PLODINE d.d. http://www.plodine.hr [email protected] +3851 51 352 800 Ružićeva 29 51000 RIJEKA GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2012. GODINA U Rijeci, veljača 2013. ___________________________________________________________________________ SADRŽAJ I. Revidirani nekonsolidirani financijski izvještaji za 2012. godinu ..................................... 3 II. Bilješke uz financijske izvještaje ...................................................................................... 10 III. Odgovornost za financijske izvještaje.............................................................................. 37 IV. Izvješće neovisnog revizora.............................................................................................. 40 V. Izvještaj poslovodstva za 2012. godinu............................................................................ 43 1. OPIS PODUZEĆA ............................................................................................................... 44 1.1. Osnovni podaci .................................................................................................................... 44 1.2. Povijesni razvoj .................................................................................................................... 44 1.3. Djelatnost poslovanja ........................................................................................................... 52 1.4. Strategija poslovanja............................................................................................................ 52 1.5. Opis planiranih ulaganja za razdoblje od 2013. do 2015. godine ......................................... 53 1.6. Kupci ................................................................................................................................... 54 1.7. Dobavljači ............................................................................................................................ 54 1.8. Opis konkurencije ................................................................................................................ 55 1.9. Plodine i povezana poduzeća .............................................................................................. 57 1.10. Podaci o Upravi i Nadzornom odboru .................................................................................. 57 1.11. Podaci o zaposlenima .......................................................................................................... 59 1.12. Većinski dioničari ................................................................................................................. 60 2. REZULTATI POSLOVANJA................................................................................................. 61 3. IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA ............. 67 4. ODLUKE NADZORNOG ODBORA...................................................................................... 68 ___________________________________________________________________________ FINANCIJSKO IZVJEŠĆE O POSLOVANJU Prikazan sažetak podataka koji slijede sačinjen je korištenjem revidiranih nekonsolidiranih financijskih izvještaja za Plodine d.d., za 31.12.2012.godine. Reviziju je izvršilo društvo IRIS NOVA d.o.o. sa sjedištem u Rijeci, Fiorello La Guardia 13. Financijski podaci za ovisno društvo Kiosk-P d.o.o. u kojem Plodine d.d. posjeduju 100%-tni udjel, nisu prikazani i nisu predmet konsolidacije budući da navedeno društvo od osnivanja do sastavljanja ovih izvješća nije započelo sa obavljanjem djelatnosti i nema nikakvih evidentiranih promjena. Navedeno povezano društvo je temeljem Rješenja Trgovačkog suda u Rijeci od dana 01. ožujka 2012. godine promijenilo naziv u Plodine Nekretnine d.o.o. Rijeka. 2 ____________________________________________________________________________ I. Revidirani nekonsolidirani financijski izvještaji za 2012. godinu 3 ___________________________________________________________________________ RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2012. GODINU u HRK Naziv pozicije Bilješka POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje Ostali poslovni prihodi POSLOVNI RASHODI Materijalni troškovi Troškovi sirovina i materijala Troškovi prodane robe Ostali vanjski troškovi Troškovi osoblja Neto plaće i nadnice Troškovi poreza i doprinosa iz plaća Doprinosi na plaće Amortizacija Ostali troškovi Vrijednosno usklađivanje Ostali poslovni rashodi FINANCIJSKI PRIHODI Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3(a)/i/,4 3(b)/i/, 6 3(a)/ii/,5 Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa FINANCIJSKI RASHODI 3(b)/ii/, 5 Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama Ostali financijski rashodi UKUPNI PRIHODI 3(a) UKUPNI RASHODI 3(b) DOBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 3(c), 7 POREZ NA DOBIT DOBITAK RAZDOBLJA 3(c), 7 3(c), 7 2011 2012 2.982.375.811 2.687.935.301 294.440.510 2.821.599.038 2.404.945.926 89.556.764 2.234.076.812 81.312.350 164.530.783 104.680.765 35.516.137 24.333.881 148.265.233 65.130.158 930.009 37.796.929 1.184.853 3.190.705.547 2.856.192.505 334.513.042 3.024.682.875 2.576.121.752 97.632.514 2.396.574.405 81.914.833 190.518.560 121.791.886 42.497.256 26.229.418 144.659.787 66.953.383 409.021 46.020.372 1.762.013 1.184.853 1.641.865 0 114.319.147 120.148 124.743.982 114.319.147 0 2.983.560.664 2.935.918.185 47.642.479 123.963.982 780.000 3.192.467.560 3.149.426.857 43.040.703 12.608.632 35.033.847 3.139.050 39.901.653 4 ____________________________________________________________________________ IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA 2012. GODINI u HRK Naziv pozicije DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA Bilješka 15 7, 15 2011 2012 35.033.847 39.901.653 7.176.412 6.151.210 7.176.412 6.151.210 1.435.282 1.230.242 5.741.130 4.920.968 40.774.977 44.822.621 5 ___________________________________________________________________________ BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2012. GODINE u HRK Naziv pozicije Bilješke 2011 2012 2.406.917.656 2.505.990.396 7.691.282 15.545.346 7.691.282 15.545.346 AKTIVA DUGOTRAJNA IMOVINA NEMATERIJALNA IMOVINA Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3(d),8 MATERIJALNA IMOVINA Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna imovina Predujmovi za materijalnu imovinu Materijalna imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ulaganja u nekretnine 3(d),8 2.383.264.233 1.086.391.924 1.132.580.091 103.948.840 5.830.134 14.980.466 1.302.571 526.407 37.703.800 2.475.141.334 1.191.749.170 1.128.966.098 100.681.859 7.234.752 9.050.193 23.200 755.391 36.680.671 DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika Dani zajmovi, depoziti i slično 3(e),9 15.962.141 686.800 15.275.341 15.303.716 20.000 15.283.716 483.758.523 497.125.992 KRATKOTRAJNA IMOVINA ZALIHE Sirovine i materijal Trgovačka roba Predujmovi za zalihe Ostala imovina namijenjena prodaji 3(f),10 360.098.314 1.087.637 346.839.452 9.518.955 2.652.270 384.112.429 1.162.021 377.792.006 5.158.402 0 POTRAŽIVANJA Potraživanja od kupaca Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika Potraživanja od države i drugih institucija Ostala potraživanja 3(g),11 96.366.393 70.894.211 66.109 25.286.213 119.860 86.753.952 69.850.373 25.032 16.721.620 156.927 KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dani zajmovi povezanim poduzetnicima Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i slično 3(h),12 6.281.720 4.667.445 379.961 1.234.314 9.975.873 8.635.224 378.706 961.943 NOVAC U BANCI I BLAGAJNI PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 3(i),13 21.012.096 16.283.738 3(j),14 59.425.518 66.134.793 2.950.101.697 3.069.251.181 UKUPNO AKTIVA 6 ____________________________________________________________________________ BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2012. GODINE - nastavak u HRK Naziv pozicije Bilješke 2011 2012 PASIVA KAPITAL I REZERVE 3(k),15 TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL REZERVE IZ DOBITI Zakonske rezerve REVALORIZACIJSKE REZERVE ZADRŽANA DOBIT PRENESENI GUBITAK DOBIT POSLOVNE GODINE DUGOROČNE OBVEZE Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze po vrijednosnim papirima Odgođena porezna obveza 3(l),16 KRATKOROČNE OBVEZE Obveze za zajmove, depozite i slično Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze za predujmove Obveze prema dobavljačima Obveze po vrijednosnim papirima Obveze prema zaposlenicima Obveze za poreze, doprinose i slična davanja Ostale kratkoročne obveze ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 3(m),17 UKUPNO PASIVA 3(n),18 334.659.235 366.607.647 90.000.000 90.000.000 4.574.907 4.574.907 4.574.907 4.574.907 170.453.870 165.532.902 34.596.611 66.598.185 0 0 35.033.847 39.901.653 1.623.657.892 1.518.678.812 1.509.154.450 99.926.266 14.577.176 1.462.481.878 42.850.000 13.346.934 989.192.400 0 1.181.613.452 2.538.827 309.606.197 53.033 632.551.404 2.262.295 15.173.012 29.487.242 59.217 315.458.024 31.532 642.292.633 174.841.228 17.420.250 28.998.283 32.675 2.592.170 2.351.270 2.950.101.697 3.069.251.181 7 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA 2012. GODINU Temeljni kapital Stanje 31.12.2010. Ispravak prethodnog razdoblja Revalorizacijske rezerve Zakonske rezerve Zadržana dobit Dobit tekuće godine Ukupno 90.000.000 0 3.074.907 0 175.044.986 0 6.809.009 (1.392.262) 32.655.335 0 307.584.237 (1.392.262) Prijenos dobiti 0 1.500.000 0 30.000.026 (31.500.026) 0 Povećanje tijekom 2011. - dobit tekuće godine - revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 0 0 0 0 0 1.150.013 0 0 35.033.847 0 35.033.847 1.150.013 Promjene tijekom 2011. - ukidanje revalorizacijskih rezervi 0 0 (5.741.129) 5.741.129 0 0 Smanjenja tijekom 2011. - isplata dividende Stanje 31.12.2011. Prijenos dobiti 0 90.000.000 0 0 4.574.907 0 0 170.453.870 0 (6.561.291) 34.596.611 27.247.768 (1.155.309) 35.033.847 (27.247.768) (7.716.600) 334.659.235 0 Povećanje tijekom 2012. - dobit tekuće godine 0 0 0 0 39.901.653 39.901.653 Promjene tijekom 2012. - ukidanje revalorizacijskih rezervi 0 0 (4.920.968) 4.920.968 0 0 0 0 90.000.000 0 0 4.574.907 0 0 165.532.902 0 (167.162) 66.598.185 (7.786.079) 0 39.901.653 (7.786.079) (167.162) 366.607.647 Smanjenja tijekom 2012. - isplata dividende - rashodi proteklog razdoblja Stanje 31.12.2012. 8 ___________________________________________________________________________ IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2012. GODINE u HRK Naziv pozicije NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI Dobit prije poreza Amortizacija Povećanje kratkoročnih obveza Smanjenje kratkotrajnih potraživanja Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti Povećanje zaliha Ostalo smanjenje novčanog tijeka Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 2011 2012 47.642.479 148.265.233 92.745.784 0 288.653.496 75.230.270 45.037.112 120.267.382 43.040.703 144.659.787 123.965.959 5.243.149 316.909.598 24.014.115 10.811.490 34.825.605 168.386.114 282.083.993 0 0 666.800 666.800 531.920.363 244.390.952 531.920.363 244.390.952 531.920.363 243.724.152 0 42.850.000 582.042.298 0 582.042.298 202.654.959 7.716.600 0 210.371.559 392.025.180 0 434.875.180 470.168.925 7.786.079 8.375 477.963.379 371.670.739 8.136.490 0 (43.088.199) 0 4.728.358 NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA Povećanje novca i novčanih ekvivalenata Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 12.875.606 8.136.490 0 21.012.096 NOVCAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 21.012.096 16.283.738 NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi Ostali primici od financijskih aktivnosti Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica Novčani izdaci za isplatu dividendi Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti NETO POVEĆANJE (SMANJENJE) NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Ukupno povećanje novčanog tijeka Ukupno smanjenje novčanog tijeka 4.728.358 9 ___________________________________________________________________________ II. Bilješke uz financijske izvještaje 10 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU PLODINE dioničko društvo za trgovinu i usluge, Rijeka, Ružićeva 29, upisano je u sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci, u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040021232. Temeljni kapital dioničkog Društva upisan je u sudski registar trgovačkog suda u Rijeci u iznosu od 90.000.000 kuna. Temeljni kapital od 90.000.000 kuna podijeljen je na 90.000 redovnih dionica, čija je nominalna vrijednost po svakoj dionici 1.000 kuna. Jedini član Društva – dioničar je gospodin Mile Ćurković. Predmet poslovanja – djelatnost Društva su: - kupnja i prodaja robe - skladištenje robe - prijevoz putnika i tereta u unutarnjem i međunarodnom cestovnom prometu - prodaja robe s konsignacijskog skladišta i prodavaonica - zastupanje stranih pravnih osoba u prometu roba i usluga - trgovačko posredovanje na domaćem i inozemnom tržištu - pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane, pripremanje i usluživanje pića i napitaka - pripremanje hrane za potrošnju na drugom mjestu i opskrba tom hranom (catering) - pružanje usluga smještaja - proizvodnja pića - promet opasnim kemikalijama - i druge djelatnosti navedene u registraciji Društva Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti koju je izdao Državni zavod za statistiku Zagreb od 13. veljače 2008. godine Društvo ima brojčanu oznaku podrazreda 4711 – trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama pretežno hranom, pićima i duhanskim proizvodima, a matični broj poslovnog subjekta je 0521191. Osobni identifikacijski broj je (OIB) 92510683607. U 2012. godini Društvo je zapošljavalo na osnovi stvarnih sati rada 2.861 radnika, a u 2011. godini 2.702 radnika. Prosječan broj zaposlenih radnika na temelju stanja krajem tromjesečja 2012. godine bio je 3.130 radnika, a u istom razdoblju 2011. godine 3.035 radnika. 11 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak2. OKVIR ZA PREZENTIRANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske te računovodstvenim politikama poduzetnika. Računovodstvene politike Društva usklađene su s Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavio u Narodnim novinama. Financijski izvještaji sastavljeni su prema zahtjevima Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10). Struktura i sadržaj prikazanih financijskih izvještaja u skladu je s odredbama MRS 1. Dugoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po tečaju kreditora na dan evidentiranja obveza. Podaci u financijskim izvještajima prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK) kao izvještajnoj valuti u Republici Hrvatskoj pri čemu su na dan bilanciranja devizne transakcija i transakcija s valutnom klauzulom iskazane po tečaju na dan evidentiranja istih (povijesnom tečaju), a stvarno nastale razlike pri evidentiranju transakcija plaćanja deviznih i transakcija s valutnom klauzulom knjiže se u korist prihoda ili na teret rashoda Društva. Računovodstvene politike Društva u 2012. godini iste su onima primijenjenim u 2011. godini. Zbog usklađivanja knjigovodstvenih iznosa dugotrajne materijalne imovine i iznosa periodične potrošnje iste, te promjene procijenjenog vijeka uporabe sukladno točkama 32. – 40. MRS 8Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške, Društvo je u 2012. godini na temelju računovodstvene procjene donijelo Odluku da se promijeni stopa ubrzane amortizacije građevinskih objekata sa 7% u 2011. godini na 6% u 2012. godini. Uprava Društva je navedenu Odluku donijela na temelju poslovne politike ubrzanog razvoja proširenja maloprodajne mreže. Naime, u 2012. godini otvoreno je četiri nova supermarketa, a tendencija takvog proširenja planirana je i u 2013. godini. Uprava Društva je u 2012. godini sukladno Zakonu o porezu na dobit članak 6 donijela Odluku o reinvestiranju dobitka ostvarenog u 2012. godini. 3. SAŽETAK OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA PRIMJENJENIH U 2012. GODINI Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2012. godinu su slijedeće: a) Prihodi Prihod predstavljaju povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu. 12 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakPrihod se priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika i kada se koristi mogu pouzdano izmjeriti, a dijeli se na: /i/ Poslovni prihodi koji su iskazani po fakturnoj vrijednosti, a obuhvaćaju prihode od prodaje robe na veliko i malo, prihode od ugostiteljskih usluga te prihode od marketinških usluga i ostale prihode. Ostale poslovne prihode najvećim dijelom predstavljaju prihodi od popusta (cassa sconta, rabata), prihodi od provizija na obračunska plaćanja, prihodi od prodaje dugotrajne imovine, prihodi od zakupnina te ostali prihodi (Bilješka 4). /ii/ Financijski prihodi se odnose na prihode od kamata, tečajnih razlika te ostalih financijskih prihoda (Bilješka 5). b) Rashodi Rashodi predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu. Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka kada se mogu pouzdano izmjeriti. Priznavanje rashoda pojavljuje se istodobno s priznavanjem povećanja obveza ili smanjenja imovine. Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti između nastalih troškova i određene stavke prihoda, odnosno sučeljavanje rashoda s prihodima. Svi rashodi koji se odnose na obračunsko razdoblje bez obzira na to kada će biti plaćeni knjiže se na teret računa rashoda, odnosno troškova razdoblja na koje se odnose. Na osnovi odobrenih računa za materijal i rezervne dijelove koji se izravno koriste u obavljanju djelatnosti evidentiraju se troškovi poslovanja neposredno bez posredovanja skladišta, dok se odobreni računi za sitan inventar i HTZ opremu evidentiraju posredovanjem skladišta i po nabavi odmah stavljaju u uporabu. Rashodi poslovanja dijele se na: /i/ Poslovne rashode koji obuhvaćaju materijalne troškove, troškove osoblja, amortizaciju, ostale troškove, vrijednosno usklađenje te ostale poslovne rashode (Bilješka 6). 1. Materijalni troškovi odnose se na troškove sirovina i materijala, troškove prodane robe te ostale vanjske troškove usluga (zakupnine, usluge održavanja, prijevozne i ostale usluge, reklamu i propagandu, komunalne usluge, intelektualne usluge i drugo). 2. Troškovi osoblja predstavlja bruto trošak osoblja, a koji čine neto plaće i naknade plaća zajedno sa porezima i doprinosima iz i na plaće. 3. Amortizacija Obračun amortizacije obavlja se pojedinačno za svako sredstvo razvrstano po amortizacijskim grupama po linearnoj metodi, po stopama koje su propisane Zakonom o porezu na dobit. Novonabavljena imovina amortizira se od prvog dana sljedećeg mjeseca kad se stavi u upotrebu. 13 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakU slučaju rashoda ili prodaje, imovina se amortizira zaključeno s mjesecom u kojem je došlo do rashoda ili otuđenja. Jedanput amortizirano sredstvo dugotrajne imovine više se ne otpisuje. 4. Ostali troškovi odnose se na naknade troškova i ostala materijalna prava zaposlenika, neproizvodne usluge (zdravstvene usluge, usluge student servisa i drugo), premije osiguranja, porezi i doprinosi koji ne zavise od poslovnog rezultata, bankarske usluge i članarine, reprezentacija, te ostali troškovi. 5. Vrijednosno usklađivanje kratkotrajne imovine odnosi se na ispravak i otpis potraživanja temeljem procjene Uprave Društva o nemogućnosti naplate istih iako su poduzete sve zakonske mogućnosti za naplatu. 6. Ostali poslovni rashodi odnose se na neotpisanu vrijednost (gubitak) prodane imovine, otpis, kalo, rastep i lom robe, novčane kazne i naknade štete te ostale poslovne rashode. /ii/ Financijske rashode obuhvaćaju kamate po primljenim dugoročnim kreditima i leasinzima, kamate po izdanim obveznicama, kamate za obrtna sredstva, negativne tečajne razlike te ostali troškovi financiranja (Bilješka 5). c) Rezultat poslovanja financijske godine Iz razlike ukupnih prihoda i ukupnih rashoda proizlazi rezultat poslovanja tj. dobit/gubitak prije oporezivanja. Obveza poreza na dobit (tekući porez) utvrđuje se u skladu s važećim odredbama Zakona o porezu na dobit i utječe na rezultat poslovanja financijske godine (Bilješka 7). d) Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina se u poslovnim knjigama evidentira po nabavnoj vrijednosti koju čini nabavna vrijednost sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu (Bilješka 8). Navedena imovina se evidentira kao materijalna i nematerijalna, ako im je vijek trajanja duži od jedne godine i pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna. Imovina čija je vrijednost niža od 3.500 kuna, bez obzira na vijek trajanja, iskazuje se kao sitan inventar te se jednokratno otpisuje prilikom stavljanja sredstava u upotrebu. Dugotrajna nematerijalna imovina obuhvaća nematerijalnu imovinu bez fizičkog obilježja koja se može identificirati. Dugotrajnu materijalnu imovinu čine nekretnine, postrojenja i oprema, alati, pogonski inventar, transportna sredstva te ostala materijalna imovina i imovina u pripremi u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. 14 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakPrijenos investicija u upotrebu nastaje u trenutku njegove funkcionalne spremnosti tehničkog prijema i na osnovu toga donesene Odluke Uprave Društva o prijenosu investicije u upotrebu, početku obračuna amortizacije i stope amortizacije, a sve u skladu s usvojenom politikom. Ulaganja u nekretnine predstavljaju nekretnine koje se drže u svrhu zarade prihoda od zakupa ili zbog porasta vrijednosti kapitalne imovine. Ista se iskazuje u poslovnim knjigama metodom troška nabave u skladu s MRS 40 – Ulaganje u nekretnine. Prema usvojenoj politici primjene stopa za obračun amortizacije Društvo u 2012. godini koristi sljedeće stope: - građevinski objekti - nematerijalna imovina - tehnička postrojenja i uređaji - uredska oprema, telefonske centrale - elektronička oprema - oprema trgovine - putnička vozila - transportna i priključna vozila - plovila - ulaganja u nekretnine - ostala oprema % 6 25 50 50 50 25 40 25 10 5 20 e) Dugotrajna financijska imovina Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca stvari i ustupa prava s ciljem stjecanja prihoda čije se vraćanje očekuje u razdoblju dužem od jedne godine u skladu s odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (Bilješka 9). /i/ Dugotrajna financijska imovina – ulaganja u vrijednosne papire evidentira se po trošku stjecanja. /ii/ Dugotrajna financijska ulaganja - s temelja poslovnih odnosa s partnerom putem tržišta u poslovnim knjigama iskazuju se troškom ulaganja. Dionice, obveznice i ulaganje u druge vrijednosne papire, koji imaju tržišnu namjenu u poslovnim knjigama početno se iskazuju po trošku ulaganja. Ova se ulaganja evidentiraju u skladu s odredbama Međunarodnim računovodstveni standardima. Financijski instrumenti dijele se na četiri skupine: -financijska imovina namijenjena trgovanju, -ulaganja koja se drže do dospijeća, -zajmovi i potraživanja, -financijska imovina raspoloživa prodaji. 15 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak- Kratkotrajna imovina f) Zalihe Zalihe Društva čine zalihe trgovačke robe u skladištu i supermarketima, zalihe robe u ugostiteljskim objektima te zalihe materijala na skladištu. Zalihe trgovačke robe u supermarketima iskazuju se u računovodstvu u bruto bilančnim vrijednostima prema kalkulativnoj prodajnoj cijeni, tako da se istodobno osiguravaju podaci o nabavnoj vrijednosti trgovačke robe, kao i podaci koji se odnose na uračunatu maržu, povratnu i poticajnu naknadu za ambalažu te uračunati porez na dodanu vrijednost u prodajnoj cijeni. Zalihe trgovačke robe u veleprodaji vode se po veleprodajnim cijenama. Zalihe sirovina i materijala u ugostiteljstvu su iskazane po trošku nabave. Zalihe materijala na skladištu (potrošni materijal, HTZ oprema, materijal u ekonomatu) iskazane su po trošku nabave (Bilješka 10). g) Potraživanja Potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog događaja i podataka o njegovoj vrijednosti, u skladu s odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja. Usklađivanje vrijednosti potraživanja obavlja se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno, odnosno da je nenaplativo i da je utuženo ili je u postupku pokretanje tužbe. Odluku o usklađivanju vrijednosti potraživanja donosi Uprava Društva. Potraživanja od kupaca, za koja postoje saznanja o nemogućnosti naplate, sukladno odluci Uprave Društva definitivno se otpisuju (Bilješka 11). h) Financijska imovina Kratkotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja novca, stvari, ustupljenih prava i odobrenih robnih kredita s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vraćanje očekuje najviše do jedne godine. Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja. Vrijednost se utvrđuje za pojedina ulaganja (Bilješke 12). i) Novac u banci i blagajni Imovina u obliku novca iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj hrvatskom valutnom jedinicom (kuna), a predstavlja sredstva na kunskim i deviznim računima i u blagajni (Bilješka 13). 16 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakj) Plaćeni troškovi budućeg razdoblja Unaprijed plaćeni troškovi za buduće razdoblje iskazuje se kao aktivna vremenska razgraničenja, a obračunavaju se u troškove razdoblja na koje se odnose. Razlog razgraničavanja, kao i svota koja se odnosi na buduće razdoblje, iskazuje se na odgovarajućoj knjigovodstvenoj ispravi. Prihodi koji su obračunani u korist tekućeg razdoblja, a nemaju elemenata da se iskažu kao potraživanje, iskazuju se kao aktivna vremenska razgraničenja. Kada se steknu uvjeti za ispostavljanje dokumenata po osnovi kojeg se stječu potraživanja, vremenska razgraničenja se prenose na račune potraživanja. Osnova oprihodovanja i iskazivanja takvih svota na vremenskim razgraničenjima mora biti utvrđena u odgovarajućim knjigovodstvenim ispravama (Bilješka 14). k) Kapital i rezerve Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine i izražava se temeljem odredbi Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja kao ostatak imovine nakon odbitka svih obveza. Kapital Društva čini upisani kapital, zakonske rezerve, revalorizacijske rezerve, zadržana dobit i dobit tekuće godine (Bilješka 15). Iznos upisanog kapitala iskazan je u kunama i upisan je u sudski registar. Politika rezervi ostvaruje se zavisno od temelja njihova oblikovanja i politike Društva. Zakonske rezerve predstavljaju rezerve propisane Zakonom o trgovačkim društvima u iznosu od 5% dobitka tekuće poslovne godine, sve dok te rezerve ne dosegnu visinu od 5% temeljnog kapitala. Zakonske rezerve koje ne prelaze navedeni iznos mogu se koristiti samo za pokrivanje gubitka iz tekuće godine ili prethodnih godina. Ako zakonske rezerve Društva iznose više od 5% temeljnog kapitala, tada se mogu koristiti i za povećanje temeljnog kapitala Društva. l) Dugoročne obveze Dugoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza. Pod dugoročnim se obvezama podrazumijevaju obveze s rokom podmirenja dužim od 12 mjeseci od datuma izrade financijskih izvještaja. Klasifikacija dugoročnih i kratkoročnih obveza provodi se na dan izrade financijskih izvještaja (Bilješka 16). Dugoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po tečaju kreditora na dan evidentiranja obveza. Otvorene obveze iskazane u stranoj valuti iskazane su na dan zaključivanja bilance (31.12.) po tečaju na dan evidentiranja obveza (povijesnom tečaju), a stvarno nastale razlike pri podmirivanju obveza (plaćanja) knjiže se u korist prihoda ili terete rashode Društva. 17 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakTroškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Navedeno uključuje i troškove posudbe nastale za ulaganja u sredstva dugotrajne imovine (vidi Politiku iskazivanja kratkoročnih obveza). Odgođena porezna obveza sukladno primjeni MSFI-a predstavlja izdvojeni porez na dobitak iz revalorizacijskih rezervi koji će se plaćati na ukidanje istih i povećanje dobiti tijekom budućih razdoblja u kojima će se revalorizirane nekretnine amortizirati. m) Kratkoročne obveze Kratkoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza. Kratkoročne obveze predstavljaju obveze s rokom dospijeća kraćim od 12 mjeseci. Klasifikacija i uključivanje pojedine obveze u tekuće obveze provodi se u skladu s izgledom financijskih izvještaja propisanih Zakonom o računovodstvu (Bilješka 17). Kratkoročne obveze iskazane u inozemnim sredstvima, te uz deviznu klauzulu plaćanja iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preračunatoj po tečaju kreditora na dan evidentiranja obveza. Otvorene obveze iskazane u stranoj valuti iskazane su na dan zaključivanja bilance (31.12.) po tečaju na dan evidentiranja obveza (povijesnom tečaju), a stvarno nastale razlike pri podmirivanju obveza (plaćanja) knjiže se u korist prihoda ili terete rashode Društva. Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali (vidi Politiku iskazivanja dugoročnih obveza). n) Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja predstavljaju prihode ili obveze koji nemaju uvjeta za priznavanje u tekućem obračunskom razdoblju te se odgađaju preko vremenskih razgraničenja za buduća razdoblja (Bilješka 18) . 18 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak4. PRIHODI OSNOVNE DJELATNOSTI 2011 HRK POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje - prihodi od prodaje robe na veliko i malo - prihodi od prodaje ugostiteljskih usluga - prihodi od marketinških usluga Ostali poslovni prihodi - prihodi od popusta (cassa sconta, rabati) - prihodi od zakupnina - prihodi od provizija na obračunska plaćanja - prihodi (dobit) od prodaje dugotrajne imovine - ostalo UKUPNO 2012 HRK Indeks 2012/2011 2.687.935.301 2.591.921.280 16.582.929 79.431.092 2.856.192.505 2.765.379.131 18.691.522 72.121.852 106 107 113 91 294.440.510 225.179.981 11.497.994 334.513.042 295.170.223 12.550.447 114 131 109 /ii/ 15.130.808 33.952.008 8.679.719 15.234.279 1.250.923 10.307.170 101 4 119 /i/ 2.982.375.811 3.190.705.547 107 /i/ /i/ Ukupni poslovni prihodi Društva u 2012. godini iznose 3.190.705.547 kuna i bilježe rast od 7% u odnosu na poslovne prihode ostvarene u 2011. godini. Na porast navedenih prihoda utjecalo je prvenstveno povećanje prihoda od prodaje robe na veliko i malo za 7% s obzirom da isti u strukturi poslovnih prihoda čine 86,7%. Osnovna djelatnost Društva temelji se isključivo na maloprodaji čiji prihod u 2012. godini iznosi 2.760.356.696 kuna i čini 86,6% ukupnih poslovnih prihoda. Razvoj Društva temelji se na širenju maloprodajnog lanca što značajno utječe na povećanje poslovnih prihoda. Tijekom 2012. godine otvorena su 4 nova prodajna prostora (Supermarket Plodine u Novigradu, Supermarket Plodine u Novalji, Hipermarket Plodine u Rijeci – ZTC, hipermarket Plodine u Zagrebu - Zapruđe) te po stanju na dan 31. prosinca 2012. godine maloprodajnu mrežu čini 71 supermarket odnosno hipermarket na ukupnoj površini od 130.516 m2 što znači da je Društvo u 2012. godini ostvarilo prihod od 24.130 kuna po m2. Osim objekata otvorenih tijekom 2012. godine na povećanje prihoda u 2012. godini ostvaren je i od 3 objekta koji su otvoreni krajem 2011. godine. Navedeno se očitovalo i u porastu prihoda od popusta (cassa sconta, rabati) za 31%, a koji ujedno u poslovnim prihodima čine 9,2% dok su u 2011. godini činili 7,6% ukupnih poslovnih prihoda. /ii/ Tijekom 2012. godine Društvo je prodalo dio dugotrajne imovine i ostvarilo prihod odnosno dobitak od prodaje u iznosu od 1.250.923 kune (Bilješka 8/ii/). /iii/ U 2012. godini kao i 2011. godine ukidanje revalorizacijskih rezervi nije imalo utjecaja na ostvarene prihode zbog primjene Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja i usklađenja računovodstvenih politika Društva s istim. U skladu s navedenim standardom Društvo primjenjuje politiku iskazivanja prihoda odnosno dobiti od ukidanja revalorizacijskih rezervi nastalih po osnovu iskazivanja dugotrajne materijalne imovine po tržnoj vrijednosti na način da se isti iskazuju po kapitalnom pristupu odnosno na kapitalu kao zadržana dobit (Bilješka 15/ii/). 19 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak5. FINANCIJSKI PRIHODI / RASHODI Financijske prihode čine prihodi ostvareni po osnovi: - kamata - tečajnih razlika - ostali financijski prihodi UKUPNO: /iii/ /i/ 2011 HRK 337.567 847.286 0 1.184.853 2012 HRK 323.573 1.318.292 120.148 1.762.013 Indeks 2012/2011 96 156 149 /i/ Ostali financijski prihodi odnose se na primljena sredstva (prihod) nakon provedene likvidacije društvu Mercator-Plodine-Billa d.o.o. u kojem je Društvo imalo udjele evidentirane po trošku stjecanja u iznosu od 666.800 kuna ili 33,34% temeljnog kapitala (Bilješka 9/i/). Financijske rashode čine rashodi po osnovi: - kamata - tečajnih razlika - ostali troškovi financiranja UKUPNO: /ii/ /iii/ 2011 HRK 107.864.950 6.454.197 0 2012 HRK 115.642.410 8.321.572 780.000 Indeks 2012/2011 107 129 - 114.319.147 124.743.982 109 /ii/ Troškovi kamata u 2012. godini iznose ukupno 115.642.410 kuna, a u strukturi predstavljaju: - kamate - dugoročni i kretkoročni krediti s bankama i lesing kućama - kamate - mjenice - kamate - obveznice - zatezne kamate za nepravodobno plaćanje UKUPNO: 2011 HRK 97.461.441 2012 HRK 103.756.613 Indeks 2012/2011 0 9.057.002 1.346.507 1.088.046 9.564.505 1.233.246 106 106 92 107.864.950 115.642.410 107 /iii/ U 2012. godini Društvo je s osnova tečajnih razlika ostvarilo gubitak u iznosu od 6.999.723 kuna, a strukturu prikazujemo u nastavku: - prihod od tečajnih razlika - kreditni odnosi - rashodi od tečajnih razlika - kreditni odnosi Dobitak/gubitak od tečajnih razlika -kreditni odnosi 2011 HRK 309.949 (4.910.029) (4.600.080) 2012 HRK 594.059 (7.015.843) (6.421.784) - prihod od tečajnih razlika - ostali odnosi - rashodi od tečajnih razlika - ostali odnosi Gubitak od tečajnih razlika - ostali odnosi 537.337 (1.544.168) (1.006.831) 724.233 (1.302.172) (577.939) Ukupno - gubitak od tečajnih razlika (5.606.911) (6.999.723) 20 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak- 6. POSLOVNI RASHODI Prikazujemo ih na sljedeći način: Materijalni troškovi Troškovi sirovina i materijala - utroš. osnovni, uredski, potroš. i materijal za čišćenje - potrošena energija i gorivo - rezervni dijelovi - sitan inventar Troškovi prodane robe Troškovi usluga - prijevozne usluge, tr. telefona, poštarine i slično - usluge održavanja - troškovi zakupnina - reklama i propaganda - intelektualne usluge - komunalne usluge - ostale usluge Troškovi osoblja Neto plaće i nadnice Troškovi poreza i doprinosa iz plaća Doprinosi na plaće Amortizacija Ostali troškovi - naknade troškova zaposlenima i troškovi ostalih materijalnih prava zaposlenih - reprezentacija i darovanja - premije osiguranja - porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu - bankarske usluge i naknade - ostalo (struč. lit. i obrazov., zdrav. pregledi i sl.) Vrijednosno usklađenje - Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) Ostali poslovni rashodi - neotpisana vrijednost (gubitak) prodane imovine - otpisi, kalo, rastep i lom robe - naknadno utvrđeni rash. proteklih godina - novčane kazne i naknade šteta - ostalo UKUPNO: /ii/ /i/ /iii/ /iv/ /v/ /vi/ /vii/ /vi/ /viii/ 2011 HRK 2.404.945.926 89.556.764 2012 Indeks HRK 2012/2011 2.576.121.752 107 97.632.514 109 21.687.771 60.551.271 4.834.333 2.483.389 2.234.076.812 81.312.350 3.250.838 5.208.347 13.776.244 39.190.221 3.392.679 6.570.970 9.923.051 164.530.783 104.680.765 35.516.137 24.333.881 148.265.233 65.130.158 23.304.401 66.526.374 5.383.769 2.417.970 2.396.574.405 81.914.833 3.436.732 6.898.387 15.005.278 34.334.133 3.345.874 7.675.283 11.219.146 190.518.560 121.791.886 42.497.256 26.229.418 144.659.787 66.953.383 107 110 111 97 107 101 106 132 109 88 99 117 113 116 116 120 108 98 103 22.883.213 801.965 2.808.279 14.180.959 23.659.713 796.029 930.009 24.793.694 645.309 2.999.039 14.651.883 22.376.031 1.487.427 409.021 108 80 107 103 95 187 44 930.009 37.796.929 130.724 36.391.737 214.255 898.841 161.372 2.821.599.038 409.021 46.020.372 46.075 44.964.299 0 836.122 173.876 3.024.682.875 44 122 35 124 93 108 107 /ix/ /x/ /i/ Ukupni poslovni rashodi u 2012. godini iznose 3.024.682.875 kuna i veći su u odnosu na prethodno razdoblje za 7%, a najvećim dijelom odnose se na troškove prodane robe koji iznose 2.396.574.405 kuna ili 79,2% ukupnih poslovnih rashoda. 21 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak- /ii/ Troškovi sirovina i materijala ugostiteljskih objekata koji se nalaze u sklopu prodajnih prostora – supermarketa u 2012. godini iznose 6.524.777 kuna i čine 6,7% ukupno utrošenih sirovina i materijala na nivou Društva. /iii/ Troškovi zakupnina u 2012. godini iznose ukupno 15.005.278 kuna i čine 18,3% ukupnih troškova usluga, a odnose se na nekretnine u zakupu (prodajni, poslovni prostori i zemljišta) koje Društvo koristi za obavljanje svoje osnovne djelatnost. U 2012. godini Društvo je koristilo 6 objekata u zakupu. /iv/ Troškovi propagande i reklame u 2012. godini iznose 34.334.133 kuna i manji su za 12% u odnosu na prethodno razdoblja, a čine 41,9% ukupnih troškova usluga što je za 6,2 postotna poena manje u odnosu na prethodno razdoblje. /v/ Troškovi intelektualnih usluga iskazani su u iznosu od 3.345874 kuna, a odnose se na troškove programske podrške, odvjetnika, javnih bilježnika, revizije i drugo. Na troškove revizije odnosi se 295.000 kuna ili 8,8% navedenih troškova. /vi/ Troškovi osoblja i naknada troškova zaposlenih te troškova ostalih materijalnih prava zaposlenih iznose ukupno 215.312.254 kuna i čine 7,1% ukupnih poslovnih rashoda. Na troškove osoblja odnosno na bruto plaće zaposlenih u 2012. godini odnosi se 190.518.560 kuna i veći su za 16% na što je utjecalo povećanje broja zaposlenih (broj zaposlenih prema stanju krajem godine veći je za 95 radnika) uslijed otvaranja novih poslovna prostora – supermarketa u 2012. godini i onih otvorenih krajem 2011. godine čiji troškovi osoblja čine trošak 2012. godine te povećanje bruto plaća zaposlenih tijekom 2012. godine. Društvo je u 2012. godini ostvarilo po radniku 1.115.857 kuna (u 2011. godini 1.104.205 kuna) ukupnog prihoda odnosno 15.667 kuna (u 2011. godini 15.091 kunu) neto dobiti po radniku. Na troškove plaća članova Uprave u 2012. godini odnosi se 1.613.017 kuna odnosno 0,8% ukupnih troškova osoblja. /vii/ Troškovi amortizacije u 2012. godini iznose 144.659.787 kuna i manji su za 2%, a u strukturi rashoda čine 4,8% ukupnih poslovnih rashoda. Društvo je 1. siječnja 2012. godine zbog usklađivanja knjigovodstvenih iznosa dugotrajne materijalne imovine (građevinskih objekata) i iznosa periodične potrošnje iste, te promjene procijenjenog vijeka uporabe sukladno točkama 32.–40. MRS 8-Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške, donijelo Odluku o promjeni računovodstvene procjene. Navedenom Odlukom smanjena je stopa amortizacije građevinskih objekata za 1% (stopa amortizacije građevinskih objekata u 2011. godini - 7%, u 2012. godini – 6%), a koji ujedno čine i najveći dio vrijednosti dugotrajne imovine (47%). Iz navedenog razloga troškovi amortizacije u 2012. godini manje su iskazani za 15.445.639 kuna iako je tijekom 2012. godine nabavljena i stavljena u upotrebu nova dugotrajna imovina (Bilješka 8). 22 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak/viii/ Bankarske usluge i naknade u 2012. godini ukupno iznose 22.376.031 kuna i čine 33,4% ukupnih ostalih troškova poslovanja. U 2012. godini manji su za 5%, a najvećim dijelom se odnose na troškove naknada - provizija izdavaocima kreditnih kartica (15.530.890 kuna), na naknade troškova i usluga banaka (5.315.320 kuna), na troškove usluga platnog prometa (1.068.937 kuna), na provizije i naknade za eskont mjenica (451.250 kuna), te na troškove ostalih bankarskih usluga i naknada (9.634 kune). /ix/ U 2012. godini Društvo je u skladu sa svojom računovodstvenom politikom izvršilo otpis potraživanja za koja je utvrđeno da ne postoji mogućnost naplate u ukupnom iznosu od 77.992 kunu te izvršilo vrijednosno usklađenje od kupaca čija je naplata neizvjesna u iznosu od 331.029 kuna (Bilješka 11/i/). /x/ Ostali poslovni rashodi u 2012. godini iznose ukupno 46.020.372 kuna i porasli su za 22% , a gotovo u cijelosti se odnose na rashode s osnova otpisa, kala, rastepa i loma robe u iznosu od 44.964.299 kuna koji čine 1,9% nabavne vrijednosti prodane robe ( u 2011. godini činili su 1,6%). 7. DOBIT FINANCIJSKE GODINE Za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2012. godine Društvo je temeljem razlike prihoda i rashoda ostvarilo rezultat poslovanja financijske godine: - ukupni prihodi - ukupni rashodi Dobit prje oporezvanja Porez na dobit iz poslovanja Dobit financijske godine Efektivna stopa poreza na dobit 2011 HRK 2.983.560.664 (2.935.918.185) 47.642.479 (12.608.632) 35.033.847 26,47% 2012 Indeks HRK 2012/2011 3.192.467.560 107 (3.149.426.857) 107 43.040.703 90 (3.139.050) 25 39.901.653 114 7,29% 28 Prema obračunu poreza na dobit za 2012. godinu Društvo ima obvezu poreza na dobit u iznosu od 4.369.292 kuna od čega se na obvezu poreza na dobit koja proizlazi iz računa dobiti i gubitka odnosi 3.139.050 kuna, a obveza u iznosu od 1.230.242 kuna odnosi se na obvezu poreza na dobit temeljem ukidanja revalorizacijskih rezervi za koji iznos je smanjena odgođena porezna obveza (sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja) (Bilješka 16/iii/). Društvo je u obračunu poreza na dobit za 2012. godinu umanjilo osnovicu za obračun poreza na dobit za iznos reinvestirane dobiti sukladno zakonskim propisima te je iz tog razloga obveza poreza na dobi manja u odnosu na prethodnu godinu za 69%. Dobit financijske godine iskazana u računu dobiti i gubitka proizlazi iz umanjenja bruto dobiti za obvezu poreza na dobit i iznosi 39.901.653 kuna dok dobit 2012. godine proizašla iz ukidanja revalorizacijskih rezervi iznosi 4.920.968 kuna i iskazana je kao zadržana dobit u kapitalu Društva te Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. 23 ___________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakCjelokupna ostvarena dobit 2012. godine iznosi 44.822.621 kuna s kojom Društvo može raspolagati sukladno Odlukama koje će biti donesene na Skupštini Društva. Na temelju obračuna poreza na dobit za 2012. godinu te uplaćenih akontacija poreza na dobit Društvo ima potraživanje po osnovu više plaćenih predujmova poreza na dobit u iznosu od 9.283.849 kuna (Bilješka 17/iv/,11/ii/). Društvo je u 2012. godini ostvarilo slijedeći rezultat prije oporezivanja u računu dobiti i gubitka: 2011 2012 Indeks HRK HRK 2012/2011 - dobit iz osnovne djelatnosti - financijski gubitak UKUPNO 160.776.773 (113.134.294) 47.642.479 166.022.672 (122.981.969) 43.040.703 103 109 90 Financijski gubitak ove kao i prošle godine proizašao je iz znatnih kamata obračunatih po ugovorenim dugoročnim i kratkoročnim kreditima s bankama, leasing kućama i dobavljačima (Bilješka 5). 24 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak8. DUGOTRAJNA IMOVINA Stanje i promjene na materijalnoj i nematerijalnoj imovini u 2012. godini, prikazane su na sljedeći način: -HRKGrađevinski objekti Zemljište NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 1.siječnja 2011. Povećanje - nabava u 2012. godini - nabava, prijenos Smanjenje - rashod, prodaja, prijenos Stanje 31. prosinca 2012. Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna sredstva Predujmovi za materijalna sredstva Materijalna imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ulaganja u nektretnine Ukupno materijalna imovina Nematerijalna imovina 1.086.391.924 1.516.367.597 356.362.002 46.331.562 14.980.466 1.302.571 526.407 40.170.362 3.062.432.891 27.762.619 0 105.525.594 0 89.059.842 0 48.363.172 0 4.575.079 4.088.545 24.093.607 0 0 228.984 0 587.528 24.093.607 252.428.744 13.263.540 0 (168.348) 1.191.749.170 1.605.427.439 (18.298.659) 386.426.515 (1.210.105) 49.696.536 (10.018.818) 9.050.193 (25.372.978) 23.200 0 755.391 0 40.757.890 (55.068.908) 3.283.886.334 0 41.026.159 0 0 383.787.506 92.673.835 252.413.162 42.290.786 40.501.428 2.675.033 0 0 0 0 0 0 2.466.562 1.610.657 679.168.658 139.250.311 20.071.337 5.409.476 0 0 476.461.341 (8.959.292) 285.744.656 (714.677) 42.461.784 0 0 0 0 0 0 0 4.077.219 (9.673.969) 808.745.000 0 25.480.813 SADAŠNJA VRIJEDNOST 31. prosinca 2012. 1.191.749.170 1.128.966.098 100.681.859 7.234.752 9.050.193 23.200 755.391 36.680.671 2.475.141.334 15.545.346 SADAŠNJA VRIJEDNOST 31. prosinca 2011. 1.086.391.924 1.132.580.091 103.948.840 5.830.134 14.980.466 1.302.571 526.407 37.703.800 2.383.264.233 7.691.282 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 1. siječnja 2012. Obračun amortizacije za 2012. Amortizir. vrijednost rashod. i prodane imovine Stanje 31. prosinca 2012. 25 _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakOd ukupne dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 99% odnosi se na materijalnu imovinu od čega na: Zemljište HRK 1.191.749.170 % otpisanosti - Građevinske objekte 1.128.966.098 30% Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna sretstva Predujmovi za materijalnu imovinu Materijalna imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ulaganja u nekretnine Ukupno materijalna imovina 100.681.859 7.234.752 9.050.193 23.200 755.391 36.680.671 2.475.141.334 74% 85% 10% /i/ Tijekom 2012. godine Društvo je uložilo u nekretnine odnosno zemljišta i supermarkete iznos od 195.172.964 kuna, a odnosi se na izgradnju 3 nova objekta (Supermarket Plodine u Novigradu, trgovački centar Plodine u Novalji te hipermarket Plodine u Zagrebu - Zapruđe) koji su tijekom 2012. godine i otvoreni. Pored 3 izgrađena objekta Društvo je otvorilo i novi hipermarket u Rijeci – ZTC koji je prostor u zakupu. Ulaganje u navedene objekte otvorene u 2012. godini započelo je tijekom 2011. godini. Po stanju krajem godine Društvo je obavljalo osnovnu djelatnost u 71 supermarketu odnosno hipermarketu (po stanju na dan 31. prosinca 2011. godine – u 67 supermarketu). Od navedenih supermarketa, po stanju na dan 31. prosinca 2012. godine, 65 supermarketa nalazi se u vlasništvu Društva, dok se 6 supermarketa nalazi u zakupljenim prostorima. Tijekom 2012. godine započeta su ulaganja u 2 supermarketa čije bi otvaranje trebalo uslijediti u 2013. godini: supermarket Plodine u Krku i hipermarket Plodine u Slavonskom Brodu u sklopu trgovačkog centra - City Coloseum (u zakupu). Društvo je osim znatnih ulaganja u nekretnine (zemljišta i građevinske objekte) izvršilo i znatna ulaganja u opremu i uređaje za nove supermarkete te nabavku novih transportnih i prijevoznih sredstava (53.167.235 kune). /ii/ Društvo je tijekom 2012. godine prodalo i rashodovalo imovine ukupne sadašnje vrijednosti 9.834.795 kuna, a strukturu prikazujemo u nastavku: Opis Prodaja Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportnaimovina Ukupno Rashod Postrojenja i oprema Svekukupno Nabavna vrijednost Ispravak vrijednosti Sadašnja vrijednost Prodajna cijena Dobitak 14.404.306 1.210.105 5.066.711 714.677 9.337.595 495.428 10.434.962 648.984 1.097.367 153.556 15.614.411 5.781.388 9.833.023 11.083.946 1.250.923 3.894.353 3.892.581 1.772 - - 19.508.764 9.673.969 9.834.795 11.083.946 1.250.923 26 _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak/iii/ Nad svim nekretninama u vlasništvu Društva upisani su tereti po osnovu osiguranja povrata kredita. /iv/ Po stanju 31. prosinca 2012. godine potraživanja po osnovu danih predujmova iznose 9.050.193 kuna, a odnose se prvenstveno na date predujmove za izgradnju supermarketa te za nabavku postrojenja, opreme, transportnih sredstava i drugo. 9. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajnu financijsku imovinu čine: - udjeli u drugim društvima - depoziti i jamčevine - dani zajam UKUPNO /i/ /ii/ 2011 HRK 686.800 15.179.964 95.377 15.962.141 2012 HRK 20.000 15.220.171 63.545 15.303.716 Indeks 2012/2011 3 100 67 96 /i/ Društvo u poslovnim knjigama na dan 31. prosinca 2012. godine ima evidentiran po trošku stjecanja 100%-tni udio u iznosu od 20.000 kuna u Društvu Kiosk-P d.o.o. Rijeka (navedeno društvo nije započelo sa obavljanjem djelatnosti). Navedeno povezano društvo je temeljem Rješenja Trgovačkog suda u Rijeci od dana 1. ožujka 2012. godine promijenilo naziv u Plodine Nekretnine d.o.o. Rijeka. Tijekom 2012. godine Društvo iskazuje smanjenje vrijednost udjela u drugim društvima za iznos od 666.800 kuna ili 33,34% temeljnog kapitala iskazanog po trošku stjecanja u društvu Mercator-Plodine-Billa d.o.o. Rijeka nad kojim je temeljem Rješenja Trgovačkog suda u Rijeci od dana 14. siječnja 2011. godine pokrenut postupak likvidacije koji je u 2012. godine i okončan te je društvo Mercator-Plodine-Billa d.o.o. temeljem Rješenja Trgovačkog suda u Rijeci od dana 8. kolovoza 2012. godine i brisan iz upisa. /ii/ Dani depoziti i jamčevine na dan 31. prosinca 2012. godine iznose ukupno 15.220.171 kuna i odnose se na dane jamčevine po operativnom leasingu za nekretnine u Koprivnici (5.588.092 kune) i nekretnine u Varaždinu (4.257.172 kune), na jamčevine po financijskom leasingu za nekretninu u Požegi (351.345 kuna), na jamčevine za kupnju nekretnine u Rijeci Kukuljanovu (1.348.632 kune), na jamčevine date po operativnim leasinzima za osobne automobile (499.093 kune), na depozit dat po operativnom leasingu za brod (3.151.900 kuna) te na jamčevinu datu za zakup poslovnog prostora (23.937 kuna). 27 _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak10. ZALIHE Zalihe prikazujemo na slijedeći način: - sirovine i materijal - trgovačka roba - predujmovi za zalihe - ostala imovina namjenijena prodaji UKUPNO /i/ 2011 HRK 1.087.637 346.839.452 9.518.955 2012 Indeks HRK 2012/2011 1.162.021 107 377.792.006 109 5.158.402 54 2.652.270 360.098.314 0 384.112.429 107 /i / Zalihe Društva u 2012. godini povećane su za 7% u odnosu na prethodno razdoblje, a povećanje se prvenstveno odnosi na povećanje zaliha trgovačke robe u supermarketima za 9%. Povećanje je uslijedilo zbog otvaranja novih prodajnih mjesta odnosno supermarketa. 11. POTRAŽIVANJA Potraživanja se odnose na: 2011 HRK - potraživanja od kupaca - potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika - potraživanja od države i drugih institucija - ostala potraživanja UKUPNO /i/ /ii/ 2012 HRK Indeks 2012/2011 70.894.211 69.850.373 99 66.109 25.032 38 25.286.213 119.860 96.366.393 16.721.620 156.927 86.753.952 66 131 90 /i/ Potraživanja od kupaca iskazujemo na slijedeći način: - potraživanja od kupaca za robu u zemlji - potraživanja od kupaca za marketinške usluge - potraživanja od kupaca za usluge i drugo - utužena potraživanja - ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca UKUPNO: 2011 HRK 2012 HRK /i/ 46.222.274 47.721.289 103 /ii/ 20.979.797 17.517.069 83 3.692.140 538.897 4.612.015 869.926 125 161 (538.897) 70.894.211 (869.926) 69.850.373 161 99 /iii/ /iii/ Indeks 2012/2011 28 _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak/i/ Ukupno iskazana potraživanja od kupaca za robu u zemlji po stanju na dan 31. prosinca 2011. godine iznose 47.721.289 kune i veće su za 3% u odnosu na prethodnu godinu, a najveći dio odnosno 40.149.406 kune ili 84,1% odnosi se na potraživanja od društava kartičara po osnovu prodaje robe, a koja su do izrade godišnjih financijskih izvještaja u cijelosti naplaćena. Potraživanja po osnovu prodaje od društava kartičara na dan 31. prosinca 2012. godine veća su u odnosu na isti dan 2011. godine za 10,8%. /ii/ Potraživanja od kupaca za marketinške usluge na dan 31. prosinca 2012. godine iznose 17.517.069 kuna i čine 25,1% ukupno iskazanih potraživanja od kupaca, a porasli su za 30% u odnosu na isti dan prethodne godine. /iii/ Tijekom 2012. godine Društvo je radi realnog iskazivanja potraživanja od kupaca za koja se procjenjuje da nisu naplativa, izvršilo ispravak vrijednosti i usklađenje u iznosu od 331.029 kuna. /ii/ Obveze prema državi i drugim institucijama prema stanju na dan 31. prosinca 2012. godine iznose ukupno 16.721.620 kuna od čega se iznos od 9.283.849 kuna odnosi na potraživanje po osnovu više plaćenih predujmova poreza na dobit prema obračunu poreza na dobit za 2012. godinu. 12. KRATKORAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Kratkoročnu financijsku imovinu predstavljaju: 2011 HRK Dani zajmovi povezanim poduzetnicima Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i slično UKUPNO /i/ 4.667.445 379.961 1.234.314 6.281.720 2012 HRK 8.635.224 378.706 961.943 9.975.873 Indeks 2012/2011 185 100 78 159 /i/ Dani zajmovi povezanim poduzetnicima na dan 31. prosinca 2012. godini iznose 8.635.224 kuna i veći su u odnosu na isti dan prethodne godine za 85%, a povećanje se odnosi najvećim dijelom na dane pozajmice povezanoj osobi u ukupnom iznosu od 4.000.000 kuna. 29 _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak13. NOVČANA SREDSTVA Novčana sredstva predstavljaju: 2011 HRK 19.889.157 198.416 924.523 21.012.096 - novac na kunskim računima - novac na deviznim računima - novac u blagajni UKUPNO 2012 HRK 15.061.113 52.948 1.169.677 16.283.738 Indeks 2012/2011 76 27 127 77 14. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆIH RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI Plaćeni troškovi budućih razdoblja i obračunati prihodi odnose se na: 2011 HRK - obračunati prihodi u 2012. godini po osnovu superabata za koje su izdane isprave u 2013. godini - odgođeni rashodi po osnovi prodaje nekretnina - ostali budući troškovi poslovanja UKUPNO 2012 HRK Indeks 2012/2011 /i/ 43.889.916 49.158.029 112 /ii/ 15.216.029 319.573 59.425.518 15.171.725 1.805.039 66.134.793 100 565 111 /i/ Obračunati prihodi u 2012. godini po osnovu superabata odnose se na nedospjela potraživanja po stanju 31. prosinca 2012. godine s obzirom da su isprave izdane u 2013. godini. Do kraja izrade ovih financijskih izvještaja zaprimljene su isprave po osnovu superrabata u iznosu od 5.984.344 kuna. /ii/ Odgođeni troškovi odnose se na razliku između knjigovodstvene i prodajne vrijednosti nekretnina prodanih leasing kućama te ponovo kupljenih od leasing kuća, a koji terete rashode Društva u budućim razdobljima u visini obračunate amortizacije na navedenu razliku. 15. KAPITAL I REZERVE Strukturu kapitala čine temeljni (upisani) kapital, zakonske rezerve, revalorizacijske rezerve, zadržana dobit i dobit tekuće godine. 30 _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakStanje i struktura kapitala na dan 31. prosinca 2012. godine daje se u nastavku: - temeljni (upisani) kapital - zakonske rezerve - revalorizacijske rezerve - zadržana dobit - dobit poslovne godine UKUPNO: /i/ /i/ /ii/ /i/,/ii/,/iii/ /iv/ 2011 HRK 90.000.000 4.574.907 170.453.870 34.596.611 35.033.847 334.659.235 2012 HRK 90.000.000 4.574.907 165.532.902 66.598.185 39.901.653 366.607.647 Indeks 2012/2011 100 100 97 192 114 110 /i/ Na Glavnoj skupštini društva Plodine d.d. održane 21. svibnja 2012. godine donijeta je Odluka o raspodjeli ostvarene dobiti Društva za 2011. godinu u iznosu od 40.774.977 kuna (koja se sastoji od 5.741.130 kune iskazane u kapitalu kao zadržana dobit i dobiti iskazane u računu dobiti i gubitka u iznosu od 35.033.847 kuna) i to: - za isplatu dividende dioničaru Društva raspoređuje se iznos od 7.786.079 kuna što iznosi 86,51 kunu po dionici; - ostatak ostvarene dobiti u iznosu od 32.988.897 kuna raspoređuje se u zadržanu dobit Društva. /ii/ U 2012. godini Društvo je umanjilo revalorizacijske rezerve u visini povećanih troškova amortizacije revaloriziranih građevinskih objekata u prethodnim godinama i to za iznos 4.920.968 kuna te je sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja za navedeni iznos povećalo zadržanu dobit Društva. Navedenu promjenu Društvo iskazuje u Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na poziciji promjena revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine u iznosu od 6.151.210 kuna što umanjeno za obračunati porez na ostalu sveobuhvatnu dobit u iznosu od 1.230.242 kuna iznosi 4.920.968 kunu (Bilješka 7). /iii/ Zadržana dobit u 2012. godini umanjena je i za rashode prethodnih razdoblja čije su isprave zaprimljene i evidentirane u poslovnim knjigama Društva u 2012. godini. /iv/ Na povećanje kapitala Društva utjecala je i ostvarena dobit financijske godine iskazana u računu dobiti i gubitka u iznosu od 39.901.653 kune koja se sukladno Zakonu o porezu na dobitak mora prema Odluci Skupštine Društva u cijelosti unijeti u temeljni kapital Društva (Bilješka 7). 16. DUGOROČNE OBVEZE Dugoročne obveze odnose se na: 2011 HRK - obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama - obveze po vrijednosnim papirima - odgođena porezna obveza UKUPNO /i/ /ii/ /iii/ 1.509.154.450 99.926.266 14.577.176 1.623.657.892 2012 HRK 1.462.431.878 42.850.000 13.346.934 1.518.628.812 Indeks 2012/2011 97 43 92 94 31 _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak- /i/ Ukupno iskazane obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31. prosinca 2012. godine iznose 1.697.791.954 kuna od čega se na obveze koje dospijevaju nakon 1. siječnja 2014. godine odnosi 1.462.481.878 kuna (dospijeće 2014. – 2017. godine 834.598.520 kuna, dospijeće 2018. – 2026. godine 627.883.358 kuna) dok se na obveze koje dospijevaju u 2013. godini odnosi 235.310.076 kuna (Bilješka 17/i/). 01.01.2012. Povećanje Smanjenje 31.12.2012. Kratkoročni dio Dospijeće u 2013. Dugoročni dio Dospijeće 2014. - 2017. Dospijeće 2018. - 2026. Financijski najam 555.811.272 12.696.766 (81.110.187) 487.397.851 64.278.688 64.278.688 423.119.163 191.870.393 231.248.770 Dugoročni krediti 1.160.959.217 207.893.436 (158.458.550) 1.210.394.103 171.031.388 171.031.388 1.039.362.715 642.728.127 396.634.588 Ukupno 1.716.770.489 220.590.202 (239.568.737) 1.697.791.954 235.310.076 235.310.076 1.462.481.878 834.598.520 627.883.358 Prema stanju na dan 31. prosinca 2012. godine dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama manje su za 3% u odnosu na isti dan prethodne godine. Tijekom 2012. godine Društvu su odobreni novi dugoročni krediti u iznosu od 220.590.202 kuna. Dugoročni krediti najvećim dijelom odobreni su za kupnju i izgradnju supermarketa te nabavku opreme i uređenje supermarketa kao i za nabavku informatičke i ostale opreme i transportnih i prometnih sredstava. Po svim kreditima i leasinzima na ime osiguranja plaćanja upisana su založna prava kao i prava vlasništva na nekretninama i pokretninama Društva. /ii/ Prema stanju na dan 31. prosinca 2012. godine obveze po vrijednosnim papirima odnose se na obveznice izdane 10. srpnja 2012. godine sa oznakom PLOR-O-157A, a koje dospijevaju na naplatu u srpnju 2015. godine uz nepromjenjivu kamatnu stopu od 9%. /iii/ Odgođena porezna obveza sukladno primjeni MSFI-a predstavlja izdvojeni porez na dobitak iz revalorizacijskih rezervi koja se plaća na ukidanje istih i povećanje dobiti tijekom budućih razdoblja u kojima će se revalorizirana nekretnina amortizirati (Bilješka 15 /ii/). 32 _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak17. KRATKOROČNE OBVEZE Po stanju na dan 31. prosinca 2012. godine kratkoročne obveze iznose se 1.181.613.452 kune i odnose se na: 2011 2012 Indeks HRK HRK 2012/2011 - obveze za zajmove, depozite i slično - obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama - obveze za predujmove - obveze prema dobavljačima - obveze po vrijednosnim papirima - obveze prema zaposlenicima - obveze za poreze, doprinose i slična davanja - ostale kratkoročne obveze UKUPNO /i/ /ii/ /iii/ /iv/ 0 2.538.827 - 309.606.197 53.033 632.551.404 2.262.295 15.173.012 315.458.024 31.532 642.292.633 174.841.228 17.420.250 102 59 102 115 29.487.242 28.998.283 59.217 32.675 989.192.400 1.181.613.452 98 55 119 /i/ Ukupno iskazane obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31. prosinca 2012. godine iznose 315.458.024 kune i veće su u odnosu na prethodno razdoblje za 2%, a odnose se na: 2011 HRK Obveze po kratkoročnim kreditima banaka - Partner banka d.d. Zagreb, Podružnica Rijeka - Privredna banka Zagreb d.d. - Imex banka d.d. - Istarskakreditna banka d.d. Umag - Volksbank d.d. - Slatinska banka d.d, Slatina - Podravska banka d.d. Dugoročne obveze koje dolaze na naplatu u 2013. godini UKUPNO: 16/i/ 2012 HRK Indeks 2012/2011 101.990.158 80.147.948 79 36.569.126 15.085.993 0 0 0 0 50.335.039 21.300.000 0 22.582.661 1.263.429 9.000.000 5.780.752 20.221.106 58 40 207.616.039 235.310.076 113 309.606.197 315.458.024 102 Uz obveze koji dospijevaju na naplatu u 2013. godini po kratkoročnim kreditima Društvo ima i tekućih obveza po dugoročnim kreditima i leasinzima koji ukupno iznose po stanju 31. prosinca 2012. godine 235.310.076 kuna i veće su u odnosu na prethodnu godinu za 13%. Povećanje je uslijedilo zbog odobrenih novih dugoročnih kredita. 33 _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak/ii/ Obveze prema dobavljačima predstavljaju: - obveze prema dobavljačima u zemlji - obveze prema dobavljačima u inozemstvu - obveze za nefakturiranu robu i usluge i investicije - obveze preuzete temeljem ugovora o cesiji, asignaciji i kompenzacijama UKUPNO: 2011 HRK 552.006.478 2012 Indeks HRK 2012/2011 540.907.263 98 41.608.539 39.777.674 96 17.333.889 23.393.781 135 21.602.498 632.551.404 38.213.915 642.292.633 177 102 /iii/ Obveze po vrijednosnim papirima prema stanju na dan 31. prosinca 2012. godine iznose 174.841.228 kuna i odnose se na obveze za eskont izdanih mjenica u iznosu od 108.900.000 kuna, obveze za izdane obveznice (PLOR-O-133A) u iznosu od 62.670.398 kuna koje dospijevaju na naplatu u ožujku 2013. godine te na obveze za kamate po osnovu izdanih obveznica u iznosu od 3.270.830 kuna. /iv/ Obveze za poreze, doprinose i slična davanja čine: - obveze za doprinos za šume, članarinu turističkoj zajednici i ostalo - obveze za porez na dobit - obveze prema zaposlenima za prijevoz na posao i s posla, za putne troškove i ostale obveze prema zaposlenima /i/ - obveze za povratnu naknadu za ambalažu - ostale obveze UKUPNO: /ii/ 2011 HRK 2012 HRK Indeks 2012/2011 210.986 2.727.574 190.500 1.170.326 90 43 1.105.973 5.990.289 19.452.420 29.487.242 1.254.435 239.843 26.143.179 28.998.283 113 4 134 98 /i/ Obveza poreza na dobit odnosi se na obvezu poreza na obvezu akontacije poreza na dobit za prosinac 2012. godine koja je plaćena u siječnju 2013. godine. Društvo prema obračunu porezana dobit za 2012. godinu nema obvezu plaćanja poreza na dobit (Bilješka 7). /ii/ Ostale obveze u cijelosti predstavljaju obveze poreza na dodanu vrijednost za prosinac 2012. godinu. 34 _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak18. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja po stanju na dan 31. prosinca 2012. godine iznose 2.351.270 kuna i u cijelosti se odnose na odgođeni prihod budućeg razdoblja odnosno na izdane bonove za kupnju u supermarketima koji će biti iskorišteni tijekom 2013. godine. 19. FINANCIJSKI INSTRUMENTI Društvo ne koristi izvedene financijske instrumente. Politika upravljanja rizicima koji su povezani s upravljanjem novčanim sredstvima, kreditima, obvezama i potraživanjima može se sažeti u slijedeće: VALUTNI RIZIK Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je najviše izloženo promjenama vrijednosti EUR-a, jer je najveći dio obveza iz inozemstva iskazan u ovaj valuti. Također su obveze za kredite iskazane i denominirane u EUR-e, što također Društvo izlaže valutnom riziku. Upravljanje ovim rizikom svodi se na, koliko je to moguće, usklađivanje priljeva u EUR-ima s odljevima u ovoj valuti. KAMATNI RIZIK Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Društvo ima značajne dugoročne obveze po kreditima, te kao posljedicu toga izloženost riziku promjene kamatnih stopa. KREDITNI RIZIK Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Društvo nije izloženo ovom riziku obzirom da je od ukupno ispostavljenih računa u tijeku 2012. godine na dan 31. prosinca 2012. godine (ukupno s potraživanjima iz prethodnih godina) ostalo nenaplaćeno tek 4,1%. Vrijednosna usklađenja sumnjivih potraživanja procjenjuju se redovito. RIZIK LIKVIDNOSTI Rizik likvidnosti, koji se također naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja Društva s teškoćama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. Kratkoročne obveze Društva na dan 31. prosinca 2012. godine pokrivene su kratkotrajnom imovinom u iznosu od 42,1% (u 2011. godini 48,9%). Sve obveze po kreditima uredno se podmiruju. 35 _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak- PROCJENA FER VRIJEDNOSTI Glavni financijski instrumenti Društva koji se ne vode po tržišnoj vrijednosti su novac i novčani ekvivalenti, potraživanja od kupaca, ostala potraživanja, dugoročna financijska imovina, obveze prema dobavljačima i ostale obveze, te dugoročni krediti. Iskazana knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenata približna je njihovoj fer vrijednosti zbog kratkoročnog dospijeća ovih financijskih instrumenata. Rijeka, 28. siječnja 2013. godine 36 _________________________________________________________________________ III. Odgovornost za financijske izvještaje 37 _________________________________________________________________________ 38 _________________________________________________________________________ 39 _________________________________________________________________________ IV. Izvješće neovisnog revizora 40 _________________________________________________________________________ IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARU DIONIČKOG DRUŠTVA PLODINE, RIJEKA Izvješće o financijskim izvještajima Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja dioničkog društva PLODINE za trgovinu i usluge, Rijeka (u daljnjem tekstu „Društvo“) koji obuhvaćaju Bilancu na dan 31. prosinca 2012. godine, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala i Izvještaj o novčanom tijeku za godinu koja je tada završila, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih Bilješki (koji su priloženi na stranicama od 13 do 38). Odgovornost uprave za financijske izvještaje Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI). Odgovornosti Uprave Društva uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnijih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima. Revizorova odgovornost Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole Društva koje su relevantne za sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. 41 _________________________________________________________________________ 42 _________________________________________________________________________ V. Izvještaj poslovodstva za 2012. godinu 43 _________________________________________________________________________ 1. OPIS PODUZEĆA 1.1. Osnovni podaci Tablica 1. Osnovni podaci TVRTKA: Plodine dioničko društvo za trgovinu i usluge SJEDIŠTE: Ružićeva 29, 51000 Rijeka POSLOVNA ADRESA: Ružićeva 29, 51000 Rijeka TELEFON: 051/352-800 OSOBE OVLAŠTENE ZA ZASTUPANJE: Predsjednik Uprave i članovi Uprave REGISTARSKI SUD: Trgovački sud u Rijeci GODINA OSNIVANJA: 1993. MATIČNI BROJ SUBJEKTA: 40021232 OIB: 92510683607 PRAVNI OBLIK: dioničko društvo TEMELJNI KAPITAL: HRK 90.000.000,00 Izvor: Plodine 1.2. Povijesni razvoj Plodine su osnovane kao društvo s ograničenom odgovornošću 18. studenog 1993. godine pod nazivom Plodine-Rijeka d.o.o. sa sjedištem u Rijeci i jednim osnivačem. Odlukom osnivača 25. srpnja 2002. godine provedena je promjena naziva društva u Plodine d.o.o. Uz Nadzorni odbor od 01. travnja 2006. godine odlukom osnivača formirana je Uprava Društva koju čine tri člana, Predsjednik Uprave te još dva Člana Uprave. Dana 24. svibnja 2007. godine izvršena je pretvorba iz društva s ograničenom odgovornošću u dioničko društvo, kao i dokapitalizacija sa 12.500.000,00 HRK na 20.000.000,00 HRK. Dana 20. svibnja 2008. na Glavnoj Skupštini Društva donesena je odluka i izvršena je dokapitalizacija sa 20.000.000,00 HRK na 33.000.000,00 HRK. Dana 14. svibnja 2009. na Glavnoj Skupštini Društva donesena je odluka i izvršena je dokapitalizacija sa 33.000.000,00 HRK na 60.000.000,00 HRK. Dana 19. travnja 2010. na Glavnoj Skupštini Društva donesena je odluka i izvršena je dokapitalizacija sa 60.000.000,00 HRK na 90.000.000,00 HRK. Društvo u svom sastavu ima ukupno 71 supermarket pod zajedničkim nazivom PLODINE koji posluju u svim većim gradovima Hrvatske, od čega je 57 otvoreno u razdoblju od 1993. do 2010. godine, 10 supermarketa otvoreno je u 2011. godini, te 4 supermarketa u 2012. godini. 44 _________________________________________________________________________ 1993. Supermarket PLODINE Rijeka - Ružićeva Godine 1993. Plodine započinju poslovanje otvaranjem supermarketa u Rijeci, Ružićeva 29, te isti predstavlja prvi prodajni centar koji se tada politikom cijena i davanjem prioriteta domaćim proizvodima uzdigao iznad tada postojećih konkurentskih prodajnih centara. 1999. Supermarket PLODINE Rijeka -Viškovo Plodine započinju svoje širenje poslovanja otvaranjem hipermarketa na Viškovu. 2000. Supermarket PLODINE Zadar - Biogradska U 2000. godini širenje Plodina nastavlja se izvan granica Primorsko-goranske županije, otvaranjem prodajnog centra u Zadru u sklopu kojeg se nalazi supermarket i veleprodaja. 2001. Supermarket PLODINE Rijeka - Osječka Supermarket PLODINE Zagreb - Dubrava Zbog poslovne politike i prisutnosti Plodina u svim regijama Republike Hrvatske te gravitiranju većim, tržišno razvijenijim središtima, 2001. godine otvoren je hipermarket Zagreb – Dubrava (objekt je tada bio u zakupu). Povećana potražnja i obujam poslovanja u postojećim objektima na riječkom području razlog su otvaranja još jednog supermarketa u Rijeci (Osječka ulica). 45 _________________________________________________________________________ 2002. Supermarket PLODINE Crikvenica Supermarket PLODINE Umag Supermarket PLODINE Šibenik - Njivice Politikom ekspanzije u 2002. godini, Plodine šire svoje poslovanje i na područje Istarske županije otvaranjem supermarketa u Umagu. U istoj godini nastavlja se pokrivanje dalmatinskog tržišta otvaranjem supermarketa u Šibeniku. 2003. Supermarket PLODINE Pula Supermarket PLODINE Rijeka - Kostrena Supermarket PLODINE Zadar – Ulica Hrvatskog sabora Otvaranjem supermarketa Plodine u Kostreni u 2003. godini započinje trend modernizacije prodajnih mjesta. Supermarket Kostrena svojim karakteristikama predstavlja osnovni model prepoznatljivog supermarketa Plodine. U istoj godini nastavlja se širenje poslovanja na istarskom i dalmatinskom tržištu, otvaranjem supermarketa u Puli i Zadru. 2004. Supermarket PLODINE Zadar – Jadranska cesta Supermarket PLODINE Koprivnica U 2004. godini nastavlja se širenje zastupljenosti na pojedinom tržištu, te se otvaraju supermarketi u Zadru i Koprivnici 46 _________________________________________________________________________ 2005. Supermarket PLODINE Varaždin - Gospodarska Supermarket PLODINE Vodice Supermarket PLODINE Sisak Trgovački centar PLODINE Rijeka - Vukovarska Supermarket PLODINE Labin Godina 2005. predstavlja godinu početka ekspanzije lanca supermarketa. Otvoreni su objekti u Varaždinu, Vodicama, Sisku i Labinu dok je u Rijeci kupljen trgovački centar od ranijeg vlasnika trgovačkog društva TUŠ d.o.o. Rijeka. 2006. Supermarket PLODINE Slavonski Brod Supermarket PLODINE Virovitica Supermarket PLODINE Županja Supermarket PLODINE Bjelovar Supermarket PLODINE Valpovo Supermarket PLODINE Pitomača Supermarket PLODINE Čakovec Supermarket PLODINE Osijek - Strossmayerova Supermarket PLODINE Buzet Pravovremeno prepoznavanje mogućnosti razvoja hrvatskog tržišta ključ je daljnjeg razvoja Društva. U 2006. godini, zbog ostvarenih pozitivnih poslovnih rezultata otvoreno je novih devet objekata. U 2006. godini ukida se veleprodaja u Rijeci, Zagrebu i Zadru. 2007. Supermarket PLODINE Vinkovci Supermarket PLODINE Nova Gradiška Supermarket PLODINE Našice Supermarket PLODINE Gospić Supermarket PLODINE Kutina Supermarket PLODINE Čazma Supermarket PLODINE Slatina Supermarket PLODINE Benkovac Supermarket PLODINE Čepin Supermarket PLODINE Križevci Supermarket PLODINE Pazin Supermarket PLODINE Đakovo Ukupna neto površina prodajnog prostora u prosincu 2007. godine iznosila je 67.654 m 2. U sklopu svakog objekta prisutni su mesnica i pekara, a 35 objekata sadrže caffe-bar te svaki prodajni objekt ima 150-200 parkirnih mjesta. 47 _________________________________________________________________________ 2008. Trgovački centar PLODINE Šibenik - Ražine Supermarket PLODINE Varaždin - Optujska Supermarket PLODINE Ivanić Grad Supermarket PLODINE Ogulin Supermarket PLODINE Poreč Trgovački centar PLODINE Split - Poljud Supermarket PLODINE Zagreb - Lanište Supermarket PLODINE Osijek - Huttlerova Ukupna neto površina prodajnog prostora u prosincu 2008. godine iznosila je 81.417 m2. U sklopu svakog objekta prisutni su mesnica i pekara, a 43 objekta sadrže caffe-bar te svaki prodajni objekt ima 150-200 parkirnih mjesta. 2009. Supermarket PLODINE Rovinj Supermarket PLODINE Požega Trgovački centar PLODINE Rijeka - Srdoči Trgovački centar PLODINE Split - Pazdigrad Ukupna neto površina prodajnog prostora u prosincu 2009. godine iznosila je 89.833 m2. U sklopu svakog objekta prisutni su mesnica i pekara, a 48 objekta sadrže caffe-bar te svaki prodajni objekt ima 150-200 parkirnih mjesta. 2010. Supermarket PLODINE Samobor Supermarket PLODINE Biograd na moru Supermarket PLODINE Zabok Supermarket PLODINE Zagreb - Resnik Supermarket PLODINE Matulji Supermarket PLODINE Novi Vinodolski Ukupna neto površina prodajnog prostora u prosincu 2010. godine iznosila je 101.225 m2. U sklopu svakog objekta prisutni su mesnica i pekara, a 54 objekta sadrže caffe-bar te svaki prodajni objekt ima 150-200 parkirnih mjesta. 48 _________________________________________________________________________ 2011. Supermarket PLODINE Ludbreg (08.04.2011.) Supermarket PLODINE Jastrebarsko (15.04.2011.) Supermarket PLODINE Rijeka - Kukuljanovo (27.05.2011.) Supermarket PLODINE Zaprešić (15.07.2011.) Supermarket PLODINE Dugo Selo (15.07.2011.) Supermarket PLODINE Medulin (15.07.2011.) Supermarket PLODINE Otočac (22.07.2011.) Supermarket PLODINE Malinska (27.10.2011.) Supermarket PLODINE Petrinja (05.11.2011.) Supermarket PLODINE Karlovac (20.12.2011.) Ukupna neto površina prodajnog prostora u prosincu 2011. godine iznosila je 119.407 m2. U sklopu svakog objekta prisutni su mesnica i pekara, a 64 objekta sadrže caffe-bar te svaki prodajni objekt ima 150-200 parkirnih mjesta. Hipermarket u Zagrebu – Dubrava od 2001. godine bio je u zakupu. U 2011. objekt je kupljen i u potpunosti preuređen, te je ponovno otvoren u prosincu 2011. godine. 2012. Supermarket PLODINE Novigrad – objekat je otvoren 26.04.2012. godine. Vrijednost ukupne investicije uključujući i opremu je 4,2 mil. EUR. Neto površina prodajnog prostora iznosi 1.038 m². Trgovački centar PLODINE Novalja – objekat je otvoren 25.05.2012. godine. Objekt je troetažni, u podrumu se nalazi garaža, u prizemlju je supermarket, a na katu se nalaze poslovni prostori namijenjeni zakupu i caffe bar. Ukupna vrijednost investicije uključujući opremu je 7,6 mil. EUR. Neto površina prodajnog prostora supermarketa iznosi 1.439 m². Hipermarket PLODINE Rijeka - Zapadni trgovački centar – prostor je uzet u zakup u sklopu trgovačkog centra u Rijeci, te je otvoren 06.09.2012. Ukupna površina prodajnog prostora je 3.035 m2. Trgovački centar PLODINE Zagreb - Zapruđe – trgovački centar otvoren je 12.12.2012. godine, te osim supermarketa ima igraonicu i dva poslovna prostora za zakup. Vrijednost investicije je zajedno sa opremom oko 17,2 mil. EUR. Neto površina prodajnog prostora hipermarketa iznosi 5.597 m². Ukupna neto površina prodajnog prostora krajem 2012. godine iznosila je 130.516 m2. Tijekom 2012. godine u dugotrajnu imovinu uloženo je cca 244 mil. HRK. 49 _________________________________________________________________________ Grafički prikaz 1. Broj novootvorenih supermarketa i ukupni broj supermarketa društva Plodine po godinama u razdoblju od 2008. do 2012. godine Grafički prikaz 2. Kretanje ukupne površine neto prodajnog prostora supermarketa Plodine u razdoblju od 2008. do 2012. godine 140.000 130.516 m2 119.407 120.000 101.225 100.000 89.833 81.417 80.000 60.000 40.000 20.000 0 31.12.2008. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2012. 50 _________________________________________________________________________ Ekspanzijom diljem Hrvatske, nastala je potreba za otvaranjem pomoćnih logističkih objekata. Zbog pravovremene i optimalne opskrbljenosti vlastite prodajne mreže društvo Plodine: 2004. godine kupnjom objekta i njegovom nadogradnjom organizira vlastitu distributivnu mrežu Logističko distributivni centar (LDC) Kukuljanovo iz kojeg se svakodnevno vrši distribucija maloprodajnih proizvoda u supermarkete. LDC je organiziran sa odvojenim skladišnim prostorima za prehrambene proizvode (LDC FOOD) i proizvode široke potrošnje (LDC NON FOOD) ukupne skladišne površine 15.965 m 2 i 480 m3 (cca 200 m2) hladnjača; 2004. godine formira Poslovnicu voća i povrća ukupne površine 1.749 m2 (skladište + komore); 2005. godine formira Otkupnu stanicu voća i povrća u sklopu supermarketa – Zadar, Jadranska cesta, gdje se otkupljuje roba od poljoprivrednih gospodarstava iz okolice Zadra; posjeduje svoj vlastiti vozni park koji se sastoji od: 27 tegljača s poluprikolicama, 11 teretnih vozila i 33 osobna automobila. Plodine su 2004. godine zbog sličnih vizija razvoja, postizanja povoljnijih cijena i uvjeta sa dobavljačima, potpisale sa društvima Kerum d.o.o., Presoflex d.o.o. i Tommy d.o.o. ugovor o zajedničkom pothvatu kojim je osnovan – Narodni trgovački lanac NTL. Društva su nastavila poslovati pod svojim imenom uz uspostavljanje jedinstvene nabave i distribucije, sve u cilju postizanja konačnog rezultata: boljeg položaja na tržištu robe, radi postizanja povoljnijih uvjeta za krajnje korisnike – potrošače. Plodine 31.12.2006. godine izlaze iz društva NTL. Razlog izlaska iz NTL je činjenica da su se neke od ostalih članica toga saveza, uz trgovinu bavile i drugim djelatnostima te nisu kapital ostvaren uštedom kroz zajedničku nabavu usmjeravale u trgovinu i njezin daljnji razvoj. S istim ciljem krajem 2006. godine Plodine s Mercator-H d.o.o. osnivaju novo društvo pod nazivom MERCATOR – PLODINE d.o.o., sa sjedištem u Rijeci, Ružićeva 29. Krajem 2008. savezu se priključila i BILLA, tako da su se uvjeti s dobavljačima za 2009. godinu ugovarali na nivou sve tri članice saveza MERCATOR-PLODINE-BILLA. Međutim, zbog različite vizije razvoja, Plodine su krajem 2009. godine donijele odluku o napuštanju udruženja, te se sredinom 2010. godine pristupilo gašenju Mercator-PlodineBilla d.o.o. 51 _________________________________________________________________________ 1.3. Djelatnost poslovanja Djelatnost Društva temelji se isključivo na maloprodaji i svi planovi daljnjeg razvoja temeljeni su na širenju maloprodajnog lanca diljem Hrvatske. Ostale djelatnosti za koje je Društvo registrirano i kojima se bavi (npr. uvoz, transport, ugostiteljstvo...) imaju vrlo mali udio u odnosu na osnovnu djelatnost i koristi ih se u svrhu što povoljnije i bolje ponude roba i usluga, odnosno povoljnijeg načina nabavke robe i veće ponude u samoj prodajnoj mreži. 1.4. Strategija poslovanja Cilj Društva i dalje je nepromijenjen, a to je zauzimanje i učvršćivanje na drugom mjestu u tržišnom udjelu lanaca supermarketa uz 20% tržišnog udjela. I 2012. godinu obilježava kriza i recesija, veliki pad kupovne moći i potrošnje, ali nastavlja se trend rasta prihoda. Ostvareni poslovni prihodi veći su za 7% u odnosu na prethodnu godinu. Postulat u djelatnosti trgovine je: “Prestanak rasta znači početak propadanja.” Povodeći se navedenim postulatom, Plodine su i u godinama iznimno jake krize, kontinuirano investirale u rast, te je od 2007. godine do 31.12.2012. godine, otvoreno ukupno 83.116 m² neto površine prodajnog prostora. Tržišni udio Plodina iz godine u godinu raste, a cilj je osvojiti 20% tržišta. Za ostvarenje tog cilja potrebno je poslovati sa 100 supermarketa i ostvariti ukupan prihod od preko 5 mlrd. HRK. Grafički prikaz 3. Prikaz cilja Plodina 100 supermarketa Ukupni prihodi cca 5,0 mlrd. HRK Učvršćivanje na 2. mjestu u maloprodaji s tržišnim udjelom od 20% Izvor: Plodine d.d. 52 _________________________________________________________________________ Plodine svoju konkurentsku prednost baziraju na hibridnoj generičkoj strategiji. Hibridna generička strategija se često naziva i strategijom najboljeg odnosa KVALITETA – CIJENA. U tom slučaju se istovremeno isprepliće strategija niskih troškova i diferenciranja čime se pokušava kupcu ponuditi kvalitetan proizvod po pristupačnoj cijeni. 1.5. Opis planiranih ulaganja za razdoblje od 2013. do 2015. godine U razdoblju od 2013. do 2015. godine predviđeno je otvaranje objekata na području obalnog pojasa i otočnog djela Hrvatske, izuzev 2013. godine u kojoj je predviđeno i otvaranje supermarketa u sklopu trgovačkog centra City Colloseum u Slavonskom Brodu, čije je otvaranje prvobitno bilo planirano u 2012. godini, no zbog kašnjenja radova centar još nije otvoren te je otvaranje planirano u proljeće 2013. godine. 2013. godine u planu je otvorenje/izgradnja objekta na sljedećim lokacijama: Slavonski Brod - City Colloseum -– prostor će se uzeti u zakup u sklopu trgovačkog centra u Slavonskom Brodu čije je otvaranje predviđeno do sredine 2013. godine, iako je prvobitno bilo u planu otvorenje u jesen 2012. godine, no centar nije dovršen te je taj rok produžen. Ukupna površina u zakupu iznosi 3.317 m², od čega neto površina prodajnog prostora iznosi 2.260 m² Krk – predviđeno je otvaranje do ljeta 2013. godine, a ukupna vrijednost investicije je gotovo 5 mil EUR. 2014. godine u planu je izgradnja 2 objekta. Ukupna predviđena vrijednost investicija u 2014. godini je 11 mil EUR, što uključuje cijenu zemljišta, izgradnju objekata i opremu. 2015. godine u planu je izgradnja 2 objekta. Planirana vrijednost investicija u 2015. godini je cca 11,8 mil. EUR, što uključuje cijenu zemljišta, izgradnju objekata i opremu. Za navedena ulaganja planirani izvori financiranja odnose se na dugoročne kredite banaka. Strukturu financiranja investicija, koja obuhvaćaju kupnju zemljišta i gradnju objekata, čine vlastita sredstva u visini od 30% i kreditna sredstva u visini od 70% navedenih ulaganja. Društvo planira opremu financirati iz vlastitih sredstava. 53 _________________________________________________________________________ 1.6. Kupci Najznačajniji kupci Plodina d.d. su kupci u maloprodaji odnosno krajnji potrošači koji čine glavninu ukupnih prihoda Društva. Manji udio ukupnih prihoda čine i prihodi od kupaca za pružene marketinške aktivnosti (naknada za godišnje pozicioniranje proizvoda, naknade za ulistavanje novog artikla, promocije, prvo punjenje i ulaz za nove dobavljače). Uska poveznica dobavljača za robu te njihova uloga kupaca kroz pružanje marketinških usluga ne predstavlja ovisnost Društva o niti jednom pojedinačnom kupcu. Temeljem udjela u ukupnim prihodima od prodaje, Društvo nije značajno izloženo prema svojim kupcima, te ne postoji potencijalni rizik u poslovanju. 1.7. Dobavljači Plodine d.d. posluju sa preko 700 dobavljača robe iz zemlje i inozemstva. Udio u asortimanu domaćih naspram stranih proizvoda je 70:30 u korist domaćih, čime se podupire domaća proizvodnja. Od samih početaka razvoja Društva gradili su se dobri odnosi s domaćim dobavljačima odnosno proizvođačima što se održalo i do današnjih dana. Društvo na taj način daje podršku domaćoj proizvodnji što je vidljivo i po zastupljenosti domaćih proizvoda na policama supermarketa. Najznačajniji dobavljači su: PPK - karlovačka mesna industrija d.d. Karlovac, Dukat d.d. Zagreb, Vindija – Koka d.d. Varaždin, Podravka d.d. Koprivnica, Orbico d.o.o. Zagreb, Atlantic Trade d.o.o. Zagreb, AWT International d.o.o. Zagreb, PIK Rijeka d.d. Rijeka, Vindija d.d. Varaždin, Zvijezda d.d. Zagreb, Zagrebačka pivovara d.d. Zagreb, Mesna industrija – braća Pivac d.o.o. Vrgorac, Gavrilović d.o.o. Petrinja, Kraš d.d. Zagreb. Što se poslovnih ugovora tiče Društvo nema ugovora s dobavljačima koji bi presudno (u smislu mogućih troškova) mogli utjecati na poslovanje Društva, kao što je i mala vjerojatnost raskida suradnje s najvažnijim poslovnim partnerima. 54 _________________________________________________________________________ 1.8. Opis konkurencije Prema podacima Fine, u 2011. godini Konzum je i dalje na prvom mjestu u kategoriji najvećih trgovačkih lanaca u Republici Hrvatskoj, prema ostvarenim ukupnim prihodima i dobiti. Plodine su u 2011. godine ostvarile ukupan prihod u iznosu od HRK 2.984 mil., što predstavlja rast od 13% u odnosu na 2010. godinu, te rast dobiti od 7%, te u 2011. godini zauzimaju drugo mjesto na ljestvici najvećih trgovačkih lanaca u Hrvatskoj. Kako je vidljivo iz donje tablice, u 2011. godini najveći rast ukupnih prihoda u odnosu na prošlu godinu ostvarili su Lidl i Spar, iako su godinu završili sa iskazanim gubitkom. Tablica 2. Kretanje ukupnog prihoda i dobiti u 2010. I 2011. Za najveće tvrtke u djelatnosti maloprodaje UKUPAN PRIHOD Rast/pad DOBIT 2010. 2011. 413 345 Rast/pad PRENESENI GUBITAK -16% - 2010. 2011. KONZUM d.d. 12.711 13.359 +5% PLODINE d.d. 2.640 2.984 +13% 33 35 +7% - MERCATOR -H d.o.o. 2.962 2.876 -3% -64 -116 +82% 410 LIDL HRVATSKA d.o.o. k.d. 2.093 2.419 +16% -26 -20 -26% 686 KAUFLAND HRVATSKA k.d. 2.203 2.385 +8% -84 -60 -29% 374 SPAR HRVATSKA d.o.o. 1.641 1.914 +17% -111 -145 +31% 375 BILLA d.o.o. 1.533 1.405 -8% -75 -61 -19% 186 Izvor: FINA 55 _________________________________________________________________________ Tablica 3. Rang prema ukupnom prihodu u 2011. godini u RH Ukupan prihod u mil. HRK Rang prema broju zaposlenih prema satima rada INA d.d. 28.103 5 2 KONZUM d.d. 13.359 1 3 HEP d.d. 13.053 211 4 4 HT d.d. 7.838 8 5 6 PRIRODNI PLIN d.o.o. 7.060 884 6 5 ZAGREBAČKA BANKA d.d. 6.880 9 7 11 OMV d.o.o. 4.652 738 8 7 PRIVREDNA BANKA ZAGREB d.d. 4.591 11 9 8 HEP-PROIZVODNJA d.o.o. 4.092 25 10 10 HEP-OPER. DIST. SUS. d.o.o. 3.990 4 11 13 ERSTE & STEIER. BANK d.d. 3.900 29 12 9 ZAGREBAČKI HOLDING d.o.o. 3.750 2 13 46 BRODOSPLIT-BRODOGRADILIŠTE d.o.o. 3.513 20 14 16 TISAK d.d. 3.249 15 15 16 14 15 VIPNET d.o.o. RAIFFEISEN BANK d.d. 3.097 3.020 84 30 17 22 PLODINE d.d. 2.983 19 18 23 PETROKEMIJA d.d. 2.969 22 19 17 MERCATOR-H d.o.o. 2.875 13 20 18 CROATIA OSIGURANJE d.d. 2.829 17 Rang 2011. Rang 2010. 1 1 2 3 TVRTKA Izvor: Lider, 1000 najvećih Plodine i prema ukupnom prihodu ostvarenom u RH svih pravnih osoba ostvaruju visoko 17. mjesto u 2011. godini što je za 5 mjesta bolje u odnosu na 2010. godinu. 56 _________________________________________________________________________ 1.9. Plodine i povezana poduzeća Plodine imaju 100% vlasničkog udjela u društvu PLODINE - NEKRETNINE d.o.o. Rijeka. Društvo KIOSK-P za trgovinu i usluge, registrirano je pri Trgovačkom sudu u Rijeci 04. travnja 2007. godine. Dana 01.03.2012. godine, temeljem Rješenja Trgovačkog suda u Rijeci, društvo KIOSK-P d.o.o., preimenovano je u PLODINE NEKRETNINE d.o.o. i do danas nije započelo obavljati djelatnost. 1.10. Podaci o Upravi i Nadzornom odboru Tablica 4. Članovi Uprave društva Plodine d.d. Ime i prezime Dužnost u Upravi Adresa Mile Ćurković Predsjednik Rijeka, Ružićeva 29 Đozi Heberling član Rijeka, Ružićeva 29 Mirjana Palada Kmetović član Rijeka, Ružićeva 29 Izvor: Plodine Mile Ćurković, predsjednik Uprave Rođen je u Benkovcu, 18. travnja 1962.g. Ekonomski fakultet završio je 1986.g. Godine 1988. zaposlio se kao pripravnik u društvenoj organizaciji Plodine Zadar. Tijekom 1990. godine imenovan je za direktora poslovnice Trgovačkog poduzeća Plodine-Zadar u Rijeci. Poduzeće Plodine-Rijeka d.o.o. osniva 1993.g. kao jedini osnivač i direktor. Izmjenom odredbi Izjave o osnivanju 2002.g. mijenja se tvrtka u Plodine d.o.o. Formiranjem Uprave Plodina d.o.o., a danas Plodina d.d., postaje i njenim predsjednikom. Đozi Heberling, član Uprave Rođena je u Labinu 17. listopada 1962.g. Građevinski fakultet u Rijeci završila je 1988.g. Godine 1991. zapošljava se u g.p. Kvarner kao komercijalni direktor gdje ostaje do svibnja 1994.g. Nakon toga zapošljava se u Plodinama-Rijeka d.o.o. kao referent nabave, a kasnije kao komercijalni direktor te kao Izvršni direktor Plodina d.o.o. Od travnja 2006. godine obnaša funkciju članice Uprave Plodina d.o.o., danas Plodina d.d., za službu prodaje, nabave i informatike, a ujedno je i zamjenica predsjednika Uprave. Od svibnja 2003. g. obnašala je funkciju prvo članice, a poslije i predsjednice Uprave Narodnog trgovačkog lanca d.o.o. (društva kojeg su bile članice Plodine d.o.o., Kerum d.o.o., Tommy d.o.o. i Presoflex d.o.o.). Izlaskom Plodina iz društva NTL i osnivanjem novog društva Mercator-Plodine d.o.o., a kasnije Mercator-Plodine-Billa d.o.o., postaje predsjednica Uprave novog društva, koje je društvo likvidirano 2012. godine. 57 _________________________________________________________________________ Mirjana Palada Kmetović, član Uprave Rođena je u Rijeci 11. travnja 1974.g. Pravni fakultet Sveučilišta u Rijeci završila je 1997.g. Volontirala je na Općinskom sudu u Rijeci, a 1998.g. zaposlila se kao pripravnik u Jadran hotelima d.d. Rijeka. Od 1999. do 2005.g. radila je kao voditelj pravne službe u Jadran hotelima d.d. Rijeka. Godine 2005. položila je pravosudni ispit i zaposlila se kao human resources manager u Magnum Opatija d.o.o. U Plodinama d.o.o. zaposlila se 2006.g. na radnom mjestu pravnika. Iste godine imenovana je Izvršnim direktorom službe pravnih, kadrovskih i općih poslova. U kolovozu 2007.g. imenovana je članom Uprave Plodina d.d. Tablica 5. Članovi nadzornog odbora društva Plodine d.d. Luka Ćurković Dužnost u Nadzornom odboru Predsjednik Rijeka, Ružićeva 29 Ante Orlović zamjenik Predsjednika Rijeka, Ružićeva 29 Nevenka Volf Gruden član Rijeka, Školjić 10 Ime i prezime Adresa Izvor: Plodine Luka Ćurković, predsjednik Nadzornog odbora Rođen je 23. studenog 1991.g. u Rijeci. Od 2010. godine student je Ekonomskog fakulteta Sveučilišta u Rijeci, smjer Menadžment. Ante Orlović, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora Rođen je u Šibeniku 07.01.1978.g. Završio je Ekonomsku školu u Zagrebu. Od 1998.g. zaposlen je u Plodinama d.o.o. prvo kao skladištar, zatim kao poslovođa. Trenutno obnaša funkciju regionalnog koordinatora za područje Zagreba i okolice. U Nadzornom odboru je predstavnik radnika Plodina d.d. Nevenka Volf Gruden, član Nadzornog odbora Rođena je u Rijeci 18.01.1956.g. Završila je Pravni fakultet u Rijeci i položila pravosudni ispit. Godine 1979. zapošljava se u Riječkoj industriji odjeće RIO Rijeka prvo kao pravnik, a od 1982. do 1990.g. kao direktor općih, kadrovskih i pravnih poslova. Od 1990. do 1992.g. obnaša funkciju direktora općih, pravnih i kadrovskih poslova u Brodokomerc-Poljopromet d.o.o. Rijeka. Od 1993. godine radi kao odvjetnica u vlastitom odvjetničkom uredu. 58 _________________________________________________________________________ 1.11. Podaci o zaposlenima Tablica 6. Struktura zaposlenika prema 31.12.2011., 31.12.2012. Stručna sprema 31.12.2010. stručnoj spremi 31.12.2011. na dan 31.12.2010., 31.12.2012. M Ž Σ M Ž Σ M Ž Σ NKV 41 109 150 19 23 42 43 111 154 PKV NSS 30 68 98 75 182 257 37 102 139 KV 24 39 63 5 29 34 18 20 38 SSS 506 1708 2.214 579 1998 2.577 615 2125 2.740 VKV 4 2 6 4 2 6 3 3 6 VŠS 21 48 69 18 48 66 20 55 75 VSS 16 38 54 26 48 74 29 47 76 642 2.012 2.654 726 2.330 3.056 765 2.463 3.228 UKUPNO Izvor: Plodine Grafički prikaz 4. Kretanje broja zaposlenika u razdoblju od 2010. do 2012. godine Izvor: Plodine 59 _________________________________________________________________________ Tablica 7. Dobna struktura zaposlenika na dan 31.12.2010., 31.12.2011., 31.12.2012. Dobna struktura 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2012. do 20 godina 108 101 92 21-25 godina 482 527 501 26-30 godina 554 617 640 31-35 godina 510 607 639 36-40 godina 365 465 496 41-45 godina 298 339 388 46-50 godina 200 239 274 51-55 godina 99 116 143 56-60 godina 34 40 48 61-65 godina 4 5 7 SVEUKUPNO 2.654 3.056 3.228 Izvor: Plodine 1.12. Većinski dioničari Temeljni kapital Društva podijeljen je na 90.000 redovnih dionica, svaka nominalne vrijednosti 1.000,00 HRK s pravom glasa. Temeljni kapital Društva iznosi 90 milijuna HRK, a u cijelosti je uplaćen u novcu. Budući su Plodine d.d. u 100%-tnom vlasništvu gospodina Mile Ćurkovića iz Opatije, Nova cesta 12/F, koji je i jednini osnivač društva, nije potrebno provoditi mjere kojima se sprječava korištenje tog položaja na štetu Izdavatelja. 60 _________________________________________________________________________ 2. REZULTATI POSLOVANJA 2.1. Osnovni financijski pokazatelji Tablica 8. Osnovni financijski pokazatelji poslovanja društva Plodine d.d. u razdoblju od 2010. do 2012. godine 2010. 2011. Poslovni prihodi 2.637.965.606 2.982.375.811 13,06% 3.190.705.547 6,99% Poslovni rashodi 2.511.435.555 2.821.599.038 12,35% 3.024.682.875 7,20% EBITDA 272.455.416 309.042.006 13,43% 310.682.459 0,53% EBIT 126.530.051 160.776.773 27,07% 166.022.672 3,26% Ukupni prihodi 2.640.390.230 2.983.560.664 13,00% 3.192.467.560 7,00% Ukupni rashodi 2.596.898.581 2.935.918.185 13,05% 3.149.426.857 7,27% Nedo dobit 32.655.335 35.033.847 7,28% 39.901.653 13,89% Sveobuhvatna dobit 39.216.626 40.774.977 3,97% 44.822.621 9,93% 2.440.685.571 2.950.101.697 20,87% 3.069.251.181 4,04% 307.584.237 334.659.235 8,80% 366.607.647 9,55% 1.533.247.291 1.896.060.542 23,66% 1.865.835.912 -1,59% u HRK Ukupna aktiva Kapital i rezerve Neto dug 11./10. 2012. 12./11. Izvor: Plodine d.d. U 2012. godini je ostvaren zacrtani plan razvoja. Otvoreno je 4 nova objekta, ostvaren je ukupni prihod od 3,192 milijardi HRK, odnosno 3,400 milijardi HRK prometa čime se Društvo učvrstilo na drugom mjestu na tržištu trgovine na malo mješovitom robom u Hrvatskoj. Također, nastavljen je višegodišnji trend rasta prihoda, iako u manjem obujmu od prethodnih godina zbog očigledne gospodarske i financijske krize koja je potresla svjetsko pa tako i hrvatsko tržište. U 2012. godini prihodi od prodaje robe na veliko i na malo bilježe rast od 7%. Ostvareni prihod od prodaje robe gotovo u cijelosti ostvaren je u maloprodaji i to 86,6% ili 2.760.356.696 HRK. U 2012. godini prihodi od ugostiteljskih usluga bilježe povećanje od 13%. Na povećanje prometa u 2012. godini, najvećim dijelom je utjecalo otvorenje novih supermarketa, a time i povećanje prihoda od popusta dobivenih od dobavljača na ime rabata, super rabata i cassa sconta (povećanje 31 %). Ukupni poslovni rashodi u 2012. godini porasli su za 7% u odnosu na proteklo razdoblje, a najvećim dijelom odnose se na troškove prodane robe koji iznose 2.396.574.405 HRK ili 79,2% ukupnih poslovnih rashoda. Troškovi reklame i propagande u 2012. godini iznose 34.334.133 HRK i bilježe pad od 12% u odnosu na 2011. godinu. Pad bilježe troškovi amortizacije za 2% u odnosu na 2011. godinu. Društvo je u 2012. godini na temelju računovodstvene procjene donijelo Odluku da se promijeni stopa ubrzane amortizacije građevinskih objekata sa 7% u 2011. godini na 6% u 2012. godini. 61 _________________________________________________________________________ Uzimajući u obzir turbulentna krizna gospodarska događanja, Društvo je ipak ostvarilo zavidne rezultate. U odnosu na 2011. godinu prihodi osnovne djelatnosti povećali su se za 7%, EBITDA za 0,53%, a EBIT za 3,26%. Neto dobit iznosi 39.901.653 HRK i bilježi rast od 13,89%, međutim uzimajući u obzir dobit proizašlu od ukidanja revalorizacijskih rezervi u visini od 4.920.968 HRK, ukupna ostvarena sveobuhvatna dobit iznosi 44.822.621 HRK što u usporedbi s prošlom godinom bilježi rast od 10%. Ukidanje revalorizacijskih rezervi nema utjecaja na ostvarene prihode zbog primjene Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja te s tim u vezi usklađivanja računovodstvenih politika. U skladu s navedenim, Društvo je iskazalo dobit od ukidanja revalorizacijskih rezervi po kapitalnom pristupu, odnosno na stavkama kapitala kao zadržanu dobit. Grafički prikaz 5. Realizirani poslovni prihodi u razdoblju od 2010. do 2012. godine Realizirani poslovni prihodi u 2010. , 2011. i 2012. 3.500 2.982 3.191 3.000 2.638 Prihodi od prodaje robe na veliko i malo u mil. kn 2.500 Prihodi od marketinških usluga 2.000 1.500 Prihodi od prodaje ugostiteljskih usluga 1.000 500 Ostali prihodi 0 2010. 2011. 2012. 62 _________________________________________________________________________ 2.2. Osnovni pokazatelji poslovanja Tablica 9. Osnovni pokazatelji poslovanja društva Plodine d.d. u razdoblju od 2010. do 2012. godine 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2012. Pokazatelji likvidnosti Koeficijent trenutne likvidnosti 0,02 0,02 0,01 0,10 0,14 0,10 0,45 0,49 0,42 0,63 0,65 0,61 0,13 0,11 0,12 3,28 2,87 2,69 1,52 1,49 1,44 5,63 6,14 6,01 0,85 1,00 1,22 1,08 1,01 1,04 7,34 6,17 6,42 57,28 42,07 45,68 7,20 6,42 6,32 3,69 3,53 3,73 ROE (neto dobit / k apital i rezerve) 10,62% 10,47% 10,88% ROA (EBIT / uk upna imovina) 5,18% 5,45% 5,41% EBITDA marža (EBITDA / poslovni prihodi) 10,33% 10,36% 9,74% EBIT marža (EBIT / poslovni prihodi) 4,80% 5,39% 5,20% Neto marža (neto dobit / poslovni prihodi) 1,24% 1,17% 1,25% (novac i novčani ek vivalenti / tek uće obveze) Koeficijent ubrzane likvidnosti ((tek uća imovina- zalihe) / tek uće obveze) Koeficijent tekuće likvidnosti (tek uća imovina / tek uće obveze) Pokazatelji zaduženosti Pokazatelj zaduženosti (uk upni k amatonosni dug / uk upna imovina) Pokazatelj vlasničke glavnice (k apital i rezerve / uk upna imovina) EBITDA pokriće kamata (EBITDA / trošk ovi k amata) EBIT pokriće kamata (EBIT / trošk ovi k amata) Odnos neto duga i EBITDA (neto dug / EBITDA) Odnos kratkoročnog kamatonosnog duga i EBITDA ((kratk. kamat. dug + tekuća dosp. dug. kamat. duga) / EBITDA) Pokazatelji aktivnosti Koeficijenti obrtaja ukupne imovine (poslovni prihodi / uk upna imovina) Koeficijent obrtaja tekuće imovine (poslovni prihodi / tek uća imovina) Koeficijent obrtaja potraživanja (poslovni prihodi / potraživanja od k upaca) Koeficijent obrtaja zaliha (trošk ovi prodane robe / zalihe) Koeficijent obrtaja obveza prema dobavljačima (trošk ovi prodane robe / obveze prema dobavljačima) Pokazatelji profitabilnosti Profitne marže Izvor: Plodine 63 _________________________________________________________________________ Grafički prikaz 6. Kretanje poslovnih prihoda i profitnih marži društva Plodine d.d. u razdoblju od 2010. do 2012. godine mil. HRK 3.500 10,33% 10,36% 9,74% 2.982 3.191 3.000 2.500 12% 10% 8% 2.638 2.000 6% 1.500 1.000 500 4,80% 1,24% 5,39% 5,20% 4% 1,17% 1,25% 2% 0 0% 2010. Poslovni prihodi 2011. EBITDA marža 2012. EBIT marža Neto marža Izvor: Plodine 64 _________________________________________________________________________ 2.3. Neto dug Tablica 10. Neto dug društva Plodine d.d. u razdoblju od 2010. do 2012. godine u HRK 31.12.2010. 31.12.2011. 31.12.2012. Kratkoročni krediti 74.859.608 101.990.158 80.147.948 + Tekuća dospijeća dugoročnih kredita 90.629.286 140.901.964 171.031.389 + Tekuća dospijeća fin. leasinga i kredita pravnih osoba 67.107.609 66.714.075 64.278.689 + Obveznice kratkoročni dio 0 0 62.670.398 + Dugoročni krediti 761.744.589 1.020.057.253 1.039.362.714 + Financijski leasing i krediti pravnih osoba 452.356.927 489.097.197 423.119.161 + Obveznice dugoročni dio 99.863.066 99.926.266 42.850.000 - Novac i novčani ekvivalenti* 13.313.794 22.626.371 17.624.387 Novac 12.875.606 21.012.096 16.283.738 438.188 1.614.275 1.340.649 1.533.247.291 1.896.060.542 1.865.835.912 Ost. brzo unovčiva fin. imovina = NETO DUG * Novac u blagajni, novac na žiro-računu, udjeli u novčanim fondovima i svi drugi oblici financijske imovine koji su visoko likvidni i brzo unovčivi Izvor: Plodine 65 _________________________________________________________________________ 2.4. Osvrt menadžmenta na rezultate poslovanja u 2012. godini Analizirajući rezultate poslovanja i trenutnu situaciju u Hrvatskoj, Društvo je ostvarilo zavidne rezultate, ojačalo svoju poziciju, te se može konstatirati da su se korišteni koncept razvoja i organizacijski ustroj pokazali vrlo učinkoviti. Društvo razvija i ulaže isključivo u osnovnu djelatnost, odnosno maloprodaju, strogo vodeći računa o troškovima, asortimanu, ponudi najpovoljnijih cijena na tržištu, uz konstantan rad na obuci i obrazovanju zaposlenika, a uspješnost se ogleda u adekvatnom povratu kapitala i adekvatnom prinosu na kapital. Društvo je prošlu 2012. godinu, koju, kao i 2011.godinu, evidentno obilježavaju kriza i recesija na tržištu, iskoristio za unapređenje poslovanja u 71 otvorenih objekata nastojeći maksimalno povećati njihovu iskoristivost. Jačanje tržišne pozicije Društva omogućilo je ugovaranje kvalitetnijih uvjeta nabave robe što osigurava kupcima ponudu širokog asortimana roba po najpovoljnijim cijenama u Hrvatskoj. Navedeno svoj potencijal također iskazuje na stavkama prihoda kroz ostvarenje dodatnih bonifikacija od strane dobavljača. Komparativne prednosti Društva su slijedeće: 1. izabran je profil (format) objekta koji je najoptimalniji za Hrvatsko tržište; 2. pravilno profiliranje i opredjeljenje isključivo za maloprodaju, prateći potrebe krajnjih kupaca, koji su prepoznali prednosti, lojalni su i njihov se broj stalno povećava; 3. iznimna racionalnost; 4. višegodišnji rad i sistematično provođenje zacrtanog plana. Kao što je već prethodno navedeno, Društvo je u 2012. godini ostvarilo zavidne rezultate. U 2013. godini Društvo planira otvoriti hipermarket u sklopu trgovačkog centra City Collosseum u Slavonskom Brodu te supermarket u gradu Krku. Za naredno razdoblje planira se smanjenje troškova kamata uslijed započetog procesa smanjivanja duga (Smanjenje neto duga tijekom 2012. iznosilo je 31 mil. HRK, a u planu je do 2015. Godine smanjenje neto duga za dodatnih 600 mil. HRK.) Odgovorno i strpljivo nastavit će se analizirati poslovne prilike, zadržavajući jasan strateški fokus te prihvaćajući svaku priliku koja bi dugoročno omogućila rast i razvoj samog Društva, a time i hrvatskog gospodarstva, prihvaćajući moderne svjetske trendove, zadržavajući transparentnost u poslovanju, pozitivan imidž i povjerenje svih sudionika u poslovanju. Primarni cilj Društva je – 15-20% tržišnog udjela, te poslovanje sa 100 supermarketa. 66 _________________________________________________________________________ 3. IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA Sukladno članku 407., stavak 2.Zakona o tržištu kapitala, daje se izjava da su Financijski izvještaji Plodine d.d. Rijeka, Ružićeva 29, za 2012. godinu sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja odobrenih za primjenu u Republici Hrvatskoj, te daju cjelovit, fer i istinit prikaz imovine i obveza, dobitka, financijskog položaja i poslovanja Plodine d.d. Rijeka. Izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Plodine d.d. Rijeka. Predsjednik Uprave: Mile Ćurković dipl.oec. U Rijeci, 01.02.2013. 67 _________________________________________________________________________ 4. ODLUKE NADZORNOG ODBORA 68 _________________________________________________________________________ 69 _________________________________________________________________________ 70
© Copyright 2024 Paperzz