ZAGREBAČKA FILHARMONIJA Trg Stjepana Radića 4 10000 Zagreb Zagreb, 28. siječnja 2015. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA 01.01.-31.12. 2014. Josip Letica dipl. oec. Šef računovodstva 1 1. OSNOVNI PODACI O USTANOVI Zagrebačka filharmonija je ustanova u kulturi, te posluje sukladno Zakonu o ustanovama (NN 76/93, 29/97, 47/99, 35/08), Zakonu o upravljanju javnim ustanovama u kulturi (NN 96/01), Statutu. Statut uređuje status, naziv i sjedište Zagrebačke filharmonije, zastupanje i predstavljanje, odgovornost za obveze, djelatnost, ustrojstvo, vođenje i upravljanje, djelokrug i način rada tijela Zagrebačke filharmonije, imovinu, opće akte, javnost rada, te druga pitanja važna za obavljanje djelatnosti Zagrebačke filharmonije. U 2014. godini odgovorna osoba za zastupanje, na mjestu ravnatelja ustanove, bio je g. Miljenko Puljić do 6. lipnja, a od 6. lipnja odgovorna osoba za zastupanje, na mjestu ravnatelja ustanove je g. Mirko Boch. 2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Računovodstvene politike koje su se koristile prilikom sastavljanja financijskih izvještaja su temeljene na Zakonu o proračunu (NN 87/08, 136/12), Pravilniku o proračunskom računovodstvu i računskom planu, Pravilniku o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu. 3. POJAŠNJENJA POZICIJA UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 3.1. Obrazac PR – RAS IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA, PRIMICIMA I IZDACIMA PRIHODI AOP 001 – 6 Prihodi poslovanja Ukupni prihodi su manji za 3.002.694,00 kn u odnosu na razdoblje prethodne godine. Smanjenje prihoda se odnosi na Prihode po posebnim propisima (abonomani, ulaznice) i Prihode od pruženih usluga (sponzorstva, gostovanja…). 2 AOP 652 – Pomoći iz proračuna U 2014. godini Ministarstvo kulture kao ni ostala ministarstva nisu financirala projekte Zagrebačke filharmonije. AOP 096 – 652 Prihodi po posebnim propisima Prihodi se odnose na prodaju abonentskih i pojedinačnih ulaznica. Prihod po ovoj osnovi je manji za 551.497,00 kn (25,00 %) u odnosu na razdoblje prethodne godine. Do smanjenja prihoda je došlo zbog korigiranja cijene Plavog ciklusa, te cijena pojedinačnih ulaznica. Zbog smanjenja broja ciklusa sa 4 na 3 (Regionalni ciklus) broj prodanih pretplata je manji za 3,00% (93 pretplate), što je isto jedan od uzroka smanjenja prihoda sa ove osnove. AOP 108 – 661 Prihodi od pruženih usluga Prihodi se odnose na prihode od sponzorstava, gostovanja, najma instrumenata, prigodnih koncerata… Prihodi su manji za 2.422.124,00 kn (70,00%) u odnosu na razdoblje prethodne godine. Smanjenje prihoda se u najvećoj mjeri odnosi na izostanak sponzorstava. Generalni sponzor, Zagrebačka banka, po isteku trogodišnjeg ugovora o sponzorstvu (zaključno sa krajem sezone 2013/14) nije produžio ugovor sa Zagrebačkom filharmonijom. AOP 130 – 683 Ostali prihodi Prihodi se odnose na sredstva koja su naplaćena po sudskim presudama. U 2014. godini iznos se odnosi na Kolano trans d.o.o. i manji je od prihoda po ovoj osnovi od razdoblja prethodne godine kada je ovršen račun Grada Varaždina po sudskoj presudi. 3 RASHODI AOP 132 – 3 Rashodi poslovanja Rashodi poslovanja su ukupno manji za 3.256.284,00 kn (9,00%), i posljedica su smanjenja prihoda u 2014. godini. Uglavnom se radi o smanjenju rashoda sa stavke materijalni rashodi, dok su rashodi za zaposlene i financijski rashodi ostali na razini razdoblja prethodne godine. AOP 146 – 321 Naknade troškova zaposlenima Rashodi se odnose na službena putovanja i naknade za prijevoz zaposlenima, gdje je došlo do smanjenja rashoda u odnosu na razdoblje prethodne godine za 20,00%. Uglavnom se smanjenje odnosi na stavku službena putovanja. AOP 151 – 322 Rashodi za materijal i energiju Rashodi sa ove osnove su smanjeni za 43,00% u odnosu na razdoblje prethodne godine. Uglavnom se radi o smanjenju rashoda za materijal i sirovine (žice, piskovi i ostali materijal za instrumente) te rashode za energiju i službenu odjeću i obuću. AOP 159 – 323 Rashodi za usluge Rashodi se uglavnom odnose na rashode za program Zagrebačke filharmonije, poput autorskih honorara, troškova oglašavanja i promocije, zakupa notnih materijala i poslovnih prostora, računalnih usluga… Smanjenje rashoda u odnosu na razdoblje prethodne godine ponajviše se odnosi na intelektualne i osobne usluge, usluge prijevoza, promidžbu i informiranje, najam notnih materijala i poslovnih prostora… Rashodi sa ove stavke manji su za 2.725.499,00 kn u odnosu na razdoblje prethodne godine. AOP 171 – 329 Ostali nespomenuti rashodi poslovanja Rashodi su manji za 467.812,00 kn u odnosu na razdoblje prethodne godine. Smanjenje se odnosi na stavke premije osiguranja, reprezentacije te ostalih nespomenutih rashoda poslovanja. 4 AOP 225 – 381 Tekuće donacije Rashodi se odnose na sredstva koja su prikupljena na humanitarnim koncertima i donirana pravnim osobama za koje su organizirani humanitarni koncerti. U 2014. godini prihodi sa tih koncerata bili su manji za razliku od razdoblja prethodne godine. RASHODI OD NEFINANCIJSKE IMOVINE AOP 324 – 422 Postrojenja i oprema Rashodi se odnose na nabavu instrumenata i uredske opreme i namještaja. Najznačajnija stavka je nabavka instrumenata u iznosu od 139.450,00 kn. Ukupno povećanje rashoda sa ove stavke iznosi 143.737,00 kn. AOP 337 – 424 Knjige, umjetnička djela Rashodi se odnose na nabavu notnih materijala i veći su za 27.954,00 kn u odnosu na razdoblje prethodne godine. FINANCIJSKI REZULTAT  UKUPNI PRIHODI 33.473.719,00 kn  UKUPNI RASHODI 34.653.286,00 kn  UKUPNI MANJAK PRIHODA - 1.179.567,00 kn  PRENESENI MANJAK PRIHODA - 1.660.628,00 kn  MANJAK PRIHODA (UKUPNO) - 2.840.195,00 kn 3.2. Obrazac BIL BILANCA IMOVINA AOP 061 – Financijska imovina Financijska imovina na dan 31.12.2014. umanjena je u odnosu na početak izvještajnog razdoblja za 329.855,00 kn (12,00%). Umanjenje se odnosi na novčana sredstva u banci i blagajni. 5 OBVEZE I VLASTITI IZVORI OBVEZE AOP 148 – 23 Obveze za rashode poslovanja Obveze su na kraju izvještajnog razdoblja uvećane za 892.509,00 kn (22,00%) u odnosu na početak izvještajnog razdoblja. Povećanje obveza se odnosi na obveze za materijalne rashode, dok su obveze za zaposlene na razini sa početka izvještajnog razdoblja i odnose se na plaću za prosinac 2014. godine. Obveze za materijalne rashode su se povećale iz razloga neuravnoteženosti prihoda i primitaka te rashoda i izdataka u izvještajnom razdoblju, kao i zbog činjenice da se u izvještajnom razdoblju nije uspio pokriti preneseni manjak prihoda nad rashodima iz prethodnih razdoblja. VLASTITI IZVORI AOP 207 – Vlastiti izvori Vlastiti izvori iz proračuna i vlastiti izvori iz ostalih sredstava su nešto veći (1,00%) na kraju izvještajnog razdoblja u odnosu na početak izvještajnog razdoblja, međutim kako je manjak prihoda nad rashodima (AOP 218) uvećan za 1.179.566,00 kn (71,00%) na kraju izvještajnog razdoblja u odnosu na početak izvještajnog razdoblja, dolazimo do negativnog iznosa od -475,576,00 kn na skupini konta 9 – VLASTITI IZVORI. To bi značilo da je manjak prihoda nad rashodima veći za 475.576,00 kn od ukupnih vlastitih izvora (AOP 911 - Vlastiti izvori iz proračuna i Ostali vlastiti izvori) 3.3. Obrazac Obveze IZVJEŠTAJ O OBVEZAMA Izvještaj se odnosi na razdoblje od 01.10.2014. – 31.12.2014. Na kraju izvještajnog razdoblja obveze su veće za 608.604,00 kn u odnosu na početak izvještajnog razdoblja i iznose 5.194.345,00 kn. 6 AOP 037 – Stanje dospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja Dospjele obveze na kraju izvještajnog razdoblja iznose 3.142.531,00 kn, od kojih se 3.043.378,00 kn odnosi na obveze za materijalne rashode. Obveze sa prekoračenjem dospijeća preko 360 dana odnose se na obveze prema KD Vatroslav Lisinski. AOP 090 – Stanje nedospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja Obveze se odnose na obveze za rashode poslovanja (plaća zaposlenima za prosinac 2014. godine) 3.4. Obrazac P-VRIO Vrijednost i obujam imovine su smanjeni u izvještajnom razdoblju za 359.695,00 kn. Smanjenje imovine uglavnom se odnosi na smanjenje financijske imovine. AOP 032 – Potraživanja za prihode poslovanja Smanjenje imovine je smanjenje potraživanja, odnosi se na nenaplativa potraživanja od turneje u Japanu 2005. godine koja su otpisana. 7