August 2005
Pembiayaan Program Imunisasi > Penentuan biaya
Contoh-contoh perhitungan biaya modal
Judul
Halaman
1. Bagaimana menghitung biaya kendaraan
2
2. Perhitungan biaya kendaraan: Contoh
3
3. Perhitungan biaya kendaraan: Tabel
4
4. Bagaimana menghitung biaya rantai dingin
5
5. Perhitungan biaya rantai dingin: Contoh
6
6. Perhitungan biaya rantai dingin: Tabel
7
7. Bagaimana menghitung biaya ruang gedung
9
Kunjungi website kami untuk melihat perubahannya: http://aim-e-learning.stanford.edu/
Hak Cipta © 2003-2005, Program for Appropriate Technology for Health (PATH). All rights reserved.
Terminologi yang digunakan: Dokumen ini boleh dikaji, disarikan, diproduksi ulang dan diterjemahkan, baik
sebagian ataupun seluruhnya, akan tetapi tidak untuk diperjual-belikan dan tidak untuk tujuan komersial.
Pembiayaan Program Imunisasi > Penentuan biaya
Contoh-contoh perhitungan biaya modal
Bagaimana menghitung biaya kendaraan
1. Pendekatan
Metoda ini menggunakan harga kendaraan sebenarnya dan membaginya dengan
perkiraan waktu bergunanya untuk mendapatkan perkiraan biaya rata-rata tahunan
(atau angka anualisasi).
2. Langkah-langkah:
Langkah 1: Kumpulkan informasi mengenai total armada kendaraan yang digunakan
untuk program imunisasi menurut jenis kendaraan: mobil, kendaraan lapangan,
motor, sepeda, perahu.
Langkah 2: Dengan menggunakan laporan pengeluaran, tagihan atau kwitansi
pembelian kendaraan, atau lembar informasi produk UNICEF-WHO, berikan harga
pembelian yang benar pada tiap jenis kendaraan. Apabila harga pembelian model
tertentu tidak diketahui, pakai harga rata-rata untuk kategori kendaraan tersebut.
Langkah 3: Melalui wawancara dengan pengemudi, tentukan jumlah tahun berguna
untuk tiap kategori kendaraan. Jika informasi tidak tersedia, secara umum gunakan 5
tahun untuk kendaraan, tergantung pada keadaan tiap negara (keadaan jalan,
penggunaan). Kurangi dari angka untuk kendaraan dengan jumlah tiap jenis
kendaraan yang lebih tua dari tahun berguna mereka. Catat bahwa pengurangan ini
hanya mengeluarkan dari perhitungan anda kendaraan yang seharusnya diganti
tetapi belum. Tidak berarti bahwa kendaraan ini tidak dipakai atau tidak dapat dijual,
dan tidak berarti anda tidak membayar biaya pengoperasiannya (diperhitungkan di
bagian lain).
Langkah 4: Hitung total biaya modal tahunan kendaraan, dengan rumus berikut:
Rata-rata biaya modal tahunan kendaraan menurut jenis = [harga satuan
kendaraan / jumlah tahun berguna ] x total jumlah kendaraan jenis tersebut yang
digunakan untuk imunisasi.
Hati-hati! Dengan metoda ini, diasumsikan bahwa semua kendaraan adalah
spesifik-program (digunakan 100% untuk layanan jasa imunisasi). Hanya jika
sejumlah besar kendaraan digunakan bersama, gunakan persentase waktu yang
dipakai untuk kebutuhan imunisasi dan dimasukkan ke dalam perhitungan (lihat
contoh Tabel di bawah).
Tip! Biaya pemeliharaan kendaraan yang berulang dapat diperkirakan sebagai
proporsi biaya modal tahunan (sekitar 5%).
Tunjukkan pada saya sebuah contoh
Advanced Immunization Management • http://aim-e-learning.stanford.edu/ • Halaman 2
Pembiayaan Program Imunisasi > Penentuan biaya
Contoh-contoh perhitungan biaya modal
Kembali ke: Kendaraan.
Perhitungan biaya kendaraan: Contoh
Dalam 4 tahun belakangan, program imunisasi anda telah membeli:
• 2 kendaraan lapangan (four-wheel drive) pada tingkat nasional, dan 1 untuk tiap
wilayah (seluruhnya terdapat 8 wilayah). Harganya $25.000 untuk tiap mobil.
• 18 mobil, 2 untuk tiap wilayah dan 2 untuk tingkat nasional. Walaupun mereka
berbeda modelnya, rata-rata sebuah mobil berharga $15.000.
• 100 motor; 20 di antaranya pada tingkat regional dan sisanya telah diberikan pada
layanan tingkat kecamatan. Motor-motor ini digunakan untuk layanan outreach, tetapi
karena imunisasi terintegrasi dengan jasa layanan kesehatan lainnya, diperkirakan
bahwa hanya digunakan untuk imunisasi 50% dari waktu penggunaannya di tingkat
kecamatan. Motor murah karena harganya hanya $800 tiap buahnya.
Hampir semua wilayah kecamatan jalannya buruk, dan motor diperkirakan berumur 4
tahun sebelum harus diganti. Kendaraan four-wheel drive biasanya berumur rata-rata 8
tahun. Anda tidak pasti berapa lama umur mobil, jadi anda perkirakan selama 5 tahun.
Biaya:
Langkah 5: Biaya modal rata-rata tahunan kendaraan menurut jenisnya = [harga
satuan dari kendaraan / jumlah tahun berguna ] x total jumlah kendaraan jenis tersebut
yang digunakan untuk imunisasi.
a. Biaya modal tahunan ratarata:
Mobil 4-wheel drive
= 25.000 / 8 x 10
= $31.250
b. Biaya modal tahunan ratarata:
mobil
= 1500 / 5 x 18
= $54.000
c. Biaya modal tahunan ratarata:
motor
= (800 / 4 x 20) + (800 / 4 x
80 x 50%)
= $12.000
Total biaya modal tahunan rata-rata semua jenis
kendaraan
= four-wheel drive + mobil +
motor
= 31.250 + 54.000 + 10.000
Advanced Immunization Management • http://aim-e-learning.stanford.edu/ • Halaman 3
Pembiayaan Program Imunisasi > Penentuan biaya
Contoh-contoh perhitungan biaya modal
= $97.250
Bagaimana saya mempresentasikan ini dalam tabel?
Kembali ke: Kendaraan.
Perhitungan biaya kendaraan: Tabel
Perhitungan Biaya Kendaraan
A
B
C
D
AxB/CxD
Total
Kuantitas
Rata-rata
nilai
(termasuk
pengiriman)
Tahun
berguna/
Umur
kendaraan
% Waktu
yang
digunakan
untuk
program
imunisasi
Biaya
Keuangan
Tahunan
4WD
2
$25.000
8
100
$6.250
Mobil
2
$15.000
5
100
$6.000
4WD
8
$25.000
8
100
$25.000
Mobil
18
$15.000
5
100
$48.000
Motor
20
$800
4
50
$4000
Kendaraan
Tingkat
Nasional
Motor
Sepeda
Lainnya
(tentukan)
Tingkat
regional
Sepeda
Lainnya
(sebutkan)
Tingkat
kecamatan
(termasuk
Advanced Immunization Management • http://aim-e-learning.stanford.edu/ • Halaman 4
Pembiayaan Program Imunisasi > Penentuan biaya
Contoh-contoh perhitungan biaya modal
outreach)
4WD
Mobil
Motor
80
$800
4
50
$8.000
Sepeda
Lainnya
(sebutkan)
TOTAL
$97.250
Dengan demikian, biaya modal tahunan rata-rata kendaraan dalam program anda
adalah $97.250.
Kembali ke: Kendaraan.
Bagaimana menghitung biaya rantai dingin
1. Pendekatan
Metoda ini menggunakan harga pembelian aktual peralatan rantai dingin dan
membaginya dengan waktu bergunanya untuk mendapatkan perkiraan biaya ratarata tahunan (atau angka anualisasi).
2. Langkah-langkah:
Langkah 1: Persiapkan daftar terperinci dari semua peralatan rantai dingin di negara
anda, menurut jenis peralatan (freezer, lemari pendingin, kotak pendingin, kotak
pembawa vaksin, dst.).
Langkah 2: Dengan menggunakan laporan pengeluaran, tagihan dan kwitansi
pembelian peralatan rantai dingin, atau menggunakan lembar informasi produk
UNICEF-WHO, masukkan harga pembelian yang benar untuk tiap jenis peralatan.
Bila harga pembelian model tertentu tidak diketahui, gunakan harga rata-rata untuk
kategori peralatan tersebut.
Di mana saya mendapatkan informasi ini?
• WHO dan UNICEF mengeluarkan serangkaian lembar informasi produk secara
reguler yang mendaftarkan semua spesifikasi dan harga peralatan rantai dingin.
Langkah 3: Melalui wawancara dengan staf logistik dan perbaikan rantai dingin,
tentukan jumlah tahun berguna untuk tiap kategori peralatan rantai dingin. Jika
informasi ini tidak tersedia, biasanya gunakan 5-10 tahun tergantung keadaan negara
tertentu.
Advanced Immunization Management • http://aim-e-learning.stanford.edu/ • Halaman 5
Pembiayaan Program Imunisasi > Penentuan biaya
Contoh-contoh perhitungan biaya modal
Langkah 4: Hitung total biaya modal kendaraan, menurut rumus berikut:
Rata-rata biaya modal tahunan peralatan rantai dingin menurut jenisnya =
[harga satuan dari peralatan rantai dingin / jumlah tahun berguna ] x total jumlah
peralatan rantai dingin jenis tersebut yang digunakan untuk imunisasi
Langkah 5: Ulangi langkah 4 untuk tiap jenis peralatan dalam program anda.
Kemudian tambahkan semua sub total untuk menentukan biaya keseluruhan biaya
modal tahunan untuk peralatan rantai dingin.
Tip!
• Biaya pemeliharaan rantai dingin yang berulang dapat diperkirakan sebagai
proporsi biaya modal tahunan rata-rata (sekitar 5%).
• Gunakan jumlah tahun berguna yang sama untuk jenis peralatan yang sama di
seluruh analisis.
Tunjukkan saya sebuah contoh
Kembali ke: Peralatan Rantai Dingin.
Perhitungan biaya rantai dingin: Contoh
Selama 6 tahun terakhir, program imunisasi anda telah membeli:
• 50 lemari pendingin. 4 ditempatkan di tingkat nasional dan 46 buah sisanya
didistribusi ke tingkat regional (12) dan tingkat kecamatan (34). Harganya $1.500 tiap
buahnya. Manajer rantai dingin memperkirakan lemari pendingin dapat dipakai
sampai 10 tahun pada tingkat nasional, 8 tahun untuk tingkat regional, tetapi hanya 5
tahun di tingkat kecamatan.
• 12 freezer, satu untuk tiap wilayah. Walaupun model barangnya berbeda, harga rataratanya sebesar $1.800. Dari pengalaman yang lalu, kemungkinan freezer akan
memiliki jumlah tahun berguna selama 15 tahun.
• 200 kotak pembawa vaksin, yang semua digunakan pada tingkat kecamatan.
Harganya $100 tiap buahnya, dan memiliki umur 10 tahun.
Biaya:
Biaya modal tahunan rata-rata peralatan rantai dingin menurut jenisnya = [harga
satuan peralatan rantai dingin / jumlah tahun berguna ] x total jumlah peralatan rantai
dingin jenis tersebut yang digunakan untuk imunisasi
Langkah 4:
a. Biaya modal tahunan ratarata:
lemari pendingin
= (1.500 / 10 x 4) + (1.500 / 8
x 12) + (1.500 / 5 x 34)
Advanced Immunization Management • http://aim-e-learning.stanford.edu/ • Halaman 6
Pembiayaan Program Imunisasi > Penentuan biaya
Contoh-contoh perhitungan biaya modal
= $13.050
b. Biaya modal tahunan ratarata:
freezer
= 1.800 / 15 x 12
= $1.440
c. Biaya modal tahunan ratarata:
kotak pembawa vaksin
= 100 / 10 x 200
= $2.000
Langkah 5:
Total biaya
= Biaya modal tahunan ratarata (lemari pendingin +
freezer + kotak pembawa
vaksin)
= 13.050 + 1.440 + 2.000
= $16.490
Dengan demikian, biaya modal tahunan rata-rata peralatan rata-rata program anda
$16.490
Bagaimana saya mempresentasikan ini dalam sebuah tabel?
Kembali ke: Peralatan Rantai Dingin.
Perhitungan biaya rantai dingin: Tabel
Perhitungan Biaya Rantai Dingin
Peralatan
Rantai
Dingin
A
B
C
D
AxB/CxD
Total
Kuantitas
Nilai ratarata
(baru)
Tahun
berguna
% Waktu
digunakan
untuk
program
imunisasi
Biaya
Keuangan
Tahunan
12
$1.500
10
100%
$600
Tingkat
Nasional
Ruang
pendingin
Lemari
pendingin
Advanced Immunization Management • http://aim-e-learning.stanford.edu/ • Halaman 7
Pembiayaan Program Imunisasi > Penentuan biaya
Contoh-contoh perhitungan biaya modal
Freezer
Kotak dingin
Kotak
pembawa
vaksin
Tingkat
regional
Ruang
pendingin
Lemari
pendingin
12
$1.500
8
Freezer
12
$1.800
15
34
$1.500
5
200
$100
10
100%
$2.250
$1.440
Kotak dingin
Kotak
pembawa
vaksin
Tingkat
kecamatan
(termasuk
outreach)
Ruang
pendingin
Lemari
pendingin
100%
$10.200
Freezer
Kotak
pembawa
vaksin
$2.000
Kotak dingin
TOTAL
$16.490
Dengan demikian, harga modal tahunan rata-rata dari peralatan rantai dingin dalam
program anda adalah $16.490
Kembali: Peralatan Rantai Dingin.
Advanced Immunization Management • http://aim-e-learning.stanford.edu/ • Halaman 8
Pembiayaan Program Imunisasi > Penentuan biaya
Contoh-contoh perhitungan biaya modal
Bagaimana menghitung biaya ruang gedung
1. Pendekatan
Perhitungan nilai ruang gedung berdasarkan perkiraan berapa biaya pembangunan
gedung baru dan sejenis.
2. Langkah-langkah:
Langkah 1: Kumpulkan informasi mengenai jumlah fasilitas kesehatan tetap dalam
negara menurut karegori (rumah sakit propinsi, puskesmas kecamatan, apotik, dan
tempat layanan kesehatan tetap lainnya).
Langkah 2: Kumpulkan perkiraan biaya konstruksi untuk tiap jenis fasilitas kesehatan.
Langkah 3: Biaya perabotan dasar dan peralatan rumah harus disertakan. Biasanya
tambahkan 10% dari total biaya konstruksi untuk biaya perabot dan peralatan rumah.
Langkah 4: Total biaya konstruksi untuk tiap fasilitas kesehatan, termasuk biaya
perabot dan peralatan rumah, harus dianualisasi. Sebagai patokan, rata-rata jumlah
tahun berguna untuk bagunan adalah 15-30 tahun.
Langkah 5: Untuk membagi bagian biaya bangunan untuk imunisasi, alokasi waktu
personil untuk imunisasi dapat dipakai sebagai perkiraan kasar (lihat metoda
perkiraan biaya personil berulang). Contohnya, jika 50% dari staf dari fasilitas
kesehatan yang mewakili, menggunakan 20% dari waktu mereka untuk imunisasi,
maka 10% dari nilai gedung diperuntukkan bagi imunisasi.
Langkah 6: Hitung total biaya modal tahunan gedung, dengan rumus sebagai berikut:
Biaya gedung (jumlah semua jenis) = total jumlah gedung x [biaya konstruksi /
tahun berguna] x % ruang yang digunakan untuk imunisasi (diperkirakan melalui
persentase waktu staf).
Tip!
• Jumlah tahun berguna dari gedung harus ditentukan berdasarkan keadaan lokal.
Jika informasi tidak tersedia, gunakan 15 sampai 20 tahun untuk fasilitas
kesehatan standar dan 20 sampai 30 tahun untuk rumah sakit besar.
• Bila keadaan biaya konstruksi atau biaya pembelian gedung tidak tersedia,
pendekatan kasar dari biaya modal tahunan gedung dapat diperoleh dari tingkat
lokal penyewaan gedung yang sama untuk satu tahun. Dalam kasus ini biaya
gedung akan terlihat seperti biaya berulang dan bukan seperti biaya modal tetapi
harus dipertimbangkan sebagai biaya modal.
Kembali ke: Ruang Gedung.
Advanced Immunization Management • http://aim-e-learning.stanford.edu/ • Halaman 9
Pembiayaan Program Imunisasi > Penentuan biaya
Contoh-contoh perhitungan biaya modal
Advanced Immunization Management • http://aim-e-learning.stanford.edu/ • Halaman 10

download

download

download

download