商品先物取引業者の情報開示ディスクロージャー誌ディスクロージャー誌【平成２８年３月期】 0 １．会社の概況（１）商号、許可年月日（１）商号、許可年月日等商号、許可年月日等商号プレミア証券株式会社代表者名代表取締役社長所東京都中央区日本橋蛎殻町一丁目３９番５号在地三日市理電話番号０３（５６５２）３８０１（代表）許可年月日平成２６年７月４日加入協会名日本商品先物取引協会加入基金名日本商品委託者保護基金水天宮北辰ビル９Ｆ（２）会社の沿革（２）会社の沿革年月概要平成１７年１月プレミア証券株式会社設立平成１７年８月本店所在地を中央区日本橋から中央区銀座へ変更平成１７年９月証券取引法第２８条に基づく証券業登録日本投資者保護基金加入日本証券業協会加入平成１８年１月証券システム稼動平成１９年９月金融商品取引法第２９条に基づく金融商品取引業登録（関東財務局長（金商）第１６２号）平成２１年１０月本店所在地を中央区銀座から中央区日本橋小網町へ変更平成２４年金融商品取引法第２８条第１項第２号の店頭デリバティブ業務の登録９月平成２４年１０月一般社団法人金融先物取引業協会加入平成２６年３月株価指数先物・オプション取引のオンライン取引の取扱い開始平成２６年４月取引所為替証拠金取引（くりっく３６５）「プレミア３６５ＦＸ」の取扱い開始平成２６年７月商品先物取引法第１９０条第１項に基づく商品先物取引業許可取得（農林水産省指令２６食産第１３７１号）（経済産業省「平成２６年６月６日商第１２号」）日本商品先物取引協会加入日本商品委託者保護基金加入日本商品先物振興協会加入平成２６年８月商品先物取引「プレミアＯｎｅ」のオンライン取引の取扱い開始平成２７年４月金融商品取引法第２８条第１項第２号の店頭デリバティブ業務の廃止平成２８年３月本店所在地を中央区日本橋小網町から中央区日本橋蛎殻町へ変更 1 （３）事業の内容 ① 経営組織査内部監査室監営役投業資取主締総役会会代表取締役社長株商銀部行品部部投資事業組合部引受部業務部コンプライアンス部 ② 事業の内容（ａ）商品先物取引業イ．国内商品市場取引に係る業務当社は、商品先物取引法に基づき、農林水産大臣及び経済産業大臣から商品先物取引業の許可を得て、国内商品市場における取引の受託等業務を行っております。なお、当社で取引ができる商品は、以下のとおりです。取引所名当社における取扱商品金、金ミニ、銀、白金、白金ミニ、パラジウム、株式会社東京商品取引所東京バージガソリン、東京バージ灯油、（取次先：楽天証券株式会社（※））ドバイ原油、ゴム（ＲＳＳ）、小豆、一般大豆、とうもろこし ※ 平成２８年７月４日付で、取次先を楽天証券株式会社からフィリップ証券株式会社へ変更しております。ロ．外国商品市場取引に係る業務該当する業務はありません。ハ．店頭商品デリバティブ取引に係る業務該当する業務はありません。ニ．国内商品市場における取引を行う業務自己の計算において、国内商品市場における取引を行う業務であります。自己売買業務は、上記イ．に掲げた取引所において行っています。 2 （ｂ）兼業業務金融商品取引法に基づく第一種及び第二種金融商品取引業務（登録番号：関東財務局長（金商）第１６２号）・有価証券取引業務（現物取引、信用取引、取引所株価指数先物取引等）・有価証券の引受又は売出し及び募集等業務・有価証券関連業務・取引所為替証拠金取引業務（くりっく３６５） ③ 営業所、事務所の状況名称所在地電話番号本店東京都中央区日本橋蛎殻町一丁目３９番５号０３－５６５２－３８０１ ④ 財務の概要決算年月：平成２８年３月期（ａ）資本金３４５,４９９千円（ｂ）営業収益３７９,１４４千円（ｃ）受取手数料３７４,２０７千円 △６４７千円６,６０４千円 △８,５６２千円（ｄ）トレーディング損益（ｅ）経常利益（ｆ）当期純損失（ｇ）自己資本規制比率 ※ ２７８.１％千円未満は切り捨てて表示しております。 ⑤ 発行済株式総数発行済株式総数１９９,０５５株（平成２８年３月３１日現在）（注）当社の株式は非上場です。 ⑥ 上位１０名までの株主の氏名等氏名又は名称椎名保有株式数康雄合計１名 3 割合１９９,０５５株１００％１９９,０５５株１００％ ⑦ 役員の状況役職名氏名代表権の有無常勤・非常勤の別代表取締役社長三日市理有常勤取締役戸崎正次郎無常勤取締役山田稔無常勤監査役南谷宏尚無非常勤使用人合 ⑧ 役員及び使用人の数役総うち非常勤４名数（うち外務員数）員（１名１名）（ 4 ０名）計２２名２６名（１１名）（１２名）２．営業の状況（１）営業の経過及び成果当社は、「証券」「為替」「商品」の各取引ができる取引業者をコンセプトに、平成２６年７月４日付けで主務省より商品先物取引業の許可を得て、同年８月１２日から同業務を開始しました。今期の商品市況は、原油市場で米国シェールオイル革命により大幅に供給量が増加しましたが、ＯＰＥＣは減産見送り、また、中国をはじめとする新興国の経済減速などで世界的に需要が低下したことから原油価格が大幅に下落しました。貴金属市場は、上半期は堅調に推移したものの、下半期に入り世界的な株安や景気減速懸念、米国の利上げを受け不安定な展開となり、通期では下落基調で推移しました。このような状況の中、当社は「対面営業の強化」をビジネスモデルに掲げ、多様化する顧客ニーズにきめ細かく対応するため、前期から「株式」「ＦＸ」「商品」がワンストップで取引ができる体制を構築するとともに、顧客利益の追求を図るべく対面型営業に精通する外務員の採用を強化し業務を取り組んで参りました。今期は、引き続き上記「株式」「ＦＸ」「商品」の三つの事業をビジネスの柱と捉え、セミナー等を通じ顧客基盤の拡大に注力するとともに安定的な収益基盤の構築を図ることに努めて参りました。 ① 受取手数料部門（ａ）国内商品市場取引売買高受取手数料７８,９３４枚１２３,９４３千円（ｂ）外国商品市場取引該当取引はありません。（ｃ）店頭デリバティブ取引該当取引はありません。 ② トレーディング部門（ａ）国内商品市場取引該当取引はありません。（ｂ）外国商品市場取引該当取引はありません。（ｃ）店頭デリバティブ取引該当取引はありません。 ③ 主な金融商品取引部門（ａ）現物・信用取引（ｂ）日経２２５先物取引（ｃ）取引所為替証拠金取引高１０,４９２千株受入手数料４４,６１４千円売買金額３８２,０７２百万円受入手数料１５３,８０５千円売買金額１２８,１６５百万円受入手数料４７,８７８千円売買 5 （２）取引開始基準当社は、お客様の知識、投資経験、金融資産等を考慮のうえ、以下の取引開始基準を設けております。口座審査の結果によっては、口座開設をお断りすることがありますが、その場合の理由は開示しておりません。（不適格者）当社は、次の各号に該当するお客様は、お取引できません。 ① 未成年者、成年被後見人、被保佐人、被補助人、精神障害者、知的障害者および認知障害の認められる方 ② 生活保護法による保護を受けている世帯に属する方 ③ 破産者で復権を得ない方 ④ 商品デリバティブ取引をするために借入れする方 ⑤ 損失が生ずるおそれのある取引を望まない方 ⑥ 取引証拠金等の額を上回る損失が生ずるおそれのある取引を望まない方 ⑦ 反社会的勢力に属すると認められる方 ⑧ 前各号に準ずる方および当社が商品先物取引の適合性に欠けると判断した方（原則不適格者）当社は、次の各号に該当するお客様は、当社が定める審査基準に適合した場合のみ、お取引できます。 ① デリバティブ取引の経験がない方 ② 年金、恩給、退職金、保険金等により主として生計をたてている方 ③ 年収が５００万円に満たない方 ④ 高齢者（受託契約時に満７５歳以上の方、当社にて取引継続中に満７５歳に達した方） ⑤ お客様自ら申告した投資可能資金額を超える取引をしようとする方 ⑥ 取引上の意思伝達に支障がある職務に従事する方 ⑦ 前各号に準ずる方および商品先物取引を行うにあたり、適合性に照らして問題があると疑われる方（３）顧客数顧客数２０３名（平成２８年３月３１日現在） 6 ３．経理の状況（１）貸借対照表貸借対照表（平成２８年３月３１日現在）（単位：千円）資産の部科目【流動資産】現金・預金預託金顧客分別金預託金顧客区分管理信託金基金分離預託金商品取引責任準備金預託金信用取引資産信用取引貸付金信用取引借証券担保金短期差入保証金支払差金勘定前払費用未収入金未収収益保管有価証券前払金その他【固定資産】有形固定資産建物器具・備品無形固定資産負債の部金額科投資その他の資産 56,489 172 50,524 3,791 2,000 長期前払費用金融先物協会預託金負債合計 8,904 8,904 長期差入保証金金【1,520,321】】【流動負債】 243,289 一年内返済予定の長期借入金 110,006 信用取引負債 70,000 信用取引借入金 10,006 信用取引貸証券受入金 20,000 預り金 10,000 顧客からの預り金 245,368 その他の預り金 241,225 受入保証金 4,143 信用取引受入保証金 797,696 先物取引受入証拠金 100,925 外国為替取引受入証拠金 1,689 商品先物取引預り証拠金 3,634 商品先物取引預り有価証券 11,271 未払金 1,742 未払費用 4,590 未払法人税等 107 【固定資産】【82,517】】長期借入金 17,124 【特別法上の準備金】 8,408 金融商品取引責任準備金 8,715 商品取引責任準備金ソフトウェア投資有価証券目【株主資本】資本金資本剰余金資本準備金利益剰余金繰越利益剰余金純資産合計 1,602,839 ※記載金額は、千円未満は切り捨てて表示しております。 7 【1,312,638】】 50,000 245,368 241,225 4,143 20,671 16,734 3,936 962,830 73,428 266,178 161,248 460,232 1,742 31,935 1,035 797 【100,000】】 100,000 【12,501】】 1,093 11,407 1,425,139 純資産の部その他利益剰余金資産合計額負債・純資産合計【177,699】】 345,499 63,000 63,000 △ 230,799 △ 230,799 △ 230,799 177,699 1,602,839 （２）損益計算書損（自益計平成２７年４月１日至算書平成２８年３月３１日）（単位：千円）科営業受収金益手 374,207 トレーディング損益 △647 金 5,584 融収益 12,933 純営業収益 366,210 販売費及び一般管理費 359,625 業費数用営融額 379,144 料金入目利益 6,584 営業外収益 21 営業外費用 1 経常利益 6,604 特別損失 9,295 転費用 9,255 金融商品取引責任準備金繰入 447 商品取引責任準備金繰入 5,174 事務所移税引前当期純損失税引前当期純損失 8,272 法人税、住民税及び事業税 290 当期純損失 8,562 ※記載金額は、千円未満は切り捨てて表示しております。 8 （３）株主資本等変動計算書株主資本等変動計算書（自至平成２７年４月１日平成２８年３月３１日）（単位：千円）資本金当期首残高資本剰余金利益剰余金資本準備金その他利益剰余金繰越利益剰余金 342,999 60,500 2,500 2,500 △222,236 株主資本合計純資産合計 181,262 181,262 5,000 5,000 △8,562 △8,562 △8,562 当期変動額新株の発行当期純損失当期変動額合計当期末残高 2,500 2,500 △8,562 △3,562 △3,562 345,499 63,000 △230,799 177,699 177,699 9 （４）個別注記表（４）個別注記表 Ⅰ．重要な会計方針に係る事項に関する注記当社の貸借対照表及び損益計算書は、「会社計算規則」（平成１８年法務省令第１３号）の規定の他、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成１９年内閣府令第５２号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和４９年１１月１４日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。また、商品先物取引業に関するものについては日本商品先物取引協会が定めた「商品先物取引業統一経理基準」に準拠して作成しております。（１）有価証券及びデリバティブ取引等の評価基準及び評価方法 ① トレーディング商品に属する有価証券等の評価基準及び評価方法時価法（取得原価は移動平均法により算出）を採用しております。 ② トレーディング商品に属さない有価証券等、その他の商品の評価基準及び評価方法（ア）時価のあるもの決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。（イ）時価のないもの移動平均法による原価法を採用しております。なお、投資事業有限責任組合等への出資については、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。（２）固定資産の減価償却の方法有形固定資産定率法なお、取得価額１０万円以上２０万円未満の少額減価償却資産については、事業年度毎に一括して３年間で均等償却しております。無形固定資産定額法なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。（３）引当金の計上方法貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。なお、当事業年度末の残高はありません。金融商品取引証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第４６条の責任準備金５の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」第１７５条に定めるところにより算出した額を計上しております。商品取引商品先物取引事故による損失に備えるため、商品先物取引法責任準備金第２２１条の規定に基づき、同施行規則第１１１条に定める額を計上しております。（４）消費税等の会計処理消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。 10 Ⅱ．表示方法の変更に関する注記（貸借対照表）前事業年度まで先物取引差金について「受入保証金」に含めて表示しておりましたが、実態をより明瞭に表示するため「支払差金勘定」で表示しております。なお、前事業年度の「受入保証金」に含めていた先物取引差金は１８０,１６０千円であり、当事業年度の「支払差金勘定」に含めている先物取引差金は１０１,１７１千円であります。 Ⅲ．貸借対照表に関する．貸借対照表に関する注記に関する注記（１）有形固定資産の減価償却累計額６,２４７千円（２）担保等として差入れまたは受入れた有価証券の時価 ① 担保等として差入れた有価証券信用取引貸証券４,０３２千円信用取引借入金の本担保証券１９３,９４４千円差入保証金代用有価証券１２５,７８６千円 ② 担保等として受入れた有価証券信用取引貸付金の本担保証券１９３,９４４千円有価証券借証券４,０３２千円受入保証金代用有価証券１５４,５３２千円 Ⅳ．株主資本等変動計算書に関する注記当事業年度末における発行済株式の種類及び数普通株式１９９,０５５株 Ⅴ．税効果会計に関する注記繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳繰延税金資産金融商品取引責任準備金商品取引責任準備金繰越欠損金その他３３４３,４９３１５１,４２９６７千円千円千円千円繰延税金資産小計評価性引当額１５５,３２４ △１５５,３２４千円千円繰延税金資産合計－千円 11 Ⅵ．金融商品に関する注記 Ⅵ．金融商品に関する注記（１）金融商品の状況に関する事項 ① 金融商品に対する取組方針当社は、個人投資家を対象とした株式委託売買業務、外国為替委託売買業務、並びに商品先物委託売買業務を主たる業務としております。これらの業務を行うための資金は、当社１００％出資株主又は株主の関係会社からの借入金を中心に対応するほか、必要に応じて当社株主を引受け先とする新株発行を行っておりますが、それらの資金は、主として決済用預金や信用取引等における顧客への貸付金、差入保証金を含めた業者間決済資金などに充当されております。一方、顧客から受け入れた預り金や受入保証金のうち、「金融商品取引法」に基づくものは、同法に基づき顧客分別金信託等で運用しております。また、資金運用については安全性を重視し、銀行預金で運用しております。その他、自己の計算に基づくディーリング業務は、ディーリング規定に基づき適切にリスク管理を行います。なお、現在は当該業務を行っておりません。 ② 金融商品の内容及びリスク当社の保有する金融資産の主なものは、顧客からの預り金や受入保証金等を信託銀行に預託した顧客分別金信託や顧客区分管理信託（以下「顧客分別金等」という。）と、信用取引貸付金となります。顧客分別金等は、銀行勘定貸及びコールローンを中心に運用しておりますが、それらを預入している金融機関の信用リスク、及びそれぞれの時価の変動リスクに晒されております。信用取引業務における顧客への信用取引貸付金は、顧客から担保を確保しておりますが、顧客の信用リスクに晒されております。金融負債である信用取引貸証券受入金は、信用取引業務における顧客の信用取引の売建に係る売付代金相当額です。当社が保有する投資有価証券は出資金で、ファンドコンサルティング契約に基づき保有するもの等です。また、自己の計算に基づく時価の変動または市場・商品間の価格差等を利用して利益を追求するディーリング業務があり、これらは株式・金利・為替等の市場価格の変動リスクや、発行体の信用リスクのほか、取引相手先が契約を履行できなくなる場合に発生する信用リスク等に晒されます。 ③ 金融商品に係るリスク管理体制当社における金融商品に係るリスク管理は、関連する法令や当社で定めた規定・ルールに従い、信用リスク、市場リスクに関しては「金融商品取引法」に基づき業務部においてそのリスク相当額及び自己資本規制比率の算定を行うことで定量的に把握しております。信用取引に関するリスクに関しては、顧客への与信状況のほか、当社全体としての建玉状況や個別銘柄の建玉状況の管理等の監視をコンプライアンス部で行っております。その他、信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理として、当社が保有する預金は、預金保険制度により全額保護される当座預金や利息が付かない普通預金（決済用預金）とすることを基本方針としております。また、預金保険制度においてペイオフの対象となる普通預金も保有しておりますが、極力残高が膨らまないよう留意して管理しております。 12 （２）金融商品の時価等に関する事項平成２８年３月３１日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるもの（（注２）をご参照ください。）及び重要性が乏しいものについては、次表に含めておりません。（単位：千円）項目貸借対照表計上額時価差額（１）現金・預金 243,289 243,289 －（２）預託金 110,006 110,006 －（３）信用取引資産 245,368 245,368 －（４）短期差入保証金 797,696 797,696 －資産計 1,396,361 1,396,361 － 50,000 50,000 － 245,368 245,368 － 20,671 20,671 － 962,830 962,830 － 797 797 － 100,000 100,000 － 1,379,667 1,379,667 －（１）一年内返済予定の長期借入金（２）信用取引負債（３）預り金（４）受入保証金（５）未払法人税等（６）長期借入金負債計（注１）金融商品の時価の算定方法資産（１）現金・預金、（３）信用取引資産、（４）短期差入保証金これらは、通常短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。（２）預託金預託金は期間が固定されておらず、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。負債（１）一年内返済予定の長期借入金、（２）信用取引負債、（３）顧客からの預り金、（４）受入保証金、（５）未払法人税等これらは、通常短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。（６）長期借入金元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品貸借対照表計上額（単位：千円）長期差入保証金 50,524 ※ 上記については、預託期間を算定することは困難であることからキャッシュ・フローを合理的に確定できず、時価を算定することが極めて困難であるため、時価開示の対象としておりません。 13 Ⅶ．関連当事者との取引に関する注記 Ⅶ．関連当事者との取引に関する注記（１）主要株主（単位：千円）会社等の名称又は氏名議決権等の所有（被所有）割合関連当事者との関係主要株主椎名被所有直接 100％主要株主金銭の借入金銭の返済利息の支払（注 1） 30,000 30,000 7,545 主要株主が議決権の過半数を所有している会社株式会社光ｺｰﾎﾟﾚｰｼｮﾝ（注 2）なしなし金銭の借入金銭の返済利息の支払（注 1） 150,000 50,000 1,202 種類康雄取引の内容取引金額科目期末残高一年内返済予定の長期借入金長期借入金取引条件及び取引条件の決定方針等（注１）金銭の借入の金利については、市場金利等を勘案した合理的な利率であります。（注２）当社の主要株主である椎名康雄氏が議決権の５２％を直接保有しております。 Ⅷ．１株当たり情報に関する注記 Ⅷ．１株当たり情報に関する注記（１）一株当たり純資産額８９２円７１銭（２）一株当たり当期純損失４３円８５銭 14 50,000 100,000 （５）監査に関する事項会社法第４３６条第２項第１号の規定に基づき、このディスクロージャー資料の中で記載する計算書類（貸借対照表、損益計算書、株主資本変動計算書、個別注記表）について、アスカ監査法人による監査を受け、監査報告書を受領しております。 15