商品先物取引業者の情報開示ディスクロージャー誌ディスクロージャー誌【平成２７年３月期】 1 １．会社の概況（１）商号、許可年月日（１）商号、許可年月日等商号、許可年月日等商号プレミア証券株式会社代表者名代表取締役社長三日市所東京都中央区日本橋小網町９番３号キャナルタワー６Ｆ在地理電話番号０３（５６５２）３８０１（代表）許可年月日平成２６年７月４日加入協会名日本商品先物取引協会加入基金名日本商品委託者保護基金（２）会社の沿革（２）会社の沿革年月概要平成１７年１月プレミア証券株式会社設立平成１７年８月本店所在地を中央区日本橋から中央区銀座へ変更平成１７年９月証券取引法第２８条に基づく証券業登録日本投資者保護基金加入日本証券業協会加入平成１８年１月証券システム稼動平成１９年９月金融商品取引法第２９条に基づく金融商品取引業登録（関東財務局長（金商）第１６２号）平成２１年１０月本店所在地を中央区銀座から中央区日本橋小網町へ変更平成２４年金融商品取引法第２８条第１項第２号の店頭デリバティブ業務の登録９月平成２４年１０月一般社団法人金融先物取引業協会加入平成２６年３月株価指数先物・オプション取引のオンライン取引の取扱い開始平成２６年４月取引所為替証拠金取引（くりっく３６５）「プレミア３６５ＦＸ」の取扱い開始平成２６年７月商品先物取引法第１９０条第１項に基づく商品先物取引業許可取得（農林水産省指令２６食産第１３７１号）（経済産業省「平成２６年６月６日商第１２号」）日本商品先物取引協会加入日本商品委託者保護基金加入日本商品先物振興協会加入平成２６年８月商品先物取引「プレミアＯｎｅ」のオンライン取引の取扱い開始平成２７年４月金融商品取引法第２８条第１項第２号の店頭デリバティブ業務の廃止 2 （３）事業の内容 ① 経営組織査内部監査室監営役投業資取主締総役会会代表取締役社長株商銀部行品部部投資事業組合部引受部業務部コンプライアンス部 ② 事業の内容（ａ）商品先物取引業イ．国内商品市場取引に係る業務当社は、商品先物取引法に基づき、農林水産大臣及び経済産業大臣から商品先物取引業の許可を得て、国内商品市場における取引の受託等業務を行っております。なお、当社で取引ができる商品は、以下のとおりです。取引所名当社における取扱商品金、金ミニ、銀、白金、白金ミニ、パラジウム、株式会社東京商品取引所（取次先：楽天証券株式会社）東京バージガソリン、東京バージ灯油、ドバイ原油、ゴム（ＲＳＳ）、小豆、一般大豆、とうもろこしロ．外国商品市場取引に係る業務該当する業務はありません。ハ．店頭商品デリバティブ取引に係る業務該当する業務はありません。ニ．国内商品市場における取引を行う業務自己の計算において、国内商品市場における取引を行う業務であります。自己売買業務は、上記イ．に掲げた取引所において行っています。 3 （ｂ）兼業業務金融商品取引法に基づく第一種及び第二種金融商品取引業務（登録番号：関東財務局長（金商）第１６２号）・有価証券取引業務（現物取引、信用取引、取引所株価指数先物取引等）・有価証券の引受又は売出し及び募集等業務・有価証券関連業務・取引所為替証拠金取引業務（くりっく３６５） ③ 営業所、事務所の状況名称所在地電話番号本店東京都中央区日本橋小網町９番３号０３－５６５２－３８０１ ④ 財務の概要決算年月：平成２７年３月期（ａ）資本金３４２,９９９千円（ｂ）営業収益３０５,４６１千円（ｃ）受取手数料２８３,２０４千円（ｄ）トレーディング損益１９,９８５千円（ｅ）経常利益５２,０３８千円（ｆ）当期純利益３８,４７９千円（ｇ）自己資本規制比率 ※ ３５２.６％千円未満は切り捨てて表示しております。 ⑤ 発行済株式総数発行済株式総数１９４,０５５株（平成２７年３月３１日現在）（注）当社の株式は非上場です。 ⑥ 上位１０名までの株主の氏名等氏名又は名称椎名保有株式数康雄合計１名 4 割合１９４,０５５株１００％１９４,０５５株１００％ ⑦ 役員の状況役職名氏代表取締役社長三日市取締役名代表権の有無常勤・非常勤の別理有常勤戸崎正次郎無常勤取締役山田稔無常勤監査役南谷宏尚無非常勤使用人合 ⑧ 役員及び使用人の数役総数（うち外務員数）員うち非常勤４名（１名１名）（ 5 ０名）１９名（８名）計２３名（９名）２．営業の状況（１）営業の経過及び成果当社は、「証券」「為替」「商品」の各取引ができる取引業者をコンセプトに、新たに平成２６年７月４日付けで主務省より商品先物取引業の許可を得て、同年８月１２日から同業務を開始しました。今期の商品市況は、同年１０月３１日の追加金融緩和以降、円安が進行したことで貴金属や農産物価額が上昇し、また、北米のシェールオイル増産に伴う石油供給過剰懸念やＯＰＥＣが原油減産を見送ったことなどから石油相場が急落するなど、主要商品の値動きが大きい展開となりました。このような状況の中、当社は、「対面営業の強化」をビジネスモデルに掲げ、多様化する顧客ニーズにきめ細かく対応するため、「株式」「為替」「商品」がワンストップで取引ができる体制を構築するとともに、顧客利益の追求を図るべく対面型営業に精通する外務員の採用を強化し業務を推進し取り組んで参りました。また、「株式」「ＦＸ」「商品」の三つの事業の遂行により、安定的な収益基盤の構築を図るため、特に顧客基盤の拡大に注力することに努めて参りました。 ① 受取手数料部門（ａ）国内商品市場取引売買高受取手数料３８,６５３枚６０,５５４千円（ｂ）外国商品市場取引該当取引はありません。（ｃ）店頭デリバティブ取引該当取引はありません。 ② トレーディング部門（ａ）国内商品市場取引（ｂ）外国商品市場取引売買高売買損益１７,７０７千円売買１８,５０８枚高売買損益（ｃ）店頭デリバティブ取引２７,２１４枚９８９千円該当取引はありません。 ③ 主な金融商品取引部門（ａ）現物・信用取引（ｂ）日経２２５先物取引（ｃ）取引所為替証拠金取引売買高４,４０２千株受入手数料２９,２２７千円売買金額３３０,９９４百万円受入手数料１５９,７２８千円売買金額９５,７１３百万円受入手数料２９,５４０千円 6 （２）取引開始基準当社は、お客様の知識、投資経験、金融資産等を考慮のうえ、以下の取引開始基準を設けております。口座審査の結果によっては、口座開設をお断りすることがありますが、その場合の理由は開示しておりません。（不適格者）当社は、次の各号に該当するお客様は、お取引できません。 ① 未成年者、成年被後見人、被保佐人、被補助人、精神障害者、知的障害者および認知障害の認められる方 ② 生活保護法による保護を受けている世帯に属する方 ③ 破産者で復権を得ない方 ④ 商品デリバティブ取引をするために借入れする方 ⑤ 損失が生ずるおそれのある取引を望まない方 ⑥ 取引証拠金等の額を上回る損失が生ずるおそれのある取引を望まない方 ⑦ 反社会的勢力に属すると認められる方 ⑧ 前各号に準ずる方および当社が商品先物取引の適合性に欠けると判断した方（原則不適格者）当社は、次の各号に該当するお客様は、当社が定める審査基準に適合した場合のみ、お取引できます。 ① デリバティブ取引の経験がない方 ② 年金、恩給、退職金、保険金等により主として生計をたてている方 ③ 年収が５００万円に満たない方 ④ 高齢者（受託契約時に満７５歳以上の方、当社にて取引継続中に満７５歳に達した方） ⑤ お客様自ら申告した投資可能資金額を超える取引をしようとする方 ⑥ 取引上の意思伝達に支障がある職務に従事する方 ⑦ 前各号に準ずる方および商品先物取引を行うにあたり、適合性に照らして問題があると疑われる方（３）顧客数顧客数１５４名（平成２７年３月３１日現在） 7 ３．経理の状況（１）貸借対照表貸借対照表（平成２７年３月３１日現在）（単位：千円）負債の部資産の部科目【流動資産】現金・預金金額科目【1,329,325】】【流動負債】 145,473 信用取引負債顧客分別金預託金 40,000 信用取引借入金顧客区分管理信託金 10,005 信用取引貸証券受入金基金分離預託金 30,000 信用取引資産信用取引貸付金信用取引借証券担保金短期差入保証金預り金金額【1,122,038】】 124,514 121,342 3,172 6,003 124,514 顧客からの預り金 3,000 121,342 その他の預り金 2,525 3,172 966,061 前払費用 563 未収入金 1,303 未収収益 10,672 譲渡益税等預り金未払金 477 20,205 未払費用 415 未払法人税等受入保証金 16,637 954,261 みなし有価証券（出資金） 143 信用取引受入保証金 28,895 保管有価証券 716 先物取引受入証拠金 357,455 支払差金勘定 △158 外国為替取引受入証拠金 240,619 商品先物取引預り証拠金 326,574 【固定資産】有形固定資産【30,854】】 5,450 商品先物取引預り有価証券建物附属設備 2,439 【固定資産】工具器具備品 3,010 長期借入金無形固定資産 6,179 ソフトウェア 6,179 投資その他の資産 19,224 みなし有価証券（出資金）長期差入保証金【特別法上の準備金】金融商品取引責任準備金商品取引責任準備金負債合計 876 11,256 【株主資本】長期前払費用 5,091 資本金金融先物協会預託金 2,000 資本剰余金利益剰余金繰越利益剰余金純資産合計 1,360,180 8 【50,000】】 50,000 【6,879】】 645 6,233 1,178,917 【181,262】】 342,999 資本準備金資産合計 716 負債・純資産合計 60,500 60,500 △222,236 △222,236 181,262 1,360,180 （２）損益計算書損（自益平成２６年４月１日計至算書平成２７年３月３１日）（単位：千円）科営業受収入目額金益数料 283,204 トレーディング損益 19,985 金金手 305,461 融 2,271 8,371 純営業収益 297,090 販売費及び一般管理費 245,050 業費益用営融収益 52,039 営業外収益 0 雑利入収 0 営業外費用雑損 1 失 1 経常利益 52,038 特別利益－特別損失 9,295 固定資産除却損 2,714 金融商品取引責任準備金繰入 346 商品取引責任準備金繰入 6,233 税引前当期純利益 42,743 法人税、住民税及び事業税 4.263 当期純利益 38,479 ※記載金額は、千円未満は切り捨てて表示しております。 9 （３）株主資本等変動計算書株主資本等変動計算書（自平成２６年４月１日至平成２７年３月３１日）（単位：千円）資本剰余金利益剰余金株主資本その他利益資本金資本準備金その他資本剰余金利益準備金剰余金自己株式合計純資産合計繰越利益剰余金前期末残高 342,999 60,500 △260,716 142,782 142,782 38,479 38,479 38,479 △222,236 181,262 181,262 当期変動額新株の発行資本金の取崩資本準備金の取崩その他資本剰余金取崩剰余金の配当役員賞与当期純利益自己株式の取得自己株式の処分当期変動額合計当期末残高 342,999 60,500 10 （４）個別注記表（４）個別注記表 Ⅰ．重要な会計方針に係わる事項当社の貸借対照表及び損益計算書は、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成１９年８月６日内閣府令第５２号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。また、商品先物取引業に関するものにつきましては日本商品先物取引協会が定めた「商品先物取引業経理統一基準」に準拠して作成しております。（１）有価証券及びデリバティブ取引等の評価基準及び評価方法 ① トレーディング商品に属する有価証券（売買目的有価証券）等の評価基準及び評価方法トレーディング商品に属する有価証券及びデリバティブ取引等については、時価法（取得原価は移動平均法により算出）を採用しております。 ② トレーディング商品に属さない有価証券、その他の商品の評価基準及び評価方法トレーディング関連以外の有価証券等については、以下の評価基準及び評価方法を採用しております。（ア）満期保有目的債券償却原価法（定額法）によっております。（イ）子会社及び関連会社株式移動平均法による原価法によっております。（ウ）その他有価証券・時価のあるもの時価をもって貸借対照表価額とし、取得原価（移動平均法による原価）ないし償却原価との評価差額については、全部資本直入する方法によっております。決算日の市場価額等に基づく時価法（評価差額は、全部資本直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。・時価のないもの移動平均法による原価法によっております。（２）固定資産の減価償却の方法有形固定資産定率法なお、耐用年数および残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。また、取得価額１０万円以上２０万円未満の少額減価償却資産については、事業年度毎に一括して３年間で均等償却しております。 11 無形固定資産定額法なお、耐用年数および残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。長期前払費用定額法なお、耐用年数および残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。（３）引当金の計上方法貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。なお、当事業年度末の残高はありません。金融商品取引証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第４６条責任準備金の５の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」第１７５条に定めるところにより算出した額を計上しております。商品取引商品先物取引事故による損失に備えるため、商品先物取引法責任準備金第２２１条の規定に基づき、同施行規則第１１１条に定める額を計上しております。（４）リース取引の処理方法リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。（５）消費税等の会計処理消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。 Ⅱ．貸借対照表に関する注記（１）有形固定資産の減価償却累計額１０,１９２千円（２）担保等として差入れまたは受入れた有価証券の時価額 ① 担保等として差入れた有価証券の時価額信用取引貸証券３,７８９千円信用取引借入金の本担保証券１０８,３２２千円８１,００７千円差入保証金代用有価証券 ② 担保等として受入れた有価証券の時価額信用取引貸付金の本担保証券１０８,３２２千円有価証券借証券３,７８９千円受入保証金代用有価証券１１６,２９９千円 12 Ⅲ．株主資本等変動計算書に関する注記当事業年度末における発行済株式の種類及び数普通株式１９４,０５５株 Ⅳ．１株当たり情報に関する注記（１）一株当たり純資産額９３４円０７銭（２）一株当たり当期純利益１９８円２９銭 13 （５）監査に関する事項このディスクロージャー資料の中で記載する、貸借対照表、損益計算書、株主資本変動計算書、個別注記表について、会社法に基づく会計監査人の監査は受けておりません。 14