1
İÇİNDEKİLER
ODAŞ ENERJİ
2013 FAALİYET RAPORU
2
1. Bir Bakışta Odaş Enerji
6
2. Mevcut Santrallerimiz & Devam Eden Yatırımlarımız
12
3. Finansal ve Operasyonel Veriler
16
4. Yönetimin Mesajı
22
5. Yönetim Kurulu Üyeleri
24
6. Yönetim Ekibi
26
7. Odaş Enerji’nin Hikayesi
30
8. İştiraklerimiz
32
9. 2013 Yılında Önce Çıkanlar
36
10. Vizyon & Misyon & Değerlerimiz
40
11. Stratejimiz
41
12. ODAŞ Enerjinin Planlanan Dikey Entegre İş Modeli
42
13. İnsan Kaynakları
48
14. Yatırımcı İlişkileri
52
15. Faaliyetlerimiz İle İlgili Diğer Bilgiler
58
16. Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
64
17. Mali Tablolar ve Dipnotlar
87
18. İletişim Bilgileri
224
3
ÖZGÜN YAKLAŞIMIYLA FARKLILAŞAN
DİKEY ENTEGRE ENERJİ ŞİRKETİ
1. Bir Bakışta Odaş Enerji
2. Mevcut Santrallerimiz &
Devam Eden Yatırımlarımız
ODAŞ Enerji’nin %50’sine sahip olduğu doğalgaz
toptan satış şirketi ODAŞ Doğal Gaz, Voytron’un
müşterilerine çapraz satış yapmayı hedeflemektedir.
Şirket, Trabzon Köprübaşı’nda devam eden 8.2 MW
kapasiteli hidroelektrik santralini 2015 yılının ilk
çeyreğinde tamamlamayı planlamaktadır. Şirketin
Çanakkale ili Çan ilçesinde yakın dönemde satın
aldığı sahada yerli kömüre dayalı termik santral
kurulması amacıyla 340 MW’lık yatırım planı
bulunmaktadır.
1 | BİR BAKIŞTA ODAŞ ENERJİ
47,2 milyon TL
EBITDA
599,7 milyon TL
GELİR
%7,9
Net Kar
EBITDA Marjı
Türkiye’nin dikey entegre elektrik üreticisi ve toptan satıcısı
ODAŞ Enerji 31 Aralık 2013 itibariyle Şanlıurfa’da yer alan
doğlagaz santralinde 140 MW kurulu güce sahiptir. ODAŞ
Enerji’nin kurulu gücü 2013 Ekim ayında 12 MW buhar türbininin
ve aynı sahada bulunan güneş enerjisi santralinin 2014 Ocak
ayında devreye alınmasıyla beraber 140,25 MW’a ulaşmıştır.
Dikey entegrasyonunu, tamamına sahip olduğu elektrik toptan
satış şirketi Voytron ile tamamlayan ODAŞ Enerji, 31 Aralık 2013
itibariyle 14.685 adet sayaca hizmet vermektedir.
Voytron’un toptan elektrik satışları 2013’te 1,9 milyon MWh
oldu.
6
192,8 milyon TL
32,1 milyon TL
YATIRIM
ÜRETİMDE BÖLGESEL AVANTAJ
ODAŞ Enerji, ilk büyük yatırımını Güneydoğu Anadolu
Bölgesi’nde yapmıştır. Güneydoğu Anadolu Bölgesi
enerji ihtiyacından dolayı Santral’in emsallerine göre
daha yüksek verimle çalışmasına imkan tanımaktadır.
Odaş Enerji, ikinci büyük yatırımı için Çanakkale Çan
İlçesine yönelmiştir. Çanakkale İli ve çevresi 2.800 MW
lık Türkiye rüzgar kurulu gücünün yaklaşık %40’nı
barındırmaktadır. Rüzgar gücünün dengesizleştirdiği
hatların bölgedeki baz yük santralleriyle dengelenmesi
gerekmektedir.
7
ODAŞ Enerji Mayıs 2013’ten bu yana Borsa İstanbul’da “ODAS”
koduyla işlem görmektedir. Şirketin 31 Aralık 2013 itibariyle
gelirleri 599,7 milyon TL, toplam varlıkları 612,7 milyon TL’dir.
21 Mayıs 2013
Bahattin Özal’a
Hisse Adedi:
42.000.000
Burak Altay’a
Halka Açık:
%28,6
30-Gün Ortalama Günlük İşlem Hacmi*:
BB Enerji Yatırım San. ve Tic. A.Ş.
2,0mn TL
ait olup kalan
%28,57’si
Piyasa Değeri*:
160,4mn TL
halka açıktır.
* 2013 yılsonu itibariyle
8
ODAS.TI
ODAS.IS
%17,86’sı
%17,86’sı
%17,86’sı
%17,86’sı
Korkut Özal’a
Kotasyon Tarihi:
Borsa Istanbul
ODAŞ Enerji’nin
ODAS
9
Zonguldak Filyos
İthal Kömüre Dayalı Termik
350 MW Lisans Başvurusu
Trabzon Köprübaşı Hidro-elektrik
8,2 MW Yatırım Aşamasında
Trabzon Volkan Hidro-elektrik
1,9 MW Lisans
Çanakkale-Çan
Yerli Kömüre Dayalı Termik
340 MW Planlanan Yatırım
Bilecik Hisar Hidro-elektrik
9,4 MW Lisans Başvurusu
Odaş Şanlıurfa Doğal Gaz
140 MW Doğalgaz Faaliyette
0,25 MW Güneş Enerjisi Faaliyette
2 MW Güneş Enerjisi Lisans Başvurusu
Şırnak Cizre Hidro-elektrik
240 MW Lisans Başvurusu
Hidro-elektrik | Yerli Kömür | Doğal Gaz Santrali | Güneş Enerjisi |
10
Dondurulan Projeler
11
2 | MEVCUT SANTRALLERİMİZ & DEVAM EDEN YATIRIMLARIMIZ
MEVCUT SANTRALLERİMİZ
DEVAM EDEN YATIRIMLARIMIZ
Şanlıurfa Doğal Gaz Kombine Çevrim Santrali
(140,25 MW)
Çanakkale Çan Yerli Kömür Termik Santrali
(340 MW)
Odaş Enerji’nin Şanlıurfa’daki doğalgaz santralinin
yatırımlarına 2010 yılında başlanmıştır. 2011 yılında
54 MW’lık birinci etap yatırım tamamlanmış,
2012 yılında 74 MW büyüklüğünde ikinci etap
yatırımı tamamlanarak faaliyet geçmiş ve toplam
kapasite 128 MW’a ulaşmıştır. 2013 Ekim ayında
tamamlanarak devreye giren 12 MW’lık buhar
yatırımı sayesinde üretim esnasında elde edilen
buhar tekrar üretimde kullanılarak elektrik
üretilmektedir. Buhar türbinlerinin doğalgaz
santralindeki üretim maliyetlerine %7 ila %8
arası olumlu katkısının olması beklenmektedir.
Odaş Enerji’nin mevcut sektör koşullarında en avantajlı
üretim yöntemlerini değerlendirmek amacıyla kalori
değeri yüksek yerli kömür kaynaklarına yönelmesi
sonucu, 2013 Eylül ayında Çanakkale İli Çan İlçesinde
bedeli ödenmiş rödovans hakkı bulunan Çan Kömür
ve İnşaat A.Ş.’nin %92’sini satın alınmıştır. Söz
konusu sahada yapılan teknik çalışmaların yeterli
olumlu sonuçları vermeye başlamasıyla beraber 340
MW kurulu güçte yerli kömüre dayalı termik santral
yapılması planlanmaktadır.
Diğer taraftan aynı santralde Türkiye’de ilk
olarak hem üretim için gerekli olan iç tüketim
ihtiyacını karşılayacak hem de ürettiği fazla elektrik
enerjisini sisteme satacak olan 0,25 MW kapasiteli
güneş enerjisi santrali 2014 Ocak ayında devreye
alınarak toplam kapasite 140,25 MW’a ulaşmıştır.
Bu şekilde santral verimliliğinin daha da artırılması
hedeflenmektedir.
12
Söz konusu sahada Alman menşeili bağımsız
maden değerleme şirketi Fichtner tarafından
yapılan uluslararası Joint Ore Reserves Committee
(“JORC”) standartlarına uygun çalışmalar kısmi
ölçüde sonuçlanmıştır. Ruhsat sahasının belirli bir
kısmında yapılan çalışmalarda, 18,94 milyon ton
ispatlanmış, 5,76 milyon ton ilave olması gereken
olmak üzere toplam 24,70 milyon ton kömür rezervi
tespit edilmiştir. Buna ilave olarak kömür damarının
sahanın kuzey-kuzeydoğu yönünde devam ettiği
gözlenmiş olup, yapılacak ilave çalışmalar neticesinde
tespit edilen rezervin artması muhtemeldir.
İspatlanmış rezervin ortalama kalorisi 3.385 kcal/
kg’dir. Olması gereken rezervle beraber ortalama
kalori 3.481 kcal/kg olmaktadır. Rezerv, yerli linyite
dayalı termik santral işleten enerji şirketleri arasında
en yüksek kalorili kömür rezervi olma özelliğini
taşımaktadır. Bu durum santral yatırımı yapılması
durumunda MW başına yatırım maliyetlerini
düşürmekle beraber MWh başına üretim maliyetinde
de emsallerine göre avantaj sağlamaktadır. Aynı
zamanda sahadaki kömür, kalori değerinin yüksek
olması nedeniyle doğrudan piyasaya satılabilir
durumdadır. Dolayısıyla, kömürün perakende
olarak ve/veya üretim aşamasında kömür kullanan
sanayi şirketlerine satışı gerçekleştirilerek nakde
dönüştürülebilmektedir. Gerek sahanın rezerv
kapasitesi, gerekse kalorifik değerleri ve yoğunluğu
açısından elde edilen oldukça tatmin edici sonuçlar,
kömürü alternatif şekillerde değerlendirmemize
imkan verir nitelikte olup, yönetimimiz rezervin
Şirketimize en fazla katma değeri sağlayacak
şekilde değerlendirilmesi üzerine hızlı ve proaktif
çalışmalara yönelmiştir.
Sonuç olarak, ispatlanmış maden rezervinin, sahanın
satın alma tarihinden bu yana yaklaşık 20 katı kadar
artmış olması nedeniyle sahanın şerefiye değerinin
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na
uygun bir şekilde bilançoya yansıtılması gerekliliği
doğmuştur. Değerleme çalışması, Sermaye Piyasası
Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız
değerleme şirketi Moore Stephens tarafından
yapılmıştır. Yapılan değerlemede, sadece ispat
edilmiş rezerv, standart ve ihtiyatlı bir yaklaşımla
290.581.485 TL olarak değerlenmiştir. Çan Kömür, Şirketimizin 01.01.2013 – 30.09.2013
tarihli ara hesap dönemine ilişkin bağımsız
denetimden geçmemiş konsolide finansal tablolarına
satın alma fiyatı baz alınarak 5.845.791 TL şerefiye
değeriyle konsolide edilmişti. Mali tablolarımıza tam
konsolide edilen Çan Kömür için yapılan bağımsız
değerlemede elde edilen net 260.720.238 TL fark,
01.01.2013 – 31.12.2013 tarihli hesap dönemine ilişkin
bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal
tablolarımıza yansıtılmıştır.
24,70 milyon ton kömür rezervi
8,94 milyon ton ispatlanmış
5,76 milyon ton ilave
3.385 kcal/kg ortalama kalori
291 milyon TL Şirket Değeri
Yüksek kalorifik değer →
Doğrudan nakde dönüşebilir varlık
Trabzon Köprübaşı Hidroelektrik Santrali
(8,2 MW)
Odaş Enerji’nin %90’ına sahip olduğu Köprübaşı
Regülatörü ve Hidroelektrik Santrali’nin 8,2 MW
üretim lisansı bulunmakta olup lisansın süresi
12.04.2012 tarihinden itibaren 49 yıldır. Santral
Trabzon ili, Manahoz deresinde kurulmaktadır.
Santralin elektromekanik ekipman tedariki ve
süpervizörlük işleri yerli bir firma olan Temsan
Türkiye
Elektromekanik
Sanayi
tarafından
yapılmaktadır. Türkiye’de bu büyüklükte bir santralin
elektromekanik ekipmanları ilk defa yerli bir şirketten
sağlanmakta olup, ekipmanların yerli şirketten
sağlanması sayesinde santralde geçerli olacak garanti
alım fiyatı 7,2 $cent/KWh yerine 9,3 $cent/KWh
olacaktır. Yıllık öngörülen elektrik üretimi %35
kapasite kullanım oranıyla 28.401 GWh/y’dır.
13
ZORLU SEKTÖR KOŞULLARI ALTINDA
BİLE YÜKSEK GERİ DÖNÜŞ SAĞLAYAN
YATIRIMLAR
3. Finansal ve Operasyonel Veriler
3 | Fİnansal ve Operasyonel Verİler
Fİnansal Verİlerde Öne Çıkanlar
Fİnansal Verİlerde Öne Çıkanlar
1Ç 2013
2Ç 2013
3Ç 2013
4Ç 2013
2013
Gelir
104,5
148,4
186,8
160,0
599,7
Üretim
37,4
46,5
64,1
41,7
189,7
Voytron
67,1
101,9
122,7
118,3
410,0
FAVÖK
8,2
10,7
25,5
2,8
47,2
%7,9
%7,2
%13,7
%1,8
%7,9
5.2
(11,8)
9,0
190,4
192,8
%4,9
%8,0
%4,8
%119,0
%32,1
1Ç 2013
2Ç 2013
3Ç 2013
4Ç 2013
2013
37,7
64,7
74,6
52,4
52,4
Toplam Varlıklar
272,0
338,5
362,2
612,8
612,8
Toplam Borç
154,3
150,7
171,4
173,7
173,7
Net Borç*
115,3
85,2
89,8
111,5
111,5
Özsermaye
50,1
98,4
107,4
294,7
294,7
Özet Gelir Tablosu (TLmn)
FAVÖK marjı
Net Kar
Net Kar marjı
Özet Bilanço (TLmn)
Nakit & Nakit Benzerleri
* Net Borç, toplam finansal borçlar ve diğer borçların toplamından nakit ve nakit benzerlerinin ve diğer
alacakların çıkarılmasıyla hesaplanmıştır.
16
ODAŞ Enerji’nin %100 iştiraki olan Voytron’un
2012 Eylül itibariyle finansallara konsolide olmaya
başlaması sonucu, 2013 yılsonu itibariyle finansal
veriler yıllık bazda karşılaştırılabilir değildir.
yaklaşık ortalama 5,5 milyon EUR tutarında azaltılarak
mevcut duruma göre daha düşük maliyetlerle vade
ötelenmiştir. Yapılan erken kapamaya ilişkin herhangi
bir komisyon ödemesi yapılmamıştır.
2013 yılında 599,7 milyon TL gelir kaydedildi.
Toplam gelirlerin %31,6’sını Şanlıurfa doğalgaz
santralinden elde edilen üretim gelirleri oluşturdu.
Sene boyunca yürütülen güçlü fiyatlandırma politikası
sayesinde 47,2 milyon TL FAVÖK yaratıldı.
Refinanse edilen 49.002.373 EUR tutarlı kredilerin,
başlangıcından refinansman tarihine kadar yapılan
16.212.335 EUR tutarındaki kar payı ve anapara
geri ödemeleri ortalama 2,5064 EUR/TL kurdan
yapılmıştır. Aynı şekilde sözkonusu kredilerin
01.06.2013 tarihinden refinansman tarihine kadar
yapılan 12.726.750 EUR tutarındaki kar payı ve anapara
geri ödemeleri de ortalama 2,5484 EUR/TL kurdan
yapılmıştır.
Temel olarak EUR cinsi krediler nedeniyle yazılan
32,2 milyon TL tutarındaki net kur farkı gideri sonucu
49,4 milyon TL net finansal gider kaydedildi. 31 Aralık
2013 itibariyle 168,1 milyon TL olan EUR bazlı krediler,
184,7 milyon TL tutarında net kısa pozisyona işaret
etmektedir.
ODAŞ Enerji’nin 28.02.2014 tarihi itibariyle
51.002.373 EUR tutarındaki ortalama maliyeti
yaklaşık sabit %8,15 olan proje finasmanı kredisi
ve finansal kiralama borçlarının 49.002.373 EUR
tutarındaki kısmı başka bir bankadan yeni kullanılan
kredi ile kapatılarak refinanse edilmiştir. Kapatılan
kredinin son ödeme tarihi 15 Haziran 2018 olmasına
karşın, toplam anapara ve kar payının yaklaşık %80’i
önümüzdeki 2,5 yıllık süre içerisinde ödenecekti.
Refinansman ile birlikte faiz oranı mevcut piyasa
koşullarına rağmen EURIBOR+%6’ya düşürelerek geri
ödemeler 6 ayda bir olacak şekilde 6 yıla çıkarılmıştır.
Refinansman sayesinde ödenmesi gereken anapara
ve faiz tutarı önümüzdeki üç yıl boyunca yıllık bazda
Sene boyunca
yürütülen güçlü
fiyatlandırma politikası
sayesinde 47,2 milyon TL
FAVÖK yaratıldı.
17
Operasyonel Verİlerde Öne Çıkanlar
Operasyonel Verİlerde Öne Çıkanlar
1Ç 2013
2Ç 2013
3Ç 2013
4Ç 2013
2013
128
128
128
140
140
Kapasite Kullanım Oranı
%45,8
%41,78
%56,7
%41,6
%46,3
Üretim (‘000 MW)
126,9
117,0
160,3
125,1
529.3
Spot Fiyat (TL/MWh)
139,4
143,3
155,1
162,3
150,02
Ortalama ODAŞ Fiyatı (TL/MWh)
248,9
255,5
350,4
274,4
287,1
Fiyat Primi
%78,6
%78,3
%125,9
%69,1
%91,4
Doğalgaz Maliyeti (TL/MWh)
186,7
189,9
185,8
194,3
188,9
Voytron Elektrik Satışı (MWh)
257.236
519.975
580.846
551.499
1.909.556
Temel Performans Göstergeleri
Kapasite (MW)
Şanlıurfa Doğal Gaz Santralimizde 12MW’lık
buhar tribünlerinin Ekim 2013’te devreye alınmasıyla
kapasitemiz 2013 yılsonu itibariyle 140MW’a ulaştı.
4Ç 2013’te kapasite kullanım oranı bir önceki
çeyreğe göre 15,1 baz puan azalarak, %41,6 olarak
gerçekleşti. Toplam elektrik üretimi ise 125,1 GW
olarak gerçekleşirken, 2013 yılında toplam elektrik
üretiminiz 529,3 GW oldu.
Mevsimsellik etkisi ortalama ODAŞ fiyatında da
görüldü. 4Ç 2013’te ortalama ODAŞ fiyatı mevsimsellik
sebebiyle önceki çeyreğe göre %21,7 düşerek 274,4 TL/
MWh olarak gerçekleşti. Ortalama ODAŞ fiyatındaki
düşüşe rağmen %69,1’lik bir fiyat primi elde edildi.
Böylece yıllık fiyat primi %91,4 oldu.
Voytron’un toptan elektrik satışları 4Ç 2013’te 551.499MWh oldu. 31 Aralık 2013 itibariyle 14.685 adet
sayaca hizmet veren Voytron, 2013 yılında 1,9 milyon
MWh toptan elektrik satışı gerçekleştirdi.
4Ç 2013’te MWh başına doğal gaz maliyeti geçen
çeyreğe göre kapasite kullanım oranın düşük
gerçekleşmesi nedeniyle %4,6 arttı.
18
19
AYNI AMACA HİZMET EDEN
ÇEŞİTLENDİRİLMİŞ ENERJİ PORTFÖYÜ
4. Yönetimin Mesajı
5. Yönetim Kurulu Üyeleri
6. Yönetim Ekibi
4 | YÖNETİMİN MESAJI
“
Sadece elektrik üretimi
ve satışı yapan bir Şirket
olmaktan ziyade dikey ve
çapraz organik entegrasyona
sahip iş modelimizin
çerçevesinde, kömür ve
doğalgaz başta olmak üzere
çeşitlendirilmiş kaynak ve
emtiaları müşterilerimize
tedarik eden bir enerji
firması olmayı önümüzdeki
üç senelik dönem içerisinde
hedeflemekteyiz.
“
22
2013 yılı enerji sektörü için koşulların oldukça zorlu
olduğu bir seneydi. Türk Lirası’nda yaşanan değer
kaybı, yabancı döviz cinsinden uzun vadeli borçlanarak
faaliyetlerini sürdüren sektör oyuncularını oldukça
olumsuz etkiledi. Türkiye’de sürdürülen politikalar
çerçevesinde, döviz kurlarında görülen bu artışın
benzer oranlarla elektrik fiyatlarına yansımaması
sonucu; operasyonel karlılık seviyelerinde olumlu bir
etki görülmezken, kur farkı nedeniyle oluşan giderlere
katlanılmıştır. Diğer taraftan kurlardaki artışın kalıcı
olması durumunda, doğalgaz ve kömür gibi birincil
yakıt kaynaklarının yanı sıra elektrik fiyatlarında da
artışların görülmesi ve bu durumun zaman içinde
finansallar üzerinde dengeleyici bir etkiye yol açması
beklenmektedir.
ODAŞ Enerji, sözkonu olumsuz koşulların görüldüğü
bu dönemde aktiflerine, yakıt değeri kurlardaki
değişimle doğrudan ilintili olan ve mevcut değeri
Şirketimizin net döviz pozisyonundan da fazla
olan yüksek kalorili kömür rezervini katmayı
başarmıştır. Bu yatırım sayesinde, kurlarda yaşanan
hareketlilik kömür rezervinin değerlendirildiği
süreçlerde Şirketimize büyük avantajlar sağlayacaktır.
Yatırımlarımızı, sektörün içinde bulunduğu düşük
“sermaye iç verimliliğine” maruz kalmamak amacıyla
enerji ihtiyacın yoğun olduğu noktalarda yapmaya
dikkat etmekteyiz. Bu doğrultuda, ilk dengeleme birimi
olarak çalıştırdığımız santralimizi kontrolsüz ve arza
göre aşırı elektrik çekimi dengelenmesi ihtiyacının
ortaya çıktığı Güneydoğu Anadolu bölgesinde yaptık.
İkinci büyük yatırımımızı da, yüksek güçte kontrolsüz
rüzgar santrallerinin artış gösterdiği, dolayısıyla baz
yükün ihtiyaç duyulduğu Çanakkale – Balıkesir trafo
merkezlerinin yakınında baz yük olarak çalıştırılacak
yerli kömüre dayalı termik santrali olarak yapacağız.
Bu ihtiyaca dönük yatırımlar hem santrallerin daha
avantajlı ve verimli çalışmasına olanak sağlamakta,
hem de Türkiye’deki elektrik alt yapısının en çok
ihtiyaç duyduğu noktalarda enterkonekte sisteme
büyük destek sağlamaktadır.
Sonuç olarak; mevcut sermaye yapımızı ve yarattığımız
serbest nakit akımın belirlediği sınırları göz önünde
bulundurarak, yatırımların geri dönüş oranlarını
yüksek seviyelerde koruyacak şekilde üç sene içerisinde
kurulu gücümüzü yaklaşık 500 MW’a çıkarmayı
hedeflemekteyiz. Bunun yanı sıra, sadece elektrik
üretimi ve satışı yapan bir Şirket olmaktan ziyade dikey
ve çapraz organik entegrasyona sahip iş modelimizin
çerçevesinde, kömür ve doğalgaz başta olmak üzere
çeşitlendirilmiş kaynak ve emtiaları müşterilerimize
tedarik eden bir enerji firması olmayı önümüzdeki üç
senelik dönem içerisinde hedeflemekteyiz.
2014 yılının tüm müşterilerimize, çalışanlarımıza, iş
ortaklarımıza ve hissedarlarımıza başarılar getirmesini
diler, bize verdikleri destekleri için teşekkür ederiz.
A. Bahattin ÖZAL,
Yönetim Kurulu
Başkanı
Burak ALTAY,
Yönetim Kurulu
Başkan Yardımcısı
23
5 | YÖNETİM KURULU ÜYELERİ
Abdülkadir Bahattin ÖZAL –
Yönetim Kurulu Başkanı
Burak ALTAY –
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Mustafa Ali ÖZAL –
Yönetim Kurulu Üyesi
Murat Sefer ZAFER –
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
İlk ve Orta öğretimini TED Ankara Koleji‘nde
tamamlandıktan sonra liseyi Üsküdar Cumhuriyet
Lisesi’nde bitiren Sayın Özal, 1985 yılında İTÜ
Kontrol ve Bilgisayar Mühendisliği bölümünde, 1988
yılında da Boğaziçi Üniversitesi Fizik Mühendisliği
bölümündeki eğitiminin ardından iş hayatına atılmış,
inşaat, ithalat ihracat ve enerji sektöründe birçok
firma kurmuş ve yöneticilik yapmıştır. Sayın Burak
Altay ile birlikte enerji sektöründe onu aşkın proje
gerçekleştirmiş ve beş sene içerisinde beş adet enerji
santralinin yatırımını tamamlamış olup, hali hazıra
ODAŞ Grubunun kurucu ortağı olarak Şirketin
Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini sürdürmektedir.
Koç Üniversitesi İşletme bölümü mezunu olan
Sayın Altay, Marmara Üniversitesi
Hukuk
Bölümünde yüksek lisansı eğitimi alma sürecinde
Koç Üniversitesi’nde Asistan olarak ders vermiştir.
Girişimciliğe enerji sektöründe Alstom Power’ın
Türkiye temsilciğini alarak başlayan Sayın Altay,
sonrasında Sayın Bahattin Özal ile birlikte enerji
sektöründe onu aşkın proje gerçekleştirmiş ve beş
sene içerisinde beş adet enerji santralinin yatırımını
tamamlamış olup, hali hazıra ODAŞ Grubunun
kurucu ortağı olarak Şirket Yönetim Kurulu Başkanı
Vekilliği görevini sürdürmektedir.
Gazi Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunu olan
Sayın Özal, 1982 yılında iş hayatına girmiştir. Farklı
sektörlerde faaliyet gösteren çeşitli şirketlerde
yöneticilik ve yönetim kurulu üyeliği görevlerinde
bulunmuştur. Sayın Özal, Şirketimiz Yönetim Kurulu
Üyesidir.
Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu olan
Sayın Zafer, Amerika Birleşik Devletleri’nde avukatlık
stajını tamamlamış, ardından enerji sektöründe
profesyonel çalışma hayatına başlamıştır. 2002
yılından bu yana Zafer Hukuk Bürosunda serbest
avukatlık faaliyetlerini yürüten Sayın Zafer, Şirketimiz
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesidir.
Hafize Ayşegül ÖZAL DİNÇ –
Yönetim Kurulu Üyesi
1972 senesinde eğitimini tamamlayan Sayın Özal,
1994 yılında Aköz vakfında göreve başlamış, 1996
senesinde aynı vakıfta Vakıf Müdürlüğü görevine
getirilmiştir. Hali hazırda 250 öğrenciye burs veren
ve pek çok öğrenci ile yardıma muhtaç kişilere destek
sağlayan Aköz Vakfı’nın Yönetim Kurulu Üyesidir.
Sayın Özal Dinç, Şirketimiz Yönetim Kurulu Üyesidir.
Yavuz BAYLAN –
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
İstanbul Üniversitesi Ekonomi bölümünden mezun
olan Sayın Baylan, sekiz yıllık Maliye Bakanlığı Baş
Hesap Uzmanlığı görevinin ardından 1981 yılında
özel sektörde mali danışman olarak görev yapmaya
başlamıştır. 1987 yılında BDO Türkiye’nin kuruluşuna
öncülük etmiş ve 1989 yılında Yeminli Mali Müşavir
olmuştur. Sayın Baylan, Şirketimiz Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesidir.
24
Levent YARALI –
Bağımsız Yönetim Kurulu Üye Adayı
Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun
olan Sayın Yaralı, İstanbul Üniversitesi Sosyal
Bilimler Enstitüsü’nde Özel Hukuk Yüksek Lisans’ını
tamamladıktan sonra Columbia Üniversitesi Hukuk
Fakültesi’nde ziyaretçi araştırma görevlisi olarak
çalışmıştır. Halen İstanbul Üniversitesi Sosyal
Bilimler Enstitüsü’nde Özel Hukuk Doktora’sına
devam eden Sayın Yaralı, aynı zamanda Ernst&Young
şirketinde avukat olarak çalışmıştır. Sayın Yaralı’nın,
Aday Gösterme Komitesinin görevlerini yerine
getirmek üzere görevlendirilen Kurumsal Yönetim
Komitesi’nin 19.03.2014 tarihli kararı ve Aday Teklif
Raporu’na istinaden, Şirketimiz Yönetim Kurulu’nun
19.03.2014 tarihinde yapmış olduğu toplantıda
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğinin 2013 yılına
ilişkin Olağan Genel Kurul toplantısında ortaklar
onayına sunulmasına karar verilmiştir.
25
6 | YÖNETİM EKİBİ
Murat DUMAN –
İşletme Müdürü
Aysın KOŞAN –
Grup İnsan Kaynakları Müdürü
Adeviye DEMİR PEKMEZCİ –
İç Denetim Müdürü ve Finansal Kontrolör
Melih YÜCEYURT –
Grup Finans Müdürü
Yıldız Teknik Üniversitesi Gemi İnşaatı ve Makineleri
Mühendisliği Bölümünden mezun olan Sayın Duman,
çalışma hayatına 1995 yılında Yenal Denizcilik’te
başlamış, 1996-1998 yılları arasında Ulusoy Deniz
Yolları’nda görev yapmıştır. Daha sonrasında benzeri
deniz yolu şirketlerinde kariyerine devam eden Sayın
Duman, 2006 – 2010 yılları arasında Wartsila –
Enpa’da Makine Enspektörü olarak kariyerine devam
etmiş olup, 2012 Mart ayından bu yana Şirketimizde
Doğalgaz Santrali İşletme Müdürü olarak görev
yapmaktadır.
Yıldız Teknik Üniversitesi Matematik bölümü
mezunu olan Sayın Koşan, çalışma hayatına özel
ders vererek başlamış olup, kariyerine 1997 yılında
Denge & Mazars‘ta İnsan Kaynakları alanında göreve
başlayarak devam etmiştir. Çeşitli sektörlerde insan
kaynakları alanında serbest danışmanlık yapmış olan
Sayın Koşan, 2011 yılında Hidro Kontrol Şirketler
Grubu‘nda Grup İnsan Kaynakları Müdürü olarak
göreve başlamış olup, 2012 Aralık ayından bu yana
Şirketimizde Grup İnsan Kaynakları Müdürü olarak
görevine devam etmektedir.
Anadolu Üniversitesi Muhasebe Bölümü’nde
eğitimine devam eden Sayın Demir Pekmezci,
çalışma hayatına 1998 yıllında Aköz Vakfında
Muhasebe Sorumlusu olarak başlamış, 2006 – 2012
yılları arasında da Hidro Kontrol Şirketler Grubunda
Muhasebe Müdürü olarak görev yapmıştır. 2012
yıl sonu itibariyle ODAŞ Elektrik Üretim San. Tic.
A.Ş.’de Muhasebe Müdürü olarak görevine devam
eden Sayın Demir Pekmezci, 2013 Ekim itibariyle
Şirketimizde İç Denetim ve Finansal Kontrolörlük
görevine atanmıştır.
Ali Kemal KAZANCI –
İnşaat ve Taahhüt İşleri Koordinatörü
Av. Nilay NALÇA MALKOÇ –
Hukuk ve Resmi İlişkiler Yönetmeni
Abant İzzet Baysal Üniversitesi İşletme Bölümü’nden
mezun olduktan sonra Galatasaray Üniversitesi
Finansal Ekonomi Bölümü’nde Yüksek Lisans
eğitimini tamamlayan Sayın Yüceyurt, çalışma
hayatına 2004 yılında Dun & Bradstreet Türkiye‘de
Finansal Enformasyon Sorumlusu olarak başlamıştır.
2007-2010 yılları arasında Eczacıbaşı Yapı Grubunda
Finans Uzmanı olarak görev yaptıktan sonra 20102011 yılları arasında Zorlu Enerji Grubu’nda Finans
Yöneticisi olarak görev yapmıştır. 2011 Kasım ayı itibari
ile Hidro Kontrol Şirketler Grubu’nda Grup Finans
Müdürü olarak göreve başlayan Sayın Yüceyurt, 2012
Aralık ayından bu yana Şirketimizde Grup Finans
Müdürü olarak görev yapmaktadır.
Karadeniz Teknik Üniversitesi İnşaat Mühendisliği
Bölümü mezunu olan Sayın Kazancı, çalışma hayatına
2003 yılında Limak İnşaat’ta Kesin Hesap Şefi olarak
başlamıştır. 2009 yılında Öztay Enerji‘de Şantiye
Şefliği görevine getirilen Sayın Kazancı, 2011 Mart
ayından bu yana Şirketimizde İnşaat ve Yatırım İşleri
Koordinatörü olarak görev yapmaktadır.
Marmara Üniversitesi Hukuk Fakültesi Bölümü
mezunu olan Sayın Nalça Malkoç, çalışma hayatına
2008 yılında Hidro Kontrol Şirketler Grubu‘nda
Avukat olarak başlamış olup, 2012 Aralık ayından
bu yana Şirketimizde Hukuk ve Resmi İlişkiler
Yönetmeni olarak görev yapmaktadır.
“
26
“
Şirketimiz üst yönetiminin
%50’si kadın yöneticilerden
oluşmaktadır.
Deniz YILDIRIM –
Grup Muhasebe Müdürü
Anadolu Üniversitesi İşletme Bölümü mezunu olan
Sayın Yıldırım, 1995-2001 yılları arasında Stock
Yapı Marketleri Genel Müdürlüğü’nde Muhasebe
Şefi olarak görev yapmıştır. 2001-2010 döneminde
Cansu Elektrik Üretim A.Ş.‘de Muhasebe Müdürlüğü
görevini yürütmüş, 2012-2013 Mayıs döneminde de
Keramik Makine San. ve Tic. A.Ş.‘de Mali ve İdari İşler
sorumlusu olarak görev yapmıştır. Sayın Yıldırım,
2013 Ekim ayı itibariyle Şirketimizde Grup Muhasebe
Müdürü olarak göreve başlamıştır.
Ali ZONTURLU –
İşletme Şefi
Ege Üniversitesi Elektrik Elektronik Mühendisliği
Bölümü mezunu olan Sayın Zonturlu, Harran
Üniversitesi Elektrik ve Elektronik Bölümü’nde
Yüksek Lisans eğitimine devam etmektedir. 2011
– 2012 yılları arasında Akman Enerji Tesisleri San.
ve Tic. Ltd. Şti’de Elektrik Saha Şefi olarak görev
yapan Sayın Zonturlu, 2011 Ekim ayından bu yana
Şirketimizde İşletme Şefi olarak görev yapmaktadır.
27
BÜYÜMEYİ VE ÇEŞİTLENDİRMEYİ
HEDEFLEYEN YATIRIMLAR
7. Odaş Enerji’nin Hikayesi
8. İştiraklerimiz
9. 2013 Yılında Öne Çıkanlar
“
2010
2011
2012
(Kapasite -)
Yönetim ekibinin sahip olduğu derin
sektör tecrübesiyle ODAŞ Enerji,
2010 yılından bu güne yaptığı stratejik
yatırımlarla sağlam temeller üzerinde
büyüyor.
ODAŞ Enerji kuruldu.
(Kapasite 54 MW)
“
7 | ODAŞ ENERJİ’NİN HİKAYESİ
Şanlıurfa Doğalgaz Santrali için 150 MW lisans alındı.
54 MW’lık ilk faz devreye alındı.
(Kapasite 128 MW)
Şanlıurfa Doğalgaz Santrali’nde 74 MW’lık ikinci faz devreye alındı.
20 yıllık elektrik toptan satış lisansına sahip olan Voytron,
ODAŞ Enerji bünyesine katıldı.
2013
3 hidro elektrik santral ve 1 doğal gaz santrali projesi bululan
4 şirket ODAŞ Enerji tarafından satın alındı.
(Kapasite 140 MW)
ODAŞ Enerji’nin Borsa İstanbul’da halka arzı yapıldı.
ODAŞ Doğalgaz toptan satış şirketi kuruldu.
Şanlıurfa Doğalgaz Santrali’nde 12 MW kapasiteli buhar tirbünleri
devreye alındı, 0,25 MW kapasiteli güneş panellerinin kurulumu yapıldı.
Çanakkale Çan ilçesinde bulunan Çan Kömür ve İnşaat A.Ş.’nin %92’si satın alındı.
30
Türkiye’nin dikey entegre elektrik
üreticisi ve toptan satıcısı ODAŞ Enerji,
2013 yılsonu itibariyle Şanlıurfa’da
yer alan doğlagaz santralinde 140 MW
kurulu güce sahiptir.
ODAŞ Enerji, enerji sektöründe faaliyet göstermek
üzere 2010 yılında kurulmuş bir elektrİk üretim ve
tedarik şirketidir.
Hızlı büyüme stratejisi içerisinde, elektrik üretimine
doğalgaz çevrim santraliyle Kasım 2011 tarihinde
54 MW kurulu güçle başlamış, 2012 Nisan ayında 56
MVV, Ağustos ayında da kapasitesine 18 MW ekleyerek
iki kademede kurulu gücünü 128 MW’a çıkarmıştır.
Sahip olduğu lisansı 150 MW kurulu güce imkan
veren Şirketin, 12 MW’lık ek buhar türbini yatırımını
2013 Ekim ayında devreye almasıyla toplam kurulu
güç 140 MW’a ulaşmıştır. Mevcut 128 MW kapasiteli
doğalgaz santralinde üretim esnasında elde edilen
buharın tekrar üretimde kullanılması yoluyla
elektrik üretilecek 12 MW kapasiteli türbinlerin, yıllık
gelire olan katkısının 6-7 milyon TL civarında olması
beklenmektedir. Aynı zamanda buhar türbinlerinin
doğalgaz santraldeki mevcut üretim maliyetlerine %7
– %8 arası olumlu katkısının olması beklenmektedir.
bünyesine katarak satış tarafını da şirkete entegre
etmiştir. Üretim portföyünün çeşitlendirilmesi adına
2012 Aralık ayında Hidro Enerji Elektrik Üretim
San. A.Ş.’nin %100’ünü, Küçük Enerji Üretim Tic.
Ltd. Şti.’nin %90’ını, Ağrı Elektrik Üretim San. Tic.
A.Ş.’nin %70’ini, Ena Elektrik Üretim Ltd. Şti.’nin
%80’ini ve Yel Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş.’nin
%75’ini satın almıştır. Son olarak 2013 Eylül ayında
ayında Çanakkale İli Çan İlçesinde bedeli ödenmiş
rödovans hakkı bulunan Çan Kömür ve İnşaat
A.Ş.’nin %92’sini satın almıştır. Bu süreçte bir ana
iletim kaynağı olarak Güneydoğu Anadolu bölgesinde
konumlamış olan ODAŞ Enerji, bünyesine kattığı
bağlı ortaklıklar ile Bilecik, Çanakkale ve Trabzon’da
yapacağı ilave termik ve hidro elektrik kaynaklarla
Voytron’un oluşturduğu satış ağına elektrik tedariği
sağlamayı ve elektrik piyasasında tam entegre bir
yapıda faaliyetlerine devam etmeyi hedeflemektedir.
Orta vadede baz yük üretim kaynağını oluşturmak
amaçlı hem hidro kaynaklı hem termik kaynaklı
çalışmalar başlatılmıştır.
Kurulu gücündeki artış sayesinde üretim tarafında
iyi bir büyüme trendine giren ODAŞ Enerji, elektrik
toptan alım satım lisansına sahip Voytron Elektrik
Toptan Satış Dış Tic. A.Ş.’nin %100’ünü Eylül 2012’de
31
8 | İŞTİRAKLERİMİZ
Voytron Elektrik Toptan Satış Dış Tic. A.S.
Voytron Elektrik
Toptan Satış Dış
Tic. A.S.
ODAŞ Doğalgaz
Toptan Satış Sanayi
ve Ticaret A.Ş.
Çan Kömür ve
İnşaat A.Ş.
%100
%50
%92
Elektrik Toptan Satışı
Doğal Gaz Toptan Satışı
Yerli Kömüre Dayalı Termik
Santral
Küçük Enerji Üretim
ve Ticaret Ltd. Şti.
Hidro Enerji Elektrik
Üretim Sanayi A.Ş.
Ena Elektrik Üretim
Ltd. Şti.
-Trabzon-
-Trabzon-
-Bilecik-
%90
%100
%80
*Köprübaşı Regülatörü ve
Hidroelektrik Santrali
*Volkan Hidroelektrik Santrali
Üretim Lisansı
*Hisar Regülatörü ve Hidroelektrik
Santrali Üretim Lisansı Başvurusu
Yel Enerji Elektrik
Üretim Sanayi
Ticaret A.Ş.
Ağrı Elektrik Üretim
Sanayi Ticaret A.Ş.
-Zonguldak-
%70
%75
*Kömür Termik
Santrali Lisansı Başvurusu
32
-Çanakkale-
-Konya-
*Doğalgaz Kombine Çevrim
Santralı Lisansı
ODAŞ Enerji’nin tamamına sahip olduğu Voytron
2009 yılında kurulmuştur. Şirketin büyüme stratejisi,
dikey entegrasyon sağlamak gayesiyle yaygın elektrik
dağıtımı olup, bu sayede elektriği nihai tüketicilere
ulaştırmaktır. Voytron geniş müşteri ağı ile 31.12.2013
tarihi itibari ile 14.685 adet serbest tüketici sayacına
elektrik tedariği sağlamaktadır. Voytron’un bünyesinde
2010 yılında EPDK’dan alınmış toptan satış lisansı
bulunmaktadır. Bu lisansın vermiş olduğu yetkiyle
şirket ikili anlaşmalar yapmak suretiyle piyasadan
almış olduğu elektriği müşterilerine satmaktadır.
Müşteri portföyünde Avea, İkitelli Organize Sanayi
Bölgesi gibi sayaç sayısı fazla olan ve ticarethane
statüsünde olan şirketleri de barındıran Voytron
serbest tüketici limitinin düşmesiyle sektörde bireysel
hane halkı tüketicilerine elektrik satma hedefindedir.
2013 yılı içerisinde ING Bank, Türk Hava Yolları ve
A101 Mağazaları Voytron’un müşteri portföyüne
katılmıştır.
Ticarethanelerin kullanmış olduğu elektriğin TEDAŞ
tarifesi daha pahalı olmasından dolayı Voytron’un
karlılığı sanayi şirketlerine satış yapan toptan ticaret
firmalarının karlılığına göre nispeten daha yüksektir.
Hızlı bir değişim süreci geçiren elektrik sektöründe
geçmişte toptan satış lisansı almış birçok firma
piyasa dinamikleriyle ve EPDK’nın zorunlu tuttuğu
düzenlemelerle başa çıkamamıştır. ODAŞ Grubu
firması olmasının verdiği avantajla Voytron, sektörde
yer alan toptan satış firmaları arasında öne çıkmayı
başarmıştır. Voytron’un grup için en büyük avantajı
dikey entegrasyonun sağlanması olarak gösterilebilir.
Elektrik piyasasının doğası gereği yaşanan yüksek
volatilite sebebiyle fiyatlar saatlik, günlük ve aylık
olarak değişkenlik göstermektedir. Voytron’un
ikili anlaşmalar vasıtasıyla elektrik satış fiyatını
TEDAŞ tarifesine belirli bir miktar iskonto oranıyla
sabitleyebilmesi grubun minimum nakit akışını
garanti altına almasını sağlamaktadır. Piyasada
elektrik fiyatlarının düşük olması durumunda Voytron
vasıtasıyla ikili anlaşmalar yoluyla serbest tüketicilere
satılabilmektedir. Ayrıca piyasada fiyatların olağandan
yüksek olması durumunda ithalat yapabilme yetkisi
de olan Voytron, Bulgaristan ve Yunanistan gibi
ülkelerden enerji ithalatı gerçekleştirmekte ve
karlılığını koruyabilmektedir.
Çan Kömür ve İnşaat A.Ş.
Şirketimiz, mevcut sektör koşullarında en avantajlı
üretim yöntemlerini değerlendirmek amacıyla kalori
değeri yüksek yerli kömür kaynaklarına yönelmiştir.
Bu doğrultuda 2013 Eylül ayında Çanakkale İli Çan
İlçesinde bedeli ödenmiş rödovans hakkı bulunan
Çan Kömür ve İnşaat A.Ş.’nin %92’sini satın almıştır.
Söz konusu sahada yapılan teknik çalışmaların
yeterli olumlu sonuçları vermeye başlamasıyla
beraber 340 MW yerli kömüre dayalı termik santral
yapımı planlanmaktadır.
Söz konusu sahada Alman menşeili bağımsız
maden değerleme şirketi Fichtner tarafından
yapılan uluslararası Joint Ore Reserves Committee
(“JORC”) standartlarına uygun çalışmalar kısmi
ölçüde sonuçlanmıştır. Ruhsat sahasının belirli bir
kısmında yapılan çalışmalarda, 18,94 milyon ton
ispatlanmış, 5,76 milyon ton ilave olması gereken
olmak üzere toplam 24,70 milyon ton kömür rezervi
33
tespit edilmiştir. Buna ilave olarak kömür damarının
sahanın kuzey-kuzeydoğu yönünde devam ettiği
gözlenmiş olup, yapılacak ilave çalışmalar neticesinde
tespit edilen rezervin artması muhtemeldir.
İspatlanmış rezervin ortalama kalorisi 3.385 kcal/
kg’dir. Olması gereken rezervle beraber ortalama
kalori 3.481 kcal/kg olmaktadır. Rezerv, yerli linyite
dayalı termik santral işleten enerji şirketleri arasında
en yüksek kalorili kömür rezervi olma özelliğini
taşımaktadır. Bu durum santral yatırımı yapılması
durumunda MW başına yatırım maliyetlerini
düşürmekle beraber MWh başına üretim maliyetinde
de emsallerine göre avantaj sağlamaktadır. Aynı
zamanda sahadaki kömür, kalori değerinin yüksek
olması nedeniyle doğrudan piyasaya satılabilir
durumdadır. Dolayısıyla, kömürün perakende
olarak ve/veya üretim aşamasında kömür kullanan
sanayi şirketlerine satışı gerçekleştirilerek nakde
dönüştürülebilmektedir. Gerek sahanın rezerv
kapasitesi, gerekse kalorifik değerleri ve yoğunluğu
açısından elde edilen oldukça tatmin edici sonuçlar,
kömürü alternatif şekillerde değerlendirmemize
imkan verir nitelikte olup, yönetimimiz rezervin
Şirketimize en fazla katma değeri sağlayacak
şekilde değerlendirilmesi üzerine hızlı ve proaktif
çalışmalara yönelmiştir.
ODAŞ Doğalgaz Toptan Satış Sanayi ve Ticaret A.Ş.
ODAŞ Doğalgaz Toptan Satış Sanayi ve Ticaret A.Ş.,
Şanlıurfa’da yer alan ODAŞ Doğalgaz Santralinin uzun
vadeli güvenilir doğalgaz tedarikini sağlamasının
yanı sıra Voytron’un elektrik sektöründe oluşturduğu
satış ağını doğalgaz sektörüne de taşıması amacıyla
kurulmuştur. Mart 2013 itibariyle şirket EPDK’dan
34
Doğalgaz Toptan Ticareti Lisansını almıştır. Şirketin
%50’si ODAŞ Enerji’ye ait olup geri kalan paylar
Bahattin Özal ve Burak Altay’a aittir.
Yel Enerji Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.
Yel Enerji’nin %75’i 2013 Ocak ayında ODAŞ
Enerji bünyesine geçmiştir. Zonguldak İli Çaycuma
İlçesinde Filyos Termik Santrali Endüstri bölgesinin
hemen yanında 350 MW kurulu güçte kömür termik
santrali lisansı için EPDK başvurusu yapılmıştır.
ODAŞ Enerji, müşteri ağına orta ve uzun vadeli
baz yük elektrik sağlayabilmek için termik santral
yatırımı yapmayı planlamakta olup, baz yük üretimi
sağlayacak alternatifler arasında doğalgaz, ithal
kömür ve yerli kömür kaynaklarına dayalı santraller
yer almaktadır. Şirket, mevcut sektör koşullarında
en avantajlı yöntemleri değerlendirmek amacıyla,
kalori değeri yüksek yerli kömür kaynaklarına
yönelmiştir. Bu amaçla, 340 MW kurulu güçte yerli
kömüre dayalı Termik Santral yatırımı planlanan
Çan Kömür ve İnşaat A.Ş.’ye ait projeye öncelik
verilmektedir.
Ağrı Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.
%70’i 2012 Aralık ayında ODAŞ Enerji bünyesine
geçmiş olan firma Ağrı Doğal Gaz Kombine Çevrim
Santrali üretim lisansına sahiptir. EÜ/3905-3/2372
lisans numaralı Ağrı Doğal Gaz Kombine Çevrim
Santralinin kurulu gücü 63 MW olup Konya ili Karatay
ilçesinde kurulması planlanmaktadır. Lisansın süresi
05.07.2012 tarihinden itibaren 49 yıldır.
Küçük Enerji Üretim ve Ticaret Ltd. Şti.
Ena Elektrik Üretim Ltd. Şti.
%90’ı 2012 Aralık ayında ODAŞ Enerji bünyesine
geçmiş olan firma Köprübaşı Regülatörü ve
Hidroelektrik Santrali üretim lisansına sahiptir.
EÜ/3769-4/2314 lisans numaralı Köprübaşı
Regülatörü ve Hidroelektrik Santralinin kurulu
gücü 8,195 MW olup Trabzon ili, Manahoz deresinde
kurulması planlanmaktadır. Lisansın süresi
12.04.2012 tarihinden itibaren 49 yıldır. Şuan için
proje aşamasında olan santralin elektromekanik
ekipman tedariki ve süpervizörlük işleri kapsamında
Temsan Türkiye Elektromekanik Sanayi ile Küçük
Enerji Üretim ve Ticaret Ltd. Şti. arasında 1.465.000
EUR tutarında sözleşme imzalanmıştır. Türkiye’de
bu büyüklükte bir santralin elektromekanik
ekipmanları ilk defa yerli bir şirketten sağlanacak
olup, ekipmanların yerli şirketten sağlanması
sayesinde santralimizde geçerli olacak garanti alım
fiyatı 7,2 $cent/KWh yerine 9,3 $cent/KWh olacaktır.
Yıllık öngörülen elektrik üretimi %35 kapasite
kullanım oranıyla 28.401 GWh/y’dır.
%80’i ODAŞ Enerji’ye ait olan şirketin Hisar
Regülatörü ve Hidroelektrik Santrali üretim lisansı
başvurusu bulunmaktadır. Enerji Piyasası Düzenleme
Kurumu’na lisans başvurusu yapılan Hisar
Regülatörü ve Hidroelektrik Santralinin kurulu gücü
9,4 MW olup Bilecik ili, Sakarya nehrinde kurulması
planlanmaktadır. Yıllık enerji üretiminin 48.430 GWh
olması hedeflenmektedir.
Hidro Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş.
%100’ü 2012 Aralık ayında ODAŞ Enerji bünyesine
geçmiş olan firma Volkan Hidroelektrik Santrali
üretim lisansına sahiptir. EÜ/4027-2/2427 lisans
numaralı Volkan Hidroelektrik Santralinin kurulu
gücü 1,91 MW olup Trabzon ili, Balkodu deresinde
kurulması
planlanmaktadır.
Lisansın
süresi
20.09.2012 tarihinden itibaren 49 yıldır.
Yatırımlarımızı, sektörün
içinde bulunduğu düşük
“sermaye iç verimliliğine”
maruz kalmamak amacıyla
enerji ihtiyacın yoğun olduğu
noktalarda yapmaya dikkat
etmekteyiz.
35
9 | 2013 Yilinda öne çikanlar
1 Nisan 2013
İkitelli OSB, Başkent Doğalgaz ve Çevre ve Şehircilik
Bakanlığı ile elektrik alım
sözleşmesi imzalandı
21 Mayıs 2013
ODAŞ Enerji’nin 13-14 Mayıs
tarihlerinde gerçekleşen
halka arzının başarıyla
tamamlanmasının ardından,
21 Mayıs 2013 tarihinde Borsa
İstanbul’un gongu ODAŞ
Enerji için çaldı.
Borsa İstanbul’un gongu
ODAŞ Enerji
için çaldı
talep gelmiş, Yurtdışı Kurumsal ve Yurtiçi Kurumsal
yatırımcılardan gelen 1,9 kat talep üzerine Yurtiçi
Bireysel Yatırımcılara tahsis edilmiş 6.000.000
TL nominal değerli payın 600.000 TL’si Yurtdışı
Kurumsal Yatırımcılara, 600.000 TL’si Yurtiçi
Kurumsal Yatırımcılara olacak şekilde tahsisat
kaydırımı yapılmıştır. Dağıtım sonucunda 681
yatırımcı 12.000.000 TL nominal değerli pay almıştır.
ODAŞ Enerji’nin 1,00 TL nominal değerli paylarının
halka arz fiyatı 5,00 TL olarak belirlenmiş olup,
Şirketin halka arz sonrası piyasa değeri 210 milyon
TL, halka arz büyüklüğü ise 60 milyon TL olmaktadır.
Şanlıurfa Buhar Türbinleri Devreye Alındı
(19 Eylül 2013)
Şanlıurfa’da bulunan 12 MW kurulu gücündeki buhar
türbinimiz Bakanlık kabulü alınarak devreye alındı.
Mevcut 128 MW kapasiteli doğalgaz santralimizde
üretim esnasında elde edilen buharın tekrar üretimde
kullanılması yoluyla elektrik üretilecek 12 MW
kapasiteli türbinlerin, yıllık gelire olan katkısının
6-7 milyon TL civarında olması beklenmektedir. Aynı
zamanda buhar türbinlerinin doğalgaz santralindeki
mevcut üretim maliyetlerine %7 ila %8 arası olumlu
katkısının olması beklenmektedir.
13 Kasım 2013
Köprübaşı HES Projemizin
elektromekanik ekipman
tedariği anlaşması Temsan ile
imzalandı
19 Eylül 2013
Şanlıurfa Buhar Türbinleri
Devreye Alındı
21 Ocak 2014
Lisanssız İlk Güneş Enerjisi
Santrali Yatırımımız Devreye
Alındı
36
İkitelli OSB, Başkent Doğalgaz ve Çevre ve Şehircilik
Bakanlığı ile elektrik alım sözleşmesi imzalandı
(1 Nisan 2013)
Köprübaşı HES Projemizin elektromekanik ekipman
tedariği anlaşması Temsan ile imzalandı
(13 Kasım 2013)
%100 iştirakimiz Voytron ile İkitelli OSB, Başkent
Doğalgaz ve Çevre ve Şehircilik Bakanlığı arasında
toptan elektrik satış sözleşmeleri imzalandı. Her üç
kurum, Nisan ayı itibariyle portföyümüze dahil oldu.
Trabzon Köprübaşı’nda yatırımına devam ettiğimiz
8 MW kapasiteli hidroelektrik santralimizin
elektromekanik ekipman tedariği ve süpervizörlük
işleri kapsamında Temsan Türkiye Elektromekanik
Sanayi ile %90 iştirakimiz Küçük Enerji Üretim ve
Ticaret Ltd. Şti. arasında 1.465.000 Euro tutarında
sözleşme imzalanmıştır. Türkiye’de bu büyüklükte
bir santralin elektromekanik ekipmanları ilk defa
yerli bir şirketten sağlanacak olup, ekipmanların yerli
şirketten sağlanması sayesinde santralimizde geçerli
olacak garanti alım fiyatı 7,2 $cent/KWh yerine 9,3
$cent/KWh olacaktır.
Borsa İstanbul’un Gongu ODAŞ Enerji için çaldı
(21 Mayıs 2013)
ODAŞ Enerji’nin 13-14 Mayıs tarihlerinde gerçekleşen
halka arzının başarıyla tamamlanmasının ardından,
21 Mayıs 2013 tarihinde Borsa İstanbul’un gongu
ODAŞ Enerji için çaldı ve şirketin payları Borsa
İstanbul’da işlem görmeye başladı. Halka arz edilen
toplam 12.000.000 nominal değerli pay için toplam
685 yatırımcıdan 16.428.151 TL nominal değerde
Lisanssız İlk Güneş Enerjisi Santrali Yatırımımız
Devreye Alındı
(21 Ocak 2014)
Şanlıurfa’da yer alan doğalgaz kombine çevrim
santralinin Türkiye’de ilk olarak hem üretim için
gerekli olan iç tüketim ihtiyacını karşılayacak hem de
ürettiği fazla elektrik enerjisini sisteme satacak olan
0,25 MW kapasiteli güneş enerjisi santrali devreye
alındı. Bu şekilde santral verimliliğinin artırılması
hedeflenmektedir.
37
MÜŞTERİ MEMNUNİYETİNİ SAĞLAYAN
VE BAZ YÜK GEREKSİNİMLERİNİ
KARŞILAYAN ÇEŞİTLENDİRİLMİŞ
ÜRETİM PORTFÖYÜ
10. Vizyon, Misyon & Değerlerimiz
11. Stratejimiz
12. ODAŞ Enerjinin Planlanan
Dikey Entegre İş Modeli
11 | STRATEJİMİZ
10 | VİZYON, MİSYON & DEĞERLERİMİZ
Vizyon
Bölge coğrafyasında çeşitlendirilmiş birincil enerji
kaynaklarına sahip ve stratejik yatırımlarıyla farklılaşmış
sürdürebilir karlılık sağlayan orta ölçekli
bölgesel enerji firması olmak.
Minimum Yatırım Harcaması/MW
Maksimum FAVÖK/MW
Sektör oyuncularından
farklılaşma
~
Enerji sektöründe hızlı ve esnek bir yaklaşımla,
rekabet avantajı yüksek kaynaklara ve yatırımlara yönelerek,
çevreye duyarlılığı ile istikrarlı karlı bir büyüme trendi
içerisinde faaliyetlerimizi sürdürmek, pay sahiplerimiz için
değer yaratmak.
Zorlu Piyasa Koşullarında
Yüksek Yatırım Geri
Dönüş Oranları
Kısa Yatırım/inşaat
Süreleri
~
Değerlerimiz
Yaratıcılık ve esneklik
Dürüstlük ve hesap verebilirlik
İnsana ve çevreye duyarlılık
İş sağlığı ve güvenliği
40
“
“
Misyon
DÜŞÜK MALİYETLİ STRATEJİK YATIRIMLAR,
YATIRIMLARDA HIZLI & ESNEK DEVREYE ALMA
41
12 | ODAŞ Enerjİnİn PLANLANAN Dİkey Entegre İş Modelİ
Satış
z mür
a
k
g
i
l
r
t
a
k
ğ
Ele
Do
Kö
Hedeflenen Orta Vadeli
Üretim Kapasitesi:
500 MW
~
Doğal
Kaynaklarımız
Kömür
Hidro
ÜRETİM
Güneş
Dışarıdan
Sağlanan Kaynaklar
42
Hedeflenen Üretim Kaynakları:
Kömür, Doğalgaz,
Su, Güneş.
z
a
g
l
a
ğ
Do
43
-Satış-
-2013 Yılı Performansı-
Voytron
Voytron, sanayi, ticari ve perakende
segmentinde yer alan müşteriler olmak
üzere 2013 yılsonu itibariyle toplam 14.685
adet sayaca hizmet vermektedir. Şirket, 2013
yılında toplam 1,9milyon MWh elektrik satışı
yapmıştır. Voytron’un orta vadede hedefi,
portföyünde perakende satışların ağırlığını
artırmak ve grup bünyesindeki üretiminin spot
fiyata olan bağımlılığını azaltmaktır.
ODAŞ Doğalgaz
ODAŞ Doğalgaz, hem Şanlıurfa’da yer alan
doğalgaz santralinin uzun vadeli güvenilir
doğalgaz tedariğini sağlamak hem de
Voytron’un mevcut portföyüne çapraz satış
yapmak amacıyla kurulmuştur. 2014 yılında
bu operasyonun grup konsolide finansallarına
olan katkısı göz ardı edilebilir seviyede
olacaktır.
44
Çanakkale Çan Kömür
Çanakkale’deki sahada yer alan kömür
rezervinin temel amacı grubun ihtiyacı olan
baz yükün karşılanmasıdır. Aynı zamanda,
kömürün kalorifik değerinin yüksek olması
sayesinde mevcut kömür rezervinin kalorifik
değerlerine göre kullanılmasına; diğer
bir ifadeyle düşük kalorili kömürün buna
uygun kazanlarda elektrik üretimi amacıyla
kullanılmasına, diğer taraftan da özellikle
4.000 kg/cal ve üzerindeki kömürün piyasaya
doğrudan satışına imkan tanıyacaktır. Çan
Kömür’ün, kömür çıkartma faaliyetlerine
2015 yılında başlayacak olması sebebiyle, 2014
yılında gruba FAVÖK katkısının olmaması
beklenmektedir.
Şanlıurfa Doğal Gaz Santralimizde 12MW’lık buhar tribünlerinin
Ekim 2013’te devreye alınmasıyla kapasitemiz 2013 yılsonu
itibariyle 140MW’a ulaştı. Sene içinde kapasite kullanım oranı
%46,3 olurken, toplam elektrik üretimi 529,3 GW oldu.
Tamamına sahip olduğumuz Voytron, 2013
yılında 1,9 milyon MWh elektrik satışı yaptı.
2013 yılında 599,7 milyon TL gelir kaydedildi.
Toplam gelirlerin %31,6’sını Şanlıurfa doğalgaz santralinden elde edilen üretim
gelirleri oluşturdu. Sene boyunca yürütülen güçlü fiyatlandırma politikası
sayesinde 47,2 milyon TL FAVÖK yaratıldı.
45
GÜÇLÜ FİYAT SEVİYELERİNİ SAĞLAYAN
STRATEJİK BİÇİMDE KONUMLANDIRILMIŞ
YATIRIMLAR
13. İnsan Kaynakları
14. Yatırımcı İlişkileri
13 | İnsan KAYNAKLARI
İnsan Kaynakları Politikamız
“
Çalışan Profili
ODAŞ Enerji‘nin İnsan Kaynakları politikası,
çalışanlarının yaşam kalitesini artıran ve performans
kapasitelerini yüksek standartlara taşıyan insan
kaynakları uygulamaları geliştirerek vazgeçilemeyen
bir işveren olmak üzerine kuruludur.
Çalışanlarımızı
yapabileceklerinin en iyisini
yapmaya, gelişimlerinin
en üst seviyesine erişmeye
yüreklendirmek ve bu konuda
tüm desteği sağlamak İnsan
Kaynakları Politikamızın
temelini oluşturur.
Tüm ODAŞ Enerji’nin çalışanları arasında, açık
iletişim esaslı ortak bir dil oluşturarak yenilikçi,
çözüm odaklı fikirleri ve kaliteli işgücü ile
şirketimizin performansını sürekli geliştirerek,
mükemmelleştirmeye odaklı bir kültür yaratmak
İnsan Kaynakları hedeflerimizin başında yer
almaktadır.
İnsan Kaynakları Politikamız, çalışanların kendi
potansiyellerini azami seviyede kullanmaları,
profesyonel ve kişisel gelişimlerinin sürekliliğini
sağlamayı hedefleyerek;
Çalışan Dağılımı
0,12
0,11
Müdür ve Üzeri Yönetici
İlk Kademe Yönetici
Yönetici Altı
0,77
0,01
Eğitim Dağılımı
0,06
Doktora
Yüksek Lisans
0,59
Lisans
0,34
“
Hedeflerin belirlenmesi ve iletilmesi,
65 çalışanımızın bulunduğu
organizasyonumuzun toplam çalışan
sayısının %11’ini Müdür ve Üzeri
Yöneticiler, % 12‘sini İlk Kademe
Yöneticileri ve geri kalan %77’sini Yönetici
olmayan kadromuz oluşturmaktadır.
Ön Lisans ve diğer
Çalışanlarımızın % 41’i üniversite
mezunudur. Ağırlıklı olarak üretim
tarafında görev alan çalışanlarımız,
mesleki konularında en az Endüstri
Meslek Lisesi mezuniyetine sahiptir.
Çalışanlarla iletişim yapısının, açık iletişim ve
zamanında yapıcı geri bildirim ağı ile oluşturulması,
Çalışanların görevlerini en iyi şekilde yerine
getirebilmesi için uygun gelişim aktiviteleri
planlayarak, hem bulundukları pozisyon hem de
gelecekte olası başka görevlere hazırlanabilmesi
amacıyla
sürekli
gelişebilecekleri
zeminin
hazırlanması ile üç temel süreçten oluşur.
48
Cinsiyet Dağılımı
0,31
Kadın
Erkek
0,69
ODAŞ Enerji ailesi çalışanlarının %31 ‘i
kadın iken %69’u erkektir.
49
İNSAN KAYNAKLARI FAALİYETLERİ
2013 yılında üretim kanadında görev alan tüm
teknik çalışanlarımız, uzmanlık alanlarına göre
sahip olması gereken bütün “mesleki uzmanlık”
eğitimlerini tamamlamış ve yetkinlik belgelerini
almışlardır.
2013 senesiyle birlikte yürürlüğe giren ve/
veya 2014 başı itibariyle geçerlilik kazanan İş
Güvenliği, TTK, Sermaye Piyasası mevzuatı gibi
yeni düzenlemelere, grup şirketlerimizin en hızlı ve
sağlıklı şekilde uyum sağlaması ve düzenlemelerin
sisteme uyarlanması amacıyla yetki ve sorumluluk
alanlarına giren yöneticilerimiz başta olmak üzere
ilgili çalışanlarımızın ihtiyacı olan eğitimleri almaları
sağlanmıştır.
Yönetici ve İlk Kademe Yöneticilerinden oluşan
“Yönetim Takımı” ile yaklaşık 1 yıl sürecek olan
“takım koçluğu” eğitim programı 2013 senesinde
başlatılmıştır. İçeriği ağırlıklı olarak kişisel
gelişim odaklı konu başlıklarından oluşan bu
eğitim programında; Yöneticilerimizin ve yönetici
adaylarımızın koçluk, liderlik ve mentorluk
vasıflarının da geliştirilmesi ve kurum kültürünün
çalışanlar tarafından benimsenmesinde etkin rol
alabilmeleri amacı ön plana alınmıştır.
etmelerine olanak verecek olan pilot çalışmayı
başlattık. 2014 senesinde bu çalışmayı daha geniş
bir tabana yayarak ilerletmeyi hedeflerimiz arasına
aldık.
2013 senesinde; çalışanlarımıza özel günlerde
armağan edeceğimiz hediyelerimizin büyük bir
bölümünü doğaya ve eğitime katkıda bulunabilecek
şekilde seçmeye özen gösterdik. Bu amaçla, yaklaşık
500 fidandan oluşan ufak bir koruluğumuz ve aynı
zamanda el sanatlarını da desteklediğimiz genç
yeteneklerimiz oldu.
Bahçeşehir Üniversitesi ile işbirlikteliği
yaparak Enerji Mühendisliği bölümünde okuyan
öğrencilerimize üretimde ve/veya merkezde staj
olanağı sağlayarak sektör ile buluşmalarında köprü
görevi üstlendik.
İstanbul’un prestij sahibi çeşitli üniversiteleri ile iş
birlikteliği oluşturularak, “Üniversiteli İş Ortakları”
adı altında kariyer hayatının başındaki üniversite
öğrencisi arkadaşlarımızın iş hayatı ve enerji sektörü
ile tanışmalarını sağlamak ve ileride kendi işlerini
daha üretken ve yaratıcı bir şekilde başlatıp devam
51
14 | YATIRIMCI İLİŞKİLERİ
Ortaklık Yapısı
Şirketimiz ana ortaklarından Burak Altay, A. Bahattin
Özal ve Korkut Özal ile tamamına Burak Altay’ın
sahip olduğu BB Enerji Yatırım Sanayi ve Ticaret
A.Ş. (“BB Enerji”) arasında ayrı ayrı yapılan hisse
devir sözleşmesi ile, tamamı Şirketimizin B Grubu
halka açık olmayan hisselerinden olmak üzere Burak
Altay’a ait 1.500.000 adet, A. Bahattin Özal’a ait
1.500.000 adet ve Korkut Özal’a ait 4.500.000 adet
olmak üzere, Şirketimiz sermayesinin %17,86’sına
denk gelen toplam 7.500.000 adet B Grubu halka
açık olmayan hisse BB Enerji’ye devredilmiştir.
ODAŞ Enerji hisselerinin %28,6’sı halka açıktır. Şirketin
31.12.2013 tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
28,6 %
28,6 %
21,4 %
Halka Açık
21,4 %
Ortaklar
Korkut Özal
Abdülkadir Bahattin Özal
Halka arza ilişkin izahnamemizin 9.33 no.lu maddesinde
yer verdiğimiz ve 21.05.2014 tarihinde dolacak olan
tüm şirket ortaklarının 365 günlük satmama taahhüdü,
hisseleri devralan BB Enerji tarafından da taahhüt
edilmiştir.
Burak Altay
(A) Grubu
(B) Grubu
Toplam Hisse
Pay
Oy Hakkı
-
12.000.000
12.000.000
%28,6
12.000.000
A. Bahattin ÖZAL*
1.500.000
7.500.000
9.000.000
%21,4
30.000.000
Burak ALTAY*
1.500.000
7.500.000
9.000.000
%21,4
30.000.000
-
12.000.000
12.000.000
%28,6
12.000.000
3.000.000
39.000.000
42.000.000
%100,0
84.000.000
Korkut ÖZAL
Halka Açık
Toplam
(A) Grubu paylar ana sözleşmenin 7., 8. ve 10. maddeIeri (Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu’na aday gösterme, başkan ve başkan
vekili seçilme, şirketi temsil ve genel kurulda oy hakkı) çerçevesinde yönetim kurulu üyelerinin belirlenmesi ve genel kurulda oy
hakkı kullanımında imtiyaza sahiptir. Şirketin olağan ve oIağanüstü genel kurul toplantılarında (A) Grubu pay sahipleri her bir pay
için 15 oy hakkına, (B) Grubu pay sahipleri her bir pay için 1 oy hakkına sahiptirler.
52
Sözkonusu devir sebebiyle Şirketimizin dolaşımdaki
pay adedinde, halka açıklık oranında, Yönetim
Kurulu yapısında ve yönetiminde herhangi bir
değişiklik olmamaktadır. A. Bahattin Özal Şirketimiz
Yönetim Kurulu Başkanlığı görevine, Burak Altay
da Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı görevine
devam etmektedir. Devir sonrasında oluşan yeni
ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
DEVİR SONRASI MEVCUT ORTAKLIK YAPISI
18 %
18 %
18 %
29 %
18 %
Korkut ÖZAL
Abdülkadir Bahattin ÖZAL
Burak ALTAY
Halka Açık
BB Enerji Yatırım San. ve
Tic. A.Ş.
(A) Grubu
(B) Grubu
Toplam Hisse
Pay
Oy Hakkı
-
7.500.000
7.500.000
%17,86
7.500.000
A. Bahattin ÖZAL*
1.500.000
6.000.000
7.500.000
%17,86
28.500.000
Burak ALTAY*
1.500.000
6.000.000
7.500.000
%17,86
28.500.000
BB Enerji Yatırım San. ve Tic. A.Ş.
-
7.500.000
7.500.000
%17,86
7.500.000
Halka Açık
-
12.000.000
12.000.000
%28,57
12.000.000
3.000.000
39.000.000
42.000.000
%100,0
84.000.000
Ortaklar
Korkut ÖZAL
Toplam
53
Yatırımcı İlişkileri Faaliyetleri
ODAŞ Enerji Halka Arzı
Hisse Performansı ve Piyasa Değeri
ODAŞ Enerji’nin 2013 yılı Mayıs ayında yapılan halka
arzdan bu yana Yatırımcı İlişkileri Bölümü, Şirketin
benimsediği kurumsal yönetim standartlarına
paralel olarak, dürüstlük, hesap verebilirlik ve
güvenilirlik ilkeleri doğrultusunda paydaşlar ile eşit
mesafede yakın ilişkiler kurmayı ve onlara azami
faydayı sağlamayı amaçlamaktadır.
ODAŞ
Enerji’nin
çıkarılmış
sermayesinin
30.000.000,- TL’den 42.000.000,- TL’ye artırılması
nedeniyle ihraç edilen 12.000.000,- TL nominal
değerli payların halka arzı 13-14 Mayıs 2013 tarihleri
arasında gerçekleştirilmiş olup, Şirketimiz hisseleri
21.05.2013 tarihinden bu yana %28,6 halka açıklık
oranıyla Borsa İstanbul İkinci Ulusal Pazar’da işlem
görmektedir.
ODAŞ Enerji’nin 31.12.2013 tarihi itibariyle piyasa
değeri 160.440.000 TL olmuştur. Şirket hisselerinde
2013 yılında günlük ortalama işlem hacmi 2,0
milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Şirketin halka açık
hisseleri içindeki yabancı payı 2013 yıl sonu itibariyle
%24,2 olup, emeklilik fonları dahil kurumsal
yatırımcı oranı %33,8’dir.
Yapılan halka arzın ardından, Şirketimizin toplam
42.000.000 TL’lik sermayesi her biri 1 (bir) TL nominal
değerde, 42.000.000 adet hisseden 3.000.000 adet
nama yazılı (A) Grubu, 39.000.000 adet nama yazılı
(B) Grubu olmak üzere toplam 42.000.000 adet paya
bölünmüştür.
ODAS 2013 Yılı Göreceli Hisse Performansı
54
1,0
0,9
0,8
13.03.2014
04.03.2014
21.02.2014
12.02.2014
03.02.2014
14.01.2014
03.01.2014
24.12.2013
13.12.2013
04.12.2013
25.11.2013
14.11.2013
05.11.2013
24.10.2013
09.10.2013
30.09.2013
19.09.2013
10.09.2013
29.08.2013
20.08.2013
07.08.2013
29.07.2013
18.07.2013
28.06.2013
19.06.2013
0,6
09.07.2013
0,7
10.06.2013
ODAŞ Enerji’nin 1,00 TL nominal değerli paylarının
halka arz fiyatı 5,00 TL olarak belirlenmiş olup,
Şirketin halka arz sonrası piyasa değeri 210 milyon
TL, halka arz büyüklüğü ise 60 milyon TL olmaktadır.
BIST
1,1
30.05.2013
Halka arz edilen toplam 12.000.000 nominal değerli
pay için toplam 685 yatırımcıdan 16.428.151 TL
nominal değerde talep gelmiş, Yurtdışı Kurumsal
ve Yurtiçi Kurumsal yatırımcılardan gelen 1,9 kat
talep üzerine Yurtiçi Bireysel Yatırımcılara tahsis
edilmiş 6.000.000 TL nominal değerli payın 600.000
TL’si Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılara, 600.000
TL’si Yurtiçi Kurumsal Yatırımcılara olacak şekilde
tahsisat kaydırımı yapılmıştır. Dağıtım sonucunda
681 yatırımcı 12.000.000 TL nominal değerli pay
almıştır.
ODAŞ
1,2
21.05.2013
Halka arz öncesinde ve sonrasında Yatırımcı
İlişkileri Bölümü ve Şirket üst düzey yöneticileri
pek çok analist ve yatırımcı ile bir araya geldi. Halka
arz öncesinde; Londra, Stokholm, Viyana, Cenevre
ve İstanbul’u kapsayan bir rotada toplam 34 fondan
36 analist ve yatırımcı ile toplantılar düzenlerken,
2013 yılı içerisinde Londra ve İstanbul’da 12 fondan
18 yatırımcı ile bir araya gelindi. Sermaye Piyasası
Mevzuatı uyarınca 2013 yılı boyunca toplam
24 adet özel durum açıklamasının kamuoyuna
duyurusu yapıldı. Sene boyunca bölüme telefon ve
elektronik posta yoluyla iletilen pek çok analist ve
yatırımcı sorusuna cevap verilirken, çeyreksel sonuç
açıklamalarında finansal ve operasyonel veriler ile
ilgili detaylı bilgilerin yer aldığı İngilizce ve Türkçe
olarak basın bültenlerinin yayınlanması uygulaması
başlatıldı. Ayrıca 2013 yılı içerisinde, KAP’ta
duyurulan özel durum açıklamalarının Türkçe ve
İngilizce olarak hazırlanması ve dağıtım listesinde
yer almak istediğini belirten herkese e-posta yoluyla
gönderilmesi uygulamasına geçildi.
Yatırımcı İlişkileri Bölümü,
Şirketin benimsediği kurumsal
yönetim standartlarına paralel
olarak, dürüstlük, hesap
verebilirlik ve güvenilirlik
ilkeleri doğrultusunda
paydaşlar ile eşit mesafede
yakın ilişkiler kurmayı ve
onlara azami faydayı sağlamayı
amaçlamaktadır.
55
YATIRIM SÜRELERİNİ KISALTAN PROAKTİF
YÖNETİM ANLAYIŞI VE TECRÜBE
15. Faaliyetlerimiz İle İlgili Diğer Bilgiler
15 | FAALİYETLERİMİZ İLE İLGİLİ DİĞER BİLGİLER
2013 Yılına Ait Olağan Genel Kurul Toplantısı
Şirketimizin 2013 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı 31
Mart 2014 Pazartesi günü, saat 15:00’de aşağıda yazılı
gündem maddelerini görüşmek ve karara bağlamak
üzere Şirket merkezimiz olan Fatih Sultan Mehmet
Mh. Poligon Cd. Buyaka 2 Sitesi No:8B 2. Kule
Kat:17 Tepeüstü Ümraniye/İSTANBUL adresinde
yapılacaktır. Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemine
Şirketimiz internet sitesinde yer verilmiştir.
(www.odasenerji.com.tr)
TOPLANTI GÜNDEMİ
1- Açılış ve Genel Kurul Başkanlık Divanının seçilişi,
2- Genel Kurul Başkanlık Divanına toplantı tutanaklarının
imzalanması hususunda yetki verilmesi,
3- 2013 yılına ait bilanço ve gelir tablosunun okunması,
görüşülmesi ve onaylanması,
4- 2013 yılına ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporunun okunması,
görüşülmesi ve onaylanması,
5- 2013 yılına ait Bağımsız Denetim Raporunun okunması,
görüşülmesi ve onaylanması,
6- Sermaye Piyasası Kurulu’nun (II.19.1) sayılı Kar Payı Tebliği
kapsamında yeniden düzenlenen “Kar Dağıtım Politikası”nın
ve 2013 yılı karının dağıtımına ilişkin Yönetim Kurulunun
önerisinin görüşülmesi ve karara bağlanması,
7- Yönetim Kurulu Üyelerinin ibra edilmeleri,
8- Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Üst Düzey Yöneticilerin
Ücretlendirme Esasları ve bu esaslar kapsamında yapılan
ödemeler hakkında ortaklara bilgi verilmesi,
9- Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi ve görev sürelerinin
belirlenmesi,
10- Yönetim Kurulu Üyelerinin ücret ve huzur haklarının
belirlenmesi,
11- Sermaye Piyasası Kurulu ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan
yasal izinlerin alınmış olması kaydı ile Yönetim Kurulu’nun
Şirket Ana Sözleşmesinin 6. maddesinin değiştirilmesi ile 22.
Maddenin eklenmesi hakkındaki önerisinin kabulü,
değiştirilerek kabulü veya reddedilmesi,
58
12- Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
gereğince, Yönetim Kurulu tarafından 2014 yılı hesap dönemi
için denetçi olarak seçilen bağımsız denetim şirketi As
Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.’nin onaylanması,
13- Yönetim Kurulu üyelerine Türk Ticaret Kanununun 395. ve
396. maddeleri hükümlerinde anılan işlemler için izin verilmesi,
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (II-17.1) sayılı Kurumsal Yönetim
Tebliği’nin (1.3.6) maddesinde belirtilen kişilerin bu maddede
belirtilen işlemleri hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi,
14- Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereği, Şirketin
üçüncü kişiler lehine vermiş olduğu teminat, rehin, ipotekler
ve elde etmiş olduğu gelir veya menfaat hususunda Genel
Kurul’a bilgi verilmesi,
15- Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında, 2013 yılı
içerisinde ilişkili taraflarla yapılan işlemler hakkında Genel
Kurul’a bilgi verilmesi,
16- Şirketimiz bilgilendirme politikasının ortaklar bilgisine
sunulması,
17- 2013 Yılı içinde yapılan bağış ve yardımlarla ilgili olarak Genel
Kurul’a bilgi verilmesi,
18- Dilek ve Temenniler, Kapanış
Dönem İçindeki Esas Sözleşme Değişiklikleri
Şirketimizin 07.02.2014 tarihinde yapılan açıklamada
belirttiğimiz kayıtlı sermaye tavanını 50.000.000TL’den
210.000.000 TL’ye çıkarılmasına ilişkin yönetim
kurulu kararını takiben, 13.02.2014 tarihinde SPK’ya
gerekli başvuru yapılmıştır. 03.03.2014 tarihinde
başvurumuz onaylanmıştır.
Şirketimizin 07.02.2014 tarihli açıklamasında, esas
sözleşmemize yeni bir madde eklenmesine ilişkin
yönetim kurulu kararını takiben, 13.02.2014 tarihinde
SPK’ya gerekli başvuru yapılmıştır. 03.03.2014
tarihinde de başvurumuz onaylanmıştır. Söz konusu
değişiklikler ilk Olağan Genel Kurul’da ortaklar
onayına sunulacaktır. Esas sözleşme karşılaştırmalı
tadil metni aşağıda verilmiştir.
ESKİ ŞEKİL
YENİ ŞEKİL
SERMAYE
SERMAYE
Madde 6- Şirket, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
hükümlerine göre Sermaye Piyasası Kurulu’nun
12.02.2013 tarih ve 5/136 sayılı izni ile kayıtlı sermaye
sistemine geçmiştir.
Madde 6- Şirket, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
hükümlerine göre Sermaye Piyasası Kurulu’nun
12.02.2013 tarih ve 5/136 sayılı izni ile kayıtlı sermaye
sistemine geçmiştir.
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 50.000.000 (elli milyon)
TL olup, her biri 1 (bir) TL itibari değerde 50.000.000
(elli milyon) adet paya bölünmüştür.
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 210.000.000 (ikiyüzon
milyon) TL olup, her biri 1 (bir) TL itibari değerde
210.000.000 (ikiyüzon milyon) adet paya bölünmüştür.
Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye
tavanı izni, 2013-2017 yılları (5 yıl) için geçerlidir.
2017 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına
ulaşılamamış olsa dahi, 2017 yılından sonra yönetim
kurulunun sermaye artırım kararı alabilmesi için;
daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan
tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan izin almak
suretiyle Genel Kuruldan yeni bir süre için yetki
alınması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması
durumunda şirket kayıtlı sermaye sisteminden çıkmış
sayılır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye
tavanı izni, 2014-2018 yılları (5 yıl) için geçerlidir.
2018 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye
tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2018 yılından sonra
yönetim kurulunun sermaye artırım kararı alabilmesi
için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan
tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan izin almak
suretiyle genel kuruldan 5 yılı geçmemek üzere yeni
bir süre için yetki alınması zorunludur. Bu yetki
süresi beş yıllık dönemler itibarıyla Genel Kurul
kararıyla uzatılabilir. Söz konusu yetkinin alınmaması
durumunda şirket yönetim kurulu kararıyla sermaye
artırımı yapamaz.
Şirketin
çıkarılmış
sermayesi
42.000.000
(kırkikimilyon) TL olup, söz konusu çıkarılmış
sermayesi muvazaadan ari şekilde tamamen ve
nakden ödenmiştir.
Şirketin
çıkarılmış
sermayesi
42.000.000
(kırkikimilyon) TL olup, söz konusu çıkarılmış
sermayesi muvazaadan ari şekilde tamamen ve
nakden ödenmiştir.
59
Bu sermaye her biri 1 (bir) TL nominal değerde,
3.000.000 adet nama yazılı (A) Grubu, 39.000.000
adet nama yazılı (B) Grubu olmak üzere toplam
42.000.000 adet paya bölünmüştür.
Bu sermaye her biri 1 (bir) TL nominal değerde,
3.000.000 adet nama yazılı (A) Grubu, 39.000.000 adet
nama yazılı (B) Grubu olmak üzere toplam 42.000.000
adet paya bölünmüştür.
(A) grubu paylar işbu Ana sözleşmenin 7, 8,
10maddeleri (Yönetim Kurulu, Yönetim Kuruluna
aday gösterme, başkan ve başkan vekili seçilme,
şirketi temsil ve Genel Kurulda oy hakkı) çerçevesinde
yönetim kurulu üyelerinin belirlenmesi ve genel
kurulda oy hakkı kullanımında imtiyaza sahiptir. (B)
Grubu paylara ise özel hak veya imtiyaz tanınmamıştır.
(A) grubu paylar işbu Ana sözleşmenin 7, 8 ve
10’uncu maddeleri (Yönetim Kurulu, Yönetim
Kuruluna aday gösterme, başkan ve başkan vekili
seçilme, şirketi temsil ve Genel Kurulda oy hakkı)
çerçevesinde yönetim kurulu üyelerinin belirlenmesi
ve genel kurulda oy hakkı kullanımında imtiyaza
sahiptir. (B) Grubu paylara ise özel hak veya imtiyaz
tanınmamıştır.
Sermaye artırımlarında, artan sermayeyi temsil
etmek üzere, (A) Grubu paylar oranında (A) Grubu
pay, (B) Grubu paylar oranında (B) Grubu pay ihraç
edilecektir. Yapılan sermaye artırımlarında sadece (B)
grubu pay ihraç edilmesine yönetim kurulunca karar
verilmesi durumunda (A) grubu pay sahiplerine de
sermayeleri oranında (B) grubu pay alma hakkı verilir.
Sermaye artırımlarında, artan sermayeyi temsil etmek
üzere, (A) Grubu paylar oranında (A) Grubu pay, (B)
Grubu paylar oranında (B) Grubu pay ihraç edilecektir.
Yapılan sermaye artırımlarında sadece (B) grubu pay
ihraç edilmesine yönetim kurulunca karar verilmesi
durumunda (A) grubu pay sahiplerine de sermayeleri
oranında (B) grubu pay alma hakkı verilir.
Yönetim Kurulu, 2013-2017 yılları arasında Sermaye
Piyasası Kanunu hükümlerine ve Sermaye Piyasası
Kurulu düzenlemelerine uygun olarak gerekli
gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına
kadar (A) ve/veya (B) grubu yeni pay ihraç ederek
çıkarılmış sermayenin artırılması, imtiyazlı pay ihraç
edilmesi ve pay sahiplerinin yeni pay alma hakkının
sınırlandırılması ile primli pay ihracı konusunda
karar almaya yetkilidir.
Yönetim Kurulu, 2014-2018 yılları arasında Sermaye
Piyasası Kanunu hükümlerine ve Sermaye Piyasası
Kurulu düzenlemelerine uygun olarak gerekli
gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına
kadar (A) ve/veya (B) grubu yeni pay ihraç ederek
çıkarılmış sermayenin artırılması, imtiyazlı pay ihraç
edilmesi ve pay sahiplerinin yeni pay alma hakkının
sınırlandırılması ile primli pay ihracı konusunda
karar almaya yetkilidir.
Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları
çerçevesinde kayden izlenir.
Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları
çerçevesinde kayden izlenir.
60
Yeni pay alma hakkını kısıtlama yetkisi, pay sahipleri
arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılamaz.
Yeni pay alma hakkını kısıtlama yetkisi, pay sahipleri
arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılamaz.
Çıkarılan paylar tamamen satılarak
ödenmedikçe yeni pay çıkarılamaz.
Çıkarılan paylar tamamen satılarak
ödenmedikçe yeni pay çıkarılamaz.
bedelleri
bedelleri
Şirketin sermayesi gerektiğinde Sermaye Piyasası
Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve bu kanunlara ilişkin
düzenlemeler ile diğer mevzuat hükümlerine ve ana
sözleşmeye uygun olarak artırılabilir veya azaltılabilir.
Şirketin sermayesi gerektiğinde Sermaye Piyasası
Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve bu kanunlara ilişkin
düzenlemeler ile diğer mevzuat hükümlerine ve ana
sözleşmeye uygun olarak artırılabilir veya azaltılabilir.
KARŞILIĞI BULUNMAMAKTADIR
BORÇLANMA SENETLERİNİN İHRACI
Madde 22- Şirket Türk Ticaret Kanunu, Sermaye
Piyasası Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu
tebliğleri hükümlerine uygun olarak, ilgili mevzuata
göre belirlenecek limit içinde, yönetim kurulu kararı
ile her türlü borçlanma aracı ihraç edebilir.
61
TÜRKİYE’DE İLK DEFA YERLİ EKİPMAN
KULLANILAN 8MW BÜYÜKLÜĞÜNDEKİ
HİDRO-ELEKTRİK SANTRAL
16. Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
16 | KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
BÖLÜM I KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
Odaş Elektrik Üretim A.Ş.(“ODAŞ Enerji” ve/veya
“Şirket”), 2013 yılında yapılan halka arzdan önce
de ilişkide olduğu üçüncü şahıslarla, yönetimiyle,
ortaklarıya ve çalışanlarıyla yürüttüğü temel yönetim
ilkelerini eşitlik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve
sorumluluk prensipleri üzerine konumlandırmıştır.
Bu doğrultuda Şirket, SPK Kurumsal Yönetim
İlkeleri’ni benimsemekte ve bu ilkelerin doğru
bir şekilde uygulaması yönünde gerekli özeni
göstermektedir. Bu temellerin üzerine dayalı olarak,
2013 yılı içerisinde şirket bünyesinde başlatılan
Kurumsal Yönetim ilkelerine Uyum Çalışmaları
tamamlanma aşamasında olup, Şirket bünyesinde
kurulan pekçok mekanizma işletilmeye başlamıştır.
Çalışmaların ilk aşamasında hissedarlara eşitlikçi,
hesap verebilir, sorumlu ve şeffaf bir yapı sunabilmek
amacı ile Şirket esas sözleşmesinde değişiklikler
yapılmıştır.
Esas
sözleşmede
hissedarlara
Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde öngörülen haklar
tanınırken, yönetim yapısında da “daha iyi yönetim”
hedeflenmiştir. Buna ilave olarak, Yönetim
Kurulu’na iki bağımsız üye ataması yapılmış ve
Yönetim Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkelerine
uygun bir yapıya kavuşturulması sağlanmıştır.
2013 yılı içerisinde Kurumsal Yönetim İlkelerinin
Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ
çerçevesinde oluşturulması zorunlu tutulan Riskin
Erken Saptanması Komitesi, Kurumsal Yönetim
Komitesi ve Denetimden Sorumlu Komite’nin görev
ve çalışma esasları belirlenmiştir.
Ayrıca, aynı tebliğ kapsamında yönetim kurulu üyeleri
64
ve üst düzey yöneticilerin ücretlendirme esaslarının
belirlendiği “Ücretlendirme Politikası” 2013 yılı
içinde alınan Yönetim Kurulu kararı ile yazılı hale
getirilerek, yapılacak ilk genel kurul toplantısında pay
sahiplerinin bilgisine sunulmasına karar verilmiştir.
Buna ilave olarak
pay sahipleri, yatırımcılar,
çalışanlar ve müşteriler olmak üzere tüm menfaat
sahiplerine tam, adil, doğru, zamanında, anlaşılabilir,
düşük maliyetle ve eşit koşullarda ulaşılabilir aktif ve
şeffaf bir iletişimi sağlamak ilkesinden yola çıkarak
hazırlanan “Bilgilendirme Politikası” da 2013 yılı
içinde alınan Yönetim Kurulu kararı ile yazılı hale
getirilerek yapılacak ilk genel kurul toplantısında pay
sahiplerinin bilgisine sunulmasına karar verilmiştir.
Şirketin internet sitesi, kamuoyuna en fazla
bilgiyi hızlı, eşzamanlı, doğru ve eksiksiz olarak
aktarmak üzere güncellenmiştir. Şirket bünyesinde
yatırımcılarla olan ilişkileri düzenlemek amacıyla
“Yatırımcı İlişkileri Bölümü” kurulmuş ve gerekli
lisanslara sahip personel istihdam edilmiştir.
Odaş Enerji bu beyan ile şeffaf ve açık bir yönetim
şeklini benimsemiş, başta küçük hissedarlarına
olmak üzere tüm ortaklarına karşı sorumlu,
hesap verebilir bir yönetim anlayışını oluşturmayı
hedeflemiştir. Halihazırda uygulanmayan, sınırlı
sayıdaki uygulanması zorunlu olmayan ilkenin
de önümüzdeki dönemlerde, gerekli yapısal
değişiklikler ve şirket içi düzenlemelerin yapılarak,
hayata geçirilmesi planlanmaktadır.
BÖLÜM II PAY SAHİPLERİ
2.1. Yatırımcı İlişkileri Bölümü
Şirketimiz bünyesinde pay sahipliği haklarının
kullanılması konusunda faaliyet göstererek Yönetim
Kurulu ile mevcut ve potansiyel pay sahipleri arasında
iletişimin sağlanması ve SPK Kurumsal Yönetim
İlkeleri’ne uyumlu olarak buna ilişkin gerekli işlemlerin
yürütülmesi görevi Yatırımcı İlişkileri Bölümü
tarafından yerine getirilmektedir. Bu bölüm, Kurumsal
Yönetim Komitesi’ne ve ayrıca Şirket Yönetim Kurulu
Başkan Yardımcısı Burak ALTAY’a bağlı olarak
çalışmaktadır. Pay sahipleri ile olan ilişkileri yürüten
bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır:
Ad Soyad:
Ünvanı:
Adres:
Tel:
E-posta:
Özge AYDEMİR
Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi
Fatih Sultan Mehmet Mah. Poligon Cad. Buyaka 2 Sitesi No:8B 2. Kule Kat:17 Tepeüstü, Ümraniye İstanbul
+90 216 474 1 474
[email protected]
[email protected]
Ad Soyad:
Ünvanı:
Adres:
Tel:
E-posta:
Selin YEŞİL
Yatırımcı İlişkileri Uzman Yardımcısı
Fatih Sultan Mehmet Mah. Poligon Cad. Buyaka 2 Sitesi No:8B 2. Kule Kat:17 Tepeüstü, Ümraniye İstanbul
+90 216 474 1 474
[email protected]
[email protected]
İş Geliştirme, Kurumsal Yönetim ve Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi Özge AYDEMİR, SPK tarafından verilen
“Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı” ve
“Kurumsal Yönetim Derecelendirme Lisansı”na sahip
olup, Şirketin sermaye piyasası mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerinin yerine getirilmesinde ve
kurumsal yönetim uygulamalarında koordinasyonu
sağlamakla da görevlidir. 2013 yılı içerisinde yürütülen
yatırımcı ilişkileri faaliyetlerine ilişkin rapor 26.02.2014
tarihinde Yönetim Kurulu’na sunulmuştur.
Şirketin sermayesinin halka açık kısmının yaklaşık
%25’i 31.12.2013 tarihi itibariyle yabancı kurumsal yatırımcıların elindedir. Bu çerçevede, mevcut ve potansiyel
yabancı kurumsal yatırımcılar ile aracı kurum analistlerinden Şirket hakkında bilgi almak amacıyla ziyaret talepleri ulaşmakta, bu tür taleplerin Şirket üst yönetiminin de katılımı sağlanarak olumlu karşılanmasına çaba
gösterilmektedir. Ayrıca çeyreklik dönemler itibariyle
operasyonel ve finansal faaliyet sonuçlarıyla ilgili olarak
Türkçe ve İngilizce olarak hazırlanan “Basın Bültenleri”
KAP’ta duyurularak Şirketin internet sitesinde yer verilmekte ve dağıtım listesinde yer almak istediğini belirten
herkese e-posta yoluyla gönderilmektedir.
2013 yılı içerisinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün,
Şirket adına yürütmüş olduğu başlıca faaliyetler aşağıda özet olarak yer almaktadır:
Halka arz döneminde ve sonrasında düzenlenen
roadshow’larda 46 ayrı fondan 54 yatırımcı ile
görüşülmüştür.
Yatırımcılarla ve analistlerle yaklaşık 60 adet
birebir görüşme yapılmıştır.
Dönem içerisinde birime e-posta ve telefon yolu ile
gelen 120’ye yakın soru yanıtlanmıştır.
65
2.2 Pay Sahipleri ile İlişkiler Bölümünün Görevleri
Pay Sahipleri ile İlişkiler Bölümü’nün mevzuattan
gelen başlıca görevleri aşağıdaki gibidir:
Yatırımcılar ile Şirket arasında yapılan yazışmalar
ile diğer bilgi ve belgelere ilişkin kayıtların sağlıklı,
güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak.
Şirket pay sahiplerinin, mevcut ve potansiyel
yatırımcıların, analistlerin Şirket ile ilgili yazılı bilgi
taleplerini yanıtlamak.
Genel kurul toplantısı ile ilgili olarak pay
sahiplerinin bilgi ve incelemesine sunulması gereken
dokümanları hazırlamak ve genel kurul toplantısının
ilgili mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer ortaklık içi
düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlayacak
tedbirleri almak.
Kurumsal yönetim ve kamuyu aydınlatma ile ilgili
her türlü husus da dahil olmak üzere sermaye piyasası
mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerin yerine
getirilmesini gözetmek ve izlemek.
İnternet sitesinde yer alan “Yatırımcı İlişkileri”
bölümünün içeriğini düzenli olarak takip etmek ve
gerektiğinde güncellemek;
Yatırımcı ve analistlerden gelen soruları
değerlendirerek yanıtlamak, gerektiğinde bire bir
görüşmeler yapmak veya bu konuda düzenlenen
konferans ve toplantılara katılmak,
Kamuyu aydınlatma mevzuatına ilişkin her türlü
hususu gözetmek ve izlemek, bu kapsamda Kamuyu
Aydınlatma Platformu’nda yapılması gereken özel
durum açıklamalarını hazırlamak ve göndermek;
Analistler tarafından hazırlanacak olan araştırma
raporları için analistlerin ihtiyaç duyduğu finansal
ve operasyonel verileri daha önce kamuya açıklanan
bilgiler kapsamında ve ticari sır niteliğinde olmamak
66
kaydıyla temin etmek, araştırma raporlarının tam,
doğru ve güncel verilerden hareketle hazırlanmasını
sağlamak, bu kapsamda hazırlanan analist raporlarını
incelemek ve takip etmek;
Mevcut ve potansiyel yerli ve yabancı yatırımcılardan
telefon veya elektronik posta yoluyla gelen soru ve
bilgi taleplerine, yasal mevzuatın imkân verdiği
ölçüde yanıt vermek;
Üçer aylık faaliyet dönemleri itibariyle Şirket’in
ilgili döneme ait faaliyetleri ve finansal durumuna
ilişkin sunumlar hazırlamak;
Özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin mevzuat
çerçevesinde, içsel bilgilere erişimi olanların listesini
hazırlamak ve bu listenin güncelliğini takip etmek;
Merkezi Kayıt Kuruluşu bünyesindeki Kaydi
Sisteme dahil bilgilerin takibini yapmak.
“Yatırımcı İlişkileri” üzerinden yatırımcıların tam,
doğru ve güncel olarak bilgilendirmelerine yönelik
her türlü veriye ulaşılabilmektedir. Pay sahiplerinin
haklarının kullanımını etkileyecek gelişmelerin
yatımcılara duyurulması için 2013 dönemi içerisinde
kullanılan araçlar, Kamuyu Aydınlatma Platformu
(KAP) aracılığıyla yapılan özel durum açıklamaları
ve Şirket internet sitesi üzerinden paylaşılmaktadır.
Pay sahiplerinin özel denetçi tayini talebi hakkı
yasal mevzuatla düzenlenmiş olduğundan, Şirket
Ana Sözleşmesinde özel denetçi atanması talebine
ilişkin herhangi bir düzenleme bulunmamaktadır.
Dönem içerisinde özel denetçi tayinine ilişkin olarak
herhangi bir talep olmamıştır.
adresinde gerçekleştirilmiştir. 2012 yılına ait genel
kurul toplantısı, 21.05.2013 tarihinde yapılan halka
arzdan önce çağrısız olarak yapılmıştır. Toplantıya
ait gündem, tutanak ve hazirun cetveli Şirket’in
internet sitesi www.odasenerji.com.tr adresinde
Yatırımcı İlişkileri Bölümünde Kurumsal Yönetim
başlığının altında yer almaktadır. Genel kurul
toplantısı, mevzuat tarafından uygun görülen süre
içinde gerçekleştirilmiştir. Genel kurul toplantısı,
Şirket’in toplam 30.000.000 TL’lik sermayesine
tekabül eden her biri 1 (bir) TL nominal değerde,
30.000.000 adet hisseden 3.000.000 adet nama
yazılı (A) Grubu, 27.000.000 adet nama yazılı
(B) Grubu olmak üzere toplam 30.000.000 adet
hissenin tamamının katılımı ile gerçekleşmiştir.
Genel Kurul öncesinde pay sahiplerinin gündeme
madde konulmasına ilişkin bir talebi olmamıştır.
2.4. Genel Kurul Toplantıları
2.3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının
Kullanımı
Yatırımcı İlişkileri Bölümü’ne ulaşan her türlü
bilgi talebi, yatırımcılar arasında herhangi bir ayrım
yapılmaksızın eşitlik ilkesi çerçevesinde, ticari sır
niteliğinde veya henüz kamuya açıklanmamış bir
bilgi olmamak kaydıyla titizlikle yanıtlanmaktadır.
Bu doğrultuda 2013 yılı içerisinde pay sahipleri
tarafından çeşitli konularda gelen bilgi taleplerine
telefon ve e-posta ile yazılı ve sözlü olarak açık, net ve
ayrıntılı olarak cevap verilmiş, ticari sır kapsamına
girmemek kaydıyla her soru yatırımcıları tatmin
edecek şekilde cevaplanmıştır.
Bunun yanında, Şirketin internet sitesinde (www.
odasenerji.com.tr) ayrı bir bölüm olarak yer alan
Şirketin olağan genel kurulu, Şirket’in faaliyet dönemi sonundan itibaren üç ay içinde ve yılda en az bir
defa toplanır ve Türk Ticaret Kanunu’nun 413 maddesi hükmü göz önüne alınarak yönetim kurulu tarafından hazırlanan gündemdeki konuları görüşüp karara
bağlar. Genel kurul toplantısına ait bildirimler ve ilanlar, mümkün oıan en fazla sayıda pay sahibine ulaşmayı sağlayacak, elektronik haberleşme dahil, her türlü iletişim vasıtası ile Türk Ticaret Kanunu, Sermaye
Piyasaı Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümlerinde
belirlenen asgari süreler dikkate alınarak ilan edilir.
2012 yılına ait Genel Kurul toplantısı, 20.05.2013
tarihinde gerçeleştirilen halka arz öncesinde
06.03.2013 tarihinde saat 10:00’da, Kısıklı Cad.
Aköz İş Merkezi A Blok Kat:3 Üsküdar İstanbul
2012 yılına ait genel kurul toplantısında Şirketin
yönetim kurulu üyeliklerine 1 yıl süreyle görev yapmak
üzere Şirket ortaklarından Abdulkadir Bahattin
ÖZAL’ın Yönetim Kurulu Başkanı, Burak ALTAY’ın
Yönetim Kurulu Başkan Vekili, şirket dışından
Mustafa Ali ÖZAL’ın ve Hafize Ayşegül ÖZAL
DİNÇ’in Yönetim Kurulu Üyesi, Yavuz BAYLAN’ın
ve Murat Sefer ZAFER’in de Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi olarak seçilmelerine oy birliği ile karar
verilmiştir. Yönetim Kurulu Üyelerinden Abdulkadir
Bahattin ÖZAL’a 5.000 TL Burak ALTAY’a 5.000
TL, Mustafa Ali ÖZAL’a 5.000 TL, Hafize Ayşegül
ÖZAL DİNÇ’e 5.000 TL, Yavuz BAYLAN’a 5.000
TL ve Murat Sefer ZAFER’e 5.000 TL aylık net ücret
ödenmesine oybirliğiyle karar verilmiştir. Ayrıca
denetçiliğe AS Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.’nin
seçilmesine oy birliği ile karar verilmiştir.
67
Toplantıda ayrıca T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası
Kurulu’nun 12.02.2013 tarih ve 5/136 sayılı izni ve
T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 27.02.2013
tarih ve 1332 sayılı yazısı ile tasdik edilen Şirket
Ana Sözleşmesi tadil tasarısının aynen kabulüne,
buna göre Şirket Ana Sözleşmesi’nin 3., 4., 6., 7.,
8., 9., 10., 11., 12., 13., 14., 15., 16., 17., 18., 19., ve
20. maddelerinin değiştirilmesine 21. ve Geçici
5. maddelerinin eklenmesine ve Geçici 1., 2., 3.,
4. maddelerin kaldırılmasına oybirliği ile karar
verilmiştir.
Genel kurul toplantısına ilişkin gündem, hazirun
ve toplantı tutanakları Şirket merkezinde pay
sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır.
Ayrıca Şirket’in internet sitesinin Yatırımcı İlişkileri
Bölümü’nde genel kurul toplantısına ait belge
ve dokümanlar pay sahiplerinin ve tüm menfaat
sahiplerinin bilgisine sunulmuştur.
2.5. Oy Hakları ve Azlık Hakları
Şirketin yapılacak olağan ve oIağanüstü genel Kurul
toplantılarında (A) grubu pay sahipleri her bir pay için
15 oy hakkına, (B) grubu pay sahipleri her bir pay için
1 oy hakkına sahiptirler. Genel kurul toplantılarında
pay sahipleri kendi aralarından veya hariçten tayin
edecekleri vekil vasıtasıyla temsil olunabilirler. Şirkette
pay sahibi olan temsilciler kendi oylarıdan başka temsil
ettikleri ortakların sahip olduğu oyları da kullanmaya
yetkiIidirler. Yetki belgesinin şeklini sermaye Piyasası
Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde yönetim kurulu
belirler. Yetki belgesinin yazılı olması şarttır.
2012 yılında, dönem içinde yapılan bağış ve
yardımların tutarı ve yararlanıcıları ile ilgili olarak
genel kurul toplantısında ayrı bir gündem maddesine
yer verilmemiş olup, sözkonusu gündem maddesi
2013 yılı gebnel kurulu gündemine alınacaktır.
Temsilci, yetki devreden ortağın yetki belgesinde
belirtilmiş olması kaydıyla, oyu, devredenin isteği
doğrultusunda kullanmak zorundadır. Vekaleten
oy kullanıIması konusunda Sermaye Piyasası
Kurulu’nun ilgili düzenlemelerine uyulur. Genel
kurul toplantılarında oylar, Sermaye Piyasası
Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde vekaleten
kullanılanları da belirleyen belgeler gösterilerek el
kaldırılmak suretiyle verilir. Ancak hazır bulunan
pay sahiplerinden şiıket sermayesinin yirmide birine
sahip olanların isteği üzerine gizli oya başvurulur.
Yönetim kontrolünü elinde bulunduran pay sahipleri,
yönetim kurulu üyeleri, idari sorumluluğu bulunan
yöneticiler ve bunların eş ve ikinci dereceye kadar
kan ve sıhrî hısımları, ortaklık veya bağlı ortaklıklar
ile çıkar çatışmasına neden olabilecek önemli bir
işlem yapmamıştır.
(A) Grubu paylar ana sözleşmenin 7., 8. ve 10.
maddeIeri (Yönetim Kurulu, Yönetim Kuruluna aday
gösterme, başkan ve başkan vekili seçilme, şirketi
temsil ve Genel Kurulda oy hakkı) çerçevesinde
yönetim kurulu üyelerinin belirlenmesi ve genel
kurulda oy hakkı kullanımında imtiyaza sahiptir.
(B) grubu paylara ise özel hak veya imtiyaz
tanınmamıştır.
68
Karşılıklı
iştirak
içinde
olunan
şirketler
bulunmamaktadır. Azlık haklarının sermayenin
yirmide birinden daha düşük bir şekilde
belirlenmesine ilişkin olarak esas sözleşmede
bir hüküm yer almamaktadır. Ayrıca Şirket
Ana Sözleşmesinde, azlık paylarının yönetimde
temsiline veya birikimli oy kullanma yönteminin
kullanılmasına ilişkin bir hüküm bulunmamaktadır.
2.6. Kâr Payı Hakkı
Şirketin kâr dağıtım kararları, Türk Ticaret Kanunu;
Sermaye Piyasası Mevzuatı; Sermaye Piyasası Kurulu
(SPK) Düzenleme ve Kararları; Vergi Yasaları; ilgili
diğer yasal mevzuat hükümleri ile Şirketimizin Esas
Sözleşmesi dikkate alınarak belirlenmektedir. Şirket
Kâr Dağıtım Politikası her sene ayrı bir gündem
maddesi olarak Genel Kurul’da pay sahiplerinin
bilgisine sunulacaktır. Şirketin kâr dağıtım politikası
yıllık faaliyet raporunda ve Şirket internet sitesinde
(www.odasenerji.com.tr) yatırımcıların bilgisine
sunulmuştur.
Şirket’in kâr dağıtımı konusunda imtiyazlı hisseleri
bulunmamaktadır. Şirket’in her bir hissesi eşit
oranda kâr payı alma hakkına sahiptir.
Şirketin 06.03.2013 tarihli 2012 yılına ilişkin genel
kurulunda, tüm pay sahiplerinin oy birliği ile Kar Payı
Avansı verilmesi hususunda Yönetim Kurulunun
yetkilendirilmesi hususu gündeme alnmış ve 2013
Yılı 3, 6 ve 9 aylık dönemler itibarıyla hazırlanacak
mali tablolarda yer alacak karlar üzerinden %15 ila
%20 arasında nakit olarak kar payı avansı dağıtılması
konusunda Yönetim Kurulu’nun yetkilendirilmesine
oybirliği ile karar verilmiştir.
Sermaye Piyasası Kanunu madde 20 ve Sermaye
Piyasası Kurulu’nun Seri: IV No.27 sayılı tebliğinin
9. maddesi çerçevesinde, dağıtılacak kar payı avansı
hesap dönemi sonunda yeterli kar oluşmaması veya
Zarar oluşması durumlarında, bir önceki yıla ait
bilançoda yer alan olağanüstü yedek akçelerden ya da
olağanüstü yedek akçe tutarının zararı karşılamaya
yeterli olmaması durumunda aynı tebliğin 10.
maddesi uyarınca temettü avansı karşılığında alınan
teminatın paraya çevrilip gelir kaydedilerek bu
tutardan mahsup edilmesine karar verilmiştir.
2.7. Payların Devri
Şirketin sermayesinin yüzde beş veya daha fazlasını
temsil eden payların, doğrudan veya dolaylı olarak
bir gerçek veya tüzel kişi tarafından edinilmesi ile
bir ortağa ait payların tüzel kişilik sermayesinin
yüzde beşini aşması sonucunu veren pay edinimleri
ve/veya bir ortağa ait payların yukarıdaki oranların
altına düşmesi sonucunu veren pay devirleri için
veya hallerinde her defasında Enerji Piyasası
Düzenleme Kurulu onayı alınacak, Sermaye Piyasası
mevzuat uyarınca gerekli özel durum açıklamaları
yapılacaktır. Bu hüküm oy hakkı edinilmesi halinde
de geçerlidir.
Herhangi bir pay devri söz konusu olmasa dahi,
mevcut paylar üzerinde imtiyaz tesisi, imtiyazın
kaldırılması veya intifa senedi çıkarılması yukarıda
öngörülen
oransal
sınırlara
bakılmaksızın
69
Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu’nun onayına
sunulacaktır.
Yönetim Kurulu (A) grubu payların devrinde
TTK m.493 hükmü çerçevesinde Şirket amacının
gerçekleştirilmesi ve ekonomik bağımsızlığının
korunabilmesini gerekçe göstererek devre onay
vermeme ve pay defterine kayıttan imtina etme
yetkisine sahiptir.
Borsada işlem görecek (B) grubu payların devrine
kısıtlama getirilemez.
Gayri kabili rücu olarak sağlanan proje finansman
kapsamında, bankalar ve/veya finans kuruluşlarının
şirketin ödemelerinde temerrüde düşmesi hali gibi
kredi sözleşmesi hükümleri gereği olarak Şirket
üzerinde kontrol sahibi olduğu ve/veya Şirketle
iştirak ilişkisinin oluştuğu hallerde ilgili mevzuatta
öngörülen piyasa payı sınırları aşıldığı takdirde,
bu bankalar ve/veya finans kuruluşlarına Enerji
Piyasası ve Düzenleme Kurumu tarafından verilen
süre içinde söz konusu ihlal giderilecektir.
Yukarıda belirtilen hükümler saklı kalmak kaydıyla,
Şirketin nama yazılı paylarının devri Türk Ticaret
Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Enerji
Piyasası Düzenleme Kurumu Mevzuatının ilgili
hükümlerine tabidir.
70
BÖLÜM IIIKAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
BÖLÜM IVMENFAAT SAHİPLERİ
3.1. Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği
4.1. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Şirketin internet sitesi adresi www.odasenerji.
com.tr olup, internet sitesinin Yatırımcı İlişkileri
başlığı altında bulunan bölümde SPK’nın Kurumsal
Yönetim İlkeleri’nde belirtilen hususlara yer
verilmektedir. İnternet sitesi; pay sahiplerinin,
menfaat sahiplerinin ve tüm kamuoyunun açık,
net ve eş zamanlı olarak bilgilendirilmesi amacıyla
kurulmuştur. İnternet sitesinde yer alan bilgiler
sürekli olarak güncellenmektedir. Burada yer alan
bilgiler, uluslararası yatırımcıların da yararlanması
açısından ayrıca İngilizce olarak hazırlanmıştır.
Şirket menfaat sahiplerinin kendilerini ilgilendiren
hususlarda bilgilendirilmelerini sağlamak amacıyla
internet sitesinde gerekli düzenlemeler yapılmış,
Şirket ile ilgili her türlü bilgi Kurumsal Yönetim
İlkeleri doğrultusunda menfaat sahiplerinin
bilgisine sunulmuştur. Pay sahipleri, yatırımcılar
ve analistler Şirketin finansal raporlarına, faaliyet
raporlarına ve diğer bilgilere Şirketin internet
sitesinden ulaşabilmektedir. Buna ilave olarak bazı
önemli duyuru ve mesajlar, elektronik posta yoluyla
tüm çalışanlara iletilmektedir.
3.2. Faaliyet Raporu
Şirketin faaliyet raporu hissedarların, kamuoyunun
ve diğer tüm menfaat sahiplerinin Şirket faaliyetleri
hakkında tam ve doğru bilgiye ulaşmasını sağlayacak
şekilde ve Türk Ticaret Kanunu ile Sermaye
Piyasası Mevzuatı’nda gerekli görülen detayda
hazırlanmaktadır.
Şirkette, yasal düzenlemelere uyumun sağlanması
ve bunun gözetimi Denetimden Sorumlu
Komite’nin, kurumsal yönetimle ilgili konularda
ortaklar ve menfaat sahiplerinden gelen şikayetlerin
incelenmesi ve sonuca bağlanması ise Kurumsal
Yönetim Komitesi’nin sorumluluğundadır.
4.2. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Menfaat sahiplerinin şirket yönetiminde yer almasına
ilişkin herhangi bir model oluşturulmamıştır.
Diğer taraftan, çalışanlar ve diğer menfaat
sahipleri ile yapılan toplantılarda iletilen talep ve
öneriler yöneticiler tarafından değerlendirmeye
alınmakta ve bunlara ilişkin politika ve uygulamalar
geliştirilmektedir.
4.3. İnsan Kaynakları Politikası
ODAŞ Enerji‘nin İnsan Kaynakları politikası,
çalışanlarının yaşam kalitesini artıran ve performans
kapasitelerini yüksek standartlara taşıyan insan
kaynakları uygulamaları geliştirerek vazgeçilemeyen
bir işveren olmak üzerine kuruludur.
Tüm ODAŞ Enerji’nin çalışanları arasında, açık iletişim
esaslı ortak bir dil oluşturarak yenilikçi, çözüm odaklı
fikirleri ve kaliteli işgücü ile şirketimizin performansını
sürekli geliştirerek, mükemmelleştirmeye odaklı bir
kültür yaratmak İnsan Kaynakları hedeflerimizin
başında yer almaktadır.
İnsan Kaynakları Politikamız, çalışanların kendi
potansiyellerini azami seviyede kullanmaları,
profesyonel ve kişisel gelişimlerinin sürekliliğini
sağlamayı hedefleyerek;
• Hedeflerin belirlenmesi ve iletilmesi,
• Çalışanlarla iletişim yapısının, açık iletişim ve
zamanında yapıcı geri bildirim ağı ile oluşturulması,
• Çalışanların görevlerini en iyi şekilde yerine
getirebilmesi için uygun gelişim aktiviteleri
planlayarak, hem bulundukları pozisyon hem de
gelecekte olası başka görevlere hazırlanabilmesi
amacıyla
sürekli
gelişebilecekleri
zeminin
hazırlanması ile üç temel süreçten oluşur.
Çalışanlarımızın
yapabileceklerinin
en
iyisini
yapmaya, gelişimlerinin en üst seviyesine erişmeye
yüreklendirmek ve bu konuda tüm desteğe
ulaşabilmelerini sağlamak ve bu destekle oluşan yüksek
performanslarını, başarının objektif verilerle ölçülerek
71
tutarlı bir şekilde ödüllendirilmesi İnsan Kaynakları
Strateji ve Politikalarımızın temelini oluşturur.
Çalışanlar ile ilişkileri yürütmek; Merkez ofisimizde
bizzat İnsan Kaynakları biriminde görev alan
kişiler, santrallerde ise vardiya amirlerinin
sorumluluğundadır. Organizasyonumuzda yer
alan görevlere ait iş analizleri ve değerlendirmeleri
yapılmıştır. Bu çalışmaların sonucunda o işin
yapılabilmesi için ihtiyaç duyulan yetkinlik ve
kalifikasyonlar belirlenmiştir. İşe alım süreçleri her
pozisyona göre daha önce belirlenmiş olan bu kriterler
göz önünde bulundurularak yönetilmektedir.
Yönetim anlayışımızın temel prensiplerinin başında
yer alan eşitlik ilkesi konusunda ki hassasiyetimizin
sonucu
olarak
çalışanlarımızdan
ayrımcılık
konusunda olumsuz geribildirim almadık.
Çalışanlarımız, işe girişlerinde görev tanımlarını ve
dağılımı ile ilgili bilgilendirilirler. İnsan Kaynaklarının
sorumluluklarından biri de çalışanların organizasyon
içerisindeki rollerini benimsemeleri ve diğer iş
dağılımlarına kısa zamanda uyum sağlamalarıdır.
Büyüyen iş hacmimizle birlikte büyüme hızıyla
doğru orantılı gelişen organizasyonumuzda oluşan
yeni yapılanmalar sonucunda iş akışlarımız ve
görev tanımlarımız 2014 yılının ilk çeyreğinde
gözden geçirecektir. 360 derecelik performans
değerlendirmelerimizin
daha
sistematik
ve
veritabanlı sürdürülebilmesi için gerekli teknik altı
yapı çalışmalarının temelleri 2013 yılında atılmıştır.
2014 yılının ilk çeyreğinde tamamlanması planlanan
bu çalışmalar sonucunda değerlendirmelerimizi
elektronik ortam üzerinden yürütebileceğiz.
72
4.4. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
Şirket etik kuralları yazılı olarak hazırlanmış ve
çalışanların bilgisine sunulmuş olup, ayrıca etik
kurallara Şirket internet sitesinde de yer verilmiştir.
Etik Kurallar Yönetim Kurulu tarafından tanımlanır,
güncellenir ve yayınlanır.
ODAŞ Enerji İş Etiği Kuralları, ODAŞ Enerji
politikaları ve değerleri ile bütünlük içindedir ve
yönetim kurulu, yöneticiler dahil olmak üzere tüm
çalışanların bu kurallara uyması talep edilir.
Dürüstlük
Tüm iş süreçlerimizde ve ilişkilerimizde doğruluk
ve dürüstlük en önem verdiğimiz değerimizdir.
Çalışanlarla ve tüm diğer ilişkilerimizde doğruluk ve
dürüstlükle hareket ederiz.
Ayrımcılık
Yaş, dil, din, ırk, sağlık durumu, cinsiyet ve medeni
durum konularında ortaya çıkabilecek ayrımcılıklar
işyeri kurallarına aykırıdır. Çalışanlar bu konudaki
şikayetlerini direkt İnsan Kaynakları Departmanı’na
bildirebilir. Bu konudaki herhangi bir şikayetin
iletilmesi engellenemez.
Gizlilik
Çalışanlarımız, yasalarca belirlenmiş mesleki gizlilik
ilkelerine uymakla yükümlüdür.
Odaş
Enerji
Grubu
çalışanları
olarak;
müşterilerimizin, çalışanlarımızın ve çalıştığımız
diğer ilgili kişi ve kuruluşların gizliliklerine ve
özel bilgilerinin korunmasına özen gösteririz.
Grup Şirketleri’nin faaliyetlerine ilişkin gizli
bilgileri korur, bu bilgileri sadece Odaş Enerji
Grubu’nun amaçları doğrultusunda kullanır; bu
bilgileri belirlenen yetkiler dahilinde ilgili kişilerle
paylaşırız.
Çıkar Çatışması Durumlarının Önlenmesi
Bir ODAŞ Enerji çalışanının, onun ailesinin veya bir
yakınının, çalışanın şirket içerisindeki pozisyonundan
faydalanarak şahsi menfaat sağlaması; vereceği iş
kararlarından veya sahip olduğu gizli bilgilerden
fayda sağlayabilecek kişi ya da organizasyonlarla
yakın ilişki içine girmesi yasaktır. Görevleri
esnasında çalışanlar şirket yararını korumaya özen
gösterir, kendilerine veya yakınlarına çıkar sağlama
anlamına gelebilecek her türlü eylem ve davranıştan
kaçınırlar.
Şirket Varlıklarının Korunması ve Doğru Kullanımı
Çalışanlarımız şirket varlıklarını korumalı ve verimli
kullanılmalarını sağlamalıdır. Şirketin bütün varlıkları,
sadece iş amaçlı kullanılmalıdır.
Kamuyu Aydınlatma Esasları
Yatırımcılar, finansal analistler, basın mensupları
ve benzeri kesimlerle yapılacak tüm görüşmeler
ODAŞ Enerji “Bilgilendirme Politikası” çerçevesinde
yapılır.
Görev verilen bölümler dışında hiç bir çalışan ODAŞ
Enerji’yi, temsilen sözlü ya da yazılı açıklamada
bulunamaz.
Yasa, Kural ve Yönetmeliklere Uyum
Çalışanlarımız tüm yasa, kural ve yönetmeliklere
uygun hareket etmekle yükümlüdürler.
Çıkar çatışması durumu çalışanın özel çıkarları ile
ODAŞ Enerji’nin çıkarlarının çatışması halinde ya da
ihtimalinde oluşur. Çalışanın pozisyonundan dolayı
uygun olmayan kişisel menfaatler elde etmesi durumu
da bir çıkar çatışması durumudur.
Çalışma Prensipleri
ODAŞ Enerji, çalışanlarına sağlıklı, güvenli ve
verimli bir çalışma ortamı sunmayı amaçlamaktadır.
ODAŞ Enerji çalışanlarının:
Hiçbir çalışan, şirket operasyonlarından şahsen,
aile üyeleri veya herhangi bir yakını lehine yarar
sağlayamaz; şirket mülklerini, bilgilerini ve
pozisyonlarını şahsi çıkarları için kullanamaz, şirket
ile rekabete giremez.
Çalışma ortamının verimliliğini ve güvenini bozan
davranış, saldırgan tutum, tehditkar konuşma ve
davranış biçimleri; taciz ve rahatsız etme; ticari,
politik ve dini amaçlı tanıtım yapması kabul
edilemez.
ODAŞ Enerji çalışanları yaptığı iş sebebiyle ilişkide
olduğu çeşitli kişi, kurum ve kuruluşlardan ve sadece
şirket içinde belirlenmiş kurallar çerçevesinde hediye
alır/verir.
Görevlerini yerine getirirken hazırladıkları resmi
evrak üzerinde tahribat yapmaları kabul edilemez.
Çalışanlar resmi evrakın hazırlanmasında ilgili
makamın belirttiği zaman ve diğer kısıtlamalara
uymakla yükümlüdürler.
73
Şirketimiz 14.05.2012 tarihinde İş Güvenliği
Mühendislik Eğitim Tic.Ltd.Şti. firması ile İş
Güvenliği
Danışmanlık
Hizmet
Sözleşmesi
imzalamıştır. Bu sözleşmeye istinaden; İş kanunu
ve bu kanuna göre çıkartılan tüm İş Güvenliği ile
ilgili olan mevzuatlar ve talimatlar doğrultusunda,
alınması gereken önlemler ile doğru ve güvenli
çalışmaya ilişkin çalışmaları koordine ederek, bize
bu konularda danışmanlık yapmaktadırlar.
Bunun yanında, Şanlıurfa Personelimiz ve
merkez ofis çalışanlarımız “İş Sağlığı ve Güvenliği
Eğitimine”
katılmış,ve
eğitim
sonrasında
katılımcılara İş Güvenliği Danışmanlık Kuruluşu
tarafından hazırlanan sertifikalar verilmiş ve
işyerinde uygulanmak üzere hazırlanmış ve tutanak
haline getirilmiş olan “ İş Sağlığı ve Güvenliği İç
Yönetmelik Kitapçığı” dağıtılmıştır.
BÖLÜM VYÖNETİM KURULU
5.1. Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu
Şirket, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası
Kanunu ve mevzuatı uyarınca Genel Kurul tarafından
seçilecek en az 5 (beş) üyeden oluşan bir Yönetim
Kurulu tarafndan temsil ve idare edilir.
06.03.2012 tarihinde yapılan Genel Kurul
toplantısında alınan karar çerçevesinde Şirketimizin
Yönetim Kurulu 1 yıllık süre için 6 (altı) üyeden
oluşacak şekilde aşağıdaki gibi oluşmuştur:
74
Adı Soyadı
Görevi/Ünvanı
Görev Süresi
Abdülkadir Bahattin ÖZAL
Yönetim Kurulu Başkanı-İcracı 06.03.2013-Devam Ediyor
Burak ALTAY
Yönetim Kurulu Başkan Yard.
ve Genel Müdür-İcracı
06.03.2013-Devam Ediyor
Mustafa Ali ÖZAL
Yönetim Kurulu Üyesi-
İcracı olmayan
06.03.2013-Devam Ediyor
Hafize Ayşegül ÖZAL DİNÇ Yönetim Kurulu Üyesi-
İcracı olmayan
06.03.2013-Devam Ediyor
Yavuz BAYLAN
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi-İcracı olmayan
06.03.2013-Devam Ediyor
Murat Sefer ZAFER
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi-İcracı olmayan
06.03.2013-Devam Ediyor
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Burak ALTAY
aynı zamanda Şirket Genel Müdürü’dür. Mevcut
durumda %16 olan Yönetim Kurulu Kadın Üyesi
sayısının, önümüzdeki dönemde %25 oranına
çıkartılması için gerekli çalışmalar başlatılmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim
İlkeleri’nde yer alan bağımsızlık kriterlerini
taşıdıkları tespit edilen Sn. Yavuz BAYLAN ve Sn.
Murat Sefer ZAFER bağımsız yönetim kurulu üyesi
olarak aday gösterilmişlerdir. Bağımsız Yönetim
Kurulu üyelerimizin seçildiği tarihte aday komitesi
henüz oluşmamış olduğundan iki adayın üyelikleri
bağımsızlıklarına dair beyanları ile birlikte Genel
Kurul’un onayına sunulmuştur. Sözkonusu kişilerin
adaylıkları, Yönetim Kurulu’nun 06.03.2013 tarih
ve 2012/14 sayılı kararı ile onaylanmıştır. Aynı
tarihte yapılan Genel Kurul toplantısında bağımsız
yönetim kurulu üyesi olarak seçilmişlerdir.
Bağımsız üyelerden her birinin bağımsızlıklarına
ilişkin verniş oldukları yazılı beyanları aşağıdaki
gibidir.
06.03.2013 tarihli olağan Genel Kurul Toplantısı’nda,
Yönetim Kurulu’na “Bağımsız Üye” sıfatıyla
seçilmem dolayısıyla Sermaye Piyasası Kurulu’nun
kurumsal yönetime İlişkin düzenlemeleri gereği;
ODAŞ Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş.’nin (“ODAŞ
Enerji”) ilişkili taraflarından biri veya ODAŞ Enerji
Sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya
daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya
sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile
kendim, eşim, üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri
hısımların arasında son beş yıl içinde, doğrudan
veya dolaylı istihdam, sermaye ve önemli nitelikte
ticari ilişkinin kurulmadığını,
Son beş yıl içersinde, başta ODAŞ Enerji’nin
denetimi,derecelendirmesini ve danışmanlığını
yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar
çerçevesinde ODAŞ Enerji’nin faaliyet ve
organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü
yürüten şirketlerde çalışmadığımı ve yönetim kurulu
üyesi olarak görev almadığımı,
Son beş yıl içersinde, ODAŞ Enerji’ye önemli
ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi
birisinde ortak, çalışan, veya yönetim kurulu üyesi
olmadığımı,
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olmam sebebiyle
üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek
mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu,
Kamu Kurum ve Kuruluşlarında tam zamanlı görev
almadığımı,
ODAŞ Enerji faaliyetlerine olumlu katkıda
bulunabilecek,
ortaklar
arasındaki
çıkar
çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek, menfaat
sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar
verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve
tecrübeye sahip olduğumu,
ODAŞ Enerji’nin faaliyetlerini işleyişini takip
edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini
tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine
zaman ayırabiliyor olduğumu,
Yönetim Kurulmuz, ortaklarımız ve ilgili bütün
tarfların bilgisine sunarım.
Bağımsız üyelerin Rapor tarihine kadar görev
aldıkları dönem içerisinde bağımsızlıklarını ortadan
kaldıracak bir durum meydana gelmemiştir.
Yönetim Kurulu üyelerinin Şirket dışı başka görev
veya görevler almasına ilişkin olarak herhangi bir
sınırlama getirilmemiştir.
Mevcut durum itibarıyla Yönetim Kurulu üyeleri,
Şirketimizle bir çıkar çatışmasına sebebiyet verecek
herhangi bir işlem yapmamakta ve aynı faaliyet
konularında rekabet etmeye yönelik bir faaliyette
bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin özgeçmişleri aşağıdaki
gibidir:
Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşmiş
sayıldığımı,
75
Abdülkadir Bahattin ÖZAL –
Yönetim Kurulu Başkanı
İlk ve Orta öğretimini TED Ankara Koleji‘nde
tamamlandıktan sonra liseyi Üsküdar Cumhuriyeti
lisesinde bitiren Sayın Özal, 1985 yılında İTÜ Kontrol
ve Bilgisayar Mühendisliği bölümüne, 1988 yılında
Boğaziçi Üniversitesi Fizik Mühendisliği bölümüne
girdi. Sayın Özal, 1989 senesinde eğitim hayatını
bırakarak iş hayatına atılmış, inşaat, ithalat ihracat
ve enerji sektöründe birçok firmada yöneticilik
yapmıştır. Halen Aköz İnşaat A.Ş., Aköz Enerji A.Ş.,
Hidrokontrol Elektrik Üretim A.Ş., Arsın Elektrik
Üretim A.Ş., Öztay Elektrik Üretim A.Ş., Voytron
Elektrik Toptan Satış A.Ş. ve Mekel Enerji A.Ş.‘de
Yönetim Kurulu üyelikleri bulunmaktadır. Sayın
Özal, 2012 yılından bu yana Şirketimizin Yönetim
Kurulu Başkanıdır.
Burak ALTAY –
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Koç Üniversitesi İşletme bölümünden mezun olan
Sayın Altay, Marmara Üniversitesi Mali Hukuk
bölümünde yüksek lisansını tamamlamış; aynı
zamanda Koç Üniversitesi’nde maliyet muhasebe
dalında asistan olarak ders vermiştir. Enerji
sektöründe Sinerji Aktif, Öztay Elektrik Üretim
A.Ş., Hidro Kontrol Elektrik Üretim A.Ş., Hidro
Enerji, Arsın Elektrik Üretim A.Ş., Ena Elektrik
Üretim A.Ş., Karadeniz Elektrik Üretim A.Ş., Atlas
Enerji, Yel Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve A.Ş., Asa
Enerji, Kuzen İnşaat Pazarlama, Mekel Enerji İnşaat
Taahhüt Danışmanlık Mühendislik Hiz. ve Tic. A.Ş.,
Voytron Elektrik Toptan Satış A.Ş., Çan Kömür ve
İnşaat A.Ş. gibi birçok enerji şirketinin kurucu
ortağı olup şuan ODAŞ Enerji, Öztay, Hidro Kontrol,
76
Mekel, başta olmak üzere 13’ten fazla firmanın
yönetim kurulu üyeliğini sürdürmektedir. Sayın
Altay, 2012 yılından bu yana Şirketimizin Yönetim
Kurulu Başkan Yardımcısı ve Genel Müdürü olarak
görev yapmaktadır.
Mustafa Ali ÖZAL –
Yönetim Kurulu Üyesi
Gazi Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunu olan
Sayın Özal, 1982 yılında iş hayatına girmiştir.
Farklı sektörlerde faaliyet gösteren çeşitli şirketlerde
yöneticilik ve yönetim kurulu üyeliği görevlerinde
bulunmuştur. Sayın Özal, 2012 yılından bu yana
şirketimizde Yönetim Kurulu Üyesidir.
Hafize Ayşegül ÖZAL DİNÇ –
Yönetim Kurulu Üyesi
1972 senesinde eğitimini tamamlayan Sayın Özal,
1994 yılında Aköz vakfında göreve başlamış, 1996
senesinde aynı vakıfta Vakıf Müdürlüğü görevine
getirilmiştir. Hali hazırda 250 öğrenciye burs veren
ve pek çok öğrenci ile yardıma muhtaç kişilere
destek sağlayan bu vakfın Yönetim Kurulu Üyesidir.
Sayın Özal Dinç, 2012 yılından bu yana şirketimizde
Yönetim Kurulu Üyesidir.
Yavuz BAYLAN –
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
İstanbul Üniversitesi Ekonomi bölümünden mezun
olan Sayın Baylan, sekiz yıllık Maliye Bakanlığı
Baş Hesap Uzmanlığı görevinin ardından 1981
yılında özel sektörde mali danışman olarak görev
yapmaya başlamıştır. 1987 yılında BDO Türkiye’nin
kuruluşuna öncülük etmiş ve 1989 yılında Yeminli
Mali Müşavir olmuştur. Sayın Baylan, 2013 Mart
ayından bu yana şirketimizde Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesidir.
Murat Sefer ZAFER –
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu
olan Sayın Zafer, Amerika Birleşik Devletleri’nde
avukatlık stajını tamamlamış, ardından enerji
sektöründe profesyonel çalışma hayatına başlamıştır.
2002 yılından bu yana Zafer Hukuk Bürosunda
serbest avukatlık faaliyetlerini yürüten Sayın Zafer,
2013 Mart ayından bu yana şirketimizde Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesidir.
5.2. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Şirketin Yönetim Kurulu toplantılarının toplanma
sıklığı ile toplantı ve karar nisabına ilişkin hususlar
Şirket Esas Sözleşmesinde belirlenmiştir. Buna göre
Yönetim Kurulu, Şirket işleri ve muameleleri lüzum
gösterdikçe üyelerin yarıdan bir fazlası ile toplanır.
Yönetim Kuruluna ait kararlar mevcut üyelerin
çoğunluğuyla verilir. Yönetim kurulu toplanlıları
şirketin idari merkezinde veya idare merkezinin
bulunduğu şehrin uygun bir yerinde yapılabileceği
gibi yönetim kurulu kararıyla başka bir şehirde de
yapıIabilir.
Yönetim Kurulu toplantılarının sekreteryası Hukuk
Bölümü tarafından yerine getirilmektedir.
Yönetim Kurulu toplantı gündemi Yönetim Kurulu
Başkanının diğer Yönetim Kurulu üyeleri ve genel
müdür ve/veya icra başkanı ile yapacağı görüşmeler
sonucunda belirlenir. Gündemin belirlenmesi
aşamasında yöneticilerden gelen taleplere önem
verilir.
Yönetim Kurulu 2013 yılında 32 kez toplanmış,
kararlardan 28’i oybirliği ile 4’ü ise katılanların oy
birliği ile alınmıştır.
Toplantıların tamamında alınan kararlara ilişkin karar
zaptına geçirilen bir karşı görüş bulunmamaktadır.
Ancak böyle bir durumun oluşması halinde bu
görüşlere ilişkin gerekli tüm hususlar zabıtlara
kaydedilecektir.
Sermaye Piyasası mevzuatının gerektirdiği hallerde,
önemli Yönetim Kurulu kararları özel durum
açıklaması yoluyla kamuya açıklanmaktadır.
Yönetim Kurulu üyelerinin başkan dâhil olmak üzere
hiçbirinin ağırlıklı oy hakkı ve/veya olumsuz veto
hakkı bulunmamaktadır. Toplantılarda her üyenin
bir oy hakkı bulunmaktadır.
Yönetim kurulu üyelerinin görevleri esnasındaki
kusurları ile şirkette sebep olacakları zarar henüz
sigorta ettirilmemiştir.
5.3. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan
Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Şirket hisse senetlerinin halka arzı sürecinde Yönetim
Kurulu’nun 21.03.2013 tarihli kararı ile Denetimden
Sorumlu Komite ve Kurumsal Yönetim Komitesi
77
olmak üzere iki adet komite oluşturulmuştur. Ayrıca
Riskin Erken Saptanması Komitesi 25.12.2013
tarihli Yönetim Kurulu kararıyla kurulmuştur.
Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi için
öngörülen görevlerin yerine getirilmesi yetki, görev
ve sorumlulukları Kurumsal Yönetim Komitesi
tarafından yerine getirilmektedir.
Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında kurulan
komitlerin görev ve çalışma esasları Yönetim
Kurulu’nun 25.12.2013 tarihli kararıyla yürürlüğe
girerek
kamuyu
aydınlatma
platformunda
duyurulmuş, ayrıca tüm komiteler tarafından yerine
getirilecek faaliyetlere ilişkin genel prosedürlerin
belirlendiği Görev ve Çalışma Esasları da Şirketin
internet sitesinde menfaat sahiplerinin bilgisine
sunulmuştur.
5.3.1 Denetim Komitesi
Denetimden Sorumlu Komite, Sermaye Piyasası
Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerine uygun
olarak yapılandırılmıştır. Komite en az iki üyeden
oluşmaktadır. Komite üyeleri Yönetim Kurulunun
bağımsız iki üyesinden oluşmakta olup, Sn. Yavuz
BAYLAN Komite Başkanı ve Sn. Murat Sefer ZAFER
Komite Üyesi olarak görev yapmaktadır. Komite
başkanı daha önce benzer bir görevde bulunmuş,
mali tabloları analiz edebilecek bilgi birikime sahip,
muhasebe standartlarına vakıf ve yüksek nitelikli
olmasına özen gösterilmektedir.
ve bu düzenlemede yer alan esaslara uygun olarak
Şirketin muhasebe sistemi, finansal bilgilerin
kamuya açıklanması, bağımsız denetimi ve iç kontrol
sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetiminde
Yönetim Kurulu’na yardımcı olmak, yaptığı
değerlendirmeler çerçevesinde tespit ettiği hususları
değerlendirerek Yönetim Kurulu’na raporlamaktır.
Komitenin yılda en az dört defa her çeyrekte bir
kez olmak üzere toplanmasına ilişkin düzenleme
Denetimden Sorumlu Komite Görev ve Çalışma
Esasları’nda yapılmıştır.
5.3.2 Kurumsal Yönetim Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi, Yönetim Kurulu’nun
icrada görevli olmayan en az 2 üyesinden
oluşmaktadır. Komite üyeleri Yönetim Kurulunun
bağımsız iki üyesinden oluşmakta olup, Sn. Murat
Sefer ZAFER Komite Başkanı ve Sn. Yavuz BAYLAN
Komite Üyesi olarak görev yapmaktadır.
Yönetim Kurulu’na bağlı olarak görev yapan
komitenin amacı; Sermaye Piyasası mevzuatına ve
bu düzenlemede yer alan esaslara uygun olarak,
Şirketin kurumsal yönetim ilkelerine olan uyumunu
izlemek, bu konuda iyileştirme çalışmalarında
bulunmak ve Yönetim Kurulu’na öneriler sunmaktır.
Komitenin yılda en az üç defa toplanmasına ilişkin
düzenleme, Kurumsal Yönetim Komitesi Görev ve
Çalışma Esasları’nda yapılmıştır.
5.3.3 Riskin Erken Saptanması Komitesi
Yönetim Kurulu’na bağlı olarak görev yapan
komitenin amacı; Sermaye Piyasası mevzuatına
78
Riskin
Erken
Saptanması
Komitesi,
Yönetim
Kurulu’nun icrada görevli olmayan en az 2 üyesinden
oluşmaktadır. Komite üyeleri Yönetim Kurulunun
bağımsız iki üyesinden oluşmakta olup, Sn. Yavuz
BAYLAN Komite Başkanı ve Sn. Murat Sefer ZAFER
Komite Üyesi olarak görev yapmaktadır.
Riskin Erken Saptanması Komitesi Türk Ticaret
Kanunu, Şirket ana sözleşmesi ve Sermaye Piyasası
Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği
doğrultusunda; Şirketin varlığını, gelişmesini
ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin
erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli
önlemlerin uygulanması ve riskin yönetilmesi
amacıyla Yönetim Kurulu’na öneriler sunmak üzere
kurulmuştur. Komite, Yönetim Kurulu’na bağlı
olarak görev yapmaktadır. Komitenin yılda en az bir
defa toplanmasına ilişkin düzenleme, Riskin Erken
Saptanması Komitesi Görev ve Çalışma Esasları’nda
yapılmıştır.
5.4. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
ODAŞ Enerji yapısı gereği mevzuata uygun olarak,
mali tablolarını konsolide bazda düzenlemektedir.
Üretim ve elektrik toptan satıştan oluşan iki ana
faaliyet grubunda, UFRS bazlı mali tablolar çeyrek
dönemler itibarıyla hazırlanmaktadır. ODAŞ
Enerji seviyesinde de, sözkonusu iki grup arası
işlemlerin eliminasyonu yapılmakta ve konsolide
mali tablolar oluşturulmaktadır. Konsolidasyona
tabi olan şirketlerin dönemsel finansal sonuçları
ve performansları analiz edilmekte ve konsolide
bazda mali raporlamaya tabi olmaktadır. ODAŞ
Enerji iç kontrol faaliyetleri, mevzuat çerçevesinde,
Denetimden Sorumlu Komite’nin sorumluluğunda
ve İç Denetim Müdürü ve Finansal Kontrolör
Adeviye DEMİR PEKMEZCİ koordinasyonunda
yürütülmektedir. Mali tabloların kamuya açıklandığı
çeyreklik dönemlerde, konsolide mali tablolar
Denetimden Sorumlu Komite’nin kontrol ve
onayından geçerek Şirket Yönetim Kurulu’na
sunulmaktadır.
1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren yeni
Türk Ticaret Kanunu (TTK) halka açık şirketler
için risk yönetim faaliyetini bir zorunluluk haline
getirmiştir. Yönetim Kurulu’nun 25.12.2013 tarihli
kararıyla Yönetim Kurulu’na bağlı olarak kurulan
Riskin Erken Saptanması Komitesi, ana faaliyet
gruplarının kendi risklerini nasıl yöneteceklerini
düzenleyen, açıklayan ve kurala bağlayan yazılı
metinler üzerinde çalışmalar yürütmektedir. Ayrıca
komite, Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını
tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit
edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması
ve riskin yönetilmesi amacıyla Yönetim Kurulu’na
görüş ve öneriler sunmak üzere kurulmuştur.
5.5. Şirketin Stratejik Hedefleri
Şirket Yönetim Kurulu stratejik hedeflerin
belirlenmesi aşamasında ilgili birimlerin görüş ve
önerilerini almaya özen göstermektedir. Stratejik
hedeflere ilişkin oluşturulan öneriler Yönetim
Kurulu’na raporlanmakta ve hedeflerin en kısa
zaman içerisinde uygulanması yönünde çalışmalar
yapılmaktadır. Hedeflere ulaşılma derecesi, mali
tablo dönemlerinde ve yılsonunda gerçekleşen
faaliyetler izlenerek ölçülmektedir. Yönetim Kurulu
79
yılda bir kez, Şirket’in hedeflerine ulaşma derecesini,
faaliyetlerini ve geçmiş performansını gözden
geçirmek amacıyla yıllık bir değerlendirme yapar.
5.6. Mali Haklar
Kurumsal Yönetim İlkeleri gereğince Yönetim Kurulu
Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticiler için “Ücretlendirme
Politikası” yazılı olarak oluşturularak 25.12.2013 tarihli
Yönetim Kurulu toplantısında kabul edilmiş ve KAP
aracılığıyla pay sahiplerinin bilgisine duyurularak
Şirketin internet sitesinde yer verilmiştir.
Şirket Esas Sözleşmesi uyarınca Yönetim Kurulu
Üyelerinin aylık ücretleri ve huzur hakları Genel
Kurulca
kararlaştırılır.
Şirketin
06.03.2013
tarihinde gerçekleştirilen Yıllık Olağan Genel Kurul
Toplantısı’nda, Yönetim Kurulu Üyelerine aylık
5.000 TL net ücret ödenmesine karar verilmiştir.
Şirket üst düzey yöneticilerine yapılan ödemeler aylık
ücretlerden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere
verilecek ücretler, unvan ve yapılan işin özelliği,
liyakat, deneyim, performans, benzer görevler için
aynı sektörde uygulanan ücret politikaları, şirket içi
dengeler, enflasyon ve Şirket’in o yıl mali hedeflerini
tutturma durumu göz önünde bulundurularak
belirlenir.
Mali Menfaatlerin Toplamı(TL)
Yönetim Kurulu Üyeleri
Üst Düzey Yöneticiler
451.468,78
818.702,97
Şirket yönetim kurulu üyelerine yapılan ödemeler
aylık ücretlerden oluşmaktadır. Yönetim kurulu
üyelerine verilecek ücretler, Şirketin karlılık oranına,
performansına ve iç dengelerine bağlı olarak
belirlenip, düzenli ve sürekli olarak her ayın belirli
dönemlerinde yapılan nakdi ödemelerdir.
80
Odaş Enerji’nin; Türkiye Cumhuriyeti Ekonomi
Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel
Müdürlüğü tarafından düzenlenen 22.09.2011 tarih
ve 102704 numaralı yatırım teşvik belgesi mevcuttur.
Bu belge yerine kaim olmak üzere 21.12.2011 tarih,
102704- B teşvik belgesi düzenlenmiştir. Belge
konusu yatırım (7x19)+17=150 MW kurulu gücünde
doğalgaz yakıtı termik-kombine çevrim santrali
olup, teşvik belgesi EPDK’nın EU/3323-2/2005
tarih 14.07.2011 sayılı Üretim Lisansına istinaden
düzenlenmiştir.
Yatırım
teşvik
belgesi
Şanlıurfa
merkezde
Kurul, kar paynının, yönetim kurulu üyeleri ile
memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla
kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve
kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkna
sahiptir.
İkinci Temettü:
KAR DAĞITIM POLİTİKASI
Ücretlendirme
uygulamalarının,
ortakların,
çalışanların ve müşterilerin çıkarlarını zedeleyecek
teşvik sistemlerini içermemesine dikkat edilir.
Ücretler; yılda bir defa gözden geçirilerek güncellenir.
Şirketimizde herhangi bir Yönetim Kurulu
üyesine ve yöneticilerine borç verilmemekte, kredi
kullandırılmamakta, üçüncü bir kişi aracılığıyla
şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamakta
veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemektedir.
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
2013 yılında Yönetim Kurulu Üyeleri ile Şirket
Grup Müdürlerinden oluşan Üst Düzey Yöneticilere
sağlanan mali haklara aşağıda yer verilmiştir:
gerçekleştirilen komple yeni yatırım için verilmiş olup,
24.05.2011-24.05.2013 dönemlerini kapsamaktadır.
Belge ile KDV istisnası ve Gümrük Vergisi muafiyeti
teşviklerinden yararlanılmaktadır. Tamamı yabancı
kaynaklarla finanse edilecek olan teşvik belgesine
dayalı yatırımın toplam tutarı 127.000.000 TL’dir.
Şirketin karı, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası
Mevzuatı ve genel kabul gören muhasebe ilkelerine
göre tespit edilir ve dağıtılır. Şirketin faaliyet dönemi
sonunda tespit edilen gelirlerden, Şirketin genel
giderleri ile muhtelif amortisman gibi, Şirketçe
ödenmesi ve ayrıIması zaruri olan meblağlar ile şirket
tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler
ve bilcümle mali yükümlülükler hesap yılı sonunda
tespit olunan gelirlerden düşüldükten sonra geriye
kalan ve yıllık bilançoda görülen safi (net) kar, varsa
geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra sırası
ile aşağda gösterilen şekilde tevzi olunur.
Birinci Tertip Kanuni Yedek Akçe:
a) Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi
hükümlerine göre %5 kanuni yedek akçe ayrılır.
Birinci Temettü:
b) Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının
ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, Türk Ticaret
Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatına uygun
olarak birinci temettü ayrılır.
c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra, Genel
d) Safi kardan, (a), (b) ve (c) bentlerinde belitilen
meblağlar düşüldükten sonra kalan kısmı, Genel
Kurul, kısmen veya tamamen ikinci temettü payı
olarak dağıtmaya veya fevkalade yedek akçe olarak
ayırmaya yetkilidir.
İkinci Tertip Kanuni Yedek Akçe:
e) Pay sahipleriyle kara iştirak eden diğer kimselere
dağıtıIması kararlaştırılmış olan kısımdan, ödenmiş
semayenin % 5’i oranında kar payı düşüldükten sonra
bulunan tutarın onda biri, Türk Ticaret Kanunu’nun
519. maddesinin 2. fıkrası uyarınca ikinci tertip
kanuni yedek akçe olarak ayrılır.
Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler
ayrılmadıkça, esas sözleşmede pay sahipleri
için belirlenen birinci temettü nakden ve/veya
pay biçiminde dağıtılmadıkça; başka yedek akçe
ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve temettü
dağıtımında, yönetim kurulu üyeleri ile memur,
müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kuruImuş
olan vaklıflara ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara kar
payı dağıtılmasına karar verilemez.
Paylara
ilişkin
temettü,
kıstelyevm
esası
uygulanmaksızın, faaliyet dönemi sonu itibarıyla
81
Şirket Sermaye Piyasası Kanunu’nun 20.
maddesindeki düzenleme çerçevesinde ortaklarına
temettü avansı dağıtabilir.
İlgili tebliğlere uygun olarak dağıtılabilecek kar
oluşması durumunda; Sermaye Piyasası Kurulu
ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde,
Şirketin yıllık dağıtılabilir karının Yönetim
Kurulu’nca alınacak kar dağıtım kararı ile, Genel
Kurul’un onayına sunulacaktır ve Genel Kurul
onay verirse dağıtım yasal süreler içerisinde
tamamlanacaktır.
Kar payının, pay sahiplerine hangi tarihte verileceği
Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul
tarafından hükme bağlanır. Kar payı ödemeleri
yasal süre içinde gerçekleştirilir. Diğer dağıtım
yöntemlerinde ise SPK’nın ilgili mevzuat, tebliğ ve
düzenlemelerine uygun hareket edilir.
DAVALAR
ODAŞ Enerji tarafından T.C. Başbakanlık’a karşı
finansal kiralama sözleşmesi kapsamında getirilen
makine ve ekipmana uygulanan KDV’nin de
2011/2604 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararındaki
%1 oranından faydalanması için 24.02.2012
tarihinde dava açılmıştır. Dava, Danıştay 4.
Dairesi’nin
2012/1177
esasında
kayıtlıdır.
Davanın lehe sonuçlanması durumunda finansal
sözleşme kapsamında getirilmiş mevcut malların
KDV’si %18’den %1’e düşürülecektir. Dava
esastan incelenmek üzere hakime verilmek için
beklemededir.
“
Odaş Enerji, şeffaf ve açık bir
yönetim şeklini benimsemiş, tüm
ortaklarına karşı sorumlu, hesap
verebilir bir yönetim anlayışını
oluşturmayı hedeflemiştir.
“
mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve ikisap
tarihleri dikkate alınmaksızın dağıtılır.
Genel Kurul’da alınacak karara bağlı olarak
dağıtılacak temettü, tamamı nakit veya tamamı
bedelsiz hisse şeklinde olabileceği gibi, kısmen nakit
ve kısmen bedelsiz hisse şeklinde de belirlenebilir.
Kar dağıtım politikasının uygulamasında pay
sahiplerinin menfaatleri ile şirket menfaati arasında
tutarlı bir politika izlenir.
Yönetim Kurulu, kar dağıtımı yapılmadığı takdirde
karın neden dağıtılmayacağını ve dağıtılmayacak
karın nasıl kullanılacağını Genel Kurul’da pay
sahiplerinin bilgisine sunar.
82
83
BENZERSİZ BİR SÜRDÜRÜLEBİRLİK
ÖRNEĞİ: TÜRKİYE’DE İLK KEZ DOĞALGAZ
SANTRALİNİN KENDİ İHTİYACINI
KARŞILAYAN GÜNEŞ ENERJİSİ SANTRALİ
17. Mali Tablolar ve Dipnotlar
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
01 Ocak - 31 Aralık 2013
Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu
87
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2013 Tarihli Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na,
Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe
tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve
uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Giriş
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (birlikte “Grup”)’nın 31 Aralık 2013 tarihi
itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren oniki aylık konsolide kar
veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli
muhasebe politikalarının özeti ile diğer açıklayıcı dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
Grup yönetimi finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (‘KGK’) tarafından
yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu
sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde
hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını,
uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe
politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız
denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir.
Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla,
bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların
hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık
içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk
değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin
etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla,
işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır.
88
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklarının 31 Aralık
2013 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu ve oniki aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve
konsolide nakit akışlarını TMS çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer Hususlar
Şirket, 09.09.2013 tarihinde Çan Kömür ve İnşaat Anonim Şirketi’nin 10.000 adet hissenin %92’lik kısmı olan 9.200
adedini Mustafa Koncagül ve Süleyman Koncagül’den 6.614.727 TL bedelle satın almıştır.
Çan Kömür ve İnşaat A.Ş.’nin Çanakkale ili Çan ilçesinde bedeli ödenmiş kömür sahasına ilişkin rödovans hakkı
bulunmakta olup, kömür sahasının rezerv tespit çalışmaları Alman menşeeli uluslararası bağımsız maden değerleme
şirketi Fichtner Mining & Environment GMBH tarafından yapılmıştır. 26 Şubat 2014 tarihinde imzalanan “Çan Yaylaköy
Linyit Kaynakları Değerleme Raporu”na göre sahanın belirli bir kısmında yapılan çalışmalar sonucu, 18,94 milyon ton
ispatlanmış, 5,76 milyon ton ilave olması gereken olmak üzere toplam 24,70 milyon ton kömür rezervi tespit edilmiştir.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, şirket ve varlıklarının değeri, bağımsız değerleme şirketi olan Moore Stephens TurkeyMBK Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. tarafından 04 Mart 2014 tarihi itibariyle hazırlanan bağımsız değerleme
raporu baz alınarak Şirket yönetimi tarafından güncellenmiş ve Çan Kömür varlıklarının değeri 290.581.485 TL olarak
hesaplanmıştır.
Şirket, değerleme raporu sonucu oluşan varlık tutarlarını TFRS 3–TMS 38 uyarınca muhasebeleştirmiş ve hesaplamada
oluşan 260.720.038 TL negatif şerefiye tutarını gelir kaydederek dönem kazancına dahil etmiştir.
Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında
istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir. Ayrıca Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2013 hesap döneminde
defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına
dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
89
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim
kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli
önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve
geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi
tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için
378. maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin
uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte
yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi’nin, gerçekleştirdiği
faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK
tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor
hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 25 Aralık 2013 tarih ve 33 karar numaralı yönetim kurulu
kararı ile; Denetimden Sorumlu Komite ve Kurumsal Yönetim Komitesi ile Riskin Erken Saptanması Komitelerini
kurmuş olup, komiteler en az iki üyeden oluşmaktadır.
FİNANSAL DURUM TABLOSU (TL)
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.)
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Konsolide
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Konsolide
Dipnot Referansı
31.12.2013
31.12.2012
Nakit ve Nakit Benzerleri
53
52.404.670
48.207.313
Ticari Alacaklar
6-7
33.238.324
22.094.062
6
-
-
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
İlişkili OlmayanTaraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
As Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.
(Member of NEXIA INTERNATIONAL)
Osman Tuğrul ÖZSÜT,
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
06.03.2014
İstanbul, Türkiye
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
7
33.238.324
22.094.062
6-9
9.785.335
6.751.727
6
8.370.563
6.311.108
9
1.414.772
440.619
Stoklar
10
188.471
276.805
Peşin Ödenmiş Giderler
12
19.659.892
5.988.474
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
25
-
-
Diğer Dönen Varlıklar
29
33.429.816
17.085.066
148.706.508
100.403.447
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Toplam Dönen Varliklar
Duran Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
14
166.227.036
137.926.797
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
17
290.366.101
26.665.190
18
-
26.309.154
17-18
290.366.101
356.036
Peşin Ödenmiş Giderler
12
3.949.840
5.888.150
Ertelenmiş Vergi Varlığı
40
63.461
-
Diğer Duran Varlıklar
29
Şerefiye
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
3.357.780
-
Toplam Duran Varliklar
463.964.218
170.480.137
Toplam Varliklar
612.670.723
270.883.584
İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
90
91
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
FİNANSAL DURUM TABLOSU (TL)
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.)
Yeniden
Düzenlenmiş
KAYNAKLAR
Dipnot Referansları
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Konsolide
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Konsolide
31.12.2013
31.12.2012
Yeniden
Düzenlenmiş
ÖZKAYNAKLAR
Dipnot Referansları
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
47
-
2.699
Kısa Vadeli Finansal Kiralama Yükümlülükleri
47
11.943.029
458.861
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
47
33.284.811
34.486.037
Diğer Finansal Yükümlülükler
47
58.759
-
Ticari Borçlar
6-7
37.320.172
35.916.012
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
6
-
638
İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar
7
37.320.172
35.915.374
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Konsolide
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Konsolide
31.12.2013
31.12.2012
270.730.259
44.363.781
Ödenmiş Sermaye
30
42.000.000
30.000.000
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
30
48.000.000
-
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler
30
(26.405.410)
-
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin
Etkisi
30
(26.405.410)
-
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılıacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler
30
(105.555)
(64.917)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
27
121.929
92.935
Diğer Kazanç/Kayıplar
30
(105.555)
(64.917)
Diğer Borçlar
6-9
5.590.024
7.591.005
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları
30
14.428.699
(1.075.762)
İlişikili Taraflara Diğer Borçlar
6
3.275.120
5.232.422
Net Dönem Karı/Zararı
41
192.812.525
15.504.460
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
9
2.314.904
2.358.583
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
30
23.934.637
4.049
Ertelenmiş Gelirler
12
16.947.983
10.468.455
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
294.664.896
44.367.830
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
25
-
853.605
Kısa Vadeli Karşılııklar
25
-
-
TOPLAM KAYNAKLAR
612.670.723
270.883.584
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
25
-
-
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
29
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
25.599.952
7.192.146
130.866.659
97.061.755
Uzun Vadeli Yükümlülükler
47
67.343.603
69.770.825
Uzun Vadeli Finansal Kiralama Yükümlülükleri
47
55.539.942
54.043.829
Uzun Vadeli Karşılııklar
27
251.383
141.995
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
27
251.383
141.995
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
40
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
92
64.004.240
5.497.348
187.139.168
129.453.997
93
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
FİNANSAL DURUM TABLOSU (TL)
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.)
Yeniden
Düzenlenmiş
Yeniden
Düzenlenmiş
Dipnot Referansları
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Konsolide
31.12.2013
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Konsolide
31.12.2012
Hasılat
31
599.703.615
174.565.999
Satışların Maliyeti (-)
31
(549.496.133)
(144.444.645)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar
50.207.482
30.121.354
Pay Başına Kazanç
BRÜT KAR/ZARAR
50.207.482
30.121.354
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
DİĞER KAPSAMLI GELİR
KAR VEYA ZARAR KISMI
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
30
(53.663)
(995)
Ana Ortaklık Payları
30
192.812.525
15.504.460
41
5,211149
0,516815
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
38
40.638
64.917
38
50.798
81.146
38
(10.160)
(16.229)
40.638
64.917
192.799.499
15.568.383
(53.674)
(996)
192.853.174
15.569.379
33
(4.463.611)
(1.009.722)
Pazarlama Giderleri(-)
33
(2.310.954)
(242.316)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
33
-
-
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
34
3.297.879
1.511.196
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Hesaplanan
Aktüeryal kayıp ve Kazançlar
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
34
(6.893.771)
(244.538)
Vergi Etkisi
39.837.025
30.135.974
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
35
260.728.440
-
DİĞER KAPSAMLI GELİR
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
35
-
-
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
300.565.465
30.135.974
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI
Finansman Gelirleri
37
15.794.742
11.271.893
Finansman Giderleri (-)
37
(65.156.269)
(18.983.291)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/
ZARARI
251.203.938
22.424.576
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri
(58.445.077)
(6.921.110)
Dönem Vergi Gideri/Geliri
40
-
(899.148)
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
40
(58.445.077)
(6.021.962)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
192.758.861
15.503.466
DÖNEM KARI/ZARARI
192.758.861
15.503.466
94
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Konsolide
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Genel Yönetim Giderleri (-)
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Konsolide
Ana Ortaklık Payları
İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
95
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (TL)
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.)
NAKİT AKIŞ TABLOSU (TL)
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmaycak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Dipnot
Referansları
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Senetleri
İhraç
Primleri
Aktüeryal
Kayıp/
Kazanç
Dipnot Referansları
Kar veya
Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve
Giderler
Azınlık Payı
Yeniden Değerleme
ve Sınıflandırma
Kazanç/Kayıpları
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem Karı/Zararı
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
Birikmiş Karlar
Geçmiş
Yıllar Kar/
Zararları
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Net Dönem
Karı Zararı
Özkaynaklar
Diğer Kapsamlı Gelir / Gider
38
100.000
-
-
-
-
(1.075.762)
-
(975.760)
-
-
(64.917)
-
-
-
-
(64.917)
40.207
899.148
İzin Karşılığı
27
40.957
27.341
7
532.941
96.693
184.518
687.010
Reeskontlar
(5.267.091)
(8.802.466)
Gelir Tahakkuku
29
(30.867.044)
(15.994.612)
Gider Tahakkuku (Faiz ve Diğer)
29
25.599.952
7.192.146
58.443.432
5.973.863
35
8.202
-
23.930.588
4.049
30
23.930.588
4.049
(17.448.770)
4.206.982
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
4.049
-
-
-
4.049
Sermaye Artırımı
30
29.900.000
-
-
-
-
-
-
29.900.000
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler40
-
-
-
-
-
-
-
15.504.460
15.504.460
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle
İlgili Düzeltmeler
30.000.000
-
(64.917)
4.049
-
(1.075.762)
15.504.460
44.367.830
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
Azınlık Payları
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
(64.917)
4.049
-
(1.075.762)
15.504.460
44.367.830
Diğer Kapsamlı Gelir/Gider
38
-
-
(40.638)
-
-
-
-
(40.638)
Azınlık Payı
30
-
-
-
23.930.588
-
-
-
23.930.588
Transferler
30
-
-
-
-
-
15.504.460
(15.504.460)
-
Sermaye Artırımı3
0
12.000.000
48.000.000
-
-
-
-
-
60.000.000
Muhasebe Politikalarında Değişiklik
3
-
-
-
-
(26.405.410)
-
-
(26.405.410)
41
-
-
-
-
-
-
192.812.525
192.812.525
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış
31 Aralık 2013 bakiyeleri
42.000.000
48.000.000
(105.555)
23.934.637
(26.405.410)
14.428.699
192.812.525
294.664.896
10
88.334
(276.805)
7
(11.838.940)
(16.247.216)
7.431.787
(5.278.977)
Diğer Alacaklardaki Değişim
9
(3.732.728)
(3.066.554)
Diğer Varlıklardaki Değişim
29
11.164.515
(2.212.423)
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
1.379.672
21.833.836
7
1.379.672
21.822.750
25
-
11.086
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Borçlardaki Değişim
Borç Karşılıklarındaki Değişim
(12.943.401)
(12.552.986)
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Değişim
12
(11.733.108)
(11.876.624)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlardaki Değişim
27
28.994
(143.250)
9
(1.300.155)
(492.905)
27
60.868
(40.207)
(1.566.223)
16.729.130
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Diğer Borçlardaki Değişim
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
25-40
(853.605)
(45.418)
Ertelenmiş Gelirlerdeki Değişim
12
6.479.528
10.468.455
Diğer Yükümlülüklerdeki Değişim
29
Dönem Karı Vergi ve Yükümlülüğü
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
96
1.750.399
-
-
-
2.648.392
765.979
7.562
-
30.000.000
3.816.901
40
-
01 Ocak 2013 bakiyeler
21.220.764
15.504.460
1.574.237
27
30
31 Aralık 2012 bakiyeleri
230.615.717
192.812.525
81.698.010
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Azınlık Payı
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış
Önceki Dönem
Vergi Karşılığı
Şüpheli Alacak Karşılığı
01 Ocak 2012 bakiyeler
10-31-33-34
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
Cari Dönem
Diğer Kayıp/ Kazanç
30
(7.192.146)
6.306.093
257.061.765
21.285.679
(26.446.048)
(64.917)
97
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
NAKİT AKIŞ TABLOSU (TL)
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot Referansları
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit
Çıkışları
3
Cari Dönem
Önceki Dönem
(295.826.253)
(88.064.715)
-
(26.309.154)
(61.409.568)
Maddi Duran Varlık Alımları ve Satımları , Net
14
(32.060.849)
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları ve Satımları, Net
17
(263.765.404)
(345.993)
69.407.893
112.354.093
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
30
60.000.000
29.900.000
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri ve Çıkışları
37
(3.572.388)
82.454.093
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin
Nakit Çıkışları
37
12.980.281
-
4.197.357
45.510.142
-
-
4.197.357
48.207.313
52.404.670
45.510.140
2.697.171
48.207.313
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş. (“Odaş” veya “Şirket”) doğalgaz kombine çevrimleri vasıtasıyla elektrik üretim
faaliyetinde bulunmaktadır. Şirket 28 Eylül 2010 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur.
Şirket, elektrik enerjisi üretim tesisleri kurulması, tesislerin işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretilmesi,
üretilen elektrik enerjisinin ve/veya oluşturulan kapasitenin müşterilere satışı ile iştigal etmektedir.
Şirket 14 Temmuz 2011 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan (EPDK) üretim lisansı almıştır. Bu
lisansa göre 49 yıl süreyle Şanlıurfa’da kurulacak üretim tesisi ile elektrik üretimi faaliyetinde bulunacaktır. Üretim
santralinin toplam planlanan kurulu gücü 150 Mw’dır. 54 Mw gücündeki üretim tesisinin ilk etabı 28 Ekim 2011
tarihinde tamamlanarak işletmeye alınmıştır. 56 Mw gücündeki üretim tesisinin ikinci etabı ise 30 Nisan 2012 tarihinde
tamamlanarak işletmeye alınmıştır. Ayrıca şirket 2012 yılında buhar türbini yatırımına başlamış olup, 2013 yılında
yatırım tamamlanarak faaliyete geçmiştir.
Grup’un 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir :
Hissedar
Korkut Özal
A. Bahattin Özal
Burak Altay
Halka Açık Kısım (*)
Toplam Sermaye
31.12.2013
Pay Tutarı
Pay Oranı
12.000.000
28,57%
9.000.000
21,43%
9.000.000
21,43%
12.000.000
28,57%
42.000.000
100%
31.12.2012
Pay Tutarı
Pay Oranı
12.000.000
40%
9.000.000
30%
9.000.000
30%
-
-
30.000.000
100%
(*) Şirket, 30.000.000 TL olan sermayesini 2013 yılında 42.000.000 TL’ye arttırmış olup, arttırılan 12.000.000 TL’nin tamamı
muvaazadan ari olarak tahahhüt edilmiştir. Bu sermaye artışı 22.07.2013 tarihinde tescil edilmiş olup, 25.07.2013 tarih ve 8371 numaralı
Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Yönetim kurulunun 08.03.2013 tarih ve 2013/08 sayılı kararı ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 08.05.2013 tarih ve 16/519 sayılı
İlişikteki yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
98
kayda alma belgesi ile arttırılan 12.000.000.-TL sermayeyi temsilen ihraç edilen hisse senetlerinin tamamı halka arz edilmiştir.
99
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
Grup’un bünyesinde 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle istihdam edilen ortalama personel sayısı 65 kişidir (31 Aralık 2012: 41).
Hidro Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş. :
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş. , Türkiye’de kayıtlı olup ticari sicile kayıtlı merkez adresleri aşağıdaki gibidir:
Odaş Elektrik Üretim San. Tic. A.Ş. 27.11.2012 tarihinde Hidro Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş.’nin %100 oranında hisselerini
satın almış olup konsolidasyona dahil edilmiştir.
Fatih Sultan Mehmet Mh.Poligon Cd.Buyaka 2 Sitesi No: 8B 2.Kule Kat : 17
Tepeüstü, Ümraniye/ İstanbul.
Hidro Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş. (Hidro Enerji) 05.04.2005 tarihinde kurulmuştur. Hidro Enerji, elektrik enerjisi üretim
tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin
BAĞLI ORTAKLIKLAR
müşterilere satışı ile iştigal etmektedir.
Voytron Elektrik Toptan Satış Dış Ticaret A.Ş. :
Merkezi Fatih Sultan Mehmet Mah. Poligon Cad. Buyaka2 Sitesi No: 8B 2.Kule Kat:17 Tepeüstü Ümraniye / İstanbul’da
bulunmaktadır.
Odaş Elektrik Üretim San. Tic. A.Ş. 28.09.2012 tarihinde Voytron Elektrik Toptan Satış Dış Ticaret A.Ş.’nin %100 oranında
Hidro Enerji, 20 Eylül 2012 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan (EPDK) 49 yıl süreli üretim lisansı almıştır.
hisselerini satın almış olup konsolidasyona dahil edilmiştir.
Lisans Trabzon ilinde kurulacak Volkan HES üretim tesisine ilişkin verilmiştir. Tesisin toplam kurulu gücü 1.913 MWm / 1.857
Voytron Elektrik Toptan Satış Dış Ticaret A.Ş. (“Voytron Elektrik”) 17 Eylül 2009 tarihinde aşağıdaki adreste kurulmuş ve sicile
MWe’dir.
tescil edilmiştir. Voytron Elektrik, elektrik piyasasına ilişkin ilgili mevzuata uygun olarak, elektrik enerjisi ve/veya kapasitenin
Hidro Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş.’nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
toptan satışı ve doğrudan serbest tüketicelere satışı faaliyetleri ile iştigal etmektedir.
Merkezi Fatih Sultan Mehmet Mah. Poligon Cad. Buyaka2 Sitesi No: 8B 2.Kule Kat:17 Tepeüstü Ümraniye / İstanbul’da
bulunmaktadır.
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
100%
100%
Voytron Elektrik, 11 Mart 2010 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan (EPDK) 20 yıl süreli toptan satış lisansı
almıştır.
Voytron Elektrik Toptan Satış Dış Ticaret A.Ş.’nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.
100
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
100%
100%
101
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
Ağrı Elektrik Üretim Sanayi A.Ş. :
Küçük Enerji Üretim ve Ticaret Ltd. Şti. :
Odaş Elektrik Üretim San. Tic. A.Ş. 27.11.2012 tarihinde Ağrı Elektrik Üretim Sanayi A.Ş.’nin %70 oranında hisselerini satın
Odaş Elektrik Üretim San. Tic. A.Ş. 27.12.2012 tarihinde Küçük Enerji Üretim ve Ticaret Ltd. Şti.’nin %90 oranında hisselerini
almış olup konsolidasyona dahil edilmiştir.
satın almış olup konsolidasyona dahil edilmiştir.
Ağrı Elektrik Üretim Sanayi A.Ş. (Ağrı Elektrik) 13.04.2011 tarihinde kurulmuştur. Ağrı Elektrik, elektrik enerjisi üretim
Küçük Enerji Üretim ve Ticaret Ltd. Şti. (Küçük Enerji) 01.05.2007 tarihinde kurulmuştur. Küçük Enerji elektrik enerjisi üretim
tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin
tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin
müşterilere satışı ile iştigal etmektedir.
müşterilere satışı ile iştigal etmektedir.
Merkezi Fatih Sultan Mehmet Mah. Poligon Cad. Buyaka2 Sitesi No: 8B 2.Kule Kat:17 Tepeüstü Ümraniye / İstanbul’da
Merkezi Fatih Sultan Mehmet Mah. Poligon Cad. Buyaka2 Sitesi No: 8B 2.Kule Kat:17 Tepeüstü Ümraniye / İstanbul’da
bulunmaktadır.
bulunmaktadır.
Ağrı Elektrik, 05 Temmuz 2012 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan (EPDK) 49 yıl süreli üretim lisansı almıştır.
Küçük Enerji 12 Nisan 2012 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan (EPDK) 49 yıl süreli üretim lisansı almıştır.
Lisans Konya ili Karatay ilçesinde kurulacak üretim tesisine ilişkin verilmiştir. Ağrı I Doğalgaz Kombine Çevrim Santrali’nin
Lisans Trabzon ilinde kurulacak Köprübaşı Regülatörü ve Hidroelektrik Santrali üretim tesisine ilişkin verilmiştir. Tesisin
tesis toplam kurulu gücü 63 MWm / 61 MWe’dir.
toplam kurulu gücü (2 x 4,097) MWm / (2 x 3,975) MWe’dir.
Ağrı Elektrik Üretim Sanayi A.Ş.’nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Küçük Enerji Üretim ve Ticaret Ltd. Şti.’nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.
70%
70%
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.
Abdulkadir Bahattin Özal
15%
15%
Burak Altay
15%
15%
102
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
90%
90%
Abdulkadir Bahattin Özal
5%
5%
Burak Altay
5%
5%
103
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
Ena Elektrik Üretim Ltd. Şti. :
Yel Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş. :
Odaş Elektrik Üretim San. Tic. A.Ş. 27.12.2012 tarihinde Ena Elektrik Üretim Ltd. Şti.’nin %80 oranında hisselerini satın almış
Odaş Elektrik Üretim San. Tic. A.Ş. 10.01.2013 tarihinde Yel Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş.’nin %75 oranında hisselerini
olup konsolidasyona dahil edilmiştir.
satın almış olup konsolidasyona dahil edilmiştir.
Ena Elektrik Üretim Ltd. Şti. (Ena Elektrik) 17.01.2007 tarihinde kurulmuştur. Ena Elektrik elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması,
Yel Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş. (Yel Enerji) 22.10.2007 tarihinde kurulmuştur. Yel Enerji elektrik enerjisi üretim
işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışı ile
tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin
iştigal etmektedir.
müşterilere satışı ile iştigal etmektedir.
Şirket sermayesi ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak tamamen taahhüt edilmiştir. İlk sermaye miktarı olan 100.000,00-
Merkezi Fatih Sultan Mehmet Mah. Poligon Cad. Buyaka2 Sitesi No: 8B 2.Kule Kat:17 Tepeüstü Ümraniye / İstanbul’da
TL nin tamamı nakden ödenmiştir. Arttırılan 2.905.000,00.-TL’lik sermayenin tamamı muvazaadan ari şekilde taahhüt edilmiş
bulunmaktadır.
ve nakden taahhüt edilen payların itibari değerlerinin 1/4 ü şirketin sermaye artırımının tescilinden önce ödenmiş olup, geri
kalan 3/4 ü ise ortaklar kurulunun alacağı kararlara göre şirketin tescilini izleyen 24 ay içinde ödenecektir.
Yel Enerji Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.’nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Bu sermaye artışı 07.05.2013 tarihinde tescil edilmiş olup, 13.05.2013 tarih ve 8318 numaralı ticaret sicil gazetesinde ilan
edilmiştir.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
75%
-
Abdulkadir Bahattin Özal
12,50%
50%
Burak Altay
12,50%
50%
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.
Merkezi Fatih Sultan Mehmet Mah. Poligon Cad. Buyaka2 Sitesi No: 8B 2.Kule Kat:17 Tepeüstü Ümraniye / İstanbul’da
bulunmaktadır.
Ena Elektrik Üretim Ltd. Şti.’nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.
80%
80%
Hidayet Büküm
20%
20%
104
105
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
Odaş Doğalgaz Toptan Satış Sanayi ve Ticaret A.Ş. :
Çan Kömür ve İnşaat A.Ş. :
Odaş Elektrik Üretim San. Tic. A.Ş. 11.01.2013 tarihinde kurucu ortak olarak Odaş Doğalgaz Toptan Satış Sanayi ve Ticaret
Odaş Elektrik Üretim San. Tic. A.Ş. 09.09.2013 tarihinde Çan Kömür’ün %92 oranında hisselerini satın almış olup konsolidasyona
A.Ş.’ye %80 oranında ortak olup konsolidasyona dahil edilmiştir.
dahil edilmiştir.
Odaş Doğalgaz 4646 sayılı Kanun gereği, Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun (EPDK) yayınladığı tebliğ, karar ve
Merkezi Fatih Sultan Mehmet Mah. Poligon Cad. Buyaka2 Sitesi No: 8B 2.Kule Kat:17 Tepeüstü Ümraniye / İstanbul’da
yönetmeliklerde belirlenen hususların kabulü ve taahhüdü ile Doğalgaz, Sıvılaştırılmış Doğalgaz (LNG), Sıkıştırılmış Doğalgaz
bulunmaktadır.
(CNG)’ ın, üretim, ithalat, diğer toptan satış şirketleri ve kanunlarca izin verilecek kaynaklardan satın alınarak ihracatçı, dağıtım,
LNG, CNG, toptan satış şirketlerine, serbest tüketicilere ve kanunun izin vereceği müşterilere toptan satışı ile iştigal etmektedir.
Çan Kömür, yerli kömüre dayalı elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi
üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışı ile iştigal etmektedir.
Merkezi Fatih Sultan Mehmet Mah. Poligon Cad. Buyaka2 Sitesi No: 8B 2.Kule Kat:17 Tepeüstü Ümraniye / İstanbul’da
bulunmaktadır.
Çan Kömür ve İnşaat A.Ş.’nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Odaş Doğalgaz Toptan Satış Sanayi ve Ticaret A.Ş., 20 Mart 2013 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan (EPDK) 30
yıl süreli doğalgaz toptan satış lisansı almıştır.
Ana ortaklık ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların sahip olduğu EPDK lisanslarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
50%
Abdulkadir Bahattin Özal
20,01%
Burak Altay
20,01%
9,98%
Toptan Satış
Lisans No
ETS/2461-2/1599
Tarih
11.03.2010
Lisans Süresi
20 yıl
Lisansın Yürürlüğe
Girdiği Tarih
11.03.2010
Odaş
Üretim
EÜ/3323-2/2005
14.07.2011
49 yıl
14.07.2011
Hidro Enerji
Üretim
EÜ/4027-2/2427
20.09.2012
49 yıl
20.09.2012
Ağrı Elektrik
Üretim
EÜ/3905-3/2372
05.07.2012
49 yıl
05.07.2012
Küçük Enerji
Üretim
EÜ/3769-4/2314
12.04.2012
49 yıl
12.04.2012
Doğalgaz Toptan Satış
DTS/4318-4/291
20.03.2013
30 yıl
20.03.2013
Lisans Sahibi
Voytron Elektrik
Odaş Doğalgaz
106
8%
Mustafa Koncagül
31 Aralık 2013
Tahsin Yazan
92%
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.
Odaş Doğalgaz Toptan Satış Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2013
Lisans Türü
107
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
a. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
Grup’un finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler, SPK’nın 17 Mart 2005
tarihinde almış olduğu bir kararla, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamamaktadır.
Uygulanan Muhasebe Standartları
SPK’nın aldığı karar doğrultusunda UMS 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların
hazırlanması ve sunumu uygulanmamaktadır.
Şirket yasal defterlerini ve mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun
olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Sermaye Piyasası Kurulu’nun
Konsolidasyon Esasları
(“SPK”) tebliğlerine uygun hale getirilmesi için düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur.
Konsolidasyon, ana ortaklık olan Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiştir.
SPK, Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” 13 Haziran 2013 tarihinde
Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Nisan 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönem finansal raporlardan geçerli olmak üzere,
Konsolide finansal tablolar TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” na uygun
yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğ işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması
olarak hazırlanmıştır.
ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. İlgili tebliğ ile Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” yürürlükten kaldırılmıştır.
Seri II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ne istinaden, işletmeler, finansal
tablolarının hazırlanmasında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan
Konsolide finansal tablolar ana ortaklığın tüm bağlı ortaklıklarını kapsar.
• Ana ortaklığın her bir bağlı ortaklıklardaki yatırım tutarı ve bağlı ortaklıkların özkaynaklarından ana ortaklığın
payına isabet eden tutarlar elimine edilir.
Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alırlar. Dolayısıyla ilişikteki finansal tablolar TMS/
TFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun
olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek sunulmuştur.
• Konsolide edilen bağlı ortaklıkların dönem kar/zararından azınlık paylarına isabet eden tutarlar belirlenir ve
Konsolide edilen bağlı ortaklıkların net aktiflerinden azınlık paylarına isabet eden tutarlar ana ortaklığa isabet eden
tutardan ayrı olarak belirlenir. Net aktiflerden azınlık paylarına isabet eden tutarlar; TFRS 3’e uygun olarak, işletme
İşlevsel ve Sunum Para Birimi
birleşmesinin gerçekleştiği tarihte hesaplanan azınlık payları; İşletme birleşmesinin gerçekleştiği tarihten sonra
özkaynaklarda meydana gelen değişikliklerden azınlık paylarına isabet eden tutarlardan oluşur.
Finansal Tabloların gösterilmesinde “kuruş”lar yuvarlama yapılarak gösterilmiştir ve kullanılan para birimi TL’dir.
• Grup içi bakiyeler, işlemler, gelir ve giderler tamamen elimine edilir.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru 1 ABD Doları = 2,1343 TL (31
Aralık 2012: 1,7826), 1 EURO = 2,9365 TL (31 Aralık 2012: 2,3517 TL), 1 GBP = 3,5114 TL (31 Aralık 2012: 2,8708 TL), 1 CHF =
2,3899 TL’dir (31 Aralık 2012: 1,9430 TL)’dir.
108
• Gelir, gider ve temettüler dahil olmak üzere, grup içi bakiyeler ve işlemler tamamen elimine edilir. Grup içi işlemler
nedeniyle oluşan ve stoklar ve maddi duran varlıklar gibi varlıkların maliyetine dahil edilen kar ve zararlar tamamen
109
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
elimine edilir. Grup içi zararlar, varlıklarda konsolide finansal tablolara yansıtılması gereken bir değer düşüklüğünün
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
oluştuğunu gösterebilir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan kar ve zararların elimine edilmesi sırasında ortaya çıkan
geçici farklara ilişkin olarak TMS 12 “Gelir Vergileri” Standardı hükümleri uygulanır.
Grup, 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide finansal
durum tablosu ile; 1 Ocak - 31 Aralık 2013 dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide
• Konsolide finansal tablolara dahil olan şirketlerin herhangi birinin finansal tablolarının benzer işlemler ve benzer
nakit akış tablosu 1 Ocak – 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu,
koşullardaki diğer olaylar için farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olması durumunda, konsolide
konsolide nakit akış tablosu ile; 1 Ocak – 31 Aralık 2013 tarihli konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Aralık
finansal tabloların hazırlanması sırasında ilgili şirketin finansal tablolarında gerekli düzeltmeler yapılır.
2012 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
• Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan ana ortaklık ve bağlı ortaklık finansal tabloları aynı tarih
b. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
itibariyle hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, benzer işlemler ve benzer koşullardaki diğer olaylar için
yeknesak muhasebe politikaları benimsenmiştir.
Muhasebe politikalarındaki değişiklik geçmişe dönük uygulanırsa, işletme etkilenen her bir özkaynak kaleminin finansal tablolarda
yer verilen en eski döneme ait açılış tutarını düzeltmeli ve bu yeni muhasebe politikası eskiden beri uygulanıyormuşcasına
• Bir bağlı ortaklığın gelir ve giderleri, TFRS 3’de belirlenen elde etme tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara
önceki dönemlerle karşılaştırılabilir bilgileri sunmalıdır.
dahil edilir ve bu durum ana ortaklığın bağlı ortaklık üzerindeki kontrol gücünü kaybettiği tarihe kadar devam
eder. Bağlı ortaklık elden çıkarıldığında; elde edilen gelir ile bağlı ortaklığın defter değeri arasındaki fark, konsolide
Muhasebe politikasında değişiklik, geçmişe dönük uygulama gerektirmekle birlikte döneme özgü veya kümülatif olarak
gelir tablosuna kazanç veya zarar olarak yansıtılır. Bu işlem ile ilgili olarak, varsa “TMS 21 Kur Değişiminin
değişikliğin etkisi belirlenemiyor ise geçmişe dönük uygulama yapılmayabilir.
Etkileri” Standardına uygun olarak doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen birikmiş kur farkları kazanç veya zararın
hesaplanmasında dikkate alınır.
• Azınlık payları, konsolide bilançoda ana ortaklığın özkaynaklardaki payından ayrı olarak özkaynaklar içerisinde
gösterilir. Grup’un kar ya da zararından azınlık paylarına isabet eden tutar da ayrıca gösterilmelidir.
Grup, muhasebe politikalarını bir önceki mali yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır.
TMS 19 – Çalışanlara sağlanan faydalar standardında yapılan değişklikler kapsamında kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kazanç/
kayıplar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Bu uygulama 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerlidir ve uygulama geriye dönük olarak uygulanmıştır. Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosunda net
dönem karı içinde gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş 64.917 TL aynı tarihli finansal durum tablosunda emeklilik
planlarından aktüeryal kayıp/kazanç fonu içerisinde sınıflandırılmıştır.
TMS 19 – Çalışanlara sağlanan faydalar standardında yapılan ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değişikliğe göre,
çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar, tamamı hizmetin sunulduğu yıllık raporlama dönemini takip eden on iki ay içinde
yerine getirilmesi beklenen kısa vadeli faydaları içermektedir. Bu kapsamda Şirket’in beklentisi izin karşılıklarının tamamının
110
111
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
yıllık raporlama dönemini takip eden on iki ay içinde yerine getirilmemesi olduğu için söz konusu izin karşılıklarını çalışanlara
sağlanan diğer uzun vadeli faydalar olarak sınıflamış ve buna göre önceki dönem mali tablolarında gerekli sınıflamalar
yapılmıştır. Bu kapsamda, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan bilançoda 50.316 TL tutarındaki izin karşılığını kısa vadeli
54.282 TL tutarındaki reeskont faiz gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisinde,
ix. Diğer dönen varlıklar hesap grubu içerisindeki peşin ödenmiş vergi fonlara ilişkin 336.634 TL tutarındaki peşin
ödenen vergi kısa vadeli diğer alacaklar içerisinde sınıflandırılmıştır.
borç karşılıklarından çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar hesabına sınıflanmıştır.
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihli gelir tablosunda yapılan sınıflandırmalar şunlardır:
SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden
itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca
Grup’un finansal durum tablosu ve 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihli gelir tablosunda aşağıdaki sınıflandırmalar yapılmıştır:
i. Finansal gelirler hesap grubu içerisindeki ticari borç ve alacaklara ilişkin 1.494.963 TL tutarındaki kur farkı geliri
ve 770.401 TL tutarındaki reeskont faiz geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisinde,
ii. Finansal giderler hesap grubu içerisindeki ticari borç ve alacaklara ilişkin 2.147.243 TL tutarındaki kur farkı gideri
ve 958.379 TL tutarındaki reeskont faiz gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisinde,
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosunda yapılan sınıflandırmalar şunlardır:
iii. Esas faaliyetlerden gelirler hesap grubu içerisindeki maddi duran varlık satış gelirlerine ilişkin 8.202 TL yatırım
faaliyetlerinden gelirler içerisinde sınıflandırılmıştır.
i.
Diğer borçlar hesap grubunda gösterilen 49.259 TL tutarındaki personele borçlar ile 43.675 TL tutarındaki ödenecek
sosyal güvenlik kesintileri ve diğer kesintiler, çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar içerisinde,
c. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
ii. Borç karşılıkları hesap grubunda gösterilen 50.316 TL tutarındaki izin karşılıkları ve maliyet gideri karşılığı,
çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar olarak ayrı bir hesapta,
iii. Alınan sipariş avansları hesabında gösterilen 10.468.455 TL’lik tutar ayrı bir hesap grubundaki ertelenmiş gelirler
içerisinde,
Muhasebe politikalarındaki değişiklik geçmişe dönük uygulanırsa, işletme etkilenen her bir özkaynak kaleminin finansal tablolarda
yer verilen en eski döneme ait açılış tutarını düzeltmeli ve bu yeni muhasebe politikası eskiden beri uygulanıyormuşcasına
önceki dönemlerle karşılaştırılabilir bilgileri sunmalıdır.
iv. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar hesap grubu içerisinde gösterilen 91.679 TL tutarındaki kıdem
tazminatı karşılığı, uzun vadeli karşılıklar hesap grubundaki çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Muhasebe tahminlerindeki değişikliğin etkileri varlık, yabancı kaynak veya özkaynak kalemlerinde değişiklik yaratıyorsa, ilgili
içerisinde,
varlık, yabancı kaynak veya özkaynak kaleminin defter değerleri değişikliğin yapıldığı dönemde düzeltilmelidir.
v. Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 5.413.868 TL verilen sipariş avansları ve 574.606 TL tutarındaki
gelecek aylara ait giderler, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde,
vi. Diğer duran varlıklar hesabında gösterilen 5.888.150 TL tutarındaki verilen sipariş avansları, uzun vadeli peşin
Muhasebe tahminindeki bir değişikliğin etkisinin ileriye yönelik olarak finansal tablolara yansıtılması, tahminde değişiklik
yapıldığı tarihten sonraki işlemlere, olaylara ve koşullara uygulandığı anlamına gelir.
ödenmiş giderler içerisinde,
vii. Finansal gelirler hesap grubu içerisindeki ticari borç ve alacaklara ilişkin 1.100.118 TL tutarındaki kur farkı geliri ve
28.584 TL tutarındaki reeskont faiz geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisinde,
Hataya ilişkin döneme özgü veya kümülatif etkilerin hesaplanamadığı durumlar haricinde önceki dönem hataları geriye yönelik
yeniden düzenleme yoluyla düzeltilirler.
viii. Finansal giderler hesap grubu içerisindeki ticari borç ve alacaklara ilişkin 51.619 TL tutarındaki kur farkı gideri ve
112
113
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari
ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir.
ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen tahminler ve
Grup, yeniden ölçüm kazanç/kayıplarını bu değişiklik öncesi kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirmekteydi. Yeniden
varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklı olabilir. Bu tahmin ve varsayımlar
ölçüm kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Grup’un finansal durumu
düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır.
ve performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak Not 2.b’de açıklanmıştır. Ayrıca, kısa ve uzun vadeli personel sosyal
haklarının sunumunda oluşan değişiklik kapsamında, kısa vadeli karşılıklarda sunulan kullanılmamış izin karşılıkları, geriye
Kullanılan önemli tahminler, başlıca maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve karşılıklar ile ilgilidir.
a) Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar
dönük olarak uzun vadeli karşılıklar olarak sınıflandırılmıştır.
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları
TFRS 10’un ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda,
aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında
artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi
önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı
konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TFRS 11’in ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu
TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş
ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu
Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan
veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte kar veya zarar tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek)
kalemlerin hiçbir zaman kar veya zarar tablosunda sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir. Değişiklik
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
Değişiklik, işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri)
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına;
Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan
Netleştirilen işlemlerin Grup’un finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve TFRS’ye ve
birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda
diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için
planlarında yeniden ölçüm kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları
faydalı bilgiler sunmaktadır.
114
115
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca finansal durum tablosunda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
açıklamalar TMS 32 uyarınca finansal durum tablosunda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine
veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve
Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman
Grup’un finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır.
kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri
için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
Yeni açıklamaların sadece TFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Standardın Grup’un
finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi
şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına
UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya
performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın
ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve
TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni
Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)
standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu
standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır.
İlk uygulama tarihi “TFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup
TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10’a göre
kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır.
TFRS 12 daha önce TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin
tüm açıklamalar ile daha önce TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve TMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş
Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye yönelik düzeltme gerekmemektedir. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem
ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir.
sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. Aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama
rehberlerinde de değişiklik yapılmış ve geçiş hükümleri kolaylaştırılmıştır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu
TFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm not açıklama gerekliliklerini
veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
içermektedir. Söz konusu standart sadece sunum esasları ile ilgilidir ve bu standart kapsamında diğer işletmelerdeki yatırımlarına
ilişkin kapsamlı dipnot açıklaması verilecektir.
116
117
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
b) TFRS’deki iyileştirmeler
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan 2009-2011 dönemi yıllık TFRS
Aralık 2011’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli
iyileştirmelerinin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına
ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü
TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü
İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir.
etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına
getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32’de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı
açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas
dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.
büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı
TMS 34 Finansal Raporlama:
üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir.
Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine
TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik)
düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa
açıklanmalıdır.
TFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki
değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümlerini değiştirmiştir.
c)Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma
maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve
ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme TFRS 13’ü uygulamışsa erken
Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi
uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi
belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve notlarını etkileyecek gerekli
olması beklenmemektedir.
değişiklikleri yapacaktır.
118
119
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin
devamlılığı (Değişiklik)
Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013)
UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren
TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının
UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39’un riskten korunma
kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin
muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart’ın zorunlu
durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık
bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer
hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı
düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir.
değerlendirmektedir.
TFRYK Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)
Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde
UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna
gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün
getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9
sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde
Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu
kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi
değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiç bir etkisinin olması beklenmemektedir.
benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak
UFRS’deki iyileştirmeler
uygulanması zorunludur Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMSK, Aralık 2013’de ‘2010–2012 dönemi’ ve ‘2011–2013 Dönemi’ olmak üzere iki dizi ‘UFRS’nda Yıllık İyileştirmeler’
d) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve
yayınlamıştır. Standartların “Karar Gerekçeleri”ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren
düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
geçerlidir.
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış
fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK
tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal
tablolarında ve notlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
120
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler:
Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır.
Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
121
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
UFRS 3 İşletme Birleşmeleri:
sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur.
Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da
Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri
için ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü:
UFRS 13’deki portföy istisnasının finansal varlık, finansal yükümlülük ve diğer sözleşmelere uygulanabilir olduğu açıklığa
UFRS 8 Faaliyet Bölümleri:
kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii)
Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici’sine
UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller:
raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS
40’ın karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü:
Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin
önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.
UFRS 14 – Regülasyona Tabi Ertelenen Hesaplara İlişkin Geçici Standart:
UMSK bu standardı Ocak 2014’de yayınlamıştır. UFRS 14, UFRS’yi ilk kez uygulayan fiyatları regüle edilen işletmelerin,
UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar:
fiyat regülasyonu ile ilgili önceki mevzuata göre kayıtlarına aldıkları tutarları UFRS’ye göre hazırladıkları mali tablolarında
UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur
taşımaya devam etmelerine izin vermektedir. Halen UFRS’ye göre finansal tablo hazırlayan şirketlerin bu standardı uygulaması
i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri
yasaklanmıştır. Standart, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacak olup
belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük
erken uygulamaya izin verilmektedir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde
olarak uygulanacaktır.
etkisi olmayacaktır.
UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları:
KGK tarafından yayınlanan ilke kararları
Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu
açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını
yayımlamıştır. “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlanma tarihi itibarıyla geçerlilik kazanmıştır ancak diğer
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanmıştır.
UFRS 3 İşletme Birleşmeleri:
Değişiklik, i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların UFRS 3’ün kapsamında olmadığı ii) bu kapsam istisnasının
122
123
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi
i) Bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu,
ii) İştiraklerin veya iş ortaklığının yatırımcı işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu,
KGK, 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla “Finansal
iii) İşletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında muhasebeleştirdiği bir yatırımının
tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlamıştır. Bu düzenlemede yer alan finansal tablo örnekleri, bankacılık, sigortacılık,
bulunduğu işletme tarafından sahip olunması durumu.
bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar dışında TMS’yi uygulamakla
yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil etmesi amacıyla yayınlanmıştır. Grup bu düzenlemenin
Söz konusu kararın Grup’un finansal tablolarında bir etkisi olmamıştır.
gerekliliklerini yerine getirmek amacıyla Not 2.b’de belirtilen sınıflama değişikliklerini yapmıştır.
d. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi
Nakit ve Nakit Benzerleri
Karara göre i) ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi (pooling of interest) yöntemi ile muhasebeleştirilmesi
gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemesi gerektiği ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi
Nakit işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek
uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların
likiditeye sahip ve değer kaybetme riski önemsiz olan yatırımları ifade etmektedir. Nakit benzerleri, kısa vadeli nakit yükümlülükler
düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması gerektiği
için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan varlıklardır.(Not:53)
hükme bağlanmıştır.
Ticari Alacaklar
İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto
İntifa senedinin hangi durumlarda finansal bir borç hangi durumlarda ise özkaynağa dayalı finansal araç olarak muhasebeleştirilmesi
edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk
gerektiği konusuna açıklık getirilmiştir. Söz konusu kararın Grup’un finansal tablolarında bir etkisi olmamıştır.
etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir. (Not:7)
Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi
Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari
alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar
Bir işletmenin iştirak yatırımı olan bir işletmede kendisine ait hisselerin bulunması durumu karşılıklı iştirak ilişkisi olarak
arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere
tanımlanmış ve karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu, yatırımın türüne ve uygulanan farklı muhasebeleştirme
tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. (Not: 7)
esaslarına bağlı olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu ilke kararı ile konu aşağıdaki üç ana başlık altında değerlendirilmiş ve her
birinin muhasebeleştirme esasları belirlenmiştir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer
gelirlere yansıtılır.
124
125
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
İlişkili Taraflar
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak
yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığı halinde, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
Etkin faiz yöntemi
a)Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
i)İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması
(ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi
ii)Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya,
süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
iii)Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
b)Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler
c)Tarafın, Şirket’in ortak ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
d)Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
e)Tarafın, a) veya d)’de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
f)Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya d) veya e)’de bahsedilen herhangi bir bireyin
doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; veya,
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir
g)Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda
finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı
planları olması gerekir.
etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer
farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak
Finansal Araçlar
Finansal varlıklar
sınıflandırılırlar.
b) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara
Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli
alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların
borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin
toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı
faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz
koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara
yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
126
127
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
c) Satılmaya hazır finansal varlıklar
b) Diğer finansal yükümlülükler
Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle
araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir.
muhasebeleştirilir.
d) Krediler ve alacaklar
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi
kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır.
Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme
(Not:7)
dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman
dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine
Finansal yükümlülükler
Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa
indirgeyen orandır.
Stoklar
dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket’in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı
temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için
Stoklar ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir.
uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı
gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal
değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir
yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini
kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan
a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama
değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır. (Not: 10)
Maddi Varlıklar
döneminde, finansal durum tablosu tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki
değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal
Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade
yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme
maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan değerleri
128
129
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
ile mali tablolara yansıtılmaktadır. Amortisman, enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen maddi
ilişkilendirildiği maddi varlığın kalan faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. (Not: 14)
varlıkların ekonomik faydalı ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır.
Maddi Olmayan Varlıklar
Arsalar, ekonomik faydalı ömürleri sonsuz olarak kabul edildiğinden amortismana tabi tutulmamışlardır. Söz konusu varlıkların
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini, bilgisayar yazılımlarını ve özel maliyetleri içermektedir.
tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal
Yıllar
40
Doğalgaz Çevrim Santrali
4 - 15
Makine, tesis ve cihazlar
Özel maliyetler
Yıllar
50
Binalar
Döşeme ve demirbaşlar
belirtilmiştir:
8 - 50
Yerüstü ve yeraltı düzenleri
Taşıt araç ve gereçleri
amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Söz konusu maddi olmayan varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda
5
3 - 15
kira süresi (gün) veya kullanım ömründen küçük olanı
Lisanslar
Bilgisayar Programları
3 - 49
3
Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir.
Gerikazanılabilir değer, ilgili maddi olmayan varlığın mevcut kullanım değeri ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul
Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer geri kazanılabilir değerine indirilir.
Geri kazanılabilir değer, ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul
değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili
varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının finansal durum tablosu tarihi
edilir. (Not:17)
Kiralama İşlemleri
Finansal Kiralama İşlemleri
itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir.
Grup, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, finansal durum tablosunda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri
Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması
ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin finansal durum tablosu tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır
ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
(mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin
iktisap aşamasında katlanılan masrafları maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük; ödenecek
Maddi varlıkların bakım ve onarım giderleri normal şartlarda gider yazılmaktadır. Ancak, istisnai durumlarda, eğer bakım
faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin hesaplarına dahil
ve onarım varlıklarda genişletme veya önemli ölçüde geliştirme ile sonuçlanırsa söz konusu maliyetler aktifleştirilebilir ve
edilir.
130
131
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Operasyonel Kiralama İşlemleri
Bir işletme bir özellikli varlığın edinilmesi amacıyla özellikle borçlanmış ise, bu durumda aktifleştirilecek borçlanma maliyeti
tutarı; ilgili dönem boyunca söz konusu borçlanmaya ilişkin oluşan borçlanma maliyetlerinden, söz konusu fonların geçici
Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir
olarak nemalandırılması ile sağlanan gelirlerin düşülmesi suretiyle belirlenir.
operasyonel kiralama için yapılan ödemeler, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınır.
Bir işletmenin genel amaçlı olarak borçlandığı fonların bir kısmının, bir özellikli varlığın finansmanı için kullanıldığı
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
durumlarda; aktifleştirilebilecek borçlanma maliyeti tutarı, ilgili varlığa ilişkin yapılan harcamalara uygulanacak bir aktifleştirme
oranı yardımı ile belirlenir. Bu aktifleştirme oranı, özellikli varlık alımına yönelik yapılmış borçlanmalar hariç olmak üzere,
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde
işletmenin ilgili dönem süresince mevcut tüm borçlarına ilişkin borçlanma maliyetlerinin ağırlıklı ortalamasıdır. Bir dönem
etmek ve/veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller
boyunca aktifleştirilen borçlanma maliyetlerinin tutarı, ilgili dönem boyunca oluşan borçlanma maliyetleri tutarını aşamaz.
olarak sınıflandırılır ve maliyet yöntemine göre maliyet eksi birikmiş amortisman (arazi hariç) değerleri ile gösterilir. İnşası,
şirket tarafından yapılan yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyeti ise, inşaat veya ıslah çalışmalarının tamamlandığı tarihteki
Bir varlığın amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilmesi için gerekli tüm işlemler esas itibarıyla tamamlandığında,
maliyeti üzerinden belirtilir. Söz konusu tarihte varlık, yatırım amaçlı gayrimenkul haline gelir ve bu nedenle yatırım amaçlı
borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Bir özellikli varlığın yapımının parçalar halinde tamamlandığı ve diğer
gayrimenkuller hesap kalemine transfer edilir.
parçaların yapımı devam ederken her bir parçanın kullanılabildiği durumlarda; belli bir parçanın amaçlanan kullanıma veya
Borçlanma Maliyetleri
Grup, borçlanma maliyetlerini, kar/zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtır. Kredilerden
satışa hazır duruma getirilmesi için gerekli tüm işlemler esas itibarıyla tamamlandığında, ilgili parçaya ilişkin borçlanma
maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir.
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kar/zarar tablosuna kaydedilir.
Karşılıklar
Enerji üretim tesisleri koşullara bağlı olarak, özellikli varlık olarak değerlendirilebilir. İşletmelerce, bir özellikli varlığın elde
edilmesi, inşaası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir
Karşılıklar, Grup’un finansal durum tablosu tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal
parçası olarak aktifleştirilir. İşletmeler, diğer borçlanma maliyetlerini oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirirler.
bir yükümlülüğünün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının
gerçekleşmesinin kuvvetle muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda
Bir özellikli varlığın elde edilmesi, inşaası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri ilgili varlığın
muhasebeleştirilmektedir. Birden fazla sayıda benzer yükümlülüğün bulunduğu durumlarda, gerekli olabilecek ekonomik
maliyetine dahil edilir. Bu tür borçlanma maliyetleri, güvenilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve işletmeye gelecekte ekonomik fayda
fayda sağlayan kaynakların çıkış olasılığı aynı nitelikteki yükümlülüklerin tamamı dikkate alınarak değerlendirilir. Aynı nitelikte
sağlamalarının muhtemel olması durumunda, özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Bir özellikli varlığın
bulunan yükümlülüklerden herhangi bir tanesine ilişkin kaynak çıkışı ihtimali az bile olsa karşılık ayrılmaktadır. Gelecekteki
elde edilmesi, inşaası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, özellikli varlıkla ilişkili harcamaların
operasyonel zararlarla ilgili olarak karşılık ayrılmamaktadır. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda,
hiç yapılmamış olması durumunda ortaya çıkmayacak borçlanma maliyetleridir.
karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir.
132
133
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıklar
Geçmişteki olaylardan kaynaklanan ve gerçekleşmesi gelecekte Grup’un tamamıyla kontrolünde olmayan, bir veya birden fazla
olayın olması veya olmaması durumuna bağlı olan olası varlık ve yükümlülükler, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler olarak kabul
edilmektedir.
Hasılat
Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini müşteri iadeleri,
indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir.
Satış gelirleri
Grup, şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri kayıtlarına yansıtmamaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ilgili bir ekonomik fayda
çıkışı olasılığı uzak olmadığı sürece, şarta bağlı varlıklar ise ancak ekonomik faydaların girişi kuvvetle muhtemel ise mali tablo
dipnotlarında açıklanmıştır.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir:
• Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
• Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde
etkin bir kontrolünün olmaması,
a)Tanımlanan Fayda Planı
Kıdem tazminatı karşılıkları UMS 19 ‘‘Çalışanlara Sağlanan Faydalar’’a göre aktüer çalışmasına dayanarak yansıtılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü Grup’un personelinin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından ya da ilgili kanunca
• Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi,
• İşlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, ve
• İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi.
Faiz geliri
belirtilmiş nedenlerden dolayı iş akdinin sona ermesinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam
karşılığının finansal durum tablosu tarihi itibariyle değerini ifade eder.
Faiz gelirleri tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.
Grup, kıdem tazminatını personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Şirket’in kendi deneyimlerinden doğan
Kira gelirleri
bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini öngörerek hesaplanır ve mali
tablolara yansıtılır.
b) Tanımlanan Katkı Planları
Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup, bu primleri ödediği sürece başka
yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
134
Dönemsel tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.
Kur Değişiminin Etkileri
Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden Türk Lirası’na çevrilmiştir.
Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden değerlenmiştir. Dövize dayalı
parasal varlık ve yükümlülüklerin değerlemelerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır.
135
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Finansal Durum Tablosu Tarihinden Sonraki Olaylar
Ertelenmiş vergi, finansal durum tablosu yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif
Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin
ve pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak
kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı
yansıtılmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü, aktif ve pasif kalemlerin vergi ve defter
Grup; finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan
değerleri arasındaki farklardan doğan vergiden (gelecekte indirilebilecek veya vergilendirilebilir geçici farklar) oluşmaktadır.
tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Finansal durum tablosu tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü zamanlama farklarının kullanılabileceği düşünülen zamana bakılmaksızın kayıtlara
hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.
alınmaktadır.
Nakit Akım Tablosu
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi)
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un
paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü ödemeleri %15 (22.07.2006 tarihinden
finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler,
önce %10) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha
kısa olan yatırımları içermektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından
indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Hisse Başına Kar
e. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Mali tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını,
şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını
Gelir tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, net karın, raporlama dönemleri boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin
etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut
ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Dönem içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı yapılması halinde,
olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek
hisse adedinin ağırlıklı ortalaması hesaplanırken yeni bulunan değerin dönem başı itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir.
finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve
varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
136
137
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı)
Grup, TMS-23 “Borçlanma Maliyetleri” standardı kapsamında, doğalgaz çevrim santrallerinin yapımını finanse edebilmek için
Bir grup birey, sözleşmeye dayalı anlaşmaların bir sonucu olarak toplu halde, söz konusu işletmenin faaliyetlerinden fayda
kullanmış olduğu kredilere ait borçlanma maliyetlerini özel varlık olarak değerlendirilen elektrik santralinin maliyet bedeline
sağlamak için o işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğunda bir işletmeyi kontrol ediyor
eklemiştir.
sayılır. Dolayısıyla, söz konusu grup, sözleşmeye dayalı anlaşmaların bir sonucu olarak, birleşen işletmelerin her biri üzerinde,
faaliyetlerinden fayda sağlamak için söz konusu işletmelerin finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip ise ve bu
Ertelenen Vergi Varlıkları
güç geçici değil ise bu tür bir işletme birleşmesi, bu TFRS-3 İşletme Birleşmeleri standardının kapsamı dışındadır.
Grup vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan
Birleşmenin ortak kontrole tabi işletmeleri içerip içermediğinin belirlenmesi ile, birleşme öncesine ve sonrasına ilişkin olarak
kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi
birleşen işletmelerin her birindeki kontrol gücü olmayan paylarının (azınlık paylarının) derecesi ilişkili değildir. Benzer şekilde,
varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında,
birleşen işletmelerden birinin konsolide finansal tablolardan çıkarılmış bir bağlı ortaklık olması gerçeği, birleşmenin ortak
gelecekteki kar projeksiyonları ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi
kontrole tabi işletmeleri içerip içermediğinin belirlenmesi ile ilişkili değildir.
planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmeleri
Bu sebeple 31.12.2012 tarihli finansal tablolarda Şerefiye olarak sınıflandırılan işlemler TMS-8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe
Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar standardının 10-12’nci paragrafına uygun olarak 31.12.2013 tarihli finansal tablolarda
“Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” hesabında özkaynaklar altında gösterilmiştir.
Aşağıda “Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” hesabında yer alan ortak kontrole tabi
Kamu Gözetimi ve Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayınlanarak 21.07.2013 tarih ve 28714 sayılı
işletmelerin birleşmesi nedeniyle oluşan tutarlar gösterilmiştir;
Resmi Gazete ile yürürlüğe giren 2013-2 sayılı ve “Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi” konulu
Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına Yönelik İlke Kararı uyarınca Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin
Muhasebeleştirme Esasları belirlenmiştir.
Şirket Ünvanı
İktisap Maliyeti
23.342.950
İktisap Edilen
Özkaynak Pay Değeri
(729.287)
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya
İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi
24.072.237
Ortak kontrole tabi işletmelerin birleşmesi TFRS-3 İşletme Birleşmeleri standardının B1-B4 paragraflarında açıklanmıştır. Buna
Voytron Elektrik
göre ortak kontrole tabi işletmelerin veya teşebbüslerin birleşmelerine TFRS-3 İşletme Birleşmeleri standardı uygulanmaktadır.
Hidro Enerji
150.490
51.398
99.092
Ağrı Elektrik
70.000
20.616
49.384
Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren bir işletme birleşmesi, birleşen tüm teşebbüs ya da işletmelerin işletme
Küçük Enerji
2.065.876
44.768
2.021.108
birleşmesinin öncesinde ve sonrasında aynı kişi veya kişiler tarafından kontrol edildiği ve bu kontrolün geçici olmadığı bir
Ena Elektrik
32.270
(35.063)
67.333
işletme birleşmesidir.
Yel Enerji
-
(96.256)
96.256
25.661.586
(743.824)
26.405.410
Toplam
138
139
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı)
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı)
Buna göre; ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi yöntemi ile muhasebeleştirilmesi dolayısıyla finansal
(i) Bu TFRS’ye uygun olarak ölçülmüş, genellikle birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değer üzerinden ölçümü gerektiren
tablolarda şerefiyeye yer verilemeyeceğinden dolayı 31.12.2013 tarihi itibari ile ortak kontrole tabi işletmelerin satın alınmasından
transfer edilmiş bedel;
dolayı oluşan 26.405.410 TL şerefiye tutarları özkaynaklar altında denkleştirici bir hesap olarak “ Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs
veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” hesabında gösterilmiştir.
Şerefiye
(ii) Bu TFRS’ye uygun olarak ölçülmüş, edinilen işletmedeki azınlık payı (kontrol gücü sağlamayan pay) tutarı ve
(iii) Aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin daha önceden elde tuttuğu edinilen işletmedeki
özkaynak payının birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri.
Çan Kömür ve İnşaat A.Ş.’nin Satın Alımı
(b) Bu TFRS’ye uygun olarak ölçülmüş, edinilen tanımlanabilir varlıkların ve üstlenilen tanımlanabilir borçların birleşme
Şirket, 09.09.2013 tarihinde Çanakkale İli Çan İlçesinde bedeli ödenmiş Rödovans hakkı bulunan Çan Kömür ve İnşaat Anonim
tarihindeki net tutarları.
Şirketi’nde bulunan 10.000 adet hissenin %92’lik kısmı olan 9.200 adedini Mustafa Koncagül ve Süleyman Koncagül’den
6.614.727 TL bedelle satın almıştır.
Pazarlıklı satın alımlar
Kömür sahanın rezerv tespit çalışmaları Alman menşeili uluslararası bağımsız maden değerleme şirketi Fichtner Mining &
Bazen, edinen işletme, pazarlıklı bir satın alım yapar, bu durum, Paragraf 32(b)’deki tutarın Paragraf 32(a)’da belirtilen tutarların
Environment GMBH tarafından yapılmıştır ve 26 Şubat 2014 tarihinde imzalanan “Çan Yaylaköy Linyit Kaynakları Değerleme
toplamını geçtiği bir işletme birleşmesidir. Eğer söz konusu fazla tutar, 36 ncı Paragraf hükümleri uygulandıktan sonra da
raporuna göre Sahanın belirli bir kısmında yapılan çalışmalar sonucu, 18,94 milyon ton ispatlanmış, 5,76 milyon ton ilave
kalıyorsa edinen işletme sonuç olarak ortaya çıkan kazancı birleşme tarihinde kar veya zararda muhasebeleştirir. Söz konusu
olması gereken olmak üzere toplam 24,70 milyon ton kömür rezervi tespit edilmiştir.
kazanç, edinen işletmeye atfedilir.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, şirket değeri, bağımsız değerleme firması olan Moore Stephens Turkey-MBK Bağımsız Denetim
Ayrıca TMS-38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardının İşletme birleşmesinde elde edilen maddi olmayan duran varlığın
ve SMMM A.Ş. tarafından 4 Mart 2014 tarihi itibariyle hazırlanan bağımsız değerleme raporu baz alınarak Şirket yönetimi
gerçeğe uygun değerinin ölçümü bölümünde; Bir işletme birleşmesinde elde edilen bir varlık ayrılabilirse veya sözleşmeden
tarafından güncellenmiş ve şirket değeri 290.581.485 TL olarak hesaplanmıştır.
ya da diğer yasal haklardan kaynaklanıyorsa, söz konusu varlığın gerçeğe uygun değerini güvenilir bir şekilde ölçmek için
yeterli bilgi mevcuttur. Bir maddi olmayan duran varlığın gerçeğe uygun değerini ölçmek için kullanılan tahminler söz konusu
TMSK’nın İşletme Birleşmelerine İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS3 ) Hakkında 67 Sıra Nolu tebliğinde
olduğunda, farklı olasılığa sahip bir dizi muhtemel sonuç bulunur; bu belirsizlik, varlığın gerçeğe uygun değerinin ölçülmesinde
Şerefiyenin veya pazarlıklı satın almadan kaynaklanan karın muhasebeleştirilmesi ve ölçümü açıklanmıştır. Buna göre;
dikkate alınır.
Edinen işletme, şerefiyeyi birleşme tarihi itibariyle aşağıda yer alan (a)’nın (b)’den fazlası şeklinde ölçerek muhasebeleştirir:
Bir işletme birleşmesinde edinilen maddi olmayan duran varlık, ancak onunla ilgili bir sözleşme, belirlenebilir bir varlık veya
borçla birlikte düşünüldüğünde ayırt edilebiliyor olabilir. Bu tür durumlarda, edinen işletme, ilgili maddi olmayan duran varlığı,
(a) Aşağıdakilerin toplamı:
140
şerefiyeden ayrı olarak ve ilgili bulunduğu kalemle birlikte muhasebeleştirir.
141
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı)
6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Şirket değerlemesi sonucu oluşan değerleme tutarına ilişkin hesaplamada oluşan 283.966.757 TL bedel ile satın alma sırasında
i) 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflarla olan bakiyeler:
oluşan 5.918.204 TL tutar maden hakkı olarak Haklar hesabında muhasebeleştirilmiştir. Ayrıca oluşan 260.720.038 TL şerefiye
tutarı gelir kaydedilerek dönem kazancına dahil edilmiştir.
a) İlişkili taraflardan diğer alacaklar :
İktisap Maliyeti
6.614.727 İktisap Oranı
0,92 İktisap Edilen Özkaynak Pay Değeri
31.12.2013
31.12.2012
Hidro Kontrol Elektrik Üretim A.Ş
461.751
2.780
696.523 Öztay Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş
338.048
402.767
Değerleme Raporu Bedeli
290.581.484 Bahattin Özal
1.147.313
807.584
İktisap Edilen İşletme Azınlık payı
23.246.519 Burak Altay
1.416.596
1.014.432
Şerefiye Tutarı
260.720.238 Korkut Özal
5.042.221
4.075.296
Eylül Elektromekanik Enerji San. Tic. Ltd. Şti.
-
6.700
Abdulkadir Bahattin Özal&Burak Altay Adi Ort.
-
1.560
432
-
19.229
-
8.425.590
6.311.119
(55.027)
(11)
8.370.563
6.311.108
İktisap Edilen Şirket Değerleme Farkı (Rödevans Hakkı)
289.884.961 Mekel Enerji İnş.Taah.Danş.Müh.Hizm. Ve Tic.A.Ş
4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Arsin Enerji Elektrik Üretim San. Ve Tic. A.Ş
Toplam
Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri
Toplam
İşletmenin ürün veya hizmet grubu sunumunda risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt
edilebilir faaliyet bölümünün ve farklı risk ve getiri özelliklerine sahip ayırt edilebilir coğrafi bölümünün olmaması nedeniyle
bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
142
143
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
b) İlişkili taraflara ticari borçlar :
ii) İlişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar:
31.12.2013
31.12.2012
Mekel Enerji İnş. Taah. Danş.Müh. Hiz. Ve Tic. A.Ş.
-
638
Toplam
-
638
c) İlişkili taraflara diğer borçlar :
a.1) İlişkili taraflara yapılan ürün satışları :
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
Hidro Kontrol Elektrik Üretim A.Ş
288.703
399.946
Öztay Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş
120.516
456.051
Arsın Enerji Elektrik Üretim San.Tic.A.Ş.
158.357
-
Toplam
567.576
855.997
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
31.12.2013
31.12.2012
73.013
1.901.376
-
1.049.280
860
130
28.530
-
Bahattin Özal
708.500
587.347
Burak Altay
738.191
616.958
Korkut Özal
1.663.650
1.123.586
Abdulkadir Bahattin Özal Burak Altay Adi Ort.
-
1.560
Hafize Ayşegül Özal
20.000
20.000
Toplam
-
1.560
Hidayet Büküm
31.304
31.304
Esin Ersan
20.000
20.000
3.284.047
5.349.981
(8.927)
(117.559)
Hidro Kontrol Elektrik Üretim A.Ş
Öztay Enerji Elektrik Üretim San. A.Ş.
Aköz Vakfı İktisadi İşletmesi
Eylül Elektromekanik Enerji Sanayi ve Ltd.Şti.
Toplam
Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri
Toplam
144
a.3) İlişkili taraflara yapılan hizmet satışları :
3.275.120
5.232.422
145
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
b) İlişkili taraflardan yapılan hizmet alımları :
d) İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili finansman gelirleri :
Hidro Kontrol Elektrik Üretim A.Ş
Öztay Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş
Aköz Vakfı İktisadi işletmesi
Bahattin Özal
Eylül Elektromekanik Enerji Sanayi ve Ltd.Şti.
Toplam
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
56.939
2.400
-
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
Bahattin Özal
43.689
260.347
6.000
Burak Altay
66.473
292.009
1.084
1.468
Korkut Özal
324.547
510.080
-
4.989
Hidro Kontrol Elektrik Üretim A.Ş
759.080
385.952
347
-
Öztay Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş
488.742
624.979
58.370
14.857
1.799
-
171.409
-
1.855.739
2.073.367
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
546
-
-
246.129
Mekel Enerji İnş.Taah.Dan.Müh.Hiz. Ve Tic. A.Ş
1.166.127
1.811.781
Toplam
1.166.673
2.057.910
Arsın Enerji Elektrik Üretim San.Tic.A.Ş.
Mekel Enerji İnş.Taah.Dan.Müh.Hiz. Ve Tic. A.Ş
Toplam
c) İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili finansman giderleri :
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
Hidro Kontrol Elektrik Üretim A.Ş
31.532
372.240
Öztay Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş
19.251
-
Toplam
50.783
372.240
e) İlişkili taraflara yapılan sabit kıymet alımı :
Hidro Kontrol Elektrik Üretim A.Ş
Öztay Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş
146
147
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Üst yönetime 2013 yılı oniki aylık hesap döneminde sağlanan ücret ve benzeri faydalar aşağıda belirtilmiştir:
Ticari alacaklar
a. Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Üst yönetime 2013 yılı oniki aylık hesap döneminde sağlanan ücret ve benzeri
faydaların toplam tutarı 1.270.172 TL (31.12.2012: 666.618 TL)’dir.
b. İşten ayrılma sonrası faydalar: Kanunen tanınan hakları hakeden personele kıdem tazminatı ödenmektedir. Bunun
dışında ekstra bir ödeme yapılmamaktadır.
c. Diğer uzun vadeli faydalar: Yoktur.
d. İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar: Yoktur.
e. Hisse bazlı ödemeler: Yoktur.
Müşteri cari hesapları
-Diğer alacaklar
Alacak senetleri
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
33.268.190
22.119.891
33.268.190
22.119.891
80.151
23.003
532.941
385.594
(532.941)
(385.594)
33.348.341
22.142.895
Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman giderleri
(110.017)
(48.833)
-Diğer borçlar
(110.017)
(48.833)
33.238.324
22.094.062
Toplam
Şüpheli alacak karşılığının 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı bakiye
Satın alınan şirketlerden devrolan karşılıklar (*)
İlave karşılıklar
Ödemeler(-)
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
385.594
-
-
288.901
147.347
96.693
- -
532.941
385.594
Şüpheli ticari alacak karşılığı, Voytron Elektrik’ in vadesi dolan ancak tahsil edilemeyen cari hesaplardan oluşmaktadır.
(*) Satın alınan şirketlerden devrolan şüpheli ticari alacak karşılığı Voytron Elektrik’in vadesi dolan ancak tahsil edilemeyen senetlerinden
oluşmaktadır.
148
149
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Ticari borçlar
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Satıcı Cari Hesapları
-İlişkili taraf satıcı borçları
-Diğer satıcı borçları
Diğer Ticari Borçlar
Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri
-Diğer borçlar
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
37.595.366
36.099.959
8.425.590
6.311.119
-
638
99.865
18.480
37.595.366
36.099.321
1.131.921
338.764
3.895
-
190.835
79.375
37.599.261
36.099.959
1.660
4.000
(279.089)
(183.947)
Toplam
9.849.871
6.751.738
(279.089)
(183.947)
Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman giderleri
(64.536)
(11)
37.320.172
35.916.012
-İlişkili kuruluşlardan alacaklar
(55.027)
(11)
-Diğer alacaklar
( 9.509)
-
9.785.335
6.751.727
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3.284.047
5.349.981
88.075
31.715
Ödenecek vergi ve fonlar
2.230.787
2.326.868
5.602.909
7.708.564
(12.885)
(117.559)
-İlişkili taraf satıcı borçları
(8.927)
(117.559)
-Diğer borçlar
(3.958)
-
5.590.024
7.591.005
İlişkili Kuruluşlardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
Vergi Dairesinden Alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Personelden Alacaklar
Toplam
8. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
İlişkili kuruluşlar borçlar
Diğer çeşitli borçlar
Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gideri
Toplam
150
151
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Ödenecek vergi fonların detayı aşağıdaki gibidir :
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
30.447
512.849
Enerji Fonu
748.967
393.536
TRT Payı
852.927
795.295
Belediye Tüketim Vergisi
452.799
472.478
Ücretlilerde Gelir Vergisi Kesintisi
116.580
45.632
29.068
102.190
-
4.887
2.230.787
2.326.868
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Sözleşme Damga Vergisi
Diğer Vergi Borçları
Toplam
Verilen sipariş avansları (*)
Gelecek aylara ait giderler
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Diğer stoklar (*)
188.471
276.805
Toplam
188.471
276.805
(*) Diğer stoklar Grup’un Şanlıurfa’daki santralinde kullanılan sonraki dönemlerde kullanılacak sarf malzemelerinden oluşmaktadır.
11. CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
31 Aralık 2012
19.641.614
5.413.868
18.278
574.606 19.659.892
5.988.474
(*) Verilen sipariş avanslarının 19.328.776 TL’si Voytron tarafından PMUM sisteminde günlük olarak yapılan tüketimlere ait Türkiye
Elektrik Üretim A.Ş’ye verilen avanslardan oluşmaktadır.
Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
10. STOKLAR
31 Aralık 2013
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Verilen sipariş avansları (**)
3.949.840
5.888.150
Toplam
3.949.840
5.888.150
(**) Verilen sipariş avansları hesabında bulunan tutarın; 1.351.350 TL ‘si nakil hattı yapımı için Türkiye Elektrik İletim A.Ş adına
yapılan harcamadır, 2.560.600 TL ‘lik tutar ise çevrim santralinin devam eden buhar tribünleri için China Machinery Engineering
Coorporation’a verilen avanslardan oluşmaktadır.
Ertelenmiş gelirler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Alınan Avanslar(***)
16.947.983
10.468.455
Toplam
16.947.983
10.468.455
(***)Alınan sipariş avanslarının 16.175.452 TL’si Odaş tarafından PMUM sisteminde günlük olarak yapılan tüketimlere ait Türkiye
Elektrik Üretim A.Ş’den alınan avanslardan oluşmaktadır
152
153
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (devamı)
14. MADDİ DURAN VARLIKLAR
Üretim şirketi (Odaş); sistemden yapılan satışlar dönemi takip eden bir sonraki ayın 15-20. günü arasında PMUM sisteminde
01.01.2013
Giriş
Satın alınan şirketten
devrolunan varlıklar
Çıkış
Transfer
31.12.2013
797.653
-
442.410
-
33.500
1.273.563
130.258.002
27.367.987
5.750
-
9.269.412
166.901.151
Araçlar
399.047
147.053
-
(67.715)
-
478.385
Mobilya ve demirbaşlar
300.596
908.616
4.235
(18.563)
-
1.194.883
9.269.412
3.197.598
-
-
(9.284.412)
3.182.599
141.024.710
31.621.253
452.395 (86.278)
18.500
173.030.581
2.977.082
3.543.632
-
-
-
6.520.715
Araçlar
48.316
89.156
-
19.178
-
118.293
Mobilya ve demirbaşlar
72.515
94.883
1.684
4.545
-
164.537
3.097.913
3.727.671
1.684 23.723
-
6.803.545
137.926.797
27.893.582
450.711 (62.555)
18.500
166.227.036
açıklanır. Açıklamayı müteakip aynı güne fatura düzenlenir. Dönem sonlarına ise muhasebenin dönemsellik kavramı gereği
TEİAŞ’a düzenlenen fatura rakamları satışa eklenir, karşı hesabı ise “Gelir Tahakkukları” olmaktadır. Aynı zamanda Teiaş’ın
Maliyet
düzenlemiş olduğu fatura da maliyet hesabına eklenir, karşı hesap olarak da “Gider Tahakkukları” kullanılmaktadır. Üretim
Arsa ve araziler
rakamları günlük olarak PMUM sistemine tahmin olarak girilmekte ve bedeli ertesi gün banka hesaplarına yatırılmaktadır.
Tesis, makine ve cihazlar
Bankaya gelen bu tutarlar 340 Alınan Avanslar hesabında takip edilmekte olup, fatura düzenlendikçe bu hesaptan düşüm
yapılmaktadır.
Yapılmakta olan yatırımlar
13. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Toplam
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
Birikmiş Amortisman
Tesis, makine ve cihazlar
Toplam
Net Defter Değeri
154
155
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
14. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
14. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
ODAŞ’ın ODAŞ I Doğalgaz Kombine Çevrim Santraline ilişkin 7 adet Wartsila W18V50SG Motor+Türbin+Jeneratör, 1 adet
Arsa ve Araziler
Tesis, Makine ve Cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
01.01.2012
Giriş
Satın alınan şirketten
devrolunan varlıklar
Çıkış
Transfer
31.12. 2012
212.143
535.510
50.000
-
-
797.653
56.522.392
29.759.153
-
-
150.973
108.813
139.261
-
43.976.457 130.258.002
-
223.120
-
Yapılmakta Olan Yatırımlar
16.743.420
36.197.736
304.714
-
Toplam
73.639.693
66.667.923
717.095
-
- 141.024.710
359.727
2.617.355
-
-
-
2.977.082
13.028
7.173
28.115
-
-
48.316
1.378
11.951
59.185
-
-
72.515
374.134
2.636.479
87.300
-
-
3.097.913
73.265.559
64.031.444
629.794
-
- 137.926.797
Tesis, Makine ve Cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Toplam
Net Defter Değeri
ve Pano Odası Ekipmanları ve Üretime Yardımcı Diğer Ekipmanların tamamında Asya Katılım Bankası A.Ş. lehine 215.000.000
TL tutarında ticari işletme rehni bulunmaktadır.
Ayrıca Ticari İşletme Rehnine konu, üzerinde rehin tesis edilen ticari işletme ve unsurları da Makine Kırılması, Kar Kaybı,
66.711
Birikmiş Amortisman
adet Yağ Tankları+Yağ Pompaları, 28 adet Alfa Laval Radyötörler, Şalt Merkezi, Enerji Nakil Hattı Ekipmanları, Kumanda Odası
399.047
10.765
(43.976.457)
Genpower Jenaratör, 3 adet Sperre Kompresör+Hava Kurutucu, Havalandırma Ünitesi, 1 adet İç İhtiyaç Kompresör+Trafosu, 3
300.596
9.269.412
Yangın vb. tüm önemli rizikoların teminat altına alındığı sigorta poliçeleri ile koruma altına alınmıştır.
15. HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE REHABİLİTASYON FONLARINDAN
KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
16. ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ
FİNANSAL ARAÇLAR
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
Tesis Makine ve Cihazların 166.895.401 TL tutarı Doğalgaz Çevrim Santraline aittir.
Doğalgaz Çevrim Santrali 28 Ekim 2011 tarihinde ilk etabı tamamlayarak üretime başlamış olması nedeniyle 2011 yılında 56.522.392
TL’ lik tutar aktifleştirilmiş, 30 Nisan 2012 tarihinde ise ikinci etabı tamamlayarak üretime başlamış olması nedeniyle 73.735.610 TL’
lik tutar daha aktifleştirilerek Tesis Makine ve Cihazın tutarı 2012 yıl sonunda 130.258.002 TL’ ye ulaşmıştır. 23 Ekim 2013 tarihinde
Geçici Kabul yapılarak üçüncü etap 37.455.752 TL olarak tamamen aktifleştirilmiş, ayrıca 2013 yılı sonunda 758.260 TL tutarında
güneş enerjisi panelleri aktifleştirilmiş olup, Tesis Makine ve Cihazın tutarı 2013 yıl sonunda 166.901.151 TL’ye ulaşmıştır.
156
157
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
17. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı)
01.01.2013
Giriş
Satın alınan şirketten
devrolunan varlıklar
Çıkış
Transfer
31.12.2013
Diğer maddi olmayan duran varlıklarda ise Voytron’dan devrolan bilgisayar yazılımları yer almaktadır.
Maliyet
Haklar
350.426
103.200
289.884.961
-
15.000
290.353.587
Araştırma geliştirme giderleri
-
-
-
-
-
-
Lisanslar
Özel maliyetler
-
-
-
-
-
-
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Diğer maddi olmayan duran
varlıklar
Toplam
Toplam Maliyet
81.931
74.307
-
-
-
156.238
432.357
177.507
-
15.000
290.509.825
Lisanslar
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
01.01.2012
Giriş
Satın alınan şirketten
devrolunan varlıklar
22.093
31.333
297.000
-
-
350.426
-
11.158
70.773
-
-
81.931
22.093
42.491
367.773
-
-
432.357
138
4.798
35.445
-
-
40.381
-
7.114
28.826
-
-
35.940
138
11.912
64.271
-
-
76.321
21.955
30.579
303.502
-
-
356.036
Çıkış Transfer
31.12.2012
Birikmiş İtfa Payları
Haklar
40.381
19.119
-
-
(170)
59.669
Araştırma geliştirme giderleri
-
-
-
-
-
-
Özel maliyetler
-
-
-
-
-
-
Net Defter Değeri
Diğer maddi olmayan duran
varlıklar
35.940
48.115
-
-
-
84.055
Toplam
76.321
67.234
-
-
(170)
143.724
356.036
110.273
- -
14.830
290.366.101
Net Defter Değeri
Birikmiş Amortismanlar
Satın alınan şirketten devrolunan varlıklar grubunda sınıflanan 289.884.961 TL’nin, konsolidasyona tabi olan Çan Kömür ve
İnşaat A.Ş.’den şirket satınalımı aşamasında devrolan ve değerlemeye tabi tutulan Rödavans Hakkı’dır. Lisanslarda 272.250 TL
tutarında Voytron toptan satış lisansı, 34.750 TL tutarında Ağrı üretim lisansı, 61.700 TL tutarında Odaş Doğalgaz toptan satış
lisansı, , 15.000 TL tıtarında Hidro Enerji toptan satış lisansı ve lisans tadil bedeli, 15.000 TL tıtarında Küçük Enerji toptan satış
lisansı ve lisans tadil bedeli, 69.926 TL tutarında Odaş Elektrik toptan üretim lisansı ve lisans tadil bedelleri aktifleştirilmiştir.
158
159
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18. ŞEREFİYE
18. ŞEREFİYE (devamı)
Çan Kömür ve İnşaat A.Ş.’nin Satın Alımı :
(b) Bu TFRS’ye uygun olarak ölçülmüş, edinilen tanımlanabilir varlıkların ve üstlenilen tanımlanabilir borçların birleşme
tarihindeki net tutarları.
Şirket, 09.09.2013 tarihinde Çanakkale İli Çan İlçesinde bedeli ödenmiş Rödovans hakkı bulunan Çan Kömür ve İnşaat Anonim
Şirketi’nde bulunan 10.000 adet hissenin %92’lik kısmı olan 9.200 adedini Mustafa Koncagül ve Süleyman Koncagül’den
Pazarlıklı satın alımlar
6.614.727 TL bedelle satın almıştır.
Bazen, edinen işletme, pazarlıklı bir satın alım yapar, bu durum, Paragraf 32(b)’deki tutarın Paragraf 32(a)’da belirtilen tutarların
Kömür sahanın rezerv tespit çalışmaları Alman menşeili uluslararası bağımsız maden değerleme şirketi Fichtner Mining &
toplamını geçtiği bir işletme birleşmesidir. Eğer söz konusu fazla tutar, 36 ncı Paragraf hükümleri uygulandıktan sonra da
Environment GMBH tarafından yapılmıştır ve 26 Şubat 2014 tarihinde imzalanan “Çan Yaylaköy Linyit Kaynakları Değerleme
kalıyorsa edinen işletme sonuç olarak ortaya çıkan kazancı birleşme tarihinde kar veya zararda muhasebeleştirir. Söz konusu
raporuna göre Sahanın belirli bir kısmında yapılan çalışmalar sonucu, 18,94 milyon ton ispatlanmış, 5,76 milyon ton ilave
kazanç, edinen işletmeye atfedilir.
olması gereken olmak üzere toplam 24,70 milyon ton kömür rezervi tespit edilmiştir.
Ayrıca TMS-38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardının İşletme birleşmesinde elde edilen maddi olmayan duran varlığın
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, şirket değeri, bağımsız değerleme firması olan Moore Stephens Turkey-MBK Bağımsız Denetim
gerçeğe uygun değerinin ölçümü bölümünde; Bir işletme birleşmesinde elde edilen bir varlık ayrılabilirse veya sözleşmeden
ve SMMM A.Ş. tarafından 4 Mart 2014 tarihi itibariyle hazırlanan bağımsız değerleme raporu baz alınarak Şirket yönetimi
ya da diğer yasal haklardan kaynaklanıyorsa, söz konusu varlığın gerçeğe uygun değerini güvenilir bir şekilde ölçmek için
tarafından güncellenmiş ve şirket değeri 290.581.485 TL olarak hesaplanmıştır.
yeterli bilgi mevcuttur. Bir maddi olmayan duran varlığın gerçeğe uygun değerini ölçmek için kullanılan tahminler söz konusu
olduğunda, farklı olasılığa sahip bir dizi muhtemel sonuç bulunur; bu belirsizlik, varlığın gerçeğe uygun değerinin ölçülmesinde
TMSK’nın İşletme Birleşmelerine İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS3 ) Hakkında 67 Sıra Nolu tebliğinde
dikkate alınır.
Şerefiyenin veya pazarlıklı satın almadan kaynaklanan karın muhasebeleştirilmesi ve ölçümü açıklanmıştır. Buna göre;
Bir işletme birleşmesinde edinilen maddi olmayan duran varlık, ancak onunla ilgili bir sözleşme, belirlenebilir bir varlık veya
Edinen işletme, şerefiyeyi birleşme tarihi itibariyle aşağıda yer alan (a)’nın (b)’den fazlası şeklinde ölçerek muhasebeleştirir:
borçla birlikte düşünüldüğünde ayırt edilebiliyor olabilir. Bu tür durumlarda, edinen işletme, ilgili maddi olmayan duran varlığı,
şerefiyeden ayrı olarak ve ilgili bulunduğu kalemle birlikte muhasebeleştirir.
(a) Aşağıdakilerin toplamı:
Şirket değerlemesi sonucu oluşan değerleme tutarına ilişkin hesaplamada oluşan 283.966.757 TL bedel ile satın alma sırasında
(i) Bu TFRS’ye uygun olarak ölçülmüş, genellikle birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değer üzerinden ölçümü
oluşan 5.918.204 TL tutar maden hakkı olarak Haklar hesabında muhasebeleştirilmiştir. Ayrıca oluşan 260.720.038 TL şerefiye
gerektiren transfer edilmiş bedel;
tutarı gelir kaydedilerek dönem kazancına dahil edilmiştir.
(ii) Bu TFRS’ye uygun olarak ölçülmüş, edinilen işletmedeki azınlık payı (kontrol gücü sağlamayan pay) tutarı ve
(iii) Aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin daha önceden elde tuttuğu edinilen
işletmedeki özkaynak payının birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri.
160
161
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18. ŞEREFİYE (devamı)
18. ŞEREFİYE (devamı)
Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmeleri
Aşağıda “Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” hesabında yer alan ortak kontrole tabi
işletmelerin birleşmesi nedeniyle oluşan tutarlar gösterilmiştir;
Kamu Gözetimi ve Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayınlanarak 21.07.2013 tarih ve 28714 sayılı
Resmi Gazete ile yürürlüğe giren 2013-2 sayılı ve “Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi” konulu
Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına Yönelik İlke Kararı uyarınca Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin
Muhasebeleştirme Esasları belirlenmiştir.
Ortak kontrole tabi işletmelerin birleşmesi TFRS-3 İşletme Birleşmeleri standardının b1-b4 paragraflarında açıklanmıştır. Buna
göre ortak kontrole tabi işletmelerin veya teşebbüslerin birleşmelerine TFRS-3 İşletme Birleşmeleri standardı uygulanmaz.
Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren bir işletme birleşmesi, birleşen tüm teşebbüs ya da işletmelerin işletme
birleşmesinin öncesinde ve sonrasında aynı kişi veya kişiler tarafından kontrol edildiği ve bu kontrolün geçici olmadığı bir
işletme birleşmesidir.
Şirket Ünvanı
İktisap Maliyeti
Voytron Elektrik
İktisap Edilen
Özkaynak Pay Değeri
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya
İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi
23.342.950
(729.287)
24.072.237
Hidro Enerji
150.490
51.398
99.092
Ağrı Elektrik
70.000
20.616
49.384
Küçük Enerji
2.065.876
44.768
2.021.108
32.270
(35.063)
67.333
-
(96.256)
96.256
25.661.586
(743.824)
26.405.410
Ena Elektrik
Yel Enerji
Toplam
Bir grup birey, sözleşmeye dayalı anlaşmaların bir sonucu olarak toplu halde, söz konusu işletmenin faaliyetlerinden fayda
Buna göre; ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi yöntemi ile muhasebeleştirilmesi dolayısıyla finansal
sağlamak için o işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğunda bir işletmeyi kontrol ediyor
tablolarda şerefiyeye yer verilemeyeceğinden dolayı 31.12.2013 tarihi itibari ile ortak kontrole tabi işletmelerin satın alınmasından
sayılır. Dolayısıyla, söz konusu grup, sözleşmeye dayalı anlaşmaların bir sonucu olarak, birleşen işletmelerin her biri üzerinde,
dolayı oluşan 26.405.410 TL şerefiye tutarları özkaynaklar altında denkleştirici bir hesap olarak “ Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs
faaliyetlerinden fayda sağlamak için söz konusu işletmelerin finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip ise ve bu
veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” hesabında gösterilmiştir.
güç geçici değil ise bu tür bir işletme birleşmesi, bu TFRS-3 İşletme Birleşmeleri standardının kapsamı dışındadır.
Birleşmenin ortak kontrole tabi işletmeleri içerip içermediğinin belirlenmesi ile, birleşme öncesine ve sonrasına ilişkin olarak
19. MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ
birleşen işletmelerin her birindeki kontrol gücü olmayan paylarının (azınlık paylarının) derecesi ilişkili değildir. Benzer şekilde,
birleşen işletmelerden birinin konsolide finansal tablolardan çıkarılmış bir bağlı ortaklık olması gerçeği, birleşmenin ortak
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
kontrole tabi işletmeleri içerip içermediğinin belirlenmesi ile ilişkili değildir.
Bu sebeple 31.12.2012 tarihli finansal tablolarda Şerefiye olarak sınıflandırılan işlemler TMS-8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe
20. KİRALAMA İŞLEMLERİ
Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar standardının 10-12’nci paragrafına uygun olarak 31.12.2013 tarihli finansal tablolarda
“Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” hesabında özkaynaklar altında gösterilmiştir.
162
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
163
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
21. İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI
25. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
22. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Peşin ödenen vergiler ve fonlar (*)
948.005
336.634
Toplam
948.005
336.634
(*) Cari yıl vergisiyle ilgili peşin ödenmiş vergiler, kısa vadeli diğer alacaklar kapsamında vergi dairesinden alacaklar hesabında
23. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.’nin; Türkiye Cumhuriyeti Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye
Genel Müdürlüğü tarafından düzenlenen 21.12.2011 tarih, 102704-B numaralı yatırım teşvik belgesi mevcuttur. Bu belge yerine
kaim olmak üzere 23.05.2013 tarih, 102704-C teşvik belgesi düzenlenmiştir. Belge konusu yatırım (7x19)+17=150 MW kurulu
gücünde doğalgaz yakıtı termik-kombine çevrim santrali olup, teşvik belgesi EPDK’nın EU/3323-2/2005 tarih 14.07.2011 sayılı
Üretim Lisansına istinaden düzenlenmiştir.
sınıflandırılmıştır.
Dönem Karı Vergi Karşılıkları, Net
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
-
899.148
Eksi : Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (-) (*)
(948.005)
(45.544)
Toplam
(948.005)
853.604
Dönem Karı ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılığı
Yatırım teşvik belgesi Şanlıurfa merkezde gerçekleştirilen komple yeni yatırım için verilmiş olup, 24.05.2011-24.05.2014
dönemlerini kapsamaktadır. Belge ile KDV istisnası ve Gümrük Vergisi muafiyeti teşviklerinden yararlanılmaktadır. Tamamı
(*) Cari yıl vergisiyle ilgili peşin ödenmiş vergiler, kısa vadeli diğer alacaklar kapsamında vergi dairesinden alacaklar hesabında
yabancı kaynaklarla finanse edilecek olan teşvik belgesine dayalı yatırımın toplam tutarı 127.000.000 TL’dir.
sınıflandırılmıştır.
Rehinler
24. BORÇLANMA MALİYETLERİ
- Asya Katılım Bankası A.Ş. ile Yapılan Hisse Rehni Anlaşmaları:
Doğalgaz çevrim santralinin 1. etabı Kasım 2011 tarihinde, 2. etabı Nisan 2012 tarihinde aktifleştirilmiş olup, 3. etap Ekim 2013
tarihinde aktifleştirilmiştir. Doğalgaz çevrim santralinde aktifleştirilen finansman maliyeti 2012 yılı için 1.561.026 TL, 2013 yılı
Asya Katılım Bankası A.Ş. ile Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş. arasında imzalanmış olan Genel Kredi Sözleşmeleri
için ise 300.781,38 TL tutarındadır.
uyarınca verilen kredinin güvencesi olarak Asya Katılım Bankası A.Ş. yararına ODAŞ Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.’deki
ortakların hisselerin tamamını rehneden hisse rehin anlaşmaları imzalanmıştır. Rehin tutarının toplam değeri 1 TL nominal
değerli 30.000.000 adet hissedir. Hisse rehin anlaşmaları uyarınca güvence altına alınan yükümlülüklerin tamamen ödenmesine
kadar anlaşmalar geçerli olacaktır.
164
165
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
25. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
- Asya Katılım Bankası A.Ş. ile Yapılan Ticari İşletme Rehni Anlaşması:
-Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O ile Yapılan Finansal Kiralama Anlaşması:
Odaş ‘ın Odaş I Doğalgaz Kombine Çevrim Santraline ilişkin 7 adet Wartsila W18V50SG Motor+Türbin+Jeneratör, 1 adet
İlişkili taraf Öztay Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş. ile Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. arasında T.C. Beyoğlu 24.
Genpower Jenaratör, 3 adet Sperre Kompresör+Hava Kurutucu, Havalandırma Ünitesi, 1 adet İç İhtiyaç Kompresör+Trafosu, 3
Noterliğinde 15/09/2008 tarih 35348 yevmiye numarası ile imzalanmış olan finansal kiralama sözleşmesi, T.C. Beyoğlu 24.
adet Yağ Tankları+Yağ Pompaları, 28 adet Alfa Laval Radyötörler, Şalt Merkezi, Enerji Nakil Hattı Ekipmanları, Kumanda Odası
Noterliğinde 27/03/2012 tarih 15749 yevmiye numarası ile imzalanan yeni finansal kiralama kiracı değişikliği ve tadil sözleşmesi
ve Pano Odası Ekipmanları ve üretime Yardımcı Diğer Ekipmanların Tamamında Asya Katılım Bankası A.Ş. lehine 215.000.000
ile Odaş tarafından devir alınmıştır. Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. ile 1 adet güç transformatörünün finansal kiralaması için
TL tutarında ticari işletme rehni bulunmaktadır.
sözleşme imzalanmıştır. Finansal Kiralama Sözleşmesi uyarınca, Korkut Özal, Abdulkadir Bahattin Özal, Burak Altay, Öztay
Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş., Aköz Ticaret Müşavirlik ve Mümessillik A.Ş., Hidro Kontrol Elektrik Üretim Sanayi A.Ş. ve
Ayrıca Ticari İşletme Rehnine konu, üzerinde rehin tesis edilen ticari işletme ve unsurları da Makine Kırılması, Kar Kaybı,
Aköz İnşaat Pazarlama Organizasyon Mümessillik Sanayi Ticaret A.Ş. yükümlülükleri teminat altına almak amacıyla müşterek
Yangın vb. tüm önemli rizikoların teminat altına alındığı sigorta poliçeleri ile koruma altına alınmıştır.
borçlu ve müteselsil kefil olmuşlardır.
Kefalet
Odaş, ilk taksidin başlangıç tarihi olan 29.02.2012 tarihinden itibaren ödemelerine başlamış olup 15.10.2014 tarihine kadar 27
taksit halinde olarak KDV hariç 484.403,01 EUR ödemek durumundadır.
-Asya Katılım Bankası A.Ş. ile Yapılan Finansal Kiralama Anlaşması:
Temliknameler
Asya Katılım Bankası ile Odaş I Doğalgaz Kombine Çevrim Santrali projesi için 4 adet Wartsila W18V50SG Gaz Motorunun
finansal kiralaması için sözleşme imzalanmıştır. Finansal Kiralama Sözleşmesi uyarınca, Korkut Özal, Abdulkadir Bahattin
Asya Katılım Bankası A.Ş. ile Yapılan Temliknameler:
Özal, Burak Altay, Öztay Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş.,Aköz Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş., Hidro Kontrol Elektrik
Üretim Sanayi A.Ş. ve Aköz Ticaret Müşavirlik ve Mümessillik A.Ş. yükümlülükleri teminat altına almak amacıyla müşterek
Asya Katılım Bankası A.Ş. ile ODAŞ Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş. arasında imzalanmış olan Genel Kredi Sözleşmeleri
borçlu ve müteselsil kefil olmuşlardır.
uyarınca verilen kredinin güvencesi olarak Asya Katılım Bankası A.Ş. yararına ODAŞ Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.’nin
TEİAŞ’a yaptığı enerji satışından kaynaklanan gelirinin Asya Katılım Bankası A.Ş.’ye devri konusunda temliknameler
ODAŞ, ilk taksidin başlangıç tarihi olan 29.07.2013 tarihinden 15.06.2018 tarihine kadar 20 taksit halinde Anapara+Kar Payı
imzalanmıştır. İmzalanmış olan temliknamelerin toplamı 965.000.000 TL olup temliknameler uyarınca güvence altına alınan
olarak KDV hariç 31.313.992 EUR ödemek durumundadır.
yükümlülüklerin tamamen ödenmesine kadar temlikler geçerli olacaktır.
Leasing tutarlarına Motorların Nakliye ücreti,gümrük masrafları vs dahil edilmiştir.
166
167
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
26. TAAHHÜTLER
Teminatlar
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
Grup tarafından alınan ve verilen teminatlar aşağıdaki gibidir:
Verilen Teminat Mektupları ve Senetler
* Kredi Kurumlarına Verilen
Odaş
Voytron
Ena Elektrik
Hidro Enerji
Yel Enerji
Ağrı Elektrik
Küçük Enerji
Odaş Doğalgaz
*Ticari Faaliyet sebebiyle ve Lisans Gereği olarak verilen Teminatlar
Odaş
Voytron
Ena Elektrik
Hidro Enerji
Küçük Enerji
Ağrı Elektrik
Yel Enerji
Çan Kömür
Odaş Doğalgaz
*İşletme Rehni
Odaş
Toplam
Alınan Teminat Mektupları
Odaş
Voytron
Alınan Teminat Senetleri
Odaş
Voytron
Toplam
168
31 Aralık 2013
376.607.908
313.518.374
289.769.374
14.700.000
2.450.000
1.137.000
1.462.000
2.000.000
2.000.000
64.089.534
15.421.141
39.264.132
901.440
1.519.130
1.784.244
2.949.431
1.000.000
1.250.016
215.000.000
215.000.000
592.607.908
16.588.055
1.740.340
14.847.715
19.000
19.000
16.607.055
31 Aralık 2012
499.885.765
241.603.287
226.457.787
11.758.500
450.000
2.937.000
43.282.478
26.320.148
13.055.248
93.900
202.778
890.404
2.720.000
215.000.000
215.000.000
499.885.765
7.319.443
7.269.443
50.000
959.680
940.680
19.000
8.279.123
27. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem tazminatı ve izin karşılığı
Grup ve yurtiçinde faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra
emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda
kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdürler. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31
Aralık 2013 tarihi itibariyle, 3.254,44 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) ile sınırlandırılmıştır.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
160.110
91.679
91.273
50.316
251.383
141.995
Kıdem tazminatı karşılığı
İzin karşılığı
Toplam
TMS/TMS 29 (Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Grup’un yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer
varsayımlarla yapılan bir hesaplama gerekmektedir. Grup, kıdem tazminatı karşılığını, TMS / TMS 29’a uygun olarak
“Projeksiyon Metodu”nu kullanarak, Grup’un geçmiş yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak
kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri
hesaplanarak ayrılır. Buna bağlı olarak 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan
aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İskonto oranı
%9.50
%8.50
Tahmin edilen artış oranı
%5.00
%5.00
169
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
27. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
31 Aralık 2013 – 31 Aralık 2012 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2013 – 31 Aralık 2012 tarihleri arasında izin karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
Kıdem Tazminatı Karşılığı
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
50.316
11.888
-
11.087
İlave karşılıklar
40.957
27.341
Karşılık iptalleri
-
-
91.273
50.316
Dönem başı bakiye
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Dönem başı bakiye
91.679
-
Satın Alınan Şirketlerden Devrolunan Karşılıklar
10.071
51.472
İlave karşılıklar
58.360
40.207
160.110
91.679
Dönem sonu bakiye
Satın Alınan Şirketlerden Devrolunan Karşılıklar
Dönem Sonu Bakiye
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
2013 2012
1 Ocak
91.679
19.075
Satın Alınan Şirketlerden Devrolan Karşılık
10.071
-
(16.635)
(17.035)
9.006
625
Cari Hizmet Maliyeti
15.191
7.868
Aktüeryal Kazanç/(Kayıp)
50.798
81.146
160.110 91.679
Ödeme
Faiz Maliyeti
31 Aralık
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Personele borçlar
39.989
49.259
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
81.940
43.676
121.929
92.935
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
549.496.133
144.444.645
Pazarlama satış ve dağıtım giderleri
2.310.954
242.316
Genel yönetim giderleri
4.463.611
1.009.722
556.270.698
145.696.683
Toplam
28. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Satışların Maliyeti
Toplam
170
171
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
28. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı)
28. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı)
1 Ocak – 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2012 dönemlerine ait satışların maliyetinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
Üretim faaliyetinden kaynaklanan satışların maliyeti detayı aşağıdaki gibidir:
İkili anlaşmalar enerji ticari mallar maliyeti
Göp sistem alış tutarı
Doğalgaz kullanımı
Dağıtım şirketleri sistem kullanım mallar maliyeti
Yurtdışı elektrik alımları
TEİAŞ enerji dengesizlik tutarı
TEİAŞ sıfır bakiye düzeltme kalemi
TEİAŞ kabul edilen yük atama tutarı
Amortisman ve itfa gider payı
Yek alacak tutarı
İkili anlaşmalar sistem kullanım bedeli
Enterkonneksiyon kapasite tahsis bedelleri
TEİAŞ geçmişe dönük düzeltme kalemi
Bakım onarım gideri
Teiaş DGP Borç Tutarı
Reaktif Kapasitif Mallar Maliyeti (-)
TEİAŞ sistem kullanım ücreti
Personel gider payı
Diğer Giderler
Sigorta giderleri
Dağıtım Şirketleri Kullanım Bedelleri GDDK
TEİAŞ kontrol edilemeyen ücret
TEİAŞ elektrik kalite hizmet bedeli
PFK yükümlülük transferi hizmet bedeli
Dağıtım Şirketleri Vade Farkı Maliyeti
TEİAŞ piyasa işletim ücreti
Teiaş Diğer Giderler
TEİAŞ Fark Fonu
TEİAŞ sistem işletim ücreti
Güvenlik Hizmet Bedeli
Gümrük Giderleri
Danışmanlık Gideri
TEİAŞ TM İeltişim Gereklilikleri Çalışması
Temsil Ağırlama Giderleri
Nakliye Ulaşım Giderleri
TEİAŞ EPYHY Madde 25’e Göre Keyat Tutarı
Ölçüm giderleri
TEİAŞ ödenmeyen alacak payı
Diğer malzeme gideri
Kıdem tazminatı gideri
İhbar tazminatı gideri
Toplam
172
01 Ocak - 31 Aralık 2013
160.327.070
115.435.584
99.297.986
74.337.518
30.943.851
26.965.997
7.789.603
7.194.260
3.571.000
3.515.623
3.384.528
2.495.311
2.318.265
2.286.784
2.280.869
1.829.400
1.327.768
1.029.126
750.126
505.665
425.295
377.025
373.366
278.246
131.688
113.205
106.968
52.089
51.915
549.496.133
01 Ocak - 31 Aralık 2012
30.860.311
9.645.276
53.523.758
18.878.403
2.832.224
11.169.670
1.832.912
6.369.991
2.648.353
813.224
174.512
386.015
278.748
1.066.892
758.609
111.182
387.234
281.895
346.778
551.394
98.192
90.444
54.947
67.200
32.372
26.933
18.383
14.857
13.395
315.874
194.217
590.925
3.039
6.487
144.444.645
01 Ocak- 31 Aralık 2013
01 Ocak- 31 Aralık 2012
Doğalgaz kullanımı
99.297.986
53.523.758
TEİAŞ enerji dengesizlik tutarı
23.490.659
9.924.935
TEİAŞ sıfır bakiye düzeltme kalemi
7.789.603
1.832.912
TEİAŞ kabul edilen yük atama tutarı
7.194.260
6.369.991
Amortisman ve itfa gider payı
3.571.000
2.618.609
Bakım onarım gideri
2.286.784
278.748
Teiaş DGP Borç Tutarı
2.280.869
-
TEİAŞ geçmişe dönük düzeltme kalemi
2.220.861
385.805
TEİAŞ sistem kullanım ücreti
1.266.993
1.066.892
Personel gider payı
1.029.126
758.609
Diğer Giderler
738.748
93.534
Sigorta giderleri
505.665
387.234
TEİAŞ elektrik kalite hizmet bedeli
373.366
346.778
PFK yükümlülük transferi hizmet bedeli
278.246
551.394
TEİAŞ Diğer Giderler
106.968
90.444
TEİAŞ piyasa işletim ücreti
92.290
98.192
TEİAŞ sistem işletim ücreti
51.915
45.693
TEİAŞ EPYHY Madde 25’e Göre Keyat Tutarı
-
315.874
TEİAŞ ödenmeyen alacak payı
-
-
TEİAŞ kontrol edilemeyen ücret
-
281.895
İhbar tazminatı gideri
-
6.487
Kıdem tazminatı gideri
-
3.039
Ölçüm Giderler
-
194.217
Güvenlik Hizmet Bedeli
-
67.200
Gümrük Giderleri
-
29.674
Danışmanlık Gideri
-
26.933
TEİAŞ TM İletişim Gereklilikleri
-
18.383
Temsil Ağırlama Giderleri
-
14.857
Nakliye Ulaşım Giderleri
-
13.395
Diğer Malzeme Giderleri
-
590.925
152.575.340
79.936.406
Toplam
173
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
28. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı)
28. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı)
Toptan satış faaliyetinden kaynaklanan satışların maliyeti detayı aşağıdaki gibidir:
İkili Anlaşmalar Enerji Ticari Mallar Maliyeti; Voytron Elektrik şirketinin sistem dışında üretici firmalardan almış oldukları
elektrik maliyetidir.
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
Dağıtım Şirketleri Sistem Kullanım Mallar Maliyeti; Voytron Elektrik şirketinin direkt tüketiciye yapmış olduğu satışlarda dağıtım
İkili anlaşmalar enerji ticari mallar maliyeti
160.327.070
30.860.311
şirketlerinin dağıtım hatlarını kullanmakta ve sayaç okumalarını da ilgili dağıtım şirketi yapmaktadır. Voytron’ da dağıtım
Göp sistem alış tutarı
115.435.584
9.645.276
Dağıtım şirketleri sistem kullanım mallar maliyeti
74.337.518
18.878.403
Yurtdışı elektrik alımları
30.943.851
2.832.224
Yek alacak tutarı
3.515.623
813.224
TEİAŞ enerji dengesizlik tutarı
3.475.337
1.244.735
İkili anlaşmalar sistem kullanım bedeli
3.384.528
-
TEİAŞ Enterkonneksiyon Kapasite Tahsis Bedelleri
2.495.311
174.512
Reaktif Kapasitif Mallar Maliyeti (-)
1.829.400
-
Dağıtım şirketleri GDDK
425.295
-
TEİAŞ kontrol edilemeyen ücret
377.025
-
Dağıtım VAde Farkı Maliyeti
131.688
-
TEİAŞ geçmişe dönük düzeltme kalemi
97.404
210
Teiaş Sistem Kullanım ve Sistem İşletim Ücreti
60.775
6.578
TEİAŞ EPYHY Madde 25 e göre Keyat Tutarı; Elektrik Piyasası Dengeleme ve Uzlaştırma Yönetmeliği uyarınca hesaplanan,
Teiaş Fark Fonu
52.089
-
dengeleme güç piyasası kapsamındaki dengeleme biriminin ilgili uzlaştırma dönemi için geçerli teklifinin 2 (iki) etiket değerine
TEİAŞ piyasa işletim ücreti
20.915
2.676
Diğer giderler
11.378
17.648
Amortisman ve itfa payları
-
29.744
Gümrük Giderleri
-
2.698
oldukları enerji alış ve satışları, piyasa işletim ücreti, iletim ek ücreti ve süresinde ödenmeyen alacaklar hariç olmak üzere,
396.920.793
64.508.239
dengeleme mekanizmasının uzlaştırılması ve dengeden sorumlu tarafların dengesizliklerinin uzlaştırılmasına ilişkin olarak,
Toplam
174
şirketlerine bu bedelleri ödemekte ve aynı tutarı müşterisinden tahsil etmektedir.
Teiaş Enerji Dengesizlik Tutarı; Gün Öncesi Piyasasında Odaş’ ın Dengelemeden Sorumlu taraf olması nedeniyle
Göp Sistem Alış Tutarı; PMUM gün öncesi piyasasından (TEİAŞ) alınan elektrik bedelleri.
Enerji Dengesizliği; Voytron’ un Gün Öncesi Piyasasında yapmış olduğu tüketim tahminlerinde gerçekleşen ile arada oluşan
farkın negatif yansıması.
TEİAŞ Geçmişe Dönük Düzeltme Kalemi; PMUM uzlaştırma da yapılan hatalar bir sonraki dönemde bu kalemde gösterilmektedir.
TEİAŞ Kabul Edilen Yük Atma Tutarı; Dengeleme güç piyasası kapsamındaki dengeleme birimlerine ilgili uzlaştırma dönemi
için geçerli teklifine ilişkin Sistem İşletmecisi tarafından verilmiş ve yerine getirilmiş olan Yük Alma Talimat Miktarından iletim
sistemi kayıpları düşüldükten sonra hesaplanan miktar ile teklif fiyatının çarpılmasıyla elde edilen tutardır.
sahip, Kabul Edilen ve Yerine Getirilmiş Yük Alma Teklifi Miktarının teklif fiyatı ile çarpılmasıyla bulunan tutardır.
TEİAŞ Sıfır Bakiye Düzeltme Kalemi; Piyasa İşletmecisinin, toptan elektrik piyasası adına yaptığı işlemlerden kar veya zarar
etmemesi esasına dayalı olarak, bir fatura dönemi içerisinde, gün öncesi piyasası kapsamında piyasa katılımcılarının gerçekleştirmiş
175
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
28. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı)
28. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı)
piyasa katılımcılarına tahakkuk ettirilecek alacaklar toplamının, borçlar toplamına eşit olması esasını gerçekleştirmek üzere
yan hizmet alınmasıyla ilişkili olan tüm maliyetlerdir. Yan hizmetlere ilişkin maliyetler ayrıca, iletim sistemi üzerindeki enerji
piyasa katılımcılarına sıfır bakiye düzeltme katsayısı oranınca yansıtılan tutardır.
akışı kısıtlarının giderilmesi için alınan hizmetlerden kaynaklanan maliyetleri de içermektedir. Kontrol edilemeyen maliyetler,
tamamıyla tüm kullanıcılara eşit miktarda yansıtılmakta olup, iletim sistemi sistem kullanım ve sistem işletim faturalarında
TEİAŞ Sistem Kullanım Ücreti; Piyasa katılımcısının Teiaş iletim sistemini kullanmasından dolayı , sistem kullanım anlaşması
kontrol edilemeyen ücret kalemi olarak yer almaktadır.
imzalamış piyasa katılımcısına kurulu çekiş-veriş gücü uyarınca yansıtılacak gelir tavanları esas alınarak yıllık olarak TEİAŞ
tarafından hesaplanıp EPDK tarafından onaylanan tutardır.
Enterkonneksiyon Kapasite Tahsis Bedeli; Elektrik ithalat ve ihracatı için, kullanıma açık enterkonneksiyon hatlarınının
kapasitesi ve süresi, piyasa şartları dikkate alınarak Sistem İşleticisi tarafından, lisansları kapsamında işletmekte
YEK Alacak Tutarı; Yenilenebilir Enerji Kaynakları Destekleme mekanizması (YEKDEM ) portföyünün uzlaştırılmasından elde
oldukları enterkonneksiyon hatları için genel olarak veya gerekli görülen durumlarda hat bazında belirlenip ilan edildikten sonra
edilen enerji dengesizlik tutarı YEKDEM kapsamında hesaplanan ödeme yükümlülüğü oranı (ÖYO) dikkate alınarak her bir
ihale usulüyle piyasa katılımcılarına sunulur. İhale sonucunda oluşan fiyat kapasite tahsis o dönem için kapasite tahsis bedelini
tedarikçiye yansıtılan tutardır.
oluşturur.
PFK Yükümlülük Transfer Hizmet Bedeli; Elektrik piyasası yan hizmetler yönetmeliği uyarınca primer frekans kontrol hizmetine
(PFK) katılmakla zorunlu üretim tesislerinin, ilgili uzlaştırma döneminde PFK yükümlülüğünü başka bir şirkete transfer etmek
29. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
istediği durumda şirketlerin aralarında anlaşarak belirlediği bedeldir.
Diğer Dönen Varlıklar
TEİAŞ Elektrik Kalite Hizmet Bedeli; Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun 3575 sayılı Kurul Kararı ile onaylanan İletim Sistemi
Sistem Kullanım ve Sistem İşletim Tarifelerini Hesaplama Yöntem Bildiriminin (Yöntem Bildirimi) Sistem İşletim Tarifesi
başlıklı 5. bölümünde açıklandığı üzere, iletim sistemi faturalarında yer alan Elektrik Kalite Hizmetleri Bedeli, 4628 sayılı Elektrik
Gelir tahakkukları (*)
Piyasası Kanunu ve ikincil mevzuat olan Elektrik Piyasası Şebeke Yönetmeliği, Elektrik Piyasası Yan Hizmetler Yönetmeliği
Devreden KDV
çerçevesinde üreticilerden ve ilgili diğer sistem kullanıcılarından yan hizmet alınmasıyla ilişkili olan tüm maliyetlerdir.
İş Avansları
TEİAŞ Piyasa İşletim Ücreti; Piyasa İşletmecisinin yürüttüğü hizmetlere ilişkin işletme giderlerinin ve yatırım harcamalarının
amortismanının karşılanması amacıyla, elektrik enerjisi alım ve satımına ilişkin tutarlardan ayrı olarak tahakkuk ettirilen tutardır.
Piyasa işletim geliri tavanının Piyasa İşletmecisi tarafından gerçekleştirilen organize toptan elektrik piyasası faaliyetleri dikkate
Personel Avansları
Verilen Sipariş Avansları
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
30.867.043
15.994.612
1.201.203
1.026.237
217.131
47.657
40.676
16.560
1.103.762
- 33.429.816
17.085.066
alınarak piyasa katılımcılarına paylaştırılması suretiyle tahakkuk ettirilir. TEİAŞ Kontrol Edilemeyen Ücret; 4628 sayılı Elektrik Piyasası Kanunu ve ikincil mevzuat olan Elektrik Piyasası Şebeke
Yönetmeliği, Elektrik Piyasası Yan Hizmetler Yönetmeliği çerçevesinde üreticilerden ve ilgili diğer sistem kullanıcılarından
176
(*) Gelir-Gider Tahakkukları ve Verilen-Alınan Sipariş Avanslarının İşleyişi Hakkında Bilgi
177
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
29. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
29. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Toptan satış şirketi (Voytron); sistemden yapılan alımlar dönemi takip eden bir sonraki ayın 15 - 20. günü arasında Piyasa Mali
Diğer Duran Varlıklar
Uzlaştıma Merkezi (“PMUM”) sisteminde açıklanır. Açıklamayı müteakip aynı güne fatura düzenlenir. Teiaş’ a ve müşterilere
kesilen faturalar satış rakamına eklenir ve karşı hesap olarak da “Gelir Tahakkukları” hesabına kayıt edilmektedir. Aynı zamanda
Teiaş’ın düzenlemiş olduğu faturalar da maliyet rakamına eklenir, karşı hesap olarak da “Gider Tahakkukları” hesabına kayıt
edilmektedir.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Verilen avanslar
3.357.780
-
Toplam
3.357.780
-
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Günlük olarak yapılan tahmini tüketim miktarlarına göre Teiaş’ a ödemeler günlük olarak yapılmakta olup, 159 Verilen Sipariş
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Avansları hesabında takip edilmektedir. Fatura düzenlendikçe bu hesaptan düşülmektedir.
Üretim şirketi (Odaş); sistemden yapılan satışlar dönemi takip eden bir sonraki ayın 15-20. günü arasında PMUM sisteminde
açıklanır. Açıklamayı müteakip aynı güne fatura düzenlenir. Dönem sonlarına ise muhasebenin dönemsellik kavramı gereği
Gider tahakkukları(*)
25.599.952
7.192.146
Teiaş’a düzenlenen fatura rakamları satışa eklenir, karşı hesabı ise “Gelir Tahakkukları” olmaktadır. Aynı zamanda Teiaş’ın
Toplam
25.599.952
7.192.146
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
23.649.989
6.893.259
155.355
298.887
1.794.608
-
25.599.952
7.192.146
düzenlemiş olduğu fatura da maliyet hesabına eklenir, karşı hesap olarak da “Gider Tahakkukları” kullanılmaktadır.
Üretim rakamları günlük olarak PMUM sistemine tahmin olarak girilmekte ve bedeli ertesi gün banka hesaplarına yatırılmaktadır.
(*) Gider tahakkuklarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Bankaya gelen bu tutarlar 340 Alınan Avanslar hesabında takip edilmekte olup, fatura düzenlendikçe bu hesaptan düşüm
yapılmaktadır.
Elektrik alışı gider tahakkukları
Gelir tahakkuklarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Dağıtım şirketleri gider tahakkukları
Faiz Tahakkukları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
30.782.551
15.625.220
Vadeli mevduat hesabı faiz gelir tahhakkukları
10.913
48.159
Diğer faiz geliri tahakkukları
11.578
321.233
Diğer gelir tahakkukları
62.001
-
30.867.043
15.994.612
Elektrik satışı gelir tahakkukları
Toplam
178
Toplam
179
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
30. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
Ödenmiş sermaye
değerli 30.000.000 adet hissedir. Hisse rehin anlaşmaları uyarınca güvence altına alınan yükümlülüklerin tamamen ödenmesine
kadar anlaşmalar geçerli olacaktır.
Grup’un 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Voytron Elektrik Toptan Satış Dış Ticaret A.Ş. 6102 sayılı TTK’nın 338’inci maddesine göre 28.09.2012 tarihinden itibaren
Şirketin nominal sermayesi 42.000.000 TL olup, kayıtlı sermaye tavanı 50.000.000 TL tutarındadır. Şirketin kayıtlı sermaye
tek pay sahipli anonim şirket olarak faaliyetine devam etme kararı almıştır. Bu karar 09.10.2012 tarihinde tescil edilmiş olup,
sistemine giriş başvurusu Sermaye Piyasası Kurulunca kabul edilmiştir.
15.10.2012 tarih 8174 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Sermaye
Hidro Enerji Elektrik Üretim Sanayi A.Ş. 6102 sayılı TTK’nın 338’inci maddesine göre 27.11.2012 tarihinden itibaren tek pay
sahipli anonim şirket olarak faaliyetine devam etme kararı almıştır. Bu karar 21.01.2013 tarihinde tescil edilmiş olup, 25.01.2013
31 Aralık 2013
tarih 8244 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
31 Aralık 2012
Tutar
Hisse Adedi
Oran
Tutar
Hisse Adedi
Oran
12.000.000
12.000.000
28,57%
12.000.000
12.000.000
40%
A. Bahattin Özal
9.000.000
9.000.000
21,43%
9.000.000
9.000.000
30%
Burak Altay
9.000.000
9.000.000
21,43%
9.000.000
9.000.000
30%
Halka Açık Kısım
12.000.000
12.000.000
28,57%
-
-
-
Ödenmiş Sermaye
42.000.000
42.000.000
100%
30.000.000
30.000.000
100%
Korkut Özal
Hisse Senedi İhraç Primi
Seri XI No:29 sayılı tebliğ uyarınca, Kurul tarafınfan yapılan duyuru gereği, enflasyona göe düzeltilen ilk finansal tablo
düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden ‘Hisse Senedi İhraç Primi’ bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir.
Hisse senedi ihraç primi enflasyon düzeltmesi farklılıkları geçmiş yıllar kar/zararının içinde gösterilmiştir :
Şirket, 30.000.000 TL olan sermayesini 2013 yılında 42.000.000 TL’ye arttırmış olup, arttırılan 12.000.000 TL’nin tamamı
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
muvaazadan ari olarak tahahhüt edilmiştir. Bu sermaye artışı 22.07.2013 tarihinde tescil edilmiş olup, 25.07.2013 tarih ve 8371
Hisse Senedi İhraç Primleri
48.000.000
-
numaralı ticaret sicil gazetesinde ilan edilmiştir.
Toplam
48.000.000
-
Yönetim kurulunun 08.03.2013 tarih ve 2013/08 sayılı kararı ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 08.05.2013 tarih ve 16/519 sayılı
kayda alma belgesi ile arttırılan 12.000.000.-TL sermayeyi temsilen ihraç edilen hisse senetlerinin tamamı halka arz ediliştir.
Asya Katılım Bankası A.Ş. ile Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş. arasında imzalanmış olan Genel Kredi Sözleşmeleri
uyarınca verilen kredinin güvencesi olarak Asya Katılım Bankası A.Ş. yararına Odaş Elektrik Üretim Sanayi Ticaret A.Ş.’deki
ortakların hisselerin tamamını rehneden hisse rehin anlaşmaları imzalanmıştır. Rehin tutarının toplam değeri 1 TL nominal
180
181
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
30. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
Aktüeryal kayıp/kazanç fonu
imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle
payları “eski” ve “yeni” şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü
Aktüeryal kayıp/kazanç fonunun hareketleri aşağıdaki gibidir:
dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu getirilmiştir.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden
Dönem başı bakiye
64.917
-
SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal
Cari dönem aktüeryal kazanç/(kayıp)
40.638
64.917
kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanamaması durumunda ise yasal
105.555
64.917
Toplam
kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya
yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
Geçmiş Yıl Kar/Zararları
Azınlık payları
Dönem net karı dışındaki birikmiş kar/zararlar netleştirilerek bu kalemde gösterilmiştir.
Grup’un azınlık payı detayı aşağıdaki gibidir :
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
849.335
59.907
(107.418)
(54.862)
Dönem Kar / Zarar
(24.676.554)
(996)
Toplam
(23.934.637)
4.049
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Bakiyesi
Bakiyesi
Sermaye
Geçmiş Yıl Kar/Zarar
(1.075.762)
(47.811)
Geçmiş Yıl Kar / Zarar
Dönem Kar/Zararı
15.610.016
(963.034)
(105.555)
64.917
14.428.699
1.075.762
Aktüeryal Kayıp/Kazanç Fonu
Toplam
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarihli toplantısında aldığı karar gereğince payları borsada işlem gören anonim
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 8 Şubat 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı %20 (31 Aralık 2007: %20) olarak
uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün
şirketlerin faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımında, asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemektedir. Bu kapsamda,
kar dağıtımları Kurul’un Seri:IV, No:27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler
ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilecektir.
sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda
bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış
sermayelerinin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine
182
183
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
30. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi
Bu sebeple 31.12.2012 tarihli finansal tablolarda Şerefiye olarak sınıflandırılan işlemler TMS-8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe
Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar standardının 10-12’nci paragrafına uygun olarak 31.12.2013 tarihli finansal tablolarda
Kamu Gözetimi ve Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayınlanarak 21.07.2013 tarih ve 28714 sayılı
“Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” hesabında özkaynaklar altında gösterilmiştir.
Resmi Gazete ile yürürlüğe giren 2013-2 sayılı ve “Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi” konulu
Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına Yönelik İlke Kararı uyarınca Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin
Aşağıda “Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” hesabında yer alan ortak kontrole tabi
Muhasebeleştirme Esasları belirlenmiştir.
işletmelerin birleşmesi nedeniyle oluşan tutarlar gösterilmiştir;
Buna göre; ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi yöntemi ile muhasebeleştirilmesi dolayısıyla finansal
tablolarda şerefiyeye yer verilemeyeceğinden dolayı 31.12.2013 tarihi itibari ile ortak kontrole tabi işletmelerin satın alınmasından
İktisap Maliyeti
İktisap Edilen
Özkaynak
Pay Değeri
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs
veya İşletmeleri İçeren
Birleşmelerin Etkisi
23.342.950
(729.287)
24.072.237
Hidro Enerji
150.490
51.398
99.092
Ağrı Elektrik
70.000
20.616
49.384
Küçük Enerji
2.065.876
44.768
2.021.108
32.270
(35.063)
67.333
-
(96.256)
96.256
25.661.586
(743.824)
26.405.410
Şirket Ünvanı
dolayı oluşan 26.405.410 TL şerefiye tutarları özkaynaklar altında denkleştirici bir hesap olarak “ Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs
veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” hesabında gösterilmiştir.
Ortak kontrole tabi işletmelerin birleşmesi TFRS-3 İşletme Birleşmeleri standardının b1-b4 paragraflarında açıklanmıştır. Buna
göre ortak kontrole tabi işletmelerin veya teşebbüslerin birleşmelerine TFRS-3 İşletme Birleşmeleri standardı uygulanmaz.
Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren bir işletme birleşmesi, birleşen tüm teşebbüs ya da işletmelerin işletme birleşmesinin
öncesinde ve sonrasında aynı kişi veya kişiler tarafından kontrol edildiği ve bu kontrolün geçici olmadığı bir işletme birleşmesidir.
Voytron Elektrik
Ena Elektrik
Yel Enerji
Toplam
Bir grup birey, sözleşmeye dayalı anlaşmaların bir sonucu olarak toplu halde, söz konusu işletmenin faaliyetlerinden fayda
sağlamak için o işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğunda bir işletmeyi kontrol ediyor
sayılır. Dolayısıyla, söz konusu grup, sözleşmeye dayalı anlaşmaların bir sonucu olarak, birleşen işletmelerin her biri üzerinde,
faaliyetlerinden fayda sağlamak için söz konusu işletmelerin finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip ise ve bu
güç geçici değil ise bu tür bir işletme birleşmesi, bu TFRS-3 İşletme Birleşmeleri standardının kapsamı dışındadır.
Birleşmenin ortak kontrole tabi işletmeleri içerip içermediğinin belirlenmesi ile, birleşme öncesine ve sonrasına ilişkin olarak
birleşen işletmelerin her birindeki kontrol gücü olmayan paylarının (azınlık paylarının) derecesi ilişkili değildir. Benzer şekilde,
birleşen işletmelerden birinin konsolide finansal tablolardan çıkarılmış bir bağlı ortaklık olması gerçeği, birleşmenin ortak
kontrole tabi işletmeleri içerip içermediğinin belirlenmesi ile ilişkili değildir.
184
185
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
31. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı)
Satışların detayı aşağıdaki gibidir:
Toptan satış faaliyetlerinden kaynaklanan satışların detayı aşağıdaki gibidir:
Hasılat :
01 Ocak - 31 Aralık 2013
01 Ocak - 31 Aralık 2012
Yurtiçi Satışlar
411.301.135
68.652.143
Serbest Tüketici Elektrik Satışı
365.604.457
67.647.177
5.606.075
1.004.965
40.090.603
-
-
-
01 Ocak - 31 Aralık 2013
01 Ocak - 31 Aralık 2012
Yurtiçi Satışlar
600.967.134
174.789.334
Serbest Tüketici Elektrik Satışı
367.520.068
67.647.177
TEİAŞ Elektrik Satış Geliri
192.571.780
101.664.321
40.875.286
5.477.835
Satıştan İadeler
(1.158.925)
(195.948)
-
-
Satış İskontoları
(104.595)
(27.387)
Satıştan İadeler
(1.158.925)
(195.948)
410.037.615
68.428.808
Satış İskontoları
(104.595)
(27.387)
599.703.615
174.565.999
İkili Anlaşmalar Elektrik Satışı
Enerji Dengesizliği
Toplam
Üretim faaliyetinden kaynaklanan satışların detayı aşağıdaki gibidir:
01 Ocak - 31 Aralık 2013
01 Ocak - 31 Aralık 2012
Yurtiçi Satışlar
189.666.000
106.137.191
Teiaş Elektrik Satış Geliri
186.965.706
100.659.356
Serbest Tüketici Elektrik Satışı
1.915.612
-
İkili Anlaşmalar Elektrik Satışı
784.682
5.477.835
Enerji Dengesizliği
-
-
Satıştan İadeler
-
-
189.666.000
106.137.191
Toplam
(*)Üretim faaliyetinden yapılan satışların %90’ı Türkiye Elektrik İletim A.Ş.’ye yapılmaktadır.
186
TEİAŞ Elektrik Satış Geliri
İkili Anlaşmalar Elektrik Satışı
Enerji Dengesizliği
Toplam
01 Ocak-31 Aralık 2013 döneminde toptan satış faaliyetlerinden yapılan satışların ilk on şirkete göre sıralaması şu şekildedir:
Unvan
Oran
Türk Telekom A.Ş.
38%
İkitelli Organize Sanayi Bölgesi Başkanlığı
25%
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
19%
Dicle Elektrik Perakende Satış A.Ş
3%
Ic İçtaş Elektrik Toptan Satış Ve Ticaret Aş.
1%
Boğaziçi Elektrik Perakende Satış A.Ş
1%
Aydem Elektrik Perakende Satış Aş.
1%
Bir Enerji Elektrik Toptan Satış İth.İhr. A.Ş.
1%
Koton Mağazacılık Tekstil Sanayi Ve Ticaret A.Ş.
1%
Meram Elektrik A.Ş.
1%
Diğer Firmalar
9%
187
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı)
33.GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE
GELİŞTİRME GİDERLERİ (devamı)
Satışların maliyeti detayı aşağıdaki gibidir:
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
Satılan mamul maliyeti
152.575.340
79.936.406
Satılan ticari mal maliyeti
396.920.793
64.508.239
Toplam
549.496.133
144.444.645
1 Ocak – 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2012 dönemlerine ait pazarlama satış ve dağıtım giderlerinin niteliklerine göre detayı
aşağıdaki gibidir:
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
1.152.927
126.245
Sistem Kullanım Bedeli
564.259
-
Elektrik satış komisyon gideri
237.323
21.457
Danışmanlık gideri
88.806
-
Seyahat giderleri
71.739
7.203
Diğer
68.004
5.600
Personel giderleri
55.708
49.887
Yıllık lisans gideri
35.162
-
Akaryakıt gideri
23.137
3.749
Araç kira gideri
13.890
2.530
-
25.645
2.310.954
242.316
Vergi gideri
32. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
33. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME
GİDERLERİ
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
Genel yönetim giderleri
4.463.611
1.009.722
Pazarlama giderleri
2.310.954
242.316
Toplam
6.774.565
1.252.038
188
Kargo gideri
Toplam
189
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
33.GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE
GELİŞTİRME GİDERLERİ (devamı)
34. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
1 Ocak – 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2012 dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki
gibidir:
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
1.494.963
1.100.118
770.401
28.584
354
22.677
Faaliyetle İlgili Diğer Gelir ve Karlar
318.971
266.750
Genel Yönetim Giderleri
Kur Farkı Gelirleri
Reeskont Faiz Gelirleri
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
2.083.077
326.183
Seyahat gideri
485.700
11.711
Konusu Kalmayan Karşılıklar
385.594
-
Kira gideri
397.158
48.081
Diğer Olağandışı Gelirler
327.596
93.067
Diğer giderler
372.437
51.194
Toplam
3.297.879
1.511.196
Amortisman Gideri
256.249
39
Vergi giderleri
206.030
74.217
Muhasebe Mali Müşavirlik Giderleri
169.768
-
Kargo Gideri
159.624
-
Danışmanlık gideri
148.695
130.709
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
Temsil Ağırlama Giderleri
62.805
96.145
Kur Farkı Gideri
2.147.243
51.619
Noter gideri
50.828
14.688
Reeskont Gideri
958.379
54.282
Kullanılmamış izin karşılığı
40.957
27.341
Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar
3.254.208
41.608
Akaryakıt gideri
24.908
16.063
Önceki Dönem Gider ve Zararları
1.000
336
4.901
2.718
532.941
96.693
474
-
6.893.771
244.538
-
210.633
4.463.611
1.009.722
Personel gideri
Sigorta gideri
Kıdem tazminatı karşılığı
Ortak giderlere katılım
TOPLAM
Önceki Dönem Gelir ve Karları
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
Şüpheli Alacak Karşılığı
Toplam
1 Ocak – 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2012 dönemlerine ait araştırma ve geliştirme giderleri bulunmamaktadır.
190
191
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
36. ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER (devamı)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Personel giderleri
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
Personel giderleri
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
8.202
-
Satışların maliyeti
1.029.126
758.609
Negatif şerefiye (*)
260.720.238
-
Pazarlama satış ve dağıtım giderleri
55.708
49.887
Toplam
260.728.440
-
Genel yönetim giderleri
2.083.077
326.183
Toplam
3.167.911
1.134.679
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
505.665
387.234
4.901
2.718
510.566
389.952
Sabit kıymet satış karı
(*) 260.720.238 TL tutar Çan Kömür ve İnşaat A.Ş.’nin değerlemesine ilişkin olarak oluşan negatif şerefiye tutarıdır.(Not: 3)
Sigorta giderleri
36. ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER
Sigorta giderleri
Grup’un 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle çeşit esasına göre sınıflandırılmış giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
Satışların maliyeti
Genel yönetim giderleri
Amortisman giderleri
Satışların maliyeti
Genel yönetim giderleri
Toplam
192
Toplam
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
3.571.000
2.648.353
256.249
39
3.827.248
2.648.392
193
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37. FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ
37. FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ (devamı)
Finansman Giderleri
Finansman Gelirleri
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
39.701.797
5.620.559
-
45.540
Faiz ve komisyon giderleri
25.454.472
13.317.192
Kambiyo karı
Toplam
65.156.269
18.983.291
Reeskont faiz geliri
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Faiz gelirleri
Menkul kıymet satış karı
Toplam
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
8.292.207
3.446.075
48
-
7.502.487
7.548.998
-
276.820
15.794.742
11.271.893
TMS-39 Finansal Araçlar Standardına göre, gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı olarak kullanılan yabancı para
cinsinden kredilerin TL olarak kullanılması durumunda oluşan fark kar yada zarar olarak muhasebeleştirilmiştir.
38. DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ
Şirket Mayıs 2011 tarihinde başlamış olduğu çevrim santrali inşaatı için Euro banka kredisi kullanmıştır. Kullanılan bu kredilere
Grup’un 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle diğer kapsamlı gelir/(gider) dökümü aşağıdaki gibidir:
ilişkin olarak TMS-23 Borçlanma Maliyetleri standardına göre enerji üretim tesisleri özellikli varlık olarak tanımlanmıştır.
Buna göre kullanılan kredilere ilişkin olarak katlanılan faiz giderleri aktifleştirme tarihine kadar çevrim santralinin maliyetine
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
aktifleştirme tarihinden sonra ise gider olarak dikkate alınmıştır. Bu kredilere ilişkin kur farkları ise ilgili dönemin gelir-gideri
olarak dikkate alınmıştır.
Doğalgaz çevrim santralinin 1. etabı Kasım 2011 tarihinde, 2. etabı Nisan 2012 tarihinde aktifleştirilmiş olup, 3. etap Ekim 2013
Aktüeryal kazanç/(kayıplar) (Not: 27)
tarihinde aktifleştirilmiştir. Doğalgaz çevrim santralinde aktifleştirilen finansman maliyeti 2012 yılı için 1.561.026 TL, 2013 yılı
Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) (Not: 40)
için ise 300.781,38 TL tutarındadır.
Toplam
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
50.798
81.146
(10.160)
(16.229)
40.638
64.917
39. SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
194
195
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
40. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
40. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait gelir tablosunda yer alan vergi gelir /giderleri
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen
aşağıda özetlenmiştir:
kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü ödemeleri %15 (22 Temmuz 2006
Dönem vergi gideri
Ertelenen vergi geliri / gideri
Öz sermayede yansıtılan ertelenmiş vergi (*)
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
31 Aralık 2013
-
31 Aralık 2012
(899.148)
(58.445.077)
(6.021.962)
10.160
16.229
(58.434.917)
(6.904.881)
(*) TMS 19 Çalışanlara sağlanan faydalar standardında yapılan değişiklik kapsamında aktüeryal kazanç/kayıp tutarına ilişkin
hesaplanan ertelenmiş vergi tutarıdır.(Not:38)
Cari Vergi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım
indirimi gibi) kullanılması sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda
Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Mükellefler
ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak
zorundadırlar. 31 Aralık 2003 tarihli bilançolar 5024 sayılı Kanun ve Maliye Bakanlığı tarafından 28 Şubat 2004 tarihinde yayımlanan
Genel Tebliğlerle enflasyon düzeltmesi yapmak zorunda olan mükelleflerin, düzeltme şartlarının oluşması halinde 1 Ocak 2004
tarihinden sonra düzenleyecekleri finansal tablolardan sadece bilançolarını düzeltme işlemine tabi tutmaları zorunlu tutulmuştur.
Grup, cari dönemde vergi matrahını 338 Numaralı Vergi Usul Kanunu Tebliği ile bildirilen düzeltme şartlarının oluşması
halinde (fiyat endeksi artışının son on iki hesap döneminde % 100, içinde bulunulan hesap döneminde %10) 5024 sayılı Kanun
ve sözkonusu tebliğlerdeki usul ve esaslar doğrultusunda hesaplayacaktır.
196
tarihinden önce %10) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe
kadar beyan edip 17’inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar
vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuptan sonra kalan geçici vergi, devlete
karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulmuş iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri, rüçhan hakları ile gayrimenkul satışından
doğan karların %75’i; beş yıl pasifte öz kaynak kalemleri içinde bir fon hesabında tutulmak ve satış bedelinin tamamının satışın
yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi şartı ile kurumlar vergisinden istisnadır.
Yatırım İndirimi
Yatırım indirimi uygulaması 01 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak, şirketin
vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yararlanamadığı yatırım indirimi
tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. Bunula birlikte,
taşınan yatırım indirimini sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilir. 2008 yılı kurum kazancından
indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devri mümkün değildir.Anayasa Mahkemesi 15 Ekim 2009 tarihli
toplantısında, kazanılmış hakları ortadan kaldıran bu yasal düzenlemeyi, Anayasaya aykırı bularak iptal etmiş ve böylece yatırım
indirimi ile ilgili süre sınırlaması ortadan kalkmıştır. Bunun sonucunda;
a- 24 Nisan 2003 ten önceki müracaatlara istinaden düzenlenen teşvik belgeleri kapsamında başlanılmış yatırımları için aynı
kapsamda 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapacakları yatırımları,
b- Gelir Vergisi Kanunu mülga 19 uncu maddeye göre istisna edilen tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz.
24 Temmuz 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde
197
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
40. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı)
40. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı)
yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj
Ertelenmiş Vergi
hesaplanacaktır.
Grup ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin kayıtlı değerleri ile Vergi Usul Kanunu arasındaki
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından
farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Tebliği ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar
muhasebeleştirilmesinden kaynaklanır. 31 Aralık 2008 tarihinden sonra gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük
vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan
metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %20’dir.
vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir
ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem Vergi Gideri :
Ertelenen vergi varlıkları / yükümlülükleri
1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 6009 sayılı kanun ile 2010 yılı ve müteakip yıllar kazançlarına uygulanmak
üzere söz konusu yatırım indirimi hakkının kullanımı ile ilgili yeni düzenleme yapılmıştır. Bu çercevede GVK Geçici 61 Madddesi
kapsamında kullanılan yatırım indirimi tutarının %19,8 ‘i oranında yatırım indirimi stopajı hesaplanmaktadır.
01 Ocak 31 Aralık 2013
01 Ocak 31 Aralık 2012
31.12.2013
Kredi ve Leasing Faiz Tahakkuku
Vergi öncesi kar / (zarar)
(11.869.225,39)
(9.197.585)
Kanunen kabul edilmeyen giderler
3.682.632,44
146.927
Mahsup edilecek geçmiş yıl zararı
8.186.592,95
(230.856)
Kurumlar Vergisi Matrahı
-
-
Kurumlar Vergisi Karşılığı
-
899.148(*)
Şüpheli Ticari Alacaklar
Dönem Vergi Gideri
-
899.148(*)
(*) Konsolide cari dönem vergi gideri tablosunda Grup’un Kurumlar Vergisi Matrahı olmamasına rağmen bağlı ortaklardan Voytron
Elektrik’te oluşan 01.01.2012 – 31.12.2012 dönemi mali karı üzerinden 899.148 TL tutarında dönem vergi karşılığı oluşmuştur.
198
Birikmiş Geçici Farklar
348.305
Sabit Kıymetler
Kıdem Tazminatı ve İzin Karşılığı
31.12.2012
Ertelenen Vergi Varlıkları /
(Yükümlülükleri)
Vergi
oranı
31.12.2013
31.12.2012
2.092.645
20%
69.661
418.529
(30.860.620) (29.854.316)
20%
(6.172.124)
(5.970.863)
287.680
91.679
20%
57.536
18.336
(117.416)
(252.663)
20%
(23.483)
(50.533)
532.940
385.594
20%
106.588
77.119
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri
9.675
-
20%
1.935
-
Gelir Tahakkukları
(229)
-
20%
(46)
-
(260.720.238)
(290.519.903)
(27.486.744)
(57.980.846)
(63.940.779)
(5.497.348)
Reeskontlar
Negatif Şerefiye (Not:3)
199
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
40. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı)
41. PAY BAŞINA KAZANÇ
Odaş Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü
Açılış bakiyesi
Cari yıl ertelenen vergi geliri / (gideri)
Öz sermayede yansıtılan ertelenmiş vergi
Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü
31.12.2013
31.12.2012
(5.470.908)
476.515
(58.441.357)
(5.943.250)
9.903 (4.173) (63.902.362)
(5.470.908)
Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı
Nominal değeri 1 TL olan pay başına kar / (zarar)
31 Aralık 2012
192.812.525
15.504.460
37.000.000
30.000.000
5,211149
0,516815
42. PAY BAZLI ÖDEMELER
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
Bağlı Ortaklıklar Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü
31.12.2013
31.12.2012
(26.441)
-
Satın Alınan Şirket Önceki dönemden devrolan ertelenen vergi
(8.514)
-
Satın alınan şirketlerin ertelenen vergi geliri / (gideri)
(3.720)
(14.385)
257 (12.056)
(38.418)
(26.441)
Önceki dönemden devrolan ertelenen vergi
Öz sermayede yansıtılan ertelenmiş vergi
Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü
43. SİGORTA SÖZLEŞMELERİ
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
44. KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
Bağlı Ortaklıklar Ertelenen Vergi Varlığı (*)
31.12.2013
31.12.2012
84
-
Voytron Elektrik Toptan Satış Dış Tic. A.Ş.
63.377
-
Ertelenen Vergi Varlığı
63.461
-
Odaş Doğalgaz Toptan Sat. San. ve Tic. A.Ş.
Net kar / (zarar)
31 Aralık 2013
45. YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA
01.01.2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen finansal tablolar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimin
gösterilmesi amacıyla, UMS 29 kapsamında toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Söz
konusu standartta yüksek enflasyon dönemlerinde para birimi ile hazırlanan finansal tabloların, düzeltme katsayısı kullanılmak
(*) Konsolidasyona tabi olan Odaş Doğalgaz Toptan Sat. San. ve Tic. A.Ş. ve Voytron Elektrik Toptan Satış Dış Tic. A.Ş.’nin 31.12.2013
suretiyle, paranın satın alma gücündeki değişmelerin finansal tablo kalemlerine olan etkilerini gidererek, finansal tabloların
tarihi itibari ile varolan ertelenen vergi varlığı tutarıdır.
paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesi öngörülmektedir.
200
201
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
45. YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA (devamı)
47. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
SPK, 17.03.2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 01.01.2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla
finansal tablolarda, 01.01.2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu
Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Banka kredileri
67.343.603
69.770.825
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (*)
64.367.560
66.442.069
Ertelenmiş finansal kiralama maliyetleri (-)(**)
(8.827.618)
(12.398.240)
Uzun Vadeli Finansal Borçlar – Net
122.883.545
123.814.654
46. TÜREV ARAÇLAR
(*) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar: Kiracıların finansal kiralama yapanlara olan ve vadesi 1 yılı geçen borçlar izlenmektedir.
(**) Ertelenmiş finansal kiralama maliyetleri (-): Finansal kiralamanın yapıldığı tarihte kiralama işlemlerinden doğan borçlar ile
Yoktur. (31 Aralık 2012 Yoktur.)
kiralanan varlığa ilişkin kira ödemelerinin bugünkü değeri arasındaki farkı gösteren henüz ödenmemiş finansal kiralama borçlanma
maliyetleri izlenmektedir.
47. FİNANSAL ARAÇLAR
Çevrim santralinde kullanılan motorlar ve trafo için finansal kiralama yapılmıştır.
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle uzun vadeli kredi yükümlülüklerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
-
2.699
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (*)
18.596.738
7.871.784
Ertelenmiş finansal kiralama maliyetleri (-) (*)
(6.653.708)
(7.412.923)
2015
31.754.375
Kredilerin anapara taksitleri ve faizleri
33.284.810
34.486.037
2016
27.659.622
Kısa Vadeli Finansal Borçlar – Net
45.227.840
34.947.597
2017
5.204.921
2018
833.764
2019
765.084
2020
700.907
2021
424.930
Banka kredileri
(*) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar: Kiracıların finansal kiralama yapanlara olan ve vadesi 1 yılı geçmeyen borçlar izlenmektedir.
(**) Ertelenmiş finansal kiralama maliyetleri (-): Finansal kiralamanın yapıldığı tarihte kiralama işlemlerinden doğan borçlar ile
kiralanan varlığa ilişkin kira ödemelerinin bugünkü değeri arasındaki farkı gösteren henüz ödenmemiş finansal kiralama borçlanma
maliyetleri izlenmektedir.
202
Uzun Vadeli Kredi Yükümlülükleri
31.12.2013
Toplam
67.343.603
203
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
47. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
47. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle uzun vadeli finansal kiralama yükümlülüklerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
Grup’un kredi borçlarının vade ve faiz tutarlarının detayı aşağıdaki gibidir :
Ödeme Yılı
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Maliyetleri
2015
18.390.653
4.076.238
2016
18.390.653
2.889.175
31.12.2013
2017
18.390.653
1.579.667
2018
9.195.602
282.538
11-15%
11-15%
-
- 135.016
2.699
64.367.560
8.827.618
-
- 135.016
2.699
6%-9%
6%-9% 11.288.879
9.298.701 33.149.794
21.867.755
11%-15%
11%-15% -
- -
12.618.282
11.288.879
9.298.701 33.149.794
34.486.037
11.288.879
9.298.701 33.284.810
34.486.037
Toplam
TL Krediler
Kısa vadeli krediler
Diğer Finansal Borçlar
Euro Krediler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Diğer finansal borçlar (*)
58.759
-
Toplam
58.759
-
(*) Şirkete ait kredi kartları ile yapılan harcamalara ilişkin borçlardan oluşmaktadır.
TL Krediler
Kredilerin kısa dönem
taksit ve faizleri
Toplam kısa vadeli krediler
Döviz değeri
31.12.2012 Euro Krediler
31.12.2013
31.12.2012
TL
31.12.2013
31.12.2012
6%-9%
6%-9% 22.923.228
29.632.577 67.314.060
69.686.932
11%-15%
11%-15% -
- 29.543
83.893
Toplam uzun vadeli krediler
22.923.228
29.632.577 67.343.603
69.770.825
TL Krediler
204
Yıllık faiz oranı % 205
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kredi Riski
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Alacaklar
31.12.2013
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Raporlama Tarihi İtibariyle Maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E) *
-
- Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı
-
A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne
uğramamış finansal
varlıkların net değeri
-
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
-
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
-
D.Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
-Değer düşüklüğü (-)
Diğer Alacaklar
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
33.238.324
-
8.370.563
-
29.128.297
8.370.563
Diğer Taraf
1.414.772
190.835
1.223.937
Bankalardaki Türev
Mevduat
Araçlar
52.308.002
52.308.002
Diğer
31.12.2012
Alacaklar
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Raporlama Tarihi İtibariyle Maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E) *
-
-
- Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı
-
1.103.762
A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne
uğramamış finansal
varlıkların net değeri
-
-
-
1.103.762
-
-
-
-
-
-
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
4.110.027
-
-
-
-
-
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
-
-
-
-
-
-
-
-
D.Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
-
-
532.941
-
-
-
-
-
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
-
-
(532.941)
-
-
-
-
-
-
-
-Değer düşüklüğü (-)
Diğer Taraf
22.094.062
21.440.444
-
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
6.311.108
-
Diğer Taraf
103.985
-
6.308.328
-
103.985
Bankalardaki Türev
Mevduat
Araçlar
48.207.313
48.207.313
Diğer
-
5.413.868
-
-
-
5.413.868
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
385.594
-
-
-
-
-
(385.594)
-
-
-
-
-
653.618
-
2.780
- Net değerin teminat vs. ile güvence altına
alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
-
- Net değerin teminat vs. ile güvence altına
alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
-
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
-
-
-
-
-
-
-
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Net değerin teminat vs. ile güvence altına
alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
-
- Net değerin teminat vs. ile güvence altına
alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
-
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
-
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
-
-Değer düşüklüğü (-)
* Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
206
-Değer düşüklüğü (-)
* Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
207
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlandırılması ile ilgili tablo aşağıdaki gibidir.
Likidite Riski
Alacaklar
31.12.2013
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Alacaklar
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Türev ve türev olmayan finansal yükümlülüklere ilişkin likidite risk tablosu aşağıda sunulmuştur.
Bankalardaki
Mevduat
Türev
Araçlar
Diğer
31.12.2013
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
-
2.605.672
-
-
-
-
-
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
-
824.188
-
-
-
-
-
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
-
680.167
-
-
-
-
-
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
-
-
-
-
-
-
-
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş
-
-
-
-
-
-
-
Teminat vs. ile güvence altına alınan kısmı
-
-
-
-
-
-
-
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Toplam
-
4.110.027
-
-
-
-
-
Alacaklar
31.12.2012
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Alacaklar
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
Türev
Araçlar
Diğer
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
-
484.387
-
-
-
-
-
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
-
-
-
-
-
-
-
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
-
169.231
2.780
-
-
-
-
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
-
-
-
-
-
-
-
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş
-
-
-
-
-
-
-
Teminat vs. ile güvence altına alınan kısmı
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
-
653.618
2.780
-
-
-
-
208
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışları toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan kısa
(I)
3-12 ay arası
(II)
1-5 yıl arası
(III)
5 yıldan uzun
(IV)
261.511.140
261.511.140
78.467.250
43.781.698
139.262.192
-
Banka kredileri
99.868.547
99.868.547
5.924.712
21.404.755
72.539.080
-
Finansal kiralama yükümlülükleri
82.964.297
82.964.297
4.752.225
13.844.512
64.367.560
-
Ticari borçlar
37.599.261
37.599.261
36.017.179
1.582.082
-
-
Diğer borçlar
41.079.034
41.079.034
31.773.133
6.950.349
2.355.552
-
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışları toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan kısa
(I)
3-12 ay arası
(II)
1-5 yıl arası
(III)
5 yıldan uzun
(IV)
Türev Finansal Yükümlülükler
(Net)
-
-
-
-
-
-
Türev nakit girişleri
-
-
-
-
-
-
Türev nakit çıkışları
-
-
-
-
-
-
Sözleşme uyarınca vadeler
Sözleşme uyarınca vadeler
209
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Piyasa Riski
2012
Finansal durum tablosu içi ve finansal durum tablosu dışı hesaplarda tutulan pozisyonlarda, finansal piyasalardaki
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışları toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan kısa
(I)
3-12 ay arası
(II)
1-5 yıl arası
(III)
5 yıldan uzun
(IV)
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
202.362.203
199.984.157
52.536.448
23.635.039
122.333.667
1.479.003
Banka kredileri
104.259.561
104.259.561
16.137.638
18.353.082
68.289.838
1.479.003
Finansal kiralama yükümlülükleri
54.502.690
54.502.690
110.988
347.873
54.043.829
Ticari borçlar
35.916.012
35.916.012
35.569.727
346.285
-
Diğer borçlar
7.683.940
5.305.894
718.095
4.587.799
-
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışları toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan kısa
(I)
3-12 ay arası
(II)
1-5 yıl arası
(III)
5 yıldan uzun
(IV)
Türev Finansal Yükümlülükler
(Net)
-
-
-
-
-
-
Türev nakit girişleri
-
-
-
-
-
Türev nakit çıkışları
-
-
-
-
-
Sözleşme uyarınca vadeler
Sözleşme uyarınca vadeler
210
dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur farkı ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak ortaya çıkan riskler nedeniyle zarar
etme ihtimalidir.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup’un faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:
Faiz Pozisyonu Tablosu
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
220.574.814
206.969.564
52.404.670
48.207.313
168.170.144
158.762.251
Değişken faizli finansal araçlar
-
-
-Finansal varlıklar
-
-
-
-Finansal yükümlülükler
-
-
-
Toplam
220.574.814
206.969.564
Sabit faizli finansal araçlar
-Finansal varlıklar
-Finansal yükümlülükler
211
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
2013
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
1. Ticari Alacaklar
2a.
Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,Banka hesapları
dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
parabirimi)
-
Döviz Pozisyonu Duyarlılık Analizi
2012
ABD Doları
Avro
GBP
-
-
-
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
parabirimi)
-
7.404.369
18.099
2.507.894
375
-
-
-
7.112.481
1.200.698
14.516.850
-
ABD Doları
Avro
GBP
-
-
-
7.258.221
4.071.591
86
-
-
4.204.885
2.264.100
71.820
-
1.549.407
-
91
-
39
-
1.218.797
4.057.300
375
11.463.197
6.335.691
71.945
-
-
-
-
-
-
-
-
6a. Parasal Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
14.516.850
1.218.797
4.057.300
375
11.463.197
6.335.691
71.945
-
1.070.710
-
364.621
-
705.438
-
299.969
-
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kar/Zarar
Yabancı
paranın
değer
kazanması
31.12.2013 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
52.454.113
-
17.862.800
-
7.784.525
-
3.310.170
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
-
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
53.524.822
-
18.227.421
-
8.489.963
-
3.610.139
-
-
-
-
-
-
-
-
-
145.702.074
-
49.617.597
-
74.369.631
-
31.623.775
-
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
-
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
145.702.074
-
49.617.597
-
74.369.631
-
31.623.775
-
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
199.226.896
-
67.845.018
-
82.859.594
-
35.233.914
-
7- Diğer Döviz net varlık/yükümlülüğü
-
-
-
-
-
-
-
-
8- Diğer Döviz riskinden korunan kısım (-)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
-
-
-
-
-
-
-
-
19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı
-
-
-
-
-
-
-
-
(184.710.046)
1.218.797 (63.787.718)
375
(71.396.397)
6.335.691 (35.161.969)
-
Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/
21. (Yükümlülük) Pozisyonu(=1+2a+5+6a-10-11-12a14-15-16a)
(191.822.527)
18.099 (65.337.125)
375
(75.601.373)
4.071.591 (35.233.828)
-
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
-
-
-
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
Bilanço Dışı Türev Araçların NetVarlık/(Yüküm19.
lülük) Pozisyonu(19a-19b)
20.
22.
Net Yabancı Para varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
-
-
-
-
Yabancı
paranın
değer
kazanması
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
1.462.556
(1.462.556)
-
-
-
-
-
-
1.462.556
(1.462.556)
-
-
Avro’nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde;
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
(76.545.262)
76.545.262
-
-
-
-
-
-
(76.545.262)
76.545.262
-
-
GBP’nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde;
9- GBP Net Etki (7+8)
Toplam (3+6+9)
450
(450)
-
-
-
-
-
-
450
(450)
-
-
(75.082.255)
75.082.255
-
-
-
23. İhracat
-
-
-
-
-
-
-
-
24. İthalat
-
-
-
-
9.408.023
408.170
3.691.125
-
212
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında % 20 değişmesi halinde;
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
11. Finansal Yükümlülükler
Özkaynaklar
213
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kar/Zarar
Yabancı
paranın
değer
kazanması
31.12.2012
Özkaynaklar
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
Yabancı
paranın
değer
kazanması
Sermaye Risk Yönetimi
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak
dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
ABD Doları’nın TL karşısında % 20 değişmesi halinde;
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
13.552.804
(13.552.804)
-
-
-
-
-
-
13.552.804
(13.552.804)
-
-
Avro’nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde;
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
oluşmaktadır.
(99.228.481)
99.228.481
-
-
Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut borcun geri ödenmesiyle olduğu
-
-
-
-
kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
(99.228.481)
99.228.481
-
-
7- Diğer Döviz net varlık/yükümlülüğü
-
-
-
-
8- Diğer Döviz riskinden korunan kısım (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
(85.675.677)
85.675.677
-
-
Toplam (3+6+9)
Not 30’da açıklanan ödenmiş sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden
Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri üst yönetim tarafından değerlendirilmektedir.
GBP’nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde;
9- GBP Net Etki (7+8)
Grup’un sermaye yapısı; Not 47’de açıklanan finansal borçları da içeren borçlar, Not:53’te açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve
Grup yatırımları için uzun vadeli Euro kredi kullanmıştır. Borçlanma yapısını mevcut yatırımlarının yatırım süresine denk
tutarak kısa vadeli borçlanma yükünü minimuma indirmeye çalışmaktadır. Kullandığı Euro kredilere ilişkin olarak bu kredilerin
TL olarak kullanılması durumunda oluşabilecek riskleri Not 37’de belirtildiği üzere muhasebeleştirmiştir.
Sermaye Riski 31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Finansal ve ticari borçlar
205.490.316
194.678.263
Nakit ve nakit benzerleri
(52.404.670)
(48.207.313)
Net borç
153.085.646
146.470.950
Toplam özkaynak
294.664.896
44.367.830
52%
330%
Net borç / toplam özkaynak oranı
214
215
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
49.FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN
KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
50. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
1) Şirketin 51.002.373 EUR tutarındaki ortalama maliyeti yaklaşık sabit %8,15 olan proje finasmanı kredisi ve finansal kiralama
Rayiç Değer
borçlarının 49.002.373 EUR tutarındaki kısmı Yapı Kredi Bankası A.Ş.’ den yeni kullanılan kredi ile kapatılarak refinanse
edilmiştir. Refinansman ile birlikte faiz oranı mevcut piyasa koşullarına rağmen EURIBOR+%6’ya düşürülerek geri ödemeler 6
Rayiç değer, bir varlığın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satımına konu olan fiyatını ifade eder.
ayda bir olacak şekilde 6 yıla çıkarılmıştır.
Yabancı para cinsinden olan finansal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihindeki piyasa fiyatlarına yaklaşan döviz kurlarından
2) Şirketin kayıtlı sermaye tavanının, 2014 - 2018 yılları arasında (5 yıl) geçerli olacak şekilde 210.000.000 TL’ye artırılması
çevrilmiştir.
hususu Sermaye Piyasası Kurulu’nun 03.03.2014 tarih ve 435-2166 sayılı yazısı ile onaylanmıştır.
Aşağıdaki metodlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini
3) Kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren 3.438,22 TL olarak belirlenmiştir.
tahmin etmekte kullanılmıştır.
4) Faiz amortisman ve vergi öncesi kar (FAVÖK) tutarı 47.249.818 TL’dir. Finansal Varlıklar
şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
51.FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Finansal Yükümlülükler
Yoktur. (31.12.2012 yoktur)
Kısa vadeli olmalarından ve önemsiz kredi riskine tabi olmalarından dolayı nakit ve nakit eşdeğeri varlıklar ile tahakkuk etmiş
faizleri ve diğer finansal varlıkların taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı
düşünülmektedir. Banka kredileri ıskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk maliyetine eklenir.
52. TMS’YE İLK GEÇİŞ
Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin rayiç değerlerinin taşıdıkları
değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Kısa vadeli olmaları sebebiyle ticari borçların rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yakın
Yoktur.
olduğu öngörülmektedir.
Türev Finansal Araçlar (Vadeli İşlem Anlaşmaları)
Grup yabancı para piyasasında vadeli işlem anlaşmaları yapmamaktadır.
216
217
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
53. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
53. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle vadeli mevduat tutarlarına ilişkin detaylar aşağıda sunulmuştur:
Nakit ve Nakit Benzerleri 31.12.2013
31.12.2012
96.668
-
Kasa
Banka
52.308.002
Vade
Faiz oranı
31.12.2013 (TL)
TL
31.01.2014
8,05%
1.600.000
TL
02.01.2014
9,00%
13.000.000
35.207.315
TL
02.01.2014
6,00%
6.000.000
-Vadesiz mevduat
4.130.647
90.847
TL
02.01.2014
6,50%
9.982.509
-Vadeli mevduat
48.177.355
33.190.229
TL
02.01.2014
7,50%
2.008.386
-
1.926.239
TL
02.01.2014
6,83%
1.414.117
-
12.999.998
TL
02.01.2014
6,00%
400.000
-
12.999.998
TL
02.01.2014
6,50%
125.000
TL
02.01.2014
7,50%
179.838
TL
02.01.2014
7,50%
1.507.276
TL
02.01.2014
6,60%
1.200.000
TL
02.01.2014
3,50%
193.276
TL
02.01.2014
5,00%
134.284
TL
02.01.2014
5,50%
86.000
TL
02.01.2014
6,83%
1.645.200
TL
02.01.2014
6,50%
90.000
TL
02.01.2014
6,50%
435.186
-Repo
Diğer hazır değerler
-Altın vadeli mevduat
52.404.670
Toplam
48.207.313
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup’un bloke mevduatı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012: yoktur)
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle vadeli altın mevduatı bulunmamakta olup, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle vadeli altın mevduat
tutarlarına ilişkin detaylar aşağıda sunulmuştur :
Vadeli Altın Mevduatı
Gram
XAU
127.263,81
Toplam
218
Vadeli Mevduat Para birimi
Faiz oranı
31.12.2012 (TL)
TL
02.01.2014
5,50%
85.000
02.01.2013
1,04%
12.999.998
TL
02.01.2014
6,50%
780.345
12.999.998
Toplam
40.866.418
Vade
219
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
ODAŞ ELEKTRİK ÜRETİM SANAYİ TİCARET A.Ş.
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
53. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
53. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Vadeli Mevduat Para birimi
Vade
Faiz oranı
31.12.2013 (EUR)
31.12.2013 (TL)
TL
23.01.2014
2,86%
1.328.247
3.900.397
USD
03.01.2013
3,16%
1.678.885
2.992.781
TL
02.01.2014
3,27%
876.430
2.573.637
USD
03.01.2013
3,16%
200.434
357.294
TL
02.01.2014
4,00%
285.000
836.903
USD
07.01.2013
3,15%
2.189.654
3.903.278
2.489.677
7.310.937
7.253.353
Toplam
Vadeli Mevduat Para birimi
Toplam
Vade
Faiz oranı 31.12.2012 (USD)
31.12.2012 (TL)
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle vadeli mevduat tutarlarına ilişkin detaylar aşağıda sunulmuştur:
Vadeli Mevduat Para birimi
Vade
Faiz oranı
31.12.2012 (TL)
TL
25.01.2013
6,73%
3.200.000
TL
03.01.2013
5,00%
TL
02.01.2013
TL
Vade
Faiz oranı
31.12.2012 (TL)
TL
01.01.2013
13,34%
1.393.795
2.030.000
TL
01.01.2013
13,34%
532.444
5,00%
2.881.076
Toplam
1.926.239
02.01.2013
6,00%
5.680.000
TL
02.01.2013
4,75%
264.000
TL
02.01.2013
6,05%
695.000
TL
02.01.2013
6,00%
2.186.799
TL
03.01.2013
8,00%
9.000.000
25.936.875
Toplam
Repo Mevduatı Para birimi
54. ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un özkaynak değişim tablosu SPK’nın 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı duyuru ile
uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur.
Dipnot 2’de açıklanan muhasebe politikalarındaki değişikliklerin etkisi ile birikmiş kar/zararlar hesabı ile diğer kapsamlı gelirde
gösterilen kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/giderlerin etkileri özkaynak
değişim tablosunda gösterilmiştir.
220
221
YERLİ KÖMÜRE DAYALI TERMİK
SANTRAL PROJESİ VE HİDRO-ELEKTRİK
SANTRAL YATIRIMLARIYLA BİR ADIM
ÖNDE
18. İletişim Bilgileri
18 | İLETİŞİM BİLGİLERİ
Merkez Adres ve İletişim
Fatih Sultan Mehmet Mah.
Poligon Cad. Buyaka2 Sitesi No:8B
2. Kule K.17 34771 Tepeüstü/Ümraniye/İSTANBUL
Tel: 0216 474 14 74
Faks: 0216 474 04 74
Şube Adres ve İletişim
Mardin Yolu 5.km Kesme Tepe Mevkii
Nokta Köyü / Şanlıurfa
Tel: 0414 341 08 89
Faks: 0414 341 07 35
İnternet Sitesi
www.odasenerji.com.tr
224
225

bülten - nisan 2014

BUYAKA AVM ECZANESI

2.Çeyrek Faaliyet Raporu

Olağan Genel Kurul Tarihleri17.09.2014

Soma Maden Faciası Raporu - İnsan Hakları

1.Çeyrek Finansal Tablolar

1.Çeyrek Faaliyet Raporu

2.Çeyrek Finansal Tablolar

GAYRİMENKUL DEĞERLEME RAPORU

SD Dergisinin Haziran 2014 (55. Sayı)

ENERJİ, RAPORLAR VE HAKLAR

İHALE ŞARTNAMESİ

İSTANBUL ŞUBESİ BÜLTENİ

Dipnotlar - Garanti Factoring

ODAS Varsayımlar Gerçekleşme Raporu

Dökümanı buradan indirebilirsiniz.

30.06.2014 - Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.

pdf indir - Odaş Enerji

31 Mart 2014 Finansal Tablolar ve Dipnotları - Federal

kombassan holding a.ş. 30.09.2014 tarihinde sona eren ara hesap

Aviva Sigorta A.Ş. 31 Mart 2014 Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu

2015 yılı damga vergileri güncellenmiştir.