Gaeta e Associati tax & estate Voluntary Disclosure

Voluntary Disclosure 2015
Stay on task!
Regolarizzare i beni non dichiarati in Italia ed all’estero: una opportunità … necessaria.
S
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Regolarizzazione dei beni
all’estero non dichiarati
S Entro 30 settembre 2015 i cittadini italiani che detengono
beni all'estero non dichiarati all’Erario possono sanare la
loro posizione, tributaria e penale, pagando le relative
imposte in maniera integrale e le sanzioni in misura molto
ridotta. La v.d. deve coprire tutti i periodi di imposta non
prescritti.
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Regolarizzazione dei beni in
Italia
S La nuova legge consente a tutti i contribuenti, incluse le
società, di sanare le violazioni degli obblighi di
dichiarazione commesse fino al 30 settembre 2014,
regolarizzando le imposte evase con modalità simili.
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Chi può aderire e come
funziona
S I soggetti che posso godere della v.d. sono: persone fisiche,
enti non commerciali, società semplici e tutti i soggetti
obbligati alla redazione del quadro RW (non le società di
capitali).
S Sulla base della documentazione che il cittadino trasmette
all’Agenzia delle Entrate sarà emesso un accertamento con
sanzioni ridotte il cui pagamento conclude la procedura.
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Vantaggi?
S La v.d. comporta la riduzione delle sanzioni tributarie, le
sanzioni valutarie (monitoraggio fiscale) e la copertura
penale per i reati tributari e per il riciclaggio (compreso
l’autoriciclaggio).
S L’onere tributario è molto maggiore rispetto allo scudo
fiscale, ma il rischio di non regolarizzare la propria
posizione fiscale è oggi molto alto a causa dello scambio
automatico internazionale di informazioni tra autorità
fiscali. Non aderire (ove possibile) espone a rischi mai avuti
fino ad oggi.
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Sotto i 2 milioni calcolo a forfait
S Per i patrimoni che non superano i 2 milioni di euro, il
contribuente può calcolare le imposte in modo forfettario
l'aliquota del 27% su un rendimento presunto del 5% annuo.
S La procedura a forfait semplifica notevolmente i complessi
calcoli che altrimenti sono necessari per riliquidare le
imposte di tutti i periodi non prescritti.
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Cosa comporta la voluntary disclosure per i
contribuenti ed il professionista?
S La procedura di voluntary disclosure necessita di una analisi
attenta della posizione tributaria e penale del contribuente
italiano. Una volta attivata la procedura le norme interessate
sono interdisciplinari (tributarie, valutarie e penali) ed
interessano persone ed enti.
S Poter gestire una procedura di v.d. in modo efficiente
necessita di conoscenze giuridiche, contabili e capacità
organizzative.
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Qual è la risposta di Gaeta & Associati per i
propri clienti?
S Poter gestire una procedura di v.d. in modo efficiente necessita
di conoscenze giuridiche, contabili e capacità organizzative.
S Per questo Gaeta e Associati ha creato una task force dedicata
esclusivamente alla procedura di voluntary disclosure della quale
fanno parte tributaristi, penalisti, esperti in diritto societario e
compliance e notai che analizzano ogni singola posizione del
cliente.
S Un gruppo di lavoro interdisciplinare nella migliore tradizione del
nostro studio.
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Il Team v.d. di Gaeta e Associati tax
& estate ed i partner.
S
Paolo Gaeta, tributarista ed esperto di diritto dei trust;
S
Tommaso Pepe, tributarista ed esperto in bilanci;
S
Massimiliano Panico, civilista esperto di diritto di famiglia;
S
Davide Borrelli, civilista esperto in 231 e compliance;
S
Antonio Pelliccia, penalista esperto di antiriciclaggio;
S
Ada Tolve, organizzazione e H&R;
S Avv. e Notaio Andrea Vicari (per i rapporti con giurisdizioni estere);
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Stay on task!
S
Riunioni di studio settimanali di tutti i professionisti del team su temi programmati;
S
Pubblicazione periodica di materiale divulgativo sui blog di studio e su riviste specializzate;
S
Analisi interdisciplinare delle fattispecie presentate dal cliente;
S
Gestione dei rapporti con le terze parti interessate dall’operazione (intermediari e persone
fisiche) per rendere efficiente ogni soluzione di rientro oppure di regolarizzazione di beni
interni;
S
Programmazione e gestione del “dopo rientro” per rispondere alle esigenze di pianificazione e
privacy del cliente;
S
Formazione mensile on site rivolta a professionisti e dipendenti di società finanziarie (banche e
fiduciarie) per aggiornamenti tributari ed antiriciclaggio necessari a gestire il cliente;
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Una opportunità … necessaria per contribuenti e intermediari
S La procedura di v.d. è complessa e delicata per tutti i soggetti
coinvolti. Rappresenta una svolta storica in un mondo in cui le
amministrazioni sono collegate telematicamente ed il segreto
bancario è ormai solo un ricordo. Essa da l’opportunità di sanare
posizioni ormai insostenibili e rischiose, ma comporta dei rischi.
S Abbiamo compreso la necessità di dedicare molte risorse di studio e
di organizzare una task force per essere in grado di dare risposte a
banche, società fiduciarie e professionisti che hanno bisogno di
competenza, organizzazione e persone ingaggiate nel loro lavoro.
S E’ nato il TEAM Voluntary Disclosure di Gaeta e Associati tax &
estate !
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