Financijsko izvješće Q2

TROMJESEČNO MEĐUIZVJEŠĆE
BRODOGRADILIŠTA VIKTOR LENAC d.d. Rijeka
za razdoblje 01.01. do 30.06.2013. godine
Rijeka, 30. srpnja 2013.
TROMJESEČNI
MEĐUIZVJEŠTAJ
01.01.- 30.06.2013.
SADRŽAJ
UVOD
3 TROMJESEČNO MEĐUIZVJEŠĆE UPRAVE DRUŠTVA ZA RAZDOBLJE 01.01. DO
30.06.2013. GODINE
4 POSLOVNE AKTIVNOSTI TIJEKOM PRVOG POLUGODIŠTA 2013. GODINE
STANJE NA TRŽIŠTU REMONTA, PREINAKA I OFFSHORE PROJEKATA
INVESTICIJE I TEHNOLOŠKA OBNOVA
ZAŠTITA OKOLIŠA
RADNICI
ZNAČAJNIJI DOGAĐAJI PO ISTEKU PRVOG POLUGODIŠTA 2013. GODINE
AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA I BUDUĆI RAZVOJ DRUŠTVA
IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA
VLASNIČKA STRUKTURA
KORPORATIVNO UPRAVLJANJE
4 5 7 7 8 8 8 8 9 9 INFORMACIJE
10 NADZORNI ODBOR
UPRAVA
UŽE POSLOVODSTVO
KONTAKT PODACI
10 10 10 10 IZJAVA OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE TROMJESEČNIH FINANCIJSKIH
IZVJEŠTAJA BRODOGRADILIŠTA VIKTOR LENAC. D.D.
11 IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
12 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 01.01. - 30.06.2013.
13 KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 01.01. – 30.06.2013.
26 2
TROMJESEČNI
MEĐUIZVJEŠTAJ
01.01.- 30.06.2013.
UVOD
Uprava Brodogradilišta Viktor Lenac d.d. predstavlja izvještaj Društva o ostvarenim rezultatima
poslovanja za prvo polugodište 2013. godine.
Izvještaj obuhvaća konsolidirane i nekonsolidirane financijske izvještaje, te međuizvještaj poslovodstva
za prvo polugodište 2013. godine, prema provedenim knjiženjima na datum sastavljanja Izvještaja.
Izvještaj se izrađuje sukladno članku 407. i 410. Zakona o tržištu kapitala, a podnosi se javnosti putem
Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA), Zagrebačke burze i Internet stranica Društva.
U konsolidirane financijske izvještaje Grupe uključeno je ovisno društvo Viktor Servisi d.o.o. Rijeka,
kojeg je matično društvo 100% vlasnik.
Konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i
primjenom Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, u svim dijelovima izvještaja prema
najboljim saznanjima saznanjima stručnih službi na dan izrade izvještaja. Financijski izvještaji za prvo
polugodište, kao ni konsolidirani financijski izvještaji nisu revidirani, niti je obavljen uvid od strane
neovisnih revizora.
U ovom izvještaju Brodogradilište Viktor Lenac d.d. naziva se “Brodogradilište” ili “Viktor Lenac“ ili
„Društvo“, a zajedno s ovisnim društvom koristi se naziv „Grupa“.
U međuizvještaju poslovodstva naglasak je stavljen na matično društvo obzirom da je utjecaj ovisnog
društva u ukupnim poslovnim rezultatima Grupe zanemariv.
3
TROMJESEČNI
MEĐUIZVJEŠTAJ
01.01.- 30.06.2013.
TROMJESEČNO MEĐUIZVJEŠĆE UPRAVE DRUŠTVA za razdoblje
01.01. do 30.06.2013. godine
Poslovne aktivnosti tijekom prvog polugodišta 2013. godine
Poslovne aktivnosti Viktora Lenca i ostvareni rezultati poslovanja u prvom polugodištu 2013. godine i
dalje su pod utjecajem stanja u svjetskom gospodarstvu i pomorskom tržištu. Dugo razdoblje niskih
vozarina i nezaposlenost brodova dovodi brodare u sve težu financijsku situaciju, što uz oštru borbu
konkurenata za svaki remontni posao u regiji utječe na izraziti pritisak i snižavanje cijena remontnih
poslova. Remontni radovi po pojedinom poslu su malog opsega i brodari ih svode na najnužniju mjeru.
Takvo izrazito loše stanje u shippingu, dovelo je do izraženije konkurentske borbe i većeg pada cijena
remontnih usluga od dodatnih 20-tak posto u odnosu na prethodnu godinu.
U takvim je uvjetima lokacija Viktora Lenca u Sjevernom Jadranu dodatno otežala njegovu konkurentnu
poziciju, budući je morao dodatno snižavati cijene svojih usluga i odobravati popuste klijentima kako bi
im na taj način nadoknadio troškove zbog duljeg prevaljenog puta od glavnih pomorskih ruta u
Mediteranu do sjevera Jadrana.
Jeftinija turska brodogradilišta i njihova bolja pozicija na Mediteranu, dodatno su predstavljala
opterećenje za sjevernojadranska brodogradilišta.
Zaposlenost Viktora Lenca, tijekom prvog polugodišta 2013. godine nije bila niska, kada je riječ o broju
brodova na kojima su realizirani remontnih radovi. Tijekom polugodišta ukupno je realizirano 32
remontnih radova, a deset se brodova koncem polugodišta još nalazilo u proizvodnji u tijeku. Međutim,
prosječna vrijednost remontnih radova, koji su mahom svedeni na uobičajene i standardne radove
antikorozivne zaštite i radove u čeliku, iznosila je manje od 300 tisuća EUR-a po brodu.
Stoga su relizirani prihodi od remonta brodova tijekom polugodišta dostigli tek 11,5 milijuna EUR-a.
Obračunata vrijednost proizvodnje u tijeku iznosila je 2,9 milijuna EUR-a. Pored prihoda od remonta
brodova, Viktor Lenac je ostvario i 3,9 milijuna EUR-a prihoda od radova na izgradnji platforme Ika JZ.
Drugo tromjesečje 2013. godine, s izuzetkom prve polovine lipnja, obilježila je nešto veća zaposlenost
kapaciteta u odnosu na prvo tromjesečje, što je, uz mjere koje je Viktor Lenac poduzeo na
ograničavanju troškova i povećanju efikasnosti, rezultiralo pozitivnim financijskim rezultatom drugog
tromjesečja u visini 60,9 tisuća kuna, čime je smanjen gubitak prvog tromjesečja.
Ukupni poslovni prihodi koje je Viktor Lenac ukupno ostvario u prvom polugodištu iznosili su 129,63
milijuna kuna ili preračunato, oko 17,4 milijuna EUR.
Poslovni rashodi ostvareni su u ukupnom iznosu od 129,62 milijuna kuna, slijedom čega je ostvaren
pozitivan rezultat iz poslovanja u visini 16 tisuća kuna.
Viša razina poslovnih rashoda u odnosu na ostvarene prihode nažalost je posljedica još uvijek niske
cijene remontnih radova, te manjeg opsega remontnih radova po brodu tijekom polugodišta. Stoga
Viktor Lenac nije uspio osigurati pokriće svih režijskih troškova, koji u strukturi ukupnih poslovnih
rashoda participiraju sa 47,19 milijuna kuna.
4
TROMJESEČNI
MEĐUIZVJEŠTAJ
01.01.- 30.06.2013.
U prvom polugodištu 2013. godine ostvaren je i negativan saldo financijskih prihoda i rashoda u visini od
1,87 milijuna kuna, prvenstveno zbog rashoda kamata na investicijski kredit. Uračunavanjem
financijskih prihoda i rashoda, ukupan gubitak razdoblja iznosi 1,85 milijuna kuna.
Financijski rezultati poslovanja ovisnog društva na strani prihoda nemaju posebni materijalni značaj kada se
promatraju ukupni prihodi Grupe. Ipak, ovisno društvo Viktor Servisi d.o.o. iskazalo je u prvom polugodištu
2013. godinu neto dobit u visini 379 tisuća kuna. Slijedom toga, ukupan konsolidirani gubitak polugodišta
iznosi 1,47 milijuna kuna.
Stanje na tržištu remonta, preinaka i offshore projekata
2012. je za glavne tipove brodova bila godina duboke i dugotrajne krize koja je započela uz oscilacije
još 2008. Brojne brodarske kompanije su u financijskim poteškoćama, što s jedne strane dovodi do
malog nivoa narudžbi novogradnji, ali i smanjenih budžeta za remonte. Ukupno gledano, u odnosu na
2011. godinu vozarine su pale u prosjeku za 20%, a situacije je bila i lošija za veće brodove koji su
veći dio godine imali vozarine ispod operativnih troškova. Ovo vrijedi gotovo za sve tipove brodova,
osim za kemikalce i LNG-ove koji su tijekom 2012. godine imali dobre vozarine.
Predviđanja tržišta brodskog tereta za 2013. godinu su neizvjesna. Iako postoje najave da će u
određenim segmentima tržišta oporavak započeti u drugoj polovini 2013. godine, to je teško sa
sigurnošću tvrditi, štoviše, ovakve prognoze se sve više odgađaju na prvu polovinu 2014. godine.
Povremene pozitivne promjene na spot marketu se mogu pripisati uobičajenim sezonskim promjenama i
povećanom potražnjom za ugljenom i naftom. Iako se sve mlađi brodovi šalju u rezalište, još uvijek je
veliki nesrazmjer između isporuka novih brodova i „scrappiranja“ starih, što dovodi do daljnje
neravnoteže u ponudi i potražnji.To se djelomično kompenzira usporavanjem plovidbe brodova
(primjerice, kontejneraši – Maersk i još nekoliko ostalih brodara već radi na konceptu tzv. Slow Speed
Steaming, gdje s manjim preinakama na brodu i pogonu prilagođavaju brod manjoj potrošnji goriva pri
nižim brzinama) ili duljim putovanjima (primjerice izbjegavanje Sueza i obilazak oko Afrike). Sve veći
broj preprodaja novih brodova može biti znak ili da neki brodari ne mogu pronaći financiranje za već
naručene brodove ili da se ipak očekuje skori oporavak tržišta.
No, kada dođe do oporavka vozarina, neće se moći očekivati da će se to brzo povoljno reflektirati na
remontnu djelatnost, odnosno to drugim riječima znači da se može očekivati protek između pola i
jedne godine do ostvarenja pozitivnih efekata na remontne cijene.
Takvo stanje je dugoročno neodrživo i uzrokovalo je i da najjače kompanije zapadnu u probleme. Ipak,
i trenutno postoji nekoliko okolnosti koje će promijeniti situaciju u sljedećem razdoblju:
1. U 2013. godini se navršava 5 godina otkad su započele isporuke većeg broja novih brodova koji
većinom trebaju obaviti prvo dokovanje u ovoj godini
2. Brodari koji su tražili od registara odgađanje dokovanja, to više ne mogu dalje odgađati
3. Dobar dio novih brodova koji dolaze na red za prvo dokovanje su proizvedeni u Kini i niske su
kvalitete, te trebaju više održavanja
4. I najsnažniji brodari su zapali u probleme s likvidnošću. Zbog nesolventnosti vlasnika veliki broj
brodova su preuzele banke i dale ih u management. Budžeti za takve brodove su vrlo ograničeni i
banke se nerijetko odlučuju prodati brod prije potrebnog remonta.
5. Sve više brodara vrlo ozbiljno razmišlja o ugradnji scrubbera i uređaja za tretman balastnih voda.
Očekuje se da bi ovdje moglo doći do zastoja zbog financijske situacije u kojoj se nalaze brodari
koji neće moći platiti ugradnju skupe opreme.
5
TROMJESEČNI
MEĐUIZVJEŠTAJ
01.01.- 30.06.2013.
6. Pored toga obzirom na cijene goriva i stanje na tržištu prijevoza kontejnera, sve više se radi na
prilagođavanju brodova sporijoj plovidbi i time smanjenoj potrošnji goriva, ali i manjoj emisiji
štetnih plinova.
7. Zahtjevi charterera po pitanju sigurnosti i pouzdanosti brodova su sve veći (pogotovo kod velikih
naftnih kompanija) i to prisiljava brodare na veći standard održavanja.
Snižavanje cijena remontnih poslova kod konkurenata izrazito je utjecao i na Viktor Lenac. Naime,
pritisak na cijene koji je Viktor Lenac osjećao tijekom cijele prošle godine eskalirao je u prosincu 2012.
godine kao rezultat rušenja cijena crnomorskih brodogradilišta, koja su na taj način nastojala
kompenzirati loše klimatske uvjete tijekom zime i posljedični nedostatak posla, što je nadalje
rezultiralo odgovorom turskih brodogradilišta na to. Nivo cijena remontnih poslova bio je još lošiji od
cijena koje su se ostvarivale u 2012. godini, koja je već sama po sebi bila ekstremno loša.
Konkurentnu poziciju dodatno otežava i to što se, u bližim zemljama Europske Unije, sve više poslova
dodjeljuje domaćim brodogradilištima, bez prave tržišne utakmice.
U 2013. godini Viktor Lenac može očekivati veći broj brodova u remontu nego u 2012. godini, što se već
pokazuje rezultatima prvoga polugodišta. Uz upotrebu tri doka kroz čitavu godinu (pri čemu se računa
na barem djelomično korištenje doka u susjednoj Kraljevici kojim se kompenzira iznajmljeni dok RI-38),
očekuje se da bi Viktor Lenac mogao imati u čitavoj godini između 80 i 90 brodova u remontu.
Ipak, za očekivati je da će računi za dokovanja biti manji te da će postojeći pritisak na cijene ostati i u
drugom dijelu godine. Očekuje se da će nivo cijena u remontu i dalje biti u prosjeku na razini
posljednjeg tromjesječja 2012. godine uz blagi trend rasta. Iako Viktor Lenac do sada nije imao većih
problema, moguća je otežana naplata potraživanja, a mogu se i dalje očekivati oscilacije u zaposlenosti
dokovskih kapaciteta.
Potpisom ugovora za izgradnju „Ike JZ“ - platforme za eksploataciju plina i podmorja, te druge takve
platforme „Ilene“ kao opcije, ponovno je započela investicijska aktivnost na poljima sjevernog
Jadrana. Naime, Viktor Lenac je koncem 2012. godine ugovorio posao gradnje jedne (s opcijom
ugovaranja još jedne) plinske platforme za INAgip, u suradnji s talijanskim partnerom Rosetti Marino iz
Ravene. Vrijednost radova za Viktor Lenac iznosi 8,4 milijuna EUR-a. Priprema projekta je započela u
2012. godini, a početkom 2013. godine započela je i sama izrada čelične konstrukcije. Ovim poslom
Viktor Lenac će osigurati stalnu zaposlenost dijela kapaciteta kroz čitavu 2013. godinu i početak 2014.
Pored ove dvije platforme, obzirom na plan i rezultate istražnih bušenja, postoji mogućnost novih
narudžbi.
Po pitanju ostalih offshore projekata postoji mnoštvo projekata koji se događaju u Sjevernom moru, pa
i nekoliko u Mediteranu, međutim, ti projekti su preveliki i prezahtjevni, te bi Viktor Lenac za njihovu
izgradnju mogao konkurirati u suradnji sa partnerskim izvođačem.
Što se tiče preinaka brodova, većina aktivnosti je koncentrirana ili uz Sjeverno more gdje profitiraju
zapadnoeuropska brodogradilišta, te brodogradilišta na Dalekom istoku. Usprkos visokoj cijeni nafte i
ostalim parametrima koji pokreću ovo tržište i koji bi logično trebali dovesti do žive aktivnosti po
pitanju upita za preinake, upita je vrlo malo. Ipak, u posljednjih nekoliko mjeseci raste aktivnost u
ovom segmentu tržišta, tako da Viktor Lenac trenutno radi na nekoliko upita za manje projekte vezane
uz offshore, ali i na nekim upitima za veće projekte vezane uz izmjene na propulziji.
6
TROMJESEČNI
MEĐUIZVJEŠTAJ
01.01.- 30.06.2013.
Za ublažavanje i smanjenje negativnosti izazvanih padom prodajnih cijena kod ostalih remontnih
poslova, Viktor Lenac je donio niz mjera, koje se prvenstveno odnose na smanjenje režijskih troškova
hladnog pogona, prvenstveno u racionalizaciji režijskog rada objedinjavanjem poslovnih aktivnosti i
funkcija. Smanjenjem režijskog troška utječe se na direktno smanjenje granice potrebnih prihoda.
Najveće mjere koji bi trebale donijeti i najznačajnije rezultate su one na racionalizaciji direktnog
proizvodnog rada i to smanjene broja sati za jedinicu proizvoda, fleksibilniji raspored radnog vremena
ovisno o oscilacijama u zaposlenosti, a ugovaranjem većih i stabilnih poslova (platforma i većih
remonta) omogućit će se i korekcija cijena koštanja ulaznih komponenti rada.
Investicije i tehnološka obnova
Tijekom prvog polugodišta 2013. godine nastavljen je, iako smanjenim intenzitetom, proces ulaganja u
proizvodnu opremu, kao nastavak na cjelokupni investicijski ciklus započet još u 2011. godini.
Od značajnijih ulaganja treba spomenuti nabavku opreme za visokotlačno pranje kojom će se djelomično
zamijeniti dosadašnja tehnologija pjeskarenja oplate broda. Ulaganja u ovu opremu iznose oko 1,7
milijuna EUR-a, a do konca polugodišta najveći dio opreme je već isporučen.
Od značajnijih ulaganja za spormenuti je i nabavku statičkog frekventnog pretvarača, vrijednosti 4,2
milijuna kuna, koji struju napona 380 V i frekvencije 50 Hz pretvara u struju napona 440 V i frekvencije
60 Hz, kakvu u 90 % slučajeva koriste trgovački brodovi.
Zbog gubitka ostvarenog u 2012. godini i još uvijek nestabilnih uvjeta na svjetskom pomorskom tržištu,
odlučeno je da će se nastavak nerealiziranih ulaganja, primarno u uređenje veza 3 i veza 9, odgoditi
dok se za to ne steknu financijski uvjeti.
Zaštita okoliša
Viktor Lenac provodi trajni program praćenja utjecaja proizvodnih aktivnosti okoliš – stanja vode, mora,
buke i zraka, što predstavlja osnovu za provođenje preventivnih i korektivnih radnji unutar tehnološkog
procesa. Programi monitoringa provode se u suradnji sa Zavodom za javno zdravstvo Primorsko-goranske
županije.
Kakvoća zraka se ispituje kontinuirano kao emisija onečišćujućih tvari u naselju Vrh Martinšćica, te
Uvala Žurkovo. Mjere se lebdeće čestice (PM10), taložne tvari i teški metali u njma, a sukladno
dobivenim rezultatima zrak pripada prvoj kategoriji. Trenutni podaci (satne vrijednosti) sa mjerne
postaje su dostupni javnosti putem interneta na stranicama Nastavnog zavoda za javno zdravstvo
Primorsko - goranske županije http://www.zzjzpgz.hr/zrak .
Od siječnja 2010. godine uređajem za kontinuirano mjerenje razine buke u naselju Vrh Martinšćica, Viktor
Lenac sustavno provodi upravljanje bukom okoliša. Svi podaci monitoringa buke se mjesečno dostavljaju se
u jedinice lokalne samouprave putem kojih su dostupni javnosti.
7
TROMJESEČNI
MEĐUIZVJEŠTAJ
01.01.- 30.06.2013.
Radnici
Na dan 30. lipnja 2013. godine Društvo broji 513 radnika, ili osamnaest radnika manje nego na kraju
prvog tromjesečja ove godine. U odnosu na konac 2012. godine, broj radnika je ukupno smanjen za 43
radnika. Pri tom se veliki dio odnosi na režijsko osoblje, čiji je broj smanjen uglavnom prirodnim
odljevom kadrova, s ciljem smanjenja fiksnih i neizravnih troškova poslovanja. Ovisno društvo Viktor
Servisi d.o.o. broji 15 radnika, ili dva radnika manje nego početkom godine.
Prosječna mjesečna neto plaća radnika Viktora Lenca za prvo polugodište 2013. godine iznosi 5.224 kn.
Promatrano u odnosu na ukupan republički prosjek, koji prema posljednjim podacima objavljenim za
mjesec travanj 2013. godine iznosi 5.478 kuna, prosječna plaća radnika Viktora Lenca za isti mjesec
iznosila je 5.396 kuna, što je za 1,49 % manje. U odnosu na republički prosjek za Područje C (područje
djelatnosti u kojem je uključen i Viktor Lenac), prosječna neto plaća radnika Viktora Lenca u travnju
2013. godine bila je veća za 11,47%.
Značajniji događaji po isteku prvog polugodišta 2013. godine
Svi značajniji događaji redovito se i pravovremeno objavljuju putem stranica Zagrebačke burze.
Aktivnosti istraživanja i razvoja i budući razvoj Društva
Razvoj Društva usmjeren je na tehnološku obnovu - nabavu moderne i produktivne opreme kojom se
skuplji ljudski rad ubrzava i zamjenjuje radom strojeva u cilju ušteda i povećanja učinkovitosti.
Tehnološka obnova dijelom će biti uvjetovanja i pooštrenjem zahtjeva kod očuvanja i zaštite okoliša,
posebno približavanjem ulaska Republike Hrvatske u EU.
Za povećanje učinkovitosti svih poslovnih i proizvodnih procesa naglasak je stavljen na razvoj
informacijskih programa za upravljanje poslovnim aktivnostima, prilagođenih upravo specifičnostima
djelatnosti Društva.
U rujnu 2011. godine Viktor Lenac se certificirao prema međunarodnoj normi ISO 9001:2008.
Certifikaciju je obavilo certifikacijsko društvo Bureau Veritas Croatia d.o.o. Prvi godišnji nadzorni
pregled sustava upravljanja kvalitetom, uspješno je proveden u listopadu 2012. godine od strane
Bureau Veritas Croatia d.o.o., a nalazi i preporuke sa pregleda iskoristit će se za daljnje unapređenje
sustava i poslovanja u cjelini.
Tijekom 2013. godine Viktor Lenac nastavlja s radom na razvoju i unapređenju svoje organizacije, a
nastavlja i s pripremama za certifikaciju za sustave sigurnosti i zaštite okoliša.
Izloženost i upravljanje financijskim rizicima
Poslovne aktivnosti Društva izložene su različitim tipovima financijskih rizika, od kojih najviše efektima
promjena tržišnih cijena, te valutnom riziku uslijed promjene tečajeva inozemnih valuta koje djeluju
na financijsku imovinu Društva. Društvo ne koristi derivacijske financijske instrumente za aktivnu
zaštitu od izloženosti financijskim rizicima.
8
TROMJESEČNI
MEĐUIZVJEŠTAJ
01.01.- 30.06.2013.
Kada je riječ o valutnom riziku, najveći dio prihoda od prodaje usluga Društvo ostvaruje na inozemnom
tržištu i to uglavnom u EUR, pa kretanja u tečajevima između EUR i HRK mogu imati utjecaj na rezultate
poslovanja. Ipak, zbog relativno brzog obrtaja potraživanja, valutni rizik nije materijalno značajan, pa
Društvo ne provodi aktivnu zaštitu od rizika poslovanja u stranim valutama. Valutnom riziku Društvo je
izloženo i osnovom deviznih oročenja u eurima koje drži kod poslovnih banaka. Obveze koje Društvo ima
nisu izložene značajnom valutnom riziku, budući je većina tih obveza izražena u domaćoj valuti.
Potencijalni kreditni rizik Društva uključuje potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca iskazana su
umanjena za sumnjiva i sporna potraživanja. Cilj Društva je poslovati sa stalnim klijentima, čiji se
kredibilitet može sigurnije procijeniti obzirom na dugogodišnju suradnju. Kod većeg rizika naplate
potraživanja za izvršene radove, s klijentima se nastoji ugovoriti plaćanje u cijelosti prije primopredaje
posla. Druge značajnije koncentracije kreditnog rizika Društvo nema.
Iako je likvidnost (kao posljedica prošlogodišnjeg gubtika koji je rezultirao smanjenjem obrtnog
kapitala) narušena, Društvo nema značajnih teškoća u podmirenju obveza po financijskim
instrumentima. Kratkotrajna imovina u cijelosti pokriva kratkoročne obveze. Potencijalni rizik
likvidnosti vezan je uz likvidnost klijenata Društva. Obzirom na stanje na svjetskom pomorskom tržištu
i tržištu remonta, potencijalni rizik likvidnosti može biti vezan i uz rizik dugotrajnijeg smanjenja
opsega radova i prihoda ispod točke pokrića.
Rizik novčanog tijeka povezan je s kretanjem novca (primitaka i izdataka) ovisno o poslovnim
aktivnostima Društva, financijskim aktivnostima Društva i aktivnostima ulaganja. Osim oročenja i
depozita kod poslovnih banaka, Društvo nema značajnije financijske aktivnosti koje bi utjecale na
novčani tijek, a ulaganja u dugotrajnu imovinu financirana su velikim dijelom dijelom iz namjenskih
izvora financiranja.
Vlasnička struktura
Struktura dioničara na dan 30.06.2013.
Temeljni kapital Društva iznosi 168.132.470 kuna, a
podijeljen je na 16.813.247 redovnih dionica
nominalne vrijednosti 10,00 kuna svaka.
Sve dionice Društva uvrštene su na Zagrebačku burzu
Društvo je imatelj ukupno 825.187 dionica što čini
4,9% temeljnog kapitala Društva.
Korporativno upravljanje
Društvo u bitnome primjenjuje pravila korporativnog upravljanja sukladno Kodeksu kojeg su izradile
Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluge (HANFA) i Zagrebačka burza. Sve informacije od
važnosti za javnost objavljuju se putem Zagrebačke burze i na stranicama Društva.
Od dana 08.04.2013. godine u drugom mandatu Uprava Društva broji dva člana. Funkciju predsjednika
Uprave obnaša i dalje Robert Škifić, a člana Uprave Sandra Uzelac.
9
TROMJESEČNI
MEĐUIZVJEŠTAJ
01.01.- 30.06.2013.
Informacije
Nadzorni odbor
Lenko Milin, predsjednik Nadzornog odbora
Anton Brajković, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
Ive Mustać, član Nadzornog odbora
Ivica Čičmir-Vestić, član Nadzornog odbora
Miljenko Čikulin, član Nadzornog odbora
Uprava
Robert Škifić, predsjednik Uprave
Sandra Uzelac, član Uprave
Uže poslovodstvo
Marko Domijan, direktor prodaje i marketinga
Mislav Klić, rukovoditelj proizvodnje
Aris Lazarić, rukovoditelj odjela projekata
Dražen Bevanda, rukovoditelj sigurnosti i zaštite okoliša
Anton Dujmović, rukovoditelj nabave i kooperacije
Alen Karnjuš, rukovoditelj informatike i komunikacijskih usluga
Ljubica Linardić, rukovoditelj ljudskih potencijala
Davor Badurina, rukovoditelj kontrole kvalitete
Kontakt podaci
Brodogradilište Viktor Lenac d.d.
Martinšćica bb, p.p 210
HR- 51000 Rijeka
telefon: +385 51 40 55 55
telefax: +385 51 21 71 75
email: [email protected]
http: //www.lenac.hr
10
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
01.01.- 30.06.2013.
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 01.01. - 30.06.2013.
Prilog 1.
Razdoblje izvještavanja:
01.01.
do
30.6.2013
Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD
Matični broj (MB):
03333710
040000358
Matični broj subjekta (MBS):
27531244647
Osobni identifikacijski broj
(OIB):
Tvrtka izdavatelja: Brodogradilište Viktor Lenac d.d.
Poštanski broj i mjesto:
51000
Rijeka
Ulica i kućni broj: Martinšćica bb
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.lenac.hr
Šifra i naziv općine/grada:
373
Šifra i naziv županije:
8
Konsolidirani izvještaj:
NE
Broj zaposlenih:
(krajem izvještajnog razdoblja)
Šifra NKD-a:
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):
Sjedište:
513
3011
MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Divna Pjevalica
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 051405616
Telefaks: 051217304
Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: SANDRA UZELAC
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama
kapitala i bilješke uz financijske izvještaje)
2. Međuizvještaj poslovodstva,
3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja.
M.P.
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
13
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
01.01.- 30.06.2013.
BILANCA
stanje na dan 30.06.2013.
Obveznik: Brodogradilište Viktor Lenac d.d.
Naziv pozicije
1
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
1. Zemljište
2. Građevinski objekti
3. Postrojenja i oprema
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
7. Materijalna imovina u pripremi
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
I. ZALIHE (036 do 042)
1. Sirovine i materijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
4. Trgovačka roba
5. Predujmovi za zalihe
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja od kupaca
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih institucija
6. Ostala potraživanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
u kunama
AOP
oznaka
2
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
Prethodna
godina
3
Tekuće
razdoblje
4
254.396.163
263.942.899
4.045.987
3.815.938
0
0
4.045.987
3.815.938
0
0
0
0
0
0
0
0
229.378.490
239.250.298
5.545.687
5.545.687
3.052.438
3.048.086
181.930.586
187.727.132
7.855.582
7.169.677
0
0
14.134.125
10.550.984
16.860.072
25.208.732
0
0
0
0
20.946.686
20.851.663
1.451.719
1.451.719
0
0
325.000
325.000
0
0
0
0
59.506
58.763
19.110.461
19.016.181
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25.000
25.000
100.756.490
120.955.183
23.770.054
36.739.965
20.043.282
18.577.772
3.726.772
18.162.193
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
42.941.581
59.843.763
92.460
114.452
31.553.308
43.205.798
0
0
0
30.986
10.500.569
10.551.360
795.244
5.941.167
12.706.574
4.564.145
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.706.574
4.564.145
0
0
21.338.281
19.807.310
42.709
3.385.062
355.195.362
388.283.144
0
0
14
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
01.01.- 30.06.2013.
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
1. Zadržana dobit
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
1. Dobit poslovne godine
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA (080 do 082)
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
2. Pripisano manjinskom interesu
062
063
064
065
066
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104
105
106
107
108
192.676.814
190.826.238
168.132.470
168.132.470
0
0
54.202.039
24.544.344
7.125.782
7.125.782
12.540.000
12.540.000
8.055.772
8.055.772
0
0
42.592.029
12.934.334
0
0
0
0
0
0
0
0
-29.657.695
-1.850.576
0
0
29.657.695
1.850.576
0
0
2.848.919
2.336.084
0
0
0
0
2.848.919
2.336.084
74.374.913
74.337.133
0
0
0
0
70.166.188
70.163.353
0
0
0
0
0
0
0
0
4.208.725
4.173.780
0
0
81.967.930
106.636.591
1.686.309
2.537.276
0
0
13.541.153
15.861.285
3.622.390
11.662.075
54.022.567
69.763.867
0
0
0
0
3.567.583
3.264.952
2.286.353
1.569.287
0
0
0
0
3.241.575
1.977.849
3.326.786
14.147.098
355.195.362
388.283.144
0
0
109
110
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje.
15
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
01.01.- 30.06.2013.
RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 01.01.2013. do 30.06.2013.
Obveznik: Brodogradilište Viktor Lenac d.d.
Naziv pozicije
u kunama
AOP
oznaka
Prethodno razdoblje
Kumulativno
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
1. Prihodi od prodaje
2. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
2. Materijalni troškovi (117 do 119)
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostali vanjski troškovi
3. Troškovi osoblja (121 do 123)
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
4. Amortizacija
5. Ostali troškovi
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
1. Dobit razdoblja (149-151)
2. Gubitak razdoblja (151-148)
2
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
3
Tekuće razdoblje
Tromjesečje
4
Kumulativno
5
Tromjesečje
6
146.068.058
63.299.631
129.634.773
69.226.694
136.728.712
55.679.162
120.479.240
63.775.585
9.339.346
7.620.469
9.155.533
5.451.109
155.179.101
70.081.130
129.618.299
67.745.843
-2.921.347
-5.156.576
-14.435.422
-11.429.146
109.477.970
50.353.083
102.509.248
57.238.535
41.821.912
17.484.035
44.762.860
23.940.199
0
0
0
67.656.058
32.869.048
57.746.388
33.298.336
29.846.522
14.861.203
25.522.781
12.981.186
17.936.080
8.972.329
15.565.803
7.921.958
7.326.487
3.681.096
6.275.513
3.183.820
4.583.955
2.207.778
3.681.465
1.875.408
9.344.354
4.659.317
7.215.685
4.236.726
9.398.693
5.338.568
8.416.433
4.605.262
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32.909
25.535
389.574
113.280
1.843.315
1.063.987
1.216.402
766.449
0
0
0
0
1.843.315
1.063.987
1.216.402
766.449
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.102.742
1.377.130
3.083.452
2.186.341
0
0
0
2.102.742
1.377.130
3.083.452
2.186.341
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
147.911.373
64.363.618
130.851.175
69.993.143
157.281.843
71.458.260
132.701.751
69.932.184
-9.370.470
-7.094.642
-1.850.576
60.959
0
0
0
60.959
9.370.470
7.094.642
1.850.576
0
0
-143.092
0
0
-9.370.470
-6.951.550
-1.850.576
60.959
0
0
0
60.959
9.370.470
6.951.550
1.850.576
0
-9.370.470
-6.951.550
-1.850.576
60.959
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-9.370.470
-6.951.550
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
-1.850.576
60.959
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom interesu
155
156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom interesu
169
170
16
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
01.01.- 30.06.2013.
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 01.01.2013. do 30.06.2013.
Obveznik: Brodogradilište Viktor Lenac d.d.
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
u kunama
AOP
oznaka
Prethodno
razdoblje
Tekuće
razdoblje
2
3
4
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
-9.370.470
-1.850.576
9.344.354
7.215.685
7.504.865
21.795.803
3.231.828
3.632.787
3.825.163
7.477.959
18.168.527
34.638.871
0
0
0
16.902.182
0
12.969.911
0
0
29.872.093
18.168.527
4.766.778
0
0
1.431
359.787
0
0
0
0
0
0
0
95.023
1.431
454.810
49.142.574
17.217.231
750.000
0
0
49.892.574
17.217.231
0
0
49.891.143
16.762.421
0
0
65.421.389
15.671.675
0
0
65.421.389
15.671.675
0
4.714.748
0
0
264.597
262.255
0
0
170.320
230.000
434.917
5.207.003
64.986.472
10.464.672
0
0
33.263.856
0
0
1.530.971
35.834.037
21.338.281
33.263.856
0
0
1.530.971
69.097.893
19.807.310
17
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
01.01.- 30.06.2013.
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od
1.1.2013
do
Naziv pozicije
1
30.6.2013
u kunama
AOP
oznaka
2
1. Upisani kapital
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak
5. Dobit ili gubitak tekuće godine
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
018
17 b. Pripisano manjinskom interesu
019
Prethodna
godina
Tekuća
godina
3
4
168.132.470
168.132.470
0
0
54.202.039
24.644.344
0
0
-29.657.695
-1.850.576
0
0
0
0
0
-100.000
0
0
192.676.814
190.826.238
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
18
BILJEŠKE UZ
FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
01.01.- 30.06.2013.
BILJEŠKE UZ PRELIMINARNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 01.01. 30.06.2013.
1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU
BRODOGRADILIŠTE VIKTOR LENAC dioničko društvo Rijeka, Martinšćica bb, Rijeka upisano je u
registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040000358 kod Trgovačkog suda u Rijeci.
Osnovna djelatnost Društva je građenje, remont, popravak, preinaka i ostale usluge vezane uz brodove i
ostale plovne objekte. Društvo je registrirano i za ostale djelatnosti: izradu čeličnih konstrukcija, organizaciju
građenja brodova, trgovina, inženjering te za razne ostale usluge.
Broj zaposlenih u Društvu na dan 30. lipnja 2013.godine iznosio je 513 radnika, ili četrdesetitri radnika
manje u odnosu na početak godine.
2. OSNOVA PRIKAZA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji za razdoblje od 01.01. - 30.06.2013. godine sastavljeni su u skladu s propisima
Republike Hrvatske, te računovodstvenim politikama Društva. Računovodstvene politike Društva usklađene
su s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 140/06, 30/08, 130/08, 137/08) objavljenim
u Narodnim novinama Republike Hrvatske koje Društvo ima obvezu primjenjivati temeljem Zakona o
računovodstvu (NN 109/07).
Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja (NN
38/08), a poštujući odredbe MRS-a 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine, kojim se
nalaže minimum sastavnih dijelova financijskog izvještaja za razdoblje tijekom godine.
3. PRIMJENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA DRUŠTVA
Financijski izvještaji za razdoblje od 01.01. - 30.06.2013. godine sastavljeni su primjenom istih
računovodstvenih politika i metoda izračunavanja kao i kod posljednjih financijskih izvještaja.
4. PRIHODI OD PRODAJE
u kunama
Prihod od pruženih usluga na domaćem tržištu
Prihod od pruženih usluga na inozemnom tržištu
Prihod od prodaje usluga povezanom Društvu
Ukupno
30.06.2013.
30.06.2012.
44.943.285
75.535.955
-
11.564.037
125.113.704
50.971
120.479.240
136.728.712
Po vrsti pruženih usluga prihodi od prodaje usluga sastoje se od:
u kunama
Domaće
tržište
Popravci brodova
Offshore platforme
Rekonstrukcije i preinake
Ostale usluge
Ukupno
Strano tržište
Ukupno
15.094.047
28.869.544
979.694
70.373.544
5.162.411
85.467.591
28.869.544
6.142.105
44.943.285
75.535.955
120.479.240
19
BILJEŠKE UZ
FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
01.01.- 30.06.2013.
5. OSTALI PRIHODI
u kunama
Prihodi od prodaje materijala
Prihodi od prodaje materijala - povezano društvo
Prihodi od najma - povezano društvo
Prihodi od najma - nepovezana društva
Prihod od ukidanja dugoročnih rezerviranja
Prihodi od naplaćenih šteta
Dobit od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme
Ostali prihodi
Ukupno
30.06.2013.
30.06.2012.
2.089.751
7.171
112.813
434.398
34.945
3.034.480
3.441.975
1.880.125
15.330
82.886
441.879
6.050.434
11.985
30.232
826.475
9.155.533
9.339.346
6. MATERIJALNI TROŠKOVI I TROŠKOVI PRODANE ROBE
u kunama
30.06.2013.
30.06.2012.
37.946.444
6.482.460
333.956
34.497.498
6.774.708
549.706
44.762.860
41.821.912
389.128
34.743.125
11.414.155
4.077.948
1.046.657
558.103
5.517.272
768.287
35.120.779
22.073.706
4.883.135
2.709.859
957.774
1.142.518
Ukupno ostali vanjski troškovi
57.746.388
67.656.058
Sveukupno materijalni troškovi
102.509.248
109.477.970
Troškovi sirovina i materijala
Utrošene sirovine i materijal
Utrošena energija
Trošak sitnog inventara i rezervnih dijelova
Ukupno sirovine i materijal
Ostali vanjski troškovi
Prijevozne usluge, tr.telefona, poštarine i slično
Usluge na izradi proizvoda
Usluge subliferacije
Usluge održavanja
Troškovi zakupnina
Intelektualne usluge
Ostale usluge
7. TROŠKOVI OSOBLJA
u kunama
Neto plaće i nadnice
Porezi i doprinosi iz plaća
Doprinosi na plaće
Otpremnine
Naknade zaposlenicima ( putni troškovi, dnevnice, prig.nagrade)
Ukupno
30.06.2013.
30.06.2012.
15.565.803
6.275.513
3.681.465
156.941
2.633.501
17.936.080
7.326.487
4.583.955
32.000
3.007.375
28.313.223
32.885.897
20
BILJEŠKE UZ
FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
01.01.- 30.06.2013.
8. AMORTIZACIJA
u kunama
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme
Ukupno
30.06.2013.
30.06.2012.
7.215.685
9.344.354
7.215.685
9.344.354
9. OSTALI TROŠKOVI
u kunama
Reprezentacija i darovanja
Premija osiguranja
Bankarske usluge
Porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu
Ostali troškovi
Ukupno
30.06.2013.
30.06.2012.
395.967
2.265.599
541.888
1.363.829
1.058.708
816.089
1.270.159
1.567.225
1.285.794
1.420.051
5.625.991
6.359.318
Dio ostalih troškova u iznos u od 2.790.442 kn iskazan je u troškovima osoblja, a odnosi se na otpremnine, te
putne troškove, dnevnice i prigodne nagrade (Bilješka br.7).
10. FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI
u kunama
30.06.2013.
30.06.2012.
Kamate
Prihodi od prodaje vrijednosnih papira
Neto dobici od tečajnih razlika
339.059
-
731.752
88.692
-
Ukupno financijski prihodi
339.059
820.444
1.796.925
409.184
1.015.791
64.080
2.206.109
1.079.871
(1.867.050)
(259.427)
Financijski prihodi
Financijski rashodi
Kamate
Neto gubici od tečajnih razlika
Ukupno financijski rashodi
Neto financijski (troškovi)/prihodi
11. ZARADA PO DIONICI
u kunama
Dobit razdoblja
Dionice isključujući vlastitie dionice
Zarada/(gubitak) po dionici
30.06.2013.
31.12.2012.
(1.850.576)
15.988.060
(29.657.695)
15.988.060
(0,12)
(1,85)
21
BILJEŠKE UZ
FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
01.01.- 30.06.2013.
12. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA
u kunama
R.b.
OPIS
1
2
Zemljište
3
Građevinski
objekti
Postrojenja
i oprema
4
5
MATERIJALNA IMOVINA
Alati, pogonski
Materijalna
inventar i transportna
imovina u pripremi
imovina
6
7
Predujmovi za
materijalnu
imovinu
8
Ukupno
materijalna imovina
NEMATERIJALNA IMOVINA
Nematerijalna
Nematerijalna
imovina
imovina u pripremi
UKUPNO:
9
A NABAVNA VRIJEDNOST
1. Saldo 01.01.2013.
12.504.214
68.294.120
2. Aktiviranje MI u pripremi i predujmova
-
-
3. Nabavke tijekom godine
-
-
4. Prodaja i rashodovanje tijekom godine
-
-
5. STANJE 30.06.2013.
491.671.411
74.122.078
16.860.072
14.134.125
677.586.020
7.221.812
12.076.756
373.457
(12.450.212)
(11.532.117)
(11.532.116)
-
20.798.872
7.948.976
(948.889)
-
-
12.504.214
68.294.120
502.799.278
74.495.535
25.208.732
6.958.527
65.241.682
309.740.825
66.266.496
-
1.059.362
-
10.550.984
-
684.807.832
1.500
(1.500)
(11.532.116)
28.747.848
-
1.500
28.749.348
(948.889)
-
-
(948.889)
693.852.863
7.223.312
-
701.076.175
-
448.207.530
3.175.825
-
451.383.355
-
-
6.984.136
231.549
-
-
(589.101)
-
-
-
454.602.565
B ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
6. Stanje 01.01.2013.
7. Amortizacije tijekom godine
-
4.352
5.920.422
8. Prodaja i rashodovanje tijekom godine
-
-
(589.101)
-
7.215.685
-
(589.101)
3.407.374
-
458.009.939
9. STANJE 30.06.2013.
6.958.527
65.246.034
315.072.146
67.325.858
C SADAŠNJA VRIJEDNOST 01.01.2013.
5.545.687
3.052.438
181.930.586
7.855.582
16.860.072
14.134.125
229.378.490
4.045.987
-
233.424.477
D SADAŠNJA VRIJEDNOST 30.06.2013.
5.545.687
3.048.086
187.727.132
7.169.677
25.208.732
10.550.984
239.250.298
3.815.938
-
243.066.236
22
BILJEŠKE UZ
FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
01.01.- 30.06.2013.
13. ULAGANJA U OVISNA I PRIDRUŽENA DRUŠTVA
Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u ovisna društva uključuje:
30.06.2012.
Viktor Servisi d.o.o.
31.12.2012.
Iznos u kn
Vlasnički
udio %
Iznos u
kn
Vlasnički
udio %
763.259
100
763.259
100
Društvo Viktor – Servisi d.o.o. je u 100% vlasništvu Brodogradilišta Viktora Lenca d.d.
Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u pridružena društva uključuje:
30.06.2012.
Lenac – Rosseti Adria d.o.o.
31.12.2012.
Iznos u kn
Vlasnički
udio %
Iznos u kn
Vlasnički
udio %
688.460
50
688.460
50
Društvo posjeduje 5.000 dionica Uljanika d.d.koje su u poslovnim knjigama Društva evidentirane po nominalnoj
vrijednosti u iznosu od 450.000 kuna. Na dan 31.12.2012. godine Društvo je izvršilo vrijednosno usklađenje
navedenih dionica u skladu sa obavjesti Središnjeg klirinškog depozitnog društva d.d. Zagreb, tako da iskazana
vrijednost navedenih dionica iznosi 325.000 kuna.
Društvo Viktor Servisi d.o.o. je u 100% vlasništvu Brodogradilišta Viktor Lenac d.d.
Aktom o osnivanju i uplatom temeljnog kapitala početkom veljače 2012. godine u visini od 750.000 kuna Društvo je
steklo 50% udjela u novoosnovanom društvu Lenac – Rosetti Adria d.o.o., dok preostalih 50% udjela drži društvo
Rosetti d.o.o. Rijeka. Društvo je osnovano radi zajedničkog nastupa na tržištu i nuđenja poslova u offshore djelatnosti.
14. ZALIHE
u kunama
Materijal
Materijal na putu
Proizvodnja u tijeku
Sitni inventar
Ispravak vrijednosti sitnog inventara
Ukupno
30.06.2013.
31.12.2012.
18.577.772
18.162.193
7.245.089
(7.245.089)
20.043.282
3.726.772
7.122.096
(7.122.096)
36.739.965
23.770.054
Proizvodnja u tijeku odnosi se na deset nedovršenih projekta, od kojih je jedan započet tijekom prosinca 2012.
godine., a preostali projekti započeti su od ožujka do lipnja 2013.godine.
23
BILJEŠKE UZ
FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
01.01.- 30.06.2013.
15. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
u kunama
Potraživanja od kupaca - bruto
Potraživanja od kupaca - umanjenje vrijednosti
Potraživanje od kupaca - neto
Potraživanje od kupaca - povezana društva
Potraživanje od zaposlenika
Potraživanje od države
Unaprijed plaćeni troškovi
Ostala potraživanja
Ukupno
30.06.2013.
31.12.2012.
49.670.089
37.953.718
6.349.839
6.307.950
43.205.798
114.452
30.986
10.551.360
3.385.062
5.941.167
31.553.308
92.460
10.500.569
42.709
795.244
63.228.825
42.984.290
Struktura prema valuti
u kunama
HRK
EUR
Ostale valute
Ukupno
30.06.2013.
31.12.2012.
19.116.822
24.203.428
-
7.490.249
24.155.519
-
43.320.250
31.645.768
16. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
u kunama
Novac u banci
Novac u blagajni
Depoziti
Ukupno
30.06.2013.
31.12.2012.
8.614.813
6.049
11.186.448
3.239.735
1.552
18.096.994
19.807.310
21.338.281
17. GLAVNICA I REZERVE
Na dan 30. lipnja 2013. godine odobren, izdan i uplaćen dionički kapital obuhvaćao je 16.813.247 redovnih
dionica. Sve dionice imaju nominalnu vrijednost od 10 kuna, te dionički kapital iznosi 168.132.470 kuna.
Vlasnici redovnih dionica imaju pravo na dividendu, te na jedan glas po dionici na Glavnoj skupštini Društva.
Društvo nije isplaćivalo dividendu.
Na dan 30.lipnja 2013. godine Društvo je imalo u vlasništvu 825.187 vlastitih dionica koje čine 4,91% dioničkog
kapitala.
24
BILJEŠKE UZ
FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
01.01.- 30.06.2013.
18. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE
u kunama
Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima - povezana društva
Obveze prema zaposlenicima
Doprinosi i porezi
Primljeni predujmovi
Obveze prema bankama i drug.fin.institucijama
Ostale obveze
Obračunati troškovi
Ukupno
30.06.2013.
31.12.2012
69.763.867
2.537.276
3.264.952
1.569.287
11.662.075
15.861.285
1.977.849
14.147.098
54.022.567
1.686.309
3.567.583
2.286.353
3.622.390
13.541.153
3.241.575
3.326.786
120.783.689
85.294.716
Struktura obveza prema dobavljačima prema valuti
u kunama
HRK
EUR
GBP
Ostale valute
Ukupno
30.06.2013.
31.12.2012
64.236.282
8.064.861
-
48.746.297
6.962.579
-
72.301.143
55.708.876
19. DUGOROČNE OBVEZE
Dugoročne obveze se odnose se na potencijalne obveze za osporene tražbine stečajnih vjerovnika, za koje su
parnice još u tijeku u iznosu od 4.173.780 kn i preostali dio financijskog leasinga u iznosu od 224.134 kuna za
nabavku hidrauličnih platformi, te dugoročni kredit za financiranje investicija u iznosu od 69.939.219 kuna.
25
KONSOLIDIRANI
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
01.01.- 30.06.2013.
KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 01.01. – 30.06.2013.
Prilog 1.
Razdoblje izvještavanja:
01.01.
do
30.6.2013
Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD
03333710
Matični broj (MB):
040000358
Matični broj subjekta (MBS):
27531244647
Osobni identifikacijski broj
(OIB):
Tvrtka izdavatelja: Brodogradilište Viktor Lenac d.d.
Poštanski broj i mjesto:
51000
Rijeka
Ulica i kućni broj: Martinšćica bb
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.lenac.hr
Šifra i naziv općine/grada:
373
Šifra i naziv županije:
8
Konsolidirani izvještaj:
DA
Broj zaposlenih:
(krajem izvještajnog razdoblja)
Šifra NKD-a:
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):
Sjedište:
528
3011
MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Divna Pjevalica
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 051405616
Telefaks: 051217304
Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: SANDRA UZELAC
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama
kapitala i bilješke uz financijske izvještaje)
2. Međuizvještaj poslovodstva,
3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja.
M.P.
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
26
KONSOLIDIRANI
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
01.01.- 30.06.2013.
BILANCA
stanje na dan 30.06.2013.
Obveznik: Brodogradilište Viktor Lenac d.d. -GRUPA
Naziv pozicije
1
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
1. Zemljište
2. Građevinski objekti
3. Postrojenja i oprema
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
7. Materijalna imovina u pripremi
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
I. ZALIHE (036 do 042)
1. Sirovine i materijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
4. Trgovačka roba
5. Predujmovi za zalihe
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja od kupaca
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih institucija
6. Ostala potraživanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
u kunama
AOP
oznaka
2
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
Prethodna
godina
3
Tekuće
razdoblje
4
253.891.983
263.406.179
4.045.987
3.815.938
0
0
4.045.987
3.815.938
0
0
0
0
0
0
0
0
229.590.399
239.429.667
5.545.687
5.545.687
3.052.438
3.048.086
181.945.929
187.741.227
8.052.148
7.334.951
0
0
14.134.125
10.550.984
16.860.072
25.208.732
0
0
0
0
20.230.597
20.135.574
688.460
688.460
0
0
372.170
372.170
0
0
0
0
59.506
58.763
19.110.461
19.016.181
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25.000
25.000
102.663.114
122.612.163
23.814.585
36.779.230
20.087.813
18.617.037
3.726.772
18.162.193
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
43.120.436
60.119.722
0
0
31.787.957
43.472.582
0
0
10.936
34.558
10.523.017
10.651.705
798.526
5.960.877
12.706.574
4.694.145
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.706.574
4.694.145
0
0
23.021.519
21.019.066
68.258
3.395.321
356.623.355
389.413.663
0
0
27
KONSOLIDIRANI
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
01.01.- 30.06.2013.
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
1. Zadržana dobit
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
1. Dobit poslovne godine
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA (080 do 082)
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
2. Pripisano manjinskom interesu
062
063
064
065
066
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104
105
106
107
108
195.492.391
194.020.730
168.132.470
168.563.270
0
0
54.236.812
24.579.117
7.125.782
7.125.782
12.540.000
12.540.000
8.055.772
8.055.772
0
0
42.626.802
12.969.107
0
2.349.916
2.350.005
2.349.916
2.350.005
0
0
-29.226.807
-1.471.662
0
0
29.226.807
1.471.662
0
0
2.848.919
2.336.084
0
0
0
0
2.848.919
2.336.084
74.378.023
74.340.243
0
0
0
0
70.166.188
70.163.353
0
0
0
0
0
0
0
0
4.208.725
4.173.780
3.110
3.110
80.562.236
104.569.508
0
0
0
0
13.541.152
15.861.285
3.622.458
11.662.144
55.082.016
69.826.573
0
0
0
0
3.679.141
3.374.618
2.379.932
1.867.039
0
0
0
0
2.257.537
1.977.849
3.341.786
14.147.098
356.623.355
389.413.663
0
0
109
110
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje.
28
KONSOLIDIRANI
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
01.01.- 30.06.2013.
RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 01.01.2013. do 30.06.2013.
Obveznik: Brodogradilište Viktor Lenac d.d. - GRUPA
Naziv pozicije
AOP
oznaka
u kunama
Prethodno razdoblje
Tekuće razdoblje
Kumulativno Tromjesečje Kumulativno
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
1. Prihodi od prodaje
2. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
2. Materijalni troškovi (117 do 119)
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostali vanjski troškovi
3. Troškovi osoblja (121 do 123)
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
4. Amortizacija
5. Ostali troškovi
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
1. Dobit razdoblja (149-151)
2. Gubitak razdoblja (151-148)
2
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
3
4
5
Tromjesečje
6
146.413.345
63.276.991
129.863.710
69.409.894
137.168.303
55.697.960
120.830.895
64.034.898
9.245.042
7.579.031
9.032.815
5.374.996
155.474.171
70.678.734
129.453.345
67.824.824
-11.429.146
-2.921.347
-5.156.576
-14.435.422
108.460.695
50.268.297
101.136.780
56.683.835
42.033.120
17.549.042
45.140.584
24.278.001
0
0
0
66.427.575
32.719.255
55.996.196
32.405.834
30.951.219
15.422.679
26.491.753
13.472.242
18.595.110
9.308.341
16.147.589
8.215.951
7.615.767
3.829.895
6.534.848
3.316.090
4.740.342
2.284.443
3.809.316
1.940.201
9.385.888
4.677.693
7.249.406
4.254.072
9.564.809
5.441.106
8.603.975
4.713.262
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32.907
25.535
406.853
130.559
1.864.163
1.076.631
1.231.021
772.122
0
0
0
0
1.864.163
1.076.631
1.231.021
772.122
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.109.087
1.377.163
3.108.035
2.210.176
0
0
0
2.109.087
1.377.163
3.108.035
2.210.176
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
148.277.508
64.353.622
131.094.731
70.182.016
157.583.258
72.055.897
132.561.380
70.035.000
-9.305.750
-7.702.275
-1.466.649
147.016
0
0
0
147.016
9.305.750
7.702.275
1.466.649
0
3.153
-139.939
5.013
1.860
-9.308.903
-7.562.336
-1.471.662
145.156
0
0
0
145.156
9.308.903
7.562.336
1.471.662
0
-9.308.903
-7.562.336
-1.471.662
145.156
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-9.308.903
-7.562.336
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
-1.471.662
145.156
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom interesu
155
156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom interesu
169
170
29
KONSOLIDIRANI
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
01.01.- 30.06.2013.
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 01.01.2013. do 30.06.2013.
Obveznik: Brodogradilište Viktor Lenac d.d. - GRUPA
k
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
u
AOP
oznaka
Prethodno
razdoblje
Tekuće
razdoblje
2
3
4
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
-9.305.750
-1.466.649
9.385.888
7.249.406
6.910.718
21.264.414
3.112.935
0
3.681.442
0
3.466.914
7.042.436
17.252.147
34.089.607
1.431.454
0
0
16.999.286
0
12.964.645
0
0
0
29.963.931
17.252.147
4.125.676
0
0
1.431
359.787
0
0
0
0
0
0
0
95.023
1.431
454.810
49.179.408
17.218.411
750.000
0
0
0
49.929.408
17.218.411
0
0
49.927.977
16.763.601
0
430.800
65.421.389
15.541.675
0
0
65.421.389
15.972.475
0
4.714.748
0
0
132.945
262.255
23.503
0
150.000
360.000
306.448
5.337.003
65.114.941
10.635.472
0
0
32.439.111
0
0
2.002.453
37.800.632
23.021.519
32.439.111
0
0
2.002.453
70.239.743
21.019.066
30
KONSOLIDIRANI
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
01.01.- 30.06.2013.
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA - GRUPA
za razdoblje od
1.1.2013
do
Naziv pozicije
1
30.6.2013
u kunama
AOP
oznaka
2
1. Upisani kapital
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak
5. Dobit ili gubitak tekuće godine
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
018
17 b. Pripisano manjinskom interesu
019
Prethodna
godina
Tekuća
godina
3
4
168.132.470
168.563.270
0
0
54.324.372
24.666.677
2.349.916
2.350.005
-29.226.807
-1.471.662
0
0
0
0
-87.560
-87.560
0
0
195.492.391
194.020.730
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
31
BILJEŠKE UZ
KONSOLIDIRANE
FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
01.01.- 30.06.2013.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA RAZDOBLJE OD 01.01. - 30.06.2013.
1. OSNOVNI PODACI O GRUPI
BRODOGRADILIŠTE VIKTOR LENAC dioničko društvo Rijeka, Martinšćica bb, Rijeka (dalje u tekstu Matica)
upisano je u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040000358 kod Trgovačkog suda u
Rijeci.
Osnovna djelatnost Matice je građenje, remont, popravak, preinaka i ostale usluge vezane uz brodove i
ostale plovne objekte, a registrirano i za izradu čeličnih konstrukcija, organizaciju građenja brodova, trgovinu,
inženjering te za razne ostale usluge.
Dioničko društvo BRODOGRADILIŠTE VIKTOR LENAC Rijeka imatelj je 100% temeljnog uloga u društvu
VIKTOR SERVISI d.o.o. Rijeka, Martinšćica bb, upisano u registarski uložak s matičnim brojem subjekta
upisa (MBS) 040040360, pa se stoga uključuje u konsolidaciju.
Osnovna djelatnost ovisnog društva VIKTOR SERVISI d.o.o. je popravak i održavanje strojeva i uređaja.
Matica i ovisno društvo u daljnjem tekstu zajednički se nazivaju Grupa.
Na dan 30. lipnja 2013. godine Grupa broji ukupno 528 radnika, od kojih je 15 radnika zaposleno u ovisnom
društvu.
2. OSNOVA PRIKAZA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Konoslidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 01.01. - 30.06.2013. godine sastavljeni su u skladu s
propisima Republike Hrvatske, te računovodstvenim politikama Matice, koje se primjenjuju i u ovisnom
društvu.
Računovodstvene politike Matice usklađene su s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN
140/06, 30/08, 130/08, 137/08) objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske koje Matica ima
obvezu primjenjivati temeljem Zakona o računovodstvu (NN 109/07).
Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju financijskih izvješća
(NN 38/08), a poštujući odredbe MRS-a 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine, kojim se
nalaže minimum sastavnih dijelova financijskog izvještaja za razdoblje tijekom godine.
3. PRIMJENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA MATICE
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 01.01. - 30.06.2013. godine sastavljeni su
primjenom istih računovodstvenih politika i metoda izračunavanja kao i kod posljednjih godišnjih
konsolidiranih financijskih izvještaja.
4. OSTVARENI PRIHODI, RASHODI, TE STANJE IMOVINE I OBVEZA
Rezultat Grupe veći je od rezultata Matice za 379 tisuća kuna zbog dobiti kojeg je u prvom polugodištu 2013.
godine ostvarilo ovisno društvo. Ukupno promatrano utjecaj ovisnog društva u poslovnim rezultatima Grupe
nema veći materijalni značaj, obzirom da imovina ovisnog društva čini tek oko 1% imovine Grupe, kao i
ostvareni prihodi i rashodi ovisnog društva u ukupnim prihodima i rashodima Grupe. Zbog navedenog,
bilješke koje bi uslijedile uz konsolidirana financijska izvješća nemaju značajniju materijalnu razliku u odnosu
na prije iskazane podatke Matice.
32

Download Report