna imovina Sva materijalna imovina iskazana je po nabavnoj vrijednosti umanjeno za amortizaciju (MRS 16.30 – cost method). Nabavna vrijednost uključuje sve troškove koji su u direktnoj vezi sa stavljanjem opreme u upotrebu. Amortizacija se priznaje u Računu dobiti i gubitka primjenom linearne metode, tako da se trošak stjecanja ili vrijednost opreme otpisuju tijekom njenog očekivanog korisnog vijeka. Očekivani korisni vijek iznosi ovisno o vrsti opreme od 3 do 10 godina (2011.: od 3 do 10 godina). GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 29 Financijska ulaganja U GRAWE HRVATSKA D.D. svi poslovi na promptnom tržištu (regular way contracts), neovisno o njihovoj kategorizaciji, priznaju se na dan trgovanja. Derivativni financijski instrumenti priznaju se također na dan trgovanja. Klasifikacija ulaganja u različite kategorije ovisi o karakteristikama financijskog instrumenta te o namjeri za koju je taj instrument stečen. U svrhu sljedećeg mjerenja sva ulaganja raščlanjuju se u kategorije prema MRS-u 39. Ulaganja koja se drže do dospijeća (held to maturity, HTM) Ulaganja koja se drže do dospijeća osim derivativnih financijskih instrumenata su ulaganja s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja. Vrednuju se u trenutku stjecanja po trošku stjecanja uključujući transakcijske troškove koji odgovaraju tržišnoj vrijednosti financijskog instrumenta. Ukamaćivanje kao i razlika između troška stjecanja i otkupne vrijednosti raspoređuju se po metodi amortiziranog troška (amortised cost-method) na cijeli rok otplate (metoda efektivne kamatne stope, usp. MRS 39.UP5 i nastavak). Financijska imovina koja se drži do dospijeća podliježe redovitom testu umanjenja (impairment-test) radi provjere stalnosti realne vrijednosti imovine. Vrijednosnice za čije se umanjenje vrijednosti može pretpostaviti da će biti trajno otpisuju se kroz račun dobiti i gubitka. Iznos amortizacije određuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih tokova. Ulaganja raspoloživa za prodaju (available for sale, AFS) To je nederivativna financijska imovina koja se definira kao raspoloživa za prodaju i koja nije klasificirana niti u jednu od ostalih kategorija prema MRS 39. U trenutku nabave vrši se vrednovanje po fer vrijednosti. Financijska imovina raspoloživa za prodaju vrednuje se na dan bilance također po tržišnoj vrijednosti. Razlike u procjeni između tržišne vrijednosti i početnog troška stjecanja prikazane su, tamo gdje su relevantne po odbitku odgođene porezne imovine, izravno u kapital i rezerve. Odgođena porezna imovina na udio u dobiti osiguranika nije uzeta u obzir sukladno naputcima Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga. Kod trajnog umanjenja vrijednosti rezultat vrednovanja koji je akumuliran u kapitalu i rezervama ukida se i prikazuje se realizirani rezultat u Računu dobiti i gubitka. U slučaju prodaje financijske imovine priznati rezultat vrednovanja koji je akumuliran u revalorizacijskoj pričuvi poništava se i prikazuje se realizirani rezultat u Računu dobiti i gubitka. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 30 Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (at fair value through profit and loss, FV P/L) Financijska imovina iz ove kategorije već je prilikom početnog priznavanja klasificirana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ili se drži radi trgovanja. Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja Ova ulaganja odnose se na ugovore o životnom osiguranju čija se vrijednost ili prinos određuje ovisno o rezultatu ulaganja za koje osiguranik na sebe preuzima investicijski rizik. Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja prikazuju se po aktualnoj tržišnoj vrijednosti i vode odvojeno od ostalih financijskih ulaganja Društva. Aktualna tržišna vrijednost odgovara objavljenoj izračunatoj vrijednosti udjela na dan bilance. Ugovaratelj osiguranja ima pravo na ukupno ostvarene prinose iz tih ulaganja. Iznos iskazanih ulaganja u Bilanci u najvećoj mogućoj mjeri odgovara tehničkim pričuvama za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih osiguranik na sebe preuzima investicijski rizik (prije predaje u reosiguranje). Nerealizirana dobit i gubitak iz promjene aktualne tržišne vrijednosti ulaganja za račun i rizik vlasnika police životnog osiguranja kao i promjena tehničkih pričuva odražavaju se u računu dobiti i gubitka. Zajmovi i potraživanja (loans and receivables, LAR) Radi se o nederivativnim financijskim instrumentima s fiksnim ili utvrdivim plaćanjima koja nisu uvrštena u burzovnu kotaciju na aktivnom tržištu. Ova financijska imovina početno se vrednuje po trošku stjecanja. Svi transakcijski troškovi koji se mogu direktno pripisati ulaganju također su sadržani u trošku stjecanja. Sljedeće vrednovanje vrši se po amortiziranom trošku. Osim toga, tečajne razlike iz vrijednosnica s fiksnim prinosom priznaju se kroz račun dobiti i gubitka. Kod vrijednosnica koje nemaju fiksni prinos tečajne razlike su, ukoliko se ne odnose na vrijednosnice čija vrijednost podliježe testu umanjenja, prikazane izravno u kapitalu i rezervama. Novac u banci i blagajni Ova kategorija obuhvaća novac i novčane ekvivalente, te obuhvaća novac u blagajni i sredstva na računu u bankama. Vrednovanje se vrši po nominalnoj vrijednosti. Sredstva na računu u bankama denominirana u stranim valutama preračunavaju se na dan bilance primjenom tečaja strane valute važećeg na taj dan. Dobici ili gubici iz tečajnih razlika koji nastanu zbog preračunavanja novčane imovine i obveza izražene u stranoj valuti priznaju se u računu dobiti i gubitka. Mjenice, čekovi i potraživanja po kreditnim karticama računovodstveno se tretiraju kao potraživanja. Određivanje tržišne vrijednosti Tržišna vrijednost financijskih instrumenata uvrštenih u burzovnu kotaciju kojima se trguje na aktivnom tržištu određuje se pomoću njihove kupovne cijene (bid) na burzi na dan bilance. Vrijednost financijskih instrumenata za koje se ne može utvrditi aktivna tržišna cijena utvrđuje Security KAG pomoću internih tehnika vrednovanja. Tržišne cijene strukturiranih vrijednosnica utvrđuju se pomoću modela Libor. Obveznice bez burzovne kotacije procjenjuju se pomoću aktualne krivulje prinosa. Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja vrednuju se na temelju izračunatih vrijednosti. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 31 Tržišna vrijednost kratkoročnih depozita u bankama i novca na računu načelno odgovara sadašnjoj vrijednosti. Knjigovodstvena vrijednost odgovara trošku stjecanja i razgraničenim kamatama na dan bilance. Za zajmove i potraživanja koji se vrednuju po amortiziranom trošku ne postoje likvidna tržišta. Za kratkoročne zajmove i potraživanja stoga se smatra da knjigovodstvena vrijednost odgovara sadašnjoj tržišnoj vrijednosti na dan bilance. Za sve druge zajmove tržišna vrijednost izračunava se diskontiranjem s efektivnom kamatnom stopom budućih očekivanih novčanih tokova. Derivativni financijski instrumenti Društvo ulaže u derivativne financijske instrumente prema MSFI-u 7.22 (b) u svrhu zaštite ulaganja i povećanja prihoda u okviru dopuštenih granica koje je propisalo nadzorno tijelo. Derivativni financijski instrumenti klasificiraju se kao ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FV P/L) osim ako se radi o efektivnim instrumentima računovodstvene zaštite (hedging). Svi derivativni financijski instrumenti iskazuju se kao financijska imovina ako je njihova fer vrijednost pozitivna, te kao obveze ako je njihova fer vrijednost negativna. Derivativni financijski instrumenti koji se klasificiraju kao ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka načelno se stječu radi ostvarivanja dobiti u kratkom roku. Ovi financijski instrumenti početno se vrednuju u trenutku stjecanja po fer vrijednosti. Svako sljedeće vrednovanje vrši se također po fer vrijednosti. Svođenje na tržišnu vrijednost evidentira se u Računu dobiti i gubitka. Ulaganje u derivativne financijske instrumente koji se drže u svrhu računovodstvene zaštite, kao primjerice valutni forward ugovori ili kamatni swapovi, vrši se radi smanjivanja rizika promjene kamatne stope ili valutnih rizika. Ulaganje u derivativne financijske instrumente koji se drže u svrhu računovodstvene zaštite i koriste kao efektivni instrumenti zaštite, kao primjerice interest rate swaps ili valutni forward ugovori, vrši se u svrhu zaštite od rizika promjene kamatne stope i promjene deviznog tečaja. Ovi instrumenti zaštite mogu se klasificirati kao instrumenti zaštite novčanih tokova (cashflow hedges) ili fer vrijednosti (fair value hedges). Instrumenti zaštite novčanih tokova (cashflow-hedge) Instrumenti zaštite novčanih tokova koriste se za zaštitu od rizika promjene novčanih tokova imovine ili iskazane obveze. Ovi financijski instrumenti vrednuju se u trenutku stjecanja po trošku stjecanja. Efektivni udio dobiti ili gubitku instrumenta zaštite evidentira se izravno u kapitalu i rezervama, dok se neefektivni udio vodi kroz račun dobiti i gubitka. Iznosi koji se evidentiraju izravno u kapital i rezerve imaju utjecaj na poslovni rezultat ako se efekti zaštićene transakcije odražavaju na rezultat obračunskog razdoblja. Ako se ne ostvari rizik nastupa očekivanog događaja, evidentirani iznosi u kapitalu i rezervama poništavaju se također kroz račun dobiti i gubitka. Instrumenti zaštite fer vrijednosti (fair value-hedge) Instrumenti zaštite fer vrijednosti koriste se za zaštitu od rizika promjene fer vrijednosti iskazane imovine odnosno iskazane obveze ili fiksne obveze bez utjecaja na bilancu ili specifičnog udjela u takvoj imovini, takvoj obvezi ili takvoj fiksnoj obvezi, ako se taj udio može ubrojiti u određeni rizik i ako bi mogao utjecati na rezultat razdoblja. Instrumenti zaštite fer vrijednosti isknjižavaju se nakon isteka roka, prodaje ili upotrebe instrumenta. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 32 Umanjenje vrijednosti imovine (impairment) Najmanje jednom godišnje vrši se provjera imovine vezano za potencijalno umanjenje vrijednosti. Vrijednosnice, za čije se umanjenje vrijednosti može predvidjeti da će biti trajno, otpisuju se kroz račun dobiti i gubitka. Ukupan portfelj nekretnina ponovno se vrednuje od strane neovisnih ovlaštenih procjenitelja. Ako se može predvidjeti trajno umanjenje vrijednosti imovine, tada se umanjuje njezina knjigovodstvena vrijednost. U slučaju umanjenja vrijednosti stavke Zajmovi i potraživanja, kod kojih nije vjerojatno da će se u trenutku dospijeća održati sva ugovorena plaćanja kamata i glavnice, vrši se ispravak vrijednosti. Povećanje ispravka vrijednosti vrši se izravno u poslovnoj godini u Računu dobiti i gubitka. Za procjenu postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti imovine s obzirom na značajan i dugotrajan pad vrijednosti imovine utvrđen je sljedeći kriterij: pad vrijednosti veći od 20% tijekom posljednjih najmanje 9 mjeseci smanjenje vrijednosti za više od 40% na dan bilance. Konstatira se, sukladno MRS-u 39.60, da nestanak aktivnog tržišta sam po sebi, ako ne postoje i dostatni razlozi da dužnik, izdavatelj vrijednosnice, dugoročno neće ispunjavati svoje obveze, nije dokaz za umanjenje vrijednosti. Vrijednost vrijednosnih papira s fiksnim prinosom stoga se umanjuje samo u slučaju da rezultat „događaja povezanog s gubitkom“ (loss event) ima negativan utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove te ako je vjerojatno, da se očekivani povrat novca neće ostvariti bez poteškoća. „Događaj povezan s gubitkom“ može biti na primjer značajno pogoršanje ili gubitak kreditne sposobnosti dužnika. Tehničke pričuve Prijenosna premija Prijenosna premija izračunava se za svaki pojedinačni ugovor prema trajanju osiguranja (pro rata temporis) primjenom aktuarske metode. U neživotnom osiguranju aktiviraju se ukalkulirani troškovi u skladu s hrvatskim računovodstvenim propisima i odredbama MRS-a. Oni se izračunavaju svake godine i odražavaju stvarno troškovno opterećenje za pojedinačnu skupinu proizvoda. Prijenosna premija u životnom osiguranju obračunava se za ugovore koji su zaključeni kao dopunska osiguranja uz osiguranje života i koji se policiraju zajedno s glavnim proizvodom životnog osiguranja. Obračun se vrši točno na dan. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 33 Matematička pričuva Matematička pričuva u osiguranju života izračunava se sukladno aktuarskim načelima po neto prospektivnoj metodi na bazi naplaćenih premija osiguranja kako slijedi: obračun matematičke pričuve vrši se linearnom interpolacijom točno na dan, negativne vrijednosti na osnovi pojedinačnih ugovora se nulificiraju, stopa cilmerizacije iznosi 35‰ (2011.: 35‰). Kod ugovora o osiguranju s pravom sudjelovanja u dobiti predviđeni su udjeli u dobiti od kamata, u dodatnoj dobiti i zaključnoj dobiti. Udjeli u dobiti od kamata izračunavaju se u postotku od matematičke pričuve. Udjeli u dodatnoj dobiti izračunavaju se u promilima od osigurane svote. Udjeli u zaključnoj dobiti izračunavaju se prilikom isteka trajanja osiguranja. U matematičku pričuvu ubrajaju se i sve pričuve za udjele u dobiti, bilo da su već dodijeljeni ili rezervirani za sljedeću godinu i buduća razdoblja (odobreni iznosi ili pričuve za sljedeću godinu i buduća razdoblja), te prijenosne premije za one vrste životnih osiguranja za koje je potrebno oblikovati matematičku pričuvu. Pričuva šteta Pričuva za štete koje su prijavljene a nisu riješene do kraja obračunskog razdoblja utvrđuje se prema procjeni vrijednosti očekivanih iznosa za svaku pojedinačnu štetu. Pričuva za nastale a neprijavljene štete (IBNR) izračunava se primjenom metoda definiranih od strane nadzornog tijela na temelju podataka o nastalim ili očekivanim štetama: osnovni podaci dobivaju se od kombinacije podataka o likvidiranim štetama i pričuvama za štete kroz što duža protekla razdoblja. Za izračun IBNR-a primjenjuju se različiti modeli ovisno o skupini osiguranja16. Kao temelj za izračun pričuva za troškove obrade šteta za prijavljene a još neriješene štete korišten je prosječni iznos troškova obrade šteta od 754,56 kuna (2011.: 753,04 kuna) po otvorenom osiguranom slučaju iz 2012. Za otvorene štete iz ranijih razdoblja uzimaju se različiti udjeli u vrijednosti tekuće godine (između 75% i 10%) ovisno o godini nastanka štete. Tehničke pričuve provjerila je i potvrdila ovlaštena aktuarka, gospođa Valentina Car, mag. prof. 16 Paušalna metoda, metoda ulančanih ljestvica i Bornhuetter-Ferguson metoda GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 34 Test adekvatnosti tehničkih pričuva (liability adequacy test, LAT) Na svaki datum izvještavanja, sukladno odredbama MSFI-a 4, vrši se provjera adekvatnosti priznatih obveza iz osiguranja. Ako tekuće procjene obveza iz ugovora o osiguranju pokažu da su pričuve, formirane prema prvobitnim pretpostavkama i umanjene za odgođene troškove pribave, i sadašnja vrijednost pripadajućih premija nedostatni za pokrivanje očekivanih budućih novčanih tokova, tada će se te osigurateljnotehničke pričuve uskladiti u Računu dobiti i gubitka i iskazati u Bilješkama uz financijske izvještaje kao izvanplanske promjene. Test adekvatnosti prijenosnih premija kao i pričuva za još neriješene osigurane slučajeve vrši se na temelju realnih procjena budućih obveza iz osiguranja. Test adekvatnosti matematičke pričuve vrši se na temelju realnih procjena osnova koje ulaze u izračun matematičke pričuve, stvarnog razvoja stope otkupa i kapitalizacije, pripadajućih rezultata iz ulaganja kapitala te udjela u dobiti za sljedeću godinu i buduća razdoblja (kod ugovora s pravom sudjelovanja u dobiti). Ostale stavke pasive Ostale pričuve U ovoj stavci iskazana su rezerviranja za troškove sudskih sporova i kazni iz upravnih postupaka. Rezerviranja se ne odnose na troškove sudskih sporova u svezi s regulacijom šteta ni na postupke u svezi s financijskim ulaganjem (zajmovi). Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja U ovoj stavci sadržana su rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore sukladno hrvatskom računovodstvenom standardu. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 35 Bilješke uz stavke Bilance i Računa dobiti i gubitka Bilješke uz Bilancu Zemljišta i građevinski objekti Zemljišta i građevinski objekti ne vode se u bilanci neživotnih osiguranja. Zemljišta i građevinski objekti koji služe za obavljanje djelatnosti Životna osiguranja Knjigovodstvena vrijednost Tržišna vrijednost THRK THRK Stanje na 31.12.2012. 53.571 68.376 Tablica 10: Zemljišta i građevinski objekti koji služe za obavljanje djelatnosti (knjigovodstvena i tržišna vrijednost) Životna osiguranja THRK 55.434 228 593 -1.399 Knjigovodstvena vrijednost na 31.12.2011. Nabava Preknjižavanje Prodaja Pripisi kroz račun dobiti i gubitka Pripisi u kapital i rezerve Amortizacija Knjigovodstvena vrijednost na 31.12.2012. -1.285 53.571 Tablica 11: Zemljišta i građevinski objekti koji služe za obavljanje djelatnosti (kretanje) Zemljišta i građevinski objekti koji ne služe za obavljanje djelatnosti Životna osiguranja Knjigovodstvena vrijednost Tržišna vrijednost THRK THRK Stanje na 31.12.2012. 98.868 118.977 Tablica 12: Zemljišta i građevinski objekti koji ne služe za obavljanje djelatnosti (knjigovodstvena i tržišna vrijednost) Knjigovodstvena vrijednost na 31.12.2011. Nabava Preknjižavanje Prodaja Pripisi kroz račun dobiti i gubitka Pripisi u kapital i rezerve Amortizacija Knjigovodstvena vrijednost na 31.12.2012. Životna osiguranja THRK 101.706 146 -421 -2.562 98.868 Tablica 13: Zemljišta i građevinski objekti koji ne služe za obavljanje djelatnosti (kretanje) Ostala financijska ulaganja Sadašnja vrijednost financijskih instrumenata bez burzovne kotacije utvrđena je metodom procjene. Napomena vezana za investicijske fondove Ulaganje se vrši isključivo u otvorene investicijske fondove iz kojih je u bilo koje vrijeme moguć izlazak po izračunatim vrijednostima. Udjeli u fondovima prikazani su u Godišnjim financijskim izvještajima kao vlasnički financijski instrumenti uvršteni u burzovnu kotaciju. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 36 Ulaganja koja se drže do dospijeća (held to maturity, HTM) Knjigovodstvena vrijednost, stanje na 31.12.2012. Dužnički vrijednosni papiri uvršteni u burzovnu kotaciju neuvršteni u burzovnu kotaciju Tržišna vrijednost, stanje na 31.12.2012. Dužnički vrijednosni papiri uvršteni u burzovnu kotaciju neuvršteni u burzovnu kotaciju Životna osiguranja THRK 1.490.806 1.490.806 1.490.806 Neživotna osiguranja THRK 230.286 230.286 230.286 1.608.884 1.608.884 1.608.884 248.541 248.541 248.541 Životna osiguranja THRK 1.779.379 14.378 Neživotna osiguranja THRK 236.878 658 -313.245 8.404 -1.556 3.447 1.490.806 -9.942 2.578 -85 198 230.286 Životna osiguranja THRK 613.853 9.878 9.878 Neživotna osiguranja THRK 41.556 1.548 1.548 603.975 603.975 40.008 40.008 Tablica 14: Ulaganja koja se drže do dospijeća (knjigovodstvena i tržišna vrijednost) Knjigovodstvena vrijednost, stanje na 31.12.2011. Nabava Preknjižavanje Prodaja Pripisi kroz račun dobiti i gubitka Amortizacija Dobit ili gubitak iz tečajnih razlika Knjigovodstvena vrijednost, stanje na 31.12.2012. Tablica 15: Ulaganja koja se drže do dospijeća (kretanje) Ulaganja raspoloživa za prodaju (available for sale, AFS) Stanje na 31.12.2012. Vlasnički financijski instrumenti uvršteni u burzovnu kotaciju neuvršteni u burzovnu kotaciju Dužnički vrijednosni papiri uvršteni u burzovnu kotaciju neuvršteni u burzovnu kotaciju Tablica 16: Ulaganja raspoloživa za prodaju Stanje na 31.12.2011. Nabava Preknjižavanje Prodaja Pripisi kroz račun dobiti i gubitka Pripisi u kapital i rezerve Amortizacija Dobit ili gubitak iz tečajnih razlika Stanje na 31.12.2012. Tablica 17: Ulaganja raspoloživa za prodaju (kretanje) 17 18 Vlasnički financijski instrumenti Dužnički vrijednosni papiri GRAWE HRVATSKA D.D. Životna osiguranja Vlasnički fin. Dužnički. vrij. instr.17 papiri18 THRK THRK 7.086 11.538 6.061 531.223 -3.747 276 186 17 9.878 -3.882 1.884 62.255 -19 976 603.975 Neživotna osiguranja Vlasnički fin. Dužnički vrij. instr.17 papiri18 1.983 77 -615 21 79 2 1.548 0 36.799 147 3.126 -1 -62 40.008 Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 37 Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (at fair value through profit and loss, FV P/L) Životna osiguranja THRK 3.732 Stanje na 31.12.2012. Vlasnički financijski instrumenti uvršteni u burzovnu kotaciju neuvršteni u burzovnu kotaciju Dužnički vrijednosni papiri uvršteni u burzovnu kotaciju neuvršteni u burzovnu kotaciju Neživotna osiguranja THRK 3.732 3.732 Tablica 18: Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Stanje na 31.12.2011. Nabava Preknjižavanje Prodaja Pripisi kroz račun dobiti i gubitka Amortizacija Dobit ili gubitak iz tečajnih razlika Stanje na 31.12.2012. Životna osiguranja Vlasnički Dužnički vrijefinancijski dnosni papiri instrumenti THRK THRK 3.424 Neživotna osiguranja Vlasnički Dužnički vrijefinancijski dnosni papiri instrumenti 301 7 3.732 Tablica 19: Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (kretanje) Depoziti, zajmovi i potraživanja (loans and receivables, LAR) U stavci Ostala financijska ulaganja Stanje na 31.12.2012. Depoziti Zajmovi od toga zajmovi po policama od toga povezanim poduzećima Potraživanja po osnovi zajedničkih ulaganja Tablica 20: Depoziti, zajmovi i potraživanja (u stavci Ostala financijska ulaganja) GRAWE HRVATSKA D.D. Životna osiguranja THRK 26.658 2.780 23.878 23.878 Neživotna osiguranja THRK 6.223 5.521 371 331 Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 38 Životna osiguranja Depoziti Stanje na 31.12.2011. Nabava Preknjižavanje Prodaja Pripisi kroz račun dobiti i gubitka Amortizacija Dobit ili gubitak iz tečajnih razlika Stanje na 31.12.2012. Neživotna osiguranja Zajmovi Depoziti Zajmovi THRK 163.302 968 THRK 24.114 2.324 5.284 259 231 353 -161.278 -2.938 -22 -213 -212 2.780 378 23.878 5.521 371 Potraživanja po osnovi zajed. ulag.19 331 331 Tablica 21: Depoziti, zajmovi i potraživanja (u stavci Ostala ulaganja) (kretanje) Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) Niže je pregled rokova dospijeća depozita prema MSFI-u 7.7 i MSFI-u 7.39: Stanje na 31.12. do 3 mjeseca od 3 mjeseca do 1 godine od 1 godine do 5 godina preko 5 godina Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 2.780 163.302 2.780 80.467 82.835 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 5.521 5.284 5.521 5.284 Tablica 22: Depoziti kod kreditnih institucija (rokovi dospijeća) Zajmovi Niže je pregled rokova dospijeća zajmova prema MSFI-u 7.7 i MSFI-u 7.39: Stanje na 31.12. do 3 mjeseca od 3 mjeseca do 1 godine od 1 godine do 5 godina preko 5 godina Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 23.878 24.114 23.878 24.114 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 371 231 171 14 55 65 146 152 Tablica 23: Zajmovi (rokovi dospijeća) Zajmovi po policama koriste se s obzirom na nekompliciran način podizanja zajma i otplate uglavnom za kratkoročno financiranje. Korisnik prilikom podizanja zajma po polici ne određuje rok korištenja zajma. S obzirom na iskustva iz prošlih godina računamo na prosječni rok zajma od jedne do pet godina. Zajmovi koji su već dospjeli na naplatu ali kod kojih se rok povrata ne može procijeniti zbog sudskih postupaka koji su u tijeku ili ugovorenih odredbi prikazani su kao zajmovi s rokom dospijeća preko 5 godina. U obračunskom razdoblju po jednom zajmu bilježi se nenaplaćeno dospjelo potraživanje u iznosu od 5.438,61 kuna. 19 Potraživanja po osnovi zajedničkih ulaganja GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 39 Potraživanja po osnovi zajedničkih ulaganja Potraživanja na temelju zajedničkih ulaganja odnose se na suvlasništvo nad jednim objektom koji su zajednički financirala sva društva-članice Hrvatskog ureda za osiguranje i koji - pod uvjetom nastavka poslovanja u segmentu osiguranja motornih vozila - sukladno ugovornoj obvezi podliježe zabrani otuđenja. Reklasifikacija financijskih instrumenata U poslovnim godinama 2009. i 2011. izvržena je prenamjena financijske imovine iz kategorije Ulaganja raspoloživa za prodaju (available for sale, AFS) u kategoriju Ulaganja koja se drže do dospijeća (held to maturity, HTM), jer se zbog izmijenjene situacije na tržištu ne predviđa prodaja reklasificiranih financijskih instrumenata, nego se namjerava obveznice držati u portfelju do isteka roka dospijeća. Uvjeti iz MRS-a 39 koji se odnose na tretiranje računovodstvenih razlika između novog troška stjecanja i iznosa po dospijeću ispunjeni su na način da se ove razlike ukidaju tijekom preostalog korisnog vijeka trajanja financijske imovine primjenom metode efektivne kamatne stope. Knjigovodstvena vrijednost reklasificiranih financijskih instrumenata na dan prenamjene u 2009. iznosila je 1.363.920.685,5520 kuna odnosno 286.266.800,77 kuna u 2011. Sukladno zahtjevima MSFI-a 7.12 i MSFI-a 7.12A navodimo sljedeće dodatne informacije: Vrijednosnica ISIN inom22 Datum21 Istek HRRHMFO103A0 % 6,75 08.03.2010 HRRHMFO125A3 6,88 23.05.2012 HRRHMFO137A8 4,50 11.07.2013 HRRHMFO142A8 5,50 10.02.2014 HRRHMFO157A6 4,25 14.07.2015 01.01.2009 31.12.2009 01.01.2009 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 01.01.2009 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 01.01.2009 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 01.01.2009 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 % 7,63 Na dan reklasifikacije Knjigovod. vrijednost24 Tečaj Život25 Neživot26 % THRK THRK 99,00 2.970 6,02 102,50 6,87 91,00 5,96 98,00 423.491 22.431 5,96 90,94 128.461 5.089 r23 310.872 4.490 AFS-Pričuve Život25 THRK -4.374 -2.996 -1.714 -482 58.422 -13.585 -10.604 -7.884 -5.294 -2.710 -11.407 -9.364 -7.522 -5.793 -4.030 Neživot26 THRK -29 -4 -53 -36 -21 -6 -5.037 -3.793 -2.625 -1.534 -514 -381 -297 -223 -150 -77 -148 -122 -99 -76 -53 Tablica 24: Reklasifikacija financijskih instrumenata 20 Obveznice knjigovodstvene vrijednosti 379.469.520,07 kuna (na dan reklasifikacije) naplaćene su u međuvremenu do datuma bilance. 21 U prvom retku za svaku vrijednosnicu: datum reklasifikacije 22 Nominalna kamatna stopa 23 Prinos na dan reklasifikacije 24 Knjigovodstvena vrijednost 25 Životna osiguranja 26 Neživotna osiguranja GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 40 Sukladno MSFI-u 7.12 i MSFI-u 7.12A (nastavak): Vrijednosnica ISIN inom28 27 HRRHMFO15CA8 % 5,25 15.12.2015 HRRHMFO172A5 4,75 08.02.2017 XS0305384124 5,00 14.06.2017 HRRHMFO19BA2 5,38 29.11.2019 XS0158715804 5,75 04.12.2012 XS0190291582 5,00 15.04.2014 HRGDZDO119A0 5,50 01.09.2011 XS0126121507 6,75 14.03.2011 HRRHMFO203E0 6,50 05.03.2020 HRRHMFO17BA6 6,25 25.11.2017 Ukupno Datum Istek 01.01.2009 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 01.01.2009 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 01.01.2009 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 01.01.2009 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 02.01.2009 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 13.01.2009 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 29.01.2009 31.12.2009 31.12.2010 16.02.2009 31.12.2009 31.12.2010 01.07.2011 31.12.2011 31.12.2012 22.07.2011 31.12.2011 31.12.2012 Razlika33 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 29 r % 7,12 Na dan reklasifikacije Knjigovod. vrijednost30 Tečaj Život31 Neživot32 % THRK THRK 90,00 21.600 6,72 88,00 6,69 89,29 32.700 5,86 96,12 266.825 5,66 100,31 6,37 94,00 5,86 99,12 6,29 100,85 39.776 3.752 5,93 103,71 257.912 17.306 5,80 102,30 Tablica 24: Reklasifikacija financijskih instrumenata 27 U prvom retku za svaku vrijednosnicu: datum reklasifikacije Nominalna kamatna stopa 29 Prinos na dan reklasifikacije 30 Knjigovodstvena vrijednost 31 Životna osiguranja 32 Neživotna osiguranja 33 Vrijednost na dan reklasifikacije 28 GRAWE HRVATSKA D.D. AFS-Pričuve Život31 THRK 14.080 Neživot32 THRK -2.457 -2.028 -1.626 -1.251 -902 -1.752 -1.483 -1.230 -994 -773 2.899 2.468 2.083 1.736 1.375 -12.919 -11.319 -10.371 -9.092 -7.705 14.709 11.352 70 51 17 4 414 328 245 169 92 2.901 1.431 808 133 2.557 2.418 1.916 11.048 -34.984 -30.679 -25.030 -16.338 -11.062 -77 -48 -19 124 70 12 28 28 27 50 46 37 -9.662 -7.690 -5.814 -3.933 -2.255 Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 41 Razine za utvrđivanje tržišne vrijednosti Financijska ulaganja koja se vrednuju po tržišnoj vrijednosti mogu se prema odredbama MSFI-a 7.25 A podijeliti kako slijedi: Financijska ulaganja Financijska ulaganja raspoloživa za prodaju (AFS) Financijska ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FV P/L) Razina 1 THRK 704.855 704.855 Razina 2 THRK 5.938 2.206 3.732 Razina 3 THRK Tablica 25: Razine za utvrđivanje tržišne vrijednosti Ostala ulaganja Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja klasificirana su kao financijski instrument i vrednuju se kao Financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (at fair value through profit and loss, FV P/L). Ova ulaganja čine udjeli u sljedećim investicijskim fondovima34: HI-growth (Hypo Alpe-Adria-Invest AG) HI-growth je dionički fond. Portfelj fonda sastoji se gotovo 100% od dionica a karakterizira ga visok prinos i veći rizik ulaganja. HI-balanced (Hypo Alpe-Adria-Invest AG) HI-balanced je uravnoteženi fond, koji podjednako ulaže u dionice i obveznice i karakteriziraju ga viši prinos i umjereni rizik ulaganja. Preporučeno trajanje ulaganja je minimalno 3 godine. HI-conservative (Hypo Alpe-Adria-Invest AG) HI-conservative je obveznički fond, čiji portfelj se sastoji od gotovo 100% ulaganja u obveznice i karakteriziraju ga niži prinos i manji rizik ulaganja. Preporučeno trajanje ulaganja je minimalno 2 godine. VALIF (Security KAG) VALIF je skraćeni naziv za Value investment fonds Klassik i predstavlja mješoviti fond, čija strategija ulaganja ima za cilj ostvarivanje dugoročnih prinosa. Pri tome se nastoji kroz disperziju na dionice, državne obveznice, korporativne obveznice, emerging market obveznice, zamjenjive obveznice te kroz posebnu opcijsku strategiju, slično kao ulaganje u osiguranja, postići što je moguće stabilniji porast vrijednosti. Zajmovi i potraživanja (loans and receivables, LAR) Potraživanja Potraživanja se vrednuju po trošku stjecanja. Ona odgovaraju sadašnjoj vrijednosti (usp. MSFI 7.25 i MSFI 7.29). 34 Uz nazive investicijskih fondova navedeni su nazivi društava za upravljanje investicijskim fondovima. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 42 Stanje na 31.12. Potraživanja od povezanih društava Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja Ostala potraživanja Druga potraživanja Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja Ostala potraživanja35 od toga potraživanja po kreditnim karticama i čekovima od toga interni odnosi36 Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 77 84 67 55 67 9 55 28 9 9 28 28 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 72.152 89.372 72.152 34.276 184 37.692 6.127 19.941 89.372 34.781 3.803 50.787 7.060 31.724 Tablica 26: Potraživanja Napomena uz stavku Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja (Druga potraživanja) Neživotna osiguranja U ovoj stavci iskazuju se sukladno računovodstvenom standardu potraživanja za policirane, još nefakturirane udjele premija. U 2012. ona iznose 30.826.602,57 kuna (2011.: 31.291.874,22 kuna). Za potraživanja od ugovaratelja osiguranja starija od 90 dana izvršen je ispravak vrijednosti. Sljedeća tablica sadrži pregled potraživanja po rokovima dospijeća sukladno MSFI-u 7.39: Stanje na 31.12. Potraživanja od povezanih društava do 3 mjeseca od 3 mjeseca do 1 godine od 1 godine do 5 godina preko 5 godina Druga potraživanja do 3 mjeseca od 3 mjeseca do 1 godine od 1 godine do 5 godina preko 5 godina Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 77 84 67 55 67 55 9 6 3 28 19 9 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 72.152 89.372 72.152 30.568 31.519 10.065 89.372 41.887 37.487 9.997 Tablica 27: Potraživanja (rokovi dospijeća) Novac u banci i blagajni Knjigovodstvena vrijednost stavke Novac u banci i blagajni odgovara sadašnjoj vrijednosti na dan bilance. 35 Ova stavka sadrži između ostaloga i potraživanje s naslova povrata uplaćenog pretporeza iz 2010. u iznosu 9.865.637,74 kuna. Porezna uprava Društvu osporava pravo na povrat pretporeza. Postupak je u tijeku te se završetak postupka očekuje u kratkom roku, pri čemu Društvo računa na priznanje prava na povrat sredstava u cijelosti. Stoga je ovo potraživanje prema roku dospijeća svrstano u potraživanja s rokom od 1 do 5 godina. 36 Interni odnosi između bilance životnih i bilance neživotnih osiguranja prikazani su u stavci pasive Ostale obveze. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 43 Rok dospijeća kratkoročnih depozita uključenih u ovu stavku iznosi najviše tri mjeseca. Stanje na 31.12. Sredstva na poslovnom računu Novčana sredstva u blagajni Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 17.163 16.293 17.159 16.289 3 4 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 9.614 9.083 9.595 9.048 19 34 Tablica 28: Novac u banci i blagajni Ostale stavke aktive Dugotrajna imovina namijenjena za prodaju Radi se o nekretninama koje su uslijed nepotpune ili nepravovremene otplate hipotekarnih ili fiducijalnih zajmova prešle u vlasništvo Društva. Prodaja te imovine je u dugoročnom planu. Odgođena porezna imovina Odgođena porezna imovina odnosi se ili na privremene razlike kod ulaganja, pri čemu one najvećim dijelom proizlaze iz revalorizacijskih pričuva prikazanih direktno u kapitalu, ili na porezno nepriznate nerealizirane gubitke iz financijskih ulaganja, a njihovo porezno nepriznavanje kompenzira se odgođenim porezima u tekućoj godini. Razlike se vrednuju po trenutačno važećoj poreznoj stopi pogotovo s obzirom na činjenicu da nema naznaka o izmjeni Zakona o porezu na dobit vezano za stopu poreza na dobit. Stanje na 31.12. Iz privremenih razlika kod financijskih ulaganja (revalorizacijske pričuve) Odgođeni porezni trošak (prihod) Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 1.630 5.663 3.412 1.630 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 753 753 2.251 Tablica 29: Odgođena porezna imovina Kapital i rezerve Struktura i promjena kapitala i rezervi Podaci su sadržani u tablici o promjenama kapitala i rezervi (stranica 21) . Temeljni kapital Temeljni kapital Društva iznosi 90 milijun kuna i uplaćen je u cijelosti. Podijeljen je na 90.000 pojedinačnih dionica koje glase na ime, s pravom glasa, svaka nominalnog iznosa od 1.000 kuna. Svaka dionica koja glasi na ime sudjeluje u temeljnom kapitalu u jednakom opsegu. U 2012. nije bilo promjena ni u pogledu strukture dioničara ni u pogledu iznosa temeljnog kapitala. Dionice su upisane 100% u korist Grazer Wechselseitige Versicherung AG, Graz. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 44 Dobit tekućeg obračunskog razdoblja Isplata dobiti (dividendi) u izvještajnom razdoblju (od dobiti proteklog obračunskog razdoblja) Redovne dionice Po dionici HRK 100 Ukupno THRK 9.000 Tablica 30: Isplata dobiti (dividendi) u izvještajnom razdoblju (od dobiti proteklog obračunskog razdoblja) Zarade po dionici Prema MRS-u 33.10 „osnovne zarade po dionici trebaju se izračunavati dijeljenjem dobiti ili gubitka pripisiv redovnim dioničarima matičnog društva (brojnik) ponderiranim prosječnim brojem valjanih redovnih dionica (nazivnik) tijekom razdoblja.“. Dobit obračunskog razdoblja Broj dionica (komad) Dobit po dionici HRK kom. HRK 2012. 32.286.010,02 90.000 358,73 2011. 31.473.001,79 90.000 349,70 Tablica 31: Zarade po dionici Budući da ni u 2011. ni u tekućem izvještajnom razdoblju nije bilo potencijalnih učinaka razrjeđivanja zarade, nerazrijeđena zarada po dionici jednaka je razrijeđenoj zaradi po dionici. Prijedlog upotrebe dobiti Odluku o upotrebi dobiti za 2012. u iznosu 32.286.010,02 kuna donijet će Glavna skupština. Uprava će predložiti isplatu dividende u iznosu od 100 kuna po dionici (2011.: 100 kuna po dionici). Kao datum isplate dividende i datum „ex dividend“ utvrđen je 30.4.2013. Preostala dobit bilance raspoređuje se u Ostale pričuve. Tehničke pričuve Tehničke pričuve (osim Posebnih pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja) Tehničke pričuve, stanje na 31.12. Bruto iznos Udio reosiguranja Prijenosne premije Bruto iznos Udio reosiguranja Matematičke pričuve osiguranja Bruto iznos Udio reosiguranja Pričuve šteta Bruto iznos Udio reosiguranja Druge tehničke pričuve Bruto iznos Udio reosiguranja Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 2.065.351 1.987.707 2.066.604 1.988.874 -1.253 -1.167 1.808 1.771 1.998 2.146 -190 -375 2.050.777 1.970.693 2.051.358 1.971.060 -581 -367 12.766 15.243 13.249 15.669 -483 -425 ∆ 3,9% 3,9% -7,4% 2,1% -6,9% 49,4% 4,1% 4,1% -58,3% -16,3% -15,4% -13,6% Tablica 32: Tehničke pričuve (osim Posebnih pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja) GRAWE HRVATSKA D.D. Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 246.940 239.165 291.339 279.481 -44.399 -40.316 59.031 61.862 65.908 68.641 -6.877 -6.779 832 858 985 1.022 -153 -164 186.277 176.445 223.646 209.818 -37.369 -33.373 800 800 ∆ 3,3% 4,2% -10,1% -4,6% -4,0% -1,4% -3,0% -3,6% 6,7% 5,6% 6,6% -12,0% Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 45 Napomena uz prijenosne premije Neživotna osiguranja Ova stavka sadrži sukladno računovodstvenom standardu i prijenosnu premiju za još nedospjelu premiju u iznosu 26.319.299,78 (2011: HRK 26.545.124,42 kuna). To proizlazi od iskazivanja premije portfelja u Računu dobiti i gubitka na bazi zaračunate godišnje bruto premije. Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja prikazuje obveze prema ugovarateljima osiguranja koje su vezane za kretanje vrijednosti i prinose od ulaganja. Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja vrednuje se po fer vrijednosti jednako kao i ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja. Stanje na 31.12. Bruto iznos Udio reosiguranja 2012. THRK 50.612 50.612 2011. THRK 38.954 38.954 ∆ 29,9% 29,9% Tablica 33: Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja Ostale stavke pasive Ostale pričuve Ostale pričuve formirane su za potrebe sudskih troškova za tekuće sporove. Rezerviranje formirano u 2011. za potrebe troška postupka u svezi provedenog nadzora od strane Devizne inspekcije u iznosu od 1 milijun kuna ukinuto je u 2012. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 46 Ostale obveze Niže je prikazana struktura obveza prema skupinama vjerovnika sukladno MSFI-u 7. Knjigovodstvene vrijednosti odgovaraju tržišnoj vrijednosti na dan bilance. Stanje na 31.12. Obveze prema povezanim društvima Obveze iz neposrednih poslova osiguranja Obveze iz poslova suosiguranja i reosiguranja Ostale obveze Druge obveze Obveze prema povezanim društvima Obveze iz neposrednih poslova osiguranja Obveze iz poslova suosiguranja i reosiguranja od toga interni odnosi37 Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 32.868 43.480 8 8 8 8 32.860 10.956 1.363 20.541 19.941 43.472 10.493 694 32.284 31.724 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 29.433 30.087 8.570 3.934 2.372 6.198 20.863 6.394 5.941 8.528 3.243 691 26.153 5.592 12.599 7.962 Tablica 34: Ostale obveze Napomena uz stavku Ostale obveze (Druga potraživanja) Neživotna osiguranja Uključuje obračunati, još neplaćeni porez na dohodak te obveze prema davatelju socijalnog osiguranja u iznosu 1.752.065,79 kuna (2011.: 1.704.000,36 kuna). Odgođeno plaćanje troškova U ovoj stavci (u bilanci neživotnih osiguranja) sadržana su rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u iznosu 2.961.017,10 kuna (2011.: 1.719.569,00 kuna). Iskazuju se sukladno hrvatskim računovodstvenim propisima u ovoj stavci (a ne u stavci Ostale pričuve). Potencijalne obveze i potencijalna potraživanja38 GRAWE je u svojstvu društva za osiguranje uključeno u nekoliko sudskih sporova. Ovi sporovi proizlaze iz uobičajenog poslovanja, u svezi s reguliranjem odštetnih zahtjeva i potraživanja od ugovaratelja osiguranja te drugih ugovornih odnosa. Uprava je uvjerena da su pričuve formirane za troškove sporova dostatne za sve sudske i izvansudske postupke o kojima ima saznanja. 37 38 Interni odnosi između bilance životnih i bilance neživotnih osiguranja prikazani su pod Ostala potraživanja. Izvanbilančni zapisi GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 47 Položeni instrumenti osiguranja Utvrđuje se sukladno odredbi MSFI-a 7.14 da je GRAWE za izvršenje obveza ili potencijalnih obveza položilo isključivo instrumente osiguranja koji su navedeni u Tablica 35: Stanje na 31.12. Obveznice Dionice Depoziti Izdane zadužnice 2012. THRK 5.082 2011. THRK 5.274 4.352 730 4.374 890 Tablica 35: Položeni instrumenti osiguranja za obveze i potencijalne obveze Instrumenti prikazani u Tablica 35 su: Depozit Založen u korist Hrvatskog ureda za osiguranje: U slučaju da Društvo ne bude u mogućnosti pravodobno izvršavati svoju obvezu uplate doprinosa za Garancijski fond, Hrvatski ured za osiguranje će kao založni vjerovnik aktivirati ovaj instrument radi osiguravanja izvršavanja obveza prema Garancijskom fondu. Zadužnice Vjerovnici su regionalna poduzeća za opskrbu energijom koji ovim instrumentom osiguravaju eventualna buduća potraživanja te Hrvatski ured za osiguranje, koji drži mjenicu u iznosu od 500.000 kuna kao instrument osiguranja plaćanja tekućih troškova poslovanja. Jamstva Na dan bilance nisu postojale nikakve obveze na temelju jamstava. Isto vrijedi za obveze ili potraživanja s naslova ročnica, opcija, swapova ili ostalih terminskih poslova u području ulaganja. Primljeni instrumenti osiguranja Tablica 36 prikazuje fer vrijednost financijske i nefinancijske imovine koja se drži kao instrument osiguranja za namirenje tražbine i kod koje za namirenje zalogom osigurane tražbine postoji odobrenje dužnika za prodaju: Stanje na 31.12. Obveznice Dionice Založna prava u obliku hipoteka na provizijama i plaćama na otkupnim vrijednostima polica životnog osiguranja 2012. THRK 24.346 2011. THRK 24.581 24.346 468 24.581 467 23.878 24.114 Tablica 36: Instrumenti osiguranja za potraživanja i potencijalna potraživanja Financijska imovina prikazana u Tablica 36, osim prisilne provedbe otkupa kod polica na temelju kojih su odobreni predujmovi, u izvještajnoj godini nije prodana ni založena. O ostvarenju nekih založnih prava na nekretninama (hipoteke) odlučuje se u sudskim sporovima koji su u tijeku. Ostvarenje tih založnih prava je ili još predmet spora ili iz nekih drugih razloga nije provedivo u kratkom roku. Stoga ta založna prava nisu obuhvaćena u Tablica 36. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 48 Bilješke uz stavke Računa dobiti i gubitka Društvo obavlja isključivo neposredne poslove osiguranja. Stoga u nastavku ne postoji podjela na posredne i neposredne poslove osiguranja. Prihodi od premija Zarađene premije39 Zaračunate bruto premije Bruto 41 Udio re. Neto THRK THRK THRK Ukupno Životna osiguranja Neživotna osiguranja 391.703 250.733 140.971 -41.211 -1.565 -39.646 350.492 249.167 101.325 Ukupno Životna osiguranja Neživotna osiguranja 392.680 245.928 146.752 -43.383 -1.509 -41.874 349.297 244.419 104.878 Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Bruto 41 Udio re. THRK THRK 2012. 2.882 -88 148 -185 2.733 98 2011. 2.189 -414 56 -62 2.133 -351 Isprav. vrij.40 Bruto THRK THRK 2.794 -37 2.831 -1.360 1.776 -6 1.782 -1.390 -1.360 -1.390 Zarađene premije Bruto Udio re.41 Neto THRK THRK THRK 393.226 250.881 142.344 -41.298 -1.751 -39.548 351.926 249.130 102.796 393.480 245.983 147.496 -43.797 -1.571 -42.226 349.683 244.412 105.271 Tablica 37: Zarađene premije. Pregled Životna osiguranja Zaračunate bruto premije 43 Bruto Udio re. THRK THRK Neto THRK Životna osiguranja Životno Rentno Dopunsko Kod kojeg osiguranik preuzima investicijski rizik 250.733 227.007 267 10.956 -1.565 -1.171 -380 249.167 225.835 267 10.576 12.503 -14 12.489 Životna osiguranja Životno Rentno Dopunsko Kod kojeg osiguranik preuzima investicijski rizik 245.928 220.440 467 11.259 -1.509 -742 -751 244.419 219.698 467 10.509 13.761 -16 13.746 Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Bruto 43 Udio re. THRK THRK 2012. 148 -185 148 -185 Isprav. vrij.42 Neto THRK THRK -37 -37 2011. 56 -62 -6 56 -62 -6 Tablica 38: Zarađene premije. Životna osiguranja 39 Zarađene bruto premije Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja 41 Udio reosiguratelja 42 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja 43 Udio reosiguratelja 40 GRAWE HRVATSKA D.D. Zarađene premije Bruto Udio re.43 Neto THRK THRK THRK 250.881 227.007 267 11.104 -1.751 -1.171 -565 249.130 225.835 267 10.539 12.503 -14 12.489 245.983 220.440 467 11.315 -1.571 -742 -813 244.412 219.698 467 10.502 13.761 -16 13.746 Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 49 Klasifikacija premije životnih osiguranja Zaračunate bruto premije Pojedinačno osiguranje Grupno osiguranje Životno osiguranje kod kojeg ugovaratelj osiguranja na sebe preuzima investicijski rizik 2012. THRK 250.733 238.166 64 2011. THRK 245.928 232.101 66 12.503 13.761 Tablica 39: Klasifikacija premije životnih osiguranja. Pojedinačno i grupno osiguranje Zaračunate bruto premije Ugovori s jednokratnom uplatom premije od toga životno osiguranje kod kojeg ugovaratelj osiguranja na sebe preuzima investicijski rizik Ugovori s obročnim plaćanjem premije od toga životno osiguranje kod kojeg ugovaratelj osiguranja na sebe preuzima investicijski rizik 2012. THRK 250.733 22.639 2011. THRK 245.928 10.577 594 579 228.094 235.351 11.909 13.182 Tablica 40: Klasifikacija premije životnih osiguranja. Ugovori s jednokratnom uplatom premije i ugovori s obročnim plaćanjem premije Zaračunate bruto premije Ugovori sa sudjelovanjem osiguranika u dobiti Ugovori bez sudjelovanja osiguranika u dobiti od toga životno osiguranje kod kojeg ugovaratelj osiguranja na sebe preuzima investicijski rizik 2012. THRK 250.733 224.772 25.960 2011. THRK 245.928 217.961 27.967 12.503 13.761 Tablica 41: Klasifikacija premije životnih osiguranja. Ugovori sa i bez sudjelovanja osiguranika u dobiti GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 50 Neživotna osiguranja Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Zaračunate bruto premije 45 Bruto Udio re. Neto Bruto THRK THRK THRK Neživotna osiguranja Nezgoda Zdravstveno Kasko: cestovna vozila Kasko: plovila Roba u prijevozu Požar i elementarne štete Ostalo imovina Odgovornost: cestovna vozila Odgovornost: plovila Odgovornost: ostalo Razni financijski gubici Putno 140.971 25.417 3.635 -39.646 -9.325 -1.047 101.325 16.092 2.588 11.796 -632 11.164 1.101 116 -1.041 -110 6.846 698 -661 38 25 2.340 372 1.296 -1.368 -333 -956 972 39 340 Neživotna osiguranja Nezgoda Zdravstveno Kasko: cestovna vozila Kasko: plovila Roba u prijevozu Požar i elementarne štete Ostalo imovina Odgovornost: cestovna vozila Odgovornost: plovila Odgovornost: ostalo Razni financijski gubici Putno 146.752 27.934 3.524 -41.874 -10.354 -992 104.878 17.580 2.532 -18 -9 -36 2011. 2.133 922 63 13.215 -1.652 11.562 1.111 211 -976 -185 135 26 Udio re. 45 THRK THRK 2012. 2.733 98 1.106 -235 -89 8 Isprav. vrij.44 Neto THRK THRK 45 Udio re.45 Neto THRK THRK THRK -1.360 -84 -16 142.344 26.440 3.529 -39.548 -9.560 -1.039 102.796 16.880 2.491 661 661 -123 12.335 -632 11.702 59 6 20 72 20 72 -33 -15 1.087 173 -1.041 -110 46 63 -5.572 1.274 142 240 383 -85 6.904 -5.332 1.572 36.662 -16.715 19.947 505 31 536 -540 36.627 -16.684 19.943 50.692 -1.885 48.806 354 354 -409 50.637 -1.885 48.752 25 -2 722 -661 61 55 -1 37 -11 -36 -52 -2 2.270 361 1.259 -1.313 -335 -956 957 26 303 -351 -169 -180 1.782 754 -117 -1.390 -18 -28 147.496 28.838 3.559 -42.226 -10.522 -1.172 105.271 18.316 2.387 871 871 -131 13.955 -1.652 12.302 -26 4 -26 4 -33 -12 1.052 203 -976 -185 75 18 7.066 -5.034 2.033 82 -262 -179 -92 7.056 -5.296 1.761 38.060 -17.678 20.382 -322 241 -81 -606 37.132 -17.437 19.695 50.948 -1.795 49.154 690 690 -417 51.222 -1.795 49.427 754 -662 92 -38 -38 -2 714 -662 52 2.389 384 1.157 -1.482 -336 -729 907 48 428 -80 9 -42 -57 5 -42 -46 -5 2.263 388 1.115 -1.459 -340 -729 804 48 386 23 -4 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja Udio reosiguratelja GRAWE HRVATSKA D.D. Bruto 2.831 872 -81 Tablica 42: Zarađene premije (bruto). Neživotna osiguranja 44 Zarađene premije Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 51 Ulaganja u financijske instrumente i ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti Prihodi od ulaganja u financijske instrumente i ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti Ukupno Prihodi od najma Prihodi od kamata Prihodi od dividendi Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja Ostali prihodi od ulaganja uključujući neto pozitivne tečajne razlike Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 143.444 158.417 11.925 11.926 119.284 107.631 142 139 7.482 713 4.611 38.008 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 15.714 16.090 15.471 12.406 90 153 1.216 2.469 Tablica 43: Prihodi od ulaganja u financijske instrumente i prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti. Pregled Ulaganja u financijske instrumente i ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti Ukupno Zemljišta i građevinski objekti Prihodi od najma Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih objekata Ulaganja koja se drže do dospijeća (HTM) Prihodi od kamata Neto pozitivne tečajne razlike (FV P/L) Ulaganja raspoloživa za prodaju (AFS) Prihodi od kamata Prihodi od dividendi Dobici od prodaje (realizacije) vlasničkih financijskih instrumenata dužničkih vrijednosnih papira Neto pozitivne tečajne razlike (FV P/L) Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FV P/L) Prihodi od kamata Prihodi od dividendi Dobici od prodaje (realizacije) vlasničkih financijskih instrumenata dužničkih vrijednosnih papira Nerealizirani dobici od ulaganja vlasničkih financijskih instrumenata dužničkih vrijednosnih papira Neto pozitivne tečajne razlike (FV P/L) Zajmovi i potraživanja (LAR) Prihodi od kamata Neto pozitivne tečajne razlike (FV P/L) Ostali prihodi od ulaganja Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 137.996 157.410 12.617 11.926 11.925 11.926 692 93.817 124.492 90.370 91.529 3.447 32.963 25.741 2.408 23.398 1.779 3 22 1.346 703 294 354 1.052 348 993 -95 538 299 230 228 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 15.665 16.029 13.925 13.727 198 1.455 1.424 12.785 11.028 1.757 1.546 234 90 69 21 -60 1.155 1.155 271 271 1.625 1.143 482 73 156 301 301 7 5.007 5.219 -212 275 71 17.904 13.989 3.915 381 15 Tablica 44: Prihodi od ulaganja u financijske instrumente i ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti. Analitički prikaz GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 52 Ostala ulaganja Ukupno Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FV P/L)46 Prihodi od dividendi Dobici od prodaje (realizacije) Nerealizirani dobici od ulaganja Neto pozitivne tečajne razlike (FV P/L) Zajmovi i potraživanja (LAR) Prihodi od kamata Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 5.448 1.007 5.381 901 139 117 5.142 10 100 67 67 773 106 106 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 49 61 49 49 61 61 Tablica 45: Prihodi od ustalih ulaganja. Analitički prikaz U izvještajnom razdoblju nisu naplaćeni ni obračunati prihodi od kamata od financijske imovine za koju je izvršen ispravak vrijednosti. Troškovi ulaganja u financijske instrumente i ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti Ukupno Troškovi ulaganja u zemljišta i građevinske objekte od toga amortizacija Realizirani i nerealizirani dobici i gubici od ulaganja Ostali troškovi ulaganja uključujući neto negativne tečajne razlike (FV P/L) Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 6.312 6.090 4.837 4.695 2.597 2.596 210 352 1.265 1.043 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 170 596 28 28 4 432 167 135 Tablica 46: Troškovi ulaganja u financijske instrumente i ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti. Pregled 46 Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 53 Ulaganja u financijske instrumente i ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti Ukupno Zemljišta i građevinski objekti Amortizacija Ostali troškovi građevinskih objekata Ulaganja koja se drže do dospijeća (HTM) Amortizacija Ulaganja raspoloživa za prodaju (AFS) Dobici od prodaje (realizacije) vlasničkih financijskih instrumenata dužničkih vrijednosnih papira Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FV P/L) Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) vlasničkih financijskih instrumenata dužničkih vrijednosnih papira Nerealizirani gubici vlasničkih financijskih instrumenata dužničkih vrijednosnih papira Neto negativne tečajne razlike (sve kategorije) Zajmovi i potraživanja (LAR) Amortizacija i ispravak vrijednosti Ostali troškovi ulaganja uključujući troškove iz financijskih transakcija Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 6.312 6.090 4.837 4.695 2.597 2.596 2.240 2.099 210 210 210 97 97 88 9 255 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 170 596 28 28 4 4 3 1 432 432 432 167 135 255 255 1.265 1.043 Tablica 47: Troškovi ulaganja u financijske instrumente i ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti. Analitički prikaz Ostala ulaganja Ukupno Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FV P/L)47 Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) Nerealizirani gubici Neto negativne tečajne razlike (sve kategorije) Tablica 48: Troškovi ostalih ulaganja. Analitički prikaz 47 Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja GRAWE HRVATSKA D.D. Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 1 2.458 1 2.458 1 7 2.452 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 54 Financijski rezultat ulaganja prema izvoru sredstava Prihodi od ulaganja i troškovi ulaganja prema izvoru sredstava raspoređeni su kako slijedi: Financijski rezultat ulaganja Ukupni prihodi od ulaganja Ukupni troškovi ulaganja Financijski rezultat ulaganja iz kapitala i slobodnih sredstava Prihodi od ulaganja iz kapitala i slobodnih sredstava Troškovi ulaganja Financijski rezultat ulaganja iz sredstava tehničkih pričuva osim posebne pričuve za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik Prihodi od ulaganja iz sredstava matematičke pričuve iz sredstava preostalih tehničkih pričuva Troškovi ulaganja od ulaganja iz sredstava matematičke pričuve od ulaganja iz sredstava preostalih tehničkih pričuva Financijski rezultat ulaganja iz sredstava posebnih pričuva za osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik Ukupni prihodi od ulaganja Ukupni troškovi ulaganja Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 137.131 149.869 143.444 158.417 -6.313 -8.548 3.434 5.318 3.678 8.925 -244 -3.607 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 15.544 15.494 15.714 16.090 -170 -596 1.165 209 1.167 251 -3 -41 128.163 146.110 14.379 15.285 134.231 134.231 148.592 148.592 14.547 15.839 -6.068 -6.068 -2.482 -2.482 14.547 -168 15.839 -555 -168 -555 5.534 -1.557 5.535 -1 901 -2.458 Tablica 49: Financijski rezultat ulaganja prema izvoru sredstava Financijski rezultat ulaganja matematičke pričuve osiguranja Sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga niže je prikazan financijski rezultat ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve u odnosu na prosječni iznos matematičke pričuve u promatranom razdoblju: Matematička pričuva osiguranja Financijski rezultat ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve Prosječni prinos ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve Tablica 50: Financijski rezultat ulaganja matematičke pričuve osiguranja GRAWE HRVATSKA D.D. 1.1. 31.12. prosjek 2012. THRK 1.971.060 2.051.358 2.011.209 128.163 6,4% 2011. THRK 1.842.493 1.971.060 1.906.777 146.109 7,7% Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 55 Podaci o Izdacima za osigurane slučajeve i Promjenama ostalih tehničkih pričuva Izdaci za osigurane slučajeve U stavci Izdaci za osigurane slučajeve sadržani su troškovi uprave razmjerno njihovom udjelu u poslovima obrade i likvidacije šteta. Likvidirane štete Promjena pričuva za štete Bruto Udio re.48 Neto THRK THRK THRK Ukupno Životna osiguranja Neživotna osiguranja 256.786 202.042 54.745 -10.545 -210 -10.334 246.242 201.832 44.410 Ukupno Životna osiguranja Neživotna osiguranja 224.500 166.765 57.734 -7.769 -458 -7.311 216.731 166.308 50.423 Bruto THRK 2012. 11.408 -2.420 13.828 2011. 18.498 4.476 14.023 Izdaci za osigurane slučajeve Udio re.48 Neto Bruto Udio re.48 Neto THRK THRK THRK THRK THRK -4.054 -57 -3.996 7.355 -2.477 9.832 268.195 199.622 68.573 -14.598 -267 -14.331 253.597 199.355 54.242 -4.482 -8 -4.474 14.016 4.466 9.549 242.998 171.241 71.757 -12.251 -466 -11.785 230.747 170.775 59.972 Tablica 51: Izdaci za osigurane slučajeve. Pregled Životna osiguranja Likvidirane štete Promjena pričuva za štete Bruto Udio re.48 Neto THRK THRK THRK Životna osiguranja Životno Rentno Dopunska Kod kojih osiguranik preuzima investicijski rizik 202.042 197.312 166 792 Životna osiguranja Životno Rentno Dopunska Kod kojih osiguranik preuzima investicijski rizik 166.765 162.999 102 1.317 -210 -40 -170 3.772 2.348 201.832 197.271 166 623 3.772 -458 -191 -267 166.308 162.809 102 1.049 2.348 Tablica 52: Izdaci za osigurane slučajeve. Životna osiguranja 48 Udio reosiguratelja GRAWE HRVATSKA D.D. Bruto THRK 2012. -2.420 -2.196 -223 Izdaci za osigurane slučajeve Udio re.48 Neto Bruto Udio re.48 Neto THRK THRK THRK THRK THRK -57 -1 -2.477 -2.196 -57 -280 199.622 195.116 166 569 -1 3.771 -1 2011. 4.476 4.456 -8 -6 4.466 4.450 16 -3 13 171.241 167.455 102 1.332 4 2.352 4 -267 -41 -226 199.355 195.075 166 343 3.771 -466 -196 -270 170.775 167.259 102 1.062 2.352 Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 56 Neživotna osiguranja Likvidirane štete Promjena pričuva za štete Bruto Udio re.49 Neto THRK THRK THRK Neživotna osiguranja Nezgoda Zdravstveno Kasko: cestovna vozila Kasko: plovila Roba u prijevozu Požar i elementarne štete Ostalo imovina Odgovornost: cestovna vozila Odgovornost: plovila Odgovornost: ostalo Razni financijski gubici Putno 54.745 6.466 1.639 -10.334 -2.785 -592 44.410 3.681 1.047 THRK 2012. 13.828 758 86 10.800 -53 10.747 -1.250 1.280 10 -1.047 -8 234 2 1.498 2 1.174 -710 463 9.659 -4.435 23.391 -549 18 -11 249 12 45 -145 Neživotna osiguranja Nezgoda Zdravstveno Kasko: cestovna vozila Kasko: plovila Roba u prijevozu Požar i elementarne štete Ostalo imovina Odgovornost: cestovna vozila Odgovornost: plovila Odgovornost: ostalo Razni financijski gubici Putno 57.734 7.160 1.824 -7.311 -2.208 -666 12.857 409 46 Izdaci za osigurane slučajeve Udio re. 49 Neto Bruto Udio re.49 Neto THRK THRK THRK THRK THRK 9.832 2.083 57 68.573 7.224 1.725 -14.331 -1.460 -621 54.242 5.764 1.104 -1.250 9.550 -53 9.497 -1.370 -1 128 1 2.778 12 -2.416 -9 362 3 2.067 -1.828 239 3.241 -2.538 702 5.224 3.333 -1.560 1.773 12.992 -5.996 6.997 22.843 6.926 -569 6.357 30.318 -1.118 29.200 8 69 -20 49 87 -31 57 104 12 45 52 4 323 -7 78 520 1 124 -93 4 427 5 124 50.423 4.952 1.158 271 -11 78 2011. 14.023 5.054 18 -4.474 -2.451 11 9.549 2.603 29 71.757 12.213 1.842 -11.785 -4.659 -655 59.972 7.554 1.187 -74 12.783 352 352 13.209 -74 13.135 -346 -39 63 7 952 3 -817 -3 135 1 1.361 50 -1.163 -42 198 8 Bruto -3.996 1.325 -29 735 -578 157 842 -408 434 1.577 -986 591 6.858 -2.874 3.984 1.915 -731 1.184 8.773 -3.605 5.168 27.237 -322 26.915 4.302 223 4.525 31.539 -99 31.440 1 -1 10 -15 -5 11 -16 -5 530 11 66 -203 474 11 90 -279 -4 195 7 90 1.004 21 156 -482 -4 522 17 156 327 11 66 Tablica 53: Izdaci za osigurane slučajeve. Neživotna osiguranja Napomena Sukladno propisanoj shemi Bilance i Računa dobiti i gubitka za društva za osiguranje Promjena pričuva za štete za Hrvatski ured za osiguranje prikazana je u gornjoj stavci, dok su naknade šteta za Hrvatski ured za osiguranje (Garancijski fond) prikazane u stavci Ostali osigurateljnotehnički izdaci. 49 Udio reosiguratelja GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 57 Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva Neto, od reosiguranja Bruto iznos Udio reosiguratelja Promjena matematičke pričuve, neto od reosiguranja Bruto iznos Udio reosiguratelja Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja Bruto iznos Udio reosiguratelja Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 80.084 128.629 80.298 128.567 -214 62 80.084 128.629 80.298 128.567 -214 62 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 775 -167 764 -3 11 -164 -25 -167 -36 -3 11 -164 800 800 Tablica 54: Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva Napomena Negativne vrijednosti predstavljaju smanjenje pričuve (knjigovodstveni prihod). Životna osiguranja Kod ugovora o životnom osiguranju ugovoreni iznos i iznos premije osiguranja iskazani su u eurima, te se i za naplatu premije i za formiranje matematičke pričuve vrši preračunavanje u kune primjenom tečaja eura na referentni datum. Stoga iz pričuve za prethodnu godinu nastaju dobici ili gubici iz tečajnih razlika eura prema kuni. Isti se na zahtjev Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga ne prikazuju pod stavkom Ostali prihodi/rashodi već pod Promjena matematičke pričuve. Budući da je pričuva, koja se iskazuje na dan bilance, denominirana u kunama, za njezino preračunavanje primjenjuje se tečaj koji vrijedi na dan bilance. Stoga iz pričuve za prethodnu godinu nastaju dobici ili gubici iz tečajnih razlika eura prema kuni. Isti se na zahtjev Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga ne prikazuju pod stavkom Ostali prihodi/rashodi već pod Promjena matematičke pričuve. Promjena matematičke pričuve osiguranja koja proizlazi iz promjena deviznog tečaja iznosila je: Promjena matematičke pričuve osiguranja. Bruto iznos Od toga uslijed promjene deviznog tečaja 2012. THRK 80.298 3.980 2011. THRK 128.567 36.237 Tablica 55: Udio promjena deviznog tečaja u povećanju matematičke pričuve osiguranja Neživotna osiguranja U 2012. formirana je dodatna pričuva za rizike koji nisu istekli (unexpired risk reserve, URR) u vrsti rizika Osiguranje plovila (Kasko osiguranje brodica) u iznosu 800.000 kuna. Navedeni iznos dobiven je kao rezultat Testa adekvatnosti osigurateljnotehničkih pričuva (LAT-Test)50, koji se u skladu s MSFI-em 4 provodi za svako izvještajno razdoblje.51 50 Objašnjenje uz test adekvatnosti pogledati na stranici 34 ovog dokumenta Stopa šteta u vrsti rizika Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila utvrđena na 31.12.2012. iznosi 248%. Utvrđena pričuva prijenosne premije nije bila dovoljna za potpuno osiguranje budućih troškova po ovoj vrsti osiguranja (za neistekla razdoblja polica na snazi na datum izvještavanja). 51 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 58 Podaci o Izdacima za obavljanje djelatnosti i razmjernim vrijednostima Izdaci za obavljanje djelatnosti Troškovi pribave Provizija Ostali troškovi pribave Raspoređeni troškovi pribave THRK THRK THRK Ukupno Životna osiguranja Neživotna osiguranja 30.095 18.080 12.016 69.481 37.919 31.562 879 Ukupno Životna osiguranja Neživotna osiguranja 26.334 12.780 13.554 66.202 35.791 30.411 -517 879 -517 Troškovi uprave Ukupno THRK 2012. 100.455 55.998 44.457 2011. 92.020 48.571 43.449 Izdaci za obavlj. djelat.52 Amortizacija opreme i ostalih mat. sredstava53 Plaće, porezi i doprinosi na plaće Ostali troškovi uprave Ukupno THRK THRK THRK THRK 2.883 2.290 594 12.451 5.604 6.847 13.160 6.091 7.069 28.495 13.985 14.510 128.950 69.984 58.967 2.845 2.275 570 11.407 5.164 6.243 10.043 6.627 3.417 24.296 14.066 10.230 116.316 62.637 53.678 THRK Tablica 56: Izdaci za obavljanje djelatnosti. Pregled Životna osiguranja Troškovi pribave Troškovi uprave Provizija Ostali troškovi pribave Raspoređeni troškovi pribave THRK THRK THRK Životna osiguranja Životno Rentno Dopunska Kod kojih osiguranik preuzima investicijski rizik 18.080 16.337 37.919 35.217 THRK 2012 55.998 51.554 499 1.909 1.244 Životna osiguranja Životno Rentno Dopunska Kod kojih osiguranik preuzima investicijski rizik Ukupno 53 Ostali troškovi uprave Ukupno THRK THRK THRK THRK THRK 2.407 5.604 5.178 1 245 6.091 5.719 2 266 13.985 12.971 4 692 69.984 64.526 4 3.099 793 2.037 34 180 104 318 2.355 12.780 11.281 35.791 32.143 2011. 48.571 43.424 287 1.642 1.929 2.275 2.042 1 104 5.164 4.635 2 237 6.627 5.948 4 304 14.066 12.625 7 645 62.637 56.049 7 2.574 1.212 2.007 3.218 128 290 372 789 4.007 Izdaci za obavljanje djelatnosti Amortizacija opreme i ostalih materijalnih sredstava GRAWE HRVATSKA D.D. Plaće, porezi i doprinosi na plaće 2.290 2.074 1 180 Tablica 57: Izdaci za obavljanje djelatnosti. Životna osiguranja 52 Izdaci za obavlj. djelat.52 Amortizacija opreme i ostalih mat. sredstava53 Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 59 Neživotna osiguranja Troškovi pribave Neživotna osiguranja Nezgoda Zdravstveno Kasko: cestovna vozila Kasko: plovila Roba u prijevozu Požar i elementarne štete Ostalo imovina Odgovornost: cestovna vozila Odgovornost: plovila Ostalo odgovornost Razni financijski gubici Putno Neživotna osiguranja Nezgoda Zdravstveno Kasko: cestovna vozila Kasko: plovila Roba u prijevozu Požar i elementarne štete Ostalo imovina Odgovornost: cestovna vozila Odgovornost: plovila Ostalo odgovornost Razni financijski gubici Putno Troškovi uprave Provizija Ostali troškovi pribave Raspoređeni troškovi pribave THRK THRK THRK 12.016 31.562 879 44.457 594 6.847 3.143 222 6.306 814 331 14 9.779 1.050 107 15 1.525 177 1.092 2.141 103 3.335 50 103 11 195 1 299 11 328 1.037 38 3.856 8.428 2.838 12.003 65 Plaće, porezi i doprinosi na plaće Ostali troškovi uprave Ukupno THRK THRK THRK THRK THRK 7.069 14.510 58.967 1.325 182 2.956 374 12.735 1.424 323 592 964 4.300 5 27 111 143 442 11 1.403 29 333 343 705 2.108 254 12.538 154 1.861 1.838 3.854 16.391 141 14.982 213 2.448 2.527 5.188 20.170 1 66 3 3 69 -2 784 10 114 117 241 1.025 48 2 18 18 38 86 161 2011. 5 23 15 44 205 Ukupno THRK 2012. 262 524 5 43 92 71 -2 13.554 30.411 -517 43.449 570 6.243 3.417 10.230 53.678 3.722 254 5.789 730 -579 10 8.932 994 108 13 1.188 150 650 82 1.947 246 10.879 1.240 1.292 2.648 58 3.998 51 562 308 921 4.920 96 18 11 -3 -1 104 18 9 3 2 13 117 18 376 998 -21 1.352 27 261 161 449 1.800 4.378 9.387 -23 13.742 148 1.756 942 2.846 16.588 2.994 10.512 56 13.561 197 2.158 1.181 3.536 17.097 -2 63 -6 506 9 102 47 1 -4 133 5 65 267 245 7 39 84 52 Tablica 58: Izdaci za obavljanje djelatnosti. Neživotna osiguranja 54 55 Izdaci za obavljanje djelatnosti Amortizacija opreme i ostalih materijalnih sredstava GRAWE HRVATSKA D.D. Izdaci za obavlj. djelat.54 Amortizacija opreme i ostalih mat. sredstava55 63 56 167 673 14 9 24 71 50 27 81 214 Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 60 Troškovi uprave uključujući obvezne poreze i doprinose Troškovi uprave sadržani su u stavkama Izdaci za obavljanje djelatnosti i Izdaci za osigurane slučajeve kako je prikazano u Tablica 5956. 2012. THRK 45.528 37.132 8.396 Ukupno Plaće Obvezni porezi i doprinosi za zaposlene 2011. THRK 42.408 33.624 8.784 Tablica 59: Troškovi uprave Sukladno hrvatskim računovodstvenim propisima izdaci za otpremnine kao i razne naknade radnicima su dijelom ili u cijelosti neto iznosi koji nisu sadržani u stavci Troškovi uprave. Rezervacije za neiskorištene godišnje odmore također su iskazane u stavci Ostali troškovi uprave. Naknade za usluge savjetovanja i revizije godišnjih financijskih izvještaja od strane revizorskog društva U stavci Izdaci za obavljanje djelatnosti sadržani su sljedeći troškovi: 2012. THRK Naknade za reviziju godišnjih financijskih izvještaja Naknade za porezno savjetovanje Druge usluge savjetovanja 2011. THRK 381 369 Tablica 60: Naknade za usluge savjetovanja i revizije godišnjih financijskih izvještaja od strane revizorskog društva Kvota šteta, kvota troškova i kombinirana kvota57 2012. Kvota šteta58 Neživotna osiguranja Nezgoda Zdravstveno Kasko: cestovna vozila Kasko: plovila Roba u prijevozu Požar i druge elementarne štete Ostalo imovina Odgovornost: cestovna vozila Odgovornost: plovila Ostalo odgovornost Osiguranje raznih financijskih gubitaka Putno Kvota troškova59 2011. Kombinirana kvota60 Kvota šteta58 Kvota troškova59 Kombinirana kvota60 47,7% 27,2% 48,6% 76,7% 248,0% 6,5% 46,4% 35,0% 59,4% 12,1% 22,4% 41,0% 48,0% 40,2% 34,5% 39,5% 6,1% 30,2% 44,1% 39,5% 9,6% 44,2% 88,8% 75,3% 88,8% 111,2% 287,5% 12,5% 76,5% 79,1% 98,9% 21,6% 66,6% 48,2% 42,3% 51,4% 93,8% 125,4% 23,1% 22,1% 23,2% 61,1% 1,6% 43,5% 36,1% 37,7% 34,6% 34,9% 10,8% 8,2% 25,2% 44,0% 33,1% 8,8% 29,1% 84,2% 80,0% 85,9% 128,7% 136,2% 31,3% 47,2% 67,2% 94,2% 10,4% 72,6% 0,4% 23,6% 24,0% 5,5% 18,1% 23,5% 9,8% 16,2% 26,1% 14,0% 19,2% 33,1% Tablica 61: Kvota šteta, kvota troškova i kombinirana kvota. Na bazi bruto iznosa 56 Podaci ne uključuju provizije za radnike Društva zaposlene u prodaji osiguranja. Na bazi bruto iznosa; prije predaje u reosiguranje 58 Kvota šteta = likvidirane štete / zarađena bruto premija 59 Kvota troškova = poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti) / zarađena bruto premija 60 Kombinirana kvota = kvota šteta + kvota troškova 57 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 61 Napomena Način obračuna predviđen Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga prilagođen je na sljedeći način: i za obračun kvote šteta i za obračun kvote troškova korištena je zarađena bruto premija u obračun kvote šteta ne ulaze ni provizije iz poslova reosiguranja niti udjeli u dobiti iz poslova reosiguranja Ovakav način obračuna korišten je stoga što bi se doslovnom primjenom Pravilnika u jednom slučaju koristila zarađena premija a u drugom slučaju zaračunata bruto premija. Tako dobivene kvote trebalo bi zbrojiti što bi dovelo do netočnog rezultata. Uključenje provizija iz poslova reosiguranja i udjela u dobiti iz reosiguranja, kako je predviđeno Pravilnikom, bilo bi po sadržaju ispravno ali tada bi se morao uzeti u obzir udio reosiguranja u isplaćenim štetama (kod isplata za osigurane slučajeve) odnosno udio reosiguranja u premiji. Ostale stavke Računa dobiti i gubitka Prihodi od provizija i naknada Navedene vrijednosti odnose se u cijelosti na provizije i udjele u dobiti iz poslova reosiguranja. Ostali osigurateljno-tehnički prihodi, neto od reosiguranja Ukupno Prihodi iz ranijih godina uključujući prihode od naplaćenih i već otpisanih potraživanja Prihodi od uslužnih šteta Provizije od prodaje graničnih osiguranja Prodaja dodatnih proizvoda Prihodi od zaračunatih opomena i zateznih kamata Ostali prihodi Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 479 589 29 255 195 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 1.412 1.135 46 74 83 532 10 121 52 293 121 751 177 82 252 333 209 Tablica 62: Ostali osigurateljno-tehnički prihodi Ostali osigurateljno-tehnički troškovi U skladu s propisanom shemom Bilance i Računa i dobiti i gubitka za društva za osiguranje u ovoj stavci sadržani su doprinosi za financiranje Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga u iznosu 237.100,80 kuna (2011.: 97.758,49 kuna) te doprinosi za financiranje Hrvatskog ureda za osiguranje u iznosu 292.838,43 kuna (2011.: 428.835,22 kuna). U ovoj stavci sadržane su i uplate u Garancijski fond za naknadu štete prouzročene nepoznatim i neosiguranim motornim vozilima u iznosu 429.569,08 kuna (2011.: 428.164,33 kuna). Nisu uključene Promjene pričuva za štete na temelju obračuna Garancijskog fonda pri Hrvatskom uredu za osiguranje. U ovoj stavci sadržan je uplaćeni doprinos iz prihoda od obveznog osiguranja automobilske odgovornosti u korist Hrvatskog zavoda za zdravstveno osiguranje za 2012. u iznosu 2.970.051,65 kuna (2011.: 3.122.777,83 kuna). GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 62 Ostali troškovi uključujući vrijednosna usklađenja Sukladno zakonskim odredbama ova stavka sadrži osim vrijednosnih usklađenja za potraživanja u iznosu 53.524,32 kuna (2011.: 67.722,27 kuna) između ostaloga i negativne tečajne razlike iz poslova reosiguranja u iznosu 245.290,74 kuna (2011.: 190.249,80 kuna). Troškovi za ranije godine iznose 4.686.899,86 kuna (2011.: 4.595.282,77 kuna). Porez na dobit61 Trošak poreza na dobit sastoji se od tekućeg poreznog troška i odgođenog poreznog troška. Porez na dobit kod revalorizacijskih pričuva koje su izravno priznate u kapitalu evidentiran je kao odgođeni porezni trošak te se prema potrebi knjiži u aktivi ili pasivi bilance. Odgođeni porezni trošak formira se osim toga za gubitke koji se ne mogu porezno priznati (vremenske razlike). Porez na dobit Tekući porezni trošak Odgođeni porezni trošak Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 5.079 5.403 4.458 5.813 621 -409 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 3.112 3.101 3.112 3.049 52 Tablica 63: Trošak poreza na dobit Iznos odgođenog poreznog troška izračunava se metodom bilančne obveze za sve privremene razlike između iskazanih vrijednosti imovine i obveza u godišnjim financijskim izvještajima po MSFI-u i vrijednosti priznatih u porezne svrhe, primjenom važeće stope poreza na dobit (20%). Prema MRS-u 12.47 iznos odgođenog poreznog troška vrednuje se primjenom poreznih stopa koje su važeće u trenutku realizacije ili koje se očekuju. U sadašnjem trenutku ne očekujemo promjenu stope poreza na dobit odnosno promjenu načina obračuna porezne osnovice. Odgođena porezna imovina ne procjenjuje se ako nije vjerojatno da će se sadržana porezna olakšica moći iskoristiti. 61 Trošak poreza na dobit GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 63 Ostali podaci Sudjelovanje u dobiti u životnom osiguranju s obilježjem štednje Udio u dobiti od kamate Za sve cjenike koji prema poslovnom planu predviđaju sudjelovanje osiguranika u dobiti obračunata je ukupna dobit62 u 2012. od 4,5% (2011.: 4,5%) neovisno o načinu plaćanja premije (jednokratna uplata ili obročno plaćanje). Za kapitalizirane ugovore obračunata je dobit od kamate od 4,0%. Navedene stope udjela u dobiti od kamate vrijede za 2012. godinu za osiguranja po isteku druge osigurateljne godine. Dodatni udio u dobiti Dodatni udio u dobiti izračunava se u promilima od osigurane svote glavnog osiguranja za slučaj smrti osiguranika ovisno o dobi po isteku plaćanja premije osiguranja na način opisan u poslovnom planu, ne uzimajući u obzir eventualno ugovorena dodatna osiguranja. Dodatni udio u dobiti može biti različito određen za pojedine skupine osiguranja, koje se razlikuju ovisno o vrsti osiguranja, pristupnoj dobi ili nekim drugim objektivnim karakteristikama (npr. osigurana svota). Ova dobit dodjeljuje se samo na onaj dio osigurane svote za koji je u neposredno proteklom razdoblju plaćena dospjela premija. Zaključni udio u dobiti U slučaju smrti osiguranika nakon druge godine trajanja osiguranja odobrava se zaključni udio u dobiti kao zbroj prethodno izračunatog udjela u dobiti od kamate i dodatnog udjela u dobiti, bez okamaćivanja. U slučaju isteka trajanja osiguranja izračunava se zaključni udio u dobiti u skladu s predstojećim osnovama za obračunavanje za udio dobiti od kamate, a pri tome se umjesto prethodnog razdoblja osiguranja uzima posljednje razdoblje osiguranja, bez okamaćivanja. U slučaju isteka trajanja plaćanja premije izračunava se zaključni udio u dobiti u skladu s predstojećim osnovama za obračunavanje za dodatni udio u dobiti, bez okamaćivanja. Broj radnika U 2012. bilo je zaposleno u prosjeku 646 radnika (2011.: 653), od kojih u prosjeku 462 zastupnika i voditelja tima (2011.: 468).63 Prosječan broj radnika računa se kao srednja vrijednost broja radnika na početku i na kraju izvještajnog razdoblja. Pravni odnosi Na dan bilance nije postojalo značajnih udjela u društvima sa sudjelujućim interesom. 62 63 Uključujući garantiranu dobit (tehničku) Podaci o broju radnika uključuju i članove Uprave GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 64 Povezana društva Krug povezanih društava obuhvaća društva za osiguranje i reosiguranje, banke, društva-kćeri za gradnju i upravljanje nekretninama kao i holdinge i društva za obavljanje uslužnih djelatnosti. Povezanost s ovim društvima očituje se između ostaloga kroz ugovore o reosiguranju te ugovore o obavljanju različitih upravnih poslova. Osobna jamstva Podaci o sastavu Uprave i Nadzornog odbora navedeni su u Izvještaju Uprave. Na dan bilance nisu postojala jamstva za članove Uprave i Nadzornog odbora. Članovima Uprave isplaćene su u 2012. naknade za njihov rad u iznosu 2.354.052 kuna (2011.: 2.321.495 kuna). Bivšim članovima Uprave nisu isplaćene ni plaće ni bilo kakve druge novčane naknade (uključujući plaćanja za mirovinu). Članovima Nadzornog odbora nisu isplaćene nikakve naknade. U Zagrebu, veljača 2013. Uprava Igor Pureta, mag. ing., MBA predsjednik Uprave Mag. Gerald Gröstenberger, MBA član Uprave GRAWE HRVATSKA D.D. Nataša Kapetanović, dipl. ing. članica Uprave Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 65 Adekvatnost kapitala i imovina za pokriće tehničke pričuve Adekvatnost kapitala I II III IV V Osnovni kapital, prema čl. 95. Zakona o osiguranju Temeljni kapital Pričuve kapitala Nematerijalna imovina Dopunski kapital, prema čl. 96. Zakona o osiguranju Revalorizacijske pričuve Jamstveni kapital (I.+II.) Stavke odbitka, prema čl. 97. Zakona o osiguranju Kapital (I.+II.–IV.) VI Izračun granice solventnosti 1 Granica solventnosti, prema čl. 98. (za životna osiguranja) odnosno čl. 99. (neživotna osiguranja) Zakona o osiguranju 2 Kapital 3 Više/manje kapitala (2–1) 4 1/3 granice solventnosti, prema čl. 98. (za životna) odnosno čl. 99. (neživotna osiguranja) Zakona o osiguranju 5 Jamstveni kapital 6 Više/manje jamstvenog kapitala (5–4) 7 Minimalni temeljni kapital, prema čl. 19. Zakona o osiguranju 8 Jamstveni kapital 9 Više/manje jamstvenog kapitala (8–7) 10 Više/manje kapitala (najniži iznos od 3, 6 i 9) Stupanj solventnosti Životna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 182.872 167.052 50.000 50.000 132.872 117.052 Neživotna osiguranja 2012. 2011. THRK THRK 76.717 69.846 40.000 40.000 37.045 30.392 328 546 -3.013 -3.013 76.717 66.833 182.872 -13.646 -13.646 153.406 182.872 153.406 76.717 66.833 92.758 90.238 24.304 24.304 182.872 90.114 153.406 63.167 76.717 52.413 66.833 42.529 30.919 30.079 8.101 8.101 182.872 151.953 153.406 123.326 76.717 68.616 66.833 58.731 22.500 22.500 22.500 22.500 182.872 160.372 90.114 153.406 130.906 63.167 76.717 54.217 52.413 66.833 44.333 42.529 197,2% 170,0% 315,7% 275,0% Tablica 64: Adekvatnost kapitala Napomena Pravilnik o načinu izračuna granica solventnosti (adekvatnosti kapitala) društva za osiguranje donesenog od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga predviđa mogućnost uračunavanja sredstava (pozitivne) revalorizacijske pričuve ali isključivo uz prethodno odobrenje nadzornog tijela (uz plaćanje pristojbe). Društvo nije pribavilo spomenuto odobrenje. Na dan bilance Društvo bilježi i u bilanci životnih i bilanci neživotnih osiguranja pozitivnu revalorizacijsku pričuvu koja proizlazi isključivo iz revalorizacije vrijednosnih papira s burzovnom kotacijom. Kada bismo uračunali te vrijednosti, stupanj solventnosti u skupini životnih osiguranja povećao bi se na 240,7% a u skupini neživotnih osiguranja na 319,1%. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 66 Imovina za pokriće tehničkih pričuva osiguranja Pregled ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve i traženo pokriće Dozvoljeni % Ostvareni iznos THRK 2.156.439 2.156.439 2.029.503 1.921.449 108.054 Ostvareni % Imovina za pokriće matematičke pričuve 104,6% I Ulaganja predviđena člankom 122. stavkom 1 Zakona o osiguranju 100,0% 104,6% 1 vrijednosni papiri (1.1 do 1.3) 100,0% 98,4% 1.1 izdavatelj RH 93,2% 1.3 izdavatelj HBOR 5,2% Redni broj 1 i 2 najmanje 50,0% 5 Obveznice i drugi dužnički vrijednosni papiri kojima se trguje na uređenom tržištu 2.206 0,1% vrijednosnih papira u RH Redni broj 3, 4 i 5 zajedno najviše 35,0% 6 Dionice kojima se trguje na uređenom tržištu vrijednosnih papira u RH 25,0% 3.617 0,2% 8 Predujmovi i zajmovi na temelju ugovora o osiguranju 30,0% 23.878 1,2% 10 Depoziti u bankama sa sjedištem u RH 2.780 0,1% Redni broj 9 i 10 u istu banku ili više povezanih banaka najviše 5%, a zajedno najviše 30,0% 13 Vlasništvo nekretnine i druga stvarna prava na nekretnini (pravo građenja, pravo služnosti) ako je vlasništvo ili drugo stvarno pravo na nekretnini upisano u zemljišnoj knjizi u RH u korist društva za osiguranje, ako se od njih ostvaruje prinos, ako je ku30,0% 94.049 4,6% povna cijena bila određena procjenom ovlaštenog sudskog vještaka, te ako su oslobođene svih tereta (jedna odnosno više nekretnina koje su međusobno povezane tako da čine jednu cjelinu najviše 10%) 14 Sredstva na poslovnom računu društva za osiguranje 3,0% 405 0,0% II Ulaganja predviđena člankom 122. stavkom 2. Zakona o osiguranju 15,0% III Ulaganja predviđena člankom 122. stavkom 3. Zakona o osiguranju (ulaganja uz suglasnost nadzornog tijela) Napomena: Ulaganja iz članka 122. stavka 1. točke 5., 6., 7., 8., 9., 10. i 13. Zakona o osiguranju istom izdavatelju odnosno istom zajmoprimcu (ulaganja navedena u ovoj tablici od rednog broja I.5 do I.11) zajedno ne smiju prelaziti 5% traženog pokrića matematičke pričuve. Iznimno, ako ulaganja navedena u ovoj tablici od rednog broja I.5 do I.11 ukupno iznose manje od 40% traženog pokrića matematičke pričuve, tada ulaganja istom izdavatelju odnosno istom zajmoprimcu zajedno ne smiju prelaziti 10% traženog pokrića matematičke pričuve. Tablica 65: Ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve 1 Matematička pričuva 3 Pričuve za štete 5 Traženo pokriće matematičke pričuve (1+2+3+4) Iznos THRK 2.051.610 10.969 2.062.579 6 Imovina za pokriće matematičke pričuve 7 Traženo pokriće matematičke pričuve 8 Razlika (7-6) 2.156.439 2.062.579 -93.860 Tablica 66: Ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu. Traženo pokriće matematičke pričuve GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 67 Podaci o ročnoj usklađenosti imovine za pokriće matematičke pričuve s obvezama iz ugovora o osiguranju Ulaganja za pokriće Ukupno <1 godine 1-3 godine 3-5 godina 5-10 godina 10-15 godina 15-20 godina >20 godina64 THRK 2.156.439 6.802 627.222 108.054 1.320.311 94.049 Traženo pokriće THRK 2.062.579 124.778 240.877 252.377 748.903 390.371 147.275 157.997 Tablica 67: Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu. Ročna usklađenost Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve i traženo pokriće Dozvoljeni % Ostvareni iznos THRK 263.128 263.128 249.169 249.169 Ostvareni % Imovina za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve 105,4% I Ulaganja predviđena člankom 115. stavkom 1. Zakona o osiguranju 100,0% 105,4% 1 Vrijednosni papiri (1.1 do 1.3) 100,0% 99,8% 1.1 izdavatelj RH 99,8% 5 Obveznice i drugi dužnički vrijednosni papiri kojima se trguje na uređenom tržištu 4.001 1,6% vrijednosnih papira u RH Redni broj 3, 4 i 5 zajedno najviše 35,0% 10 Udjeli i dionice investicijskih fondova koji su registrirani u RH 40,0% 1.165 0,5% 11 Zajmovi osigurani založnim pravom na nekretnini odnosno prijenosom prava vlasništva, ako je založno pravo upisano u zemljišnoj knjizi u RH ili državi članici, te ako vrijednost zajma nije veća od 60% tržišne vrijednosti nekretnine procijenjene od ovlaštenog 20,0% 141 0,1% sudskog procjenitelja. U slučaju da je na nekretnini već upisano jedno ili više založnih prava, vrijednost zajma ne smije biti veća od 60% tržišne vrijednosti nekretnine umanjene za vrijednost već upisanih založnih prava. Jednom zajmoprimcu najviše 2%. 13 Depoziti u bankama sa sjedištem u RH 1.169 0,5% Redni broj 12 i 13 u istu banku ili više povezanih banaka najviše 5%, a zajedno najviše 30,0% 17 Sredstva na poslovnom računu društva za osiguranje 3,0% 7.483 3,0% II Ulaganja predviđena člankom 115. stavkom 2. Zakona o osiguranju 15,0% III Ulaganja predviđena člankom 115. stavkom 3. Zakona o osiguranju Napomena: Ulaganja iz članka 115. stavka 1. točke 5. do 10. Zakona o osiguranju istog izdavatelja (ulaganja navedena u ovoj tablici od rednog broja I.5 do I.10) i ulaganja iz članka 115. stavka 1. točke 11. do 14. Zakona o osiguranju jednom zajmoprimcu (ulaganja navedena u ovoj tablici od rednog broja I.11 do I.14, osim depozita uključenih u redni broj I.12) zajedno ne smiju prelaziti 5% traženog pokrića tehničke pričuve. Iznimno, ako ulaganja navedena u ovoj tablici od rednog broja I.5 do I.14 (osim ulaganja pod rednim brojem I.12 i I.13) ukupno iznose manje od 40% traženog pokrića tehničke pričuve, tada ulaganja jednom izdavatelju odnosno jednom zajmoprimcu zajedno ne smiju prelaziti 10% traženog pokrića tehničke pričuve. Tablica 68: Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve 64 Za nekretnine se podrazumijeva ročnost viša od 20 godina. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 68 1 3 5 6 Pričuve za prijenosne premije Pričuve šteta Druge tehničke pričuve osiguranja Traženo pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve (1+2+3+4+5) Iznos THRK 60.839 188.074 800 7 Imovina za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve 8 Traženo pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve 9 Razlika (8-7) 249.713 263.128 249.713 -13.415 Tablica 69: Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve. Traženo pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve Podaci o ročnoj usklađenosti imovine za pokriće tehničke pričuve s obvezama iz ugovora o osiguranju Ulaganja za pokriće Ukupno <1 godine 1-3 godine 3-5 godina 5-10 godina 10-15 godina 15-20 godina >20 godina65 THRK 263.128 73.242 52.296 59.276 78.173 Traženo pokriće THRK 249.713 119.730 60.050 37.263 32.671 141 Tablica 70: Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve. Ročna usklađenost 65 Za nekretnine se podrazumijeva ročnost viša od 20 godina. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 69 Izvještaj o rizicima Opis glavnih rizika i neizvjesnosti s kojima se Društvo suočava Poslovanje je i u 2012. bilo pod utjecajem teške gospodarske krize. Ishodište krize bilo je prvenstveno u krivom vrednovanju i nedovoljnoj procjeni potencijalnih rizika kod pojedinačnih oblika ulaganja. Upravljanje poduzećem usklađeno s rizicima u središtu je svih gospodarskih aktivnosti koje su usmjerene na postizanje trajnog učinka. Sustavi koji podržavaju upravljanje rizicima stoga moraju biti učinkoviti. Ciljevi i strategije upravljanja rizicima Glavna poslovna svrha društva za osiguranje je preuzimanje rizika uz naknadu. Stoga je važno da naš portfelj ima visok stupanj transparentnosti, kako bismo mogli točno poznavati i vrednovati preuzete rizike. Pod upravljanjem rizicima podrazumijevaju se sve mjere za prepoznavanje i smanjenje rizika, kojima je Društvo izloženo kao poduzeće za osiguranje i pružanje financijskih usluga, dakle sveukupnost smjernica koje su međusobno usklađene i koordinirane, mjera i postupaka za prepoznavanje, nadziranje i obranu od rizika. Promjenom zakonskih, ekonomskih i političkih uvjeta mogu se naravno promijeniti i pojedinačni rizici i njihovo vrednovanje unutar poduzeća. U tom smislu se upravljanje rizicima treba promatrati kao dinamičan proces. Na taj način moguće je svjesno i ciljano prihvaćanje rizika i njihovo sistematično vrednovanje, upravljanje, nadziranje kao i pripremanje alternativnih mjera, kako bi se protiv potencijalnih štetnih događaja moglo pravovremeno postupati. Sustavom upravljanja rizicima, koji je individualno prilagođen društvu GRAWE i učinkovitim procesima kontrole moguće je postizanje kako financijskih i strateških ciljeva Društva te osiguravanje kontinuiteta poslovanja, tako i ispunjenje zakonski utvrđene granice solventnosti. Organizacija upravljanja rizicima Uprava Društva odgovorna je za uspostavu i primjenu sustava upravljanja rizicima kao i upravljanje rizicima poduzeća. U organizaciju upravljanja rizicima uključene su sve razine rukovođenja u poduzeću. Rukovodeće osobe su kao upravitelji rizika odgovorne i za identifikaciju, vrednovanje i upravljanje rizicima unutar njihovog vlastitog područja odgovornosti. Pri tome je stavljen poseban naglasak na jasno raspoređivanje bitnih pojedinačnih rizika imenovanim upraviteljima rizika. Uprava prikuplja pojedinačne izvještaje i upozorenja na rizike od upravitelja rizika, analizira ih i vrednuje zajedno s odgovornom osobom za upravljanje rizicima. Osim toga se redovito održavaju konzultacije sa stožerom za rizike koji je osnovan u koncernu. Interna revizija kao operativno neovisna instancija nadzire po nalogu Uprave postojeće strukture i procese kao i poštivanje zahtjeva postavljenih od strane nadzornog tijela. Ona pruža stručnu podršku Upravi u postizanju ciljeva poduzeća vrednujući učinkovitost upravljanja rizicima, internih kontrola i procesa rukovođenja i nadziranja, te tako pridonosi njihovom optimiranju. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 70 Izvješćivanje o rizicima Pojedinačni upravitelji rizika provode vrednovanje rizika u redovitim i utvrđenim vremenskim razmacima. Osim toga je predviđeno trenutačno izvješćivanje u slučaju dostizanja definiranog praga vrijednosti. Procjene rizika i razlozi koji su doveli ili mogli dovesti do nastupa određenog rizika po potrebi se analiziraju s upraviteljima rizika i predstavljaju osnovu za izvješćivanje o rizicima, koje se dijeli prema povodu za izvješćivanje. S jedne strane izrađuje se ukupna procjena rizika koji se odnose na budućnost, a s druge strane vrši se redovito izvješćivanje retrospektivno o rizicima koji su zaista nastupili u prošlosti. Komunikacija o rizicima Komunikacija o rizicima predstavlja važan oslonac u svakom sustavu upravljanja rizicima. Što se više informacija i činjenica u kontekstu upravljanja rizicima razmijeni s našim upraviteljima rizika, to će biti uspješnije prepoznavanje potencijalnih rizika u svakodnevnom radu i vlastitim područjima odgovornosti. U sklopu sastanaka i radionica kontinuirano se prosljeđuju relevantne informacije iz područja upravljanja rizicima. Bitni rizici Podjela bitnih rizika koji se odnose na naše poduzeće u nadređene kategorije rizika ima za svrhu učinkovitije upravljanje rizicima. Rizik osiguranja Rizik osiguranja (underwriting risk) odnosi se na rizik koji može nastati ako stvarne isplate šteta i naknada premašuju neto-knjigovodstveni iznos obveza iz osiguranja zbog slučajnosti, pogrešaka i/ili promjena okolnosti. Mjera koju GRAWE poduzima protiv rizika izrazito velikih izdataka za štete uslijed izvanrednih štetnih događaja je primjena odgovarajuće politike reosiguranja. Osim toga, ne analiziramo samo preuzete rizike na osnovu pojedinačnih rizika nego dodatno ispitujemo našu izloženost („exposures“) događajima koji mogu pogoditi veliki broj preuzetih rizika. Neživotna osiguranja U segmentima osiguranje od posljedica nesretnog slučaja i osiguranje elementarnih šteta ugovoreno je za slučaj nastupa eventualne kumulacije događaja ili iznadprosječne visine šteta odgovarajuće neproporcionalno reosiguranje s limitiranim samopridržajem. Kako bi se dalekosežno isključio rizik platne nesposobnosti reosiguravatelja, Društvo raspoređuje poslove reosiguranja neposredno ili posredno, daljnjim preraspoređivanjem na razini koncerna, na veliki broj međunarodnih društava za reosiguranje, koja sva, bez iznimke, imaju izvrstan bonitet. Životna osiguranja Osigurateljni rizici u životnim osiguranjima su biometrijski rizik, rizik storna i rizik kamatnog jamstva. Pažljivim razvojem proizvoda i stalnim aktuarskim analizima Društvo osigurava da korišteni temelji za izračun budu adekvatni i sadržavaju dovoljne sigurnosne marže. Neželjene, veće promjene rezultata rizika dodatno se sprečavaju primjenom odgovarajuće politike reosiguranja. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 71 Rizici ulaganja Rizik ulaganja kapitala obuhvaća u prvom redu kreditni rizik, rizik likvidnosti i tržišni rizik. Kapitalna ulaganja Društva temelje se uglavnom na formiranju djelotvornih portfelja i vodeći pri tome računa o cjelokupnoj izloženosti riziku poduzeća. Sukladno utvrđenoj strategiji, čiju provedbu prati interna revizija, vrši se široka disperzija ulaganja u odgovarajuće tržišne segmente (benchmark). Strukturirani proizvodi koriste se s ciljem troškovne učinkovitosti i poboljšanja rizičnog profila samo u okviru strateški odabrane alokacije imovine. Pri utvrđivanju dopuštenog volumena uzima se u obzir povećani stupanj rizičnosti predviđenih kategorija imovine. Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja nisu obuhvaćena u razmatranja u daljnjem tekstu o rizicima ulaganja s obzirom da investicijski rizik snosi ugovaratelj osiguranja. Kreditni rizik Kreditni rizik definira se kao rizik kojem je društvo izloženo u slučaju da druga ugovorna strana ne može ispuniti svoju obvezu plaćanja. Rizik boniteta valja promatrati kao oblik kreditnog rizika i predstavlja opasnost da se bonitet korisnika kredita pogorša nakon početka korištenja kredita ili nakon kupnje neke vrijednosnice. Mjera koju Društvo poduzima protiv rizika boniteta su strogi uvjeti u pogledu kreditnog rejtinga izabranih izdavatelja vrijednosnica. Ukupna izloženost riziku nenaplativosti (total credit risk exposure) Tablica 71 prikazuje sukladno MSFI-u 7.36 (a) maksimalni rizični potencijal pojedinačnih stavki bilance, uključujući eventualne derivativne financijske instrumente. Pri tome nisu uzeti u obzir mogući ublažavajući učinci sporazuma o „netiranju“ ili sličnih sporazuma. Ukupno Financijski instrumenti Financijski instrumenti osim derivativnih financijskih instrumenata Financijski instrumenti koji se drže do dospijeća (HTM) Ulaganja raspoloživa za prodaju (AFS) Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FV P/L) Depoziti, zajmovi i potraživanja (LAR) kao dio stavke Ostala ulaganja zajmovi i potraživanja LAR66 Novac u banci Derivativni financijski instrumenti Tablica 71: Kreditni rizik. Ukupna izloženost nenaplativosti 66 Isključivo potraživanja; umanjeno za interne odnose GRAWE HRVATSKA D.D. 2012. THRK 2.492.157 2.492.157 2.492.157 1.721.091 655.410 3.732 85.169 32.881 52.288 26.755 2011. THRK 2.316.619 2.316.619 2.316.619 2.016.257 20.607 3.424 250.994 193.262 57.732 25.337 Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 72 Rizik nenaplativosti prema bonitetu Kvaliteta kreditnog rizika financijskih instrumenata navedena je sukladno MSFI-u 7.36 (c). Ukupna izloženost riziku nenaplativosti Financijski instrumenti Financijski instrumenti bez derivativnih financijskih instrumenata Ulaganja koja se drže do dospijeća (HTM) Ulaganja raspoloživa za prodaju (AFS) Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FV P/L) Depoziti, zajmovi i potraživanja (LAR) kao dio stavke Ostala ulaganja zajmovi i potraživanja LAR67 Novac u banci Derivativni financijski instrumenti AAA do ATHRK 3.732 3.732 3.732 BBB+ do BBBTHRK BB+ i niže THRK 2.400.129 2.400.129 2.400.129 1.721.091 643.983 Bez ocjene THRK 88.294 88.294 88.294 8.300 8.300 76.867 24.579 52.288 11.427 3.732 Tablica 72: Kreditni rizik. Bonitet Kreditni rejting financijskih instrumenata u Tablica 72 je tzv. composite rejting. Composite rejting je prosjek ocjena kreditnog rizika od strane četiriju agencija za ocjenu kreditnog rizika, a to su Moody‘s68, S&P69, Fitch70 i DBRS71, pri čemu ocjene svih četiriju agencija ulaze ravnopravno u prosjek. Composite rejting je konzervativni kreditni rejting, tako da u slučaju da se ocijenjeni rejting nalazi između dviju kategorija kreditnog rejtinga, automatski dodjeljuje lošiji rejting. Napomena Nakon što je kreditna agencija S&P dana 14.12.2012. snizila kreditni rejting obveznica čiji je izdavatelj Republika Hrvatska (na BB+), dana 1.2.2013. uslijedila je nova ocjena koju je objavila agencija Moody’s. Premda je posljednja ocjena (Ba1) bila poznata tek nakon datuma bilance, ipak je uvrštena u gornji prikaz.72 Composite rejting nije raspoloživ ako je obveznica vrednovana samo od strane jedne agencije za ocjenu kreditnog rizika. U tom slučaju konzultira se kao druga po redu agencija S&P, kao treća Moody‘s, zatim Fitch. Financijski instrumenti bez ocjene su kao takvi i navedeni. Analiza dospjelih a nenaplaćenih ulaganja i potraživanja Sukladno MSFI-u 7.36 (c)-(d) ne dajemo tabelarni prikaz dospjelih a nenaplaćenih ulaganja i potraživanja za koje još nije izvršeno umanjenje vrijednosti. Stavke navedene u bilanci za koje nije izvršen ispravak vrijednosti još nisu dospjele a nenaplaćene. Rizik likvidnosti Rizikom likvidnosti smatra se rizik nemogućnost podmirenja kratkoročnih ili budućih obveze plaćanja ili mogućnost njihovog podmirenja samo pod izmijenjenim uvjetima. Jedan dio rizika likvidnosti čini i opasnost, da se sredstva za refinanciranje u slučaju poteškoća s likvidnošću mogu osigurati samo uz veću kamatnu stopu ili da pojedine oblike imovine nije moguće transformirati u novac bez gubitka. 67 Isključivo potraživanja; umanjeno za interne odnose Moody’s Investors Service, New York 69 Standard and Poor’s Corporation, New York 70 Fitch Ratings, New York i London 71 DBRS Ltd. (bivši Dominion Bond Rating Service), Toronto 72 Da nije uzeto u obzir snižavanje kreditnog rejtinga od strane agencije Moody’s koje je objavljeno nakon datuma bilance, obveznice Republike Hrvatske u vrijednosti 2.365.075 kuna bile bi svrstane u kategoriju BBB+ do BBB-. Poziciju BB+ i niže u tom slučaju bi trebalo umanjiti za navedeni iznos. 68 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 73 Društvo upravlja likvidnošću na način da u svakom trenutku ima na raspolaganju dovoljno sredstava da može u roku ispuniti svoje obveze. Središnja riznica dobiva od stručnih odjela podatke na dnevnoj bazi o obavljenim transakcijama koje se odnose na pojedinačnu organizacijsku jedinicu Društva. Tako se uz pomoć plana novčanih tokova, koji se odnosi na dugoročno razdoblje i u kojem se uzima u obzir kretanje naknada iz osiguranja, problemi s likvidnošću mogu izbjeći i prije njihovog nastanka. Ostvareni prihodi od kapitalnih ulaganja mogu se pretežitim dijelom iskoristiti za ponovno ulaganje. Tržišni rizici73 Tržišni rizici također imaju važnu ulogu. Oni predstavljaju rizike od gubitka u portfelju vrijednosnih papira koji nastaju kao posljedica promjene cijena na tržištu. Tržišni rizici relevantni za Društvo u pravilu su valutni rizik, rizik promjene kamatne stope i rizik pada cijene dionica. Rizik promjene kamatne stope Društvo je ulaganjem u ukamative financijske instrumente izloženo riziku promjene kamatne stope. Tablica 73 prikazuje profil kamatonosnih financijskih instrumenata na dan bilance. Ukupno Obveznice Ulaganja koja se drže do dospijeća (HTM) Ulaganja raspoloživa za prodaju (AFS) Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FV P/L) Depoziti, zajmovi i potraživanja (LAR) Depoziti Zajmovi Tablica 73: Tržišni rizici. Rizik promjene kamatne stope 73 Nazivaju se još i cjenovni rizici. GRAWE HRVATSKA D.D. 2012. S promjenjiS fiksnom vom kamakamatom tom THRK THRK 2.401.356 2.368.807 1.721.091 643.983 3.732 32.550 8.300 24.249 2011. S promjenjiS fiksnom vom kamakamatom tom THRK THRK 2.224.150 2.031.219 2.016.257 11.538 3.424 192.932 168.586 24.346 Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 74 Valutni rizik GRAWE vrši ulaganja u načelu u valutnoj i po mogućnosti ročnoj usklađenosti s preuzetim obvezama. Životna osiguranja Aktiva Neživotna osiguranja THRK Ulaganja (D)74 THRK Ukupno HRK EUR ostale valute 2.403.492 176.085 2.227.408 2.233.917 105.265 2.128.652 Pasiva Tehničke Ukupno pričuve (C)74 THRK THRK 2012. 2.403.492 2.066.604 232.269 2.171.223 2.066.604 Ukupno HRK EUR ostale valute 2.247.299 180.330 2.066.959 10 2.090.548 106.986 1.983.562 2011. 2.247.299 1.988.874 219.851 2.027.448 1.988.874 Ukupno Aktiva Ukupno THRK Ulaganja (D)74 THRK Pasiva Tehničke Ukupno pričuve (C)74 THRK THRK 421.419 247.042 174.377 278.065 151.571 126.494 421.419 358.947 62.472 291.339 239.689 51.651 401.051 172.721 228.330 244.708 68.288 176.420 401.051 333.340 67.712 279.481 228.731 50.750 Tablica 74: Tržišni rizici. Valutni rizik Napomena Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte iskazana su isključivo u kunama. Rizik pada cijene dionice Kod ulaganja na tržišta dionica rizik se diversificira putem selekcije vrijednosnih papira specifičnih za pojedinu gospodarsku granu i regiju odnosno putem osnovne selekcije vrijednosnih papira. Osim toga, rizik bi se mogao dodatno smanjiti korištenjem derivativnih financijskih instrumenata. Društvo nadzire koncentraciju rizika u svom dioničkom portfelju prema regijama. Ukupno RH Države članice EU-a Države izvan EU-a (osim RH) 2012. THRK 11.427 4.277 2.260 4.889 2011. THRK 9.069 4.524 3.082 1.463 Tablica 75: Tržišni rizici. Rizik pada cijene dionice Ulaganja u vlasničke vrijednosne papire čine udjeli u fondovima a prikaz obuhvaća zemlje iz kojih dolaze važniji dionički portfelji pojedinih fondova (Tablica 75). Rizična vrijednost (VaR) Izloženost investicijskog portfelja nadređenom tržišnom riziku izračunava se na razini koncerna primjenom VaR-metode. Rizična vrijednost pokazatelj je kojim se mjeri maksimalni potencijalni gubitak jedne određene pozicije rizika s određenom vjerojatnošću unutar određenog vremenskog horizonta. Rizična vrijednost izračunava se za sva društva koncerna uz statističku pouzdanost od 99,5 posto i držanje vrijednosnica na rok od jedne godine. Izračun se vrši na osnovu podataka iz prošlosti i korelacije iz posljednjih pet kalendarskih godina. Na temelju tih podataka provode se Monte-Carlo-simulacije, kako bi se izmjerila izloženost riziku određenog portfelja. U izračun su uključeni opcijski poslovi u skladu s kategorizacijom „underlyinga“ na koje su vezani. 74 Slovo u zagradi odnosi se na oznaku pozicije u shemi Bilance GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 75 Tablica 76 prikazuje pokazatelje rizične vrijednosti pri čemu su uzete u obzir različite razine pouzdanosti. Razina pouzdanosti Niska Srednja Visoka / obvezno se primjenjuje 95,0% 97,0% 99,5% Niska Srednja Visoka / obvezno se primjenjuje 95,0% 97,0% 99,5% Kamatni rizik THRK 2012 -104.288 -132.868 -217.058 2011 -14.490 -38.063 -108.132 Dionički rizik Diversifikacija75 Ukupno THRK THRK THRK -3.632 -4.296 -6.252 12.058 13.781 18.857 -95.862 -123.382 -204.453 -2.046 -2.425 -3.544 1.992 2.285 3.144 -14.543 -38.203 -108.532 Tablica 76: Rizična vrijednost Rizična vrijednost prikazana s razinom pouzdanosti od 99,50% daje statistički izračun tržišnog rizika s vjerojatnošću nastupa tog rizika jednom u 200 godina. Ovaj maksimalni potencijalni rizik gubitka opisuje valjanost i kvalitetu odabrane strategije ulaganja. Operativni rizici Informacijska tehnologija i sustav računalne obrade podataka GRAWE je kao moderno društvo za osiguranje ovisno o učinkovitom funkcioniranju sustava računalne obrade podataka. Posljedice pogrešaka u poslovanju, u programiranju i primjeni sustava računalne obrade podataka moraju se isključiti u najvećoj mogućoj mjeri. To se osigurava prvenstveno implementacijom infrastrukture koja je jedinstvena za cijeli koncern i brigom o sustavu iz središnjice. U svrhu osiguranja vlastite računalne mreže od štetnih utjecaja izvana na razini koncerna je implementiran kompleksan koncept sigurnosti. Infrastrukturnim poboljšanjem koje je provedeno 2007. godine i prostornom odvojenošću regionalnog računovodstva i računovodstva koncerna rizik od uništenja odnosno neraspoloživosti informacijskog sustava značajno je smanjen. Istovremeno je kroz tehničku doradu postignuto dodatno poboljšanje učinkovitosti. Radnici Radnici društva imaju temeljita stručna znanja, stečena kroz naše strukturirane i modularno ustrojene programe edukacije i usavršavanja, te za nas kao društvo za pružanje financijskih usluga predstavljaju izrazito važan kapital. Kroz veliki broj internih, suvremenih edukacijskih programa u okviru suvremeno organiziranog Odjela za razvoj ljudskih resursa radnicima zaposlenima u prodaji i administraciji prenose se znanja specifična za njihovo radno mjesto kao i znanja izvan područja struke. 75 Učinak diversifikacije definira se kao razlika gubitaka kod promatranja ukupnog portfelja u odnosu na pojedinačno promatranje razreda imovine. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 76 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 77 Izvještaj upravitelja matematičke pričuve i ovlaštenog aktuara Izvještaj upravitelja matematičke pričuve Izvještaj o ispravnosti obračuna matematičke pričuve Potvrđujem da je matematička pričuva GRAWE HRVATSKA D.D. na dan 31.12.2012. formirana u skladu s preuzetim obvezama Društva i izračunata u skladu s Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga o minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za matematičku pričuvu životnih osiguranja i drugih osiguranja za koja se obračunava matematička priču. Izvještaj o ulaganju matematičke pričuve Potvrđujem da su sredstva matematičke pričuve na dan 31.12.2012. uložena u skladu s preuzetim obvezama GRAWE HRVATSKA D.D. te u skladu s člankom 122. i člankom 123. Zakona o osiguranju. U Zagrebu, 11.2.2013. Upraviteljica matematičke pričuve Valentina Car, mag. prof. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 78 Iz Izvještaja ovlaštenog aktuara Mišljenje aktuara o obračunu matematičke pričuve Potvrđujem da je matematička pričuva GRAWE HRVATSKA D.D. na 31.12.2012. obračunata u skladu s važećim propisima i Pravilnikom o Minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za matematičku pričuvu životnih osiguranja i drugih osiguranja za koja se obračunava matematička pričuva te u skladu s načelima struke osiguranja i načelima aktuarske struke. Bruto iznos matematičke pričuve životnih osiguranja na 31.12.2012. iznosi 2.051.357.938 kn, od čega su 580.841 kn udio reosiguranja. Bruto iznos matematičke pričuve zdravstvenih osiguranja na 31.12.2012. iznosi 985.436 kn od čega su 152.968 kn udio reosiguranja. Bruto iznos posebne pričuve životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik na 31.12.2012. iznosi 50.611.654 kn. Mišljenje aktuara o obračunu prijenosne premije Potvrđujem da su prijenosne premije GRAWE HRVATSKA D.D. na dan 31.12.2012. obračunate u skladu s Pravilnikom o minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za obračun pričuva za prijenosne premije, aktima Društva te načelima struke osiguranja i načelima aktuarske struke. Pričuve za prijenosne premije dopunskih osiguranja uz osiguranje života na dan 31.12.2012. iznose 1.997.568 kn, od čega su 189.645 kn udio reosiguranja. Bruto prijenosna premije u ostalim vrstama osiguranja na 31.12.2012. iznosi 65.907.763 kn, od čega 6.877.097 kn su udio reosiguranja. Od toga na zdravstvena osiguranja, za koja se ne obračunava matematička pričuva, otpada bruto pričuva za prijenosne premije od 485.394 kn, od čega su 97.904 kn udio reosiguranja. Mišljenje aktuara o pričuvama šteta Potvrđujem da su pričuve šteta GRAWE HRVATSKA D.D. na 31.12.2012. izračunate s posebnim oprezom i u skladu s Pravilnikom o Minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun pričuva šteta, aktima Društva te načelima struke osiguranja i načelima aktuarske struke. Bruto pričuve šteta u skupini neživotnih osiguranja (bez pričuve šteta za nastale a neprijavljene štete) na 31.12.2011. iznose 202.600.987 kn, od čega su 37.369.125 kn udio reosiguranja. Regresna potraživanja iznose 1.270.184 kn. Bruto pričuve šteta u skupini životnih osiguranja (bez pričuva šteta za nastale a neprijavljene štete) iznose 12.248.880 kn, od čega su 482.635 kn udio reosiguranja. Ukupna pričuva šteta za nastale a neprijavljene štete iznosi 22.045.000 kn. Od toga na skupinu životnih osiguranja otpada 1.000.000 kn. U Zagrebu, 10.2.2013. Ovlašteni aktuar Valentina Car, mag. prof. GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 79 Mišljenje neovisnog revizora Izvještaj dioničarima GRAWE Hrvatska d.d., Zagreb Obavili smo reviziju priložene bilance Društva GRAWE Hrvatska d.d. na 31. prosinca 2012., pripadajućeg računa dobiti i gubitka, izvještaja o novčanom toku i izvještaja o promjenama kapitala, te sažetka značajnih računovodstvenih politika i bilješki uz financijske izvještaje. Odgovornost Uprave za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan i istinit prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Odgovornost Uprave uključuje nadalje utvrđivanje, vođenje, primjenu i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivan i istinit prikaz financijskih izvještaja bez materijalno značajnih grešaka koje mogu nastati kao posljedica prijevare ili pogreške, te odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, definiranje računovodstvenih procjena primjerenih postojećim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o ovim financijskim izvještajima na temelju obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima koji nalažu pridržavanje etičkih pravila, te planiranje i provođenje revizije kako bi se s razumnom mjerom sigurnosti utvrdilo da su financijski izvještaji bez materijalno značajnih grešaka. Revizija uključuje provođenje procedura u svrhu pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Odabir procedura ovisi o prosudbi revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnih grešaka u financijskim izvještajima koje mogu nastati kao posljedica prijevare ili pogreške. U procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja koje sastavlja Društvo u svrhu provođenja revizijskih procedura u skladu s postojećim okolnostima, a ne u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija isto tako uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika, primjerenost računovodstvenih procjena koje je definirala Uprava, kao i ocjenu ukupnog prikaza financijskih izvještaja. Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i čine odgovarajuću osnovu u svrhu izražavanja našeg mišljenja. Mišljenje Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji prikazuju realno i objektivno, u svim značajnim aspektima, financijski položaj Društva na 31. prosinca 2012. godine, rezultate njegovog poslovanja i novčane tokove za proteklu godinu sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. U Zagrebu, 15.3.2013. IB Interbilanz revizija d.o.o. Mag. Marco Egger direktor GRAWE HRVATSKA D.D. Vedran Miloš, univ. spec. oec. ovlašteni revizor Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 80 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 81 Izjava Uprave Potvrđujemo prema našim saznanjima da financijski izvještaji GRAWE HRVATSKA D.D., sastavljeni u skladu s važećim propisima, prikazuju istinito financijski položaj, rezultate poslovanja i novčane tokove Društva, da Izvještaj Uprave prikazuje razvoj i rezultate poslovanja i položaj Društva na takav način da iz njega proizlazi istinit prikaz financijskog položaja, rezultata poslovanja i novčanih tokova Društva, te da opisuje bitne rizike i neizvjesnosti kojima je Društvo izloženo. U Zagrebu, veljača 2013. Uprava Igor Pureta, mag. ing., MBA predsjednik Uprave Mag. Gerald Gröstenberger, MBA član Uprave GRAWE HRVATSKA D.D. Nataša Kapetanović, dipl. ing. članica Uprave Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 82 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 83 Popis grafikona i tablica Grafikoni Grafikon 1: Udjeli na tržištu osiguranja u Republici Hrvatskoj (ukupna premija) .................................. 8 Grafikon 2: Tržišni udjeli u 2012. u životnim i neživotnim osiguranjima ................................................ 9 Tablice Tablica 1: Tržište osiguranja u Republici Hrvatskoj i Grawe (zaračunata bruto premija) ....................... 8 Tablica 2: Zaračunata bruto premija i zarađena bruto premija (nakon uzimanja u obzir ispravke vrijednosti premije osiguranja i promjene bruto pričuva prijenosnih premija); raščlamba prema internim podskupinama koncerna .......................................................................................................... 9 Tablica 3: Broj ugovora o osiguranju; raščlamba prema internim podskupinama koncerna ............... 10 Tablica 4: Izdaci za osigurane slučajeve; raščlamba prema internim podskupinama koncerna ........... 10 Tablica 5: Saldo iz poslova reosiguranja ................................................................................................ 10 Tablica 6: Izdaci za obavljanje djelatnosti ............................................................................................. 11 Tablica 7: Pričuve za još nedodijeljene udjele u dobiti (dobit za sljedeću godinu i buduća razdoblja) 11 Tablica 8: Tehničke pričuve, neto .......................................................................................................... 12 Tablica 9: Dobit i prijedlog Uprave o upotrebi dobiti............................................................................ 12 Tablica 10: Zemljišta i građevinski objekti koji služe za obavljanje djelatnosti (knjigovodstvena i tržišna vrijednost) ............................................................................................................................................. 35 Tablica 11: Zemljišta i građevinski objekti koji služe za obavljanje djelatnosti (kretanje) .................... 35 Tablica 12: Zemljišta i građevinski objekti koji ne služe za obavljanje djelatnosti (knjigovodstvena i tržišna vrijednost).................................................................................................................................. 35 Tablica 13: Zemljišta i građevinski objekti koji ne služe za obavljanje djelatnosti (kretanje) ............... 35 Tablica 14: Ulaganja koja se drže do dospijeća (knjigovodstvena i tržišna vrijednost)......................... 36 Tablica 15: Ulaganja koja se drže do dospijeća (kretanje) .................................................................... 36 Tablica 16: Ulaganja raspoloživa za prodaju ......................................................................................... 36 Tablica 17: Ulaganja raspoloživa za prodaju (kretanje) ........................................................................ 36 Tablica 18: Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ....................................................... 37 Tablica 19: Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (kretanje) ...................................... 37 Tablica 20: Depoziti, zajmovi i potraživanja (u stavci Ostala financijska ulaganja) ............................... 37 Tablica 21: Depoziti, zajmovi i potraživanja (u stavci Ostala ulaganja) (kretanje) ................................ 38 Tablica 22: Depoziti kod kreditnih institucija (rokovi dospijeća) .......................................................... 38 Tablica 23: Zajmovi (rokovi dospijeća) .................................................................................................. 38 Tablica 24: Reklasifikacija financijskih instrumenata ............................................................................ 39 Tablica 25: Razine za utvrđivanje tržišne vrijednosti ............................................................................ 41 Tablica 26: Potraživanja ........................................................................................................................ 42 Tablica 27: Potraživanja (rokovi dospijeća) ........................................................................................... 42 Tablica 28: Novac u banci i blagajni ...................................................................................................... 43 Tablica 29: Odgođena porezna imovina................................................................................................ 43 Tablica 30: Isplata dobiti (dividendi) u izvještajnom razdoblju (od dobiti proteklog obračunskog razdoblja)............................................................................................................................................... 44 Tablica 31: Zarade po dionici................................................................................................................. 44 Tablica 32: Tehničke pričuve (osim Posebnih pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja) ... 44 Tablica 33: Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja ........................................... 45 Tablica 34: Ostale obveze...................................................................................................................... 46 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 84 Tablica 35: Položeni instrumenti osiguranja za obveze i potencijalne obveze ..................................... 47 Tablica 36: Instrumenti osiguranja za potraživanja i potencijalna potraživanja ................................... 47 Tablica 37: Zarađene premije. Pregled .................................................................................................. 48 Tablica 38: Zarađene premije. Životna osiguranja ................................................................................ 48 Tablica 39: Klasifikacija premije životnih osiguranja. Pojedinačno i grupno osiguranje ....................... 49 Tablica 40: Klasifikacija premije životnih osiguranja. Ugovori s jednokratnom uplatom premije i ugovori s obročnim plaćanjem premije ................................................................................................. 49 Tablica 41: Klasifikacija premije životnih osiguranja. Ugovori sa i bez sudjelovanja osiguranika u dobiti ............................................................................................................................................................... 49 Tablica 42: Zarađene premije (bruto). Neživotna osiguranja ................................................................ 50 Tablica 43: Prihodi od ulaganja u financijske instrumente i prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti. Pregled ................................................... 51 Tablica 44: Prihodi od ulaganja u financijske instrumente i ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti. Analitički prikaz ........................................................................ 51 Tablica 45: Prihodi od ustalih ulaganja. Analitički prikaz ...................................................................... 52 Tablica 46: Troškovi ulaganja u financijske instrumente i ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti. Pregled ..................................................................................... 52 Tablica 47: Troškovi ulaganja u financijske instrumente i ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe za obavljanje djelatnosti. Analitički prikaz ........................................................................ 53 Tablica 48: Troškovi ostalih ulaganja. Analitički prikaz.......................................................................... 53 Tablica 49: Financijski rezultat ulaganja prema izvoru sredstava ......................................................... 54 Tablica 50: Financijski rezultat ulaganja matematičke pričuve osiguranja ........................................... 54 Tablica 51: Izdaci za osigurane slučajeve. Pregled ................................................................................ 55 Tablica 52: Izdaci za osigurane slučajeve. Životna osiguranja ............................................................... 55 Tablica 53: Izdaci za osigurane slučajeve. Neživotna osiguranja ........................................................... 56 Tablica 54: Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva ................................................ 57 Tablica 55: Udio promjena deviznog tečaja u povećanju matematičke pričuve osiguranja ................. 57 Tablica 56: Izdaci za obavljanje djelatnosti. Pregled ............................................................................. 58 Tablica 57: Izdaci za obavljanje djelatnosti. Životna osiguranja ............................................................ 58 Tablica 58: Izdaci za obavljanje djelatnosti. Neživotna osiguranja........................................................ 59 Tablica 59: Troškovi uprave ................................................................................................................... 60 Tablica 60: Naknade za usluge savjetovanja i revizije godišnjih financijskih izvještaja od strane revizorskog društva ............................................................................................................................... 60 Tablica 61: Kvota šteta, kvota troškova i kombinirana kvota. Na bazi bruto iznosa ............................. 60 Tablica 62: Ostali osigurateljno-tehnički prihodi ................................................................................... 61 Tablica 63: Trošak poreza na dobit ........................................................................................................ 62 Tablica 64: Adekvatnost kapitala ........................................................................................................... 65 Tablica 65: Ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve ............................................................ 66 Tablica 66: Ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu. Traženo pokriće matematičke pričuve .............................................................. 66 Tablica 67: Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu. Ročna usklađenost............................................................................ 67 Tablica 68: Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve ........... 67 Tablica 69: Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve. Traženo pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve ............................................................................ 68 Tablica 70: Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve. Ročna usklađenost ........................................................................................................................................... 68 GRAWE HRVATSKA D.D. Godišnji financijski izvještaji za 2012. | 85 Tablica 71: Kreditni rizik. Ukupna izloženost nenaplativosti ................................................................. 71 Tablica 72: Kreditni rizik. Bonitet .......................................................................................................... 72 Tablica 73: Tržišni rizici. Rizik promjene kamatne stope ....................................................................... 73 Tablica 74: Tržišni rizici. Valutni rizik ..................................................................................................... 74 Tablica 75: Tržišni rizici. Rizik pada cijene dionice ................................................................................ 74 Tablica 76: Rizična vrijednost ................................................................................................................ 75 GRAWE HRVATSKA D.D.
© Copyright 2026 Paperzz
