NISA（少額投資非課税制度）ご利用のご案内

NISA（少額投資非課税制度）ご利用のご案内
１．制度内容
ＮＩＳＡ（少額投資非課税制度）では、非課税口座内において年間１００万円までの投資か
ら生じる収益分配金や売却益が５年間非課税となります。
口座開設者
口座開設数
投資開始期間
投資対象
非課税所得
非課税投資額
非課税期間
途中売却
・口座開設年の 1 月 1 日時点で 20 歳以上の国内居住者は非課税口座を
開設することができます。
・ 1 人につき 1 口座のみとなります。
＊複数の金融機関に重複して口座を開設することはできません。
＊口座開設後に金融機関を変更することはできません。
＊開設に際しては、非課税口座で当金庫が取り扱っている商品をご確
認ください。
・ 2014 年から 2023 年までの 10 年間、投資を開始することができます。
・非課税口座で新たに購入した公募株式投資信託等が対象です。
・購入した年から 5 年間に非課税口座内で発生した譲渡益・収益分配
金等が非課税になります。
・毎年 100 万円（手数料は含みません。
）まで非課税対象として購入す
ることができます。
（非課税投資総額は 5 年間で最大 500 万円になり
ます。
）
＊特定口座・一般口座で既に保有している投資信託等を非課税口座に
移管することはできません。
・投資を始めた年から最長 5 年間、非課税となります。
＊期間終了後は、移管日の時価で払出して特定口座・一般口座へ移管
することができます。また、制度継続期間内は、移管日の時価 100
万円を上限として、翌年の非課税枠へ移管することが可能です。
・随時、売却することが可能です。
＊売却部分の非課税枠を再利用することはできません。
【ご留意事項】
＊非課税口座内の取引により損失が発生した場合、特定口座等他の株式等の取引と
損益通算することはできません。また、繰越控除することもできません。
＊非課税枠の未使用額を翌年以降へ繰越すことはできません。また、売却や基準価
額下落による非課税枠の再利用はできません。
＊非課税口座に移管する場合の投資総額は、移管日の時価になります。また、非課
税口座および課税口座に移管する場合の取得価額は、移管日の時価になります。
本資料は 2014 年 4 月 1 日関連法令等の情報に基づいて作成しています。内容は、法令・制度の変更により、
今後予告なく変更になる場合がありますので、あらかじめご了承ください。
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2014 年 4 月
２．非課税口座の開設
◆ 非課税口座は、勘定設定期間ごとに口座を開設する手続きが必要になります。なお、口座開
設後、勘定設定期間内においては、毎年口座開設手続きを行う必要はありません。
勘定設定期間
口座開設手続き期間
基準日
2014 年 1 月 1 日～2017 年 12 月 31 日 2013 年 10 月 1 日～2017 年 8 月 31 日 2013 年 1 月 1 日
2018 年 1 月 1 日～2021 年 12 月 31 日 2017 年 10 月 1 日～2021 年 8 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
2022 年 1 月 1 日～2023 年 12 月 31 日 2021 年 10 月 1 日～2023 年 8 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
◆ 口座開設手続き期間内に、当金庫所定の申込書と住民票の写し等の必要書類をご提出くださ
い。お客様からのお申込みを受けて、当金庫は税務署に「非課税適用確認書」の交付を申請
し、税務署より「非課税適用確認書」が交付された後に口座を開設します。（「非課税適用確
認書」は当金庫にて保管いたします。）
＊お客様が複数の金融機関に重複して口座開設を申込まれ、税務署より「非課税適用確認書」
が交付されない場合は、当金庫で口座を開設することができないことがあります。
＊税務署の手続きには時間がかかる場合がありますので、あらかじめご了承ください。口座
開設手続きが完了した際には、当金庫より口座開設の通知をご郵送いたします。
【ご提出書類】
①
基準日における住所を証明する書類
基準日以降の転居有無等により必要書類が異なりますので、該当するケースのい
ずれかの書類（提出日の６ヵ月前までに発行されたものに限ります。）をご提出く
ださい。
基準日以降に同市区町村に
転居した場合
転居履歴つきの
住民票の写し
転居履歴つきの
住民票の記載事項証明書
基準日以降に別市区町村に
転居した場合
住民票の除票の写し
左記以外の場合
住民票の写し
住民票の記載事項証明書
＊「住民票（の除票）の写し」は、役所発行の原本となります。（コピーではありません。）
②
本人確認書類
基準日以降に別市区町村に転居されたお客様は、次のいずれかの本人確認書類を
あわせてご提出ください。
運転免許証・運転経歴証明書健康保険の被保険者証
国民年金手帳
在留カード
パスポート
特別永住者証明書
本資料は 2014 年 4 月 1 日関連法令等の情報に基づいて作成しています。内容は、法令・制度の変更により、
今後予告なく変更になる場合がありますので、あらかじめご了承ください。
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2014 年 4 月
３．非課税口座の取引
非課税口座の取引は、お取引の申込時に非課税口座を指定してください。お取引内容は、取引
報告書および取引残高報告書でご報告いたします。また、非課税口座枠の利用状況についても
取引残高報告書でご確認いただくことができます。
（１）買付・定時定額買付
非課税枠に余裕がある場合は、非課税口座で購入すること
ができます。
ただし、約定の結果、購入金額の合計額が非課税枠１００
万円を超えた場合は、１００万円までは非課税口座に、１０
０万円を超えた部分は特定口座または一般口座に受入れま
す。
（２）分配金受取・・・一般（分配金受取）コース
非課税口座内で保有している投資信託の分配金（普通分配
金）は、非課税で受け取ることができます。
なお、元本払戻金（特別分配金）は元本の一部払戻しに相
当し、非課税扱いであるため、非課税口座以外の特定口座・
一般口座においても課税対象外です。
（３）分配金再投資買付・・・累投（分配金再投資）コース
非課税口座内で保有している投資信託の分配金は、非課税
枠に余裕がある場合は、非課税口座内で再投資することがで
きます。
ただし、非課税投資上限額１００万円を超えた場合は、特
定口座または一般口座で再投資され、課税扱いとなります。
（４）売却
非課税口座で購入した投資信託が売却時に値上がりしていた場合、売却益は非課税になり
ます。
なお、売却時に値下がりしていた場合は、損失を特定口座・一般口座等の取引と損益通算
することはできません。また、損失を繰越控除することもできません。
本資料は 2014 年 4 月 1 日関連法令等の情報に基づいて作成しています。内容は、法令・制度の変更により、
今後予告なく変更になる場合がありますので、あらかじめご了承ください。
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2014 年 4 月
４．非課税期間終了後
非課税期間終了時に非課税口座に残高がある場合は、売却の他に次の方法があります。
◆ 特定口座・一般口座へ移管して継続保有することができます。取得価額は移管日の時価に
更新され、移管後の売却益・収益分配金は課税扱いとなります。
◆ ＮＩＳＡの制度継続期間内は、移管日の時価１００万円を上限として、翌年の非課税枠へ
移管（ロールオーバー）し、非課税の保有を継続することができます。
お申込みにあたっては、「非課税上場株式等管理に関する約款」の内容を
よくお読みください。
近
畿
労
働
金
庫
登録金融機関近畿財務局長
～投資信託に関するご注意事項～
（登金）第９０号
 投資信託は預金ではなく、預金保険の対象ではありません。また、投資者保護基金の規定による支払い
の対象ではありません。
 投資信託は値動きのある有価証券に投資するため、これらの価格変動リスクやその発行者に係る信用状
況の変化によるリスクがあります。またファンドによっては、金利変動リスクや為替相場の変動による
リスクのあるものもあり、基準価額が変動します。したがって元本・分配金が保証されている金融商品
ではありません。各ファンドによりリスクの内容が異なりますので、必ず各ファンドの投資信託説明書
（交付目論見書）でご確認ください。
 投資信託の運用による収益および損失は、投資信託をご購入されたお客さまに帰属します。
 投資信託は近畿労働金庫がお申込みの取扱を行い、運用は各ファンドの投資信託委託会社が行います。
 投資信託をご購入の前には、「投資信託説明書（交付目論見書）」・「目論見書補完書面」等をお受取
りいただき、ご確認のうえ、ご自身でご判断ください。
 当金庫の取扱ファンドの場合、ご購入時にお申込手数料【約定金額に対して、最大 3.24％〔税込〕】が
かかります。また換金時には換金手数料や信託財産留保額【基準価額に対して、最大 0.5％】がかかる
ものがあります。保有期間中は間接的に運用管理費用（信託報酬）【純資産総額に対して、年率で最大
1.7064％〔税込〕】およびその他の費用がかかります。その他の費用には、信託事務の諸費用および監
査報酬、有価証券売買時の売買委託手数料、外貨建資産の保管などに要する費用などがあります。これ
らは、運用状況などにより変動するため、その料率もしくは上限および合計額を事前に示すことができ
ません。
 ファンドによって、クローズド期間のあるものとクローズド期間のないものがあります。クローズド期
間のあるファンドは、一定期間解約できません。
 投資信託の取得の申込みに関しては、クーリングオフの規定の適用はありません。
 本資料は、金融商品取引法による開示資料ではありません。
 投資信託説明書（交付目論見書）は、近畿労働金庫の投資信託取扱店にてご用意しています。
本資料は 2014 年 4 月 1 日関連法令等の情報に基づいて作成しています。内容は、法令・制度の変更により、
今後予告なく変更になる場合がありますので、あらかじめご了承ください。
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広 13－80
2014 年 4 月

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