PRINTEC A.E. ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ - ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ - ΕΜΠΟΡΙΑ ΚΑΙ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 - 21η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΑΜ ΑΕ 27309/01ΝΤ/Β/92/1533 ΓΕΜΗ 121554001000 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κλειόμενης χρήσεως 2013 Αξία κτήσεως Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι Ασώματες ακινητοποιήσεις 5. Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις ΙΙ Ενσώματες ακινητοποιήσεις 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 4. Μηχανήματα-τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 5. Μεταφορικά μέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές Αναπόσβεστη αξία Αποσβέσεις Προηγούμενης χρήσεως 2012 Αναπόσβεστη Αποσβέσεις αξία ΠΑΘΗΤΙΚΟ Κλειόμενης χρήσεως 2013 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι Μετοχικό κεφάλαιο 1. Καταβλημένο (69.780 μετοχές των Ευρώ 29,35 ) 36 991,16 13 716,40 23 274,76 12 442,40 6 318,17 6 124,23 2 059 636,10 1 160 987,09 898 649,01 1 483 271,20 1 007 933,80 475 337,40 ΙΙ Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 332 885,86 141 242,98 191 642,88 332 885,86 110 918,62 221 967,24 86 776,66 90 499,10 5 471 493,85 84 834,38 51 384,41 2 986 410,00 1 942,28 39 114,69 2 485 083,85 81 646,15 90 499,10 5 456 525,38 81 645,43 42 308,35 2 634 794,26 0,72 48 190,75 2 821 731,12 IV Αποθεματικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 5. Αφορολόγητα αποθεματικά 71 782,46 0,00 71 782,46 520 583,15 0,00 520 583,15 Σύνολο ενσώματων ακινητοποιήσεων ( ΓΙΙ ) 6 053 437,93 3 263 871,77 2 789 566,16 6 482 139,64 2 869 666,66 3 612 472,98 Σύνολο ακινητοποιήσεων ( ΓΙ+ΓΙΙ ) 8 113 074,03 4 424 858,86 3 688 215,17 7 965 410,84 3 877 600,46 4 087 810,38 121 683,01 121 683,01 125 955,05 125 955,05 V Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο ζημιών εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ( ΑΙ+ AII+ΑΙV+ΑV ) ΙΙΙ Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού ( ΓI+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ ) Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι Αποθέματα 1. Εμπορεύματα 4. Πρώτες & βοηθ.ύλες- Αναλ. Υλικά- Ανταλ/κά 5. Προκ. Για αγορά εμπορ. ΙΙ Απαιτήσεις 1. Πελάτες 2. Γραμμάτια εισπρακτέα -Χαρτοφυλακίου (μείον τα προεξ/να-μεταβ/σμένα) 3α. Επιταγές εισπρακτέες 8. Δεσμευμένοι λογ/μοί καταθέσεων 11. Χρεώστες διάφοροι IV Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 3 809 898,18 2 343 692,00 17 999,39 116 272,04 2 477 963,43 2 121 210,67 32 441,05 298 518,48 5 803 110,62 7 814,58 250 485,56 45 058,51 1 522 887,35 11 857 611,92 0,00 0,00 326 181,63 1 251 248,91 235 114,00 3 181,09 420 356,54 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 2. Λοιπές προβλέψεις 2 452 170,20 7 380 541,16 423 537,63 14 570 689,35 10 256 248,99 263 015,54 175 772,77 438 788,31 182 302,94 151 243,39 333 546,33 18 842 650,60 14 809 684,98 1 868 819,93 1 559 260,04 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2. Μακροπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια 4. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις προς συνδεμένες επιχειρήσεις 8. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις II Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες μεταχρονολογημένες 3. Τράπεζες 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων ( ΓΙ+ΓΙI ) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Γενικό σύνολο ενεργητικού (Β+Γ+Δ+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έσοδα επόμενων χρήσεων 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Γενικό σύνολο παθητικού ( Α+Β+Γ+Δ ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως Λογαριασμός Αποτελεσμάτων Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2013 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά κέρδη εκμεταλλεύσεως Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Μείον: Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως Μείον: Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας ερευνών- ανάπτυξης Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Κλειόμενης χρήσεως 2013 18 966 988,46 (15 688 277,08) 3 278 711,38 65 741,30 (56 878,00) 3 287 574,68 (935 919,54) (460 402,84) (1 701 201,57) (3 097 523,95) Μερικές ζημίες εκμεταλλεύσεως 1 569,01 8 814,08 (479 338,01) Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 693 316,24 (693 316,24) Ζημίες χρήσεως (468 954,92) (278 904,19) 0,00 1 881 335,00 7 455 457,00 5 904 165,00 109 204,75 661 226,18 109 204,75 661 226,18 770 430,93 770 430,93 (2 397 402,37) (2 117 148,18) 7 876 528,56 6 438 782,75 51 780,65 240 622,97 292 403,62 51 780,65 190 334,53 242 115,18 570 000,00 630 000,00 578 794,39 137 740,00 1 286 534,39 868 794,39 0,00 1 498 794,39 3 481 133,82 239 550,33 3 698 484,60 99 272,38 681 899,15 366 457,44 1 997 514,13 162 718,27 3 498 348,51 4 682,42 329 690,54 331 320,60 60 000,00 343 431,56 8 970 229,28 60 000,00 7 912,82 6 392 187,29 10 256 763,67 7 890 981,68 131 673,58 285 281,17 416 954,75 61 035,90 176 769,47 237 805,37 18 842 650,60 14 809 684,98 1 868 819,93 1 559 260,04 Πίνακας Διαθέσεως Αποτελεσμάτων Προηγούμενης χρήσεως 2012 15 915 099,40 (14 638 012,46) 1 277 086,94 206 175,60 (158 103,92) 1 325 158,62 (918 203,46) (231 628,37) (1 597 562,59) (2 747 394,42) 190 050,73 Πλέον: Κέρδη πωλήσεως παγίων Πλέον: Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικές ζημίες εκμεταλλεύσεως 2 048 043,00 4 213 765,43 10 031 365,92 9 559,89 225 554,11 Προηγούμενης χρήσεως 2012 Αξία κτήσεως Κλειόμενης χρήσεως 2013 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη/ζημίες) χρήσεως προ φόρων Υπόλοιπο ζημιών προηγούμενων χρήσεων Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με απορρόφηση ζημιών Μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι Ζημιές εις νέον Προηγούμενης χρήσεως 2012 (278 904,19) (2 117 148,18) (1 992 636,17) (1 736 824,91) 0,00 (1 350,00) 1 612 312,90 0,00 (2 397 402,37) (2 117 148,18) (1 422 235,80) 109,97 2 015,71 (572 526,05) 1 049 757,54 (1 049 757,54) (278 904,19) (570 400,37) (1 992 636,17) Το συνημμένο προσάρτημα αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων 0,00 (1 992 636,17) Μοσχάτο, 15 Μαϊου 2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΡΙΑ ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΑΙ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Χαρίλαος Κωνσταντίνου ΑΔΤ ΑΒ 635813 Παρασκευή Βασιλειάδου ΑΔΤ ΑΕ 048264 Λήδα Παπαδοπούλου ΑΔΤ ΑΒ 519828 Μάρω Τσαβδάρη ΑΔΤ Χ 550314 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας "Printec AE" HLB Hellas AE Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Λ. Κηφισίας 184 Α, Χαλάνδρι Έκθεση ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας PRINTEC AE – ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ – ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ – ΕΜΠΟΡΙΑ ΚΑΙ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η «Εταιρεία») που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις (προσάρτημα). Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις. Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή. Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη. Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1. Σημαντικό τμήμα των αποθεμάτων της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 αποτελείτο από βραδέως κινούμενα και ακίνητα είδη. Η αναγκαία απομείωση της αξίας τους λόγω της τεχνολογικής ή φυσικής απαξίωσης τους υπολογίζεται σε Ευρώ 1,1 εκ (31 Δεκεμβρίου 2012: Ευρώ 1 εκ), η οποία δεν απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Κατά συνέπεια, τα Ίδια Κεφάλαια απεικονίζονται αυξημένα κατά Ευρώ 1,1 εκ και τα αποτελέσματα της τρέχουσας και των προηγουμένων χρήσεων θα έπρεπε να είχαν επιβαρυνθεί κατά Ευρώ 100 χιλ και Ευρώ 1 εκ αντίστοιχα. 2. Kατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, το αναπόσβεστο τμήμα των εσωτερικά αναπτυχθέντων λογισμικών προγραμμάτων εξυπηρέτησης της πελατειακής βάσης της Εταιρείας, ανέρχεται σε Ευρώ 843 χιλ και περιλαμβάνεται στο κονδύλι «Ασώματες ακινητοποιήσεις». Επιπρόσθετα, η αξία των υπό ανάπτυξη λογισμικών προγραμμάτων που δεν είχαν ολοκληρωθεί κατά την ως άνω ημερομηνία ανέρχεται σε Ευρώ 42 χιλ και περιλαμβάνεται στο κονδύλι «Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές». Η επιμέτρηση και αναγνώριση της αξίας των παραπάνω λογισμικών είναι ιδιαίτερα δύσκολη, κυρίως λόγω έλλειψης επαρκών τεκμηρίων αναφορικά με την μελλοντική αξιοποίησή τους. Ως εκ τούτου, αδυνατούμε να διαμορφώσουμε και να εκφέρουμε γνώμη για το αν συντρέχουν οι προϋποθέσεις για τη μειωτική προσαρμογή της αξίας των προαναφερόμενων λογισμικών. 3. Στο κονδύλι “Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός” περιλαμβάνονται και μηχανήματα αυτόματων ταμειακών συναλλαγών αναπόσβεστης αξίας Ευρώ 400 χιλ που είχαν τεθεί εκτός λειτουργίας από την προηγούμενη χρήση και βρίσκονταν σε διαδικασία αποδόμησης. Στις οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνεται η επίδραση της απομείωσης της αξίας τους και συνεπώς τα Ίδια Kεφάλαια απεικονίζονται αυξημένα κατά Ευρώ 400 χιλ και τα αποτελέσματα προηγουμένων χρήσεων θα έπρεπε να είχαν ισόποσα επιβαρυνθεί. 4. Οι απαιτήσεις αμφιβόλου είσπραξης ανέρχονταν κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 σε Ευρώ 700 χιλ περίπου. Στις οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνεται η επίδραση της πιθανής απομείωσης τους και συνεπώς τα Ίδια Kεφάλαια απεικονίζονται αυξημένα κατά Ευρώ 700 χιλ και τα αποτελέσματα της χρήσεως θα έπρεπε να είχαν ισόποσα επιβαρυνθεί. 5. Η αναγκαία, πρόσθετη της ήδη σχηματισθείσας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία υπολογίζεται στο ποσό των Ευρώ 250 χιλ (31 Δεκεμβρίου 2012: Ευρώ 350 χιλ). Κατά συνέπεια τα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αυξημένα κατά Ευρώ 250 χιλ, τα αποτελέσματα της τρέχουσας χρήσεως θα έπρεπε είχαν απεικονιστεί βελτιωμένα κατά Ευρώ 100 χιλ και των προηγουμένων χρήσεων να είχαν επιβαρυνθεί κατά Ευρώ 350 χιλ. 6. Οι χρήσεις 2007 μέχρι και 2010 δεν έχουν οριστικοποιηθεί αναφορικά με τις φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο της οριστικοποίησης των σχετικών φορολογικών υποχρεώσεων. Η έκβαση της διαδικασίας αυτής, δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις για το θέμα αυτό. Γνώμη με Επιφύλαξη. Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Χαλάνδρι, 15 Μαϊου 2014. Για την HLB Hellas AE (ΑΜ ΣΟΕΛ / ΕΛΤΕ: 161 / 30) Ιωάννης Μάνδαλης Ορκωτός / Νόμιμος Ελεγκτής Λογιστής (ΑΜ ΣΟΕΛ / ΕΛΤΕ: 24621 / 1489)