Soft1 Version 312.500 Αριθµοδείκτες συναλλασσοµένων Εισαγωγή Ο δείκτης µέσης ηλικίας υπολοίπου απαντά στο ερώτηµα: «Τα όσα δεν εξοφλήθηκαν πόσο παλιά είναι;». Ο δείκτης µέσου χρόνου αποπληρωµής απαντά στο ερώτηµα: «Τα όσα εξοφλήθηκαν µε πόση καθυστέρηση εξοφλήθηκαν;» Ο µικτός δείκτης συνεκτιµά τους δύο προηγούµενους: µε µία ένδειξη δείχνει την συνολική χρηµατοοικονοµική συµπεριφορά του συναλλασσόµενου (των πελατών/χρεωστών προς την εταιρεία, ή της εταιρείας προς τους προµηθευτές/πιστωτές της). Στον υπολογισµό των δεικτών λαµβάνονται υπόψη οι αντιστοιχίσεις χρεώσεων και πιστώσεων. Συνεκτιµώνται ασφαλώς οι αναλυτικοί διακανονισµοί που φέρουν τα σχετικά παραστατικά: 1. είτε οι αντιστοιχίσεις γίνονται «µε το χέρι», 2. είτε οι αντιστοιχίσεις γίνονται µε τον µηχανισµό FIFO που ενσωµατώνει το Soft1 3. είτε οι αντιστοιχίσεις γίνονται µε µικτό τρόπο κατά τον οποίο το Soft1 αντιστοιχίζει «στον αέρα» τα µη αντιστοιχισµένα ποσά ακολουθώντας την µέθοδο FIFO. Παρατηρήσεις Οι επιµέρους υπολογισµοί των αντιστοιχίσεων (ή των µη αντιστοιχισθέντων) σταθµίζονται αναλόγως των ποσών που αφορούν κατά περίπτωση προκειµένου να προκύψουν οι τελικοί συγκεντρωτικοί δείκτες ανά συναλλασσόµενο. * Ως «σήµερα» στις προβολές δεικτών νοείται η login date. [Softone Technologies Α.Ε] Οκτώβριος 2010 Soft1 Version 312.500 Αριθµοδείκτες συναλλασσοµένων Οι αριθµοδείκτες συνοπτικά Μ ΕΣΗ Η Λ ΙΚΙΑ Υ ΠΟ ΛΟ ΙΠ Ο Υ (Μ .Η .Υ . ) ∆είχνει σε ηµέρες πόσο παλαιό είναι το υπόλοιπο του συναλλασσόµενου. Ο µηχανισµός υπολογισµού λαµβάνει υπ’ όψιν του το ανεξόφλητο µέρος των παραστατικών (το άθροισµά τους ισούται µε το υπόλοιπο του συναλλασσόµενου) και µετρά την χρονική απόσταση: 1. Στο δείκτη πραγµατικής ηλικίας: από την ηµεροµηνία καταχώρησης έκαστου ανεξόφλητου παραστατικού έως σήµερα. 2. Στο δείκτη υπέρβασης (overdue): από την ηµεροµηνία έκαστου επιµέρους διακανονισµού του ανεξόφλητου µέρους των παραστατικών έως σήµερα. Ουσιαστικά ο δείκτης περιγράφει τις ηµέρες κατά τις οποίες έχει γίνει υπέρβαση ηµερών από τα συµφωνηθέντα. *(Ως «σήµερα» νοείται η login date). Έχοντας τα στοιχεία υπολοίπου και ηµερών (πραγµατικές και υπέρβασης - overdue), το Soft1 υπολογίζει (βάσει δοτού επιτοκίου) το τρέχον χρηµατοοικονοµικό κόστος της ηλικίας (πραγµατικής και overdue) εκφρασµένο πλέον σε αξία. Μ ΕΣΟ Σ ΧΡΟ ΝΟ Σ Α ΠΟΠ ΛΗΡΩ ΜΗΣ (Μ .Χ .Α . ). Ο µέσος χρόνος αποπληρωµής δεν εξετάζει υπόλοιπα. Εξετάζει τι έχει ήδη εξοφληθεί. ∆ηλαδή λαµβάνονται υπ’ όψιν αποκλειστικώς αντιστοιχισθείσες χρεώσεις και πιστώσεις (αντίθετα µε την µέση ηλικία υπολοίπου που λαµβάνονται υπ’ όψιν αποκλειστικώς µη αντιστοιχισθέντα ποσά). Επιπλέον, µετρά την αρχαιότητα όσων εξοφλήθηκαν ως εξής: 1. Στο δείκτη πραγµατικής ηλικίας «βάσει παραλαβής»: Μετράται η χρονική απόσταση που χωρίζει την ηµεροµηνία κάθε πληρωµής µε την ηµεροµηνία γέννησης της λογιστικής υποχρέωσης που εξοφλά. Στις περιπτώσεις των αξιογράφων, ως ηµεροµηνία πληρωµής νοείται η ηµεροµηνία παραλαβής τους. 2. Στο δείκτη πραγµατικής ηλικίας «βάσει λήξης»: Οµοίως, µετράται η χρονική απόσταση που χωρίζει την ηµεροµηνία κάθε πληρωµής µε την ηµεροµηνία γέννησης της λογιστικής υποχρέωσης που εξοφλά. Με την διαφορά ότι στις περιπτώσεις των αξιογράφων, ως «ηµεροµηνία πληρωµής» νοείται η ηµεροµηνία λήξης τους. Προφανώς ο «βάσει λήξης» δείκτης είναι πιο αποκαλυπτικός [Softone Technologies Α.Ε] Οκτώβριος 2010 Soft1 Version 312.500 Αριθµοδείκτες συναλλασσοµένων Οι δείκτες µέσου χρόνου αποπληρωµής «overdue» (παραλαβής και λήξης αντίστοιχα) λειτουργούν όπως οι παραπάνω δείκτες πραγµατικού χρόνου µε την διαφορά ότι ως βάση µέτρησης δεν χρησιµοποιούν την ηµεροµηνία γέννησης της λογιστικής υποχρέωσης που εξοφλείται , αλλά την ηµεροµηνία «διακανονισµού» κατά την οποία όφειλε να γίνει η εξόφληση. ∆είχνουν δηλαδή όχι τον πραγµατικό χρόνο αποπληρωµής αλλά τον χρόνο υπέρβασης από τα συµφωνηθέντα. Έχοντας τα στοιχεία εξοφλήσεων και ηµερών (πραγµατικές και υπέρβασης - overdue), το Soft1 υπολογίζει (βάσει δοτού επιτοκίου) το τρέχον χρηµατοοικονοµικό κόστος του χρόνου αποπληρωµής πραγµατικού ή overdue, (βάσει ηµεροµηνίας παραλαβής αξιογράφων ή λήξης τους). Μην ξεχνάτε ότι «βάση υπολογισµού» για τον υπολογισµό του χρηµατοοικονοµικού κόστους στο µέσο χρόνο αποπληρωµής δεν είναι το «υπόλοιπο» αλλά οι «πληρωµές». Αυτό σηµαίνει ότι, για τις ενότητες πελατών/χρεωστών βάση υπολογισµού του µέσου χρόνου αποπληρωµής είναι οι αντιστοιχισθείσες πιστώσεις (+ τις αρνητικές χρεώσεις). Αντίστοιχα, για τις ενότητες προµηθευτών/πιστωτών βάση υπολογισµού του µέσου χρόνου αποπληρωµής είναι οι αντιστοιχισθείσες χρεώσεις (+ τις αρνητικές πιστώσεις). Μ ΙΚ ΤΟ Σ ΧΡΗΜΑ ΤΟΟ ΙΚΟ ΝΟΜ ΙΚΟ Σ ∆ ΕΙΚ ΤΗΣ Ο µικτός δείκτης συνεκτιµά την µέση ηλικία υπολοίπου και τον µέσο χρόνο αποπληρωµής του συναλλασσόµενου. Βάση υπολογισµών είναι το υπόλοιπο του συναλλασσόµενου συν τις αντιστοιχισθείσες «πληρωµές» (όπως εξηγήθηκαν παραπάνω στις παραγράφους περί Μ.Χ.Α). Ο δείκτης αναπτύσσεται σε όλες γνωστές παραλλαγές: 1. πραγµατικού και «overdue» χρόνου 2. µε τα αξιόγραφα να νοούνται ότι «πληρώνουν» στη λήξη τους ή στην παραλαβή τους Σε διάφορες αναφορές «συνοπτικής εικόνας συναλλασσοµένων», από όλους τους δείκτες και τις παραλλαγές τους, το Soft1 χρησιµοποιεί κυρίως τον «µικτό πραγµατικό δείκτη µε τα αξιόγραφα να νοούνται ότι εξοφλούν στη λήξη τους». Σηµειώνεται επίσης ότι αυτός ακριβώς ο µικτός δείκτης αναλύεται σχολαστικά στο ενσωµατωµένο QlikView σενάριο χρηµατοοικονοµικών που διαθέτει το Soft1. Τέλος, όλοι οι δείκτες προσφέρονται και ως «συναρτήσεις» του Soft1 για περαιτέρω εκµετάλλευσή τους στα reports της εφαρµογής. [Softone Technologies Α.Ε] Οκτώβριος 2010