高槻市監査委員告示第６号地方自治法第１９９条第１２項の規定に基づき、平成２６年度監査の結果に関する措置結果の通知があったので、別紙のとおり公表する。平成２７年５月２２日高槻市監査委員同上田豊喜重谷芳人平成２６年度監査における監査結果報告に基づく措置結果報告定期監査１交通部（監査実施日平成２６年８月２９日から１０月６日まで）指摘事項措置結果１支出事務について（契約関連事務）措置日平成２６年９月１７日 (1) 業務委託契約書において、相手方の契約印が押印されていないものがあった。今回の指摘を受けて直ちに相手方の契約印を徴し、是正した。今後の契約事務については、決（総務課）裁時の審査に加えて、契約書等の作成時にも関係規程に基づいたチェックリストを用いて必要事項を確認することを徹底し、再発防止に努める。 (2) 契約書について、契約締結日付がないものが措置日平成２６年９月９日あった。今回の指摘を受けて直ちに契約締結日を記入（総務課）し、是正した。今後の契約事務については、決裁時の審査に加えて、契約書等の作成時にも関係規程に基づいたチェックリストを用いて必要事項を確認することを徹底し、再発防止に努める。２現金取扱事務について芝生営業所の両替用仮払資金について、受払簿措置日平成２６年９月９日直ちに過不足分の資金移動を行い、是正した。の残高が 30,000 円のところ、実際は 29,500 円で今後、資金移動をする際は、金種内訳をその都度あった。また、総務課財務チームの両替用資金を作成し、現金残高と突合させることを徹底する。確認したところ、受払簿の残高が 35,500 円のとこまた、現金の検査と補充日を別の日に設定し、営ろ、実際は 36,000 円であった。業所長立会いの下、財務チームの職員２人で実施（総務課、企画運輸課芝生営業所）することで、残高確認を徹底し、再発防止を図る。２産業環境部（監査実施日平成２６年８月２９日から１０月６日まで）指摘事項１支出事務について（契約関連事務） (1) 契約書及び請書について、契約締結日付がないものがあった。措置結果措置日平成２６年１０月１日指摘の件について、直ちに契約年月日を記載した。なお、相手方の契約書に契約年月日が記載さ（高槻クリーンセンター）れていることを確認した。すでに契約期間が満了しており、契約内容については確実に履行されたが、今後このようなことがないよう再発防止に向け十分に注意を払って確認を行い、正確な事務処理に努める。具体的には、契約書の場合は押印の際に、また、請書の場合は受け取った際に、担当者とチームリーダーとで確認するなど、複数の職員で記載内容を確認することを徹底している。 (2) 林道維持補修工事について、契約締結に係る措置日平成２６年１０月１日決裁文書における契約書（案）に記載された工直ちに契約書の原本を含めて是正した。今後事場所と契約書原本に記載された工事場所がは、起案時における工事内容の把握と記載事項の相違していた。十分な確認、精査を行い、契約締結時には再度確（農林課）認を行うなど、適正な事務処理に努める。３都市創造部（監査実施日平成２６年９月１７日から１０月３１日まで）指摘事項１収入事務について措置結果措置日平成２６年１１月５日 (1) 領収書控において、金額の訂正をしているものがあった。認識不足により誤った事務処理をしていたことから、金額訂正の不可や書き損じた領収書の無（都市づくり推進課）効処理など、領収書綴りにも領収書発行のチェックポイントを記載するとともに、記入例を添付し、再発防止措置を行った。また、窓口業務マニュアルにも処理方法を明記し、職場研修により課内職員に周知・徹底した。 (2) 書き損じた領収書を無効処理せず破棄してい措置日平成２６年１１月５日るものがあった。認識不足により誤った事務処理をしていたこ（都市づくり推進課）とから、金額訂正の不可や書き損じた領収書の無効処理など、領収書綴りにも領収書発行のチェックポイントを記載するとともに、記入例を添付し、再発防止措置を行った。また、窓口業務マニュアルにも処理方法を明記し、職場研修により課内職員に周知・徹底した。 (3) 書き損じた一連のつづりである発行控・納付措置日平成２６年１１月５日書・収入済通知書・領収書を無効処理していな指摘の件については、認識不足により誤った事いもの、書き損じた発行控のみを残し破棄して務処理をしていたことから、担当者に収入事務のいるものがあった。処理方法を指導するとともに、事務担当者が変更（都市づくり推進課）になった際にも適切に事務処理が行えるようマニュアルに明記し、再発防止措置の徹底を図った。２支出事務について（契約関連事務）措置日平成２６年１０月３１日 (1) 契約書について、契約締結日付がないものがあった。指摘の件については、相手方に送付した契約書には契約年月日を記入しており、当方分のみ記載（下水河川企画課）漏れがあった。契約行為の重要性を再認識するとともに、このようなことがないよう課内職員に周知・徹底した。 (2) 水路及び下水管浚渫業務委託料（３月分）の措置日平成２６年１０月３１日支払について、支払先を誤って支払われていた。指摘の件については、先月支払分を参照したこ（下水河川企画課）とによる起案時の相手方情報の入力ミス及び確認漏れによるものである。誤送金先への返還手続きを進めており、相手先からは返還の意思を確認している。正送金先へは業務委託料を平成２６年１０月３１日付けで送金した。今後このようなことがないよう、起案時の相手先の確実な入力と共に、副担当を確認者として増員し、チェックリストに基づいた確認など、確認方法を改善した。３その他について措置日平成２６年１１月１日道路占用許可における減免申請について、道路道路占用許可における減免申請については、指占用料徴収条例施行規則第２条第２項各号に基づ摘後に道路占用料徴収条例施行規則の条項を再き免除しているが、誤った号名で申請されたもの認識した。その後の措置については、申請時に申をそのまま受理していた。請者と、占用内容と免除条項を相互で確認するな（管理課）ど、課内職員に周知徹底し、再発防止措置を行った。４総務部（監査実施日平成２６年１０月１４日から１１月２６日まで）指摘事項措置結果１支出事務について措置日平成２６年１２月６日物品購入について２者から見積書を徴取してい一つの業者の見積書には税抜き価格が記載さるが、見積額の高いほうから購入しているものがれており、もう一つの業者の見積書には税込み価あった。格が記載されていた。これらを税抜き価格で比較（人事課）すると、見積書を税込み価格で記載している業者の方が安かったが、両方の見積書が税抜き価格であると誤信し、見積書を税抜き価格で記載している高い方の業者から購入してしまった。今後はこのようなことが無いように、起案及び決裁時の確認を徹底するとともに、見積書については税抜き価格で徴取する。５健康福祉部（健康福祉政策課、福祉指導課、長寿生きがい課、福祉事務所（生活福祉総務課、生活福祉支援課、障害福祉課）（監査実施日平成２７年１月１９日から２月２０日まで）指摘事項措置結果収入事務について措置日平成２７年２月２７日一括調定しているものについて、前年度の収入差額が生じた原因については、平成 24 年度中未済額は原則としてその全額を翌年度に繰り越すに取り消した生活保護法第 78 条に基づく徴収金べきところ、平成２５年度末の収入未済額と平成の減額調定及び平成 25 年度中に行った不納欠損２６年度の滞納繰越に係る調定額との間に差額が処理の金額について、平成 26 年度の滞納繰越調生じているものがあった。定時に誤って処理を行ったため生じたものであ（生活福祉総務課）る。本件については、平成 26 年度中に是正を行い、正しい調定額となっている。調定に係る事務については、前年度の未収金額を次年度の滞納繰越の金額とするため、是正等の処置については、繰越調定後に行う必要があった。そのため、課内の職員に対して、滞納繰越に係る調定事務について周知徹底した。今後も決裁時の審査や定期的な債権の状況管理により適切に調定に係る事務を行っていく。６健康福祉部（医療給付課、国民健康保険課、介護保険課、保健所（総務医薬課、保健衛生課、保健予防課、健康づくり推進課）（監査実施日平成２７年２月６日から３月１２日まで）指摘事項措置結果収入事務について措置日平成２７年３月３日一括調定しているものについて、前年度の収入平成２５年度末収入未済額２，６０１，２９５未済額は原則としてその全額を翌年度に繰り越す円は、収入未済額を確定させる前に滞納繰越調定べきところ、平成２５年度末の収入未済額と平成を行った額であり、滞納繰越額２，５０２，５３２６年度の滞納繰越に係る調定額との間に差額が０円は、出納整理期間中のレセプト返戻金などの生じているものがあった。控除額を９８，７６５円とした調定額であった（医療給付課）が、本来控除すべき調定額は、４７，６２１円であり、５１，１４４円を誤って控除していた。措置として、平成２７年２月２７日付けで平成２５年度分として、５１，１４４円を追加で調定し、収入未済額２，５５３，６７４円を確定させ、平成２６年度にその全額を繰り越した。今後は、出納整理期間中には特に留意し、旧年度の収入未済額の確定後に、新年度における滞納繰越額の調定事務を行い、ダブルチェックするなど再発防止に努め、適正な事務処理を行っていく。