Özkaynak Değişim Tablosu

SÖNMEZ PAMUKLU SANAYĐĐ A.Ş. / SNPAM, 2013/Yıllık [] 03.03.2014 23:31:18
Bağımsız Denetim Görüşü
Bağımsız Denetim Kuruluşu
DRT BAĞIMSIZ DENETĐM VE SERBEST MUHASEBECĐ MALĐ MÜŞAVĐRLĐK A.Ş.
Denetim Türü
Sürekli
Görüş Türü
Şartlı
FĐNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
BAĞIMSIZ DENETÇĐ RAPORU
Sönmez Pamuklu Sanayii Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu'na
1. Sönmez Pamuklu Sanayii Anonim Şirketi'nin ("Şirket") Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona
eren yıla ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, özkaynaklar değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti
ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla Đlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
2. Şirket yönetimi bu finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe
Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan
kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası
Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin,
finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini
gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin
kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı
hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu
risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek
değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi
arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe
tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, şartlı görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna
inanıyoruz.
Şartlı Görüş'ün Dayanağı
4. Şirket, maliyet değeri ile muhasebeleştirdiği yatırım amaçlı gayrimenkullerinin Uluslararası Muhasebe Standardı No: 40 "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller"e
göre açıklanması gereken 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değerlerini, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkullerin söz konusu
tarihler itibariyle ekspertiz raporları bulunmadığından dolayı sunamamıştır.
Görüş
5. Görüşümüze göre, şartlı görüşün dayanağı paragrafında belirlenen hususların etkisi dışında ilişikteki finansal tablolar, Sönmez Pamuklu Sanayii Anonim
Şirketi'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2)
çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer Husular
6. Not 25'de detaylı olarak belirtilen ve 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihli finansal tabloları yeniden düzenlemek için yapılan düzeltmeleri de ayrıca denetledik.
Görüşümüze göre, söz konusu düzeltmeler uygundur ve gerektiği gibi uygulanmıştır.
7. Şirket'in 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır.
Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak 12 Nisan 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş
bildirmiştir.
Diğer Đlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar
8. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve
istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal
raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
9. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve
devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite
kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden
veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili
komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor
düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi'nin,
gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun
esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket söz konusu komiteyi henüz
kurmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETĐM VE SERBEST MUHASEBECĐ MALĐ MÜŞAVĐRLĐK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Özkan Yıldırım, SMMM
Sorumlu Denetçi
Đstanbul, 3 Mart 2014
Özkaynak Değişim Tablosu
Özkaynak Değişim Tablosu
Finansal Tablo Türü
Raporlama Birimi
Dipnot
Referansları
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Yeniden
Değerleme ve
Ölçüm
Kazanç/Kayıpları
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıllar
Kar/Zararları
Net Dönem
Karı/Zararı
Kontrol
Ana Ortaklığa
Gücü
Ait
Olmayan
Özkaynaklar
Paylar
Özkaynaklar
ÖNCEKĐ DÖNEM
01 Ocak 2012 Đtibariyle Bakiyeler
(Dönem Başı)
79.931.250
21.966.586
321.596
-24.469.104
4.854.714
82.605.042
82.605.042
-9.489.357
-9.489.357
-4.854.714
0
0
3.194.476
3.137.359
3.137.359
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere
Đlişkin Düzeltmeler
Karşılıklı Sermaye Düzeltmesi
25
-9.489.357
Transferler
14
4.854.714
Toplam Kapsamlı Gelir
14
Hatalara Đlişkin Düzeltmeler
Sermaye Artırımı
Temettüler
Payların Geri Alım Đşlemleri Nedeniyle
Meydana Gelen Artış/Azalış
Pay Bazlı Đşlemler Nedeniyle Meydana
Gelen Artış
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı Đle
Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine
Bağlı Artış/Azalış
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri Đle
Yapılan Đşlemler
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış
-57.117
31 Aralık 2012 Đtibariyle Bakiyeler
(Dönem Sonu)
79.931.250
21.966.586
-57.117
321.596
-29.103.747
3.194.476
76.253.044
76.253.044
79.931.250
21.966.586
-57.117
321.596
-29.103.747
3.194.476
76.253.044
76.253.044
75.734
3.118.742
-3.194.476
0
0
6.582.778
6.593.846
6.593.846
6.582.778
82.846.890
82.846.890
CARĐ DÖNEM
01 Ocak 2013 Đtibariyle Bakiyeler
(Dönem Başı)
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere
Đlişkin Düzeltmeler
Hatalara Đlişkin Düzeltmeler
Transferler
14
Toplam Kapsamlı Gelir
14
11.068
Sermaye Artırımı
Temettüler
Payların Geri Alım Đşlemleri Nedeniyle
Meydana Gelen Artış/Azalış
Pay Bazlı Đşlemler Nedeniyle Meydana
Gelen Artış
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı Đle
Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine
Bağlı Artış/Azalış
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri Đle
Yapılan Đşlemler
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış
31 Aralık 2013 Đtibariyle Bakiyeler
(Dönem Sonu)
79.931.250
21.966.586
-46.049
397.330
-25.985.005

Download Report