UPK-WINT/01.00 Priručnik za korisnike WinTask aplikativne programske opreme Vanjskotrgovinsko poslovanje Izvještavanje za INTRASTAT Varaždin, lipanj 2013. Sadržaj: VANJSKOTRGOVINSKO POSLOVANJE ........................................................................................................1 IZVJEŠTAVANJE ZA INTRASTAT ...................................................................................................................1 1. O PRIRUČNIKU.........................................................................................................................................4 2. OPĆENITE NAPOMENE ...........................................................................................................................4 2.1 2.2 2.3 2.4 IZVOR PODATAKA ZA INTRASTAT OBRAZAC ............................................................................................4 UNOS PODATAKA VEZANO UZ INTRASTAT OBRAZAC S OBZIROM NA WINTASK APLIKACIJE ..........................4 IZDVAJANJE PODATAKA ZA INTRASTAT OBRAZAC IZ EVIDENCIJE ROBNO-MATERIJALNO .............................4 MORAJU BITI ZADOVOLJENI SLJEDEĆI UVJETI DA BI STAVKA DOKUMENTA BILA UKLJUČENA U INTRASTAT OBRAZAC: ........................................................................................................................................................4 2.5 INTRASTAT EVIDENCIJA I INTRASTAT OBRAZAC .......................................................................................4 3. PROVJERA I PODEŠAVANJE ŠIFARNIKA I PARAMETARA ...............................................................5 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 4. DRŽAVE (ZAJEDNIČKI ŠIFARNICI/OPĆI/ADRESE)....................................................................................5 DOKUMENTI (ZAJEDNIČKI ŠIFARNICI/OPĆI/DOKUMENTI) ........................................................................5 ARTIKLI (ZAJEDNIČKI ŠIFARNICI/ARTIKLI) ...............................................................................................6 VRSTE ARTIKLA (ZAJEDNIČKI ŠIFARNICI/ARTIKLI) ...................................................................................7 CARINSKI TARIFNI BROJEVI (ZAJEDNIČKI ŠIFARNICI/ARTIKLI) ...................................................................7 POSLOVNE PROMJENE (ZAJEDNIČKI ŠIFARNICI/POSLOVNE PROMJENE) ...................................................7 PARITETI (VANJSKOTRGOVINSKO POSLOVANJE/ŠIFARNICI/UVJETI ISPORUKE) .........................................8 VRSTE MJESTA ISPORUKE (VANJSKOTRGOVINSKO POSLOVANJE/ŠIFARNICI/UVJETI ISPORUKE) ................8 VRSTE PROMETA (VANJSKOTRGOVINSKO POSLOVANJE/ŠIFARNICI).........................................................8 VRSTE VANJSKOTRGOVINSKIH POSLOVA (VANJSKOTRGOVINSKO POSLOVANJE/ŠIFARNICI) .......................8 VRSTE KALKULACIJE (ROBNO KNJIGOVODSTVO/ŠIFARNICI) ....................................................................9 TEČAJ ZA INTRASTAT (VANJSKOTRGOVINSKO POSLOVANJE/ALATI) .......................................................11 UNOS DOKUMENATA – BITNI PODACI ZA INTRASTAT....................................................................12 4.1 VALUTA .............................................................................................................................................12 4.2 PODACI ZA VANJSKOTRGOVINSKO POSLOVANJE ..................................................................................12 4.3 ZAVISNI TROŠKOVI .............................................................................................................................13 4.4 POSLOVNE PROMJENE .......................................................................................................................13 4.5 NAČIN OTPREME ................................................................................................................................13 4.6 DODATNI PODACI UZ STAVKU DOKUMENTA-VTPOSLOVANJE .................................................................14 4.7 TEŽINA, PAKETI I INTRASTAT VRIJEDNOSTI ...........................................................................................14 4.8 FAKTURNA I STATISTIČKA VRIJEDNOST................................................................................................14 4.8.1 Primitak robe ...............................................................................................................................15 4.8.2 Otprema robe ..............................................................................................................................15 4.8.3 Formule za izračun Statističke vrijednosti ..................................................................................16 5. INTRASTAT IZVJEŠTAVANJE ..............................................................................................................19 5.1 REGISTRACIJA NA CURH ...................................................................................................................19 5.2 INTRASTAT EVIDENCIJA ......................................................................................................................19 5.2.1 Način unosa podataka u Intrastat evidenciju: .............................................................................20 5.2.2 Generiranje Intrastat evidencije na bazi podataka evidencije Robno-materijalno knjigovodstvo 20 5.2.3 Intrastat evidencija ......................................................................................................................21 5.2.4 Generiranje Intrastat obrasca .....................................................................................................23 5.2.5 Ispis Intrastat evidencije .............................................................................................................23 5.2.6 Likvidacija Intrastat evidencije i statusi .......................................................................................23 5.3 INTRASTAT OBRAZAC .........................................................................................................................23 5.3.1 Kreiranje Intarastat obrasca ........................................................................................................23 5.3.2 Slanje Intrastat obrasca (XML-a) na Carinsku upravu................................................................24 5.3.3 Ispis Intrastat obrasca .................................................................................................................27 5.3.4 Likvidacija Intrastat evidencije i statusi .......................................................................................27 6. OSNOVNE POSTAVKE INTRASTAT ISTRAŽIVANJA .........................................................................29 2 A. B. C. D. OPĆENITO O ROBNOJ RAZMJENI S INOZEMSTVOM .....................................................................................29 INTRASTAT ............................................................................................................................................29 INTRASTAT ISTRAŽIVANJE OBUHVAĆA: .....................................................................................................31 VRIJEDNOSTI ZA INTRASTAT OBRAZAC: ....................................................................................................32 3 1. O PRIRUČNIKU Priručnik je namijenjen korisnicima koji će koristiti Wintask aplikacije za potrebe Intrastat izvještavanja. - Na početku priručnika nalaze se općenite napomene vezane uz tematiku Intrastat izvještavanja u okviru Wintask aplikacija. - Dani su naputci o radnjama koje je potrebno napraviti prije korištenja programa u svrhu izvještavanja - Sadrži dio koji opisuje unos potrebnih podataka podatka kod unosa dokumenata putem aplikacija Robnomaterijalno knjigovodstvo i Vanjskotrgovinsko poslovanje. - Opisane su sve radnje koje je potrebno napraviti da bi se kreirao i dostavio Intrastat obrazac. - Na kraju priručnika nalaze se osnovne postavke Intrastat istraživanja. 2. OPĆENITE NAPOMENE 2.1 Izvor podataka za Intrastat obrazac Osnov za Intrastat izvještavanje, odnosno za Intrastat obrazac može biti: - evidencija robno-materijalno knjigovodstvo - evidencija salda konti (programsko rješenje je još u izradi) - unešeni podaci u Intrastat evidenciju 2.2 Unos podataka vezano uz Intrastat obrazac s obzirom na wintask aplikacije 1. Aplikacija Robno-materijalno knjigovodstvo/Vanjsko trgovinsko poslovanje - podaci se unose kod unosa dokumenata po stavkama dokumenta 2. Aplikacija Vanjskotrgovinsko poslovanje - podaci se unose kod unosa dokumenata po stavkama dokumenta - podaci se unose u Intrastat evidenciju po dokumentima/kombiniranoj nomenklaturi 3. Aplikacija Financijsko knjigovodstvo - podaci se unose uz kod unosa dokumena kod stavaka za salda konti (programsko rješenje je još u izradi) 2.3 Izdvajanje podataka za Intrastat obrazac iz evidencije Robno-materijalno Podaci se izdvajaju s obzirom na određene postavke u šifanicima i na osnovu unešenih podataka kod unosa dokumenata. 2.4 Moraju biti zadovoljeni sljedeći uvjeti da bi stavka dokumenta bila uključena u Intrastat obrazac: 3. Šifra dokumenta koja se koristi za unos dokumenata mora imati popunjen parametar: Dokument ulazi u Intrastat s vrijednošću D. 4. Unešena Država namjene/isporuke na dokumentu mora imati oznaku da je članica EU. 5. Stavke dokumenta moraju sadržavati poslovne promjene koje nisu označene da ne ulaze u Intrastat. Poslovne promjene moraju imati popunjen parametar: Ulazi u Intrastat s vrijednošću D ili nepopunjen. 6. Artikl na stavci mora sadržavati Vrstu artkla koja ima popunjen parametar: Ulazi u Intastat s vrijednošću D. 7. S obzirom na stranu knjiženja dokumenta program razdjeljuje dokumente na tokove robe: Tok robe - Primitak: Izdvajaju se dokumenti koji s obzirom na stranu knjiženje i predznak predstavljaju ulaz robe Tok robe - Otprema: Svi dokumenti koji s obzirom na stranu knjiženja i predznak predstavljaju izlaz robe 2.5 Intrastat evidencija i Intrastat obrazac Unos Intrastat evidencije, kreiranje i slanje Intrastat obrasca nalaze se unutar aplikacije Vanjskotrgovinsko poslovanje. 4 3. PROVJERA I PODEŠAVANJE ŠIFARNIKA I PARAMETARA 3.1 Države (Zajednički šifarnici/Opći/Adrese) Zemlje koje se nalaze u EU moraju imati popunjena sljedeća polja: - Oznaka države prema geonomenkalturi - Oznaka da li je država u EU 3.2 Dokumenti (Zajednički šifarnici/Opći/Dokumenti) Dokumenti koji ulaze u Intarastat izvještavanje moraju imati popunjena/podešena sljedeća polja: - Dokument ulazi u Intrastat: D - Obrazac za ispis / Ispis na listu Za ulazne/odnosno izlazne dokumente koji se koriste za evidenciju robne razmjene unutar EU potrebno je podesiti način ispisa na sljedeći način : Ulazni dokumenti (Primka-kalkulacija robe) koristiti će novi izgled ulazne kalkulacije cijene pa prema tome treba podesiti Ispis na listu (lista 236 Uvozna kalkulacija 3 s troškovima). Za Izlazne dokumente (Izlazni računi) potrebno je podesiti obrasce za ispis prema propisanom izgledu dokumenta. - Dodatni podaci uz stavku Unos podataka o podrijetlu robe: O – Obavezan unos (Po želji podesti automatsko otvaranje ekrana i odgovarajuće kartice unutar ekrana) - Upis podataka za VT poslovanje Uvjeti isporuke: O – Obavezan unos Intrastat: O – Obavezan unos (Po želji podesti automatsko otvaranje ekrana) - Upis podataka za težinu, pakiranje, Intrastat Neto težina: O – Obavezan unos Vrijednosti za Intrastat: O- Obavezan unos (Po želji podesti automatsko otvaranje ekrana) - Vrijednosti za Intrastat O- Obavezan unos Određuje da li je obavezan unos fakturne i statističke vrijednosti. 5 3.3 Artikli (Zajednički šifarnici/Artikli) Određivanje koji artikli ulaze u Intrastat izvještavanje vrši se na nivou vrste artikla. U intrastat obrazac uključiti će se samo stavke dokumenta koje sadrže artikle s vrstom artikla koja ima oznaku da ulazi u Intrastat. Artikli koji sudjeluju u robnoj razmjeni unutar EU moraju imati prijavljenu Kombiniranu Nomenklaturu u koju su razvrstani. Carinska tarifa usklađena je s Kombiniranom nomenklaturom tako da se u tu svrhu koriste Carinski tarifni brojevi. Osim CTB potrebno je obavezno prijaviti i koeficijent pretvorbe u jedinicu CTB. Količina za Intrastat obrazac izračunava se množenjem količine po osnovnoj jedinici mjere s unešenim koeficijentom. U slučaju da se artikl tijekom vremena razvrsta u drugi CTB/KN, na smije se kod artikla promjeniti šifra CTB/KN, već se mora prijaviti nova šifra artikla s novim CTB/KN. 6 3.4 Vrste artikla (Zajednički šifarnici/Artikli) Potrebno je u šifarniku Vrsti artikla popuniti podatak da li vrsta artikla ulazi u Intrastat ili ne. U Intrastat obrazac uključiti će se samo stavke koje sadrže artikle s vrstom artikla koja ima oznaku da ulazi u Intrastat. Prametar je bitan kako bi se iz Intrastat izvještavanja isključili artikli koji se nalaze na dokumetnima, a ne ulaze u Intarsatat izvještavanje (usluge). 3.5 Carinski tarifni brojevi (Zajednički šifarnici/Artikli) Moraju se prijaviti svi Carinski tarifni brojevi (Kombinirana nomenklatura) u koje su svrstani artikli koji sudjeluju u robnoj razmjeni unutar EU. Obavezno se mora prijaviti jedinica mjere za Carinski tarifni broj. Ova jedinica mjere predstavlja jedinicu mjere za količinu koja se koristi u Intrasatat obrascu. U naziv carinskog tarifnog broja unosi se trgovački opis robe. 3.6 Poslovne promjene (Zajednički šifarnici/Poslovne promjene) Kod prijave poslovnih promjena postoji parametar koji određuje da li stavka s određenom poslovnom promjenom ulazi u Intrastat ili ne. Ako je parametar prazan ili popunjen s D, stavka se uključuje u Intrastat obrazac. Ako je parametar popunjen s N stavka se ne uključuje u Intrastat obrazac. 7 Primjer kad se isključuje stavka dokumenta iz Intrastat izvještavanja prema poslovnoj promjeni: - Sukcesivne pošiljke; Budući da se izvještava kod zadnje pošiljke, prethodne pošiljke koje ne trebaju ući u Intrastat izvještavanje trebaju imati poslovnu promjenu koja ima oznaku da ne ulazi u Intrastat, dok zadnja pošiljka sadržava poslovnu promjenu s oznakom da ulazi u izvještavanje. Zadnja pošiljka mora sadržavati vrijednosti svih prethodnih pošiljki tako da se mora unijeti utvrđena fakturna i statistička vrijednost. 3.7 Pariteti (Vanjskotrgovinsko poslovanje/Šifarnici/Uvjeti isporuke) U šifarniku trebaju biti prijavljene propisane šifre pariteta prema službenim pravilima - Incoterms. Šifarnik će se ažurirati automatski prilikom instalacije/reinstalacije programa. 3.8 Vrste mjesta isporuke (Vanjskotrgovinsko poslovanje/Šifarnici/Uvjeti isporuke) U šifarniku trebaju biti prijavljene propisane šifre koje se koriste za Intrastat i JCD. Šifarnik će se ažurirati automatski prilikom instalacije/reinstalacije programa. Za Intrastat izvještavanje koriste se sljedeće šifre: 3.9 Vrste prometa (Vanjskotrgovinsko poslovanje/Šifarnici) U šifarniku trebaju biti prijavljene propisane šifre koje se koriste za Intrastat i JCD. Za Intrastat izvještavanje bitna je prva znamenka od upotrijebljene Vrste prometa. Šifarnik će se ažurirati automatski prilikom instalacije/reinstalacije programa. Vrste prometa vežu se uz dokument preko šifarnika Načina otpreme. Potrebno je napraviti vezu između načina otpreme i vrsta prometa: Primjer: Načini otpreme (Zajednički šifarnici/Opći/Ostali) 3.10 Vrste vanjskotrgovinskih poslova (Vanjskotrgovinsko poslovanje/Šifarnici) U šifarniku trebaju biti prijavljene propisane šifre koje se koriste za Intrastat i JCD. Šifarnik će se ažurirati automatski prilikom instalacije/reinstalacije programa. 8 3.11 Vrste kalkulacije (Robno knjigovodstvo/Šifarnici) Moraju biti instalirane osnovne vrste kalkulacija za Intrastat (820, 830). To su osnovne ulazne i izlazne kalkulacije cijene robe koja sadržavaju potrebne elemente za izračun FV i SV Potrebno je napraviti izmjene parametra greg_kalkul_trosak_default u Robno->Alati->Parametri za rad programa: Ulazna kalkulacija Kalkulacija sadrži standardne elemente potrebne za poslovanje korisnika. Ako korisnik koristi specifičnu vrstu kalkulacije koja sadrži više elemenata od ove osnovne kalkulacije, korisnik mora zatražiti prilagodbu svoje kalkulacije za potrebe Intrastat izvještavanja. Po zahtjevu korisnika osnovne kalkulacije se mogu nadopuniti, odnosno sakriti nepotrebni elementi. Osnovna kalkulacija podešena je na način da se troškovi prijevoza i osiguranja u zemlji i inozemstvu mogu unostiti i u valuti i u kunama. Troškovi dobavljača do neto fakturne cijene mogu se unositi samo u valuti. Raspored troškova u osnovnoj kalkulaciji cijene robe može se vršiti na temelju troškova unešenih uz dokument na kojem se vrši raspored troškova (Primka-kalkulacija robe) ili na temelju troškova koji su unešeni na posebnim dokumentima i putem povezivanja (zatvaranja) vežu se uz dokument na kojem se vrši raspored troškova (Primka-kalkulacija robe). Raspored troškova u kalkulaciji je po vrijednosti stavke. Valuta i tečaj za kalkulaciju nude se iz unosa valute i tečaja na dokumentu ako je valuta različita od Kune. Izlazna kalkulacija Izlazna kalkulacija služi samo za potrebe Intrastat izvještavanja. 9 Izgled ulazne kalkulacije cijene robe s potrebnim elementima za izračun FV i SV: Izgled izlazne kalkulacije cijene robe s potrebnim elementima za izračun FV i SV: 10 3.12 Tečaj za Intrastat (Vanjskotrgovinsko poslovanje/Alati) Potrebno je kod dolje navedenog parametra upisati vrstu tečaja po kojoj će se vršiti prijava tečaja za izračun Fakturne i Statističke vrijednosti. Alati/Paramteri za rad programa-Vanjskotrgovinsko poslovanje 11 4. UNOS DOKUMENATA – BITNI PODACI ZA INTRASTAT ROBNO-MATERIJALNO KNJIGOVODSTVO / VANJSKOTRGOVINSKO POSLOVANJE Opisani su bitni podaci za Intrastat izvještavanje koji se moraju unijeti kod unosa dokumenata vezano uz Primitak robe i Otpremu robe. Podaci se nalaze unutar sljedećih skupina podataka koje se unose kod knjiženja dokumenata: Valuta Podaci za Vanjskotrgovinsko poslovanje Način otpreme Dodatni podaci uz stavku dokumenta-Vtposlovanje Težina, paketi, Intrastat 4.1 Valuta Potrebno je unijeti valutu u kojoj se izrađuje dokument. Upisana valuta i tečaj nude se kod izrade kalkulacije. Prema upisanoj valuti traži se tečaj za Intrastat. 4.2 Podaci za Vanjskotrgovinsko poslovanje gumb Uvjeti isporuke Potrebno je popuniti polja koja se odnose na uvjete isporuke. Za Intrastat izvještavanje bitan je podatak o Paritetu i Vrsta mjesta. Vrsta mjesta isporuke naziva se u Intrastat izvještavanju Mjesto isporuke. Neto težina Ukupna neto težina po svim stavkama dokumenta. Ukupna neto težina mora odgovarati sumi neto težina unešenih po stavkama dokumenta. Za intrastat izvještavanje bitno je da se unese neto težina po stavkama. 12 Na ispisu dokumenta putem obrasca može se ispisati ukupna neto težina po dokumentu i neto težina po stavci. Potrebno je na željeni način podestiti obrazac. Može se postaviti automatski izračun ukupne neto težine, na način da program zbraja težinu po stavkama i ne dozvoljava je promijenti. Za takvu kontrolu potrebno je podestiti parametar na sljedeći način: Alati/Paramteri za rad programa-Robno knjigovodstvo Zemlja namjene/isporuke Tok robe-Otprema: unosi se zemlje namjene, tj. zemlja u koju će roba biti isporučena. Tok robe-Primitak: unosi se zemlja isporuke, tj. zemlja iz koje je roba isporučena. Vrsta posla Obavezno se mora unijeti vrsta posla. 4.3 Zavisni troškovi Primitak robe Ikona Ako se koristi kalkulacija cijene robe podešena za Intrastat i automatska raspodjela zavisnih troškova, prije unosa stavaka dokumenta potrebno je unijeti zavisne troškove na način da se mogu izračunati Fakturna i Statistička vrijednost za potrebe Intrastat izvještavanja. Ako se zavisni troškovi ne unose putem ovog ekrana već putem zasebnih dokumenata potrebno je primjeniti način rada sa zatvaranjem dokumenata i obradom koja raspoređuje zavisne troškove. Otprema robe Ako se koristi kalkulacija cijene robe podešena za Intrastat ne može se koristiti automatski raspored troškova unešenih uz dokument, već se mora koristiti sistem unosa zavisnih troškova putem zasebnih dokumenata i raspored putem obrade. 4.4 Poslovne promjene Potrebno je koristiti odgovarajuće poslovne promjene s obzirom na to da li stavka treba ući u Intrastat izvještavanje ili ne. 4.5 Način otpreme Potrebno je koristiti odgovarajuće načine otpreme koji imaju vezu na Vrstu prometa. 13 4.6 Dodatni podaci uz stavku dokumenta-VTposlovanje gumb Kod dokumenata koji ulaze u Intrastat obrazac kao tok robe – Primitak, potrebno je obavezno popuniti Zemlju podrijetla robe. 4.7 Težina, paketi i Intrastat vrijednosti gumb Neto težina Obavezno se mora popuniti neto težina robe. Utvrđena neto fakturna cijena Polje se popunjava u slučaju kad knjigovodstvena cijena ne odgovara cijeni za Intrastat izvještavanje. Fakturna vrijednost Fakturna vrijednost izračunava se automatski ili se može upisati. Statistička vrijednost Statistička vrijednost izračunava se automatski ili se može upisati. U sljedećem poglavlju detaljnije je opisan način unosa i izračun vrijednosti za Intrastat. Fakturna i Statistička vrijednost mogu se obračunati odjednom za cijeli dokument pokretanjem obrade. 4.8 Fakturna i Statistička vrijednost Fakturna i Statistička vrijednost iskazuju se uvijek u kunama. Za izračun vrijednosti na bazi podataka unešenih u valuti koristi se propisani tečaj. Koristi se službena tečajna liste HNB-a (srednji mjesečni tečaj). Prva važeća tečajna lista za određeni mjesec, odnosno mjesec za koji se izvještava, i nalazi se na internetskoj stranici HNB-a. Tečaj se mora prijaviti u Wintasku u Tečajnu listu pod određenom vrstom tečaja koja je zapisana u za to predviđenom parametru. 14 Osnov za Fakturnu i Statističku vrijednost su podaci iz dokumenta unešeni putem kalkulacija cijena ili po stavci dokumenta. Utvrđena cijena robe unosi se kad cijena robe koja služi u knjigovodstvene svrhe ne odgovara cijeni koja se mora primjeniti za Intrastat izvještavanje. Primjeri: - slučaj kad na računu nije iskazana vrijednost, a za Intrastat izvještavanje vrijednost se mora iskazati. - kad je potrebno za Intrastat izvještavanje prikazati ukupnu vrijednost oplemenjene robe, ako ona kao takva nije prikazana na računu. - u slučaju kad je potrebno razlučiti ukupno izraženu vrijednost za robu i uslugu, na vrijednost koja se odnosi na robu, a koja ulazi u intrastat izvještavanje. 4.8.1 Primitak robe Podaci za Fakturnu i Statističku vrijednost mogu se unosti na sljedeći način: - unosom ulazne kalkulacije cijene robe koja sadržava potrebne elemente za izračun FV i SV. - unosom utvrđene cijene robe u valuti po stavci dokumenta. - unosom skladišne vrijednosti u kn koja odgovara FV i SV. - unosom ručno izračunate Fakturne i Statističke vrijednosti po stavci dokumenta. Ulazna kalkulacija cijene robe Potrebno je koristiti odgovarajuću vrstu ulazne kalkulacije (820 ili prilagođenu postojeću koja se koristi). Troškovi se u kalkulaciji cijene raspoređuju automatski na bazi unešenih ukupnih zavisnih troškova po dokumentu ili na bazi proknjiženih ulaznih dokumenata putem evidencije Robno-materijalno knjigovodstvo. Unutar kalkulacije moguće je unijeti Utvrđenu cijenu robe u valuti. Utvrđena cijena robe unosi se ako je za izračun Fakturne i Statističke vrijednosti drukčija cijena od one po kojoj se zadužuje skladište. Utvrđena cijena robe u valuti po stavci dokumenta Ovo polje ima funkciju ako ne postoji kalkulacija cijene robe. Ako je potrebno za Intrastat izvještavanje koristiti drukčiju cijenu od cijene po kojoj se zadužuje skladište upisuje se utvrđena cijena robe te se ona koristi kod izračuna Fakturne i Statističke vrijednosti. Skladišna vrijednost robe Ako uz stavku dokumenta nije unešena kalkulacija, i nije unešena utvrđena cijena u valuti program će kod izračuna Fakturne i Statističke vrijednosti koristiti skladišnu vrijednost robe. Unos Fakturne i Statističke vrijednosti Fakturna i Statisitčka vrijednost mogu se izračunati ručno i unijeti uz stavku dokumenta. Fakturna vrijednost Fakturna vijednost izračunava se ovisno o unešenim podacima na stavci dokumenta, sljedećim redoslijedom: - na bazi neto fakturne cijene u valuti iz kalkulacije cijene robe (ako je unešena uz stavku dokumenta). - na bazi unešene utvrđene cijene robe u valuti (ako nije unešena kalkulacija cijene robe). - na bazi skladišne vrijednosti (ako nije unešena kalkulacija cijene robe i nije unešena utvrđena cijena robe u valuti). Statistička vrijednost Statistička vrijednost izračunava se prema pravilima koja ovise o unešenim Uvjetima isporuke (Paritet i Mjesto isporuke). 4.8.2 Otprema robe Podaci za Fakturnu i Statističku vrijednost mogu se unosti na sljedeći način: - unosom izlazne kalkulacije cijene robe koja sadržava potrebne elemente za izračun FV i SV - unosom utvrđene cijene robe u valuti po stavci dokumenta - unosom prodajne cijene koja na osnovu koje se izračunava FV i SV - unosom ručno izračunate Fakturne i Statističke vrijednosti po stavci dokumenta Izlazna kalkulacija cijene robe Potrebno je koristiti odgovarajuću vrstu izlazne kalkulacije (831 ili prilagođenu postojeću koja se koristi). 15 Troškovi se u kalkulaciji cijene raspoređuju automatski na bazi proknjiženih izlaznih dokumenata putem evidencije Robno-materijalno knjigovodstvo. Detaljnu obuku za ovakav način rada potrebno je zatražiti od djelatnika Taska. Unutar kalkulacije moguće je unijeti Utvrđenu cijenu robe u valuti. Utvrđena cijena robe unosi se ako je za izračun Fakturne i Statističke vrijednosti drukčija cijena od one po kojoj se prodaje roba. Izlazna kalkulacija se može unijeti ručno i povezati na stavku, ali normalni postupak je da se generira nova kalkulacija za svaku stavku preko obračuna troškova (Knjiženje->Obrade->Obračun zavisnih troškova – izlazna kalkulacija). Izlazna kalkulacija se može vidjeti i pregledavati na ekranu s dodatnim podacima o stavci (Ctrl+I) na prvoj kartici. Utvrđena cijena robe u valuti po stavci dokumenta Ovo polje ima funkciju ako ne postoji kalkulacija cijene robe. Ako je potrebno za Intrastat izvještavanje koristiti drukčiju cijenu od cijene po kojoj se prodaje roba upisuje se utvrđena cijena robe te se ona koristi kod izračuna Fakturne i Statističke vrijednosti. Prodajna cijena robe u valuti Ako uz stavku dokumenta nije unešena kalkulacija, i nije unešena utvrđena cijena u valuti program će kod izračuna Fakturne i Statističke vrijednosti koristiti prodajnu cijenu, bez pdv, umanjenu za date popuste (osnovicu). Unos Fakturne i Statističke vrijednosti Fakturna i Statisitčka vrijednost mogu se izračunati ručno i unijeti uz stavku dokumenta. Fakturna vrijednost Fakturna vijednost izračunava se ovisno o unešenim podacima na stavci dokumenta, slijedećim redoslijedom: - na bazi neto fakturne cijene u valuti iz kalkulacije cijene robe (ako je unešena uz stavku dokumenta). - na bazi unešene utvrđene cijene robe u valuti (ako nije unešena kalkulacija cijene robe). - na bazi osnovice (ako nije unešena kalkulacija cijene robe i nije unešena utvrđena cijena robe u valuti). Statistička vrijednost Statistička vrijednost izračunava se prema pravilima koja ovise o unešenim Uvjetima isporuke (Paritet i Mjesto isporuke). 4.8.3 Formule za izračun Statističke vrijednosti Primitak: Statistička vrijednost Pravila prema Uvjetima isporuke: EXW FCA FAS FOB DAF Franko tvornica Na mjestu tvornice Franko prijevoznik Na dogovorenom mjestu Franko uz bok broda U dogovorenoj utovarnoj luci Franko brod U dogovorenoj utovarnoj luci Isporučeno na granici Na dogovorenom mjestu isporuke na granici (granica zemlje izvoznika) Statistička vrijednost veća je od fakturne vijednosti; SV = FV + Troškovi transporta u inozemstvu + Troškovi osiguranja u inozemstvu CFR Cijena s vozarinom (C&F) U dogovorenoj odredišnoj luci Statistička vrijednost manja je od fakturne vijednosti; SV = FV - Troškovi transporta u zemlji + Troškovi osiguranja u inozemstvu CPT Vozarina plaćena do Na dogovorenom mjestu odredišta Statistička vrijednost manja je od fakturne vijednosti (zavisno od mjesta isporuke u RH); SV = FV - Troškovi transporta u zemlji + Troškovi osiguranja u inozemstvu CIF Cijena s osiguranjem i vozarinom U dogovorenoj odredišnoj luci 16 DAT Isporučeno terminal U dogovorenoj odredišnoj luci ili na dogovorenm mjestu odredišta DES Isporučeno franko brod U dogovorenoj odredišnoj luci DEQ Isporučeno franko obala U dogovorenoj luci nakon carinjenja DAF Isporučeno na granici Na dogovorenom mjestu isporuke na granici (granica zemlje uvoznika) Statistička vrijednost jednaka je fakturnoj vijednosti; SV = FV CIP Vozarina i osiguranje plaćeni do Na dogovorenom mjestu odredišta DAP Isporučeno na mjestu Na dogovorenom mjestu odredišta DDU Isporučeno neocarinjeno Na dogovorenom mjestu odredišta u zemlji dolaska Statistička vrijednost manja je od fakturne vijednosti ; SV = FV - Troškovi transporta u zemlji -Troškovi osiguranja u zemlji DDP Isporučeno ocarinjeno Na dogovorenom mjestu isporuke u zemlji dolaska Statistička vrijednost manja je od fakturne vijednosti ; SV = FV - Troškovi transporta u zemlji -Troškovi osiguranja u zemlji -Troškovi carine Otprema: Statistička vrijednost Statistička vrijednost izračunava se prema pravilima koja ovise o unešenim Uvjetima isporuke (Paritet i Mjesto isporuke). Pravila prema Uvjetima isporuke: EXW Franko tvornica Na mjestu tvornice FCA Franko prijevoznik Na dogovorenom mjestu Statistička vrijednost veća je od fakturne vijednosti; SV = FV + Troškovi transporta u zemlji + Troškovi osiguranja u zemlji FAS FOB DAF Franko uz bok broda U dogovorenoj utovarnoj luci Franko brod U dogovorenoj utovarnoj luci Isporučeno na granici Na dogovorenom mjestu isporuke na granici (granica zemlje izvoznika) Statistička vrijednost jednaka je fakturnoj vijednosti; SV = FV CFR Cijena s vozarinom (C&F) U dogovorenoj odredišnoj luci Statistička vrijednost manja je od fakturne vijednosti; SV = FV - Troškovi transporta u inozemstvu + Troškovi osiguranja u zemlji Cijena s osiguranjem i vozarinom U dogovorenoj odredišnoj luci Vozarina plaćena do Na dogovorenom mjestu odredišta Vozarina i osiguranje plaćeni do Na dogovorenom mjestu odredišta Isporučeno na granici Na dogovorenom mjestu isporuke na granici (granica zemlje uvoznika) DAT Isporučeno terminal U dogovorenoj odredišnoj luci ili na dogovorenm mjestu odredišta DAP Isporučeno na mjestu Na dogovorenom mjestu odredišta DES Isporeučeno franko brod U dogovorenoj odredišnoj luci DEQ Isporučeno franko obala U dogovorenoj luci nakon carinjenja DDU Isporučeno neocarinjeno Na dogovorenom mjestu odredišta u zemlji dolaska Statistička vrijednost manja je od fakturne vijednosti; SV = FV - Troškovi transporta u inozemstvu - Troškovi osiguranja u inozemstvu CIF CPT CIP DAF 17 DDP Isporučeno ocarinjeno Na dogovorenom mjestu isporuke u zemlji dolaska Statistička vrijednost manja je od fakturne vijednosti ; SV = FV - Troškovi transporta u inozemstvu - Troškovi osiguranja u inozemstvu - Troškovi carine 18 5. INTRASTAT IZVJEŠTAVANJE 5.1 Registracija na CURH Na http://www.carina.hr/e_carina/Intrastat.aspx potrebno je registrirati gospodarski subjekt. Za testiranje se koristi žuta aplikacija dok se za produkciju koristi plava. Kao identifikator gospodarstvenika potrebno je odabrati OIB te kliknuti na „Potvrdi/Submit“, a za uslugu INST (Intrastat). Administrator je vlasnik certifikata. Na gumbu „dodaj certifikat“ potrebno je učitati Fina-in certifikat. Na kraju, treba pospremiti upisane podatke. Popunjena prijava se nakon toga ispiše, ovjeri žigom i potpiše u za to predviđenom mjestu, te se u papirnatom obliku dostavlja u G2B helpdesk Carinske uprave. Nakon dobivanja povratne informacije (do 24h nakon dostave u G2B helpdesk Carinske uprave) putem elektroničke pošte od strane Carinske uprave da je gospodarstvenik registriran pod određenim brojem, administrator tvrtke može dodati deklarante sa njihovim pristupnim i potpisnim certifikatom na drugoj žutoj ikoni „Administracija korisnika usluga e-carine“. Carinska uprava nakon što prihvati registrirane deklarante o tome obavještava gospodarstvenika putem elektroničke pošte. Obrazac se šalje na Carinsku upravu preko aplikacije Carinski G2B Klijent (poglavlje 5.3.2). Obrazac se ne može uspješno poslati prije nego što su obavljene sve gore opisane radnje. Analogni upis se vrši i u produkcijskoj okolini (plava aplikacija). Ostale upute i odgovori na pitanja mogu se naći na http://www.dzs.hr/Hrv/intrastat/intrastat.htm te na http://www.carina.hr/e_carina/g2b.aspx. 5.2 Intrastat evidencija Evidentiranje podataka za Intrastat izvještavanje sastoji od unosa podataka u Intrastat evidenciju te kreiranja Intrastat obrasca na bazi evidencije. 19 Intrastat evidencija je evidencija na temelju koje se generira Intrastat obrazac. Podaci u evidenciji grupirani su po dokumentima/kombiniranoj nomenklaturi/zemlji podrijetla. 5.2.1 Način unosa podataka u Intrastat evidenciju: - Automatski na bazi dokumenata unešenih u evidenciju Robno-materijalno knjigovodstvo Pokreće se opcija na meniu: Generiranje Intrastat evidencije – Robno - Automatski na bazi dokumenata unešenih u evidenciju Financijskog knjigovodstva (salda konti) (programsko rješenje je još u izradi) - Unos podataka direktno u evidenciju. Koristi se ako se želi popuniti evidencija bez obzira na unešene dokumente u ostalim Wintask evidencijama (Robno-materijalno, Financijsko). 5.2.2 Generiranje Intrastat evidencije na bazi podataka evidencije Robno-materijalno knjigovodstvo Korisnici koji Intrastat obrazac formiraju na bazi podataka iz evidencije Robno-materialnog knjigovodstva pokreću opciju Generiranje Intrastat evidencije – Robno. Potrebno je zadati podatke kojima se definira Intrastat obrazac, te period izdvajanja dokumenata. Ukoliko se ne izvještava preko deklaranta, polje Deklarant nije potrebno popuniti. 20 Kod punjenja Intrastat evidencije na bazi podataka evidencije Robno-materijalno knjigovdstvo automatski se izvršavaju određene kontrole: U intrastat evidenciju izdvajaju se podaci ako su po dokumentu/stavci zadovoljeni slijedeći uvjeti: - Vrsta dokumenta ima oznaku da ulazi u Intrastat; - Dokument ima upisanu Zemlju namjene/isporuke s oznakom da je država EU; - Stavka dokumenta sadrži Artikl čija Vrsta artikla ima oznaku da ulazi u Intrastat; - Stavka dokumenta sadrži Poslovnu promjenu koja nije isključena iz Intrastata; Dodatno se na dokumentu/stavci koja se uključuje u Intrastat evidneciju izvršavaju slijedeće kontrole podataka: - Dokument mora imati upisan Paritet, Vrstu mjesta isporuke i Vrsta posla; - Način otpreme na stavci dokumenta mora imati upisanu Vrstu prometa; - Artikl na stavci dokumenta mora imati upisanu oznaku Carinskog tarifnog broja; - Po stavci dokumenta mora biti upisana Neto težina, Fakturna vrijednost, Statistička vrijednost, Zemlja podrijetla robe; - Po stavci dokumenta mora biti upisana Količina po carinskoj jedinici mjere ako je to zahtjevano po carinskom tarifnom broju (kod prijave carinskog tarifnog broja prijavljena je jedinica mjere) i ako nije kod artikla upisan koeficijent pretvorbe u jedincu CTB. Ako je kod artikla upisan koeficijent, nije nužno da je popunjena Količina po carinskoj jedinici mjere. 5.2.3 Intrastat evidencija Podaci se mogu ažurirati/brisati/nadopunjavati bez obzira na koji način je evidencija napunjena. Unos i izmjene mogu se vršiti sve dok nije poslan Intrastat obrazac i dobivena povratna informacija o njegovoj ispravnosti. 21 U gornjem desnom kutu se nalaze sve (automatski generirane ili ručno unešene) Intrastat evidencije. Za učitavanje Intrastat evidencije odnosno kreiranje nove potrebno je upisati tok robe te broj evidencije (godina + mjesec + redni broj) te pritisnuti enter na maski za redni broj. Fokus se autmatski prebacuje na broj stavke. Za učitavanje postojeće stavke treba upisati broj stavke te pritisnuti enter, dok je za kreiranje nove stavke potrebno pritisnuti enter na praznoj maski za broj stavke. Nakon što se ispune svi potrebni podaci otvara se prozor s detaljima. Prozor s detaljima također je moguće otvoriti klikom na ikonu u donjem lijevom uglu. 22 5.2.4 Generiranje Intrastat obrasca Nakon što se naprave sve potrebne izmjene kod Intrastat evidencije, za generiranje Intrastat obrasca klikne se na ikonu kao što je prikazano na slici. Naravno, Intrastat obrazac iz Intrastat evidencije moguće je generirati samo ako Intrastat evidencija ima status 0 - Nije generiran intrastat obrazac. 5.2.5 Ispis Intrastat evidencije Ispis Intrastat evidencije služi za kontrolu i internu upotrebu. 5.2.6 Likvidacija Intrastat evidencije i statusi Evidencija nakon potvrde o ispravnosti Intrastat obrasca automatski dobiva oznaku da je likvidirana i dobiva status – Završeno izvještavanje. Oznaka likvidiranosti ima ulogu zaštite od neovlaštenog mijenjanja podataka i može je mijenjati samo ovlaštena osoba. Status se mijenja automatski i ima ulogu obavijesti o trenutačnoj fazi u kojoj se evidencija nalazi. Statusi koje poprima Intrastat evidencija: - Početni status kod generiranja ili unosa evidencije: Status 0 - Nije generiran Intrastat obrazac - Nakon generiranje Intrastat obrasca na bazi evidencije: Status1 - Generiran Intrastat obrazac - Nakon povratne informacije o ispravnosti obrasca: Status 2 - Završeno izvještavanje 5.3 Intrastat obrazac 5.3.1 Kreiranje Intarastat obrasca Na temelju Intrastat evidencije kreira se Intrastat obrazac. Obrazac se učitava isključivo duplim klikom na željeni redak u gornjem desnom uglu. 23 Intrastat obrazac ne može se ažurirati. Ažurirati se mogu jedino statusi i to mogu učiniti jedino ovlaštene osobe. Sve ostale promjene uz obrazac moraju se vršiti u Intastat evidenciji. Intrastat obrazac sadrži podatke grupirane po Kombiniranoj nomenklaturi. 5.3.2 Slanje Intrastat obrasca (XML-a) na Carinsku upravu Obrazac se šalje na Carinsku upravu preko Carinskog G2B klijenta. Nakon instalacije potrebno je podesiti parametre aplikacije pokretanjem 'Konfiguriraj'. 24 TESTNA OKOLINA URL servisa: https://cistest.apis-it.hr:8446/g2bservis Upload URL: https://cistest.apis-it.hr:8456/g2bupload PRODUKCIJSKA OKOLINA URL servisa: https://g2b.carina.hr:8446/g2bservis Upload URL: https://g2b.carina.hr:8456/g2bupload IDENTIFIKATOR GOSPODARSTVENIKA Oib tvrtke TESTNA OKOLINA 25 Identifikator politike potpisa: http://www.carina.hr/b2gtest/politika_uporabe_el._potpisa_za_test.pdf Sažetak politike potpisa: jQoItxOcrjJdSK5slPjykzVpoYsP0z1I2aE20TJmwng= PRODUKCIJSKA OKOLINA Identifikator politike potpisa: http://www.carina.hr/e-carina/pravila_uporabe_el_potpisa_v1_0.pdf Sažetak politike potpisa: +YPJxi6GuF4YNG9XQoW4uhBpD4icSqKTyOn1x88saLc= Svi parametri osim Informacija o mjestu potpisivanja su fiksni. Za promjenu na produkcijsku okolinu, potrebno je promijeniti parametre kao što piše u Uputama za korištenje aplikacije Carinski G2B klijent. Nakon instalacije potrebno je provjeriti raspoloživost carinskog G2B servisa. Za slanje XML-a preko aplikacije potrebno je kliknuti na 'Izradi novi dokument'. 26 Na 'Odaberi' odabrati XML dobiven iz Wintaska, kliknuti na 'Potpiši dokument', te nakon dokument'. toga 'Spremi Preostalo je poslati dokument na Carinsku upravu. 5.3.3 Ispis Intrastat obrasca Ispis Intrastat obrasca služi za kontrolu i internu upotrebu. 5.3.4 Likvidacija Intrastat evidencije i statusi Nakon što je Intrastat obrazac ispravno zaprimljen u CURH, automatski će dobiti oznaku da je likvidiran status 2 - Završeno izvještavanje. Pomoću oznaka Likvidiran i Status određuje se stanje kreiranog Intrastat obrasca. 27 Oznaka likvidiranosti ima ulogu zaštite od neovlaštenog mijenjanja podataka i može je mijenjati samo ovlaštena osoba. Status se mijenja ručno i ima ulogu obavijesti o trenutnoj fazi u kojoj se obrazac nalazi. Tj. nakon što je obrazac generiran u Intrastat evidenciji ima Status 0. Kad se iz njega generira XML, poprima Status 1. Nakon se toga XML šalje na carinu te kad se dobije potvrdan odgovor, ručno treba promijeniti status u Status 2. Ovlaštene osobe smiju mijenjati statuse. Statusi koje poprima Intrastat obrazac: - Početni status kod generiranja obrasca: Status 0 - Intrastat obrazac je u kontroli - Nakon slanja obrasca: Status 1 - Intrastat obrazac je kreiran - Nakon povratne informacije o ispravnosti obrasca: Status 2 - Završeno izvještavanje 28 6. Osnovne postavke Intrastat istraživanja a. Općenito o robnoj razmjeni s inozemstvom Robna razmjena Republike Hrvatske sa zemljama članicama EU iskazuje se putem Intrastat obrasca. Za robnu razmjenu republike Hrvatske sa zemljama koje nisu članice EU koristi se i dalje Jedinstvena carinska deklaracija. Obrasci koji se koriste u statistici robne razmjene s inozemstvom - Intrastat obrazac – statistički izvještaj putem kojeg se prati robna razmjena između članica EU. - JCD (Extrastat)– carinska isprava koja služi za obavljanje carinskih formalnosti vezanih uz robnu razmjenu sa zemljama koje nisu članice EU. Tok robe: Termini koji označvaju tok robe razlikuju s obzirom na na to da li je robna razmjena između članica EU ili sa zemljama koje nisu članice EU Intrastat: Primitak Otprema Extrastat: Uvoz Izvoz Mjesto isporuke: Mjesto isporuke odnosi se na sljedeće tri podjele: 1. Teritorij RH – označava sve isporuke koje se obavljaju na području Republike Hrvatske (kod primitaka npr. CIF Rijeka, DAP Zagreb itd.; kod isporuka EXW Kutina, FCA Slavonski Brod itd., kao i za dogovoreno mjesto isporuke na hrvatskoj granici), 2. Teritorij druge zemlje članice – označava sve isporuke koje se obavljaju na teritoriju jedne od zemalja članica (osim Hrvatske), 3. Teritorij izvan EU - izvan EU koristi se kod isporuka robe s/na offshore postrojenja i kada se roba Zajednice (koja je pod carinskim nadzorom) nalazi u državi nečlanici (carinskom skladištu) te se od tamo prodaje u državu članicu (npr. tranzit robe Zajednice preko države nečlanice gdje se skladišti). Naravno da roba ne smije biti puštena u slobodan promet u državi nečlanici (mora zadržati status robe Zajednice). b. Intrastat Institucije vezane uz praćenje Intrastat istraživanja Za Intrastat istraživanje zadužen je Državni zavod za statistiku RH. Za prikupljanje i kontrolu podataka od poslovnih subjekata u RH odogovorna je Carinska uprava. Za potrebe istraživanja Porezna uprava je dužna dostavljati podatke s PDV obrazaca i Zbirne prijave. Intrastat obveznici – Izvještajne jedinice - Poslovni subjekti koji su obveznici PDV - Trguju s zemljama članicama EU - Godišnja vrijednost robne razmjene za tokove robe - posebno za primitke, posebno za otpreme, prelazi godišnji utvrđen prag uključivanja koji se određuje svake godine Izvještavanje - Izvještajna jedinica izvještava za onaj tok robe čija je vrijednost u prethodnom godišnjem obračunskom razdoblju veća od određene vrijednosti praga uključivanja za taj tok. - Obveza izvještavanja može nastati i u toku izvještajne godine, ako kumulativna vrijednost robne razmjena za određeni tok prijeđe vrijednost praga uključivanja. - Obveza izvjštavanja traje najmanje do kraja izvještajne godine do primitka obavjesti o prestanku obveze. - Izvještajno razdoblje je kalendarski mjesec u kojem se odvijaju otpreme ili primici, tj. mjesec u kojem roba fizički ulazi ili napušta statistički teritorij RH - Rok za dostavu je do 15-og dana u mjesecu koji slijedi nakon razdoblja izvještavanja Vrste Intrastat obrazaca s obzirom na slanje: I Izvorni obrazac 29 N B 0 Nadomjesni obrazac Brisanje prethodno obrasca Prazan obrazac dostavljenog Prvi obrazac u mjesecu može biti samo obrazac s oznakom „I“ ili „0“. 30 c. Intrastat istraživanje obuhvaća: 31 d. Vrijednosti za intrastat obrazac: Ukoliko se za troškove pakiranja, prijevoza, utovara, istovara, pretovara , osiguranja izdaje zasebna faktura, navedeni troškovi ne ulaze u fakturnu vrijednost, već se uključuju u statističku vrijednost. Fakturna vrijednost uobičajeno uključuje cijenu robe dogovorenu između kupca i prodavatelja s ili bez troškova njene dopreme do mjesta isporuke. Ukoliko fakturna cijena sadrži djelomične ili ukupne troškove dopreme robe, oni se uzimaju u obzir prilikom utvrđivanja statističke vrijednosti. 32 Statistička se vrijednost općenito se utvrđuje tako da se kao baza uzima vrijednost koju su ugovorili kupac i prodavač, a da se svi troškovi transakcije (transport, osiguranje i sl.), obračunavaju prema CIF ili FOB paritetu isporuke. Statistička vrijednost je vrijednost robe u trenutku kada ona ulazi na teritorij zemlje primatelja, odnosno vrijednost robe na hrvatskoj granici. 33
© Copyright 2024 Paperzz
