平成19年7月22日 国 金：元金半年据置プラン リース会社：元金半年据置プラン 新規開業資金シミュレーション 内科胃腸科クリニック 株式会社 日本医業総研 基本計画 収支シミュレーション 内科胃腸科クリニック ■損益分岐点における収入イメージ■ （外来診療収入） （在宅診療収入） １日あたり 外来人数 36 人 １月あたり 人数 2 件 １日あたり 外来単価 4,500 円 １件あたり 単価 70,000 円 １ヶ月当たり 稼動日数 21 日 １ヶ月あたり 保険収入 3,402,000 円 １ヶ月あたり 自費収入 140,000 円 （ 原 価 ） 薬品・診療消耗品費率 3 ％ 検査費率 （ 給 与 ） 専従者給与 看護師 看護師（ﾊﾟｰﾄ） 薬剤師 薬剤師(ﾊﾟｰﾄ） 受付事務 受付事務ﾊﾟｰﾄ 250,000 260,000 100,000 220,000 95,000 180,000 80,000 円 円 円 円 円 円 円 4 ％ 【 人数 】 （人） 0 0 3 0 0 0 6 0 0 300,000 0 0 0 480,000 給与合計 780,000 円 円 円 円 円 円 円 円 （ 賞 与 ） 年間支給予定 2.5 ｹ月 賞与月割額 (昇 給 率 ・ 物価上昇率） 3 ％ -2- 0 円 基本計画 （販 管 費） 合計 福利厚生費 事務消耗品費 水道光熱費 広告宣伝費 諸会費 図書研究費 医療機器リ−ス 30,000 10,000 60,000 80,000 40,000 20,000 402,570 円 円 円 円 円 円 円 845,570 円 通信費 備品消耗品費 修繕費 保険料 租税公課 管理諸費 雑費 （地代家賃） 50,000 10,000 0 3,000 0 60,000 80,000 円 円 円 円 円 円 円 （ 交際費 ） 50,000 円 588,000 円 坪 数 40.00 坪 家賃単価 駐車場代 14,000 円／坪 円／月 （支払利息） 借入金額（１） 借入金額（２） 借入金額（３） 借入金額（４） 借入金額（５） 15,000,000 0 0 0 28,000,000 円 円 円 円 円 利率（１） 利率（２） 利率（３） 利率（４） 利率（５） 返済回数（１） 返済回数（2） 返済回数（３） 返済回数（４） 返済回数（５） 180 0 0 0 180 回 回 回 回 回 （返済方法 ：元利均等） 月額返済元金合計 206,521 円 月額支払利息合計 月額返済元金（１） 月額返済元金（2） 月額返済元金（３） 月額返済元金（４） 月額返済元金（５） 75,029 0 0 0 131,492 月額支払利息（１） 月額支払利息（２） 月額支払利息（３） 月額支払利息（４） 月額支払利息（５） 円 円 円 円 円 （減価償却費） 種類・構造 建物（鉄筋） 建物（木造） 建物（内装）* 車 両 医療機器購入 医療機械リ−ス 器具備品 繰延資産 工事坪単価 設計料 2.80 0.00 0.00 0.00 4.00 ％ ％ ％ ％ ％ 110,838 円 29,969 0 0 0 80,870 円 円 円 円 円 【 定額法 】 耐用 取得価格 年数 （年） 29 17 18,375,000 15 6 0 6 6 3,300,000 8 10,651,000 400,000 円 1,500,000 円 5 償却率 償却額 0.035 0.058 0.066 0.166 0.166 0.166 0.125 0 0 1,091,475 0 0 0 リ−スの為 371,250 0 2,130,200 0.200 月額 償却費合計 -3- 299,410 円 基本計画 （生活費） 住居費他 年金・生命保険 自宅分返済 700,000 円 円 円 自宅固定資産税 積立預金 合計 収支予想 月次予想 収 外来診療収入 在宅診療収入 3,402,000 140,000 合計 3,542,000 円 入 原 薬品仕入高 検査費率 106,260 136,080 価 合計 総利益 販 売 費 ／ 管 理 費 給与 賞与 地代家賃 接待交際費 減価償却費 その他管理費 支払利息 合計 当期利益 資 金 元金 減価償却費 事業主貸 242,340 円 3,299,660 円 780,000 0 588,000 50,000 299,410 845,570 110,838 2,673,818 円 625,842 円 206,521 299,410 700,000 繰 り 資金残高 18,731 円 -4- 円 円 700,000 円 開業時貸借対照表 単位：円 （資産の部） （負債・資本の部） 現金預金（運転資金） 薬品・診療材料費 17,574,000 借入金（金融機関等） 500,000 （医療機器リ−ス） （内装設備割賦） 建 物 本 体 建物内装設備等 医 療 機 械（購入） 医 療 機 械（リ−ス） 器 具 備 品 車 両 0 18,375,000 0 22,365,000 3,300,000 0 43,000,000 22,365,000 0 自己資金 保 証 金 医師会入会金 開 業 費 コンサルフィー 13,000,000 5,600,000 5,000,000 4,076,000 1,575,000 借方合計 医療機器リ−ス分 内装設備割賦分 78,365,000 22,365,000 0 貸方合計 医療機器リ−ス分 内装設備割賦分 78,365,000 22,365,000 0 差し引き合計 56,000,000 差し引き合計 56,000,000 医療機器に関しては、リ−スとします 21,300,000 円（税抜） 1.器具備品 什器備品 電話設備 看板工事 医療用備品等 3,300,000 1,200,000 300,000 800,000 1,000,000 円 円 円 円 円 2.開業費 広告宣伝費 印刷物 備品消耗品等 その他 空家賃 4,076,000 800,000 600,000 500,000 1,000,000 1,176,000 円 円 円 円 円 円 3.借入金 43,000,000 円 国民生活金融公庫 医師信用組合 銀行（２） 銀行（３） リース会社 15,000,000 0 0 0 28,000,000 円 円 円 円 円 月次推移表 １日当たり外来人数 （人） １回当たり治療単価 (円） １ヶ月当たり稼動日数(日） １月当たり在宅人数 (件） １人当たり在宅単価 (円） 初年度予算 8 4,500 21 0 70,000 月 １月目 10 4,500 21 0 70,000 ２月目 13 4,500 21 1 70,000 17 4,500 21 1 70,000 ３月目 ４月目 21 4,500 21 1 70,000 ５月目 24 4,500 21 2 70,000 ６月目 26 4,500 21 2 70,000 ７月目 28 4,500 21 2 70,000 ８月目 32 4,500 21 2 70,000 ９月目 35 4,500 21 2 70,000 37 4,500 21 2 70,000 38 4,500 21 2 70,000 １０月目 １１月目 １２月目 （単位：円） 合計 （医業収入） 外来診療収入 在宅診療収入 収入合計 756,000 0 756,000 945,000 0 945,000 1,228,500 70,000 1,298,500 1,606,500 70,000 1,676,500 1,984,500 70,000 2,054,500 2,268,000 140,000 2,408,000 2,457,000 140,000 2,597,000 2,646,000 140,000 2,786,000 3,024,000 140,000 3,164,000 3,307,500 140,000 3,447,500 3,496,500 140,000 3,636,500 3,591,000 140,000 3,731,000 27,310,500 1,190,000 28,500,500 原価合計 22,680 30,240 52,920 28,350 37,800 66,150 38,955 51,940 90,895 50,295 67,060 117,355 61,635 82,180 143,815 72,240 96,320 168,560 77,910 103,880 181,790 83,580 111,440 195,020 94,920 126,560 221,480 103,425 137,900 241,325 109,095 145,460 254,555 111,930 149,240 261,170 855,015 1,140,020 1,995,035 0 780,000 0 588,000 50,000 299,410 443,000 130,794 0 780,000 0 588,000 50,000 299,410 443,000 130,794 0 780,000 0 588,000 50,000 299,410 443,000 130,794 0 780,000 0 588,000 50,000 299,410 845,570 130,794 0 780,000 0 588,000 50,000 299,410 845,570 130,794 0 780,000 0 588,000 50,000 299,410 845,570 130,794 0 780,000 0 588,000 50,000 299,410 845,570 126,604 0 780,000 0 588,000 50,000 299,410 845,570 125,364 0 780,000 0 588,000 50,000 299,410 845,570 124,795 0 780,000 0 588,000 50,000 299,410 845,570 124,223 0 780,000 0 588,000 50,000 299,410 845,570 123,650 0 780,000 0 588,000 50,000 299,410 845,570 123,075 販管費合計 2,291,204 医業利益 -1,588,124 2,291,204 -1,412,354 2,291,204 -1,083,599 2,693,774 -1,134,629 2,693,774 -783,089 2,693,774 -454,334 2,689,584 -274,374 2,688,344 -97,364 2,687,775 254,745 2,687,203 518,972 2,686,630 695,315 2,686,055 783,775 課税所得 17,574,000 0 299,410 700,000 226,800 756,000 0 299,410 700,000 283,500 945,000 0 299,410 700,000 864,830 1,228,500 0 299,410 700,000 1,097,300 1,606,500 0 299,410 700,000 1,389,305 1,984,500 0 299,410 700,000 1,712,495 2,268,000 188,985 299,410 700,000 2,007,335 2,457,000 189,546 299,410 700,000 2,242,640 2,646,000 190,107 299,410 700,000 2,475,110 3,024,000 190,671 299,410 700,000 2,679,230 3,307,500 191,236 299,410 700,000 2,974,070 3,496,500 191,803 299,410 700,000 3,181,025 3,591,000 9,360,000 0 7,056,000 600,000 3,592,920 8,939,130 1,532,475 0 0 31,080,525 -4,575,060 0 17,574,000 1,142,348 3,592,920 8,400,000 21,133,640 27,310,500 15,056,086 15,056,086 -2,474,444 12,581,642 -1,847,859 10,733,783 -2,044,419 8,689,364 -1,778,874 6,910,490 -1,410,429 5,500,061 -1,313,614 4,186,447 -1,090,860 3,095,587 -884,842 2,210,745 -700,559 1,510,186 -418,941 1,091,245 -218,593 872,652 872,652 ー （原 価） 薬品仕入高 検査費 （販管費） 専従者給与 給与 賞与 地代家賃 接待交際費 減価償却費 その他管理費 支払利息 （資金繰り） 運転資金 元金返済 （−） 減価償却費 （＋） 事業主貸 （−） 保険収入入金額 (＋) 保険収入 (−) 資金残高 資金残高累計 年次推移表 １日当たり平均来院人数 （人） １回当たり治療単価 (円） １ヶ月当たり稼動日数 (日） １月当たり在宅人数 (件） １人当たり在宅単価 (円） 別紙 別紙 別紙 別紙 別紙 40 4,500 21 2 70,000 43 4,500 21 2 70,000 45 4,500 21 3 70,000 50 4,500 21 3 70,000 （単位：円） 1年目 2年目 3年目 4年目 5年目 収入合計 27,310,500 1,190,000 28,500,500 45,360,000 1,680,000 47,040,000 48,762,000 1,680,000 50,442,000 51,030,000 2,520,000 53,550,000 56,700,000 2,520,000 59,220,000 原価合計 0 855,015 1,140,020 1,995,035 0 1,411,200 1,881,600 3,292,800 0 1,513,260 2,017,680 3,530,940 0 1,606,500 2,142,000 3,748,500 0 1,776,600 2,368,800 4,145,400 0 9,360,000 0 7,056,000 600,000 3,592,920 8,939,130 1,532,475 0 9,640,800 0 7,056,000 600,000 3,592,920 9,207,304 1,431,417 0 9,930,024 0 7,056,000 600,000 3,592,920 9,483,523 1,345,276 0 10,227,925 0 7,056,000 600,000 3,592,920 9,768,029 1,255,931 0 10,534,762 0 7,056,000 600,000 3,592,920 10,061,070 1,163,259 31,080,525 -4,575,060 17,574,000 1,142,348 3,592,920 8,400,000 0 21,133,640 27,310,500 31,528,441 12,218,759 32,007,743 14,903,317 32,500,804 17,300,696 33,008,011 22,066,589 2,346,475 3,592,920 8,400,000 1,882,100 2,431,395 3,592,920 8,400,000 4,868,200 2,519,473 3,592,920 8,400,000 5,899,000 2,610,826 3,592,920 8,400,000 8,233,000 872,652 872,652 3,183,104 4,055,756 2,796,642 6,852,398 4,075,143 10,927,541 6,415,683 17,343,224 （医業収入） 保険診療収入 自由診療収入 （原 価） 薬品仕入高 検査費 （販管費） 専従者給与 給与 賞与 地代家賃 接待交際費 減価償却費 その他管理費 支払利息 販管費合計 医業利益 （資金繰り） 運転資金 元金返済( - ) 減価償却費( + ) 生活費( - ) 所得税等( - ) 保険収入入金額( + ) 保険収入戻入額( - ) 資金残高 資金残高累計
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