E’ un’iniziativa di Programma Associazione Italiana Responsabili Antiriciclaggio Milano, 28 Aprile 2015 Evoluzione della normativa per un sistema fiscale più equo, trasparente e orientato alla crescita • Analisi della Legge 23/2014 c.d. Delega Fiscale • Il nuovo rapporto fra fisco e contribuente • Le nuove forme di cooperazione fra contribuenti e autorità fiscali • “Co-operative Compliance Programmes” delineati dall’OECD Il ruolo della funzione antiriciclaggio nella tax ! compliance Le nuove regole introdotte da Banca d’Italia con il 15° aggiornamento della Circolare 263/06 • Il rischio fiscale: definizione, individuazione, valutazione, mitigazione • Il modello organizzativo della compliance graduata: luci ed ombre • La valutazione dell’adeguatezza dei presidi specialistici • Formulazione della Tax Compliance Policy 28 aprile 2015 Banca Popolare di Milano Sala delle Colonne Via San Paolo, 12 - Milano Si ringrazia Si ringraziano i Preferred Partner di AIRA !! Nuovo obbligo di valutazione del rischio fiscale connesso all’operatività della clientela • Grado di imperatività delle nuove disposizioni emanate da Banca d’Italia con il 15° aggiornamento della Circ. 263/06 • Definizione del perimetro delle “operazioni fiscalmente irregolari”: illecito e reato tributario, significatività del danno erariale, fattispecie di evasione ed elusione • Fattispecie rilevanti di abuso del diritto • Individuazione delle fattispecie di coinvolgimento dell’intermediario in operazioni fiscalmente irregolari poste in essere dalla clientela • Individuazione, valutazione e mitigazione del rischio fiscale connesso all’operatività della clientela. ! Collegamento fra obblighi di adeguata verifica e gli obblighi introdotti con il 15° aggiornamento della Circ. 263/06 • Strumenti e metodologie per la mappatura dei rischi derivanti dal coinvolgimento in operazioni fiscalmente irregolari poste in essere dalla clientela • Valorizzazione del patrimonio informativo della funzione antiriciclaggio • Riscontro degli schemi di comportamento anomalo come metodologia per l’individuazione del rischio fiscale • Riscontro degli indicatori di anomalia come metodologia per l’individuazione del rischio fiscale • Modelli di adeguata verifica rafforzata per l’analisi del rischio fiscale • Nessi fra profilo di rischio assegnato al cliente ai fini di riciclaggio e rischio fiscale intrinseco Ruolo della funzione antiriciclaggio nella valutazione del rischio fiscale connesso all’operatività della clientela • Il ruolo della funzione antiriciclaggio nel tax compliance framework • Rapporti fra funzione di compliance e funzione antiriciclaggio • Sinergie, flussi informativi, accordi di servizio • Aggiornamento dell’impianto organizzativo del sistema dei controlli interni. ! Indagini bancarie, responsabilità e ruolo attivo della funzione antiriciclaggio • Poteri di utilizzo delle fonti informative bancarie da parte delle autorità inquirenti o amministrative (anagrafe tributaria, archivio rapporti e movimenti, monitoraggio fiscale, AUI) • Modelli organizzativi di gestione dei rapporti con le autorità e trattamento delle richieste di accertamento • Utilizzo delle informazioni per la mappatura interna del rischio fiscale connesso all’operatività del cliente ! Riciclaggio, evasione fiscale e obbligo di segnalazione di operazione sospetta • Profili di contiguità fra fattispecie di evasione fiscale e di riciclaggio • Evoluzione della fattispecie penale del riciclaggio e degli strumenti di contrasto • Evoluzione della normativa sull’autoriciclaggio • Riconducibilità a reato tributario dell’evasione che comporti indebito risparmio di imposta • Obblighi di verifica in capo all’intermediario e consolidamento di motivi di sospetto ben distinti aventi per oggetto l’illecito tributario e/o la fattispecie riciclativa • Adozione di una policy sul processo di segnalazione di operazione sospetta contenente profili di tax compliance • Segnalazione di operazione sospetta o utilizzo delle evidenze emerse dall’analisi come cooperazione nel contrasto all’evasione. ! Voluntary disclosure, antiriclaggio e rischio fiscale • Oggetto, termini e modalità della voluntary disclosure • Fattispecie riciclative connesse e obblighi di segnalazione di operazione sospetta • Valutazione del rischio fiscale nell’ambito del tax compliance management model. Modulo di Iscrizione Milano, 28 Aprile 2015 Note organizzative Milano, 28 Aprile 2015 COGNOME ___________________________________________ Luogo dell’evento: Banca Popolare di Milano, (Sala delle Colonne) Via San Paolo, 12 - Milano Data dell’evento: 28 Aprile 2015 Convocazione: ore 9.30 Orario dei lavori: Inizio ore 10.00 - Termine ore 16.30 NOME ______________________________________________ AZIENDA ____________________________________________ FUNZIONE ___________________________________________ e-mail _____________________________________________ TELEFONO ___________________________________________ Dati per la ricevuta fiscale esente Iva art. 4 c 4 DPR 633/1972 e successive modifiche DENOMINAZIONE ______________________________________ P.I/C.F _____________________________________________ INDIRIZZO ___________________________________________ Contributo AIRA: ! 350,00 euro (esente Iva) 300,00 euro (esente Iva) Confromità In caso di specifica richiesta verrà rilasciato Attestato di partecipazione conforme a quanto disposto dall’Art. 54 D.Lgs 231/07 e.s.m. (Formazione del personale). Contributo AIRA: 350,00 euro (esente Iva). Per i Soci AIRA 300,00 euro (esente Iva). ! Impegno di riservatezza (informativa ai sensi dell’articolo 13 del D. Lgs. 196/2003). I dati forniti con questo coupon sono raccolti da AIRA, titolare del trattamento, per consentire la registrazione dei partecipanti al convegno e per fornire informazioni su analoghe iniziative. Il conferimento dei dati è necessario per la partecipazione al convegno. Inoltre , con il consenso dell’interessato, i dati potranno essere comunicati ad altri soggetti ( il cui elenco aggiornato è richiedibile ad AIRA) per l’invio di comunicazioni promozionali di potenziale interesse e per ricerche statistiche. La persona cui si riferiscono i dati può chiedere l’integrazione, la correzione, l’aggiornamento o la cancellazione degli stessi scrivendo ad AIRA. Presa visione dell’informativa, presto il consenso al trattamento dei miei dati da parte di AIRA sia per la registrazione della mia partecipazione al convegno sia per ricevere materiali informativi da parte di AIRA e da altri soggetti ad essa collegati ! !! Presto il consenso Nego il consenso Data ______________ Firma _________________________ ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! N.B. Il presente Convegno sarà valido per il mantenimento della Certificazione AML.
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