‘12
GODIŠNJE
IZVJEŠĆE
ANNUAL
REPORT
Introduction
Mission
Centar banka’s mission is providing a comprehensive financial service to clients,
which will meet the needs and expectations of financial partners.
Our business operations rely on loyalty, maximum discretion and full respect for our
principle “Trust, reliability, security”. We are a universal, modern and flexible bank
with an emphasized individual approach to clients, which creates new values with
our services and products, contributing to customer satisfaction, bank’s growth and
indirectly, to the development of domestic economy.
Our long tradition in the segment of small and medium banks, our knowledge about
the peculiarities of working with entrepreneurs and tradesmen, our respect for
social and economic inheritance oriented towards citizens allow us to pay particular
attention to smaller areas in which we are present. We build our business operations
on clients’ and business partners’ trust, on a high level of business etiquette and
employees’ satisfaction with a view to maximizing the assets of our shareholders and
developing the society in its entirety.
Vision
Our wish is to remain a leading bank for business operations with clients from the
segment of small and medium entrepreneurs and additionally develop individual
approach to each client in order to realize all their needs.
We aspire to a recognizable supreme level of service with a continuous development
of our internal organization. We are striving to be a profitable and successful bank,
focused on conquering new markets, development of new services and products
using cutting-edge technology, all with the satisfaction of our customers.
We want to promote permanent and solid values of trust, security and liability, and
demonstrate to all potential partners that Centar banka is their best financial partner
in Croatia.
ii
Centar banka 2012
annual report
Uvod
Misija
Misija Centar banke jest pružiti sveobuhvatne financijske usluge koje će zadovoljiti
potrebe i očekivanja financijskog partnera.
Poslovanje smo bazirali na lojalnosti, maksimalnoj diskreciji i punom poštovanju
našega gesla: Povjerenje, pouzdanost, sigurnost. Mi smo univerzalna, suvremena
i fleksibilna banka s naglašeno individualnim pristupom klijentu. Svakodnevno
uslugom i proizvodima stvaramo novu vrijednost, pridonosimo zadovoljstvu klijenata
i rastu banke, a posredno i razvoju domaćega gospodarstva.
S dugom tradicijom u segmentu malih i srednjih banaka, poznavanjem specifičnosti
rada s poduzetnicima i obrtnicima, poštivanjem društvenog i gospodarskog nasljeđa
okrenutog građanima, posebnu pozornost posvećujemo manjim područjima na
kojima smo prisutni. Svoje poslovanje temeljimo na povjerenju klijenata i poslovnih
partnera i visokoj poslovnoj etici te na zadovoljstvu zaposlenika kako bismo postigli
najvažnije – maksimizaciju/povećanje imovine naših dioničara i razvoj društva u
cjelini.
Vizija
Želimo ostati vodeća banka za poslovanje s klijentima iz segmenta malih i srednjih
poduzetnika i dodatno razvijati individualizirani pristup svakom od njih kako bismo
ostvarili sve što im je potrebno.
Težimo prepoznatljivoj vrhunskoj razini usluge, uz stalni razvoj unutarnjeg ustroja
naše organizacije. Nastojimo biti profitabilna i uspješna banka usredotočena na
osvajanje novih tržišta, na razvoj novih usluga i proizvoda i na korištenje najmodernije
tehnologije, a sve na zadovoljstvo naših klijenata.
Želja nam je promicati trajne i čvrste vrijednosti – povjerenje, sigurnost i pouzdanost
te dokazati svim potencijalnim klijentima da je Centar banka njihov najbolji financijski
partner u Hrvatskoj.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
ii
Introduction
Short Legal History of the Bank
1992
• Centar Banka was founded on 2 October as a subsidiary bank of Privredna
banka Zagreb by the issuance of 43,000 common stocks in the total value of
17.2 million
1994
• Completed capitalization (refinancing) worth 42 million kuna by issuing
105,226 common stocks, making the equity totalling 59.3 million kuna
1995
• The bank obtained a wide authority to carry out all the operations in foreign
currency, including international payments and international borrowing/
lending.
1997
• On 9 December the Heruc Group bought 93.59% of the regular shares of
Centar banka for DEM 15.7m (ca. EUR 8m), thus becoming Centar banka’s
d.d. majority owner.
1998
• A new refinancing worth 29.5 million kuna, issuing 73,523 common stocks,
making the equity total 88.7 million kuna
2001
• Obtained a license for domestic payments
2002 - 2004
• Beginning of e-banking and Internet-banking and Bank’s activity was
expanded on business with securities – brokerage
2005
• A new refinancing in the amount of 50 million kuna – by a public offering
and issuing 62,500 common stocks and 62,500 preferred stocks. A total of
53 million kuna was paid, since our common stocks were sold at 450 kuna
per stock, meaning 50 kuna above its face value
2006
• The Bank established CEBA INVEST, Company for managing the investment
funds, whose only owner is the Bank
2012
• Bank’s General Assembly made a decision on the reduction of equity from
the amount of 138,699,600.00 kuna to 69,699,600.00 kuna. The assets
obtained by the reduction of equity were transferred to the reserves.
• Simultaneously, a decision on the increase of equity was made and a new
refinancing carried out by issuing 656,252 common stocks and a total of
131,250,400.00 kuna paid.
• After the reduction and increase, the Bank’s equity amounts to
200,600,200.00 kuna.
• Bank’s majority owner becomes Alternative upravljanje ltd. Zagreb.
iii
Centar banka 2012
annual report
Uvod
Kratka pravna povijest Banke
1992.
• 2. listopada, izdavanjem 43.000 redovitih dionica ukupne vrijednosti 17,2
milijuna, osnovna je Centar banka kao banka-kćer Privredne banke Zagreb
1994.
• Provedena je dokapitalizacija vrijedna 42 milijuna kuna izdavanjem 105.226
redovitih dionica, pa temeljni kapital iznosi 59,3 milijuna kuna
1995.
• Banka je dobila ovlasti za obavljanje svih poslova sa stranim sredstvima
plaćanja, uključujući platni promet i kreditne poslove s inozemstvom
1997.
• 9. prosinca Heruc-grupa kupila je na burzi 93,59 % redovitih dionica Centar
banke za 15,7 milijuna DEM (oko 8 milijuna EUR) te postaje većinski vlasnik
Centar banke d.d.
1998.
• Provedena je nova dokapitalizacija vrijedna 29,4 milijuna kuna izdavanjem
73.523 redovitih dionica, čime temeljni kapital iznosi 88,7 milijuna kuna
2001
• Dobivena je licencija za obavljanje domaćega platnog prometa
2002. – 2004.
• Počinje raditi elektroničko bankarstvo, internetsko bankarstvo i proširena je
djelatnost Banke za poslove s vrijednosnim papirima – brokerski poslovi
2005.
• Provedena je dokapitalizacija banke za iznos od 50 milijuna kuna – javnom
ponudom izdavanjem 62.500 redovitih dionica i 62.500 povlaštenih dionica.
Ukupno je uplaćeno 53 milijuna kuna jer su se redovite dionice prodavale za
450 kuna po dionici, odnosno 50 kuna iznad nominalne vrijednosti
2006.
• Osnovano je Društvo za upravljanje investicijskim fondovima – CEBA Invest
d.o.o. čiji je Banka jedini vlasnik.
2012.
• Glavna skupština Banke donosi odluku o smanjenju temeljnog kapitala s
iznosa od 138.699.600,00 kuna na iznos od 69.699.600,00 kuna. Sredstva
dobivena smanjenjem temeljnog kapitala prenesena su u rezerve kapitala.
• Istodobno je prihvaćena odluka o povećanju temeljnog kapitala te je
provedena dokapitalizacija Banke izdavanjem redovitih dionica – njih
656.252 te je uplaćen ukupan iznos od 131.250.400,00 kuna.
• Nakon provedenog smanjenja i povećanja, temeljni kapital Banke iznosi
200.600.200,00 kuna.
• Većinski vlasnik Banke postaje društvo Alternative upravljanje d.o.o. Zagreb.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
iii
Introduction
Services and Products
Services
• Internet banking
• Text-message (SMS) services
• Domestic and foreign payments
• Cep@pak – service package for citizens
• Card business with the network of ATM machines and EFTPOS terminals
Lending operations
• Credits on current and giro accounts
• Factoring and bills of exchange discounting
• Non-specific purpose cash loans to citizens
• Consumer credits
• Loans for tourism business financing
• Mortgage loans
• Lombard loans
• Margin account loans
• Long-term investment loans
• Letters of credit
• Guarantee and documentary operations
• Short-term loans
• HBOR (Croatian Bank for Reconstruction and Development) credit lines
Savings
• Fixed-term savings
• Open fixed-term savings
• Annuity savings
• Savings with advanced payment of interest
iv
Centar banka 2012
annual report
Uvod
Usluge i proizvodi
Usluge
•
•
•
•
Internetsko bankarstvo
SMS usluge
Platni promet u zemlji i inozemstvu
Cep@pak – paket usluga za građanstvo
• Kartično poslovanje s mrežom bankomata i EFTPOS terminala
Kreditno poslovanje
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Krediti po tekućim i žiro računima
Otkupi potraživanja i eskonti mjenica
Nenamjenski gotovinski krediti građanima
Potrošački krediti
Krediti za financiranje turističke djelatnosti
Hipotekarni krediti
Lombardni krediti
Margin account krediti
Dugoročni investicijski krediti
Akreditivi
Garantno-dokumentarni poslovi
Kratkoročno kreditiranje
• Kreditne linije HBOR-a
Štednja
• Oročena štednja
• Otvorena oročena štednja
• Rentna štednja
• Štednja s isplatom kamate unaprijed
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
iv
Introduction
Services and Products
Card business offer
• Cirrus/Maestro Smart card international debit current account card for
physical persons and legal entities
• Mastercard credit card for citizens; charge or revolving option
• Business MasterCard credit card for legal entities
• Diners Co-branding business and private credit card
Investment banking
• Securities custody
• Provision of depositary service for share depositing in public offerings for the
company takeover
• Brokerage
• Purchase and sale of securities upon the order by the Orderer (on its behalf
and for the account of the Orderer)
• Trade for speculative purposes - purchase and sale of securities on its own
behalf and for its own account
• Specific on-exchange trade business – simultaneous making constant
offerings for purchase and sales of securities, on its own behalf and for its
own account, in order to maintain a constant demand and supply for a
certain security
• Issuance agency business – organizing, preparing and underwriting of new
securities, as well as conducting all other services related to issuance
• Sponsorship of issuance - organizing, preparing and carrying out of the
entering of securities for the issuer and related entering and payment of all
securities or only those that remain unregistered, for their further sale to
potential investors, in order to ensure the success of the entry and payment
• Investment consulting – security investment consulting
v
Centar banka 2012
annual report
Uvod
Usluge i proizvodi
Kartična ponuda
• Debitna međunarodna Cirrus/Maestro Smart card bankovna kartica tekućeg
računa za fizičke osobe te kartica računa poslovnih subjekata
• Mastercard kreditna kartica za građanstvo; charge ili revolving opcija
• Business Mastercard kreditna kartica namijenjena poslovnim subjektima
• Diners Cobranding poslovna i privatna kreditna kartica
Investicijsko bankarstvo
• Skrb za vrijednosne papire
• Uslugu depozitara kod pohrane dionica u javnim ponudama za preuzimanje
trgovačkih društava
• Brokerski poslovi
• Kupnja i prodaja vrijednosnih papira po nalogu nalogodavca (u svoje ime i za
račun nalogodavca)
• Trgovina u spekulacijske svrhe – kupnja i prodaja vrijednosnih papira u svoje
ime i za svoj račun
• Poslovi posebne burzovne trgovine – istodobno isticanje stalne ponude na
kupnju i na prodaju vrijednosnih papira, u svoje ime i za svoj račun, radi
održavanja stalne ponude i potražnje za određenim vrijednosnim papirom
• Poslovi agenta izdanja – organiziranje, priprema i provođenje upisa i uplate
vrijednosnih papira i obavljanje drugih poslova za izdavatelja
• Pokroviteljstvo izdanja – organiziranje, priprema i provođenje izdavanja
vrijednosnih papira za izdavatelja te s tim u vezi upis i uplata svih
vrijednosnih papira ili samo onih koji ostanu neupisani, radi njihove daljnje
prodaje potencijalnim ulagateljima, kako bi se osigurao uspjeh upisa i uplate
• Investicijsko savjetovanje – savjetovanje pri ulaganju u vrijednosne papire
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
v
‘12
ANNUAL
REPORT ON
THE COMPANY
STANDING
‘12
GODIŠNJE
IZVJEŠĆE
O STANJU
DRUŠTVA
Annual report on the company standing for the year 2012
Management Report on Bank’s standing
3 Resume of business operations and main financial indicators
4 Bank’s market position
5 Macroeconomic trends
7 Bank’s performance in 2012
11 Business performance
12 Statement on the application of the Code of corporate governance
13 Statement of persons responsible for the preparation of financial statements
2
Centar banka 2012
annual report
Izvješće o stanju Društva za 2012. godinu
Izvješće Uprave o stanju Banke
Sažetak poslovanja i osnovni financijski pokazatelji
3
Tržišna pozicija Centar Banke
4
Makroekonomsko okruženje
5
Poslovanje banke u 2012.
7
Poslovni rezultat
11
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja
12
Izjava odgovornih osoba za sastavljanje financijskih izvještaja
13
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
2
Annual report on the company standing for the year 2012
1.
Resume of business operations
and main financial indicators
BALANCE SHEET INDICATORS (000 kuna)
2012
2011
2010
2009
2008
1,600,295
1,602,644
1,408,867
1,312,930
Total assets
1,571,033
Equity and reserves
249,202
193,684
194,128
195,607
195,415
Clients' deposits
795,551
855,597
908,695
789,177
768,903
Loans to clients
1,156,097
1,205,839
1,155,173
1,043,747
893,786
Assets per employee
13,314
13,117
12,925
11,940
11,517
2012
2011
2010
2009
2008
PROFIT AND LOSS ACCOUNT (000 kuna)
Total income
49,669
75,914
74,806
74,714
68,755
Operating expenses
55,083
56,890
58,457
53,847
48,539
Profit/loss before tax
(76,250)
3,285
894
11,389
16,533
Profit/loss after tax
(76,250)
2,548
625
9,014
13,102
Earnings per share (kuna)
-
8,96
2,20
31,71
46,09
2012
2011
2010
2009
2008
-34,43
1,31
0,32
4,61
6,99
KEY INDICATORS (%)
ROE - Return on equity
ROA - Return on assets
-4,81
0,20
0,06
0,84
1,33
Expenditure and income ratio
110,90
74,94
78,14
71,88
70,60
Capital adequacy rate
14,12
13,11
13,36
11,86
13,15
2012
2011
2010
2009
2008
MISCELLANEOUS
3
Number of staff
118
122
124
118
114
Off-balance items
175,957
195,496
201,369
254,836
274,680
Centar banka 2012
annual report
Izvješće o stanju Društva za 2012. godinu
Sažetak poslovanja i
osnovni financijski pokazatelji
1.
IZ BILANCE (u 000 kn)
2012.
2011.
2010.
2009.
2008.
1.600.295
1.602.644
1.408.867
1.312.930
Aktiva
1.571.033
Kapital i rezerve
249.202
193.684
194.128
195.607
195.415
Depoziti klijenata
795.551
855.597
908.695
789.177
768.903
Krediti klijentima
1.156.097
1.205.839
1.155.173
1.043.747
893.786
Aktiva po zaposlenom
13.314
13.117
12.925
11.940
11.517
2012.
2011.
2010.
2009.
2008.
IZ RAČUNA DOBITI I GUBITKA (u 000 kn)
Ukupan prihod
49.669
75.914
74.806
74.714
68.755
Operativni troškovi
55.083
56.890
58.457
53.847
48.539
Dobit/gubitak prije poreza
(76.250)
3.285
894
11.389
16.533
Dobit/gubitak nakon poreza
(76.250)
2.548
625
9.014
13.102
Zarada po dionici (kuna)
-
8,96
2,20
31,71
46,09
2012.
2011.
2010.
2009.
2008.
ROE – prinos na prosječni
kapital poslije oporezivanja
-34,43
1,31
0,32
4,61
6,99
ROA – prinos na prosječnu
aktivu prije oporezivanja
-4,81
0,20
0,06
0,84
1,33
Omjer troškova i prihoda
110,90
74,94
78,14
71,88
70,60
Stopa adekvatnosti kapitala
14,12
13,11
13,36
11,86
13,15
2012.
2011.
2010.
2009.
2008.
POKAZATELJI (%)
OSTALO
Broj zaposlenih
118
122
124
118
114
Izvanbilančne stavke
175.957
195.496
201.369
254.836
274.680
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
3
Annual report on the company standing for the year 2012
2.
Bank’s Market Position
At the end of 2012, there were 31 banks doing business in the Republic of Croatia,
whose total assets, according to unrevised data, amounted to 400.3 billion kuna.
Over the past five years, the total number of banks had not changed significantly
nor had the number of banks within individual groups. Centar banka belongs to
the group of small banks (bank’s assets less than 1% of the total assets of banking
sector), which is composed of 22 banks. The share of assets of small banks went from
8.11% in 2008 to 8.18% of the total assets of all banks at the end of 2012, while the
largest share of 8.84% in the mentioned period corresponds to 2010.
CENTAR BANKA’S MARKET SHARE IN THE ENTIRE BANKING SECTOR
2012
2011
2010
Assets
Equity
Deposits
Loans
0.39%
0.50%
0.30%
0.44%
0.39%
0.35%
0.30%
0.44%
0.41%
0.36%
0.34%
0.44%
2009
2008
0.37%
0.37%
0.31%
0.42%
0.35%
0.39%
0.31%
0.37%
The share of Centar banka’s assets in the assets of the group of small banks (%)
5.0%
4.9%
4.8%
4.83%
4.7%
4.68%
4.6%
4.54%
4.5%
4.4%
4.63%
4.38
4.3%
4.2%
4.1%
4.0%
2008
4
2009
2010
Centar banka 2012
annual report
2011
2012
Izvješće o stanju Društva za 2012. godinu
Tržišna pozicija Centar banke
2.
Na kraju 2012. godine u Republici Hrvatskoj poslovala je 31 banka čija je ukupna
aktiva, prema nerevidiranim podacima, iznosila 400,3 milijarde kuna.
U posljednjih pet godina ukupan broj banaka nije se znatnije mijenjao, kao ni broj
banaka u pojedinoj grupi. Centar banka pripada grupi malih banaka (aktiva banke
manja od 1 % ukupne aktive bankarskog sektora) koju čine 22 banke. Udjel aktive
malih banaka kretao se od 8,11 % 2008. godine do 8,18 % ukupne aktive svih banaka
na kraju 2012. godine, a najveći udjel u ovom periodu od 8,84 % bio je 2010. godine.
UDJEL CENTAR BANKE U UKUPNOM BANKARSKOM SEKTORU
2012.
2011.
2010.
Aktiva
Kapital
Depoziti
Krediti
0,39%
0,50%
0,30%
0,44%
0,39%
0,35%
0,30%
0,44%
0,41%
0,36%
0,34%
0,44%
2009.
2008.
0,37%
0,37%
0,31%
0,42%
0,35%
0,39%
0,31%
0,37%
Udjel aktive Centar banke u aktivi grupe malih banaka (%)
5,0%
4,9%
4,8%
4,83%
4,7%
4,68%
4,6%
4,54%
4,5%
4,4%
4,3%
4,63%
4,38%
4,2%
4,1%
4,0%
2008.
2009.
2010.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
2011.
2012.
4
Annual report on the company standing for the year 2012
3.
Macroeconomic trends
Since the start of recession in 2009, due to the global economic crisis, negative
trends, which are present even today, continued in Croatia. According to the data
by the Croatian Bureau of Statistics (DZS), real GDP decreased by1.2%, it stagnated
in 2011, while 2012 showed a continued contraction of domestic economy with the
decrease in real GDP by 2%.
Due to the pressure provoked by recession, inflation was slowed down and it amounted
to 1.8% and 2.1% in 2010 and 2011, respectively. In 2012, inflation significantly grew
to 4.7%, which is a result of the growth in prices of energy sources and the increase
in the VAT rate. This unfavorable macroeconomic environment affected in a negative
way the labor market, with a current unemployment rate of 21.9%, which is the
highest rate over the past ten years. The increase in unemployment and acceleration
of inflation provoked a significant decrease in discretionary income.
A years-long crisis left its mark on financial institutions too, which caused a threat
to the credit rating. Namely, structural and fiscal reforms implemented in 2012
were not enough to carry public finance to a long-term sustainable path, therefore
Standard & Poor’s agency reduced Croatian credit rating from BBB- to BB+ with
stabile prospects. At the beginning of February Agency Moody’s reduced Croatian
credit rating - from Baa3 to Ba1, also with stable prospects.
Despite the reduction in credit rating, the return on government bonds fell to
relatively low levels, as a consequence of a reduced aversion to the risk, which is a
result of favorable changes in the eurozone. Namely, a positive impact on a premium
of risk is mostly a consequence of realized operations of a purchase of member states’
government debt on a secondary market.
In such circumstances, Croatian banking system continues to show a growth in bad
lending, influenced by a slow economic recovery and increasing unemployment,
as well as a thereto connected lower profitability of banks. An additional negative
impact on profit was also caused by the growth in costs for reservations and operating
losses. However, a high capitalization of most of banks ensures their resistance to
increased risks, which also includes the stability of banking system and a stable offer
of loans. Still, a prolonged recession in the analyzed period resulted in the decrease in
lending activity to all sectors. The growth in lending to the sector that was after the
crisis the biggest user of banking loans, meaning the Government, was also reduced.
5
Centar banka 2012
annual report
Since the start of recession
in 2009, due to the global
economic crisis, negative
trends, which are present even
today, continued in Croatia.
Izvješće o stanju Društva za 2012. godinu
Makroekonomsko okruženje
Nakon ulaska u recesiju u
2009. godini zbog globalne
ekonomske krize, u Hrvatskoj
su nastavljeni negativni
trendovi koji su prisutni i
danas.
3.
Nakon ulaska u recesiju u 2009. godini zbog globalne ekonomske krize, u Hrvatskoj
su nastavljeni negativni trendovi koji su prisutni i danas. Prema podacima Državnoga
zavoda za statistiku (DZS), BDP je u 2010. godini realno smanjen 1,2 %, u 2011. je
stagnirao, a u 2012. godini nastavljena je kontrakcija domaćeg gospodarstva uz pad
realnog BDP-a za 2 %.
Pod pritiskom recesije dogodilo se usporavanje inflacije koja je u 2010. i 2011. godini
iznosila 1,8 %, odnosno 2,1 %. U 2012. godini inflacija se znatno povećala – na 4,7
%, što je posljedica rasta cijena energenata i povećanja stope PDV-a. Nepovoljno
makroekonomsko okružje negativno je utjecalo i na tržište rada koje trenutačno
bilježi stopu nezaposlenosti od 21,9 %, što je najviše u posljednjih deset godina. Zbog
rasta nezaposlenosti i ubrzavanja inflacije znatno je pao diskrecijski dohodak.
Višegodišnja kriza ostavila je traga i u državnim financijama što je dovelo do
ugrožavanja kreditnog rejtinga. Naime, strukturne i fiskalne reforme provedene
tijekom 2012. nisu bile dovoljne da javne financije dovedu na dugoročno održivu
putanju, pa je agencija Standard&Poor’s smanjila kreditni rejting Hrvatske s BBB–
na BB+ uz stabilne izglede. Početkom veljače kreditni rejting Hrvatske smanjila je i
agencija Moody’s – s Baa3 na Ba1, također uz stabilne izglede.
Unatoč smanjenju kreditnog rejtinga prinos na državne obveznice je pao na relativno
niske razine zbog smanjenja averzije prema riziku, što je rezultat povoljnih promjena u
eurozoni. Naime, pozitivan utjecaj na premiju rizika ponajviše je posljedica provedbe
operacija kupnje državnog duga zemalja članica na sekundarnom tržištu.
U ovakvim uvjetima bankovni sustav u Hrvatskoj i dalje bilježi rast loših plasmana
pod utjecajem sporog ekonomskog oporavka i sve veće nezaposlenosti i s tim
povezane slabije profitabilnosti banaka. Dodatni negativni utjecaj na dobit imao
je i rast troškova rezerviranja te gubitaka iz poslovanja. No, visoka kapitaliziranost
najvećeg broja banaka osigurava njihovu otpornost na povećane rizike, a s time i
stabilnost bankovnog sustava i stabilnu ponudu kredita. Ipak, produljena recesija je u
promatranom razdoblju rezultirala padom kreditne aktivnosti prema svim sektorima.
Smanjio se i kreditni rast sektora koji je nakon početka krize najveći korisnik kredita
banaka, dakle države.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
5
Annual report on the company standing for the year 2012
3.
Macroeconomic trends
(continued)
The prolonged recession also imposed a pressure on banks’ earnings, but an additional
limiting factor in their long-term business operations could become their selectivity
when granting new loans, which is now beginning to have a negative impact on
earnings.
The resistance of banking system still mostly relies on the level of capital accumulated
in the period before the crisis. The growth in the capital adequacy in the analyzed
period is primarily caused by a higher caution, reflected on the investments in less
risky assets, as it is shown by a reduction in the average credit risk weight.
Liable capital adequacy rate (%)
22%
20.5%
19.2%
20%
18.5%
18%
16%
16.4%
15.2%
14%
12%
10%
13.4%
13.2%
11.9%
2008
2009
2010
Banking sector
6
14.1%
13.1%
Centar banka 2012
annual report
2011
Centar banka
2012
The resistance of banking
system still mostly relies on the
level of capital accumulated in
the period before the crisis.
Izvješće o stanju Društva za 2012. godinu
Makroekonomsko okruženje
(nastavak)
Otpornost bankovnog sustava
i dalje se uglavnom oslanja na
razinu kapitala akumuliranog
u razdoblju prije krize.
3.
Prolongirana recesija također je stvorila i pritisak na zarade banaka, no dodatni
ograničavajući čimbenik u njihovu poslovanju na duži rok mogla bi postati njihova
selektivnost pri odobravanju novih kredita, što sada počinje negativno utjecati na
zarade.
Otpornost bankovnog sustava i dalje se uglavnom oslanja na razinu kapitala
akumuliranog u razdoblju prije krize. Rast adekvatnosti kapitala u promatranom
razdoblju primarno je uvjetovan pojačanim oprezom koji se odražava u investiranju
u manje rizičnu imovinu, kako je i vidljivo u smanjenju prosječnog pondera kreditnog
rizika.
Stopa adekvatnosti jamstvenog kapitala (%)
22%
20,5%
19,2%
20%
18,5%
18%
16%
16,4%
15,2%
14%
12%
10%
14,1%
13,4%
13,2%
13,1%
11,9%
2008.
2009.
2010.
Bankarski sektor
2011.
2012.
Centar banka
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
6
Annual report on the company standing for the year 2012
4.
Bank’s performance in 2012
Bank’s assets
A capitalization (refinancing)
of the Bank in the amount of
131.2 million kuna was carried
out in June, out of which 97
million kuna were paid by
a new owner – Alternative
upravljanje Ltd., and 34.2
million kuna were paid by the
previous majority owner Heruc
Plc, by converting its hybrid
instruments into the equity
capital.
Bank’s assets at the end of 2012 amounted to 1.571 billion kuna, which is by 2%
lower compared to the previous year, mostly due to the reduction in deposits of legal
persons.
A capitalization (refinancing) of the Bank in the amount of 131.2 million kuna
was carried out in June, out of which 97 million kuna were paid by a new owner –
Alternative upravljanje Ltd., and 34.2 million kuna were paid by the previous majority
owner Heruc Plc, by converting its hybrid instruments into the equity capital.
Considering the above mentioned changes, the structure of sources was changed:
2011
2012
Deposits
56.59 %
55.44 %
Liabilities towards banks
26.85 %
26.13 %
Hybrid instruments
3.02 %
0.90 %
Capital
12.10 %
15.86 %
0.90%
55.44%
15.86%
26.13%
Liabilities
towards banks
Deposits
56.59%
26.85%
2011
2012
Hybrid
instrum.
Capital
3.02%
12.10%
2011
2012
Clients’ deposits were by 60 million kuna lower than compared to the end of previous
year, out of which legal entities’ deposits were reduced by 106.5 million kuna, while
the citizens’ deposits grew by over 43.4 million kuna. The share of citizens’ deposits in
the total deposits increased from 47.7% at the end of 2011 to 54.7% in 2012.
The banks’ deposits at the end of December amounted to 75 million kuna, which is by
51% higher than compared to the end of 2011, and their share in the total deposits
increased from 5.5% in 2011 to 8.7% at the end of this year.
The Bank had, during the past period, reduced its total liabilities regarding loans by
19 million kuna and the entire reduction refers to HBOR assets.
7
Centar banka 2012
annual report
Izvješće o stanju Društva za 2012. godinu
Poslovanje banke u 2012. godini
U lipnju je provedena
dokapitalizacija Banke vrijedna
131,2 milijuna kuna, od čega
je 97 milijuna kuna uplatio
novi vlasnik – Alternative
upravljanje d.o.o., a 34,2
milijuna kuna dosadašnji
većinski vlasnik Heruc d.d.,
pretvaranjem svojih hibridnih
instrumenata u dionički
kapital.
4.
Imovina Banke
Imovina Banke na kraju 2012. godine iznosi 1,571 milijardi kuna i manja je za 2 %
nego na kraju prošle godine, najvećim dijelom zbog smanjenja depozita pravnih
osoba.
U lipnju je provedena dokapitalizacija Banke vrijedna 131,2 milijuna kuna, od čega
je 97 milijuna kuna uplatio novi vlasnik – Alternative upravljanje d.o.o., a 34,2
milijuna kuna dosadašnji većinski vlasnik Heruc d.d., pretvaranjem svojih hibridnih
instrumenata u dionički kapital.
S obzirom na navedene promjene, promijenjena je struktura izvora:
2011.
2012.
Depoziti
56,59 %
55,44 %
Uzeti krediti
26,85 %
26,13 %
Hibridni instrumenti
3,02 %
0,90 %
Kapital
12,10 %
15,86 %
0,90%
55,44%
15,86%
26,13%
Uzeti
krediti
Depoziti
56,59%
26,85%
2011.
Hibridni
instrum.
Kapital
3,02%
2012.
12,10%
2011.
2012.
Depoziti klijenata manji su za 60 milijuna kuna od kraja prošle godine, od čega su
depoziti pravnih osoba smanjeni za 106,5 milijuna kuna, a depoziti građana porasli
su za više od 43,4 milijuna kuna. Udjel depozita građana u ukupnim depozitima
povećan je s 47,8 % na kraju 2011. godine na 54,7 % u 2012. godini.
Depoziti banaka na kraju prosinca iznose 75 milijun kuna, što je za 51 % više nego
na kraju 2011. godine, a njihov udjel u ukupnim depozitima povećan je s 5,5 % 2011.
godine na 8,7 % na kraju ove godine.
Banka je tijekom proteklog razdoblja smanjila ukupne obveze po kreditima za 19
milijuna kuna i cjelokupno smanjenje odnosi se na sredstva HBOR-a.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
7
Annual report on the company standing for the year 2012
4.
Bank’s performance in 2012
(continued)
Placements
The largest part of assets refers to loans, which were reduced by 4.2% in this year,
totaling 1.16 million kuna. While loans to legal entities dropped insignificantly, loans
to citizens were lower by 17% as compared to the end of last year, thus reducing
their share from 19.5% to 16.9% of total net loans.
Liquid assets in this year grew by 23.5 million kuna, i.e. its share by 11.4% in 2011 to
13.2% at the end of 2012.
Cash assets and deposits with the Croatian National Bank (HNB) amounted to 170.3
million kuna, totaling 206.5 million kuna together with the deposits with banking
institutions.
Compared to the previous year, investments in securities were lower by 4.2%, thus
reducing its share in Bank’s total assets to 4.7%.
Clients’ deposits (in 000 HRK)
600000
500000
512,310
564,902
528,340
476,379
422,650 432,947
400000
343,793
300000
256,593
319,172
260,837
200000
100000
0
2008
2009
Companies
2010
Citizens
2011
2012
Clients’ deposits (in %)
100%
204
80%
178
40%
20%
40.12%
153
60%
49.40%
124
66.33%
66.95%
33.37%
33.05%
2008
2009
Companies
62.17%
120
59.88%
50.60%
37.83%
0%
8
2010
2011
Citizens
Centar banka 2012
annual report
2012
Liquid assets in this year grew
by 23.5 million kuna, i.e. its
share by 11.4% in 2011 to
13.2% at the end of 2012.
Izvješće o stanju Društva za 2012. godinu
Poslovanje banke u 2012. godini
(nastavak)
Likvidna imovina u ovoj je
godini povećana za 23,5
milijuna kuna, odnosno njezin
udjel s 11,4 % 2011. godine na
13,2 % na kraju 2012. godine.
4.
Plasmani
Najveći dio imovine odnosi se na kredite koji su u iznosu od 1,16 milijuna kuna
smanjeni u ovoj godini za 4,2 %. Dok su krediti pravnim osobama neznatno smanjeni,
krediti građanima manji su za 17 % od kraja prošle godine, čime je njihov udjel
smanjen s 19,5 % na 16,9 % ukupnih neto kredita.
Likvidna imovina u ovoj je godini povećana za 23,5 milijuna kuna, odnosno njezin
udjel s 11,4 % 2011. godine na 13,2 % na kraju 2012. godine.
Gotovina i depoziti kod Hrvatske narodne banke iznose 170,3 milijuna kuna i zajedno
s depozitima kod bankarskih institucija 206,5 milijuna kuna.
U odnosu na prošlu godinu ulaganje u dužničke vrijednosne papire manje je za 4,2 %,
pa je smanjen njihov udjel u ukupnoj imovini Banke na 4,7 %.
Depoziti komitenata (u 000 kn)
600000
500000
512.310
564.902
528.340
476.379
422.650 432.947
400000
343.793
300000
256.593
319.172
260.837
200000
100000
0
2008.
2009.
Poduzeća
2010.
2011.
2012.
Građani
Depoziti komitenata (u %)
100%
204
80%
178
40%
20%
40,12%
153
60%
49,40%
124
66,33%
66,95%
33,37%
33,05%
2008.
2009.
62,17%
120
59,88%
50,60%
37,83%
0%
2010.
Poduzeća
2011.
2012.
Građani
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
8
Annual report on the company standing for the year 2012
4.
Bank’s performance in 2012
(continued)
Clients’ deposits according to maturity (in 000 HRK)
758,190
800000
700000
600000
693,077
647,867
162,520
147,684
2011
2012
622,338
562,585
500000
400000
300000
206,318
200000
166,839
150,505
2009
Time
2010
100000
2008
Demand
Clients’ deposits according to maturity (in 000 HRK)
100%
204
80%
178
153
60%
124
120
40%
73.17%
20%
26.83%
78.86%
21.14%
83.44%
81.01%
81.44%
16.56%
18.99%
18.56%
2011
2012
0%
2008
9
2009
Time
2010
Demand
Centar banka 2012
annual report
Izvješće o stanju Društva za 2012. godinu
Poslovanje banke u 2012. godini
(nastavak)
4.
Depoziti komitenata po ročnosti (u 000 kn)
800000
758.190
700000
600000
693.077
647.867
162.520
147.684
2011.
2012.
622.338
562.585
500000
400000
300000
206.318
200000
166.839
150.505
2009.
2010.
100000
2008.
Oročeni
Po viđenju
Depoziti komitenata po ročnosti (u %)
100%
204
80%
178
153
60%
124
120
40%
73,17%
20%
26,83%
78,86%
21,14%
83,44%
81,01%
81,44%
16,56%
18,99%
18,56%
0%
2008.
2009.
2010.
Oročeni
2011.
Po viđenju
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
2012.
9
Annual report on the company standing for the year 2012
4.
Bank’s performance in 2012
(continued)
Payments
Payment transactions are a neutral job for the Bank in terms of risk, therefore they
are an important source of non-interest income. A continuous reduction in the
volume of foreign-currency and domestic currency payment transactions over the
past four years had an impact on the reduction of the second important source of
Bank’s revenue, net income from fees.
In the analyzed year, 120 million EUR worth international payment transactions were
realized, which makes the turnover lower by 4 million EUR compared to the previous
year.
Foreign-currency payment transactions (in million EUR)
250
204
200
178
153
150
124
120
2011
2012
100
50
0
2008
2009
2010
Domestic payment transactions (in billion kuna)
14
12
12.0
10
9.1
8.3
8
6.9
5.6
6
4
2
0
2008
2009
2010
2011
2012
Domestic payment transactions were realized in the amount of 5.6 billion, which
makes a monthly average of 469.5 million kuna (12/2011, 587 million kuna).
10
Centar banka 2012
annual report
In the analyzed year,
120 million EUR worth
international payment
transactions were realized,
which makes the turnover
lower by 4 million EUR
compared to the previous year.
Domestic payment transactions
were realized in the amount
of 5.6 billion, which makes
a monthly average of 469.5
million kuna (12/2011, 587
million kuna).
Izvješće o stanju Društva za 2012. godinu
Poslovanje banke u 2012. godini
(nastavak)
U ovoj godini realizirano je 120
milijuna eura platnog prometa
s inozemstvom, i u odnosu na
prošlu godinu promet je manji
za 4 milijuna eura.
Kunski platni promet ostvaren
je u iznosu od 5,6 milijardi, što
daje mjesečni prosjek od
469,5 milijuna kuna
(12./2011. god. 578 mil. kuna).
4.
Platni promet
Platni promet predstavlja neutralni posao za Banku s aspekta rizika, stoga je i važan
izvor nekamatnih prihoda. Kontinuirano smanjenje obujma deviznog i kunskog
prometa u posljednje četiri godine utječe na smanjenje drugog važnog izvora prihoda
Banke, neto prihoda od naknada.
U ovoj godini realizirano je 120 milijuna eura platnog prometa s inozemstvom, i u
odnosu na prošlu godinu promet je manji za 4 milijuna eura.
Devizni platni promet (u milijunima EUR)
250
204
200
178
153
150
124
120
2011.
2012.
100
50
0
2008.
2009.
2010.
Kunski platni promet (u milijardama kuna)
14
12
12,0
10
9,1
8,3
8
6,9
5,6
6
4
2
0
2008.
2009.
2010.
2011.
2012.
Kunski platni promet ostvaren je u iznosu od 5,6 milijardi, što daje mjesečni prosjek
od 469,5 milijuna kuna (12./2011. god. 578 mil. kuna).
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
10
Annual report on the company standing for the year 2012
5.
Business performance
Business performance
In 2012, the Bank reported a loss in the amount of 76.2 million kuna, which is a result
of high costs of reservations, increased costs of financing, lower income from fees
and decreased other income from business operations.
The total income for 2012 amounts to 49.7 million kuna, which is by 35% lower than
compared to the same period previous year. The largest part of this reduction refers
to remaining non-interest income. Namely, remaining non-interest income showed a
negative trend this year due to the expenditure arising from the adjustment in value
for the investment in CEBA Invest ltd., subordinate company, 100% owned by the
Bank. Through an estimate of a recoverable amount of this investment, the balance
sheet amount was reduced by 5.8 million kuna, debiting Bank’s expenditures.
Operating expenses amounted to 55.1 million kuna, i.e. by 1.8 million kuna lower
than compared to the end of the previous year. The highest item in the structure of
expenses is employees’ wages, which were reduced by almost 3 million kuna (11%),
i.e. by 6% of the planned amount, compared to the previous year. This reduction
decreased their share in total expenses from 49% in 2011 to 45%.
Total costs for reservations in the analyzed year amounted to 70.8 million kuna,
which amount is 4.5 times higher than in 2011.
11
Centar banka 2012
annual report
In 2012, the Bank reported
a loss in the amount of 76.2
million kuna, which is a result
of high costs of reservations,
increased costs of financing,
lower income from fees and
decreased other income from
business operations.
Operating expenses amounted
to 55.1 million kuna, i.e. by
1.8 million kuna lower than
compared to the end of the
previous year.
Izvješće o stanju Društva za 2012. godinu
Poslovni rezultat
Banka je u 2012. godini
iskazala gubitak od 76,2
milijuna kuna, što je rezultat
visokih troškova rezerviranja,
povećanih troškova
financiranja, manjih prihoda
od naknada te smanjenih
ostalih prihoda iz poslovanja.
Troškovi poslovanja iznose
55,1 milijun kuna i manji su
za 1,8 milijuna kuna nego na
kraju prošle godine.
5.
Poslovni rezultat
Banka je u 2012. godini iskazala gubitak od 76,2 milijuna kuna, što je rezultat visokih
troškova rezerviranja, povećanih troškova financiranja, manjih prihoda od naknada te
smanjenih ostalih prihoda iz poslovanja.
Ukupni prihod za 2012. godinu iznosi 49,7 milijuna kuna i manji je za 35 % nego
u istom razdoblju prošle godine. Najveći dio ovog smanjenja odnosi se na ostale
nekamatne prihode. Naime, u ovoj godini ostali nekamatni prihodi imaju negativan
predznak zbog rashoda od vrijednosnog usklađivanja ulaganja u CEBA Invest d.o.o.,
podređeno društvo u 100-postotnom vlasništvu Banke. Procjenom nadoknadivog
iznosa ovog ulaganja bilančni iznos smanjen je za 5,8 milijuna kuna na teret rashoda
Banke.
Troškovi poslovanja iznose 55,1 milijun kuna i manji su za 1,8 milijuna kuna nego na
kraju prošle godine. Najveća stavka u strukturi troškova su plaće zaposlenih koje su
smanjene za gotovo 3 milijuna kuna (11 %) u odnosu na prošlu godinu, odnosno za 6
% od planiranog iznosa. Time je njihov udjel u ukupnim troškovima smanjen s 49 %
u 2011. godini na 45 %.
Ukupni troškovi rezerviranja u ovoj godini iznose 70,8 milijuna kuna, što je 4,5 puta
više nego 2011. godine.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
11
Annual report on the company standing for the year 2012
6.
Statement on the application of the
Code of corporate governance
Statement on the application of the Code of corporate governance
With a view to establishing high criteria for corporate management and the
transparency of business operations of joint stock companies, the Croatian Financial
Services Supervisory Agency (HANFA) and the Zagreb Stock Exchange developed
in 2007 a Code of corporate governance that was amended in December 2010 and
published on web-sites of HANFA and the Zagreb Stock Exchange.
Centar Banka d.d., as a company whose shares are listed in the public quotation
on the Zagreb Stock Exchange, during the year 2012 voluntarily applied the
recommendations of the above mentioned Code, with some deviations from certain
recommendations and guidelines of the Code, respecting the particularities of the
banking sector. Having that in mind, the statement on the policy for rewarding of
the Management and Supervisory Board was not published, a long-term succession
plan does not exist in the Bank, and most of Supervisory Board’s Members had no
independent member status.
Detailed explanations related to non-application, i.e. non-compliance with certain
recommendations of the Code are published in the yearly questionnaire, which forms
an integral part of the Code, and which is delivered to the Zagreb Stock Exchange
Ltd and HANFA together with the annual reports for publishing, and they are also
available on Bank’s website.
The rules for appointments and suspensions of the Members of the Management
Board are contained in the Articles of Corporation of the Bank. According to the
Bank’s Articles of Corporation, the Bank’s Management is composed of at least two
and not more than five members, out of which one is appointed as the President of
the Board, one as the Vice-president of the Board, and the decision on the number of
members is taken by the Supervisory Board.
The Members of the Management Board of the Bank, the President of the
Management Board of the Bank and the Vice-president of the Management Board
of the Bank are appointed by the Supervisory Board of the Bank for a period of three
years, with a possibility for re-election.
The process of amendments to the Articles of Corporation is regulated by Article 64
of the Articles of Corporation of the Bank, under which the Articles of Corporation
may be amended by a decision of the General Assembly, according to the law and
the Articles of Corporation of the Bank. The Supervisory Board has the authority
to amend the Articles of Corporation only if it regards bringing its text into line or
determining a revised text of the Articles of Corporation. A proposal for amendments
can be made by the Supervisory Board, Management Board and Bank’s shareholders.
The authorities of the Supervisory Board and Bank’s Management Board are regulated
by Bank’s Articles of Corporation, in line with applicable regulations, Companies Act
and Credit Institutions Act.
In accordance with provisions of Article 250.a Para 4 and Article 272.p of Companies
Act, this Statement is an individual part and a component part of the Annual report
on the Company Standing for the year 2012.
12
Centar banka 2012
annual report
Centar Banka d.d., as a
company whose shares are
listed in the public quotation
on the Zagreb Stock
Exchange, during the year
2012 voluntarily applied the
recommendations of the Code
of corporate governance.
Izvješće o stanju Društva za 2012. godinu
Izjava o primjeni kodeksa
korporativnog upravljanja
Centar banka d.d, kao društvo
čije su dionice uvrštene u
javnu kotaciju na Zagrebačkoj
burzi tijekom 2012.
dobrovoljno je primjenjivala
preporuke Kodeksa
korporativnog upravljanja.
6.
Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
Kako bi se uspostavili visoki kriteriji korporativnog upravljanja i transparentnost
poslovanja dioničkih društava, Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
(HANFA) i Zagrebačka burza izradile su 2007. godine Kodeks korporativnog
upravljanja koji je izmijenjen i nadopunjen u prosincu 2010. godine te objavljen na
internetskim stranicama HANFA-e i Zagrebačke burze.
Centar banka d.d, kao društvo čije su dionice uvrštene u javnu kotaciju na Zagrebačkoj
burzi, dobrovoljno je tijekom 2012. primjenjivala preporuke navedenog Kodeksa,
uz odstupanje od nekih njegovih preporuka i smjernica, poštujući specifičnosti
bankarskog sektora. U tom smislu nije objavljena izjava o politici nagrađivanja
Uprave i Nadzornog odbora, u Banci ne postoji dugoročni plan sukcesije, a većina
članova Nadzornog odbora nije imala status neovisnog člana.
Detaljna obrazloženja o primjenjivanju, odnosno odstupanju od pojedinih preporuka
Kodeksa Banka daje u godišnjem upitniku koji je sastavni dio Kodeksa te ga dostavlja
Zagrebačkoj burzi d.d. i HANFA-i zajedno s godišnjim financijskim izvještajima radi
javne objave, a dostupan je i internetskoj stranici Banke.
Pravila o imenovanju i opozivu imenovanja članova Uprave nalaze se u Statutu Banke.
U skladu sa Statutom Banke, Uprava Banke ima najmanje dva i najviše pet članova,
od kojih se jedan član imenuje za predsjednika Uprave, jedan član za zamjenika
predsjednika Uprave, a odluku o broju članova Uprave donosi Nadzorni odbor.
Članove Uprave Banke, predsjednika Uprave Banke i zamjenika predsjednika Uprave
Banke imenuje Nadzorni odbor Banke na vrijeme od tri godine, uz mogućnost
ponovnog izbora
Postupak izmjene Statuta uređen je člankom 64. Statuta Banke, prema kojemu se
Statut se može izmijeniti odlukom Glavne skupštine u skladu sa zakonom i Statutom
Banke. Nadzorni odbor Banke ovlašten je izmijeniti Statut samo ako je riječ o
usklađivanju njegova teksta ili utvrđivanju pročišćenog teksta Statuta. Prijedlog za
izmjene i dopune Statuta mogu dati Nadzorni odbor, Uprava i dioničari Banke.
Ovlasti Nadzornog odbora i Uprave Banke uređene su Statutom Banke u skladu s
mjerodavnim propisima, Zakonom o trgovačkim društvima i Zakonom o kreditnim
institucijama.
U skladu s odredbama članka 250.a stavka 4. i članka 272.p. Zakona o trgovačkim
društvima, ova Izjava posebno je poglavlje i sastavni dio Godišnjeg izvješća o stanju
Društva u 2012. godini.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
12
Annual report on the company standing for the year 2012
7.
Statement of persons responsible for
the preparation of financial statements
Annual reports of Centar banka d.d. are prepared applying International Financial
Reporting Standards (IFRS), as well as all legal accounting regulations applicable
to banks in the Republic of Croatia. In our opinion, they provide an entire and true
image of Bank’s assets and liabilities, profits and losses, financial standing and
business operations.
Tomislav MarinacBorna Zane
President of the Board
Zagreb, June 2013
13
Centar banka 2012
annual report
Member of the Board
Izvješće o stanju Društva za 2012. godinu
Izjava odgovornih osoba za
sastavljanje financijskih izvještaja
7.
Godišnji financijski izvještaji Centar banke d.d. sastavljeni su na temelju
primjene Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja (MSFI) i zakonske
računovodstvene regulative primjenjive na banke u Republici Hrvatskoj, te prema
našem mišljenju daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka i gubitaka te
financijskog položaja i poslovanja Banke.
Tomislav MarinacBorna Zane
Predsjednik UpraveČlan Uprave
Zagreb, lipanj 2013.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
13
‘12
FINANCIAL
REPORT
‘12
FINANCIJSKO
IZVJEŠĆE
Financial statements for the year 2012
Financial statements
3 Responsibility for The Financial Statements
4 Independent Auditor’s Report
6 Statement of Income / Statement of Comprehensive Income
7 Balance sheet / Statement of Financial Position
8 Statement of Changes in Equity
9 Statement of Cash Flows – Indirect Method
11 Notes to The Financial Statements
60 Additional reports for The Croatian National bank
2
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Financijski izvještaji
Odgovornost za financijske izvještaje
3
Izvješće neovisnog revizora
4
Račun dobiti i gubitka / Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
6
Bilanca / Izvještaj o financijskom položaju
7
Izvještaj o promjenama kapitala
8
Izvještaj o novčanom tijeku - indirektna metoda
9
Bilješke uz financijske izvještaje
11
60
Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
2
Financial statements for the year 2012
Responsibility for The Financial Statements
Management Board of the bank Centar banka d.d., Amruševa 6, Zagreb (hereinafter ‘’the Bank’’)
is responsible for ensuring that the annual financial statements for the year 2012 are prepared in
accordance with the Accounting Law (National gazette No 109/07) and the International Financial
Reporting Standards (National gazette No 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11)
issued by the Committee for Financial Reporting Standards, nominated by Government of the Republic
of Croatia, to give a true and fair view of the financial position, the results of operations, the changes in
equity and the cash flows of the Bank for that period.
After making enquiries, the Board has a reasonable expectation that the Bank has adequate resources
to continue in operational existence for the foreseeable future. Accordingly, the Board has adopted the
going concern basis in preparing the financial statements of the Bank.
In preparing those financial statements, the responsibilities of the Board include ensuring that:
• suitable accounting policies are selected and then applied consistently;
• judgments and estimates are reasonable and prudent;
• applicable financial reporting standards are followed, subject to any material departures
disclosed and explained in the financial statements; and
• the financial statements are prepared on the going concern basis unless such assumption is not
appropriate.
The Board is responsible for keeping proper accounting records, which disclose with reasonable accuracy
at any time the financial position and the results of operations of the Bank and their compliance
with the Accounting Law (National gazette No 109/07) and the International Financial Reporting
Standards (National gazette No 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11) issued by the
Committee for Financial Reporting Standards. The Board is also responsible for safeguarding the assets
of the Bank and hence for taking reasonable steps for the prevention and detection of fraud and other
irregularities.
Signed on behalf of the Board:
Tomislav MarinacBorna Zane
Vice president of the Management Board
Centar banka d.d.
Amruševa 6
10000 Zagreb
The Republic of Croatia
Zagreb, 15 April 2013
3
Centar banka 2012
annual report
Member of the Management Board
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Odgovornost za financijske izvještaje
Uprava banke Centar banka d.d., Amruševa 6, Zagreb (dalje u tekstu Banka) dužna je osigurati da
godišnji financijski izvještaji za 2012. godinu budu sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu
(NN 109/07.) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 136/09., 8/10., 18/10.,
27/10., 65/10., 120/10., 58/11., 140/11.) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja
(imenovala ga je Vlada Republike Hrvatske) tako da daju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja,
rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tijekova Banke u tom razdoblju.
Na temelju provedenih istraživanja Uprava opravdano očekuje da Banka ima odgovarajuća sredstva za
nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. U skladu s tim Uprava je pripremila financijske izvještaje
pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Banke.
Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:
• za odabir i zatim dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
• za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
• za primjenu valjanih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjenje u financijskim
izvještajima svakog odstupanja koje je od materijalnog značaja; te
• izradu financijskih izvještaja, uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako
je pretpostavka neprimjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s
prihvatljivom točnošću pokazivati financijski položaj i rezultate poslovanja Banke i njihovu usklađenost
sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07.) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
(NN 136/09., 8/10., 18/10., 27/10., 65/10., 120/10., 58/11., 140/11.) koje je objavio Odbor za standarde
financijskog izvještavanja. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Banke, pa stoga i za
poduzimanje opravdanih mjera kako bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.
Potpisali u ime Uprave:
Tomislav MarinacBorna Zane
Zamjenik predsjednika Uprave
Član Uprave
Centar banka d.d.
Amruševa 6
10000 Zagreb, Hrvatska
Zagreb, 15. travnja 2013. godine
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
3
Financial statements for the year 2012
Independent Auditors’ Report
To the shareholders of the bank Centar banka d.d., Zagreb
1.We have audited the accompanying annual financial statements of the bank Centar banka
d.d., Amruševa 6, Zagreb (hereinafter ‘’the Bank’’) for the year ended 31 December 2012, which
comprise of the Balance sheet/Statement of Financial Position as of that date; the Statement of
Income/Statement of Comprehensive Income; the Statement of Changes in Equity; the Cash Flows
Statement for the year then ended; and the accompanying Notes to The Financial Statements which
concisely set out the principal accounting policies and other disclosures.
Responsibility of the Bank’s Management
2.The preparation and a fair presentation of the enclosed Financial Statements according to
the International Financial Reporting Standards effective in the Republic of Croatia and also
those internal controls which are determined by the Bank’s management as necessary to enable
preparation of the financial statements free from material misstatements whether due to fraud or
error are the responsibility of the Bank’s management.
Responsibility of Auditor
3. Our responsibility is to express an opinion on the enclosed Financial Statements based on the audit
performed. We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Those
standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to
obtain reasonable assurance that the financial statements are free from material misstatements.
An audit includes performing of procedures to obtain audit evidence supporting the amounts and
disclosures in the Financial Statements. The procedures selected depend on the auditor’s judgment,
including the assessment of the risks of material misstatements in the Financial Statements,
whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal
controls relevant to the entity’s preparation and fair presentation of the Financial Statements in
order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose
of expressing an opinion on the effectiveness of the entity’s internal controls. An audit also includes
evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting
estimates made by Bank’s management, as well as evaluating the overall presentation of the
Financial Statements.
We believe that auditing proof and evidence being collected by us are sufficient and suitable as the
basis for our opinion.
4
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Izvješće neovisnog revizora
Dioničarima banke Centar banka d.d., Zagreb
1.Obavili smo reviziju priloženih godišnjih financijskih izvještaja Centar banke d.d., Amruševa 6,
Zagreb (dalje u tekstu Banka) za godinu završenu 31. prosinca 2012., a koji se sastoje od Bilance/
Izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinca 2012., Računa dobiti i gubitka/Izvještaja o
sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaja o promjenama kapitala i Izvještaja o novčanom tijeku za tada
završenu godinu, te pripadajućih Bilješki uz financijske izvještaje u kojima je podastrijet sažetak
značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja.
Odgovornost Uprave Banke
2. Uprava Banke odgovorna je za sastavljanje i korektnu prezentaciju priloženih financijskih izvještaja
u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Republici
Hrvatskoj i za one interne kontrole za koje Uprava Banke odredi da su potrebne za omogućavanje
sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez znatnijeg pogrešnog prikazivanja zbog prijevare ili
pogreške.
Odgovornost revizora
3. Naša odgovornost jest dati mišljenje o priloženim financijskim izvještajima na osnovi obavljene
revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi
zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavimo kako bismo
stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez znatnijih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama
u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj prosudbi, uključujući
procjenu rizika značajnih pogrešnih iskaza u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogrešaka.
Pri tom procjenjivanju rizika revizor razmatra interne kontrole koje su važne Banci za sastavljanje
i korektno prezentiranje financijskih izvještaja, kako bi obavio revizijske postupke prikladne u
postojećim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o uspješnosti internih kontrola. Revizija
također obuhvaća procjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritost
računovodstvenih procjena Uprave Banke te ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i prikladni kao osnova za izražavanje
našeg mišljenja.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
4
Financial statements for the year 2012
Independent Auditors’ Report (continued)
Basis for qualified opinion
4.As at 31 December 2012 the Bank did not assess the risk of the loan portfolio in accordance
with the International Accounting Standard 36 – Impairment of assets and the Decision of the
classification of the placement and off-balance sheet liabilities of loan institutions, respectively the
Bank did not show the necessary impairment of the loan portfolio in the amount of approximately
HRK 51,396 thousand. Therefore, the Impairment of the loan portfolio in the Balance sheet as at 31
December 2012 is understated for approximately HRK 51,396 thousand as well as the expense of
the Impairment in the Income statement for 2012.
5. In 2012 the Bank recorded a loss in the amount of HRK 76,250 thousand. In the previous period,
the Bank was forced to maintain a capital adequacy ratio with payments of hybrid instruments
and recapitalization (Note 28 to the financial statements). Also, if we take into account specified
in item 4 above, the capital adequacy ratio would be below the regulatory minimum. These factors
indicate that is questionable continuation going concern of the Bank, in other words the Bank can
not continue as a going concern without further help from the owner. During the audit, we received
a Letter of Intent, from the majority owner of the Bank, by which Owner intends to recapitalize the
banks, but the process of capitalisation is planned in 2013.
Qualified opinion
6. In our opinion, except for the possible adjustments that may arise from the above mentioned in
paragraph 4, the enclosed Financial Statements, in all material respects, truly and fairly represent
the financial position of Centar banka d.d., Zagreb as of 31 December 2012 and the results of
operations and the cash flows of the Bank for the year 2012 in accordance with the Accounting Law
and International Financial Reporting Standards effective in the Republic of Croatia.
Other legal and regulatory obligations
7. Based on the Decision on the form and content of annual financial statements of banks (Official
Gazette 62/08, hereinafter ‘’the Decision’’), the Management Board of the Bank prepared forms
which include balance sheet as of 31 December 2012, statement of comprehensive income,
statement of changes in equity and cash flows statement for the year then ended, as well as
the notes on reconciliations with basic financial statements. These Forms and accompanying
Reconciliations are the responsibility of the Bank’s Management Board and do not represent an
integral part of financial statements, but are prescribed by the Decision. Financial information in
the Forms stated on pages 48 to 55 are correctly derived from the basic financial statements of the
Bank which are prepared in accordance with the International Financial Reporting Standards and
shown on pages 6 to 59.
Zagreb, 18 April 2013
BDO Croatia d.o.o.
Trg J. F. Kennedy 6b
10000 Zagreb
Jeni Krstičević, certified auditor
5
Centar banka 2012
annual report
Guy Sadeh, Member of the Management Board
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Izvješće neovisnog revizora (nastavak)
Osnova za izražavanje mišljenja s rezervom
4. Na dan 31. prosinca 2012. godine Banka nije procijenila rizičnost kreditnog portfelja u skladu s
Međunarodnim računovodstvenim standardom 36 – Umanjenje vrijednosti imovine, ali i s Odlukom
o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija, odnosno nije iskazala potreban
ispravak vrijednosti kreditnog portfelja u iznosu od približno 51.396 tisuća kuna. Zato je u bilanci
na dan 31. prosinca 2012. godine ispravak vrijednosti kreditnog portfelja manje iskazan za iznos od
približno 51.396 tisuća kuna kao i rashod od vrijednosnog usklađenja u računu dobiti i gubitka za
2012. godinu.
5. Banka je u 2012. godini ostvarila gubitak od 76.250 tisuća kuna. Naime, u prijašnjim razdobljima
Banka je bila prisiljena održavati stopu adekvatnosti kapitala uplatama hibridnih instrumenata i
dokapitalizacijom (bilješka 28. uz financijske izvještaje). Također, ako se uzme u obzir navedeno
u točki 4., stopa adekvatnosti kapitala bila bi ispod zakonski propisanog minimuma. Navedeni
čimbenici upućuju na to da je upitan nastavak vremenski neograničenog poslovanja Banke, odnosno
da Banka ne može nastaviti vremenski neograničeno poslovati bez daljnje pomoći Vlasnika. Tijekom
obavljanja revizije od većinskoga Vlasnika Banke primili smo Pismo namjere prema kojem Vlasnik
namjerava dokapitalizirati Banku, no taj je proces planiran tijekom 2013. godine.
Mišljenje s rezervom
6. Prema našem mišljenju, uz rezervu istaknutu u točki 4., te osim mogućih ispravaka koji mogu nastati
iz navedenoga u točki 5., priloženi financijski izvještaji u svim materijalno važnim aspektima istinito
i korektno prikazuju financijski položaj Centar banka d.d., Zagreb na dan 31. prosinca 2012., te
njezine rezultate poslovanja i novčane tijekove u 2012. godini u skladu sa Zakonom o računovodstvu
i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Ostale zakonske i regulatorne obveze
7. Na temelju Odluke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka (Narodne novine
62/08., dalje u tekstu Odluka), Uprava Banke izradila je obrasce koji sadržavaju Bilancu/Izvještaj
o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2012. godine, Račun dobiti i gubitka/Izvještaj o
sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala i Izvještaj o novčanom tijeku za godinu
tada završenu te bilješke o uskladama s osnovnim financijskim izvještajima. Za ove obrasce i
odgovarajuće bilješke odgovara Uprava Banke te nisu sastavni dio financijskih izvještaja, nego su
propisani Odlukom. Financijske informacije u obrascima od 49. do 56. stranice ispravno su izvedene
iz osnovnih financijskih izvještaja Banke koji su pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima
financijskog izvještavanja te prikazani na stranicama od 6. do 59.
U Zagrebu, 18. travnja 2013. godine
BDO Croatia d.o.o.
Trg J. F. Kennedy 6b
10000 Zagreb
Jeni Krstičević, ovlašteni revizor
Guy Sadeh, član Uprave
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
5
Financial statements for the year 2012
Statement of Income / Statement of Comprehensive Income
For the year ended 31 December 2012
(in 000 kuna)
POSITION
Note
2012
2011
Interest income
4
105,262
107,527
107,527
Interest expense
5
(57,932)
(59,619)
(59,619)
47,330
47,908
47,908
Net interest income
Income from fees and commissions
6
11,293
13,391
13,391
Expenses from fees and provisions
7
(3,840)
(4,778)
(4,778)
7,453
8,613
8,613
Net income from fees and provisions
Net foreign exchange gains
(211)
(306)
(306)
Net income from financial operations
8
947
2,145
2,145
Other income from ordinary business
9
1,236
18,533
18,533
1,972
20,372
20,372
Total other income
Other expenses
10
(62,170)
(58,376)
(57,869)
Impairments and provisions
11
(70,835)
(15,739)
(15,739)
Total other expenses
(133,005)
(74,115)
(73,608)
Loss/income before tax
(76,250)
2,778
3,285
0
(737)
(737)
(76,250)
2,041
2,548
0
7,18
8,96
Unrealized profit/loss from financial
assets available for sale
2,524
(1,492)
(1,492)
Total comprehensive loss/income
of the current year
(73,726)
549
1,056
Corporate income tax
12
Loss/income for the current year
Earnings per share
29
Supplementary notes under number I to VI form an integral part of these financial statements.
6
Adjusted
2011
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Račun dobiti i gubitka / Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
(u 000 kn)
Bilješka
Prihodi od kamata
4
105.262
107.527
107.527
Rashodi od kamata
5
(57.932)
(59.619)
(59.619)
47.330
47.908
47.908
Neto prihodi od kamata
2012.
Prepravljeno
2011.
POZICIJA
2011.
Prihodi od naknada i provizija
6
11.293
13.391
13.391
Rashodi od naknada i provizija
7
(3.840)
(4.778)
(4.778)
7.453
8.613
8.613
Neto prihodi od naknada i provizija
(211)
(306)
(306)
Neto dobit iz financijskog poslovanja
Neto pozitivne tečajne razlike
8
947
2.145
2.145
Ostali prihodi od redovnog poslovanja
9
1.236
18.533
18.533
1.972
20.372
20.372
Ukupno ostali prihodi
Ostali poslovni rashodi
10
(62.170)
(58.376)
(57.869)
Troškovi ispravka vrijednosti i rezerviranja
11
(70.835)
(15.739)
(15.739)
Ukupno ostali rashodi
(133.005)
(74.115)
(73.608)
Gubitak/dobit prije oporezivanja
(76.250)
2.778
3.285
0
(737)
(737)
(76.250)
2.041
2.548
0
7,18
8,96
Nerealizirana dobit/gubitak od
financijske imovine raspoložive za prodaju
2.524
(1.492)
(1.492)
Ukupno sveobuhvatni gubitak/dobit tekuće godine
(73.726)
549
1.056
Porez na dobit
12
Gubitak/dobit za godinu
Zarada po redovitoj dionici
29
Popratne bilješke pod brojevima od I. do VI. u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
6
Financial statements for the year 2012
Balance Sheet / Statement of Financial Position
As of 31 December 2012
(in 000 kuna)
POSITION
Note
31 Dec 2012
Adjusted
31 Jan 2012
31 Dec 2011
ASSETS
Cash assets
13
118,639
113,369
113,369
Receivables from Croatian National Bank
14
76,437
45,061
45,061
Placements with banks
15
16,773
30,141
30,141
Financial assets at fair value through Income statement
16
13,250
453
453
Financial assets available for sale
17
81,601
24,611
24,611
Financial assets held to maturity
18
11,688
86,228
86,228
Loans
19
1,148,064
1,197,369
1,197,369
Investments in subsidiaries
20
650
6,450
6,450
Property, plant and equipment
21
5,519
4,616
4,616
Intangible assets
21
4,566
8,006
8,006
Other assets
22
93,846
83,991
83,991
1,571,033
1,600,295
1,600,295
23
486,025
479,746
479,746
Deposits on demand
24
147,683
162,520
162,520
Fixed-term deposits
25
647,868
693,077
693,077
Other liabilities
26
26,149
23,419
22,912
Hybrid instruments
27
14,106
48,356
48,356
1,321,831
1,407,118
1,406,611
200,600
138,700
138,700
Total assets
CAPITAL AND LIABILITIES
LIABILITIES
Liabilities to banks
Total liabilities
CAPITAL
Share capital
28
Treasury stocks
(548)
(1,097)
(1,097)
Share premiums
3,216
3,216
3,216
Reserves for general banking risks
12,044
12,044
12,044
Other reserves
87,771
18,970
18,970
Unrealized loss from financial assets available for sale
(2,942)
(5,466)
(5,466)
Retained earnings
25,311
24,769
24,769
Loss/profit of the current year
(76,250)
2,041
2,548
Total capital
249,202
193,177
193,684
Total liabilities and capital
1,571,033
1,600,295
1,600,295
Supplementary notes under number I to VI form an integral part of these financial statements.
7
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilanca / Izvještaj o financijskom položaju
na dan 31. prosinca 2012.
(u 000 kn)
POZICIJA
Bilješka
31.12.2012.
Prepravljeno
1.1.2012.
31.12.2011.
AKTIVA
Novčana sredstva
13
118.639
113.369
113.369
Potraživanja od Hrvatske narodne banke
14
76.437
45.061
45.061
Plasmani bankama
15
16.773
30.141
30.141
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
16
13.250
453
453
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
17
81.601
24.611
24.611
Financijska imovina koja se drži do dospijeća
18
11.688
86.228
86.228
Dani krediti
19
1.148.064
1.197.369
1.197.369
Ulaganja u podružnice
20
650
6.450
6.450
Nekretnine, postrojenja i oprema
21
5.519
4.616
4.616
Nematerijalna imovina
21
4.566
8.006
8.006
Ostala imovina
22
93.846
83.991
83.991
1.571.033
1.600.295
1.600.295
23
486.025
479.746
479.746
Depoziti po viđenju
24
147.683
162.520
162.520
Oročeni depoziti
25
647.868
693.077
693.077
Ostale obveze
26
26.149
23.419
22.912
Hibridni instrumenti
27
14.106
48.356
48.356
1.321.831
1.407.118
1.406.611
200.600
138.700
138.700
Ukupno aktiva
PASIVA
OBVEZE
Obveze prema bankama
Ukupno obveze
KAPITAL
Dionički kapital
28
Vlastite dionice
(548)
(1.097)
(1.097)
Premije na izdane dionice
3.216
3.216
3.216
Rezerve za opće bankovne rizike
12.044
12.044
12.044
Ostale rezerve
87.771
18.970
18.970
Nerealizirani gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju
(2.942)
(5.466)
(5.466)
Zadržana dobit
25.311
24.769
24.769
Gubitak/dobit tekuće godine
(76.250)
2.041
2.548
Ukupno kapital
249.202
193.177
193.684
Ukupno pasiva
1.571.033
1.600.295
1.600.295
Popratne bilješke pod brojevima od I. do VI. u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
7
Financial statements for the year 2012
Statement of Changes in Equity
For the year ended 31 December 2012
(in 000 kuna)
Other
reserves
Unrealized
loss from
financial
assets
available
for sale
POSITION
Share
capital
Treasury
stocks
Share
premiums
Reserves
for
general
banking
risks
Balance at
1 January 2011
138,700
(1,097)
3,216
12,044
18,970
(3,974)
25,644
625
194,128
Unrealized loss from
financial assets available
for sale
0
0
0
0
0
(1,492)
0
0
(1,492)
Profit of the current year
0
0
0
0
0
0
0
2,548
2,548
Other comprehensive
income
0
0
0
0
0
(1,492)
0
2,548
1,056
Retained
earnings
Profit/
loss of the
current
year
Total
Dividends paid
0
0
0
0
0
0
0
(1,500)
(1,500)
Transfer to retained
earnings
0
0
0
0
0
0
(875)
875
0
Balance at
31 December 2011
138,700
(1,097)
3,216
12,044
18,970
(5,466)
24,769
2,548
193,684
Profit of the current year
- adjusted
0
0
0
0
0
0
0
(507)
(507)
Balance at
1 January 2012
138,700
(1,097)
3,216
12,044
18,970
(5,466)
24,769
2,041
193,177
Unrealized loss from
financial assets available
for sale
0
0
0
0
0
2,524
0
0
2,524
Profit of the current year
0
0
0
0
0
0
0
(76,250)
(76,250)
Other comprehensive
income
0
0
0
0
0
2,524
0
(76,250)
(73,726)
Increase of share capital
131,250
0
0
0
0
0
0
0
131,250
Dividends paid
0
0
0
0
0
0
0
(1,500)
(1,500)
Transfer to reserves
(69,350)
0
0
0
69,350
0
0
0
0
Transfer to retained
earnings
0
0
0
0
0
0
541
(541)
0
Other changes
0
549
0
0
(549)
0
0
0
0
Balance at
31 December 2012
200,600
(548)
3,216
12,044
87,771
(2,942)
25,311
(76,250)
249,202
Supplementary notes under number I to VI form an integral part of these financial statements.
8
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Izvještaj o promjenama kapitala
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
(u 000 kn)
Rezerve
za opće
bankovne
rizike
Ostale
rezerve
Nerealizirani
gubitak
imovine
raspoložive
za prodaju
Zadržana
dobit
Dobit/
gubitak
tekuće
godine
Ukupno
POZICIJA
Dionički
kapital
Vlastite
dionice
Premije
na izdane
dionice
Stanje
1. siječnja 2011. godine
138.700
(1.097)
3.216
12.044
18.970
(3.974)
25.644
625
194.128
Nerealizirani gubitak
od financijske imovine
raspoložive za prodaju
0
0
0
0
0
(1.492)
0
0
(1.492)
Dobit tekuće godine
0
0
0
0
0
0
0
2.548
2.548
Ostala sveobuhvatna
dobit
0
0
0
0
0
(1.492)
0
2.548
1.056
Isplata dividende
0
0
0
0
0
0
0
(1.500)
(1.500)
Prijenos u zadržanu dobit
0
0
0
0
0
0
(875)
875
0
Stanje
31. prosinca 2011. godine
138.700
(1.097)
3.216
12.044
18.970
(5.466)
24.769
2.548
193.684
Dobit tekuće godine
– prepravljeno
0
0
0
0
0
0
0
(507)
(507)
138.700
(1.097)
3.216
12.044
18.970
(5.466)
24.769
2.041
193.177
Nerealizirani gubitak
od financijske imovine
raspoložive za prodaju
0
0
0
0
0
2.524
0
0
2.524
Gubitak tekuće godine
0
0
0
0
0
0
0
(76.250)
(76.250)
Ostala sveobuhvatna
dobit
0
0
0
0
0
2.524
0
(76.250)
(73.726)
Povećanje dioničkog
kapitala
131.250
0
0
0
0
0
0
0
131.250
Isplata dividende
0
0
0
0
0
0
0
(1.500)
(1.500)
Prijenos u rezerve
(69.350)
0
0
0
69.350
0
0
0
0
Stanje
1. siječnja 2012. godine
Prijenos u zadržanu dobit
0
0
0
0
0
0
541
(541)
0
Ostale promjene
0
549
0
0
(549)
0
0
0
0
Stanje
31. prosinca 2012.
godine
200.600
(548)
3.216
12.044
87.771
(2.942)
25.311
(76.250)
249.202
Popratne bilješke pod brojevima od I. do VI. u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
8
Financial statements for the year 2012
Statement of Cash Flows – Indirect Method
For the year ended 31 December 2012
POSITION
2012
(in 000 kuna)
2011
(76,250)
2,548
4,628
4,925
NET CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Loss/profit after tax
Adjustment to net cash assets from operating activities
Depreciation
Impairnents of financial assets held to maturity
477
461
Loan impairments
39,020
12,312
Impairments of other assets
30,973
2,878
Provisions for potential and other liabilities
1,015
88
Increase/decrease in receivables from CNB
(31,375)
36,053
Changes on assets and liabilities from operating activities
Increase placements to banks
(5,803)
(4,059)
Decrease/increase in loans and prepayments to customers
10,284
(68,948)
Increase in other assets
(40,827)
(24,270)
Increase of liabilities to banks
25,407
34,855
Decrease/increase of deposits on demand
(14,837)
12,015
Decrease of fixed-term deposits
(45,210)
(65,113)
Decrease in liabilities for borrowings
(19,129)
(10,763)
Increase in other liabilities
2,223
3,055
Decrease/increase of hybrid instruments
(34,249)
23,958
Net cash flow from operating activities
(153,651)
(40,005)
Supplementary notes under number I to VI form an integral part of these financial statements.
9
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Izvještaj o novčanom tijeku - indirektna metoda
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
POZICIJA
2012.
(u 000 kn)
2011.
(76.250)
2.548
4.628
4.925
NETO NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Gubitak/dobit nakon oporezivanja
Usklađenje na neto novčana sredstva ostvarena iz poslovnih aktivnosti
Amortizacija
Ispravci vrijednosti financijske imovine koja se drži do dospijeća
477
461
Ispravci vrijednosti kredita
39.020
12.312
Ispravci vrijednosti ostale imovine
30.973
2.878
Rezerviranja za potencijalne i ostale obveze
1.015
88
Povećanje/smanjenje potraživanja od HNB-a
(31.375)
36.053
Promjene na sredstvima i obvezama iz poslovnih aktivnosti
Povećanje plasmana bankama
(5.803)
(4.059)
Smanjenje/povećanje zajmova i predujmova klijentima
10.284
(68.948)
Povećanje ostale imovine
(40.827)
(24.270)
Povećanje obveza prema bankama
25.407
34.855
Smanjenje/povećanje depozita po viđenju
(14.837)
12.015
Smanjenje oročenih depozita
(45.210)
(65.113)
Smanjenje obveza po kreditima
(19.129)
(10.763)
Povećanje ostalih obveza
2.223
3.055
Smanjenje/povećanje hibridnih instrumenata
(34.249)
23.958
Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti
(153.651)
(40.005)
Popratne bilješke pod brojevima od I. do VI. u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
9
Financial statements for the year 2012
Statement of Cash Flows – Indirect Method
For the year ended 31 December 2012 (continued)
2012
(in 000 kuna)
2011
Increase/decrease in financial assets at fair value
(12,798)
19,730
Increase in financial assets available for sale
(56,990)
(12,937)
Decrease in financial assets held to maturity
74,063
8,678
Decrease/increase in investments in subsidiaries
5,800
(1,450)
Purchase of property, plant and equipment and intangible assets
(2,092)
(4,151)
Net cash flow from investing activities
7,984
9,870
CASH FLOW FROM FINANCIAL ACTIVITIES
New share issue
Own shares
Dividends paid
61,901
548
(1,500)
0
0
(1,500)
Other changes in equity (net)
70,819
(1,492)
Net cash flow from financial activities
131,768
(2,992)
Net change in cash and cash equivalents
(13,900)
(33,127)
Cash and cash equivalents at the beginning of the year
132,540
165,667
Cash and cash equivalents at the end of the year
118,640
132,540
POSITION
CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES
Supplementary notes under number I to VI form an integral part of these financial statements.
10
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Izvještaj o novčanom tijeku - indirektna metoda
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. (nastavak)
2012.
(u 000 kn)
2011.
Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti
(12.798)
19.730
Povećanje financijske imovine raspoložive za prodaju
(56.990)
(12.937)
Smanjenje financijske imovine do dospijeća
74.063
8.678
Smanjenje/povećanje ulaganja u podružnice
5.800
(1.450)
Nabavka nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine
(2.092)
(4.151)
Neto novčani tijek iz ulagateljskih aktivnosti
7.984
9.870
NETO NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Nova emisija dionica
Vlastite dionice
Isplata dividende
61.901
548
(1.500)
0
0
(1.500)
Ostale promjene na kapitalu (neto)
70.819
(1.492)
Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti
131.768
(2.992)
Neto promjena novca i novčanih ekvivalenata
(13.900)
(33.127)
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine
132.540
165.667
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine
118.640
132.540
POZICIJA
NOVČANI TIJEK IZ ULAGATELJSKIH AKTIVNOSTI
Popratne bilješke pod brojevima od I. do VI. u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
10
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
I
General Data of The Bank
1.1. Legal framework and activities
Centar banka d.d. Zagreb („the Bank“) is a joint stock company registered with Commercial Court in
Zagreb under subject register number 080003692 (OIB 89296739230). The Bank’s headquarters are
located in Zagreb, Amruševa 6.
The Bank is registered for providing following activities: receiving and placing of deposits, receiving
demand deposits and term deposits, providing short- and long-term loans and issuance of short- and
long-term warranties for companies and private persons, foreign currency operations, operations on
the interbank market, providing investment banking services, payment transactions in the country and
abroad, providing banking services through a branch network in Croatia.
The Bank’s share capital as at 31 Decemeber 2012 amounts to HRK 200,600 thousand (31 December
2011: HRK 138,700 thousand) and is divided into 940,501 ordinary shares, of which 284,249 ordinary
shares with the nominal value of 200 HRK and 656,252 ordinary shares without nominal value in total
amount of HRK 131,250,400 and 62,500 preference shares with the nominal value of 200 HRK.
The largest shareholders as at 31 December 2012 are stated as follows:
31 December 2012
Shareholder
number
of shares
%
Alternative upravljanje d.o.o.
485,000
48.35%
Heruc d.d. Zagreb
314,201
31.33%
PBZ global - OIF s javnom ponudom
26,982
2.69%
Heruc euro holding ltd
22,690
2.26%
Cesar Marko
15,491
1.54%
Rešić Amar
11,485
1.15%
Erste card club d.o.o.
9,150
0.91%
Jerkin Frane
7,500
0.75%
Šarić Mladen Anton
5,434
0.54%
Telegra d.o.o.
5,151
0.51%
Vlastite dionice
2,742
0.28%
Others
97,175
9.69%
Total
1,003,001
100.00%
Supplementary notes under number I to VI form an integral part of these financial statements.
11
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
I
Opći podaci o Grupi
1.1. Pravni okvir i djelatnost
Centar banka d.d. Zagreb (Banka) dioničko je društvo registrirano kod Trgovačkog suda u Zagrebu
pod matičnim brojem subjekta 080003692 (OIB 89296739230). Sjedište Banke nalazi se u Zagrebu,
Amruševa 6.
Banka je registrirana za obavljanje sljedećih poslova: primanje i plasiranje depozita, primanje depozita
po viđenju i oročenih depozita, davanje kratkoročnih i dugoročnih zajmova i izdavanje kratkoročnih
i dugoročnih garancija tvrtkama i privatnim osobama, devizno poslovanje, poslovanje, poslovi na
međubankarskom tržištu, usluge investicijskog bankarstva, platni promet u zemlji i inozemstvu i
bankarske usluge putem mreže poslovnica u Hrvatskoj.
Temeljni kapital Banke na dan 31. prosinca 2012. godine iznosi 200.600 tisuća kuna (31. prosinca 2011.
godine 138.700 tisuća kuna) i podijeljen je na 940.501 redovitu dionicu, od čega je 284.249 redovitih
dionica nominalne vrijednosti 200 kuna svaka i 656.252 redovitih dionica bez nominalne vrijednosti u
ukupnom iznosu od 131.250.400 kuna, te 62.500 povlaštenih dionica nominalne vrijednosti 200 kuna
svaka. Najveći dioničari Banke na dan 31. prosinca 2012. godine prikazani su kako slijedi:
Dioničar
broj dionica
31.12.2012.
%
Alternative upravljanje d.o.o.
485.000
48,35%
Heruc d.d. Zagreb
314.201
31,33%
PBZ global - OIF s javnom ponudom
26.982
2,69%
Heruc euro holding ltd
22.690
2,26%
Cesar, Marko
15.491
1,54%
Rešić, Amar
11.485
1,15%
Erste card club d.o.o.
9.150
0,91%
Jerkin, Frane
7.500
0,75%
Šarić, Mladen Anton
5.434
0,54%
Telegra d.o.o.
5.151
0,51%
Vlastite dionice
2.742
0,28%
Ostali
97.175
9,69%
Ukupno
1.003.001
100,00%
Popratne bilješke pod brojevima od I. do VI. u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
11
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
I
General Data of The Bank (continued)
1.1. Legal framework and activities (continued)
The largest shareholders as at 31 December 2011 are stated as follows:
31 December 2011
Shareholder
number
of shares
%
Heruc d.d., Zagreb
142,949
41.23%
Privredna Banka d.d., Zagreb (custodian account)
26,982
7.78%
Heruc Euroholding ltd, Torola
22,690
6.54%
Cesar Marko, Zagreb
15,442
4.45%
Rešić Amar, Zagreb
11,485
3.31%
Erste Card Club d.d. Zagreb
9,150
2.64%
Jerkin Frane, Velika Gorica
7,500
2.16%
Telegra d.o.o Zagreb
5,151
1.49%
Coning d.d., Varaždin
4,642
1.34%
Tomić & Co., Zagreb
4,582
1.32%
Treasury stocks
2,742
0.79%
Others
93,434
26.95%
Total
346,749
100.00%
As at 31 December 2012 the Bank employed 118 employees (122 employees on 31 December 2011).
Qualification structure of employees is shown as follows:
Structure
31 Dec 2012
31 Dec 2011
VSS
54
53
VŠS
15
13
SSS
47
54
KV
1
0
NKV
1
2
Total
118
122
Supplementary notes under number I to VI form an integral part of these financial statements.
12
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
I
Opći podaci o Banci (nastavak)
1.1. Pravni okvir i djelatnost (nastavak)
Najveći dioničari Banke na dan 31. prosinca 2011. godine prikazani su kako slijedi:
Dioničar
broj dionica
31.12.2011.
%
Heruc d.d., Zagreb
142.949
41,23%
Privredna Banka d.d., Zagreb (zbirni skrbnički račun)
26.982
7,78%
Heruc Euroholding ltd, Torola
22.690
6,54%
Cesar, Marko, Zagreb
15.442
4,45%
Rešić, Amar, Zagreb
11.485
3,31%
Erste Card Club d.d. Zagreb
9.150
2,64%
Jerkin, Frane, Velika Gorica
7.500
2,16%
Telegra d.o.o Zagreb
5.151
1,49%
Coning d.d., Varaždin
4.642
1,34%
Tomić & Co., Zagreb
4.582
1,32%
Vlastite dionice
2.742
0,79%
Ostali
93.434
26,95%
Ukupno
346.749
100,00%
Na dan 31. prosinca 2012. godine Banka je zapošljavala 118 zaposlenika (31. prosinca 2011.
godine 122 zaposlenika). Njihova kvalifikacijska struktura prema stručnoj spremi prikazana je u
nastavku:
Struktura
31.12.2012.
31.12.2011.
VSS
54
53
VŠS
15
13
SSS
47
54
KV
1
0
NKV
1
2
Ukupno
118
122
Popratne bilješke pod brojevima od I. do VI. u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
12
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
I
General Data of The Bank (continued)
1.2. Management Bodies of the Bank
The management Bodies of the Bank are Supervisory Board and the Management Board.
Supervisory Board:
Dragutin Biondić president of the Supervisory Board,
based on Decision dated 11 July 2011, and on Decision dated 12 June 2012,
Tomislav Marinac vice president of the Supervisory Board,
based on Decision dated 12 July 2012,
Zoran Zemlić member of the Supervisory Board,
based on Decision dated 12 July 2012,
Maroje Matana member of the Supervisory Board,
based on Decision dated 11 July 2011, and on Decision dated 12 June 2012,
Martin Pardupa member of the Supervisory Board,
based on Decision dated 12 July 2012,
Igor Knežević ceased to be vice president of the Supervisory Board,
based on Decision dated 12 July 2012,
Dragutin Kalogjera ceased to be member of the Supervisory Board,
based on Decision dated 12 June 2012,
Zlatko Mateša ceased to be member of the Supervisory Board,
based on Decision dated 12 June 2012.
Management Board:
Ivo Markotić president of the Management Board,
represents the Bank together with one member of the Management Board, based on Decision dated 11 May 2011,
Borna Zane member of the Management Board,
represents the Bank together with another member or president of the Management Board, based on Decision dated 13 June 2012,
Stjepan Anić procurator, represents the Bank together with one member of the Management Board, based on Decision dated 28 December 2012,
Gordana Amančić ceased to be member of the Management Board,
based on Decision dated 1 July 2012.
13
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
I
Opći podaci o Banci (nastavak)
1.2. Tijela Banke
Bančina tijela su Nadzorni odbor i Uprava.
Nadzorni odbor:
Dragutin Biondić predsjednik Nadzornog odbora
temeljem odluke na dan 11. srpnja 2011. godine, te
odluke na dan 12. lipnja 2012. godine,
Tomislav Marinac zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
temeljem odluke na dan 12. lipnja 2012. godine,
Zoran Zemlić član Nadzornog odbora
temeljem odluke na dan 12. lipnja 2012. godine,
Maroje Matana član Nadzornog odbora,
temeljem odluke na dan 28. lipnja 2011. godine,
Martin Pardupa član Nadzornog odbora
temeljem odluke na dan 12. lipnja 2012. godine,
Igor Knežević prestao biti zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
temeljem odluke na dan 12. lipnja 2012. godine,
Dragutin Kalogjera prestao biti član Nadzornog odbora
temeljem odluke na dan 12. lipnja 2012. godine,
Zlatko Mateša prestao biti član Nadzornog odbora
temeljem odluke na dan 12. lipnja 2012. godine.
Uprava Banke:
Ivo Markotić predsjednik Uprave, zastupa zajedno s jednim članom Uprave,
temeljem odluke na dan 11. svibnja 2011. godine,
Borna Zane član Uprave, zastupa zajedno s drugim članom Uprave ili predsjednikom Uprave temeljem odluke na dan 13. lipnja 2012. godine,
Stjepan Anić prokurist, zastupa zajedno s jednim članom Uprave
temeljem odluke na dan 28. prosinca 2012. godine,
Gordana Amančić prestala biti članica Uprave temeljem odluke na dan 1. srpnja 2012. godine.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
13
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
II Basis for Preparation of the Financial Statements
2.1. Statement of adjustment and basis of presentation
Financial statements of the Bank are prepared in accordance with the International Financial Reporting
Standards (‘’IFRS’’) (National gazette No 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11)
issued by the Committee for Financial Reporting Standards nominated by Government of the Republic
of Croatia, and in accordance with the statutory accounting requirements for banks in the Republic
of Croatia. Banking operations in the Republic of Croatia are subject to the Credit institutions’ Act,
in accordance with which financial reporting is regulated by the Croatian National Bank (“the CNB”).
2.2. Basis for preparation
Financial statements have been prepared by the application of basic accounting presumption of the
business event inception upon which the effects of operations are recognized when arisen and are
shown in the financial statements for the period to which they relate and with the basic accounting
assumption that going concern concept is applied.
2.3. Key estimates and uncertainty of estimates
Certain estimates are used during preparation of the financial statements which have inflow to the
statement of property and liabilities, income and expenses of the Bank and the disclosure of potential
liabilities of the Bank.
Future events and their inflows could not be predicted with certainty and, following to this, the real
results may differ from the estimated. Estimates utilized during preparation of the financial statements
are subject to changes by the occurrence of new events, by gathering of additional experience,
obtaining of additional information and comprehensions and by a change of environment in which the
Bank operates.
Key estimates used by the application of accounting policies during preparation of the financial
statements relate to depreciation count of long-term intangible and tangible property, value decrease
of property, value provision of receivables and provisions and the disclosure of potential liabilities.
2.4. Reporting currency
The financial statements of the Bank are prepared in HRK as a measuring and reporting currency of the
Bank.
At 31 December 2012 the official rate of HRK was 7.545624 HRK for 1 EUR (2011: it was 7.530420
HRK) and 5.726794 HRK for 1 USD (2011: it was 5.819940 HRK).
14
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
II Temelj za sastavljanje financijskih izvještaja
2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza
Financijski izvještaji Banke za 2012. godinu sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima
financijskog izvještavanja (MSFI) (NN 136/09., 8/10., 18/10., 27/10., 65/10., 120/10., 58/11., 140/11.)
koje je objavio Vladin Odbor za standarde financijskog izvještavanja, te sa zakonskim zahtjevima za
računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj. Poslovanje banaka u Republici Hrvatskoj regulirano je
Zakonom o kreditnim institucijama, te u skladu tim njihovo financijsko izvještavanje propisuje Hrvatska
narodna banka (HNB).
2.2. Osnove pripreme
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka
poslovnog događaja prema kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim
izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke
vremenske neograničenosti poslovanja.
2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena
Pri sastavljanju financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i
obveza Banke, prihode i rashode Banke i objavljivanje potencijalnih obveza Banke.
Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se sa sigurnošću predvidjeti, pa se stvarni rezultati mogu
razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja podložne
su izmjenama zbog mogućih novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih
informacija i spoznaja i promjenom okružja u kojima Banka posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika pri sastavljanju financijskih izvještaja
odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje
vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.
2.4. Izvještajna valuta
Financijski izvještaji Banke sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti
Banke.
Službeni tečaj na dan 31. prosinca 2012. godine bio je 7,545624 kuna za 1 euro (2011: 7,530420 kuna)
i 5,726794 kuna za 1 američki dolar (2011: 5,819940 kuna).
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
14
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies
3.1. Interest income and expenses
Interest income is calculated on the accrual basis based on the outstanding principal of the loan at
the applicable effective interest rate, which represents the rate at which the future cash inflows are
discounted to the net carrying amount of the financial asset over its expected useful life.
Interest income includes coupons earned on fixed income investment and trading securities for sale
and accrued discount and premium on treasury bills and other discounted instruments.
In case of the impairment of the loan, principal amount is decreased to their recoverable amount, and
interest income is thereafter recognized based on the interest rate used for discounting the future cash
flow for the purpose of measuring the recoverable amount.
3.2. Fee and commission income and expenses
Fee and commission income mainly comprises of fees and commissions from domestic and
international payment transactions, guarantees, letters of credit, cards and assets management. Fees
and commissions are generally recognized when the corresponding service is provided. The fees for
loan approvals that are likely to be withdrawn are deferred, together with related direct costs of the
approval, and are recognized as effective income during the period of the loan.
3.3.Taxation
Tax expense of Capital income tax consists of current tax liabilities and deferred tax.
Current tax liability is based on taxable profit for the year. Taxable profit differs from profit for the
period stated in Income Statement, because it includes specific items which permanently increase/
decrease taxable basis, as well as the items of income and expenses which are taxable or deductible in
other tax periods.
Current tax liability of the Bank is calculated using tax rates that are effective or substantively enacted
at the balance sheet date. Deferred tax is the tax amount expected to be payable or refundable based on
the difference between the carry-on value of assets and liabilities in the Financial Statements and the
corresponding tax basis used for calculating taxable income that is calculated using the Balance sheet
liability method. Deferred tax liabilities are generally recognized for all temporary taxable differences,
and deferred tax assets are recognized to the extent in which it is probable that the taxable income on
whose basis it is possible to use temporary deductible differences will be available.
The carrying amount of deferred tax property is reexamined at each balance sheet date and decreased
in such a degree which is not probable to be disposable adequate amount of taxable profit for the
return of whole or a part of tax property.
Deferred tax is calculated at the tax rates that are expected to be in effect in the period in which the
liability is going to be settled or the asset realized. Deferred tax is charged or credited in the Income
statement, except when it relates to items credited or charged directly to capital in which case the
deferred tax is also shown in the capital.
15
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika
3.1. Prihodi i rashodi od kamata
Prihodi od kamata obračunavaju se prema načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i prema
efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni, a predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući
novčani priljevi diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegova
očekivanog vijeka uporabe.
Prihodi od kamata uključuju kupone zarađene na temelju ulaganja u vrijednosnice i ostala ulaganja s
fiksnim prihodom te obračunati diskont i premiju na trezorske zapise i druge diskontirane instrumente.
Krediti kojima je umanjena vrijednost otpisuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata nakon
toga se priznaju na temelju kamatne stope korištene za diskontiranje budućih novčanih tijekova u
svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa.
3.2. Prihodi i rashodi od naknada i provizija
Naknade i provizije sastoje se uglavnom od naknada od domaćeg i inozemnog platnog prometa, izdanih
garancija i akreditiva, kartičnog poslovanja i drugih kreditnih instrumenata Banke. Naknade i provizije
u pravilu se priznaju nakon što je usluga obavljena. Naknade za odobrenje kredita, koji će vjerojatno biti
povučeni, odgađaju se zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja i priznaju kao usklađenje
efektivnog prinosa na kredit tijekom razdoblja kredita.
3.3.Oporezivanje
Porezni rashod na temelju poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od
neto dobiti u razdoblju iskazanom u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda
koje su oporezive ili odbitne u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne.
Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u
postupku donošenja na dan bilance. Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati
obveza ili povrat na temelju razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim
izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se upotrebljava za izračunavanje oporezive dobiti,
a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve
oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina priznaje se u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno
da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene odbitne razlike.
Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u
onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat
cijele ili dijela porezne imovine.
Odgođeni porez obračunava se prema poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u
razdoblju u kojem će se podmiriti obveze ili realizirati sredstva. Odgođeni porez knjiži se na teret ili u
korist računa dobiti i gubitka, osim ako se odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret
kapitala, pri čemu se odgođeni porez također iskazuje u okviru kapitala.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
15
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
3.3.Taxation (continued)
Deferred tax property and liabilities are offset if relate to taxes on income which are imposed by the
same tax authority and if the Bank intends to settle its current tax property and liabilities on net basis.
The Bank is subject to various indirect taxes that are included in administrative expenses.
3.4. Cash and cash equivalents
For the cash flow reporting purposes, cash and cash equivalents include cash, funds in the Croatian
National Bank, balances on current accounts, and term deposits with other banks with maturity up to
three months from the date of acquisition.
Cash and cash equivalents do not include the obligatory reserves with Croatian National Bank as
these funds are not available for the Bank’s daily operations. The obligatory reserve with CNB is the
mandatory amount held by all commercial banks licensed to operate in Republic of Croatia.
3.5. Financial assets
Financial assets of the Bank are classified into portfolios based on the intention of the Bank in the
moment of acquisition of financial assets and in accordance with the investment strategy. Financial
assets and financial liabilities are classified into portfolios “assets at fair value through profit and loss
account”, “assets held to maturity”, “assets available for sale”, or “given loans and receivables”.
The basic difference between the mentioned categories is in the approach to the measurement of the
financial assets and the recognition of their fair values in the Financial Statements.
All financial assets and all financial liabilities are recognized or cease to be recognized on the date of
the settlement, when buying and selling of the financial assets and financial liabilities is defined by the
contracted date of delivery of the financial asset within the timeframes established on the concerned
market.
At the initial recognition of the financial asset or financial liability, the Bank measures the asset or
the liability at cost value increased by the costs of transaction that can be directly attributed to the
acquisition or issue of the financial asset or financial liability.
(a) Financial assets at fair value through Profit and Loss Account
Financial assets are classified in the portfolio of assets at fair value through Profit and Loss account if
they are held for trading.
Financial assets are classified as assets held for trading if they are:
• acquired primarily for the purpose of short-term selling or purchasing,
• part of the portfolio of certain financial instruments managed by the Bank that recently had a
pattern of earning profit in the short term, or
• derivative financial instrument that is neither determined nor effective as a hedging
instrument.
There are no financial assets at fair value in the Income statement allocated to this category on the
Balance sheet date.
16
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
3.3.Oporezivanje (nastavak)
Odgođena porezna imovina i obveze prebijaju se ako se odnose na poreze na dobit koje je nametnula
ista porezna vlast i ako Banka namjerava podmiriti svoju tekuću poreznu imovinu i obveze na neto
osnovi.
Banka je obveznik plaćanja raznih indirektnih poreza iskazanih u okviru administrativnih troškova.
3.4. Novac i novčani ekvivalenti
Za potrebe izvještaja o novčanim tijekovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, sredstva
kod HNB-a, stanja na žiroračunima i oročena sredstva kod drugih banaka s preostalim dospijećem do
tri mjeseca od dana stjecanja.
Novac i novčani ekvivalenti isključuju obveznu pričuvu kod HNB-a, jer sredstva obvezne pričuve nisu na
raspolaganju Banci u njezinu svakodnevnom poslovanju. Obvezna pričuva kod HNB-a jest iznos koji su
obvezne izdvajati sve poslovne banke s dopuštenjem za rad u Republici Hrvatskoj.
3.5. Financijska imovina
Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje, ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja
financijskog sredstva i u skladu s ulagačkom strategijom. Financijska imovina i financijske obveze
svrstane su u portfelje iskazane prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, koji se drže do dospijeća,
raspoložive za prodaju ili dani krediti i potraživanja.
Temeljna je razlika među spomenutim kategorijama u pristupu mjerenja financijske imovine i
priznavanja njihove fer vrijednosti u financijskim izvještajima.
Sva financijska imovina i sve financijske obveze priznaju se, odnosno prestaju se priznavati na dan
namire kada je kupoprodaja financijskog sredstva ili financijske obveze definirana ugovorenim
datumom isporuke financijskog sredstva u rokovima utvrđenima prema konvencijama na predmetnom
tržištu.
Pri početnom priznavanju financijskog sredstva ili financijske obveze Banke sredstvo, odnosno obvezu
mjere prema trošku uvećanom za troškove transakcije koji se mogu izravno pripisati stjecanju, odnosno
izdavanju financijskog sredstva ili financijske obveze.
(a) Imovina iskazana prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka
Financijska imovina svrstana je u portfelj imovine iskazane prema fer vrijednosti u računu dobiti i
gubitka ako se drži radi trgovanja.
Imovina je svrstana u imovinu koja se drži radi trgovanja ako je:
• stečena uglavnom zbog prodaje ili otkupa u kratkom roku,
• dio portfelja određenih financijskih instrumenata kojima Banka upravlja i kod kojih je u novije
vrijeme prisutan obrazac ostvarivanja dobiti u kratkom roku ili
• derivatni financijski instrument koji nije određen ni učinkovit kao instrument zaštite.
Na dan bilance nema financijske imovine prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka koja je
raspoređena u ovu kategoriju.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
16
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
3.5. Financial assets (continued)
Financial assets at fair value through Profit and loss account are initially measured at fair value, and
the related transaction costs are shown as an expense. After the initial recognition, financial assets at
fair value through Profit and loss account are calculated and shown at fair value, that is approximately
the price quoted on recognized stock exchanges or that is determined by acceptable valuation models.
The Bank shows unrealized profits and losses through Net income from the financial operations. Earned
interests on financial assets at fair value through Profit and loss account, that represent coupons on
debt securities, are calculated on a daily basis and are shown in the Income statement within Interest
income.
Dividends on trading securities are recorded when they are declared and are shown in the Balance
sheet within other assets, and in the Income statement within other operating revenues.
All sales and purchases of securities held for trading that are delivered within the timeframe
determined by regulations or market conventions (selling and purchasing ‘’regularly’’) are recognized
as spot transactions. Transactions that do not meet the criteria of spot transactions are calculated as
financial derivatives.
(b) Investments available for sale
Investments available for sale are those non-derivative financial assets designated as available for sale
or not classified as: given loans and receivables, investments held to maturity or financial assets at fair
value through Profit and loss account.
This portfolio comprises equity and debt securities. Financial assets available for sale, after the initial
recognition, are re-evaluated at fair value based on the quoted prices or the amounts derived from
cash flow models.
If the prices quoted on the market are not available, fair value of debt securities is estimated using
present value of future cash flows, and fair value of non quoted equity instruments is estimated using
an appropriate ratio between the price and profit or price and cash flow that is consolidated so that it
reflects specific circumstances related to the issuer.
Profits and losses that arise from the changes in fair value of financial assets in the portfolio available
for sale are recognized directly in capital within Other reserves until they are sold or until the
Impairment of the financial assets, afterwards the realized profits and losses previously recognized in
capital are shown in the Income statement for the period.
At each Balance sheet date, the Bank assesses whether there is objective evidence of impairment of
financial assets or a group of financial assets, including, in case of capital securities available for sale,
significant or prolonged decrease in fair value of the securities beneath their cost value. If there is such
evidence for financial assets available for sale, cumulative loss – measured as difference between cost
value and current fair value decreased for the loss of impairment of that financial asset which was
previously recognized in the Income statement – is removed from the capital and recognized in the
Income statement.
17
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
3.5. Financijska imovina (nastavak)
Financijska imovina prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka početno se mjeri prema fer
vrijednosti, a povezani troškovi transakcije iskazuju se kao rashod. Nakon početnog priznavanja
financijska imovina iskazana prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka obračunava se i iskazuje
prema fer vrijednosti približnoj cijeni koja kotira na priznatim burzama ili je određena primjenom
prihvatljivih modela procjene vrijednosti. Banka nerealizirane dobiti i gubitke iskazuje u okviru Neto
dobiti iz financijskog poslovanja. Kamata zarađena na imovini iskazanoj prema fer vrijednosti u računu
dobiti i gubitka, koja predstavlja kupone na dužničke vrijednosne papire, obračunava se svakodnevno i
iskazuje u računu dobiti i gubitka u okviru Prihoda od kamata.
Dividende na vrijednosnice namijenjene trgovanju knjiže se kad su objavljene i iskazuju se u bilanci u
okviru Ostale imovine, a u računu dobiti i gubitka u okviru Ostalih prihoda iz redovitog poslovanja.
Sve kupoprodaje vrijednosnica koje se drže radi trgovanja, a isporučuju se u roku utvrđenom propisima
ili tržišnim konvencijama (kupnja i prodaja redovitim putem), priznaju se kao spot-transakcije.
Transakcije koje ne zadovoljavaju kriterij spot-transakcija obračunavaju se kao financijski derivati.
(b) Ulaganja raspoloživa za prodaju
Ulaganja raspoloživa za prodaju obuhvaća onu nederivatnu financijsku imovinu koja je označena kao
raspoloživa za prodaju ili nije svrstana u dane kredite i potraživanja, ulaganja koja se drže do dospijeća
ili u imovinu iskazanu prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka.
U ovoj kategoriji nalaze se vlasnički i dužnički vrijednosni papiri. Financijska imovina raspoloživa za
prodaju, nakon početnog priznavanja, ponovno se mjeri prema fer vrijednosti na temelju kotiranih
cijena ili iznosa izvedenih iz modela novčanih tijekova.
Ako cijene koje kotiraju na tržištu nisu dostupne, fer vrijednost dužničkih vrijednosnica procjenjuju
se primjenom sadašnje vrijednosti budućih novčanih tijekova, a fer vrijednost nekotirajućih vlasničkih
instrumenata procjenjuju se primjenom odgovarajućeg omjera između cijene i zarade, odnosno cijene i
novčanog tijeka pročišćenoga tako da odražava specifične okolnosti vezane uz izdavatelja.
Dobici i gubici koji nastaju iz promjena fer vrijednosti imovine svrstane u kategoriju raspoloživo
za prodaju priznaju se izravno u kapitalu u okviru Ostale rezerve do trenutka prodaje ili umanjenja
financijske imovine, a nakon toga ostvareni se dobici ili gubici prije toga priznati u kapitalu iskazuju u
okviru Računa dobiti i gubitka u tom razdoblju.
Na svaki datum bilance Banka procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti
financijske imovine ili grupe financijske imovine, uključujući - u slučaju glavničkih vrijednosnica
raspoloživih za prodaju - znatan ili dugotrajan pad fer vrijednosti vrijednosnica ispod njihove nabavne
vrijednosti. Ako postoje takvi dokazi za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, kumulativni
gubitak (mjeri se kao razlika između nabavne vrijednosti i tekuće fer vrijednosti umanjene za gubitak
od umanjenja vrijednosti navedene financijske imovine koja je prethodno priznata u računu dobiti i
gubitka) uklanja se iz glavnice i priznaje u računu dobiti i gubitka.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
17
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
3.5. Financial assets (continued)
Impairment losses based on the capital instruments that are recognized in the Income statement in the
portfolio available for sale are not later cancelled in the Income statement. Impairment losses based on
the debt instruments that are recognized in the Income statement in the portfolio available for sale are
later cancelled if an increase in the fair value of the instrument can be objectively related to the event
occurring after the impairment loss.
Interest earned during the period in which the security available for sale was held is calculated daily
using the effective interest rate and is shown in the Income statement within Interest revenue.
Foreign exchange losses on capital instruments in foreign currency in the portfolio available for
sale are shown in Capital, together with profits and losses from the change in fair value, until the
instrument is sold. Foreign exchange losses on debt instruments in the portfolio available for sale that
are denominated in foreign currencies are shown in the Income statement.
Dividends on securities available for sale are registered when declared, and the receivables for dividends
in the Balance sheet are shown within other assets, whereas in the Income statement they are shown
within the Net profit from financial operations. Upon payment the amount of the receivables is
reduced.
(c) Investment held to maturity
Held to maturity investments are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments
and fixed maturities for which the Bank Management has the positive intent and ability to hold to
maturity, except for: those that the Bank after the initial recognition shows at fair value through Profit
and loss account, those reported by the Bank as available for sale, and those that can be defined as
loans and receivables.
They are initially recognized at fair value, including direct and indirect transaction costs, subsequently
they are measured at depreciated cost using the effective interest method. Interest on investment held
to maturity is shown in the Income statement within ‘’Interest or similar income”. In case of impairment,
the impairment loss is shown as a decrease of carry on value of investment and is recognized in the
Income statement as Net profit/loss from investment securities. Investments held to maturity are
government bonds, treasury bills and promissory notes.
(d) Given loans and receivables
Given loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments
that are not quoted on an active market, other than: assets that the Bank intends to sell immediately
or in the near future, which is classified as assets held trading and which is after initial recognition
classified as assets at fair value through Profit and loss account, assets that the Bank after initial
recognition classifies in the portfolio Assets available for sale or assets for which the Bank may not be
able to refund a significant amount of its initial investment due to reasons other than deterioration of
the credit quality, which is classified in the portfolio available for sale. This portfolio comprises of loans
approved to clients.
18
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
3.5. Financijska imovina (nastavak)
Gubici od umanjenja priznati u računu dobiti i gubitka na osnovi vlasničkih instrumenata u portfelju
raspoloživo za prodaju ne poništavaju se poslije u računu dobiti i gubitka. Gubici od umanjenja priznati
u računu dobiti i gubitka na osnovi dužničkih instrumenata iz portfelja raspoloživo za prodaju poslije se
poništavaju ako se povećanje fer vrijednosti instrumenta može objektivno povezati s događajem nakon
priznavanja gubitaka od umanjenja.
Kamata zarađena tijekom razdoblja u kojem je vrijednosnica raspoloživa za prodaju bila u posjedu,
obračunava se svakodnevno primjenom efektivne kamatne stope i iskazuje u računu dobiti i gubitka u
okviru Prihodi od kamata.
Tečajne razlike po vlasničkim instrumentima u stranim valutama iz portfelja raspoloživo za prodaju
iskazuju se u kapitalu, zajedno s dobicima i gubicima od promjene fer vrijednosti, sve do prodaje
instrumenta. Tečajne razlike po dužničkim instrumentima iz portfelja raspoloživo za prodaju koji su
nominirani u stranoj valuti, iskazuju se u računu dobiti i gubitka.
Dividende na vrijednosnice raspoložive za prodaju knjiže se kad su objavljene, a potraživanja za
dividende u bilanci iskazuju se u okviru Ostala imovina, dok se u računu dobiti i gubitka iskazuju u
okviru Neto dobiti iz financijskog poslovanja. Nakon uplate iznos potraživanja se umanjuje.
(c) Ulaganja koja se drže do dospijeća
Ulaganja koja se drže do dospijeća nederivativna su financijska imovina s fiksnim ili odredivim iznosom
plaćanja i fiksnim dospijećem za koja Uprava Banke ima pozitivnu namjeru i može ih držati do
dospijeća, osim onih koje Banka nakon početnog priznavanja iskazuje po fer vrijednosti u računu dobiti
i gubitka, onih koje Banka iskazuje kao raspoložive za prodaju i onih koji se mogu definirati kao krediti
i potraživanja.
Početno se priznaju po fer vrijednosti, uključujući izravne i neizravne troškove transakcije, a naknadno
se mjere prema amortiziranom trošku koristeći se metodom efektivne kamatne stope. Kamate na
ulaganja koja se drže do dospijeća prikazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru Prihoda od kamata
i sličnih prihoda. U slučaju umanjenja vrijednosti, gubitak od umanjenja vrijednosti prikazuje se kao
smanjenje knjigovodstvene vrijednosti ulaganja i priznaje se u računu dobiti i gubitka u okviru Neto
dobitaka/(gubitaka) od investicijskih vrijednosnica. Ulaganja koja se drže do dospijeća jesu državne
obveznice, trezorski zapisi i mjenice.
(d) Dani krediti i potraživanja
Dani krediti i potraživanja nederivatna su financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja
ne kotira na aktivnom tržištu, osim imovine koju Banka ima namjeru prodati odmah ili u kratkom roku,
a svrstana je u imovinu koja se drži radi trgovanja i koju su nakon početnog priznavanja razvrstali kao
imovinu koja se iskazuje prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, imovine koju Banka nakon
početnog priznavanja razvrstava u portfelj imovine raspoložive za prodaju ili imovine kod koje Banka
možda neće moći vratiti veći dio svojeg početnog ulaganja zbog razloga koji nije pogoršanje kvalitete
kredita i svrstana je u portfelj imovine raspoložive za prodaju. Taj portfelj obuhvaća kredite odobrene
klijentima.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
18
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
3.5. Financial assets (continued)
Loans and receivables are initially recognized at fair value and afterwards measured at depreciated cost
using the method of effective interest rate, decreased for the value of impairment. Third party costs,
such as fees for loan insurance are treated as part of the transaction costs, so are the fees received
from the customers. Fees for the loan approval by which the funds are probable to be withdrawn,
together with all related direct costs, are recognized as adjustment of the effective income on the loan,
the interest income for them is adjusted as well.
On each Balance sheet date the Bank assesses weather there are objective evidence of impairment of
financial assets or a group of financial assets. Value of the financial assets or a group of financial assets
is impaired and the impairment loss occurs even if there are only objective evidence of impairment as
a result of one or more events that happened after the initial recognition of assets (loss event) and if
that event (or events) of loss has the impact on estimated future cash flows of the financial assets or a
group of financial assets that can be reliably assesses.
The criteria which the Bank uses to determine the objective evidence for impairment loss include:
• omission in contracted payments of principal or interest;
• difficulties of the borrower with the cash flow (e.g. equity ratio, percentage of net income from
sale);
• breach terms and conditions of the loan;
• beginning of the bankruptcy proceedings;
• deterioration of the competitive position of the borrower;
• decrease of the value of the collateral and
• decrease below the level of the investment grade.
The Bank first assesses if there is objective evidence of impairment individually for financial assets that
are individually significant and individually or collectively for financial assets that are not individually
significant. If the Bank determines that there is no objective evidence of impairment for individually
assessed financial assets, weather it is significant or not, it will include the assets in the group of
financial assets with similar loan risk characteristics and assesses it collectively for impairment. Assets
that are individually assessed for impairment and for which impairment loss is recognized are not
included in the collective impairment assessment.
The loss amount is recognized as the difference between the carry on value of the asset and the current
value of the estimated cash flow (excluding the future loan losses that have not incurred) discounted
at the original effective interest rate of the financial asset.
19
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
3.5. Financijska imovina (nastavak)
Krediti i potraživanja početno se priznaju prema fer vrijednosti, a naknadno mjere prema amortiziranom
trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja.
Troškovi prema trećim stranama, kao što su pristojbe za osiguranje kredita, tretiraju se kao dio troška
transakcije te naknade klijenata. Naknade za odobrenje kredita po kojima će sredstva vjerojatno biti
povučena odgađaju se, zajedno sa svim povezanim izravnim troškovima i priznaju kao usklađenje
efektivnog prinosa na kredit te se za njih usklađuje i prihod od kamata.
Na svaki datum bilance Banka procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti
financijske imovine ili grupe financijskih sredstava. Vrijednost financijske imovine ili grupe financijskih
sredstava umanjena je, te do gubitaka od umanjenja vrijednosti dolazi ako i samo ako postoje objektivni
dokazi umanjenja vrijednosti kao rezultat jednog ili više događaja koji su nastali nakon početnog
priznavanja imovine (događaj nastanka gubitka) te ako taj događaj (ili događaji) nastanka gubitka
utječe na procjenu budućega novčanog tijeka financijske imovine ili grupe financijskih sredstava koja
se može pouzdano procijeniti.
Kriteriji koje Banka primjenjuje za utvrđivanje objektivnih dokaza za postojanje gubitka od umanjenja
vrijednosti uključuju:
• propuste u ugovornim isplatama glavnice ili kamata;
• teškoće zajmoprimca s novčanim tijekom (npr. omjer kapitala, postotak neto prihoda od
prodaje);
• kršenje odredbi i uvjeta zajma;
• pokretanje stečajnog postupka;
• pogoršanje konkurentne pozicije zajmoprimca;
• smanjenje vrijednosti zaloga i
• smanjenje ispod razine investicijskog razreda.
Banka najprije procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti pojedinačno za
financijsku imovinu koja je pojedinačno značajna te pojedinačno ili kolektivno za financijsku imovinu
koja nije pojedinačno značajna. Ako Banka odredi da nema objektivnih dokaza o umanjenju vrijednosti
za pojedinačno procijenjenu financijsku imovinu, bez obzira na to je li značajna ili nije, ona uključuje
imovinu u grupu financijskih sredstava sa sličnim karakteristikama kreditnog rizika i kolektivno
procjenjuje zbog umanjenja vrijednosti. Imovina koja se pojedinačno procjenjuje zbog umanjenja
vrijednosti i za koju se priznaje gubitak od umanjenja vrijednosti, ne uključuje se u kolektivnu procjenu
umanjenja vrijednosti.
Iznos gubitka priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti
procijenjenog novčanog tijeka (isključujući buduće kreditne gubitke koji nisu nastali) diskontiranoga po
prvotnoj efektivnoj kamatnoj stopi financijske imovine.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
19
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
3.5. Financial assets (continued)
When the loan is not collectable, it is written off against the related provision for impairment of the
loan. Those loans are written off after the completion of all the necessary procedures and after the
amount of loss is determined.
If in the future periods the impairment decreases and if the decrease can be objectively related to an
event after the recognition of the impairment (such as the improvement of the credit rating of the
borrower), the previously recognized impairment loss is reversed by adjusting the amount of provisions
for impairment. The amount of reversal is recognized in the Income statement within Impairment costs
for loan losses.
Impairment of the value of loan is recognized if there is objective evidence that the Bank will not be
able to collect the complete amount of receivable upon maturity.
(e) Financial liabilities
Financial liabilities of the Bank, such as other borrowed funds and customer deposits, are initially
recognized at fair value decreased for transaction costs. Financial liabilities are subsequently shown
at depreciated cost using the effective interest rate method. Interest expenses incurred by issuing
subordinated instruments are included in the Income statement within Interest expenses.
(f) Sale and repurchase contracts
If a financial asset is sold under agreement of repurchase of assets at a fixed price or at the selling
price increased for a lender’s return or if it’s borrowed under the agreement of return to the transferor,
it does not cease to be recognized because the Bank retains substantially all the risks and rewards
of ownership. Securities sold under a contract of sale and repurchase (repo contracts) are shown as
an asset in the Balance sheet items or the Bank reclassifies them to repurchase receivables if the
acquirer obtains the rights of sale or collateral of the asset. Liability to the other party is shown within
Liabilities to the other Banks or Deposits of clients. Securities purchased under the contract of sale and
repurchase (reverse repo contracts) are shown as an asset in the Balance sheet within Receivables from
other banks or Loans and receivables, while in the Cash flow statement the corresponding decrease of
cash is recorded under Cash and fund with the Croatian National Bank.
The difference between sale and repurchase price is shown as an interest and is accrued evenly over
the time of validity of the repo contract using the effective interest rate.
20
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
3.5. Financijska imovina (nastavak)
Kada se kredit ne može naplatiti, otpisuje se na teret pripadajućeg rezerviranja za umanjenje vrijednosti
kredita. Takvi se krediti otpisuju nakon obavljenih svih potrebnih procedura i nakon određivanja iznosa
gubitka.
Ako se u naknadnim razdobljima iznos umanjenja vrijednosti smanji i ako se to smanjenje može
objektivno povezati s događajem nakon priznavanja umanjenja vrijednosti (kao što je poboljšanje
dužnikovog kreditnog rejtinga), prethodno priznati gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se
usklađenjem iznosa rezerviranja za umanjenje vrijednosti. Iznos ukidanja priznaje se u računu dobiti i
gubitka u trošku umanjenja vrijednosti za kreditne gubitke.
Ispravak vrijednosti kredita zbog umanjenja knjiži se ako postoji objektivan dokaz da Banka neće moći
naplatiti cijeli iznos potraživanja po dospijeću.
(e) Financijske obveze
Financijske obveze Banke, kao što su ostala pozajmljena sredstva i depoziti klijenata, početno su
iskazane prema fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije. Financijske obveze naknadno
se iskazuju prema amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope. Rashodi od
kamata nastali izdavanjem podređenih instrumenata uključuju se u račun dobiti i gubitka u okviru
Rashodi od kamata.
(f) Ugovori o prodaji i reotkupu
Ako je neko financijsko sredstvo prodano na temelju sporazuma o reotkupu sredstva po fiksnoj cijeni
ili po prodajnoj cijeni uvećanoj za prinos zajmodavatelja ili ako je pozajmljeno na temelju sporazuma o
povratu sredstva prenositelju, ne prestaje se priznavati jer Banka zadržava gotovo sve rizike i nagrade
povezane s vlasništvom. Vrijednosnice prodane na temelju ugovora o prodaji i reotkupu (repo-ugovori)
iskazuju se kao imovina u okviru bilančnih stavki ili ih Banka reklasificira u Potraživanja temeljem
reotkupa, ako preuzimatelj stekne pravo na prodaju ili zalog sredstva. Obveza prema drugoj strani
iskazuje se u okvirima Obveze prema drugim bankama ili Depoziti klijenata. Vrijednosnice kupljene na
temelju ugovora o kupnji i ponovnoj prodaji (obrnuti repo-ugovori) iskazuju se kao imovina u bilanci u
okvirima Potraživanja od drugih banaka ili Krediti i potraživanja, pri čemu se u izvještaju o novčanom
tijeku knjiži odgovarajuće smanjenje novca pod stavkom Novac i sredstva kod Hrvatske narodne banke.
Razlika između prodajne i otkupne cijene prikazuje se kao kamata i obračunava ravnomjerno tijekom
valjanosti repo-ugovora primjenom efektivne kamatne stope.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
20
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
3.6. Long-term tangible and intangible assets
Long-term tangible and intangible assets are stated at investment cost decreased for the accumulated
depreciation. Depreciation is calculated on a straight line basis, so that the purchase value of the
assets is written down to their residual values over the estimated useful lives of the assets. Assets in
preparation are not depreciated. In 2012 the Bank applied the depreciation rates as specified below:
Description
2012
2011
Land plot
5%
5%
Vehicles
20%
20%
Office equipment
25%
25%
IT equipment
50%
50%
Other equipment
25%
25%
Furniture
25%
25%
Software
25%
25%
Investments in borrowed assets
25%
25%
Residual value and the useful life of the assets and are reviewed and, if necessary, adjusted at each
Balance sheet day. Furthermore, carry on value of tangible and intangible assets are reviewed on each
Balance sheet day to determine whether the amounts are higher than what can be recovered. If the
carry on value of an asset exceeds its estimated recoverable amount it is written off to the recoverable
amount. Recoverable amount is a fair value of an asset decreased for the cost of sale or value in use,
depending on which one is higher. Impairment is recognized in the period in which it is established and
is shown within the operating expenses. After the recognition of impairment loss, the depreciation of
fixed assets is adjusted in the future periods so that the revised carry on value of the asset, decreased
for its possible residual value, is systematically allocated during the useful life of that asset.
3.7. Long-term assets held for sale
Long-term assets are classified as assets for sale and shown at carry on value or at fair value decreased
for the cost of sale, depending on which one is lower, if its carry on value will be primarily compensated
by selling and not through continuing use.
3.8. Hybrid instruments
Hybrid instruments represent long-term deposits with the possibility of converting to shares. The Bank
is required to convert the liquid hybrid instruments to shares if adequacy of capital falls under 75% of
the minimal prescribed liquidity, unless the existing shareholders pay the necessary capital within 90
days from the day the discrepancy from the prescribed adequacy is established.
The Owners of hybrid instruments have the possibility of purchasing the shares of the Bank in case of
the increase in share capital of the Bank. The price for the shares in not predetermined.
21
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
3.6. Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina
Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina iskazuje se prema trošku ulaganja umanjenom za
akumuliranu amortizaciju. Amortizacija se obračunava pravocrtno, tako da se nabavna vrijednost
sredstva otpisuje do njegove rezidualne vrijednosti tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva.
Imovina u izgradnji ne amortizira se. U 2012. godini Banka je primjenjivala stope amortizacije kako je
navedeno u dolje prikazanoj tablici:
Opis
2012.
2011.
Građevinski objekti
5%
5%
Automobili
20%
20%
Uredska oprema
25%
25%
Informatička oprema
50%
50%
Ostala oprema
25%
25%
Namještaj
25%
25%
Software
25%
25%
Ulaganja na tuđoj imovini
25%
25%
Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se i, ako je potrebno, usklađuju na
svaki datum bilance. Nadalje, knjigovodstveni iznosi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
provjeravaju se na svaki dan bilance kako bi se ustanovilo jesu li viši od iznosa koji se mogu vratiti. Ako
knjigovodstveni iznos nekog sredstva premašuje njegovu procijenjenu nadoknadivu vrijednost, otpisuje
se do iznosa nadoknadive vrijednosti. Nadoknadivi iznos je iznos fer vrijednosti imovine umanjen
za troškove prodaje ili vrijednosti u upotrebi, ovisno koji je viši. Umanjenje vrijednosti priznaje se u
razdoblju u kojem je utvrđeno i iskazuje se u okviru Rashoda od poslovanja. Nakon priznavanja gubitaka
od umanjenja trošak amortizacije osnovnih sredstava usklađuje se u budućim razdobljima tako da
se ponovno procijenjeni knjigovodstveni iznos imovine, umanjen za eventualni ostatak vrijednosti,
sustavno raspoređuje tijekom preostaloga korisnog vijeka trajanja tog sredstva.
3.7. Dugotrajna imovina koja se drži radi prodaje
Dugotrajna imovina klasificira se kao imovina koja se drži radi prodaje i iskazuje se po knjigovodstvenoj
vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje – ovisno koja je niža, ako se njezina
knjigovodstvena vrijednost prije svega nadoknađuje prodajom, a ne stalnim korištenjem.
3.8. Hibridni instrumenti
Hibridni instrumenti predstavljaju dugoročne depozite s mogućnošću konvertiranja u dionice. Banka je
dužna konvertirati likvidne hibridne instrumente u dionice ako adekvatnost kapitala padne ispod 75 %
od minimalno propisane adekvatnosti, osim ako postojeći dioničari ne uplate potreban kapital u roku
od 90 dana od dana na koji je utvrđeno odstupanje od propisane adekvatnosti.
Vlasnici hibridnih instrumenata mogu kupiti dionice Banke u slučaju povećanja njezina temeljnog
kapitala. Cijena dionica ne može se unaprijed odrediti.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
21
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
3.9. Share capital and reserves
Equity (share) capital represents integral capital of the Bank.
Profit, after allocation on statutory reserves and dividend payments, is transferred to reserves. Reserves
include statutory reserves of the Bank, retained earnings and other reserves prescribed by the Statutes
or the decision of the Assembly.
3.10.Foreign currency translation
(a) Functional and reporting currency
Items included in the financial reports of the Bank are shown in the currency of the primary economic
surroundings in which the Bank operates (functional currency). Financial statements of the Bank are
presented in HRK, which represents the functional and reporting currency of the Bank.
(b) Transactions and balances in foreign currency
Transactions in foreign currencies are translated into HRK at the exchange rate ruling at the date of
the transaction.
Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies at the balance sheet date are
translated to HRK at the foreign exchange rate ruling at that date. Non-monetary items denominated
in foreign currencies measured at fair value are translated to HRK using the exchange rates at the date
when the fair value is determined. Non-monetary items that are measured in terms of historical cost
in a foreign currency are translated using the exchange rates as at the dates of the initial transactions.
Foreign exchange differences arising from the settlement of the monetary items and their retranslation
are shown within the Net profit/loss from financial operations for the period. Foreign exchange
differences arising from retranslation of non-monetary assets shown at fair value are represented in the
Income statement for the period, except for the foreign currency differences arising from retranslation
of non-monetary assets available for sale for which the profits and losses are recognized directly in
capital. In this category of non-monetary items, every profit or loss occurring from translation is also
recognized directly in capital.
The Bank has assets and liabilities originating directly in HRK that are with one-way currency clause
related to the foreign currency. Thanks to that clause, the Bank has the possibility to revaluate that
item and related liabilities by using the currency as at the date of maturity or the currency as at the
date of issuing of the financial instrument, depending on which one is higher.
With the one-way currency clause incorporated in liabilities the other party has the same option. That
way the Bank estimates the value of its assets and liabilities to which this clause applies or at the
foreign exchange rate ruling at the Balance sheet date or applying the agreed exchange rate, i.e. the
original exchange rate if it is higher.
22
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
3.9. Dionički kapital i rezerve
Dionički (temeljni) kapital predstavlja neraspodjeljivi kapital Banke.
Dobit se, nakon izdvajanja za zakonske rezerve i isplatu dividendi, prenosi u rezerve. Rezerve uključuju
zakonske rezerve Banke, zadržane dobitke te ostale rezerve propisane Statutom ili Odlukom Skupštine.
3.10. Preračunavanje stranih valuta
(a) Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje Banke iskazane su u valuti primarnoga gospodarskog okružja
u kojem Banka posluje (funkcionalna valuta). Financijski izvještaji Banke prikazani su u kunama koja je
funkcionalna i izvještajna valutu Banke.
(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune prema tečajevima valjanima na dan
transakcije.
Monetarne stavke u stranim valutama ponovno se preračunavaju u kune po spot-tečajevima na dan
bilance. Nenovčane stavke u stranoj valuti iskazane prema fer vrijednosti preračunavaju se primjenom
valutnog tečaja koji vrijedi na dan procjene fer vrijednosti. Nenovčane stavke u stranoj valuti iskazane
po povijesnom trošku ne preračunavaju se ponovno na dan bilance.
Tečajne razlike nastale podmirenjem novčanih stavki i njihovim ponovnim preračunavanjem iskazuju
se u okviru Neto dobiti/gubitka iz financijskog poslovanja za određeno razdoblje. Tečajne razlike
nastale preračunavanjem nemonetarne imovine iskazane prema fer vrijednosti iskazuju se u računu
dobiti i gubitka razdoblja, osim tečajnih razlika nastalih ponovnim preračunavanjem nemonetarne
imovine raspoložive za prodaju kod koje se gubici i dobici priznaju izravno u kapitalu. Kod te kategorije
nenovčanih stavki svaka se dobit, odnosno svaki gubitak nastao preračunavanjem, također priznaje
izravno u kapitalu.
Banka ima imovinu i obveze izvorno iskazane u kunama, a jednosmjernom su valutnom klauzulom
vezane za stranu valutu. Zahvaljujući toj klauzuli Banka može revalorizirati sredstvo i povezanu
obvezu primjenom valutnog tečaja koji vrijedi na dan dospijeća ili valutnog tečaja na dan izdavanja
financijskog instrumenta, ovisno koji je viši.
Kod jednosmjerne valutne klauzule ugrađene u obveze istu opciju ima druga ugovorna strana. Tako
Banka procjenjuje vrijednost svoje imovine i svojih obveza na koje se primjenjuje spomenuta klauzula
ili prema srednjem tečaju HNB-a koji vrijedi na dan bilance ili primjenom ugovornoga valutnog tečaja
opcije, tj. izvornog tečaja ako je viši.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
22
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
3.11. Contingent liabilities and commitments
In the ordinary course of business, the Bank was by issuing of guarantees, letters of credit, granting loans
that were not fully utilized and other contingencies stated contingent liabilities and commitments in
its off-balance records. These financial instruments are stated in the Bank’s balance sheet when and if
the Bank settles matured liability.
Provisions for possible losses by contingent liabilities and commitments are made at a level which
the Bank’s Management believes that is adequate to absorb probable future losses. Management
determines the adequacy of the provisions based upon reviews of individual items, current economic
conditions, the risk characteristics of the various categories of transactions and other pertinent factors.
Any increase in contingent liabilities and commitments is recognized in the Income statement within
other operating expenses.
3.12. Provisions
The Bank recognizes the provision if there is a current liability as a result of the past event and if it’s
probable that the Bank will have to settle the liability. The Management determines the amount of
provision based on the review of individual items and experiences with losses in the past periods,
considering current economic conditions, the risk characteristics of the various categories of
transactions and other pertinent factors. If the effect is material, provisions are discounted to their
current value.
3.13.Retirement contributions expenses
The Bank has no plans for their employees or managers for payment of income after they retire. The
Bank pays the contributions for their employees in the mandatory pension insurance funds, which are
charged as the expense of the period to which they relate to. Responsibility for all future payments to
the employees is the responsibility of the Republic of Croatia.
3.14. Fiduciary activities
Assets and associated income, together with related liabilities for restitution to clients are excluded
from the financial reports if the Bank acts in a fiduciary capacity, i.e. as an authorized person, trustee
or a representative.
23
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
3.11. Potencijalne i preuzete obveze
Tijekom poslovanja Banka je izdavanjem garancija, akreditiva, odobravanjem kredita koji nisu u cijelosti
iskorišteni te ostalim potencijalnim obvezama iskazala potencijalne i preuzete obveze u izvanbilančnoj
evidenciji. Ovi financijski instrumenti iskazuju se u bilanci Banke u trenutku ako i kada Banka po njima
podmiri dospjelu obvezu.
Rezerviranja za moguće gubitke po potencijalnim i preuzetim obvezama održavaju se na onoj razini za
koju Uprava Banke smatra da je dovoljna za apsorbiranje mogućih budućih gubitaka. Uprava određuje
dostatnost rezervacija na temelju uvida u pojedinačne stavke, trenutačnih gospodarstvenih okolnosti,
karakteristika rizika različitih kategorija transakcija, te drugih odgovarajućih čimbenika.
Bilo koje povećanje potencijalnih i preuzetih obveza priznaje se u računu dobiti i gubitka u sklopu
ostalih troškova poslovanja.
3.12. Rezerviranja
Banka priznaje rezerviranje ako ima sadašnju obvezu koja je nastala na temelju prošlih događaja i
ako je vjerojatno da će je morati podmiriti. Uprava određuje iznos rezerviranja na temelju pregleda
pojedinačnih stavki i iskustva s gubicima u proteklim razdobljima, razmatrajući sadašnje gospodarske
uvjete, obilježja rizika raznih kategorija transakcija i druge relevantne činitelje na dan bilance. Ako je
učinak materijalno znatan, rezerviranja se diskontiraju do sadašnje vrijednosti.
3.13. Troškovi mirovinskih naknada
Banka nema definirane planove za svoje zaposlenike ili rukovoditelje za isplatu primanja nakon odlaska
u mirovinu. Banka za njih uplaćuje doprinose u obvezne fondove mirovinskog osiguranja te ih iskazuje
kao trošak razdoblja na koje se odnose. Odgovornost za sva buduća plaćanja zaposlenicima na toj
osnovi snosi Republika Hrvatska.
3.14. Fiducijarni poslovi
Imovina i pripadajući prihodi, zajedno s povezanim obvezama za povratom imovine klijentima,
isključeni su iz ovih financijskih izvještaja ako Banka nastupa u fiducijarnom svojstvu, odnosno kao
ovlaštena osoba, povjerenik ili zastupnik.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
23
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
3.15. Use of estimates
The preparation of the financial statements in accordance with the International Financial Reporting
Standards (‘’IFRS’’) requires that the Bank’s Management Board make estimates and assumptions that
affect the amounts reported in financial statements and accompanying notes. The estimates have
been made based on historical experience and various other factors that are believed to be realistic in
the circumstances and information available at the date of preparation of financial statements, the
results of which form the basis for judgments about carrying values of assets and liabilities that are not
easily ascertainable from other sources. Actual results may differ from these estimates.
The estimates and underlying assumptions are reviewed on a regular basis. Revisions to accounting
estimates are recognized in the period in which they are incurred if affects only that period or the
period in which they are incurred and future periods if affects current and future periods.
Below are the key assumptions regarding the future and other key sources of uncertainty of estimates
at the Balance sheet date that have a significant risk that can lead to materially significant adjustment
of carry on value of assets and liabilities in the next financial year.
Although the Bank in certain periods can suffer losses, which are substantially relative to the loan
impairment losses, the Board has reviewed that the loan impairment losses are adequate for covering
losses that might occur from the risks of the assets.
In the course of regular activities the Bank is a subject of several legal actions and complaints. The
Board believes that the eventual final liability of the Bank after the completion of the complaints will
not have a significantly negative influence on the financial positions and the future results of the Bank.
3.16. Regulatory environment
The Bank is subject to the regulatory requirements of the Croatian National Bank. These regulations
include limits and other restrictions pertaining to minimum capital adequacy requirements,
classification of loans and off-balance sheet commitments and provisioning to cover credit risk,
liquidity, interest risk and risk related to foreign currency position. The Bank was in compliance with all
regulatory requirements at the end of the year.
3.17. Offsetting of the financial instruments
Financial assets and liabilities are offset and are shown in the Balance sheet in the net amount, in
case when there is legally enforceable right to offset recognized amounts and there is an intention of
settlement on net principle or simultaneous acquisition of assets and settlement of liabilities.
3.18. Leases
The Bank enters into operating leases. Lease fees and payments on the basis of operating leases are
assumed by the Income Statement according to the linear method for the duration of the lease.
In case of the termination of the operating lease before the lease period has expired, all the necessary
penalties paid to the lessor are recognized as an expense of the period in which the contract was
terminated.
24
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
3.15. Primjena procjena
U primjeni računovodstvenih politika Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i pretpostavke
o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očite iz drugih izvora. Procjene, i
s njima povezane pretpostavke, temelje se na iskustvu i drugim relevantnim čimbenicima. Ostvareni
rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene kontinuirano se revidiraju. Promjene
računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje,
odnosno i u razdoblju promjene i u budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća
razdoblja.
U nastavku su osnovne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori neizvjesnosti
procjena na dan bilance koji nose znatan rizik koji može dovesti do materijalno značajnog
usklađenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u idućoj financijskoj godini.
Iako Banka u određenim razdobljima može pretrpjeti gubitke koji su uglavnom razmjerni u odnosu na
ispravak vrijednosti zbog umanjenja kredita, Uprava je prosudila da su ispravci za gubitke po kreditima
adekvatni za pokriće gubitaka koji bi mogli nastati po rizičnoj aktivi.
U okviru Redovitog poslovanja protiv Banke je pokrenuto nekoliko sudskih sporova i pritužbi. Uprava
vjeruje da eventualna konačna obveza Banke nakon završetka sporova neće imati materijalno znatno
negativan utjecaj na financijski položaj ni na njezine buduće rezultate poslovanja.
3.16. Regulatorno okruženje
Banka podliježe regulativi HNB-a. Regulativa obuhvaća limite i druga ograničenja vezana za minimalnu
razinu adekvatnosti kapitala, klasifikaciju kredita i izvanbilančnih preuzetih obveza te utvrđivanje
rezerviranja za kreditni rizik, rizik likvidnosti, kamatni rizik i valutni rizik. Banka je na kraju godine
zadovoljavala sve regulatorne zahtjeve.
3.17. Netiranje financijskih instrumenata
Financijska imovina i obveze netiraju se, te se u bilanci iskazuju u neto iznosu u slučaju da postoji
zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto principu ili
istodobno stjecanja imovine i podmirenja obveza.
3.18. Najmovi
Banka sklapa ugovore o operativnom najmu. Ukupna plaćanja po tim najmovima terete ostale troškove
poslovanja u računu dobiti i gubitka primjenom pravocrtne metode tijekom trajanja najma.
U slučaju raskida ugovora o operativnom najmu, prije isteka roka najma svako potrebno plaćanje penala
najmodavcu priznaje se kao trošak u razdoblju u kojem je ugovor raskinut.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
24
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
3.19.Events after the reporting period
Events after the Balance sheet date are those favourable and unfavourable events that have occurred
between the date of the statement of the financial position and the date on which financial statements
are approved for issuance. The Company adjusts amounts recognized in its financial statements for
events occurred after the balance sheet date which requires adjustment.
3.20. Comparatives
Where necessary, comparative figures have been reclassified to achieve consistency in disclosure with
current financial year amounts and other disclosures.
25
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
3.19. Događaji nakon izvještajnog razdoblja
Događaji nakon datuma Bilance/Izvještaja o financijskom položaju povoljni su i nepovoljni događaji koji
su nastali između datuma izvještaja o financijskom položaju i datuma na koji je odobreno izdavanje
financijskih izvještaja. Banka usklađuje iznose koje je priznala u svojim financijskim izvještajima za
događaje nakon datuma izvještaja o financijskom položaju koji zahtijevaju usklađivanje.
3.20.Usporedni podaci
Tamo gdje je bilo potrebno usporedni podaci reklasificirani su kako bi se postigla dosljednost u
prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
25
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
NOTES TO THE STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
4. Interest income
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Corporate
84,537
83,273
Individuals
17,745
19,629
Banks
296
545
Governmental institutions
2,512
3,694
Other interest income
172
386
Total
105,262
107,527
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Financial institution
27,719
30,350
Individuals
21,280
19,037
Corporate
7,062
7,869
Non-profit institutions
1,346
1,771
Foreign customers
525
592
Total
57,932
59,619
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Corporate
9,286
10,608
5. Interest expenses
6. Fee and commission income
Individuals
1,875
2,600
Other fees and commissions
132
183
Total
11,293
13,391
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Commission for services – FINA
1,301
1,641
Customers in the country
687
2,334
7. Fee and commission expenses
26
Centar banka 2012
annual report
Foreign banks
1,852
803
Total
3,840
4,778
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA / IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
4. Prihodi od kamata
Opis
2012.
(u 000 kn)
2011.
Pravne osobe
84.537
83.273
Stanovništvo
17.745
19.629
Banke i financijske institucije
296
545
Javni sektor
2.512
3.694
Ostali prihodi od kamata
172
386
Ukupno
105.262
107.527
Opis
2012.
(u 000 kn)
2011.
Banke i financijske institucije
27.719
30.350
5. Rashodi od kamata
Stanovništvo
21.280
19.037
Pravne osobe
7.062
7.869
Neprofitne organizacije
1.346
1.771
Strane osobe
525
592
Ukupno
57.932
59.619
Opis
2012.
(u 000 kn)
2011.
Pravne osobe
9.286
10.608
6. Prihodi od naknada i provizija
Stanovništvo
1.875
2.600
Ostale naknade i provizije
132
183
Ukupno
11.293
13.391
Opis
2012.
(u 000 kn)
2011.
Provizija za usluge FINA-e
1.301
1.641
7. Rashodi od naknada i provizija
Domaći klijenti
687
2.334
Inozemne banke
1.852
803
Ukupno
3.840
4.778
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
26
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
8. Net profit from financial operations
2012
(in 000 kuna)
2011
Income from trade with currencies
2,226
2,615
Net profit from trade
(2,383)
(550)
Net profit from sold financial assets available for sale
1,029
7
Income from dividends
75
73
Total
947
2,145
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Income from discount of purchased assets
0
16,867
Description
9. Other income
Reword EU - HBOR
786
692
Income from the sale of tangible assets
21
301
Other income
429
673
Total
1,236
18,533
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Employees
24,955
27,890
Depreciation
4,628
4,925
10. Other expenses
Other operating expenses
32,587
25,054
Total
62,170
57,869
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Net salaries
12,878
14,222
Contributions, taxes and surtaxes
11,241
13,074
/i/ Employees costs are shown as follows:
27
Other employees' costs
836
594
Total
24,955
27,890
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
8. Neto dobit iz financijskog poslovanja
Opis
2012.
(u 000 kn)
2011.
Prihodi od kupoprodaje deviza
2.226
2.615
Neto gubitak/dobit od trgovanja
(2.383)
(550)
Neto dobit od prodane financijske imovine raspoložive za prodaju
1.029
7
Prihodi od dividendi
75
73
Ukupno
947
2.145
Opis
2012.
(u 000 kn)
2011.
Prihod od diskonta kupljene imovine
0
16.867
9. Ostali prihodi iz redovnog poslovanja
Nagrada EU - HBOR
786
692
Prihod od prodaje materijalne imovine
21
301
Ostali prihodi
429
673
Ukupno
1.236
18.533
Opis
2012.
(u 000 kn)
2011.
Troškovi zaposlenika
24.955
27.890
10. Ostali poslovni rashodi
Amortizacija
4.628
4.925
Ostali troškovi poslovanja
32.587
25.054
Ukupno
62.170
57.869
Opis
2012.
(u 000 kn)
2011.
/i/ Troškovi osoblja prikazani su kako slijedi:
Neto plaće
12.878
14.222
Doprinosi, porezi i prirezi
11.241
13.074
Ostali troškovi zaposlenih
836
594
Ukupno
24.955
27.890
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
27
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
10. Other expenses (continued)
/ii/ Other operating expenses are shown as follows:
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Expenses for materials and services
18,246
17,737
Expenses from adjustments of tangible fixed assets
2,024
0
Representation, advertising and other administrative expenses
4,262
4,566
Savings deposit insurance premiums
1,286
980
Cost of value adjustment of investment in subsidiary
5,800
0
Other expenses
969
1,771
Total
32,587
25,054
2012
(in 000 kuna)
2011
11. Impairment and provision costs
Description
Impairment of financial assets held to maturity (Note 18)
477
461
Impairment of loans to customers (Note 19)
39,020
12,312
Impairment of other assets (Note 22)
30,973
3,035
Provisions for contingent liabilities (Note 26)
365
(69)
Total
70,835
15,739
12. Corporate income tax
The reduction of the carrying amount to the Balance sheet is shown as follows:
28
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Accounting loss/profit
(76,250)
3,285
Items which decrease tax base
(75)
(73)
Items which increase tax base
575
474
Corporate income tax
(75,750)
3,686
Corporate income tax rate
20%
20%
Liabilities for corporate income tax
0
737
Effective corporate income tax rate
0.00%
22.40%
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
10. Ostali poslovni rashodi (nastavak)
/ii/ Ostali troškovi poslovanja prikazani su kako slijedi:
Opis
2012.
(u 000 kn)
2011.
Troškovi materijala i usluga
18.246
17.737
Rashodi temeljem usklađenja dugotrajne materijalne imovine
2.024
0
Troškovi reprezentacije, reklame i ostali administrativni troškovi
4.262
4.566
Premije osiguranja štednih uloga
1.286
980
Trošak vrijednosnog usklađenja ulaganja u podružnicu
5.800
0
Ostali troškovi
969
1.771
Ukupno
32.587
25.054
2012.
(u 000 kn)
2011.
11. Troškovi ispravka vrijednosti i rezerviranja
Opis
Ispravak vrijednosti financijske imovine do dospijeća (bilješka 18)
477
461
Ispravak vrijednosti danih kredita (bilješka 19)
39.020
12.312
Ispravak vrijednosti ostale imovine (bilješka 22)
30.973
3.035
Rezerviranja za potencijalne obveze (bilješka 26)
365
(69)
Ukupno
70.835
15.739
12. Porez na dobit
Svođenje računovodstvenog rezultata na poreznu bilancu prikazano je kako slijedi:
Opis
2012.
(u 000 kn)
2011.
Računovodstvena dobit
(76.250)
3.285
Stavke koje umanjuju poreznu osnovicu
(75)
(73)
Stavke koje uvećavaju poreznu osnovicu
575
474
Porezna dobit
(75.750)
3.686
Stopa poreza na dobit
20%
20%
Obveza poreza na dobit
0
737
Efektivna stopa poreza na dobit
0,00%
22,40%
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
28
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
NOTES TO THE BALANCE SHEET / STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
13. Cash
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Cash in hand
9,574
12,631
Cash in bank accounts
84,265
25,923
Cash at foreign current accounts with foreign banks
21,094
69,469
Cash at foreign current accounts with domestic banks
3,706
5,346
Total
118,639
113,369
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Statutory reserve in HRK
68,348
36,853
Statutory reserve in foreign currency
8,089
8,208
Total
76,437
45,061
14. Receivables from the Croatian National Bank
Receivables from the Croatian National Bank represent obligatory reserves in HRK and foreign
currency, calculated by the rate of 13.5% on short-term and long-term deposits. Statutory reserves
with Croatian National Bank are not intended for financing operating of the Bank.
15. Placements with banks
29
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Deposits with domestic banks
11,474
24,653
Loans given to banks
5,299
5,488
Total
16,773
30,141
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
BILJEŠKE UZ BILANCU / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
13. Novčana sredstva
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Novac u blagajni
9.574
12.631
Novac na žiro računu
84.265
25.923
Devizni tekući računi kod stranih banaka
21.094
69.469
Devizni tekući računi kod domaćih banaka
3.706
5.346
Ukupno
118.639
113.369
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
14. Potraživanja od Hrvatske narodne banke
Obvezna rezerva u kunama
68.348
36.853
Obvezna rezerva u devizama
8.089
8.208
Ukupno
76.437
45.061
Potraživanja od Hrvatske narodne banke predstavljaju obveznu pričuvu u kunama i devizama. Obvezna
pričuva obračunata je po stopi od 13,5 % na kratkoročne i dugoročne depozite. Izdvojena sredstva
obvezne pričuve kod Hrvatske narodne banke nisu predviđena za financiranje tekućeg poslovanja
Banke.
15. Plasmani bankama
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Depoziti kod drugih banaka
11.474
24.653
Krediti dani bankama
5.299
5.488
Ukupno
16.773
30.141
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
29
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
16. Financial assets at fair value through Profit and Loss Account
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Shares in funds
13,250
453
Total
13,250
453
/i/ Comparison of the fair value and cost value of the Bank is shown as follows:
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
31 Dec 2012
Description
Fair
value
Cost
value
Fair
value
Cost
value
Shares in funds
13,250
13,000
453
750
Total
13,250
13,000
453
750
/ii/ Detailed review of the financial assets at fair value through Profit and Loss Account is shown as
follows:
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Shares in funds
30
LOCUSTA CASH OIF
13,250
0
ST BALANCED
0
453
Total shares in funds
13,250
453
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
16. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Udjeli u fondovima
13.250
453
Ukupno
13.250
453
/i/ Usporedba fer vrijednosti i nabavne vrijednosti banke prikazana je u nastavku:
(u 000 kn)
31.12.2011.
31.12.2012.
Opis
Fer
vrijednost
Nabavna
vrijednost
Fer
vrijednost
Nabavna
vrijednost
Udjeli u fondovima
13.250
13.000
453
750
Ukupno
13.250
13.000
453
750
/ii/ Detaljni pregled financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka prikazan
je kako slijedi:
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
LOCUSTA CASH OIF
ST BALANCED
13.250
0
0
453
Ukupno
13.250
453
Opis
Udjeli u fondovima
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
30
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
17. Financial assets available for sale
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Treasury bills of the Ministry of Finance
47,830
14,378
Foreign Government Bonds
25,825
0
Funds
5,365
7,503
Shares
2,581
2,730
Total
81,601
24,611
Bonds of the Republic of Germany
16,046
0
Bonds of the Swiss Confideration
9,779
0
Total bonds
25,825
0
C-zenit OIF
0
2,895
C- premium OIF
2,539
2,773
A1 - OIF
2,826
0
Bonds
Funds
PBZ Dollar OIF
0
1,835
Total funds
5,365
7,503
Croatia Lloyd d.d., Zagreb
948
812
Euroherc osiguranje d.d. Zagreb
Fima Proprius d.d., ZIF,
338
328
319
285
Jadran kapital d.d.
35
46
HROK d.o.o., Zagreb
141
141
Shares
31
Zagrebačka burza d.d., Zagreb
521
521
Industrogradnja grupa d.d.
198
535
Heruc d.d.
61
61
Other
11
10
Total shares
2,581
2,730
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
17. Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Trezorski zapisi MF RH
47.830
14.378
Obveznice stranih država
25.825
0
Udjeli u investicijskim fondovima
5.365
7.503
Vlasničke vrijednosnice
2.581
2.730
Ukupno
81.601
24.611
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
/i/ Obveznice stranih država prikazane su kako slijedi:
Obveznica Republike Njemačke
16.046
0
Obveznica Švicarske konfederacije
9.779
0
Ukupno
25.825
0
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
/ii/ Udjeli u investicijskim fondovima prikazani su kako slijedi:
Opis
C-Zenit OIF
0
2.895
C-Premium OIF
2.539
2.773
A1 - OIF
2.826
0
PBZ Dollar OIF
0
1.835
Ukupno
5.365
7.503
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
/iii/ Vlasničke vrijednosnice prikazane su kako slijedi:
Croatia Lloyd d.d., Zagreb
948
812
Euroherc osiguranje d.d. Zagreb
338
319
Fima Proprius d.d., ZIF,
328
285
Jadran kapital d.d.
35
46
HROK d.o.o., Zagreb
141
141
Zagrebačka burza d.d., Zagreb
521
521
Industrogradnja grupa d.d.
198
535
Heruc d.d.
61
61
Ostalo
11
10
Ukupno
2.581
2.730
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
31
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
18. Financial assets held to maturity
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Treasury bills of the Ministry of Finance
0
55,613
Purchase of receivables
19,195
28,787
Bonds
0
6,895
Promissory notes (Bills of exchange)
6,316
8,279
Impairment
(13,823)
(13,346)
Total
11,688
86,228
Movements on impairments, i.e. provisions for possible losses are shown as follows:
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Balance at 1 January
13,346
12,885
Net impairment (Note 11)
477
461
Balance at 31 December
13,823
13,346
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
- corporate
639,016
575,624
- private persons
109,006
113,399
395,592
437,826
19.Loans
Description
Short-term loans
Long-term loans
- corporate
32
Centar banka 2012
annual report
- private persons
106,970
134,020
Gross loans
1,250,584
1,260,869
Impairment
(102,520)
(63,500)
Total
1,148,064
1,197,369
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
18. Financijska imovina koja se drži do dospijeća
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Trezorski zapisi Ministarstva financija
0
55.613
Otkup potraživanja
19.195
28.787
Obveznice
0
6.895
Mjenice
6.316
8.279
Ispravak vrijednosti
(13.823)
(13.346)
Ukupno
11.688
86.228
Promjene nakon ispravka vrijednosti, odnosno rezerviranjima za moguće gubitke prikazane su kako
slijedi:
Opis
2011.
(u 000 kn)
2010.
Stanje 1. siječnja
13.346
12.885
Novi ispravci vrijednosti (bilješka 11)
477
461
Stanje 31. prosinca
13.823
13.346
Opis
31.12.2011.
(u 000 kn)
31.12.2010.
- pravnim osobama
639.016
575.624
- fizičkim osobama
109.006
113.399
395.592
437.826
19. Dani krediti
Kratkoročni krediti
Dugoročni krediti
- pravnim osobama
- fizičkim osobama
106.970
134.020
Bruto krediti
1.250.584
1.260.869
Ispravak vrijednosti i rezerviranja za gubitke po danim kreditima
(102.520)
(63.500)
Ukupno
1.148.064
1.197.369
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
32
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
19.Loans (continued)
Changes in impairment and provisions for possible losses are shown as follows:
(in 000 kuna)
2011
2012
Description
Impairment
Special provisions for
identified
losses on
collective
basis
Balance at 1 January
53,530
9,970
63,500
41,375
9,813
51,188
New impairment (Note )
53,476
0
53,476
15,748
766
16,514
Increase of earlier impairment
(Note 11)
(12,923)
(1,533)
(14,456)
(3,593)
(609)
(4,202)
Balance at 31 December
94,083
8,437
102,520
53,530
9,970
63,500
Impairment
Impairment
Special provisions for
identified
losses on
collective
basis
Impairment
According to the Bank’s policies which are in accordance with current legislative, the Bank is required
to establish reserves for identified cumulative losses of placements A, determined in loan portfolio
based on previous experience. The amount of these reserves the Bank keeps at the level of 0.851.20% of non-risk assets, non-risk contingent commitments which have been contracted for as at 31
December 2012, as in accordance with regulations of the Croatian National Bank.
20. Investment in subsidiaries
33
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Ceba Invest d.o.o., Zagreb – 100% ownership
6,450
6,450
Value impairment
(5,800)
0
Total
650
6,450
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
19. Dani krediti (nastavak)
Promjene nakon ispravka vrijednosti, odnosno rezerviranjima za moguće gubitke prikazane su kako slijedi:
(u 000 kn)
2011.
2012.
Ispravak
vrijednosti
Posebne
rezerve za
identificirane gubitke
na skupnoj
osnovi
Ispravak
vrijednosti
Posebne
rezerve za
identificirane gubitke
na skupnoj
osnovi
Ukupno
Ukupno
Stanje 1. siječnja
53.530
9.970
63.500
41.375
9.813
51.188
Novi ispravci vrijednosti
(bilješka 11)
53.476
0
53.476
15.748
766
16.514
Umanjenje ranijeg ispravka
vrijednosti (bilješka 11)
(12.923)
(1.533)
(14.456)
(3.593)
(609)
(4.202)
Stanje 31. prosinca
94.083
8.437
102.520
53.530
9.970
63.500
U skladu s politikama Banke usklađenima sa zakonodavstvom koje je na snazi, Banka mora izdvajati
rezerve za umanjenje vrijednosti plasmana skupine A na skupnoj osnovi, a utvrđene su u kreditnom
portfelju na temelju iskustva. Iznos tako utvrđenih rezervi Banka drži u rasponu 0,85 do 1,20 %
nerizične aktive i 0,85 % nerizičnih potencijalnih i preuzetih obveza na dan 31. prosinca 2012. godine,
što je u skladu s propisima Hrvatske narodne banke.
20. Ulaganja u podružnice
31.12.2011.
(u 000 kn)
31.12.2010.
Ceba Invest d.o.o., Zagreb – 100% vlasništvo
6.450
6.450
Ispravak vrijednosti
(5.800)
0
Ukupno
650
6.450
Opis
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
33
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
21. Property, plant, equipment and intangible assets
(in 000 kuna)
Description
Buildings
Computers
Furniture
and
equipment
0
11,320
5,197
Tangible
assets in
preparation
Total
tangible
assets
Intangible
assets
Total
518
17,035
23,026
40,061
Purchase value
Balance at 1 January 2011
New purchases
0
0
0
0
0
820
820
Transfer from assets in preparation
3,076
287
206
3,609
7,178
1,206
8,384
Disposals and write-offs
0
(16)
(1,165)
(3,628)
(4,809)
(1,149)
(5,958)
Balance at 31 December 2011
3,076
11,591
4,238
499
19,404
23,903
43,307
New purchases
0
0
0
1,863
1,863
0
1,863
Transfer from assets in preparation
1,601
124
463
(2,188)
0
228
228
Disposals and write-offs
0
(176)
(240)
0
(416)
(5)
(421)
Balance at 31 December 2012
4,677
11,539
4,461
174
20,851
24,126
44,977
Balance at 1 January 2011
0
10,697
3,987
0
14,684
11,981
26,665
Depreciation
64
477
468
0
1,009
3,916
4,925
Disposals and write-offs
0
(16)
(889)
0
(905)
0
(905)
Balance at 31 December 2011
64
11,158
3,566
0
14,788
15,897
30,685
Depreciation
187
391
382
0
960
3,668
4,628
Impairment
34
Disposals and write-offs
0
(176)
(240)
0
(416)
(5)
(421)
Balance at 31 December 2012
251
11,373
3,708
0
15,332
19,560
34,892
Net carrying value as at
1 January 2011
0
623
1,210
518
2,351
11,045
13,396
Net carrying value as at
31 December 2011
3,012
433
672
499
4,616
8,006
12,622
Net carrying value as at
31 December 2012
4,426
166
753
174
5,519
4,566
10,085
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
21. Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijalna imovina
(u 000 kn)
Opis
Građevinski objekti
0
Računala
Namještaj i
oprema
Materijalna
imovina u
pripremi
Ukupno
materijalna
imovina
Nematerijalna
imovina
Sveukupno
11.320
5.197
518
17.035
23.026
40.061
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2011. godine
Nove nabavke
0
0
0
0
0
820
820
Prijenos sa imovine u pripremi
3.076
287
206
3.609
7.178
1.206
8.384
Rashodovanje i prodaja
0
(16)
(1.165)
(3.628)
(4.809)
(1.149)
(5.958)
Stanje 31. prosinca 2011. godine
3.076
11.591
4.238
499
19.404
23.903
43.307
Nove nabavke
0
0
0
1.863
1.863
0
1.863
Prijenos sa imovine u pripremi
1.601
124
463
(2.188)
0
228
228
Rashodovanje i prodaja
0
(176)
(240)
0
(416)
(5)
(421)
Stanje 31. prosinca 2011. godine
4.677
11.539
4.461
174
20.851
24.126
44.977
Stanje 1. siječnja 2011. godine
0
10.697
3.987
0
14.684
11.981
26.665
Amortizacija
64
477
468
0
1.009
3.916
4.925
Rashodovanje i prodaja
0
(16)
(889)
0
(905)
0
(905)
Stanje 31. prosinca 2011. godine
64
11.158
3.566
0
14.788
15.897
30.685
Amortizacija
187
391
382
0
960
3.668
4.628
Ispravak vrijednosti
Rashodovanje i prodaja
0
(176)
(240)
0
(416)
(5)
(421)
Stanje 31. prosinca 2012 godine
251
11.373
3.708
0
15.332
19.560
34.892
Neto knjigovodstvena vrijednost na
dan 1. siječnja 2011. godine
0
623
1.210
518
2.351
11.045
13.396
Neto knjigovodstvena vrijednost na
dan 31. prosinca 2011. godine
3.012
433
672
499
4.616
8.006
12.622
Neto knjigovodstvena vrijednost na
dan 31. prosinca 2012. godine
4.426
166
753
174
5.519
4.566
10.085
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
34
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
22. Other assets
(in 000 kuna)
Description
31 Dec 2012
31 Dec 2011
Interest receivables
91,357
50,605
Receivables for fees and commissions
2,547
1,998
Derivative asset
12
17
Prepaid expenses of the future period
1,311
2,789
Repossessed assets
34,236
34,480
Other assets
6,140
4,886
Impairment
(41,757)
(10,784)
Total other assets
93,846
83,991
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Balance at 1 January
10,784
8,897
Movements on impairments are shown as follows:
Net impairment (Note 11)
30,973
3,035
Write-offs and corrections
0
(1,148)
Balance at 31 December
41,757
10,784
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Demand deposits
404
8,194
Time deposits
75,087
41,890
23. Liabilities to banks
Shore-term loans
75,540
85,529
Long-term loans
334,994
344,133
Total
486,025
479,746
Long-term loans as shown in the Balance sheet at 31 December 2012 in the amount of HRK 334,994
thousand (31 December 2011: HRK 344,133 thousand) represent liabilities to HBOR.
35
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
22. Ostala imovina
(u 000 kn)
Opis
31.12.2012.
31.12.2011.
Potraživanja za kamate
91.357
50.605
Potraživanja po naknadama i provizijama
2.547
1.998
Derivatna imovina
12
17
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
1.311
2.789
Preuzeta imovina
34.236
34.480
Ostala imovina
6.140
4.886
Ispravak vrijednosti
(41.757)
(10.784)
Ukupno
93.846
83.991
Opis
2012.
(u 000 kn)
2011.
Stanje 1. siječnja
10.784
8.897
Novi ispravci vrijednosti (bilješka 11)
30.973
3.035
Otpisi i korekcije
0
(1.148)
Stanje 31. prosinca
41.757
10.784
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Depoziti po viđenju
404
8.194
Oročeni depoziti
75.087
41.890
Kratkoročni krediti
75.540
85.529
Promjene nakon ispravka vrijednosti prikazane su kako slijedi:
23. Obveze prema bankama
Dugoročni krediti
334.994
344.133
Ukupno
486.025
479.746
Dugoročni krediti iskazani u bilanci na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu od 334.994 tisuće kuna
(31. prosinca 2011. godine u iznosu od 344.133 tisuće kuna) odnose se na obveze prema Hrvatskoj
banci za obnovu i razvoj.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
35
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
24. Demand deposits
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Demand deposits – trade companies
- HRK
80,185
81,493
- foreign currency
23,388
23,420
Total – trade companies
103,573
104,913
- HRK
10,095
27,411
- foreign currency
6,858
8,466
Total individuals
16,953
35,877
- HRK
8,207
12,812
Total financial institutions
8,207
12,812
- HRK
16,388
721
Total local government
16,388
721
Demand deposits - individuals
Demand deposits - financial institutions
Demand deposits – local government
Demand deposits - non-profit institutions
- HRK
1,842
5,458
- foreign currency
120
94
Total non-profit institutions
1,962
5,552
316
259
Deposits – foreigners
- HRK
36
- foreign currency
284
2,386
Total foreigners
600
2,645
Total
147,683
162,520
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
24. Depoziti po viđenju
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
80.185
81.493
Depoziti po viđenju pravnih osoba
- kune
- devize
23.388
23.420
Ukupno pravne osobe
103.573
104.913
Depoziti po viđenju stanovništvo
- kune
10.095
27.411
- devize
6.858
8.466
Ukupno stanovništvo
16.953
35.877
Depoziti po viđenju financijskih institucija
- kune
8.207
12.812
Ukupno financijske institucije
8.207
12.812
Depoziti po viđenju lokalne uprave
- kune
16.388
721
Ukupno lokalna uprava
16.388
721
Depoziti po viđenju neprofitnih institucija
- kune
1.842
5.458
- devize
120
94
Ukupno neprofitne institucije
1.962
5.552
- kune
316
259
- devize
284
2.386
Depoziti stranih osoba
Ukupno strane osobe
600
2.645
Ukupno
147.683
162.520
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
36
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
25. Time deposits
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
70,945
90,678
Time deposits – trade companies
- HRK
- foreign currency
3,915
20,895
Total – trade companies
74,860
111,573
115,471
94,672
Time deposits - individuals
- HRK
- foreign currency
334,245
293,343
Total individuals
449,716
388,015
Time deposits – other financial institutions
- HRK
92,859
171,929
- foreign currency
2,264
5,681
Total other financial institutions
95,123
177,610
- HRK
13,143
4,921
- foreign currency
28
29
Total non-profit institutions
13,171
4,950
- HRK
5,121
63
Total local government
5,121
63
2
70
Time deposits - non-profit institutions
Time deposits – local government
Deposits – foreigners
- HRK
37
- foreign currency
9,875
10,796
Total foreigners
9,877
10,866
Total
647,868
693,077
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
25. Oročeni depoziti
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
70.945
90.678
Depoziti pravne osobe
- kune
- devize
3.915
20.895
Ukupno pravne osobe
74.860
111.573
115.471
94.672
Depoziti stanovništva
- kune
- devize
334.245
293.343
Ukupno stanovništva
449.716
388.015
Depoziti ostale financijske institucije
- kune
92.859
171.929
- devize
2.264
5.681
Ukupno ostale financijske institucije
95.123
177.610
- kune
13.143
4.921
- devize
28
29
Ukupno neprofitne institucije
13.171
4.950
- kune
5.121
63
Ukupno lokalne uprave
5.121
63
2
70
Depoziti neprofitne institucije
Depoziti lokalne uprave
Depoziti strane osobe
- kune
- devize
9.875
10.796
Ukupno strane osobe
9.877
10.866
Ukupno
647.868
693.077
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
37
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
26. Other liabilities
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Interest liabilities
5,257
6,435
Deferred income of the future period
2,601
2,864
Provisions for potential liabilities taken over
2,276
1,911
Liabilities for employees
1,871
1,911
Liabilities of balancing of accounts
6,993
5,421
Trade payables
2,756
460
Liabilities for taxes
0
58
Derivative financial liabilities
102
17
Other liabilities
4,293
3,835
Total other liabilities
26,149
22,912
Description
2012
(in 000 kuna)
2011
Balance at 1 January
1,911
1,980
Movements in provisions are shown as follows:
New provisions (Note 11)
595
78
Reversal of provisions (Note 11)
(230)
(147)
Balance at 31 December
2,276
1,911
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Local government
6,000
0
Companies
5,119
47,890
27. Hybrid instruments
38
Private persons
2,987
466
Total hybrid instruments
14,106
48,356
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
26. Ostale obveze
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Obveze za kamate
5.257
6.435
Prihodi budućeg razdoblja
2.601
2.864
Rezerviranja za potencijalne i preuzete obveze
2.276
1.911
Obveze prema zaposlenima
1.871
1.911
Obveze u obračunu
6.993
5.421
Obveze prema dobavljačima
2.756
460
Obveze za poreze
0
58
Derivatne financijske obveze
102
17
Ostale obveze
4.293
4.342
Ukupno
26.149
23.419
Opis
2012.
(u 000 kn)
2011.
Promjene na rezerviranjima prikazane su kako slijedi:
Stanje 1. siječnja
1.911
1.980
Nova rezerviranja (bilješka 11)
595
78
Ukidanje rezerviranja (bilješka 11)
(230)
(147)
Stanje 31. prosinca
2.276
1.911
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Lokalna uprava
6.000
0
Trgovačka društva
5.119
47.890
27. Hibridni instrumenti
Stanovništvo
2.987
466
Ukupno
14.106
48.356
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
38
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
28. Subscribed capital
By the Decision of the Assembly, from 12 June 2012, the company’s share capital was reduced from
the amount of HRK 138,699,600 to the amount of HRK 69,349,800 due to transfer funds obtained
by reducing the share capital of the Bank’s capital reserves, or in other words - capital reserves of the
Bank.
By the same decision, the share capital was increased from the amount of HRK 69,349,800 for the
amount of HRK 131,250,400 to HRK 200,600,200 by issuing 656,252 common shares, Series A, without
nominal value each.
Subscribed capital of the bank amounted to HRK 200,600,200 and has been divided on 940,501
ordinary shares, of which 284,249 ordinary shares with the nominal value of HRK 200 and 656,252
ordinary shares without nominal value in total amount of HRK 131,250,400 and 62,500 preference
shares with the nominal value of HRK 200. The Bank shares are quoted on Zagreb Stock Exchange.
As at 31 December 2012 Alternative upravljanje is majority shareholder with 48.35% of the share
capital of the Bank (31 December 2011 – Heruc Grupa vith 47.78% of the share capital of the Bank).
The share of the Alternative upravljanje d.o.o. in voting rights (ordinary shares) amounts to 51.57% (31
December 2011 - Heruc Grupa had 58.27% of voting rights). As at 31 December 2012 the Bank owns HRK 548 thousand of its own shares (31 December 2011: HRK
1,097 thousand of its own shares).
Company CEBA Invest d.o.o. for managing investment funds C-premium and C-zenit is 100% owned
by the Bank.
29. Profit per share
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Profit of the current year
(76,250)
2,548
Weighted average number of shares
637,615
284,249
Profit per share
0
9
By the decision of the General Assembly (12 June 2012), dividend to the owners of the preferred shares
for 2011 was approved in the amount of HRK 24 per share. Dividend was paid during 2012 from the
profit made in 2011.
39
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
28. Dionički kapital
Odlukom skupštine društva od 12. lipnja 2012. godine smanjen je temeljni kapital društva s iznosa od
138.699.600 kuna za iznos od 69.349.800 kuna na iznos od 69.349.800 kuna radi prijenosa sredstava
dobivenih smanjenjem temeljnog kapitala u kapitalne pričuve Banke, odnosno rezerve kapitala Banke.
Istom odlukom povećan je temeljni kapital društva s iznosa od 69.349.800 kuna za iznos od 131.250.400
kuna na iznos od 200.600.200 kuna, izdavanjem 656.252 redovite dionice serije A, koje glase na ime,
bez nominalnog iznosa svaka.
Temeljni kapital Banke iznosi 200.600.200 kuna i podijeljen je na 940.501 redovitu dionicu, od
čega 284.249 redovitih dionica nominalne vrijednosti 200 kuna svaka i 656.252 redovite dionice
bez nominalne vrijednosti u ukupnom iznosu od 131.250.400 kuna, te 62.500 povlaštenih dionica
nominalne vrijednosti 200 kuna svaka. Dionice Banke kotiraju na Zagrebačkoj burzi.
Na dan 31. prosinca 2012. godine Alternative upravljanje d.o.o. većinski je vlasnik s 48,35 % udjela u
dioničkom kapitalu Banke (31. prosinca 2011. godine Heruc Grupa bila je većinski vlasnik s 47,78 %
udjela u dioničkom kapitalu). Udjel Alternative upravljanje d.o.o. u glasačkim pravima (redovite dionice)
iznosi 51,57 % na dan 31. prosinca 2012. godine (31. prosinca 2011. godine Heruc Grupa imala je 58,27
% udjela u glasačkim pravima).
Na dan 31. prosinca 2012. godine Banka posjeduje 548 tisuća kuna vlastitih dionica (31. prosinca 2011.
godine isto 1.097 tisuća kuna vlastitih dionica).
Društvo CEBA Invest d.o.o. za upravljanje investicijskim fondovima C-premium i C-zenit u 100
postotnom je vlasništvu Banke.
29. Zarada po redovnoj dionici
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Gubitak/dobit tekuće godine
(76.250)
2.548
Ponderirani prosječan broj redovnih dionica
637.615
284.249
Zarada po redovnoj dionici
0
9
Odlukom Glavne skupštine dioničara od 12. lipnja 2012. godine odobrena je dividenda za 2011. godinu
vlasnicima povlaštenih dionica u iznosu od 24 kune po dionici. Dividenda je isplaćena tijekom 2012.
godine iz dobiti ostvarene u 2011.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
39
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
30. Contingent liabilities and commitments
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Short-term guarantees
51,743
53,877
Long-term guarantees
14,112
14,717
Performance guarantees
50,347
53,865
Letters of credit
2,605
6,419
Commitments
57,150
66,617
Total contingent liabilities and commitments
175,957
195,495
Provisions for contingent liabilities and commitments taken over
(2,253)
(1,774)
Total
173,704
193,721
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Cash and receivables from the banks
118,640
113,369
Placements with banks
0
19,170
Total
118,640
132,539
31. Cash and cash equivalents
32. The funds in the name of and on behalf of third parties
The Bank manages funds in the name and on behalf of third parties which are generally placed in the
form of loans. These assets are recorded separately from the Banks assets. Income and expenses of
these assets are recorded to credit or expense of the responding sources and the Bank did not bear the
risk of those transactions. The Bank has charged a fee for its services which it charged on these assets.
As at 31 December 2012 total amount of assets in the name and on behalf of third parties was HRK
25,292 thousand (on 31 December 2011 it was HRK 146,835 thousand).
40
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
30. Potencijalne i preuzete obveze
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Kratkoročne garancije
51.743
53.877
Dugoročne garancije
14.112
14.717
Činidbene garancije
50.347
53.865
Akreditivi
2.605
6.419
Preuzete obveze
57.150
66.617
Ukupno potencijalne i preuzete obveze
175.957
195.495
Rezerviranja za potencijalne i preuzete obveze
(2.253)
(1.774)
Ukupno
173.704
193.721
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Novac i potraživanja od banaka
118.640
113.369
Plasmani bankama
0
19.170
Ukupno
118.640
132.539
31. Novac i novčani ekvivalenti
32. Sredstva u ime i za račun trećih strana
Banka u ime i za račun trećih osoba upravlja sredstvima koja su uglavnom plasirana u obliku zajmova.
Ova sredstva knjiže se odvojeno od sredstava Banke. Prihodi i rashodi po osnovi ovih sredstava knjiženi
su u korist ili na teret odgovarajućih izvora, a Banka nije snosila rizik u vezi s tim poslovanjem. Za svoje
usluge Banka je naplaćivala naknadu koja je teretila ova sredstva.
Na dan 31. prosinca 2012. godine ukupni iznos sredstava u ime i za račun trećih strana iznosio je
25.292 tisuće kuna (31. prosinca 2011. godine 146.835 tisuća kuna).
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
40
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
33. Transaction with related parties
Related parties are those in which one party is controlling or have significant influence in governing
the financial and operating business decisions of other party. Bank activities with the related parties
are conducted in the course of ordinary operations, which include loans and deposits assignation.
Mentioned transactions are conducted under commercial conditions and market rates, respectively,
prices. Total amount of transactions with related parties, closing balances at the end of a year and
related income and expense for the year are shown as follows:
(in 000 kuna)
Description
Given loans
Stockholders and persons related to them
Members of the Management Board and persons related to them
Members of the Supervisory Board and persons related to them
Others (employees and persons related to them)
Deposits
Stockholders and persons related to them
Members of the Managament Board and persons related to them
Members of the Supervisory Board and persons related to them
CEBA Invest d.o.o.
Others (employees and persons related to them)
Potential liabilities
Stockholders and persons related to them
Members of the Management Board and persons related to them
Members of the Supervisory Board and persons related to them
Others (employees and persons related to them)
Interests and fees income
Stockholders and persons related to them
Members of the Management Board and persons related to them
Members of the Supervisory Board and persons related to them
CEBA Invest d.o.o.
Others (employees and persons related to them)
Interests and fees expenses
Stockholders and persons related to them
Members of the Management Board and persons related to them
Members of the Supervisory Board and persons related to them
CEBA Invest d.o.o.
Others (employees and persons related to them)
41
Centar banka 2012
annual report
31 Dec 2012
31 Dec 2011
135
174
184
16,307
16,700
16,266
1,506
231
12,198
30,201
8,790
485
982
682
3,316
60,091
31
3,898
1,000
4,824
14,255
69,844
4,926
51
233
1,439
3,713
114
229
1,585
6,649
5,641
730
11
6
1
1,136
2,225
95
29
1
1,036
1,884
3,386
1,783
2
82
29
123
2,410
8
324
30
187
2,019
2,959
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
33. Transakcije s povezanim stranama
Povezane strane su one u kojima jedna strana upravlja ili ima znatan utjecaj na donošenje financijskih
ili poslovnih odluka druge strane. U okviru redovitog poslovanja sklapaju se bankarski poslovi s
povezanim stranama koji uključuju dodjelu kredita i depozita. Navedene transakcije obavljane su
prema komercijalnim uvjetima i tržišnim stopama, odnosno cijenama. Ukupni iznosi transakcija s
povezanim stranama, otvorene stavke na kraju godine i povezani rashodi i prihodi za godinu prikazani
su kako slijedi:
Opis
Dani krediti
Dioničari i njima povezane osobe
Članovi Uprave i s njima povezane osobe
Članovi Nadzornog odbora i s njima povezane osobe
Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe)
Depoziti
Dioničari i njima povezane osobe
Članovi Uprave i s njima povezane osobe
Članovi Nadzornog odbora i s njima povezane osobe
CEBA Invest d.o.o.
Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe)
Potencijalne obveze
Dioničari i njima povezane osobe
Članovi Uprave i s njima povezane osobe
Članovi Nadzornog odbora i s njima povezane osobe
Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe)
Prihodi od kamata i naknada
Dioničari i njima povezane osobe
Članovi Uprave i s njima povezane osobe
Članovi Nadzornog odbora i s njima povezane osobe
CEBA Invest d.o.o.
Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe)
Rashodi od kamata i naknada
Dioničari i njima povezane osobe
Članovi Uprave i s njima povezane osobe
Članovi Nadzornog odbora i s njima povezane osobe
CEBA Invest d.o.o.
Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe)
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
135
174
84
16.307
16.700
16.266
1.506
231
12.198
30.201
8.790
485
982
682
3.316
60.091
31
3.898
1.000
4.824
14.255
69.844
4.926
51
233
1.439
3.713
114
229
1.585
6.649
5.641
730
11
6
1
1.136
2.225
95
29
1
1.036
1.884
3.386
1.783
2
82
29
123
2.410
8
324
30
187
2.019
2.959
41
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
33. Transaction with related parties
(continued)
Management salaries are shown as follows:
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Net salaries
1,018
1,166
Contributions and taxes
923
1,067
Total
1,941
2,234
34. Fair value of financial assets and liabilities
Fair value of the financial instrument is the amount at which an asset can be exchanged or a liability
settled between knowledgeable and willing parties in an agreed transaction. Financial instruments
carried at fair value through Profit and loss account and those available for sale are measured at fair
value.
The Bank uses the following structure to determine the fair value of financial instruments with the
technique of assessment:
• level 1: quoting (unadjusted) prices on active markets for assets and liabilities,
• level 2: other techniques for which all data that have a significant influence on fair value are
visible on the market, directly or indirectly,
• level 3: techniques at which all data that have significant influence on fair value are not
supervised on the visible market information
(in 000 kuna)
31 Dec 2012
Description
42
Level 1
Level 2
31 Dec 2011
Total
Level 1
Level 2
Total
Shares
2,253
198
2,451
2,195
535
2,730
Securities
Treasury bills of
the MF
25,825
0
25,825
0
0
0
47,830
0
47,830
14,378
0
14,378
Investment funds
18,615
0
18,615
7,956
0
7,956
Total
94,523
198
94,721
24,529
535
25,064
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
33. Transakcije s povezanim stranama (nastavak)
Primanja Uprave prikazana su kako slijedi:
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Neto plaće
1.018
1.166
Porezi i doprinosi
923
1.067
Ukupno
1.941
2.234
34. Fer vrijednost financijske imovine i obveza
Fer vrijednost financijskog instrumenta iznos je po kojem se sredstvo može razmijeniti ili obveza
podmiriti između obaviještenih i spremnih strana u transakciji pred pogodbom. Financijski instrumenti
koji se vrjednuju prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka i oni koji su raspoloživi za prodaju
vrjednuju se prema fer vrijednosti.
Banka se koristi sljedećom strukturom za utvrđivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata tehnikom
procjene:
• razina 1: kotirajuće (nekorigirane) cijene na aktivnim tržištima za imovinu i obveze,
• razina 2: ostale tehnike kod kojih su svi podaci koji imaju znatan utjecaj na fer vrijednost vidljivi
na tržištu direktno ili indirektno,
• razina 3: tehnike kod kojih su svi podaci koji znatno utječu na utvrđenu fer vrijednost nisu
nazirani na vidljivim tržišnim podacima
(u 000 kn)
31.12.2012.
Opis
Razina 1
Razina 2
31.12.2011.
Ukupno
Razina 1
Razina 2
Ukupno
Dionice
2.253
198
2.451
2.195
535
2.730
Obveznice
25.825
0
25.825
0
0
0
Trezorski zapisi MF RH
47.830
0
47.830
14.378
0
14.378
Investicijski fondovi
18.615
0
18.615
7.956
0
7.956
Ukupno
94.523
198
94.721
24.529
535
25.064
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
42
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
34.
Fair value of financial assets and liabilities (Continued)
In the estimation of fair value of the financial instruments of the Bank the following methods and
assumptions were used:
a) Cash and balances with Central bank
The carrying value of cash and assets with the Central bank are generally approximate to their fair
value.
b) Receivables from other banks
The estimated fair value of the receivables from other banks that mature within 180 days or less,
approximates their carrying value. Fair value of other receivables from banks is assessed based on
discounted cash flow analysis using the interest rate that is currently available for similar investments
(market rates adjusted for credit risk). Fair values of the receivables that cannot be charged the regular
way are estimated on the basis of discounted cash flow analysis for the underlying collateral. In
calculating fair value, Impairment is not taken into consideration.
c) Investment held to maturity
Fair value of the securities held to maturity is calculated by discounting the future cash flows using the
current market rates.
d) Given loans and receivables
Fair value of the loans with variable yield and whose price is regularly reviewed and where no significant
changes in credit risk have been noticed, usually approximates their carrying value. Fair value of the
loans with fixed interest rate is assessed based on the discounted cash flow analysis using the current
interest rates on loans with similar terms for borrowers and similar credit characteristics.
Fair value of loans to clients with outstanding obligations is estimated using discounted cash flow
analysis or by estimating the value of the underlying collateral. Loans with fixed interest rate represent
only a part of the total carrying amount so the total fair value of the loans and advances to clients is
approximated to carrying values on the Balance sheet date.
e) Liabilities to other banks and customers
Fair value of the term deposits payable on demand represent the carrying value of the liability
payable on the Balance sheet date. Fair value of term deposits with variable interest rate is estimated
approximately to the carrying value on the Balance sheet date. Fair value of the deposits with fixed
interest rate is assessed by discounting the future cash flows using the interest rates that are currently
applied on deposits with similar remaining time to maturity.
43
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
34. Fer vrijednost financijske imovine i obveza (nastavak)
U procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata Banke korištene su sljedeće metode i pretpostavke:
a) Novac i sredstva kod središnje banke
Knjigovodstveni iznosi novca i sredstava kod središnje banke općenito su približni njihovim fer
vrijednostima.
b) Potraživanja od drugih banaka
Procijenjene fer vrijednosti potraživanja od drugih banaka koja dospijevaju u roku od najviše 180
dana približne su njihovim knjigovodstvenim iznosima. Fer vrijednost drugih potraživanja od banaka
procjenjuje se na temelju analize diskontiranog novčanog tijeka primjenom kamatnih stopa koje
se trenutačno nude za ulaganja pod sličnim uvjetima (tržišne stope usklađene za kreditni rizik). Fer
vrijednost potraživanja koja nije moguće naplatiti redovitim putem procjenjuje se na temelju analize
diskontiranog novčanog tijeka za predmetni instrument osiguranja. Pri izračunavanju fer vrijednosti, ne
uzima se u obzir ispravak vrijednosti.
c) Ulaganja u posjedu do dospijeća
Fer vrijednost vrijednosnica u posjedu do dospijeća izračunavaju se diskontiranjem budućih novčanih
tijekova primjenom stopa koje vrijede na tržištu.
d) Dani krediti i potraživanja
Fer vrijednost zajmova s varijabilnim prinosom, a čija se cijena redovito preispituje i kod kojih
nisu zapažene nikakve značajne promjene u kreditnom riziku, uglavnom su približne njihovim
knjigovodstvenim iznosima. Fer vrijednost zajmova s fiksnom kamatnom stopom procjenjuje se na
temelju analize diskontiranog novčanog tijeka primjenom trenutačno valjanih kamatnih stopa na
zajmove na koje se primjenjuju slični uvjeti ili imaju slična kreditna obilježja.
Fer vrijednost zajmova klijentima koji ne otplaćuju svoje obveze procjenjuje se na temelju analize
diskontiranog novčanog tijeka ili procijenjene vrijednosti instrumenta osiguranja za predmetni zajam.
Zajmovi s fiksnom kamatnom stopom predstavljaju samo dio ukupnog knjigovodstvenog iznosa te je
stoga fer vrijednost ukupnih zajmova i predujmova klijentima približna knjigovodstvenim iznosima na
datum bilance.
e) Obveze prema drugim bankama i klijentima
Fer vrijednost oročenih depozita koji dospijevaju na poziv jest knjigovodstveni iznos obveze plative
na datum bilance. Fer vrijednost oročenih depozita s promjenjivom kamatnom stopom približna je
knjigovodstvenom iznosu na datum bilance. Fer vrijednost depozita s fiksnom kamatnom stopom
procjenjuje se diskontiranjem budućih novčanih tijekova primjenom kamatnih stopa koje se trenutačno
primjenjuju na depozite sa sličnim preostalim razdobljem do dospijeća.
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
43
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management
Interest risk
The following table shows assets and liabilities of the Bank at carrying value, categorized, categorized by
contracted re pricing or maturity, depending on which date is earlier from 31 December 2012.
(in 000 kuna)
Up to
1 month
From 1 to 3
months
From 3 to
12 months
From 1 to 3
years
Over 3
years
Interest
free
Total
Cash
Receivables from Croatian
National Bank
24,800
0
0
0
0
93,839
118,639
0
0
0
0
0
76,437
76,437
Placements with banks
10,073
0
2,700
0
4,000
0
16,773
Financial assets at fair value
13,250
0
0
0
0
0
13,250
Financial assets available for sale
81,601
0
0
0
0
0
81,601
Financial assets held to maturity
11,181
507
0
0
0
0
11,688
Given loans
881,468
9,247
39,237
68,597
149,515
0
1,148,064
Investment in subsidiaries
O
0
0
0
0
650
650
Property, plant, equipment
O
0
0
0
0
5,519
5,519
Intangible assets
O
0
0
0
0
4,566
4,566
Other assets
O
0
0
0
0
93,846
93,846
Total assets
1,022,373
9,754
41,937
68,597
153,515
274,857
1,571,033
Liabilities to banks
170,267
8,617
35,543
116,053
155,545
0
486,025
Demand deposits
147,683
0
0
0
0
0
147,683
Term deposits
647,868
0
0
0
0
0
647,868
Other liabilities
0
0
0
0
0
26,149
26,149
Hybrid instruments
0
0
0
0
14,106
0
14,106
Total liabilities
965,818
8,617
35,543
116,053
169,651
26,149
1,321,831
2012
ASSETS
CAPITAL AND LIABILITIES
44
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima
Kamatni rizik
U tablici koja slijedi prikazana su sredstva i obveze Banke po knjigovodstvenoj vrijednosti, svrstani u
kategorije po ugovornoj promjeni cijene ili dospijeću, ovisno o tome koji je rok raniji na dan 31. prosinca
2012. godine.
(u 000 kn)
do 1
mjeseca
od 1 do 3
mjeseca
od 3 do 12
mjeseci
od 1 do 3
godine
preko 3
godine
Beskamatno
Ukupno
Novčana sredstva
Potraživanja od Hrvatske narodne
banke
24.800
0
0
0
0
93.839
118.639
0
0
0
0
0
76.437
76.437
Plasmani bankama
Financijska imovina iskazana po
fer vrijednosti
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
Financijska imovina koja se drži do
dospijeća
10.073
0
2.700
0
4.000
0
16.773
13.250
0
0
0
0
0
13.250
81.601
0
0
0
0
0
81.601
11.181
507
0
0
0
0
11.688
Dani krediti
881.468
9.247
39.237
68.597
149.515
0
1.148.064
Ulaganja u podružnice
O
0
0
0
0
650
650
Nekretnine, postrojenja i oprema
O
0
0
0
0
5.519
5.519
Nematerijalna imovina
O
0
0
0
0
4.566
4.566
Ostala imovina
O
0
0
0
0
93.846
93.846
Ukupno aktiva
1.022.373
9.754
41.937
68.597
153.515
274.857
1.571.033
Obveze prema bankama
170.267
8.617
35.543
116.053
155.545
0
486.025
Depoziti po viđenju
147.683
0
0
0
0
0
147.683
Oročeni depoziti
647.868
0
0
0
0
0
647.868
Ostale obveze
0
0
0
0
0
26.149
26.149
Hibridni instrumenti
0
0
0
0
14.106
0
14.106
Ukupno pasiva
965.818
8.617
35.543
116.053
169.651
26.149
1.321.831
2012.
AKTIVA
PASIVA
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
44
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Interest risk (continued)
(in 000 kuna)
Up to
1 month
From 1 to 3
months
From 3 to
12 months
From 1 to 3
years
Over 3
years
Interest
free
Total
Subscribed capital
0
0
0
0
0
200,600
200,600
Treasury shares
0
0
0
0
0
(548)
(548)
Share premiums
0
0
0
0
0
3,216
3,216
Reserves for general banking risks
0
0
0
0
0
12,044
12,044
Reserves
Unrealized profit/loss from
financial assets available for
0
0
0
0
0
87,771
87,771
0
0
0
0
0
(2,942)
(2,942)
Retained earnings
0
0
0
0
0
25,311
25,311
Profit of the current year
0
0
0
0
0
(76,250)
(76,250)
Total capital
0
0
0
0
0
249,202
249,202
Total capital and liabilities
965,818
8,617
35,543
116,053
169,651
275,351
1,571,033
Net assets / liabilities
and capital
56,555
1,137
6,394
(47,456)
(16,136)
(494)
0
2012
CAPITAL
45
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Kamatni rizik (nastavak)
(u 000 kn)
do 1
mjeseca
od 1 do 3
mjeseca
od 3 do 12
mjeseci
od 1 do 3
godine
preko 3
godine
Beskamatno
Ukupno
Dionički kapital
0
0
0
0
0
200.600
200.600
Vlastite dionice
0
0
0
0
0
(548)
(548)
Premije na izdane dionice
0
0
0
0
0
3.216
3.216
Rezerve za opće bankovne rizike
0
0
0
0
0
12.044
12.044
Rezerve
Nerealizirani gubitak od
financijske imovine raspoložive za
prodaju
0
0
0
0
0
87.771
87.771
0
0
0
0
0
(2.942)
(2.942)
Zadržana dobit
0
0
0
0
0
25.311
25.311
Dobit tekućeg razdoblja
0
0
0
0
0
(76.250)
(76.250)
Ukupno kapital
0
0
0
0
0
249.202
249.202
Ukupno pasiva i kapital
965.818
8.617
35.543
116.053
169.651
275.351
1.571.033
Neto aktiva/pasiva i kapital
56.555
1.137
6.394
(47.456)
(16.136)
(494)
0
2012.
KAPITAL
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
45
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Interest risk (continued)
The following table shows the Banks assets and liabilities at carrying value, categorized at contracted
price or maturity, depending on which date is earlier from 31 December 2011.
(in 000 kuna)
Up to
1 month
From 1 to 3
months
From 3 to
12 months
From 1 to 3
years
Over 3
years
Interest
free
Total
Cash
Receivables from Croatian
National Bank
78,874
0
0
0
0
38,554
117,428
0
0
0
0
0
45,061
45,061
Placements with banks
20,594
0
0
5,488
0
0
26,082
Financial assets at fair value
453
0
0
0
0
0
453
Financial assets available for sale
24,611
0
0
0
0
0
24,611
Financial assets held to maturity
16,561
28,593
32,542
720
6,896
0
85,312
Given loans
859,707
18,425
43,104
83,028
193,105
0
1,197,369
Investment in subsidiaries
0
0
0
0
0
6,450
6,450
Property, plant, equipment
0
0
0
0
0
9,003
9,003
Intangible assets
0
0
0
0
0
3,619
3,619
Other assets
0
0
0
0
0
84,907
84,907
Total assets
1,000,800
47,018
75,646
89,236
200,001
187,594
1,600,295
Liabilities to banks
193,050
10,520
39,302
68,520
168,354
0
479,746
Demand deposits
162,520
0
0
0
0
0
162,520
Term deposits
693,077
0
0
0
0
0
693,077
Other liabilities
0
0
0
0
0
22,912
22,912
Hybrid instruments
0
0
0
0
48,356
0
48,356
Total liabilities
1,048,647
10,520
39,302
68,520
216,710
22,912
1,406,611
2011
ASSETS
CAPITAL AND LIABILITIES
46
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Kamatni rizik (nastavak)
U tablici koja slijedi prikazana su sredstva i obveze Banke po knjigovodstvenoj vrijednosti, svrstani u
kategorije po ugovornoj promjeni cijene ili dospijeću, ovisno o tome koji je rok raniji na dan 31. prosinca
2011. godine.
(u 000 kn)
do 1
mjeseca
od 1 do 3
mjeseca
od 3 do 12
mjeseci
od 1 do 3
godine
preko 3
godine
Beskamatno
Ukupno
Novčana sredstva
Potraživanja od Hrvatske narodne
banke
78.874
0
0
0
0
38.554
117.428
0
0
0
0
0
45.061
45.061
Plasmani bankama
Financijska imovina iskazana po
fer vrijednosti
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
Financijska imovina koja se drži do
dospijeća
20.594
0
0
5.488
0
0
26.082
453
0
0
0
0
0
453
24.611
0
0
0
0
0
24.611
16.561
28.593
32.542
720
6.896
0
85.312
Dani krediti
859.707
18.425
43.104
83.028
193.105
0
1.197.369
Ulaganja u podružnice
0
0
0
0
0
6.450
6.450
Nekretnine, postrojenja i oprema
0
0
0
0
0
9.003
9.003
Nematerijalna imovina
0
0
0
0
0
3.619
3.619
Ostala imovina
0
0
0
0
0
84.907
84.907
Ukupno aktiva
1.000.800
47.018
75.646
89.236
200.001
187.594
1.600.295
Obveze prema bankama
193.050
10.520
39.302
68.520
168.354
0
479.746
Depoziti po viđenju
162.520
0
0
0
0
0
162.520
Oročeni depoziti
693.077
0
0
0
0
0
693.077
Ostale obveze
0
0
0
0
0
22.912
22.912
Hibridni instrumenti
0
0
0
0
48.356
0
48.356
Ukupno pasiva
1.048.647
10.520
39.302
68.520
216.710
22.912
1.406.611
2011.
AKTIVA
PASIVA
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
46
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Interest risk (continued)
(in 000 kuna)
Up to
1 month
From 1 to 3
months
From 3 to
12 months
From 1 to 3
years
Over 3
years
Interest
free
Total
Subscribed capital
0
0
0
0
0
138,700
138,700
Treasury shares
0
0
0
0
0
(1,097)
(1,097)
Share premiums
0
0
0
0
0
3,216
3,216
Reserves for general banking risks
0
0
0
0
0
12,044
12,044
Reserves
Unrealized profit/loss from
financial assets available for
0
0
0
0
0
18,970
18,970
0
0
0
0
0
(5,466)
(5,466)
Retained earnings
0
0
0
0
0
24,769
24,769
Profit of the current year
0
0
0
0
0
2,548
2,548
Total capital
0
0
0
0
0
193,684
193,684
Total capital and liabilities
1,048,647
10,520
39,302
68,520
216,710
216,596
1,600,295
Net assets / liabilities
and capital
(47,847)
36,498
36,344
20,716
(16,709)
(29,002)
0
2011
CAPITAL
47
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Kamatni rizik (nastavak)
(u 000 kn)
do 1
mjeseca
od 1 do 3
mjeseca
od 3 do 12
mjeseci
od 1 do 3
godine
preko 3
godine
Beskamatno
Ukupno
Dionički kapital
0
0
0
0
0
138.700
138.700
Vlastite dionice
0
0
0
0
0
(1.097)
(1.097)
Premije na izdane dionice
0
0
0
0
0
3.216
3.216
Rezerve za opće bankovne rizike
0
0
0
0
0
12.044
12.044
Rezerve
Nerealizirani gubitak od
financijske imovine raspoložive za
prodaju
0
0
0
0
0
18.970
18.970
0
0
0
0
0
(5.466)
(5.466)
Zadržana dobit
0
0
0
0
0
24.769
24.769
Dobit tekućeg razdoblja
0
0
0
0
0
2.548
2.548
Ukupno kapital
0
0
0
0
0
193.684
193.684
Ukupno pasiva i kapital
1.048.647
10.520
39.302
68.520
216.710
216.596
1.600.295
Neto aktiva/pasiva i kapital
(47.847)
36.498
36.344
20.716
(16.709)
(29.002)
0
2011.
KAPITAL
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
47
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Interest risk (continued)
Interest rates on interest bearing assets and liabilities are shown as follows:
Description
Assets
Receivables from Croatian
National Bank
Placements with banks
(in %)
2011
2012
0.00%
0.00% - 0.50%
0.10% - 2.60%
0.05% - 1.30%
Financial assets at fair value
2.10% – 5.30%
5.60% – 7.95%
Financial assets
held to maturity
2.85% - 10.00%
2.85% - 10.00%
Given loans
2.00% - 13.90%
2.00% - 13.90%
Liabilities
48
Liabilities to banks
0.70%-7.50%
0.40%-7.60%
Demand deposits
0.50% - 1.50%
0.50% - 0.75%
Term deposits
0.00% - 6.50%
0.00% - 8.00%
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Kamatni rizik (nastavak)
Kamatne stope za kamatonosnu aktivu i pasivu prikazane su kako slijedi:
Opis
Aktiva
Potraživanja od Hrvatske
narodne banke
Plasmani bankama
Financijska imovina iskazana
po fer vrijednosti
(u %)
2011.
2012.
0,00%
0,00% - 0,50%
0,10% - 2,60%
0,05% - 1,30%
2,10% – 5,30%
5,60% – 7,95%
Financijska imovina
koja se drži do dospijeća
2,85% - 10,00%
2,85% - 10,00%
Dani krediti
2,00% - 13,90%
2,00% - 13,90%
Obveze prema bankama
0,70%- 7,50%
0,40%- 7,60%
Depoziti po viđenju
0,50% - 1,50%
0,50% - 0,75%
Oročeni depoziti
0,00% - 6,50%
0,00% - 8,00%
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
48
Pasiva
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Currency risk
Assets and liabilities of the Bank by the currency type as at 31 December 2012 are shown as follows:
(in 000 kuna)
Total
foreign
currency
equivalents
HRK
Total
EUR
USD
Other
HRK with
a currency
clause
Cash
Receivables from Croatian
National Bank
15,424
4,947
6,318
0
26,689
91,950
118,639
8,088
0
0
0
8,088
68,349
76,437
Placements with banks
3,772
1,402
0
0
5,174
11,599
16,773
Financial assets at fair value
0
0
0
0
0
13,250
13,250
Financial assets available for sale
30,953
0
9,778
17,052
57,783
23,818
81,601
Financial assets held to maturity
649
0
0
0
649
11,039
11,688
Given loans
6,047
1,306
0
554,685
562,038
586,026
1,148,064
Investment in subsidiaries
0
0
0
0
0
650
650
Property, plant, equipment
0
0
0
0
0
5,519
5,519
Intangible assets
0
0
0
0
0
4,566
4,566
Other assets
514
13
393
18,926
19,846
74,000
93,846
Total assets
65,447
7,668
16,489
590,663
680,267
890,766
1,571,033
Liabilities to banks
22,935
25
37
269,568
292,565
193,460
486,025
Demand deposits
28,292
1,502
855
30,649
117,034
147,683
Term deposits
312,119
22,392
15,813
14,720
365,044
282,824
647,868
Other liabilities
821
33
18
8,200
9,072
17,077
26,149
Hybrid instruments
139
0
0
3,089
3,228
10,878
14,106
Total liabilities
364,306
23,952
16,723
295,577
700,558
621,273
1,321,831
Net balance
(298,859)
(16,284)
(234)
295,086
(20,291)
269,493
249,202
2012
ASSETS
LIABILITIES
49
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Valutni rizik
Sredstva i obveze Banke prema vrsti valute na dan 31. prosinca 2012. godine prikazana su kako slijedi:
(u 000 kn)
EUR
USD
Ostalo
HRK s
valutnom
klauzulom
Novčana sredstva
Potraživanja od Hrvatske narodne
banke
15.424
4.947
6.318
0
26.689
91.950
118.639
8.088
0
0
0
8.088
68.349
76.437
Plasmani bankama
Financijska imovina iskazana po
fer vrijednosti
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
Financijska imovina koja se drži do
dospijeća
3.772
1.402
0
0
5.174
11.599
16.773
0
0
0
0
0
13.250
13.250
30.953
0
9.778
17.052
57.783
23.818
81.601
649
0
0
0
649
11.039
11.688
Dani krediti
6.047
1.306
0
554.685
562.038
586.026
1.148.064
Ulaganja u podružnice
0
0
0
0
0
650
650
Nekretnine, postrojenja i oprema
0
0
0
0
0
5.519
5.519
Nematerijalna imovina
0
0
0
0
0
4.566
4.566
Ostala imovina
514
13
393
18.926
19.846
74.000
93.846
Ukupno imovina
65.447
7.668
16.489
590.663
680.267
890.766
1.571.033
Obveze prema bankama
22.935
25
37
269.568
292.565
193.460
486.025
Depoziti po viđenju
28.292
1.502
855
30.649
117.034
147.683
Oročeni depoziti
312.119
22.392
15.813
14.720
365.044
282.824
647.868
Ostale obveze
821
33
18
8.200
9.072
17.077
26.149
Hibridni instrumenti
139
0
0
3.089
3.228
10.878
14.106
Ukupno obveze
364.306
23.952
16.723
295.577
700.558
621.273
1.321.831
Neto bilanca
(298.859)
(16.284)
(234)
295.086
(20.291)
269.493
249.202
2012.
Ukupno
devizni
ekvivalenti
HRK
Ukupno
IMOVINA
OBVEZE
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
49
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Currency risk (continued)
Assets and liabilities of the Bank by the currency type as at 31 December 2011 are shown as follows:
(in 000 kuna)
Total
foreign
currency
equivalents
HRK
Total
EUR
USD
Other
HRK with
a currency
clause
Cash
Receivables from Croatian
National Bank
63,248
7,891
11,045
0
82,184
31,185
113,369
8,208
0
0
0
8,208
36,853
45,061
Placements with banks
7,530
13,064
0
0
20,594
9,547
30,141
Financial assets at fair value
453
0
0
0
453
0
453
Financial assets available for sale
10
0
0
16,213
16,223
8,388
24,611
Financial assets held to maturity
6,919
0
0
39,912
46,831
39,397
86,228
Given loans
1,932
568
0
602,845
605,345
592,024
1,197,369
Investment in subsidiaries
0
0
0
0
0
6,450
6,450
Property, plant, equipment
0
0
0
0
0
4,616
4,616
Intangible assets
0
0
0
0
0
8,006
8,006
Other assets
164
14
0
14,445
14,623
70,284
84,907
Total assets
88,464
21,537
11,045
673,415
794,461
805,834
1,600,295
Liabilities to banks
24,632
1,848
3,552
302,841
332,873
146,873
479,746
Demand deposits
29,336
4,790
239
34,365
128,155
162,520
Term deposits
304,181
18,730
102,130
62,327
487,368
205,709
693,077
Other liabilities
1,639
25
10
2,770
4,444
18,468
22,912
Hybrid instruments
139
0
0
33,252
33,391
14,965
48,356
Total liabilities
359,927
25,393
105,931
401,190
892,441
514,170
1,406,611
Net balance
(271,463)
(3,856)
(94,886)
272,225
(97,980)
291,664
193,684
2011
ASSETS
LIABILITIES
50
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Valutni rizik (nastavak)
Sredstva i obveze Banke po vrsti valute na dan 31. prosinca 2011. godine prikazana su kako slijedi:
(u 000 kn)
EUR
USD
Ostalo
HRK s
valutnom
klauzulom
Novčana sredstva
Potraživanja od Hrvatske narodne
banke
63.248
7.891
11.045
0
82.184
31.185
113.369
8.208
0
0
0
8.208
36.853
45.061
Plasmani bankama
Financijska imovina iskazana po
fer vrijednosti
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
Financijska imovina koja se drži do
dospijeća
7.530
13.064
0
0
20.594
9.547
30.141
453
0
0
0
453
0
453
10
0
0
16.213
16.223
8.388
24.611
6.919
0
0
39.912
46.831
39.397
86.228
Dani krediti
1.932
568
0
602.845
605.345
592.024
1.197.369
Ulaganja u podružnice
0
0
0
0
0
6.450
6.450
Nekretnine, postrojenja i oprema
0
0
0
0
0
4.616
4.616
Nematerijalna imovina
0
0
0
0
0
8.006
8.006
Ostala imovina
164
14
0
14.445
14.623
70.284
84.907
Ukupno imovina
88.464
21.537
11.045
673.415
794.461
805.834
1.600.295
Obveze prema bankama
24.632
1.848
3.552
302.841
332.873
146.873
479.746
Depoziti po viđenju
29.336
4.790
239
34.365
128.155
162.520
Oročeni depoziti
304.181
18.730
102.130
62.327
487.368
205.709
693.077
Ostale obveze
1.639
25
10
2.770
4.444
18.468
22.912
Hibridni instrumenti
139
0
0
33.252
33.391
14.965
48.356
Ukupno obveze
359.927
25.393
105.931
401.190
892.441
514.170
1.406.611
Neto bilanca
(271.463)
(3.856)
(94.886)
272.225
(97.980)
291.664
193.684
2011.
Ukupno
devizni
ekvivalenti
HRK
Ukupno
IMOVINA
OBVEZE
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
50
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Liquidity risk
Remaining maturity of the Bank’s assets and liabilities as at 31 December 2012 is shown as follows:
(in 000 kuna)
Up to 1
month
From 1 to 3
months
From 3 to
12 months
From 1 to 3
years
Over
3 years
Total
Cash
Receivables from Croatian
National Bank
118,639
0
0
0
0
118,639
76,437
0
0
0
0
76,437
Placements with banks
Financial assets at
fair value
Financial assets available
for sale
Financial assets held
to maturity
11,474
0
5,299
0
0
16,773
13,250
0
0
0
0
13,250
48,669
11,213
21,719
0
0
81,601
11,181
507
0
0
0
11,688
Given loans
526,076
50,076
189,473
172,121
210,318
1,148,064
Investment in subsidiaries
0
0
0
0
650
650
Property, plant, equipment
0
0
0
0
5,519
5,519
Intangible assets
0
0
0
0
4,566
4,566
Other assets
89,255
0
4,565
26
0
93,846
Total assets
894,981
61,796
221,056
172,147
221,053
1,571,033
Liabilities to banks
160,317
18,566
35,543
116,053
155,546
486,025
Demand deposits
147,683
0
0
0
0
147,683
Term deposits
222,801
106,052
149,527
166,128
3,360
647,868
Other liabilities
3,469
22,680
0
0
0
26,149
Hybrid instruments
0
0
0
0
14,106
14,106
Total liabilities
534,270
147,298
185,070
282,181
173,012
1,321,831
Net inconsistency of liquidity
360,711
(85,502)
35,986
(110,034)
48,041
249,202
2012
ASSETS
LIABILITIES
51
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Rizik likvidnosti
Preostalo dospijeće imovine i obveza Banke na dan 31. prosinca 2012. godine prikazano je kako slijedi:
(u 000 kn)
do 1
mjeseca
od 1 do 3
mjeseca
od 3 do 12
mjeseci
od 1 do 3
godine
preko 3
godine
Ukupno
Novčana sredstva
Potraživanja od Hrvatske
narodne banke
118.639
0
0
0
0
118.639
76.437
0
0
0
0
76.437
Plasmani bankama
Financijska imovina iskazana po
fer vrijednosti
Financijska imovina raspoloživa
za prodaju
Financijska imovina koja se drži
do dospijeća
11.474
0
5.299
0
0
16.773
13.250
0
0
0
0
13.250
48.669
11.213
21.719
0
0
81.601
11.181
507
0
0
0
11.688
Dani krediti
526.076
50.076
189.473
172.121
210.318
1.148.064
Ulaganja u podružnice
0
0
0
0
650
650
Nekretnine, postrojenja i oprema
0
0
0
0
5.519
5.519
Nematerijalna imovina
0
0
0
0
4.566
4.566
Ostala imovina
89.255
0
4.565
26
0
93.846
Ukupno imovina
894.981
61.796
221.056
172.147
221.053
1.571.033
Obveze prema bankama
160.317
18.566
35.543
116.053
155.546
486.025
Depoziti po viđenju
147.683
0
0
0
0
147.683
Oročeni depoziti
222.801
106.052
149.527
166.128
3.360
647.868
Ostale obveze
3.469
22.680
0
0
0
26.149
Hibridni instrumenti
0
0
0
0
14.106
14.106
Ukupno obveze
534.270
147.298
185.070
282.181
173.012
1.321.831
Neto neusklađenost likvidnosti
360.711
(85.502)
35.986
(110.034)
48.041
249.202
2012.
IMOVINA
OBVEZE
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
51
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Liquidity risk (continued)
Remaining maturity of the Bank’s assets and liabilities as at 31 December 2011 is shown as follows:
(in 000 kuna)
Up to 1
month
From 1 to 3
months
From 3 to
12 months
From 1 to 3
years
Over
3 years
Total
Cash
Receivables from Croatian
National Bank
113,369
0
0
0
0
113,369
13,295
12,593
11,011
7,275
887
45,061
Placements with banks
Financial assets at
fair value
Financial assets available
for sale
Financial assets held
to maturity
23,229
0
1,424
5,488
0
30,141
453
0
0
0
0
453
24,611
0
0
0
0
24,611
15,645
28,593
32,542
720
6,896
86,228
Given loans
431,773
91,723
244,077
136,569
293,227
1,197,369
Investment in subsidiaries
0
0
0
0
6,450
6,450
Property, plant, equipment
0
0
0
0
8,006
8,006
Intangible assets
0
0
0
0
4,616
4,616
Other assets
83,991
0
0
0
0
83,991
Total assets
708,198
132,909
289,054
150,052
320,082
1,600,295
Liabilities to banks
142,537
6,885
41,292
116,123
172,909
479,746
Demand deposits
162,520
0
0
0
0
162,520
Term deposits
184,817
144,450
204,454
142,039
17,317
693,077
Other liabilities
18,139
1,910
0
2,863
0
22,912
Hybrid instruments
0
0
0
0
48,356
48,356
Total liabilities
508,013
153,245
245,746
261,025
238,582
1,406,611
Net inconsistency of liquidity
200,185
(20,336)
43,308
(110,973)
81,500
193,684
2011
ASSETS
LIABILITIES
52
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Rizik likvidnosti (nastavak)
Preostalo dospijeće imovine i obveza Banke na dan 31. prosinca 2011. godine prikazano je kako slijedi:
(u 000 kn)
do 1
mjeseca
od 1 do 3
mjeseca
od 3 do 12
mjeseci
od 1 do 3
godine
preko 3
godine
Ukupno
Novčana sredstva
Potraživanja od Hrvatske
narodne banke
113.369
0
0
0
0
113.369
13.295
12.593
11.011
7.275
887
45.061
Plasmani bankama
Financijska imovina iskazana po
fer vrijednosti
Financijska imovina raspoloživa
za prodaju
Financijska imovina koja se drži
do dospijeća
23.229
0
1.424
5.488
0
30.141
453
0
0
0
0
453
24.611
0
0
0
0
24.611
15.645
28.593
32.542
720
6.896
86.228
Dani krediti
431.773
91.723
244.077
136.569
293.227
1.197.369
Ulaganja u podružnice
0
0
0
0
6.450
6.450
Nekretnine, postrojenja i oprema
0
0
0
0
8.006
8.006
Nematerijalna imovina
0
0
0
0
4.616
4.616
Ostala imovina
83.991
0
0
0
0
83.991
Ukupno imovina
708.198
132.909
289.054
150.052
320.082
1.600.295
Obveze prema bankama
142.537
6.885
41.292
116.123
172.909
479.746
Depoziti po viđenju
162.520
0
0
0
0
162.520
Oročeni depoziti
184.817
144.450
204.454
142.039
17.317
693.077
Ostale obveze
18.139
1.910
0
2.863
0
22.912
Hibridni instrumenti
0
0
0
0
48.356
48.356
Ukupno obveze
508.013
153.245
245.746
261.025
238.582
1.406.611
Neto neusklađenost likvidnosti
200.185
(20.336)
43.308
(110.973)
81.500
193.684
2011.
IMOVINA
OBVEZE
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
52
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Credit risk
The Bank is exposed to credit risk which is the risk that a counterparty will be unable to pay amounts
in full when due. The Bank structures the levels of credit risk by placing limits on the amount of
risk accepted in relation to one borrower, or groups of borrowers, and to geographical and industry
segments. Such risks are monitored on a revolving basis and subject to an annual or more frequent
review.
Exposure to credit risk is managed through regular analysis of the ability of borrowers and potential
borrowers to meet interest and capital repayment obligations and by changing these lending limits
where appropriate. Exposure to credit risk is also managed in part by obtaining collateral and corporate
and personal guarantees.
The primary purpose of credit commitments is to ensure that funds are available to a customer as
required. Guarantees which represent irrevocable commitments that the Bank will settle the payment
to the third parties if the customers are not able to, bear the same credit risk as other loans.
Contingent credit commitments represent undrawn portions of authorized loans and guarantees.
According to credit risk related to contingent credit commitments, the Bank takes on potential loss
exposure in the amount equal to total undrawn contingent commitments. However, possible loss
amount is lower than total amount of undrawn contingent commitments, as the most of contingent
credit commitments is related to maintenance of specific credit standards by customers. The Bank
monitors the term of maturity of contingent credit commitments because longer-term commitments
generally have a greater degree of credit risk than short-term.
The concentration of risk by economic sector in the portfolio loans to clients is shown as follows:
53
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Agriculture, hunting and fishing
32,320
48,820
Mining
28,088
42,766
Manufacture
238,623
243,435
Building
179,106
160,955
Wholesale and retail
340,979
348,496
Administration and other support service activities
88,410
78,563
Hotel managing and catering
38,210
40,921
Professional, scientific and technical activities
28,598
41,295
Financial and insurance activities
27,168
27,826
Real estate
40,627
23,472
Other services
54,305
28,075
Population
154,150
176,245
Total by sector
1,250,584
1,260,869
Impairment and provisions for losses on given loans
(102,520)
(63,500)
Total given loans, Net
1,148,064
1,197,369
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Kreditni rizik
Banka je izložena kreditnom riziku, to jest riziku od nemogućnosti druge strane da podmiri iznose
obveza u cijelosti po dospijeću. Banka razvrstava kreditni rizik utvrđujući limite za iznos prihvaćenog
rizika koji očekuje da će nastati u vezi s jednim zajmoprimateljem ili skupinom zajmoprimatelja te u
pojedinim gospodarskim granama. Banka redovito prati navedene rizike i preispituje ih jedanput na
godinu ili češće.
Banka upravlja kreditnim rizikom redovitom analizom sposobnosti postojećih i potencijalnih
zajmoprimatelja da otplate svoje obveze po glavnici i kamatama i promjenom kreditnih limita po
potrebi. Osim toga, svojom izloženošću kreditnom riziku djelomice upravlja i pribavljanjem kolaterala
te korporativnih i osobnih jamstava.
Osnovna svrha preuzetih obveza za kreditiranje jest osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama
klijenata. Garancije, koje predstavljaju neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju da
klijent ne može podmiriti svoje obveze prema trećim stranama, nose isti kreditni rizik kao i krediti.
Preuzete obveze za kreditiranje predstavljaju neiskorištene odobrene iznose u obliku kredita ili
garancija. U vezi s kreditnim rizikom povezanim s preuzetim obvezama za kreditiranje, Banka je
potencijalno izložena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorištenim preuzetim obvezama.
No, vjerojatni iznos gubitka manji je od ukupnog iznosa neiskorištenih preuzetih obveza jer je većina
preuzetih obveza za kreditiranje povezana s klijentovim održavanjem specifičnih kreditnih standarda.
Banka prati razdoblje do dospijeća preuzetih obveza za kreditiranje jer su navedene obveze s duljim
rokom općenito veći kreditni rizik od onih kratkoročnih.
Koncentracija rizika po gospodarskom sektoru u portfelju zajmova klijentima prikazana je kako slijedi:
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo
32.320
48.820
Rudarstvo i vađenje
28.088
42.766
Prerađivačka industrija
238.623
243.435
Građevinarstvo
179.106
160.955
Trgovina na veliko i na malo
340.979
348.496
Administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti
88.410
78.563
Djelatnosti pružanja smještaja te pripreme i usluživanja hrane
38.210
40.921
Stručne, znanstvene i tehničke djelatnosti
28.598
41.295
Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja
27.168
27.826
Poslovanje nekretninama
40.627
23.472
Ostale usluge
54.305
28.075
Stanovništvo
154.150
176.245
Ukupno po sektoru
1.250.584
1.260.869
Ispravak vrijednosti i rezerviranja za gubitke po danim kreditima
(102.520)
(63.500)
Ukupno dani krediti, neto
1.148.064
1.197.369
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
53
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Credit risk (continued)
Loans and receivables from clients are concisely shown below:
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2012
Outstanding and impaired
Outstanding over 90 days but
not impaired
Individually impaired
721,565
881,418
226,564
185,457
284,655
177,382
Outstanding over 90 days
17,800
16,612
Gross
Decreased for the impairment
provisions
1,250,584
1,260,869
(102,520)
(63,500)
Net
1,148,064
1,197,369
Analysis of the quality of the portfolios of financial assets based on the classification used by the Bank
as at 31 December 2012:
(in 000 kuna)
Risk categories
Description
A
B1
B2
B3
C
Total
Placements with the banks
16,773
0
0
0
0
16,773
Given loans
Assets at fair value through Income
statement
919,136
214,138
71,503
28,135
17,672
1,250,584
13,250
0
0
0
0
13,250
Assets available for sale
81,601
0
0
0
0
81,601
Assets held to maturity
6,780
4,611
3,106
43
10,971
25,511
Other assets
Decreased for the impairment provisions
96,001
(11,348)
21,756
(47,183)
13,254
(42,628)
1,642
(25,348)
2,950
(31,593)
135,603
(158,100)
Total
1,122,193
193,322
45,235
4,472
0
1,365,222
54
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Kreditni rizik (nastavak)
Zajmovi i potraživanja od klijenata sažeto se prikazuju kako slijedi:
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Nedospjeli i vrijednost nije
umanjena
Dospjeli iznad 90 dana, ali
vrijednost nije umanjena
Vrijednost pojedinačno umanjena
721.565
881.418
226.564
185.457
284.655
177.382
Dospjeli ispod 90 dana
17.800
16.612
Bruto
Umanjeno za rezerviranja za
umanjenje vrijednosti
1.250.584
1.260.869
(102.520)
(63.500)
Neto
1.148.064
1.197.369
Analiza kvalitete portfelja po vrstama financijske imovine na dan 31. prosinca 2012. godine na temelju
klasifikacije koju Banka primjenjuje prikazana je kako slijedi:
(u 000 kn)
Kategorije rizika
Opis
A
B1
B2
B3
C
Ukupno
Plasmani bankama
16.773
0
0
0
0
16.773
Dani krediti
919.136
214.138
71.503
28.135
17.672
1.250.584
Imovina po fer vrijednosti kroz RDG
13.250
0
0
0
0
13.250
Imovina raspoloživa za prodaju
81.601
0
0
0
0
81.601
Imovina koja se drži do dospijeća
6.780
4.611
3.106
43
10.971
25.511
Ostala imovina
Umanjeno za rezerviranja za umanjenje
vrijednosti
96.001
21.756
13.254
1.642
2.950
135.603
(11.348)
(47.183)
(42.628)
(25.348)
(31.593)
(158.100)
1.122.193
193.322
45.235
4.472
0
1.365.222
Ukupno
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
54
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Credit risk (continued)
Analysis of the quality of the portfolios of financial assets based on the classification used by the Bank
as at 31 December 2011:
(in 000 kuna)
Risk categories
Description
A
B1
B2
B3
C
Total
Placements with the banks
30,141
0
0
0
0
30,141
Given loans
Assets at fair value through
Income statement
1,083,486
124,341
30,046
4,892
18,103
1,260,868
453
0
0
0
0
453
Assets available for sale
24,611
0
0
0
0
24,611
Assets held to maturity
82,515
4,752
1,165
0
11,142
99,574
Other assets
Decreased for the impairment provisions
85,937
(12,726)
7,068
(23,441)
298
(16,815)
21
(3,841)
1,451
(30,806)
94,775
(87,629)
Total
1,294,417
112,720
14,694
1,072
(110)
1,422,793
55
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Kreditni rizik (nastavak)
Analiza kvalitete portfelja po vrstama financijske imovine na dan 31. prosinca 2011. godine na temelju
klasifikacije koju Banka primjenjuje prikazana je kako slijedi:
(u 000 kn)
Kategorije rizika
Opis
A
B1
B2
B3
C
Ukupno
Plasmani bankama
30.141
0
0
0
0
30.141
Dani krediti
1.083.486
124.341
30.046
4.892
18.103
1.260.868
Imovina po fer vrijednosti kroz RDG
453
0
0
0
0
453
Imovina raspoloživa za prodaju
24.611
0
0
0
0
24.611
Imovina koja se drži do dospijeća
82.515
4.752
1.165
0
11.142
99.574
Ostala imovina
Umanjeno za rezerviranja za umanjenje
vrijednosti
85.937
7.068
298
21
1.451
94.775
(12.726)
(23.441)
(16.815)
(3.841)
(30.806)
(87.629)
1.294.417
112.720
14.694
1.072
(110)
1.422.793
Ukupno
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
55
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Maturity of contracted amounts of financial instruments of the Bank that commit the Bank to crediting
clients and other financial instruments are shown as follows:
(in 000 kuna)
Less than
1 year
From 1 to 3
years
Over
3 years
Total
Liabilities for credit approval
51,242
5,908
0
57,150
Guarantees
89,713
20,651
5,838
116,202
Letters of credit
2,605
0
0
2,605
Description
Balance at 31 December 2012
Impairment and provisions
(2,253)
0
0
(2,253)
Total
141,307
26,559
5,838
173,704
Liabilities for credit approval
33,383
25,164
8,070
66,617
Guarantees
97,611
19,212
5,636
122,459
Letters of credit
6,419
0
0
6,419
Balance at 31 December 2011
56
Impairment and provisions
(1,774)
0
0
(1,774)
Total
135,639
44,376
13,706
193,721
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Rokovi dospijeća ugovornih iznosa financijskih instrumenata Banke koji ju obvezuju na kreditiranje
klijenata i drugih financijskih instrumenata prikazani su kako slijedi:
(u 000 kn)
Opis
Manje od
godinu dana
Od 1 do 3
godine
Preko 3
godine
Ukupno
Stanje 31. prosinca 2012.
Obveze za odobravanje kredita
51.242
5.908
0
57.150
Garancije
89.713
20.651
5.838
116.202
Akreditivi
2.605
0
0
2.605
Ispravak vrijednosti i rezerviranja
(2.253)
0
0
(2.253)
Ukupno
141.307
26.559
5.838
173.704
Obveze za odobravanje kredita
33.383
25.164
8.070
66.617
Garancije
97.611
19.212
5.636
122.459
Akreditivi
6.419
0
0
6.419
Stanje 31. prosinca 2011.
Ispravak vrijednosti i rezerviranja
(1.774)
0
0
(1.774)
Ukupno
135.639
44.376
13.706
193.721
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
56
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
35. Financial risk management (continued)
Capital management
The Bank actively manages its capital base and maintains it on the level that covers the risks of
operating.
Croatian National Bank requires from each bank to maintain a minimum level of capital in the amount
of 40,000 thousand HRK and to maintain the ratio of total regulatory capital to weighted risk assets at
prescribed minimum of 12%.
As at 31 December 2012 the amount of regulatory capital and capital adequacy ratio are shown above
the statutory minimum as follows:
57
Description
31 Dec 2012
(in 000 kuna)
31 Dec 2011
Share capital
246,150
191,136
Additional capital
Deductible capital items under article 2.4. of the CNB decision on
capital adequacy
14,106
48,356
(650)
(6,450)
Total regulatory capital
259,606
233,042
Assets weighted by credit risk
1,704,474
1,637,192
Exposure to operating risk
125,236
140,971
Exposure to currency risk
9,172
0
Total risks
1,838,882
1,778,163
Rate of capital adequacy
13.39%
10.75%
Total rate of capital adequacy
14.12%
13.11%
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
35. Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Upravljanje kapitalom
Banka aktivno upravlja razinom kapitala te ga održava na nivou dostatnom za pokriće rizika u
poslovanju.
Hrvatska narodna banka od svake banke zahtijeva održavanje minimalne razine jamstvenog kapitala
u iznosu od 40.000 tisuća kuna i održavanje pokazatelja ukupnog jamstvenog kapitala i ponderirane
rizične aktive prema propisanom minimumu od 12 %.
Na dan 31. prosinca 2012. godine iznos jamstvenog kapitala Banke i stopa adekvatnosti kapitala
iskazani su iznad zakonskog minimuma kako slijedi:
Opis
31.12.2012.
(u 000 kn)
31.12.2011.
Osnovni kapital
246.150
191.136
Dopunski kapital
Odbitne stavke kapitala prema članku 2.4. Odluke HNB-a o
adekvatnosti kapitala
14.106
48.356
(650)
(6.450)
Ukupno jamstveni kapital
259.606
233.042
Kreditnim rizikom ponderirana aktiva
1.704.474
1.637.192
Izloženost operativnom riziku
125.236
140.971
Izloženost devizne pozicije valutnom riziku
9.172
0
Ukupno rizici
1.838.882
1.778.163
Stopa adekvatnosti osnovnog kapitala
13,39%
10,75%
Ukupna stopa adekvatnosti kapitala
14,12%
13,11%
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
57
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
III Summary of Accounting Policies (continued)
36. Modification of comparative data through corrections of initial
balance of retained earning as at 1 January 2012
In the financial statements for the year ended 31 December 2011 the Bank recognized less of other
operating expenses in the amount of HRK 507,000. Specifically, the stated includes incoming costs and
expenses for dues related to 2011. In accordance with the requirements of International Accounting
Standard 8 - Accounting policies, changes in accounting estimates and errors, these changes are
corrected in the comparative information.
Overview of adjustments of initial states (same is shown in the comparative data) is shown below:
58
Description
(in 000 kuna)
Amount
Profit for the 2011 - before imparitments
2,548
Initial recognition - correction for the amount of other operating expenses
(507)
Profit for the 2011 - after imparitments
2,041
Description
(in 000 kuna)
Amount
Other liabilities on 31 January 2011 - before impairments
22,912
Initial recognition – correction of increase of other liabilities
507
Other liabilities on 1 January 2012 - after impairments
23,419
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
III Sažetak računovodstvenih politika (nastavak)
36. Izmjena usporednih podataka kroz ispravke početnih stanja zadržane
dobiti na dan 1. siječnja 2012. godine
U financijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. godine Banka je priznala
manje ostalih poslovnih rashoda u ukupnom iznosu od 507 tisuća kuna. Naime, navedeno
obuhvaća ulazne račune troškova i troškove članarine koji se odnose na 2011. godinu. U skladu sa
zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 8 – Računovodstvene politike, promjene u
računovodstvenim procjenama i pogreške, ove izmjene ispravljene su u usporednim informacijama.
Pregled ispravaka početnog stanja (isti su prikazani u usporednim podacima) prikazan je u nastavku:
Opis
(u 000 kn)
Iznos
Dobit 2011. godine prije ispravka
2.548
Početno priznavanje - korekcija za iznos ostalih poslovnih rashoda
(507)
Dobit 2011. godine nakon ispravka
2.041
Opis
(u 000 kn)
Iznos
Ostale obveze na dan 31. siječnja 2011. godine prije ispravka
22.912
Početno priznavanje - korekcija povećanja ostalih obveza
507
Ostale obveze na dan 1. siječnja 2012. godine nakon ispravka
23.419
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
58
Financial statements for the year 2012
Notes to The Financial Statements
For the year ended 31 December 2012
IV Court disputes and potential liabilities
There are 15 court disputes against the Bank in the total value of 16,402 thousand HRK. Leading of
all court disputes is charged with a commission to external solicitor’s office and relies on their expert
estimate in respect of the result of disputes.
The most significant litigation against the Bank amounts to a total of 13,677 thousand HRK. The
dispute is between the Bank and the contractor (client of the Bank) as a defendant and a constructor.
The Bank owns dedicated term deposits from this client in the amount of 1,600 thousand EUR to
secure the eventual payment of the requested amount increased for interests and cost of litigation. By
the Decision of the High Commercial Court in Zagreb, the plaintiff’s temporary payment measure was
denied. The Bank expects the conclusion in its favour.
Bank has in its financial statements for 2012 made provisions for court disputes in the total amount of
HRK 673 thousand HRK, assessing that possible final liability of the Bank upon disputes jet in abeyance
will not have significant negative inflow to the financial position in future.
V After the balance sheet date events
Changes in the bodies of members of the Bank are shown as follows:
Supervisory Board:
Tomislav Marinac – ceased to be vice president of the Supervisory Board,
based on Decision dated 7 March 2013
Management Board:
Ivo Markotić – ceased to be president of the Management Board,
based on Decision dated 7 March 2013,
Tomislav Marinac – vice president of the Management Board, represents the Bank together with
another member of the Management Board, based on Decision dated 7 March 2013.
At 23 March 2013 the Bank increased the correction of the impairment of the loan portfolio to 14.524
thousand kuna.
After the Balance sheet date/ Financial position report there were no other events that could
significantly affect the annual finance reports of the Bank for the year 2012, and that should
consequently be disclosed.
VI Approval of the financial statements
The financial statements were signed and authorized for issuing by the Management Board on
15 April 2013.
Signed on behalf of the Board:
Tomislav MarinacBorna Zane
Vice president of the Management Board
59
Centar banka 2012
annual report
Member of the Management Board
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Bilješke uz financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
IV Sporovi i potencijalne obveze
Protiv Banke se vodi 15 sudskih postupaka ukupne vrijednosti od 16.402 tisuća kuna. Vođenje svih
sudskih sporova Banka je povjerila vanjskim odvjetničkim uredima te se pouzda u njihovu stručnu
procjenu o ishodu spora.
Najvažniji sudski spor koji se vodi protiv Banke iznosi ukupno 13.677 tisuća kuna. Spor se vodi
između Banke i naručitelja radova (bančina klijenta) kao tuženika i izvođača radova kao tužitelja.
Banka posjeduje namjenski oročena sredstva navedenog klijenta u iznosu od 1.600 tisuća eura radi
osiguranja eventualne isplate traženog iznosa uvećano za kamate i troškove postupka. Rješenjem
Visokoga trgovačkog suda RH Zagreb odbijena je tužiteljeva privremena mjera radi isplate. Banka
očekuje zaključenje u svoju korist.
Banka je u svojim financijskim izvještajima za 2012. godinu obavila rezerviranja za sudske sporove u
ukupnom iznosu od 673 tisuća kuna, procjenjujući da njezina eventualna konačna obveza u vezi s još
neriješenim sporovima neće znatno negativno utjecati na budući financijski položaj.
V Događaji nakon izvještajnog razdoblja
Promjene članova u tijelima Banke prikazane su kako slijedi:
Nadzorni odbor:
Tomislav Marinac – prestao biti zamjenik predsjednika Nadzornog odbora,
temeljem odluke na dan 7. ožujka 2013. godine
Uprava Banke:
Ivo Markotić – prestao biti predsjednik Uprave,
temeljem odluke na dan 7. ožujka 2013. godine,
Tomislav Marinac – zamjenik predsjednika Uprave, zastupa zajedno s drugim članom uprave,
temeljem odluke na dan 7. ožujka 2013. godine.
Banka je 23. ožujka 2013. godine povećala ispravak vrijednosti kreditnog portfelja za iznos od 14.524
tisuće kuna.
Osim navedenoga, nakon datuma Bilance/Izvještaja o financijskom položaju nije bilo događaja koji bi
znatno utjecali na godišnje financijske izvještaje Banke za 2012. godinu, a koji bi, slijedom toga, trebali
biti objavljeni.
VI Odobrenje financijskih izvještaja
Financijske izvještaje prihvatila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 15. travnja 2013. godine.
Potpisano u ime Uprave:
Tomislav MarinacBorna Zane
Zamjenik predsjednika Uprave
Član Uprave
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
59
Financial statements for the year 2012
Appendix – other legal and regulatory requirements
Additional reports for The Croatian National bank
In addition are shown annual financial statements of the Bank (the Statement of
income for 2012, Balance sheet at 31 December 2012, the Cash Flows Statement for
2012 and the Statement of Changes in Equity for 2012) prescribed by the Decision
of the Croatian National Bank regarding structure and content of annual financial
reports of banks, prescribed by Croatian National Bank (hereinafter: Decision).
Profit and loss account (in HRK)
For the period from 1 January 2012 to 31 December 2012
60
Previous
year
Current
year
1. Interest income
107,794,864
105,288,205
2. Interest expenses
60,761,756
59,222,021
3. Net interest income
47,033,108
46,066,184
4. Income from fees and commissions
13,390,868
11,293,137
5. Expenses on fees and commissions
4,777,512
3,839,987
6. Net income from fees and commissions
8,613,356
7,453,150
7. Gains (losses) from investments in subsidiaries, associates and joint ventures
0
-5,800,000
8. Gains (losses) from trading activities
2,063,698
-157,121
9. Gains (losses) from embedded derivatives
1
-38
10. Gains (losses) from financial assets at fair value through profit or loss not traded
0
0
11. Gains (losses) from activities related to assets available for sale
7,347
1,028,707
12. Gains (losses) from activities related to assets held to maturity
0
0
13. Gains (losses) from hedging transactions
0
0
14. Income from equity investments in subsidiaries, associates and joint ventures
0
0
15. Income from other equity investments
73,006
75,102
16. Gains (losses) from exchange differences
-409,611
-233,301
17. Other income
18,533,203
1,236,008
18. Other expenses
2,481,873
1,355,658
19. General administrative expenses and depreciation
54,408,305
53,727,619
20. Net operating income before value adjustments and loss provisions
19,023,930
-5,414,586
21. Impairment expenses
15,738,983
70,835,265
22. Income (loss) before taxes
3,284,947
-76,249,851
23. Income tax
737,127
0
24. Current year profit (loss)
2,547,820
-76,249,851
25. Earnings per share
9
0
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Dodatak – ostale zakonske i regulatorne obveze
Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku
U nastavku su godišnji financijski izvještaji Banke (Račun dobiti i gubitka za 2012.
godinu, Bilanca na dan 31. prosinca 2012. godine, Izvještaj o novčanom tijeku za
2012. godinu i Izvještaj o promjenama kapitala za 2012. godinu) sastavljeni prema
Odluci o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka, prema propisu
Hrvatske narodne banke (u nastavku Odluka).
Račun dobiti i gubitka
za razdoblje 01.01.2012. do 31.12.2012.
Prethodna
godina
Tekuća
godina
1. Kamatni prihodi
107.794.864
105.288.205
2. Kamatni troškovi
60.761.756
59.222.021
3. Neto kamatni prihodi
47.033.108
46.066.184
4. Prihodi od provizija i naknada
13.390.868
11.293.137
5. Troškovi provizija i naknada
4.777.512
3.839.987
6. Neto prihod od provizija i naknada
8.613.356
7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate
8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja
7.453.150
-5.800.000
2.063.698
-157.121
9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata
1
-38
10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG
0
0
11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju
7.347
1.028.707
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća
0
0
13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite
0
0
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate
0
0
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja
73.006
75.102
16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika
-409.611
-233.301
17. Ostali prihodi
18.533.203
1.236.008
18. Ostali troškovi
2.481.873
1.355.658
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija
54.408.305
53.727.619
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke
19.023.930
-5.414.586
21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke
15.738.983
70.835.265
22. Dobit / gubitak prije oporezivanja
3.284.947
-76.249.851
23. Porez na dobit
737.127
0
24. Dobit / gubitak tekuće godine
2.547.820
-76.249.851
25. Zarada po dionici
9
0
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
60
Financial statements for the year 2012
Appendix – other legal and regulatory requirements
Additional reports for The Croatian National bank (continued)
Balance sheet
As at 31 December 2012
Previous
year
Current
year
1. Money assets and deposits with the CNB
83,615,992
170,276,065
1.1. Cash
12,631,592
9,573,998
1.2. Deposits with the CNB
70,984,400
160,702,067
2. Deposits with banking institutions
99,467,475
36,274,333
3. MoF treasury bills and CNB bills
69,990,803
32,933,194
ASSETS
61
4. Securities and other financial instruments held for trading
452,823
13,250,333
5. Securities and other financial instruments available for sale
10,232,802
48,667,414
6. Securities and other financial instruments held to maturity
30,615,285
11,688,149
7. Securities and other financial instruments at fair value in profit or loss and not traded
0
0
8. Derivative financial assets
16,665
12,466
9. Loans to financial institutions
6,988,082
5,702,443
10. Loans to other clients
1,195,868,571
1,147,660,660
11. Investments in subsidiaries, associates and joint venture
6,450,000
650,000
12. Foreclosed assets
34,480,379
34,236,134
13. Tangible assets (net of depreciation)
4,838,621
5,519,026
14. Interests, fees and other assets
57,277,282
64,162,323
TOTAL ASSETS
1,600,294,780
1,571,032,540
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Dodatak – ostale zakonske i regulatorne obveze
Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku (nastavak)
Bilanca
Stanje na dan 31.12.2012.
Prethodna
godina
Tekuća godina
1. Gotovina i depoziti kod HNB-a
83.615.992
170.276.065
1.1. Gotovina
12.631.592
9.573.998
1.2. Depoziti kod HNB-a
70.984.400
160.702.067
2. Depoziti kod bankarskih institucija
99.467.475
36.274.333
3. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a
69.990.803
32.933.194
4. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja
452.823
13.250.333
5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju
10.232.802
48.667.414
6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća
30.615.285
11.688.149
7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje,
a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG
0
0
8. Derivatna financijska imovina
16.665
12.466
9. Krediti financijskim institucijama
6.988.082
5.702.443
10. Krediti ostalim komitentima
1.195.868.571
1.147.660.660
11. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate
6.450.000
650.000
12. Preuzeta imovina
34.480.379
34.236.134
IMOVINA
13. Materijalna imovina (minus amortizacija)
4.838.621
5.519.026
14. Kamate, naknade i ostala imovina
57.277.282
64.162.323
UKUPNO IMOVINA
1.600.294.780
1.571.032.540
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
61
Financial statements for the year 2012
Appendix – other legal and regulatory requirements
Additional reports for The Croatian National bank (continued)
Balance sheet
As at 31 December 2012 (continued)
Previous
year
Current
year
1. Loans from financial institutions
429,662,852
410,534,268
1.1.Short-term loans
85,529,457
75,540,000
1.2. Long-term loans
344,133,395
334,994,268
2. Deposits
879,792,916
846,930,891
2.1. Giro account and current account deposits
128,595,975
107,948,171
LIABILITIES
62
2.2. Savings deposits
16,281,388
16,028,977
2.3. Time deposits
734,915,553
722,953,743
3. Other loans
0
0
3.1. Short-term loans
0
0
3.2. Long-term loans
0
0
4. Derivative financial liabilities and other financial liabilities held for trading
16,663
101,593
Centar banka 2012
annual report
5. Debt securities issued
0
0
5.1. Short-term debt securities issued
0
0
5.2. Long-term debt securities issued
0
0
6. Subordinated instruments issued
48,355,477
14,106,054
7. Hybrid instruments issued
0
0
8. Interests, fees and other liabilities
48,782,493
50,157,675
TOTAL LIABILITIES
1,406,610,401
1,321,830,481
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Dodatak – ostale zakonske i regulatorne obveze
Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku (nastavak)
Bilanca
Stanje na dan 31.12.2012. (nastavak)
Prethodna
godina
Tekuća godina
1. Krediti od financijskih institucija
429.662.852
410.534.268
1.1. Kratkoročni krediti
85.529.457
75.540.000
1.2. Dugoročni krediti
344.133.395
334.994.268
2. Depoziti
879.792.916
846.930.891
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima
128.595.975
107.948.171
OBVEZE
2.2. Štedni depoziti
16.281.388
16.028.977
2.3. Oročeni depoziti
734.915.553
722.953.743
3. Ostali krediti
0
0
3.1. Kratkoročni krediti
0
0
3.2. Dugoročni krediti
0
0
4. Derivatne financijske obveze i ostale financijske obveze kojima se trguje
16.663
101.593
5. Izdani dužnički vrijednosni papiri
0
0
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri
0
0
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri
0
0
6. Izdani podređeni instrumenti
0
0
7. Izdani hibridni instrumenti
48.355.477
14.106.054
8. Kamate, naknade i ostale obveze
48.782.493
50.157.675
UKUPNO OBVEZE
1.406.610.401
1.321.830.481
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
62
Financial statements for the year 2012
Appendix – other legal and regulatory requirements
Additional reports for The Croatian National bank (continued)
Balance sheet
As at 31 December 2012 (continued)
Previous
year
Current
year
1. Share capital
140,727,800
203,176,800
2. Current year profit (loss)
2,547,820
-76,249,851
3. Retained earnings (loss)
24,769,895
25,311,048
4. Legal reserves
4,355,980
4,355,980
5. Statutory reserves and other capital reserves
26,748,456
95,549,856
6. Unrealised gains/losses on value adjustments
of financial assets available for sale
-5,465,572
-2,941,774
7. Reserves arising from hedging transactions
0
0
TOTAL EQUITY
193,684,379
249,202,059
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
1,600,294,780
1,571,032,540
EQUITY
63
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Dodatak – ostale zakonske i regulatorne obveze
Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku (nastavak)
Bilanca
Stanje na dan 31.12.2012. (nastavak)
Prethodna
godina
Tekuća godina
1. Dionički kapital
140.727.800
203.176.800
2. Dobit (gubitak) tekuće godine
2.547.820
-76.249.851
3. Zadržana dobit (gubitak)
24.769.895
25.311.048
4. Zakonske rezerve
4.355.980
4.355.980
5. Statutarne i ostale kapitalne rezerve
26.748.456
95.549.856
6. Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja
financijske imovine raspoložive za prodaju
-5.465.572
-2.941.774
7. Rezerve proizašle iz transakcija zaštite
0
0
UKUPNO KAPITAL
193.684.379
249.202.059
UKUPNO OBVEZE I KAPITAL
1.600.294.780
1.571.032.540
KAPITAL
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
63
Financial statements for the year 2012
Appendix – other legal and regulatory requirements
Additional reports for The Croatian National bank (continued)
Statement of cash flows – indirect method (in HRK)
For the period from 1 January 2012 to 31 December 2012
Previous
year
Current
year
1. Cash flow from operating activities before changes in operating assets
23,948,557
-135,559
1.1. Gain (losses) before tax
3,284,947
-76,249,851
OPERATING ACTIVITIES
64
1.2. Impairment
15,738,166
71,486,017
1.3. Depreciation
4,925,444
4,628,275
1.4. Net unrealized gains (losses) from financial assets and liabilities at fair value through profit or loss
0
0
1.5. Gains (losses) from sale of tangible assets
0
0
1.6. Other (gains) losses
0
0
2. Net increase/decrease in operating assets
-50,558,419
-81,895,504
2.1. Deposits with CNB
36,052,681
-31,375,331
2.2. MoF treasury bills and CNB bills
-15,738,706
22,160,918
2.3. Deposits with banking institutions and loans to financial institutions
-5,370,315
-5,802,744
2.4. Loans to other clients
-62,479,211
10,284,018
2.5. Securities and other financial instruments held for trading
19,729,731
-12,797,510
2.6. Securities and other financial instruments available for sale
1,441,056
-23,537,920
2.7. Securities and other financial instruments at fair value in profit or loss and not traded
0
0
2.8. Other operating assets
-24,193,655
-40,826,935
3. Net increase/decrease in operating liabilities
-15,105,734
-32,492,123
3.1. Demand deposits
15,318,875
-22,626,570
3.2. Savings and term deposits
-33,561,707
-12,013,310
3.3. Derivative financial liabilities and other liabilities held for trading
15,064
84,929
3.4. Other liabilities
3,122,034
2,062,828
4. Net cash flow from operating activities before profit tax
-41,715,596
-114,523,186
5. Profit tax paid
-737,127
0
6. Net inflow/outflow of cash from operating activities
-42,452,723
-114,523,186
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Dodatak – ostale zakonske i regulatorne obveze
Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku (nastavak)
Izvještaj o novčanom tijeku - indirektna metoda (u kunama)
u razdoblju 01.01.2012. do 31.12.2012.
Prethodna
godina
Tekuća
godina
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine
23.948.557
-135.559
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja
3.284.947
-76.249.851
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke
15.738.166
71.486.017
1.3. Amortizacija
4.925.444
4.628.275
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG
0
0
1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine
0
0
1.6. Ostali dobici / gubici
0
0
2. Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine
-50.558.419
-81.895.504
POSLOVNE AKTIVNOSTI
2.1. Depoziti kod HNB-a
36.052.681
-31.375.331
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a
-15.738.706
22.160.918
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama
-5.370.315
-5.802.744
2.4. Krediti ostalim komitentima
-62.479.211
10.284.018
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja
19.729.731
-12.797.510
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju
1.441.056
-23.537.920
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje,
a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG
0
0
2.8. Ostala poslovna imovina
-24.193.655
-40.826.935
3. Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza
-15.105.734
-32.492.123
3.1. Depoziti po viđenju
15.318.875
-22.626.570
3.2. Štedni i oročeni depoziti
-33.561.707
-12.013.310
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje
15.064
84.929
3.4. Ostale obveze
3.122.034
2.062.828
4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit
-41.715.596
-114.523.186
5. Plaćeni porez na dobit
-737.127
0
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti
-42.452.723
-114.523.186
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
64
Financial statements for the year 2012
Appendix – other legal and regulatory requirements
Additional reports for The Croatian National bank (continued)
Statement of cash flows – indirect method (in HRK)
For the period from 1 January 2012 to 31 December 2012 (continued)
Previous
year
Current
year
INVESTING ACTIVITIES
7. Net cash flow from investing activities
-878,366
22,233,442
7.1. Cash receipts from sales of (payments to acquire) tangible and intangible assets
-4,151,533
-2,091,600
7.2. Cash receipts from the disposal of (payments for the investment in) subsidiaries, associates and joint
ventures
-1,450,000
5,800,000
7.3. Cash receipts from sales of (cash payments to acquire) securities and other financial instruments
held until maturity
4,650,161
18,449,940
7.4. Dividends received
73,006
75,102
7.5. Other receipts from (payments for) investments
0
0
8. Net cash flow from financing activities
10,204,456
78,389,524
8.1. Net increase (decrease) in received loans
-10,761,705
-19,128,585
8.2. Net increase (decrease) in issued debt securitites
0
0
8.3. Net increase (decrease) in subordinated and hybrid instruments
23,957,858
-34,249,423
8.4. Proceeds from issue of share capital
0
131,250,400
8.5. Dividends paid
-1,500,000
-1,500,000
8.6. Other proceeds (payments) from financial activities
-1,491,697
2,017,132
9. Net increase (decrease) in cash and cash equivalents
-33,126,633
-13,900,220
10. Effects of exchange differences on cash and cash equivalents
0
0
11. Net increase (decrease) in cash and cash equivalents
-33,126,633
-13,900,220
12. Cash and cash equivalents at the beginning of the year
165,666,527
132,539,894
13. Cash and cash equivalents at the end of the year
132,539,894
118,639,674
FINANCING ACTIVITIES
65
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Dodatak – ostale zakonske i regulatorne obveze
Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku (nastavak)
Izvještaj o novčanom tijeku - indirektna metoda (u kunama)
u razdoblju 01.01.2012. do 31.12.2012. (nastavak)
Prethodna
godina
Tekuća
godina
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti
-878.366
22.233.442
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine
-4.151.533
-2.091.600
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate
-1.450.000
5.800.000
7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i
drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća
4.650.161
18.449.940
7.4. Primljene dividende
73.006
75.102
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti
0
0
8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti
10.204.456
78.389.524
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita
-10.761.705
-19.128.585
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira
0
0
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata
23.957.858
-34.249.423
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala
0
131.250.400
8.5. Isplaćena dividenda
-1.500.000
-1.500.000
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti
-1.491.697
2.017.132
9. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine
-33.126.633
-13.900.220
10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine
0
0
11. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine
-33.126.633
-13.900.220
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine
165.666.527
132.539.894
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine
132.539.894
118.639.674
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
65
Financial statements for the year 2012
Appendix – other legal and regulatory requirements
Additional reports for The Croatian National bank (continued)
Statement of changes in equity (in HRK)
For the period from 1 January 2012 to 31 December 2012
Item
Balance as at 1 January
of the current year
Changes in accounting
policies and corrections
of errors
Closing balance as at
1 January of the
current year
Sale of available-for-sale
financial assets
Changes in fair value of
the portfolio of availablefor-sale financial assets
Tax on items recognised
directly or transferred
from equity and reserves
Other gains and losses
recognised directly in
equity and reserves
Net gains (losses)
recognised directly in
equity and reserves
Current year profit/loss
66
Retained
earnings/
(loss)
Current
year
profit/
(loss)
Unrealized
gains / losses
on value
adjustments
of financial
assets
available
for sale
Share
capital
Treasury
shares
Legal,
statutory
and other
reserves
138,699,600
-1,096,800
34,229,436
24,769,895
2,547,820
-5,465,572
0
193,684,379
0
0
0
0
-506,667
0
0
-506,667
138,699,600
-1,096,800
34,229,436
24,769,895
2,041,153
-5,465,572
0
193,177,712
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,523,798
0
2,523,798
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,523,798
0
2,523,798
0
0
0
0
-76,249,851
0
0
-76,249,851
Minority
interest
Total equity
and reserves
Total current year
income and expenses
Increase/decrease in
share capital
Purchase/sale of
treasury shares
0
0
0
0
-76,249,851
2,523,798
0
-73,726,053
131,250,400
0
0
0
0
0
0
131,250,400
0
0
0
0
0
0
0
0
Other changes
0
548,400
-548,400
0
0
0
0
0
Transfer to reserves
-69,349,800
0
69,349,800
541,153
-541,153
0
0
0
Dividend payments
0
0
-1,500,000
0
0
-1,500,000
Profit distribution
-69,349,800
0
69,349,800
541,153
-2,041,153
0
0
-1,500,000
Closing balance as at
31 December of
the current year
200,600,200
-548,400
103,030,836
25,311,048
-76,249,851
-2,941,774
0
249,202,059
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Dodatak – ostale zakonske i regulatorne obveze
Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku (nastavak)
Izvještaj o promjenama kapitala (u kunama)
od 01.01.2012. do 31.12.2012.
Dionički kapital
Trezorske
dionice
Zakonske,
statutarne i
ostale rezerve
Zadržana
dobit /
gubitak
Dobit / gubitak
tekuće godine
Nerealizirani
dobitak / gubitak s osnove
vrijednosnog
usklađivanja
financijske
imovine
raspoložive za
prodaju
138.699.600
-1.096.800
34.229.436
24.769.895
2.547.820
-5.465.572
0
193.684.379
0
0
0
0
-506.667
0
0
-506.667
138.699.600
-1.096.800
34.229.436
24.769.895
2.041.153
-5.465.572
0
193.177.712
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.523.798
0
2.523.798
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.523.798
0
2.523.798
0
0
0
0
-76.249.851
0
0
-76.249.851
0
0
0
0
-76.249.851
2.523.798
0
-73.726.053
131.250.400
0
0
0
0
0
0
131.250.400
0
0
0
0
0
0
0
0
Ostale promjene
0
548.400
-548.400
0
0
0
0
0
Prijenos u rezerve
-69.349.800
0
69.349.800
541.153
-541.153
0
0
0
Isplata dividende
0
0
0
0
-1.500.000
0
0
-1.500.000
Raspodjela dobiti
-69.349.800
0
69.349.800
541.153
-2.041.153
0
0
-1.500.000
Stanje na dan
31.12. tekuće godine
200.600.200
-548.400
103.030.836
25.311.048
-76.249.851
-2.941.774
0
249.202.059
Naziv pozicije
Stanje
1. siječnja tekuće godine
Promjene
računovodstvenih politika
i ispravci pogrešaka
Prepravljeno stanje
1.siječnja tekuće godine
Prodaja financijske
imovine raspoložive za
prodaju
Promjena fer vrijednosti
portfelja financijske
imovine raspoložive za
prodaju
Porez na stavke izravno
priznate ili prenijete iz
kapitala i rezervi
Ostali dobici i gubici
izravno priznati u kapitalu
i rezervama
Neto dobici / gubici
priznati izravno u
kapitalu
i rezervama
Dobit / gubitak
tekuće godine
Ukupno priznati prihodi i
rashodi za tekuću godinu
Povećanje / smanjenje
dioničkog kapitala
Kupnja / prodaja
trezorskih dionica
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
Manjin- Ukupno kapital
ski udjel
i rezerve
66
Financial statements for the year 2012
Appendix – other legal and regulatory requirements
Additional reports for The Croatian National bank (continued)
Income statement
1 Jan 2012 - 31 Dec 2012
In addition the reconciliation of statutory annual financial statements prepared in
accordance with reporting framework and annual statutory financial statements
prescribed by the CNB Decision on structure and content of annual financial
statements of banks:
Description
According to
the decision of
the Croatian
National Bank
Accounting
standards for
banks in Croatia
Difference
HRK ‘000
Interest income
Interest expenses
Net interest income
105,288
59,222
46,066
105,262
57,932
47,330
26
1,290
(1,264)
11,293
11,293
3,840
3,840
7,453
7,453
Income from fees and
commissions
Expenses from fees and
commissions
Net income from fees and
commissions
67
Centar banka 2012
annual report
Comment
1) Net foreign exchange gains on interest
income (26) and interest expenses (4), in
accordance with the accounting requirements
for banks in Croatia, are recorded in the
net foreign exchange gains. The cost of the
insurance premium savings (1,286), according
to the CNB methodology, is included in interest
expense, while the accounting standards
reclassified it in other expenses
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Dodatak – ostale zakonske i regulatorne obveze
Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku (nastavak)
Račun dobiti i gubitka za razdoblje
od 1. siječnja do 31. prosinca 2012. godine
U nastavku je prikazana usklada godišnjih financijskih izvještaja pripremljenih u
skladu s okvirom izvještavanja i godišnjih financijskih izvještaja propisanih Odlukom
HNB-a o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka:
Opis
Prema odluci
Hrvatske
narodne banke
Računovodstveni
standardi
za banke u
Hrvatskoj
Razlika
HRK’000
Kamatni prihodi
Kamatni troškovi
Neto kamatni prihod
105.288
59.222
46.066
105.262
57.932
47.330
26
1.290
(1.264)
Prihodi od provizija i naknada
Troškovi provizija i naknada
11.293
3.840
11.293
3.840
Neto prihod od provizija i naknada
7.453
7.453
Objašnjenje
1) Neto tečajne razlike po kamatnim
prihodima (26) i po kamatnim
troškovima (4) sukladno zahtjevima
za računovodstvo banaka u
Hrvatskoj iskazuju u neto tečajnim
razlikama. Trošak premije osiguranja
štednih uloga (1.286) prema
metodologiji HNB-a iskazan je u
kamatnim troškovima, dok je prema
računovodstvenim standardima
reklasificiran u ostale troškove
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
67
Financial statements for the year 2012
Appendix – other legal and regulatory requirements
Additional reports for The Croatian National bank (continued)
Income statement
1 Jan 2012 - 31 Dec 2012
(continued)
Description
According to
the decision of
the Croatian
National Bank
Gain/(loss) on investments in subsidiaries,
associates and joint ventures
Gain/(loss) from trading activities
Gain/(loss) from embedded derivatives
Gain/(loss) from financial assets not traded
on active markets at fair value trough profit
and loss
Gain/(loss) from activities related to assets
available for sale
Gain/(loss) from financial assets held
to maturity
Gain/(loss) from hedging transactions
68
Accounting
standards for
banks in Croatia
(5,800)
(157)
Difference
HRK ‘000
(5,800)
947
(1,104)
0
0
1,028
1,028
0
0
Income from other equity investments
75
Profit from foreign exchange differences
(233)
(211)
(22)
Other income
Other general and administrative expenses
1,236
55,083
1,236
62,170
0
(7,087)
Net operating income before provisions
for losses
(5,415)
(5,415)
0
Total expenses for provisions for losses
70,835
70,835
0
Profit before tax
(76,250)
(76,250)
0
75
Corporate income tax
0
0
0
Loss for the current year
(76,250)
(76,250)
0
Centar banka 2012
annual report
Comment
2) Impairment of investments in
subsidiaries (5,800) and premiums
for deposit insurance (1,286) are
reclassified in other expenses
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Dodatak – ostale zakonske i regulatorne obveze
Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku (nastavak)
Račun dobiti i gubitka za razdoblje
od 1. siječnja do 31. prosinca 2012. godine (nastavak)
Opis
Dobitak (gubitak) od ulaganja u podružnice,
pridružena društva i zajedničke pothvate
Dobit (gubitak) od aktivnosti trgovanja
Dobit (gubitak) od ugrađenih derivata
Dobit (gubitak) od imovine s kojom se aktivno
ne trguje, a koja se vrjednuje prema fer
vrijednosti kroz RDG
Dobit (gubitak) od aktivnosti u kategoriji
imovine raspoložive za prodaju
Dobit (gubitak) od aktivnosti u kategoriji
imovine koja se drži do dospijeća
Dobit (gubitak) proizašao iz transakcija
zaštite
Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja
Dobit (gubitak) od obračunatih tečajnih
razlika
Ostali prihodi
Ostali i opći i administrativni troškovi
Prema odluci
Hrvatske
narodne banke
Računovodstveni
standardi
za banke u
Hrvatskoj
(5.800)
(157)
Razlika
HRK’000
Objašnjenje
(5.800)
947
(1.104)
0
0
1.028
1.028
0
0
75
75
(233)
(211)
(22)
1.236
55.083
1.236
62.170
0
(7.087)
Neto prihod od poslovanja prije rezerviranja
za gubitke
(5.415)
(5.415)
0
Ukupno troškovi rezerviranja za gubitke
70.835
70.835
0
Dobit (gubitak) prije oporezivanja
(76.250)
(76.250)
0
Porez na dobit
0
0
0
Dobit (gubitak) tekuće godine
(76.250)
(76.250)
0
2) Vrijednosno usklađenje ulaganja
u podružnicu (5.800) te premije za
osiguranje štednih uloga (1.286)
rekasificirani su u ostale troškove
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
68
Financial statements for the year 2012
Appendix – other legal and regulatory requirements
Additional reports for The Croatian National bank (continued)
Balance sheet
on 31 December 2012
Assets
According to the decision of the
Croatian National Bank
HRK ‘000
Accounting standards for banks in Croatia
HRK ‘000
Difference
Explanation
Cash
9,574
Cash
118,639
-109,066
Explanation 1
Deposits at the CNB
160,702
Receivables from CNB
76,437
84,265
Deposits at banks
36,274
Placements with banks
16,773
19,501
Explanation 2
Loans to financial institutions
5,702
5,702
Explanation 3
-32,933
Explanation 4
Financial assets at fair value through profit
and loss account
Financial assets available for sale
13,250
Assets held for trading
13,250
Assets available for sale
48,667
Treasury bills
32,933
Assets held-to-maturity
11,688
Financial assets held-to-maturity
11,688
0
Credits to clients
1,147,661
Given credits
1,148,064
-403
Investments
650
Investments in subsidiaries
650
Tangible assets
5,519
Property, plant and equipment
5,519
0
Intangible assets
4,566
-4,566
Explanation 6
Explanation 7
81,601
32,933
Repossessed assets
34,236
34,236
Derivative financial assets
12
12
Interest charges and other assets
64,165
Other assets
93,846
-29,681
Total assets
1,571,033
Total assets
1,571,033
0
Explanation 5
Explanation 8
Explanation1: Giro account (84,265) is reclassified from Deposits at CNB and foreign currencies accounts at banks (24,800) is reclassified from deposits
at banks
Explanation 2: Foreign currencies accounts (24,800) are stated in Cash
Explanation 3: Loans to banks (5,299) are stated in Placements with banks, credits to other financial institutions (404) are stated in Given credit
Explanation 4: Reclassified - Treasury bills (32,933)
Explanation 5: Reclassifield credits to other financial institutions (403)
Explanation 6: Intangible assets (4,566) according to CNB methodology stated in Other assets
Explanation 7: Repossessed assets (34,236) and Derivative financial assets (12) are reclassified, according to Accounting standards for banks in Croatia,
in Other assets
Explanation 8: According to accounting standards for banks in Croatia repossessed assets (34,236) and derivative financial assets (12), less intangible
assets (4,566) is stated in other assets
69
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Dodatak – ostale zakonske i regulatorne obveze
Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku (nastavak)
Bilanca
na dan 31. prosinca 2012. godine
Aktiva
Prema odluci Hrvatske
narodne banke
HRK ‘000
Računovodstveni standardi
za banke u Hrvatskoj
HRK ‘000
Razlika
Napomena
Gotovina
9.574
Novčana sredstva
118.639
-109.066
Napomena 1
Depoziti kod HNB
160.702
Potraživanja od Hrvatske narodne banke
76.437
84.265
Depoziti kod bankovnih institucija
36.274
Plasmani bankama
16.773
19.501
Napomena 2
Krediti financijskim institucijama
5.702
5.702
Napomena 3
-32.933
Napomena 4
Financijska imovina po fer vrijednosti u
računu dobiti i gubitka
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
13.250
Imovina koja se drži radi trgovanja
13.250
Imovina raspoloživa za prodaju
48.667
Trezorski i blagajnički zapisi
32.933
Imovina koja se drži do dospijeća
11.688
Financijska imovina koja se drži do dospijeća
11.688
0
Krediti komitentima
1.147.661
Dani krediti
1.148.064
-403
Ulaganja
650
Ulaganja u podružnice
650
Materijalna imovina
5.519
Nekretnine, postrojenja i oprema
5.519
0
Nematerijalna imovina
4.566
-4.566
Napomena 6
Napomena 7
81.601
32.933
Preuzeta imovina
34.236
34.236
Derivatna financijska imovina
12
12
Kamata naknada i ostala imovina
64.165
Ostala imovina
93.846
-29.681
Ukupno aktiva
1.571.033
Ukupno aktiva
1.571.033
0
Napomena 5
Napomena 8
Napomena 1: Žiro račun (84.265) reklasificirano sa pozicije Depoziti kod HNB i devizni računi kod banaka (24.800) reklasificirano sa pozicije Depoziti
kod bankovnih institucija
Napomena 2: Devizni računi kod banaka (24.800) iskazani u Novčanim sredstvima
Napomena 3: Krediti bankama (5.299) iskazani u Plasmanima bankama, dok su krediti ostalim financijskim institucijama (404) iskazani u Danim
kreditima
Napomena 4: Reklasificirani Trezorski zapisi (32.933)
Napomena 5: Reklasificirani krediti ostalim financijskim institucijama (403)
Napomena 6: Nematerijalna imovina (4.566) prema metodologiji HNB-a iskazana u Ostaloj imovini
Napomena 7: Preuzeta imovina (34.236) i Derivatna financijska imovina (12) reklasificirani prema računovodstvenim standardima za banke u
Hrvatskoj u ostalu imovinu
Napomena 8: Prema računovodstvenim standardima za banke u Hrvatskoj iskazana je preuzeta imovina (34.236) i derivatna financijska imovina (12) ,
umanjeno za nematerijalnu imovinu (4.566).
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
69
Financial statements for the year 2012
Appendix – other legal and regulatory requirements
Additional reports for The Croatian National bank (continued)
Balance sheet
on 31 December 2012
Liabilities and Capital
According to the decision of the
Croatian National Bank
HRK ‘000
Accounting standards for banks in Croatia
HRK ‘000
Difference
Explanation
Credits from financial institutions
410,534
Liabilities to banks
486.025
-75.491
Explanation 9
Deposits on giro and current
accounts
107,948
Demand deposits
147,683
-39,735
Explanation 10
Savings deposits
16,029
Term deposits
722,955
Term deposits
647,868
75,087
Interest and fees
50,158
Other liabilities
26,149
24,009
Derivative financial liabilities
101
Hybrid instruments
14,106
Total liabilities
1,321,831
Share capital
203,177
Retained earnings
25,311
Legal reserves
4,356
16,029
101
Hybrid instruments
Explanation 11
14,106
1,321,831
0
Share capital
200,600
2,577
Own shares
(548)
548
Share premium
3,216
-3,216
Retained earnings
25,311
4,356
Reserves for general banking risks
12,044
-12,044
7,779
Other reserves
95,550
Other reserves
87,771
Unrealised loss
(2,942)
Unrealised loss
(2,942)
Loss for the current year
(76,250)
Loss for the current year
(76,250)
Total capital
249,202
Total capital
249,202
Total liabilities and capital
1,571,033
Total liabilities and capital
1,571,033
Explanation 12
Explanation 13
Explanation 14
0
Explanation 9: Demand deposits from banks (404) and term deposits from banks (75,086) are reclasiffied in liabilities to banks, according to CNB methodology stated are only credits from financial institutions
Explanation 10: Reclassified savings deposits (16,029) and restricted deposits from other liabilities (24,110) according to CNB methodology, less of deposits of banks (404) are reported in liabilities to banks
Explanation 11: Reclassified in Other liabilities
Explanation 12: Capital gain from the issue of shares (3,125) and impairment of treasury shares (548) are stated at equity, while capital gains from trading in stocks (91) is shown in other reserves, according to CNB methodology
Explanation 13: Legel reserves, according to CNB methodology, are steted in Other resevers
Explanation 14: Other reserve, in accordances with the CNB methodology, are reported in reserves for general banking risks (12,044) in the Annual Report, while the statutory reserve (4,356), according to the accounting standards for banks in Croatia, as reported in other reserves
70
Centar banka 2012
annual report
Financijsko izvješće Društva za 2012. godinu
Dodatak – ostale zakonske i regulatorne obveze
Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku (nastavak)
Bilanca
na dan 31. prosinca 2012. godine (nastavak)
Pasiva
Prema odluci Hrvatske
narodne banke
HRK ‘000
Računovodstveni standardi
za banke u Hrvatskoj
HRK ‘000
Razlika
Napomena
Krediti od financijskih institucija
410.534
Obveze prema bankama
486.025
-75.491
Napomena 9
Depoziti po viđenju
147.683
-39.735
Napomena 10
Depoziti žiro i tekućih računa
Štedni depoziti
107.948
16.029
Oročeni depoziti
16.029
Oročeni depoziti
647.868
75.087
Kamate, naknade i ostale obveze
722.955
Ostale obveze
26.149
24.009
Derivatne financijske obveze
50.158
Hibridni instrumenti
101
Ukupno obveze
14.106
Dionički kapital
203.177
101
Hibridni instrumenti
Napomena 11
14.106
1.321.831
0
Dionički kapital
200.600
2.577
Vlastite dionice
(548)
548
5.519
Premije na izdane dionice
3.216
-3.216
Zadržana dobit
25.311
Zadržana dobit
25.311
Zakonske rezerve
4.356
4.356
Rezerve za opće bankovne rizike
12.044
-12.044
7.779
Ostale rezerve
95.550
Ostale rezerve
87.771
Nerealizirani dobitak / gubitak
(2.942)
Nerealizirani dobitak / gubitak
(2.942)
Dobit ili gubitak tekuće godine
(76.250)
Dobit tekućeg razdoblja
(76.250)
Ukupno kapital
249.202
Ukupno kapital
249.202
Ukupno pasiva
1.571.033
Ukupno pasiva
1.571.033
Napomena 12
Napomena 13
Napomena 14
0
Napomena 9: Reklasificirani su Depoziti po viđenju banaka (404) i oročeni depoziti banaka (75.086) prema bankama, dok su u bilanci HNB samo krediti
Napomena 10: Reklasificirani Štedni depoziti (16.029) i Ograničeni depoziti iz Ostalih obveza( 24.110) prema metodologiji HNB , umanjeno za depozite
po viđenju banaka (404) iskazanih u Obvezama prema bankama
Napomena 11: Reklasificirano u Ostale obveze
Napomena 12: Kapitalni dobitak pri emisiji dionica (3.125) i umanjenje za vlastite dionice (548) iskazano u dioničkom kapitalu; dok je kapitalni dobitak
pri kupoprodaji dionica (91) iskazan u Ostalim rezervama prema metodologiji HNB
Napomena 13: Zakonske rezerve prema metodologiji HNB-a iskazane su u Godišnjem izvješću Ostalim rezervama
Napomena 14: Od ostalih rezervi prema metodologiji HNB-a zasebno su iskazane rezerve za opće bankovne rizike (12.044) u Godišnjem izvješću, dok su
zakonske rezerve (4.356) prema računovodstvenim standardima za banke u Hrvatskoj iskazane u Ostalim rezervama
Centar banka 2012.
godišnje izvješće
70
PDF verzija Godišnjeg izvješća Centar banke za godinu 2012. može se pregledati na internetskoj adresi
www.centarbanka.hr / O nama / Javna objava / Godišnja izvješća
PDF version of the Annual report of Centar banka for the year 2012 can be viewed on internet address
www.centarbanka.hr / About us / Public announcements / Annual reports

Memorandum ISP

Poziv na Redovnu godišnju skupštinu HDFRM i Stručni sastanak

ispis - Hrvatski sindikat pošte

Kagor sažetak RAZUM

preuzmi plan - Dubrovački simfonijski orkestar

2013-09-23-gs-izvjesce

Održan sastanak na temu radnih vremena Zaštita prava za

Poduzetnički impuls 2015 radionica POZIV

ispis - Hrvatski sindikat pošte

zapisnik skupštine 2014 - Klub Zvono