下松市決算の概況

平成２７年度
下松市決算の概況
下
松
市
目
１
次
一般会計決算の概要･････････････････････････････････････････････････････
１
２
歳入決算の概要･････････････････････････････････････････････････････････
（１）歳入決算の概要･････････････････････････････････････････････････････
（２）市税の状況･････････････････････････････････････････････････････････
（３）市税以外の状況･････････････････････････････････････････････････････
２
２
３
３
３
４
４
４
５
４
６
６
６
５
７
７
７
６
８
８
８
歳出決算の概要･････････････････････････････････････････････････････････
（１）歳出決算の概要･････････････････････････････････････････････････････
（２）歳出目的別決算額･･･････････････････････････････････････････････････
（３）歳出性質別決算額･･･････････････････････････････････････････････････
特別会計決算の概要･････････････････････････････････････････････････････
（１）歳入歳出決算額･････････････････････････････････････････････････････
（２）一般会計からの繰入額･･･････････････････････････････････････････････
基金の状況･････････････････････････････････････････････････････････････
（１）基金の動き･････････････････････････････････････････････････････････
（２）基金現在高の推移･･･････････････････････････････････････････････････
公債費、市債の状況･････････････････････････････････････････････････････
（１）公債費、市債の状況･････････････････････････････････････････････････
（２）公債費、市債の推移･････････････････････････････････････････････････
７
財政状況･･･････････････････････････････････････････････････････････････
９
（１）各財政指標の状況･･･････････････････････････････････････････････････
９
（２）各財政指標の推移･･･････････････････････････････････････････････････
９
（参考）財政指標の他市との比較･･･････････････････････････････････････････１０
１一般会計決算の概要
当初における歳入歳出予算の総額は２１０億円で、その後７回の補正によって２２４億１，０９４万６千円と
なり、平成２６年度の繰越分１８億５，４０４万円を加算した予算総額は、２４２億６，４９８万６千円となり
ました。
これに対して決算額は、歳入総額２２３億２，０２５万３千円、歳出総額２１３億６，０８５万円となりまし
た。形式収支は９億５，９４０万３千円となり、事業の繰越に伴う翌年度へ繰り越すべき財源３億７，０５０万
４千円を除いた実質収支は、５億８，８８９万９千円となりました。
また、本年度実質収支から前年度実質収支を差し引いた単年度収支は、３，６６５万２千円の黒字となり、単
年度収支に財政調整基金への積立額・取崩し及び繰上償還金を加減した実質単年度収支は、８，４６９万１千円
の黒字となりました。
一般会計決算額の対前年度比較
区
（単位：千円、％）
分
平成2７年度
歳入
Ａ
22,320,253
21,690,958
歳出
Ｂ
21,360,850
20,607,999
752,851
3.7
370,504
530,712
△160,208
△30.2
588,899
552,247
36,652
6.6
翌年度に繰り越すべき財源
実質収支Ｄ＝Ａ－Ｂ－Ｃ
Ｃ
平成2６年度
-1-
増
減
629,295
増減率
2.9
２歳入決算の概要
（１）歳入決算の概要
歳入決算（単位：千円）
自
主
財
源
市税
9,338,364
国庫支出金
2,809,501
繰越金
1,082,959
市債
2,692,200
諸収入
561,680
地方交付税
1,361,761
分担金及び負担金
215,739
県支出金
1,209,667
使用料及び手数料
180,978
地方譲与税
財産収入
128,411
利子割交付金
19,332
配当割交付金
42,053
株式等譲渡所得割交付金
41,279
寄附金
42,601
繰入金
1,322,000
依
存
財
源
地方消費税交付金
155,257
1,031,422
ゴルフ場利用税交付金
9,681
自動車取得税交付金
32,308
地方特例交付金
35,619
交通安全対策特別交付金
自主財源計（Ａ）
12,872,732
依存財源計（Ｂ）
歳入総額（Ａ）＋（Ｂ）
7,441
9,447,521
22,320,253
一般会計歳入決算額の構成比
-2-
（単位：千円）
（２）市税の状況
市税収入額は９３億３，８３６万４千円で、前年度と比較して２億９３８万８千円の減となりました。
（単位：千円）
平成２７年度
個人市民税
固
定
資
産
税
平成２６年度
増減額
増減率
主な変動要因
2,832,522
2,807,803
24,719
0.9
法人市民税
923,739
1,071,179
△ 147,440
△ 13.8
土地
1,631,118
1,695,453
△ 64,335
△ 3.8
地価の下落
家屋
1,550,872
1,589,159
△ 38,287
△ 2.4
評価替えに伴う減
償却資産
1,044,415
1,009,291
35,124
3.5
交付金
給与所得及び営業所得の増
税率変更等による法人税割の減
減価償却額＜投資額
79,873
81,602
△ 1,729
△ 2.1
軽自動車税
129,198
126,501
2,697
2.1
四輪軽自動車の課税台数増
市町村たばこ税
403,211
397,664
5,547
1.4
売渡し本数の増加
724
2,154
△ 1,430
△ 66.4
土地
416,798
433,436
△ 16,638
△ 3.8
家屋
325,894
333,510
△ 7,616
△ 2.3
9,338,364
9,547,752
△ 209,388
△ 2.2
入湯税
都
市
計
画
税
合計
国民宿舎大城休館による入湯客
数の減少
（３）市税以外の状況
市税以外の収入は１２９億８，１８８万９千円で、前年度と比較して８億３，８６８万３千円、６．９%の増
となりました。
（単位：千円）
地方交付税
平成２７年度
平成２６年度
1,361,761
1,423,717
増減額
△ 61,956
増減率
△ 4.4
主な変動要因
普通交付税の減
公立学校施設整備費国庫負担金、
国庫支出金
2,809,501
2,693,925
115,576
4.3
地域活性化・地域住民生活等緊急
支援交付金、小規模保育設置促進
事業費補助の増
県支出金
1,209,667
1,043,561
166,106
15.9
繰入金
1,322,000
1,591,249
△ 269,249
△ 16.9
繰越金
1,082,959
879,688
203,271
23.1
諸収入
561,680
586,288
△ 24,608
△ 4.2
2,692,200
2,478,500
213,700
8.6
山口県介護基盤緊急整備等補助金、
国勢調査の増
財政調整基金取崩額の減
貸付金元利収入の減
継続事業である消防庁舎建設事業、
市債
末武中学校建設事業、小学校給食
センター建設事業の実施増
その他
合計
1,942,121
1,446,278
495,843
34.3
12,981,889
12,143,206
838,683
6.9
-3-
地方消費税交付金と繰越金の増
３歳出決算の概要
（１）歳出決算の概要
・平成２７年度の一般会計歳出決算額は２１３億６，０８５万円（対前年度比３．７%の増）となりました。
（２）歳出目的別決算額（対前年度比較）
（単位：千円）
区分
議会費
平成２７年度
226,463
総務費
2,673,668
2,793,340
△ 119,672
民生費
6,939,793
6,795,426
144,367
衛生費
1,584,038
1,640,303
△ 56,265
周南地区衛生施設組合負担金の減
労働費
36,858
65,631
△ 28,773
勤労者総合福祉センター施設改修の皆
減
農林水産業費
287,767
266,596
21,171
商工費
557,395
650,761
△ 93,366
国民宿舎特別会計繰出金の減
土木費
1,997,215
2,033,021
△ 35,806
中部地区土地区画整理事業費の減
消防費
1,985,552
1,654,636
330,916
教育費
3,588,167
2,915,516
672,651
12,976
8,729
4,247
1,470,958
1,537,505
△ 66,547
21,360,850
20,607,999
752,851
災害復旧費
公債費
歳出合計
平成２６年度
246,535
増減額
△ 20,072
変動要因
議場音響システム改修工事の皆減
退職者数の減による退職手当の減
歳出目的別決算額の構成
-4-
花岡保育園建設用地の増
農道整備の増
消防庁舎建設事業の増
末武中学校建設事業費、小学校給食セン
ター建設事業費の増
繰上償還の減
（単位：千円）
（３）
歳出性質別決算額（対前年度比較）
（単位：千円）
区分
平成２７年度
平成２６年度
差額
主な変動要因
義
務
的
経
費
人件費
2,837,926
3,024,465
△ 186,539
扶助費
3,845,513
3,821,285
24,228
公債費
1,470,958
1,537,505
△ 66,547
投
資
的
経
費
普通建設事
5,275,735
4,499,806
775,929
12,976
8,729
4,247
3,028,260
2,778,524
249,736
139,434
133,317
6,117
1,883,600
1,819,957
63,643
保育所施設整備費補助、プレミアム付
商品券発行事業、小規模保育設置促進
事業費補助の増
797,817
724,731
73,086
財政調整基金積立金の増
322,050
279,150
42,900
（一財）下松市笠戸島開発センターへ
の貸付の増
繰出金
1,746,581
1,980,530
△ 233,949
国保特別会計・国民宿舎特別会計への
繰出金の減
歳出合計
21,360,850
20,607,999
752,851
業費
災害復旧
事業費
物件費
維持補修費
そ
の
他
の
経
費
補助費等
積立金
投資、出資
及び貸付金
歳出性質別決算額の構成
-5-
退職者数の減による退職手当の減
私立幼稚園施設型給付の増
繰上償還の減
消防庁舎建設事業、学校施設建設事業
の増
社会保障・税番号対応システム開発、
保育園運営業務委託の増
（単位：千円）
４特別会計決算の概要
・国民健康保険特別会計、介護保険特別会計（保険事業勘定）
、介護保険特別会計（介護サービス事業勘定）
、後
期高齢者医療特別会計、国民宿舎特別会計の各特別会計について
（１）歳入歳出決算額
（単位：千円）
特別会計名
国民健康保険
介護保険
（保険事業勘定）
介護保険
（介護サービス）
歳入
歳出
Ａ
Ｂ
翌年度に繰り
越すべき財源
Ｃ
実質収支
Ｄ＝Ａ－Ｂ－Ｃ
7,088,434
6,781,000
0
307,434
4,623,981
4,529,793
0
94,188
33,376
23,249
0
10,127
備考
実質収支額は翌年度に、後
後期高齢者医療
756,273
754,355
0
1,918
期高齢者医療広域連合に
納付されます
国民宿舎
合計
1,745,767
858,079
887,688
0
14,247,831
12,946,476
887,688
413,667
（２）一般会計からの繰入額
（単位：千円）
特別会計名
国民健康保険
介護保険
（保険事業勘定）
平成27年度
平成26年度
399,969
485,175
643,107
619,861
164,901
154,738
52,957
232,287
1,260,934
1,492,061
介護保険
（介護サービス）
後期高齢者医療
国民宿舎
合計
-6-
５基金の状況
（１）基金の動き
（単位：千円）
平成２７年度中増減額
平成２６年度末
区分
現在高
財政調整基金
債権分
2,158,579
減債基金
547,000
371,907
まちづくり推進基金
4,014,686
243,491
利子分
平成２７年度末
現在高
取崩し
1,454
△ 500,000
2,207,033
746
△ 15,000
357,653
4,236
△ 741,000
3,521,413
新清掃工場環境整備積立金
225,634
407
△ 66,000
160,041
職員退職手当積立金
279,892
483
0
280,375
7,326
△ 1,322,000
6,526,515
普通会計積立基金
計
県収入証紙購入基金
奨学会貸付基金
国民健康保険基金
介護保護給付費準備基金
合計
7,050,698
790,491
7,000
7,000
92,455
108
379,403
100,000
1,027
12,237
18,706
25
7,541,793
909,197
8,486
（２）基金現在高の推移（普通会計のうち定額運用分は除く）
基金現在高の推移
-7-
92,563
△ 65,934
414,496
30,968
△ 1,387,934
7,071,542
６公債費、市債の状況
（１）公債費、市債の状況
・平成２７年度は、臨時財政対策債発行額の減があったものの、消防庁舎建設事業、小学校給食センター建設事
業、末武中学校建設事業の継続等により、発行額は前年度と比較して２億１，３７０万円の増の２６億９，２
２０万円となりました。
・平成２８年度以降も、小学校給食センター建設事業の継続等により、市債を発行する予定です。
・大型建設事業も一段落したものの、今後も公共施設の老朽化による補修、耐震改修工事等を行う必要があるた
め、プライマリーバランスや市債依存度等を注視しながら、借入条件や借入先の選定方法の見直し等により公
債費負担を減らすよう努める必要があります。
（２）公債費、市債の推移
（単位：千円）
平成 22 年度
平成 23 年度
平成 24 年度
平成 25 年度
平成 26 年度
市債発行額
1,446,330
2,106,770
1,601,500
1,634,400
2,478,500
2,692,200
公
1,473,125
1,510,488
1,529,403
1,498,366
1,536,907
1,469,869
1,410,845
278,089
1,254,224
256,264
1,283,787
245,616
1,264,299
234,067
1,320,053
216,854
1,266,823
203,046
プライマリー
バランス
26,795
△596,282
△72,097
△ 136,034
△ 941,593
△1,222,331
地方債現在高
15,530,785
16,383,331
16,701,044
17,071,145
18,229,592
19,654,969
債
元
利
費
金
子
平成 27 年度
※プライマリーバランスは、公債費と市債発行額を比較したものであり、一時借入金利子分を除いています。
公債費、市債の推移
-8-
（単位：千円）
７財政状況
（１）各財政指標の状況（対前年度比較）
財政指標
H27
H26
備考
経常的に収入のある一般財源うち、経常的な支出（義務的経費）に充てられ
経常収支比率
86.4%
88.0%
る費用の割合で、この数値が高いほど財政の硬直化が進んでいるといえます。
本市ではここ数年にわたって改善されているものの、都市で好ましいとされ
る75％に比して数値が高く、財源の確保や経費削減が求められます。
基準財政需要額を基準財政収入額で割った値の３ヵ年平均値であり、この数
財政力指数
0.875
0.870
値が高いほど財政力が強く、財政運営の自主性が高いと言われます。また、
この数値が１を超えると交付税不交付団体となります
単年度数値
実質赤字
比率
財
政
健
全
化
法
に
基
づ
く
指
標
連結赤字
比率
－
－
－
－
H25：0.868、H26：0.872、Ｈ27：0.884
一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率です。本市
では実質赤字がないので、数値がありません。
全会計を対象とした実質赤字額又は資金の不足額の標準財政規模に対する比
率です。本市では、連結実質赤字がないので、数値がありません。
使途が特定されていない経常的に収入のある財源のうち、公債費や公債費に
準ずるもの（公営企業債に対する繰出金等）を含めた実質的な公債費相当額
実質公債
費
0.2%
0.3%
比率
に充当された財源の割合の3ヶ年の平均値です。本市ではこの値が小さく、
健全な状態であるといえますが、今後も適切な範囲での市債発行に努める必
要があります。
単年度数値
H25：0.3%、H26:△0.0％、Ｈ27：0.6％
公社や損失補償を行っている出資法人等に係るものを含め、一般会計等が将
将来負担
比率
－
－
来負担すべき実質的な負債の標準財政規模に対する比率です。本市では将来
負担する負債よりも、充当可能財源の額が大きく実質的な負債がないので、
数値がありません。
（２）各財政指標の推移
-9-
【参考】財政指標の他市との比較（平成２７年度決算）
経常収支比率
財政力指数
実質公債費率
将来負担比率
（％）
順位
（％）
順位
（％）
順位
（％）
下松市
86.4
(2)
0.875
(1)
0.2
(1)
－
下関市
95.2
(13)
0.543
(9)
10.2
(9)
宇部市
93.1
(8)
0.709
(5)
8.1
山口市
85.7
(1)
0.655
(7)
萩市
94.4
(12)
0.320
防府市
93.0
(7)
岩国市
89.6
光市
都市名
順位
標準財政規模（千円）
(1)
11,441,066
100
(13)
67,905,571
(4)
35.5
(6)
36,853,274
5.7
(3)
36.1
(7)
45,891,825
(13)
9.3
(6)
6.6
(3)
19,542,551
0.809
(2)
3.3
(2)
－
(1)
22,875,721
(4)
0.592
(8)
10.5
(10)
18.9
(4)
37,388,028
94.2
(11)
0.731
(4)
9.9
(8)
56.3
(8)
12,991,176
長門市
89.5
(3)
0.334
(12)
10.5
(10)
34.2
(5)
13,376,714
柳井市
93.9
(10)
0.524
(10)
9.7
(7)
62.9
(11)
美祢市
91.4
(5)
0.378
(11)
14.7
(13)
58.0
(9)
10,386,094
周南市
93.3
(9)
0.807
(3)
8.1
(4)
91.3
(12)
36,777,269
山陽小野田市
92.1
(6)
0.680
(6)
11.6
(12)
60.3
(10)
15,959,429
13 市平均
91.8
0.612
8.5
48.6
平均について、財政力指数は単純平均、それ以外の指標は加重平均を示しています。
- 10 -
9,969,865

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