PowerPoint Sunusu

BÜTÇELEME ANLAYIŞINDA DİKKAT EDİLMESİ GEREKEN
HUSUSLAR
www.erkankaraarslan.org
2
Meclise ilişkin giderlerin yazı işleri müdürlüğünden yapılması daha
doğru olur. Meclis ve encümen üyelerine yapılan ödemelerin de yazı
işlerinden yapılması daha doğru olur.
www.erkankaraarslan.org
4
Sivil savunma birimleri 5902 sayılı Kanunla kaldırıldığı için savunma
birimlerine bir kurumsal kod açılmayacak savunma uzmanlığının
giderleri Destek Hizmetleri Müdürlüğünün altına 2.2 fonksiyonel kodu
olarak konulacak.
www.erkankaraarslan.org
5
1.
2.1.6.1 nolu SGK Primlerinin düşük hesaplanması önemlidir. Burada
(A+EG+KA+TA+ET) yüzde 7,5oranında değerlendirildikten sonra bu matrahın
(Eski Memurlar için) % 20.si kadar ödenek konulacaktır.
2.
2.1.6.2 nolu sağlık primi için ise yukarıdaki matrahın aynısı (değerlendirilmeye
tabi kısmı) esas alınıp bu matrahın % 12.si kadar ödenek öngörülecektir.
3.
Netice olarak eski memurlar için 2.1.6.1 100 birim ise 2.1.6.2 60 birim olacaktır.
4.
2.3.6.1 nolu SGK primleri sözleşme ücreti üzerinden % 11 + İş riski primi (% 1 –
6,5 arasında) hesaplanarak ödenek konulacaktır.
5.
2.3.6.2 nolu sağlık pirimi için ise yukarıdaki matrahın % 7,5’i oranında ödenek
konulacaktır.
6.
Hiçbir müdürlük 3.9 ile başlayan tedavi ve cenaze giderleri için bütçeye ödenek
koymayacaktır.
www.erkankaraarslan.org
6
• Sağlık amaçlı tedavi transferleri için sağlık işleri müdürlüğü bütçesine
yeteri kadar ödenek konulacaktır. 5.4.3.1 ekonomik kodlamasına
• 3.3.1.2 tedavi yollukları kodlarına hiçbir müdürlük ödenek
koymayacaktır.
• 3.3.3.2 yurt dışı tedavi yolluklarına kesinlikle ödenek
konulmayacaktır.
www.erkankaraarslan.org
7
• Tüm harcama kalemleri karşısında ödenek olsun ya da olmasın açılmış
sayılmaktadır. Bu nedenle küçük miktarlarda ödenek öngörmek
suretiyle harcama kaleminin açılması diye bir uygulama yoktur.
www.erkankaraarslan.org
8
• Sürekli görev yollukları emekli olması muhtemel kişiler için ödenek
öngörülmelidir.
www.erkankaraarslan.org
9
• Doktorların sigorta giderleri sağlık işleri müdürlüğü sigorta gideri
kodlarına konulmalıdır.
www.erkankaraarslan.org
10
• Memurların öğle yemeğine yardım ödenekleri topluca destek
hizmetleri müdürlüğüne konulacaktır. 5.3.1.5 koduna konulmaktadır.
www.erkankaraarslan.org
11
• Özel güvenlik hizmet alımları 3.5.1.9 ekonomik koduna, 3.1.4 fonksiyonel koduna
yazılmalıdır.
• Destek Hizmetleri Müdürlüğünün fonksiyonel kodları 1.3.9 olması daha uygun
olur.
• İnsan kaynakları müdürlüğünün fonksiyonel kodları da yanlış 1.3.1 olması
gerekmektedir.
• Tüm diğer fonksiyonel kodlarda da sorunlar var.
• Fen işleri müdürlüğünün fonksiyonel kodları 6 ile başlayacaktır.
www.erkankaraarslan.org
12
• Giyecek yardımı nakit olarak ödenecek olanlar için 01 ile başlayan
kodlara bu ödemenin ödeneği konulmalıdır.
• Kurumsal kodlamada da ciddi yanlışlıklar var. Örneğin sağlık işleri
müdürlüğü yardımcı hizmet birimi değildir. Ana hizmet birimleri ile
birlikte 30 ile başlayan kodlardan alfabetik olarak denk geldiği kodu
almalıdır.
www.erkankaraarslan.org
BÜTÇELEME ANLAYIŞI
13. AYRILABİLEN VE İZLENMESİ ANLAMLI OLAN BÜTÜN
MALİYETLER AYRI TERTİPLERDE BÜTÇELENMELİDİR.
14. GEÇEN YILDAN KALAN VE ÖDENEMEYEN TUTARLARLA
İLAMA BAĞLI BORÇLAR CARİ YIL BÜTÇESİNİN İLGİLİ
TERTİPLERİNDEN ÖDENECEKTİR.
15. RED VE İADELER İÇİN BÜTÇELERDE YENİ ÖDENEK
TERTİPLERİ AÇILMAYACAK, İADESİ GEREKEN TUTARLAR
GELİRLERDEN DÜŞME ŞEKLİNDE MUHASEBE SİSTEMİNDEN
YAPILACAKTIR.
www.erkankaraarslan.org
BÜTÇELEME ANLAYIŞI
16. 5018 SAYILI KANUN 37. MADDESİ
Genel yönetim kapsamındaki kamu idarelerinin topladığı vergi, resim, harç ve benzeri
gelirlerden diğer idare, kurum ve kuruluşlara verilecek paylar, geliri toplayan kamu
idaresi bütçesine bu amaçla konulacak ödeneklerden karşılanır. Malî yıl içinde
kullanılabilecek ödenek miktarı, ilgili kanun hükümleri uyarınca tahsil edilen miktar
dikkate alınarak hesaplanacak pay miktarını geçemez. Hesaplanan pay tutarının, bu
amaçla tahsis edilen ödenek tutarını aşması halinde, aradaki farkı geçmemek kaydıyla
ödenek eklemesi yapmaya genel bütçe kapsamındaki idarelerde Maliye Bakanı, diğer
idarelerde üst yöneticiler yetkilidir.
17. BÜTÇELER ÇOK YILLI BÜTÇELEME ANLAYIŞIYLA
HAZIRLANACAKTIR.
www.erkankaraarslan.org
• 18 Tüm ödeneklerde 1000 TL.nin altında bir ödenek rakamına yer
verilmesin. Ödenekler,n son iki rakamı “000” olsun.
www.erkankaraarslan.org
19
• Bütçe tekliflerinde, 01- Personel Giderleri ve 02- Sosyal Güvenlik
Kurumlarına Devlet Primi Giderleri tertipleri için bütçe fişi
doldurulmayabilir
www.erkankaraarslan.org
19. MALİYET HESAPLARINDA KULLANILACAK
STANDARTLAR
•
•
•
•
•
GİYECEK YARDIMI STANDARDI
PARASIZ YATILI OKUL VE YURT ÖĞRENCİSİ YİYECEK VE GİYECEK BEDELİ
TAŞITLARIN İŞLETME VE BAKIM MALİYETLERİ
HASTA YATAK MALİYETİNE KATKI
DİĞER
www.erkankaraarslan.org
GİYECEK YARDIM STANDARDI
(TL)
91/2268 Sayılı Kararnameye ekli Yönetmeliğe göre yapılacak
giyecek yardımı:
12345678910111213141516171819-
2021222324252627282930313233-
Takım elbise
Tayyör
Yazlık Takım Elbise
Pantolon - Etek
Gömlek - Bluz - Yelek
Kravat - Papyon
Palto - Manto
Pardesü-Gocuk
Yağmurluk - Muşamba
Meşin Ceket - Deri Ceket
Parka-Mont - Montgomer
Kaput
Erkek Ayakkabısı
Kadın Ayakkabısı
İş Ayakkabısı
Bot- Fotin
Lastik Çizme
Çorap
Eldiven
Yün
Deri
Atkı ve Kaşkol
Kazak
Sarık
Cüppe
Şapka - Başlık - Kep
İş Gömleği
İş Önlüğü
Ebe Önlüğü
İş Elbisesi
Tulum
Hemşire - Ebe Forması
Laboratuvar Kıyafeti
Ameliyathane Kıyafeti
Bel Kemeri
2009
2010
2011
94
69
93
20
13
4
94
47
21
85
42
26
27
27
19
27
10
2
100
74
99
21
14
4
100
50
22
91
44
27
28
28
20
28
10
2
105
77
103
22
15
4
105
53
23
95
46
7
30
30
21
29
11
2
2
7
4
15
7
21
7
10
10
10
27
18
21
15
15
8
2
7
4
15
7
22
7
10
10
10
29
19
22
16
16
8
3
8
4
16
8
24
8
11
11
11
30
20
23
17
17
9
Giyecek yardımının saptanmasında, her kuruluşta kaç kişinin yukarıda belirtilen unsurlardan yararlanabileceğinin
gösterildiği ve ilgili kararnamedeki unvanların ayrı ayrı değerlendirildiği bir cetvel esas alınır.
www.erkankaraarslan.org
2009 YI LI PARASI Z YATI LI OKUL V E YURT ÖĞREN CİSİ
YİYECEK V E GİYECEK BED ELİ (Bir Öğrenci için TL)
1-
b) Giyecek (Bir Yıllık)
b) Giyecek (Bir Yıllık)
1,95
2,05
2,20
73
77
82
2,05
2,20
2,30
88
94
99
2,05
2,20
2,30
88
94
99
2,40
2,50
2,60
90
95
101
Yüksek Öğretim
a) Yiyecek (Bir Günlük)
b) Giyecek (Bir Yıllık)
4-
2011
Orta Öğretim
a) Yiyecek (Bir Günlük)
3-
2010
İlk Öğretim
a) Yiyecek (Bir Günlük)
2-
2009
Tatbikatlı Öğretim (Kışlık)
a) Yiyecek (Bir Günlük)
b) Giyecek (Bir Yıllık)
Bu tablo, parasız yatılı öğrencilerin yiyecek ve giyecek bedellerinin hesaplanmasında kullanılacaktır.
2698 sayılı M illi Eğitim Bakanlığı Okul Pansiyonları Kanunu'na tabi öğrencilerle ilgili giderler (M )
cetvelinde tespit edilecektir.
www.erkankaraarslan.org
237 SAYILI KANUNA TABİ TAŞITLARIN
İŞLETME VE BAKIM-ONARIM MALİYETLERİNE İLİŞKİN STANDARTLAR
(TL)
2010
GRUP
İŞ LETME
2011
O NARIM
İŞ LETME
2012
O NARIM
İŞ LETME
O NARIM
I
BİNEK MAKAM ARACI (ZIRHLI)
2.570
790
2.690
830
2.810
870
II
BİNEK MAKAM ARACI (NO RMAL)
2.000
680
2.090
710
2.180
740
III
BİNEK, S TATİO N WAGO N
1.440
420
1.500
440
1.570
460
IV
PİCK-UP, PANEL, MİNİBÜS
1.720
510
1.800
530
1.880
550
V
ARAZİ BİNEK, ARAZİ PİCK-UP, KAPTIKAÇTI (ARAZİ),
MİDİBÜS , KAMYO N (T-12), AMBÜLANS , CENAZE ARABAS I
2.000
510
2.090
530
2.180
550
VI
O TO BÜS , KAMYO N
2.450
920
2.560
960
2.680
1.000
VII
MO TO S İKLET
890
180
930
190
970
200
www.erkankaraarslan.org
Memurların Öğle Yemeğine Yardım
 Dolu kadro sayısının merkezde % 90'ına kadar,
 Taşrada % 60'ına kadar,
 Bir gün üzerinden 2010 yılı için 1,42 TL. ve
 2011 yılı için 1,48 TL. 2012
yılı için 1,55 TL
www.erkankaraarslan.org
Stratejik Plan
•Misyon
•Vizyon
•Stratejik amaçlar
•Stratejik hedefler
Performans Programı
•Öncelikler
•Performans hedefleri
•Faaliyet/projeler
•Kaynak ihtiyacı
•Performans Göstergeleri
İdare Bütçesi
•Harcama birimleri
•Kaynak tahsisi
•Temel performans
göstergeleri
UYGULAMA
Faaliyet Raporu
•Faaliyet/proje sonuçları
•Performans hedef
ve gerçekleşmeleri
•Performans göstergeleri
hedef ve gerçekleşmeleri
•Sapma ve nedenleri
•Öneriler
Denetim ve
Değerlendirme
•Performans Denetimi
•Performans Değerlendirmesi
www.erkankaraarslan.org
TBMM/Yerel Meclis
•Hesap verme
sorumluluğu
KK4
2
4
5
10
11
12
18
20
21
23
24
25
27
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
Bel edi ye Orkes tra Bi ri mi
Bel edi ye Ti ya tro Bi ri mi
Çevre Koruma ve Kontrol Bi ri mi
Eml a k İs ti ml a k Bi ri mi
Etüd Proje Bi ri mi
Adı
SP AMAÇ
Fen İşl eri Bi ri mi
Özel Kalem Birimi
Gecekondu ve Sos ya l Konutl a r Bi ri mi
Ha l Bi ri mi
Destek Hizmetleri Birimi
Ha s ta ne Bi ri mi
Huzurevi Bi ri mi
İnsan Kaynakları ve Eğitim Birimi
İma r ve Şehi rci l i k Bi ri mi
İşl
etme Bi ri mi
Bilgi İşlem Birimi
İşl etme ve İşti ra kl er Bi ri mi
Makine İkmal Bakım ve Onarım
İtfa iBirimi
ye Bi ri mi
Ka dın ve Ai l e Hi zmetl eri Bi ri mi
Dış İlişkiler Birimi
Kents el Ta s a rım Bi ri mi
Kırs a l Hi zmetl er Bi ri mi
Yazı İşleri Birimi
Kreş Bi ri mi
Kül tür ve Sos ya l İşl er Bi ri mi
Teftiş Kurulu Birimi
Kütüpha ne Bi ri mi
İç Denetim Birimi
Meza rl ıkl a r Bi ri mi
Mezba ha Bi ri mi
Mali Hizmetler Birimi
Pa rk ve Ba hçel er Bi ri mi
Pl a n ve Proje Bi ri mi
Hukuk İşleri Birimi
Ruhs a t ve Deneti m Bi ri mi
Sa ğl ık İşl eri Bi ri mi
Basın Yayın Halkla İlişkiler Birimi
Sos ya l Ya rdım İşl eri Bi ri mi
Strateji Geliştirme Birimi
Spor İşl eri Bi ri mi
Su İşl eri Bi ri mi
Su ve Ka na l i za s yon Bi ri mi
Ta rıms a l Hi zmetl er Bi ri mi
Temi zl i k İşl eri Bi ri mi
Tes i s l er Bi ri mi
Ul a şım Hi zmetl eri Bi ri mi
Veteri ner İşl eri Bi ri mi
Ya pı Kontrol Bi ri mi
Za bıta Bi ri mi
Deprem Ri s k Yöneti mi ve Kents el İyi l eşti rme Bi ri mi
Tra fi k İşl eri Bi ri mi
ANA HİZMET BİRİMLERİ
46
KK3
(Belediy
e Kodu)
GENEL YÖNETİM
KK1
KK2 (İl
Plaka
Kodu)

Download Report