Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ PLODINE d.d. http://www.plodine.hr [email protected] +3851 51 352 800 Ruţićeva 29 51000 RIJEKA GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2010. GODINU U Rijeci, travanj 2011. Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ SADRŽAJ I. REVIDIRANA NEKONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA 2010.godinu..............3 REVIDIRANA KONSOLIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA 2010. godinu......................................................................................38 II. IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA 1. OPIS PODUZEĆA ..................................................................................................57 1.1. Osnovni podaci ....................................................................................................57 1.2. Povijest i razvoj ...................................................................................................57 1.3. Djelatnost poslovanja ..........................................................................................63 1.4. Strategija poslovanja ...........................................................................................63 1.5. Vlasnička struktura..............................................................................................65 1.6. Upravljanje .........................................................................................................65 1.7. Zaposlenici ..........................................................................................................66 1.8. Plodine i povezana poduzeda ...............................................................................68 1.9. Najvažniji kupci ...................................................................................................68 1.10. Najvažniji dobavljači............................................................................................68 1.11. Plodine na tržištu novca .......................................................................................69 1.12. Plodine na tržištu kapitala ...................................................................................69 2. OSNOVNI FINANCIJSKI POKAZATELJI ..................................................................70 3. OSNOVNI POKAZATELJI POSLOVANJA ..................................................................72 4. NETO DUG I POKAZATELJI ZADUŽENOSTI .............................................................75 5. OSVRT MANAGEMENTA NA POSLOVANJE U 2010. GODINI ...................................76 6. IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA .............77 7. ODLUKA O UTVRĐIVANJU GODIŠNJEG FINANCIJSKOG IZVJEŠĆA ...........................78 8. ODLUKA O RASPODJELI DOBITI ZA 2010.GODINU .................................................79 1 Revidirana godišnja financijska izvješća _________________________________________________________________________ FINANCIJSKO IZVJEŠĆE O POSLOVANJU Prikazan sažetak podataka koji slijede saĉinjen je korištenjem revidiranih nekonsolidiranih i revidiranih konsolidiranih financijskih izvještaja za Plodine d.d., za 31.12.2010.godine. Reviziju je izvršilo društvo IRIS NOVA d.o.o. sa sjedištem u Rijeci, Fiorello La Guardia 13. Pretvorbom iz društva s ograniĉenom odgovornošću u dioniĉko društvo nastaje obveza sastavljanja Konsolidiranih financijskih izvješća što je takoĊer izvršeno od strane društva IRIS NOVA d.o.o. iz Rijeke. Temeljem Konsolidiranog financijskog izvješća daje se prikaz financijskih podataka ua 2010. godinu, zajedniĉki kontroliranog društva Mercator-Plodine-Billa d.o.o. u kojem Plodine d.d. posjeduju 33,34%-tni poslovni udjel. (Trgovaĉki sud u Rijeci danom 14.01.2011. donosi Rješenje o likvidaciji Društva Mercator-Plodine-Billa d.o.o. Ĉlanovi društva suglasno su utvrdili da nisu više zainteresirani za rad Društva i da isto posluje sa smanjenim intenzitetom već dulje vrijeme, a da odreĊeni period uopće i ne posluje, slijedom ĉega je suglasna procjena ĉlanova Društva da nema mogućnosti za efikasniji rad u doglednoj budućnosti, te da su ĉlanovi Društva suglasno odluĉili o prestanku rada Društva.) Financijski podaci za ovisno društvo Kiosk-P d.o.o. u kojem Plodine d.d. posjeduju 100%-tni udjel, nisu prikazani i nisu predmet konsolidacije budući da društvo Kiosk-P d.o.o. od osnivanja do sastavljanja ovih izvješća nije zapoĉelo sa obavljanjem djelatnosti i nema nikakvih evidentiranih promjena. 2 Revidirana godišnja financijska izvješća _________________________________________________________________________ PLODINE d.d. Revidirana nekonsolidirana financijska izvješća za 2010. godinu i Izvješće neovisnog revizora 3 Revidirana godišnja financijska izvješća _________________________________________________________________________ RAĈUN DOBITI I GUBITKA ZA 2010. GODINU u HRK Naziv pozicije Bilješka POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje Ostali poslovni prihodi POSLOVNI RASHODI Materijalni troškovi Troškovi sirovina i materijala Troškovi prodane robe Ostali vanjski troškovi Troškovi osoblja Neto plaće i nadnice Troškovi poreza i doprinosa iz plaća Doprinosi na plaće Amortizacija Ostali troškovi Vrijednosno usklaĎivanje Ostali poslovni rashodi FINANCIJSKI PRIHODI Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama FINANCIJSKI RASHODI Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama Ostali financijski rashodi UKUPNI PRIHODI UKUPNI RASHODI DOBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 3(a)/i/,4 POREZ NA DOBIT DOBITAK RAZDOBLJA 2009 2010 3(a)/ii/,5 2.463.844.783 2.274.586.373 189.258.410 2.339.570.878 1.990.180.149 63.508.242 1.873.558.857 53.113.050 143.534.635 89.978.612 32.418.675 21.137.348 127.117.201 51.827.914 37.377 26.873.602 2.614.007 2.637.965.606 2.390.838.832 247.126.774 2.511.435.555 2.126.304.489 72.249.709 1.989.832.744 64.222.036 153.541.386 96.552.034 34.257.043 22.732.309 145.925.365 55.661.114 243.351 29.759.850 2.424.624 3(b)/ii/, 5 2.614.007 83.982.130 2.424.624 85.463.026 3(a) 3(b) 3(c) 83.952.130 30.000 2.466.458.790 2.423.553.008 42.905.782 85.433.026 30.000 2.640.390.230 2.596.898.581 43.491.649 3(c) 3(c) 10.723.226 32.182.556 10.836.314 32.655.335 3(b)/i/, 6 Bilješke na stranicama 10 do 34 ĉine sastavni dio financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioniĉaru dioniĉkog društva PLODINE, Rijeka na stranicama 36-37. 4 Revidirana godišnja financijska izvješća _________________________________________________________________________ IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHATNOJ DOBITI ZA 2010. GODINI u HRK Naziv pozicije DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA Bilješka 15 7, 15 2009 2010 32.182.556 32.655.335 6.355.518 8.201.614 6.355.518 8.201.614 1.271.104 1.640.323 5.084.414 6.561.291 37.266.970 39.216.626 Bilješke na stranicama 10 do 34 ĉine sastavni dio financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioniĉaru dioniĉkog društva PLODINE, Rijeka na stranicama 36-37. 5 Revidirana godišnja financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2010. GODINE u HRK Naziv pozicije Bilješke 2009 2010 1.905.505.146 2.025.905.402 1.946.125 8.015.441 1.946.125 8.015.441 AKTIVA DUGOTRAJNA IMOVINA NEMATERIJALNA IMOVINA Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3(d),8 MATERIJALNA IMOVINA Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna imovina Predujmovi za materijalnu imovinu Materijalna imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ulaganja u nekretnine 3(d),8 1.883.645.749 730.222.205 1.029.651.509 79.830.424 9.983.761 12.196.911 19.616.212 526.407 1.618.320 1.999.284.944 838.049.130 1.029.948.285 81.252.670 6.145.165 6.125.693 142.012 526.407 37.095.582 DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika Dani zajmovi, depoziti i slično 3(e),9 19.913.272 686.800 19.226.472 18.605.017 686.800 17.918.217 328.491.341 359.339.326 KRATKOTRAJNA IMOVINA ZALIHE Sirovine i materijal Trgovačka roba Predujmovi za zalihe Ostala imovina namijenjena prodaji 3(f),10 243.293.048 1.491.831 238.130.282 3.670.935 0 284.868.044 1.600.774 274.578.383 6.036.617 2.652.270 POTRAŢIVANJA Potraživanja od kupaca Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika Potraživanja od države i drugih institucija Ostala potraživanja 3(g),11 62.154.286 55.786.186 63.354 6.208.542 96.204 56.846.916 46.050.431 78.418 10.110.765 607.302 KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dani zajmovi povezanim poduzetnicima Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i slično 3(h),12 458.049 0 397.117 60.932 4.748.760 4.310.572 385.781 52.407 NOVAC U BANCI I BLAGAJNI PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 3(i),13 22.585.958 12.875.606 3(j),14 34.764.860 55.440.843 2.268.761.347 2.440.685.571 UKUPNO AKTIVA Bilješke na stranicama 10 do 34 ĉine sastavni dio financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioniĉaru dioniĉkog društva PLODINE, Rijeka na stranicama 36-37. 6 Revidirana godišnja financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2010. GODINE - nastavak u HRK Naziv pozicije Bilješke 2009 2010 PASIVA KAPITAL I REZERVE 3(k),15 TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL REZERVE IZ DOBITI Zakonske rezerve REVALORIZACIJSKE REZERVE ZADRŢANA DOBIT PRENESENI GUBITAK DOBIT POSLOVNE GODINE DUGOROČNE OBVEZE Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze po vrijednosnim papirima Odgođena porezna obveza 3(l),16 KRATKOROČNE OBVEZE Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze za predujmove Obveze prema dobavljačima Obveze po vrijednosnim papirima Obveze prema zaposlenicima Obveze za poreze, doprinose i slična davanja Obveze s osnova udjela u rezultatu Ostale kratkoročne obveze ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 3(m),17 UKUPNO PASIVA 3(n),18 281.895.502 307.584.237 60.000.000 90.000.000 2.774.907 2.774.907 3.074.907 3.074.907 181.606.277 175.044.986 5.331.762 6.809.009 0 0 32.182.556 32.655.335 1.310.773.427 1.329.977.040 1.193.320.779 99.799.867 17.652.781 1.214.101.516 99.863.066 16.012.458 657.783.770 796.609.796 168.967.917 0 459.865.565 3.622.000 12.615.309 12.659.637 53.342 232.596.502 100.254 539.705.366 0 13.177.097 10.968.201 29.804 32.572 18.308.648 6.514.498 2.268.761.347 2.440.685.571 Bilješke na stranicama 10 do 34 ĉine sastavni dio financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioniĉaru dioniĉkog društva PLODINE, Rijeka na stranicama 36-37. 7 Revidirana godišnja financijska izvješća _________________________________________________________________________________________________________________________ IZVJEŠTAJ PROMJENAMA KAPITALA ZA 2010. GODINU Temeljni kapital Revalorizacijske rezerve Zakonske rezerve Zadrţana dobit Preneseni gubitak Dobit tekuće godine Ukupno Stanje 01.01.2009. 33.000.000 888.398 165.736.331 247.279 (20.007) 37.730.185 237.582.186 Prijenos dobiti 27.000.000 1.886.509 0 69 20.007 (28.906.585) 0 Povećanje tijekom 2009. - dobit tekuće godine - revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 0 0 0 0 0 20.954.360 0 0 0 0 32.182.556 0 32.182.556 20.954.360 Promjene tijekom 2009. - ukidanje revalorizacijskih rezervi 0 0 (5.084.414) 5.084.414 0 0 0 Smanjenja tijekom 2009. - isplata dividende 0 0 0 0 0 (8.823.600) (8.823.600) 60.000.000 2.774.907 181.606.277 5.331.762 0 32.182.556 281.895.502 Prijenos dobiti 0 300.000 0 30.000.370 0 (30.300.370) 0 Povećanje tijekom 2010. - dobit tekuće godine 0 0 0 0 0 32.655.335 32.655.335 0 30.000.000 0 0 (6.561.291) 0 6.561.291 (30.000.000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (5.084.414) 0 (1.882.186) (6.966.600) 90.000.000 3.074.907 175.044.986 6.809.009 0 32.655.335 307.584.237 Stanje 31.12.2009. Promjene tijekom 2010. - ukidanje revalorizacijskih rezervi - povećanje temeljnog kapitala Smanjenja tijekom 2010. - isplata dividende Stanje 31.12.2010. Bilješke na stranicama 10 do 34 ĉine sastavni dio financijskih izvještaja.Izvješće neovisnog revizora dioniĉaru dioniĉkog društva PLODINE, Rijeka na stranicama 36-37. 8 Revidirana godišnja financijska izvješća _________________________________________________________________________ IZVJEŠTAJ O NOVĈANOM TIJEKU ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2010. GODINE u HRK Naziv pozicije NOVĈANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI Dobit prije poreza Amortizacija Povećanje kratkoroĉnih obveza Ostalo povećanje novĉanog tijeka Ukupno povećanje novĉanog tijeka od poslovnih aktivnosti Povećanje zaliha Ostalo smanjenje novĉanog tijeka Ukupno smanjenje novĉanog tijeka od poslovnih aktivnosti NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 2009 2010 42.905.782 127.117.201 44.966.404 9.841.619 224.831.006 17.944.678 1.891.395 19.836.073 43.491.649 145.925.365 79.940.055 0 269.357.069 41.574.996 19.659.324 61.234.320 204.994.933 208.122.749 260.208.827 167.633.876 260.208.827 167.633.876 260.208.827 167.633.876 27.000.000 30.000.000 114.279.818 6.990.999 148.270.817 46.725.741 37.730.185 84.455.926 82.832.198 0 112.832.198 25.764.453 37.266.970 63.031.423 49.800.775 Ukupno povećanje novĉanog tijeka Ukupno smanjenje novĉanog tijeka 63.814.891 8.600.997 0 NOVAC I NOVĈANI EKVIVALENTI NA POĈETKU RAZDOBLJA Povećanje novca i novĉanih ekvivalenata Smanjenje novca i novĉanih ekvivalenata 13.984.961 8.600.997 0 22.585.958 NOVCAC I NOVĈANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 22.585.958 12.875.606 Novĉani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Ukupno novĉani izdaci od investicijskih aktivnosti NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI NOVĈANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Novĉani primici od izdavanja vlasniĉkih i dužniĉkih financijskih instrumenata Novĉani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi Ostali primici od financijskih aktivnosti Ukupno novĉani primici od financijskih aktivnosti Novĉani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica Novĉani izdaci za isplatu dividendi Ukupno novĉani izdaci od financijskih aktivnosti NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 9.710.352 9.710.352 Bilješke na stranicama 10 do 34 ĉine sastavni dio financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioniĉaru dioniĉkog društva PLODINE, Rijeka na stranicama 36-37. 9 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU PLODINE dioniĉko društvo za trgovinu i usluge, Rijeka, Ružićeva 29, upisano je u sudski registar Trgovaĉkog suda u Rijeci, u registarski uložak s matiĉnim brojem subjekta upisa (MBS) 040021232. Temeljni kapital dioniĉkog Društva nakon povećanja prema Rješenju Trgovaĉkog suda u Rijeci od 1. prosinca 2010. godine upisan je u sudski registar navedenog suda u iznosu od 90.000.000 kuna. Temeljni kapital od 90.000.000. kuna podijeljen je na 90.000 redovnih dionica, ĉija je nominalna vrijednost po svakoj dionici 1.000 kuna. Jedini ĉlan Društva – dioniĉar je gospodin Mile Ćurković. Predmet poslovanja – djelatnost Društva su: - prijevoz putnika i tereta u unutarnjem i meĊunarodnom cestovnom prometu - zastupanje stranih pravnih osoba u prometu roba i usluga - trgovaĉko posredovanje na domaćem i inozemnom tržištu - pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane, pripremanje i usluživanje pića i napitaka - pripremanje hrane za potrošnju na drugom mjestu i opskrba tom hranom (catering) - pružanje usluga smještaja - proizvodnja pića - promet opasnim kemikalijama Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti koju je izdao Državni zavod za statistiku Zagreb od 13. veljaĉe 2008. godine Društvo ima brojĉanu oznaku podrazreda 4711 – trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama pretežno hranom, pićima i duhanskim proizvodima, a matiĉni broj poslovnog subjekta je 0521191. Osobni identifikacijski broj je (OIB) 92510683607. U 2010. godini Društvo je zapošljavalo na osnovi stvarnih sati rada 2.368 radnika, a u 2009. godini 2.314 radnika. Broj stalno zaposlenih radnika na dan 31. prosinca 2010. godine bio je 2.699 radnika, a na isti dan 2009. godine 2.546 radnika. 10 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak2. OKVIR ZA PREZENTIRANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske te raĉunovodstvenim politikama poduzetnika. Raĉunovodstvene politike Društva usklaĊene su s Zakonom o raĉunovodstvu i MeĊunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavio u Narodnim novinama. Financijski izvještaji sastavljeni su prema zahtjevima Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10). Struktura i sadržaj prikazanih financijskih izvještaja u skladu je s odredbama MRS 1. Dugoroĉne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preraĉunatoj po teĉaju kreditora na dan evidentiranja obveza. Podaci u financijskim izvještajima prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK) kao izvještajnoj valuti u Republici Hrvatskoj pri ĉemu su na dan bilanciranja devizne transakcija i transakcija s valutnom klauzulom iskazane po teĉaju na dan evidentiranja istih (povijesnom teĉaju), a stvarno nastale razlike pri evidentiranju deviznih i transakcija s valutnom klauzulom knjiže se u korist prihoda ili na teret rashoda Društva. Raĉunovodstvene politike Društva u 2010. godini iste su onima primijenjenim u 2009. godini. Zbog usklaĊivanja knjigovodstvenih iznosa dugotrajne materijalne imovine i iznosa periodiĉne potrošnje iste, te promjene procijenjenog vijeka uporabe sukladno toĉkama 32. – 40. MRS 8-Raĉunovodstvene politike, promjene raĉunovodstvenih procjena i pogreške, Društvo je donijelo Odluku o promjeni raĉunovodstvene procjene na naĉin da je primijenjena ubrzana amortizacija graĊevinskih objekata po stopi od 8% (u prethodnoj godini primjenjivana stopa iznosila je 7%). U skladu s MeĊunarodnim standardima financijskog izvješćivanja Društvo je uskladilo politiku iskazivanja prihoda odnosno dobiti od ukidanja revalorizacijskih rezervi nastalih po osnovu iskazivanja dugotrajne materijalne imovine po tržnoj vrijednosti na naĉin da se isti iskazuju po kapitalnom pristupu odnosno na kapitalu kao zadržana dobit, a ne kao prihodi kroz raĉun dobiti i gubitka. 3. SAŢETAK OSNOVNIH RAĈUNOVODSTVENIH POLITIKA PRIMJENJENIH U 2010. GODINI Osnovne raĉunovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2010. godinu su slijedeće: a) Prihodi Prihod predstavljaju povećanje ekonomskih koristi tijekom obraĉunskog razdoblja u obliku priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu 11 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakpovećanje kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu. Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika i kada se koristi mogu pouzdano izmjeriti, a dijeli se na: /i/ Poslovni prihodi koji su iskazani po fakturnoj vrijednosti, a obuhvaćaju prihode od prodaje robe na veliko i malo, prihode od ugostiteljskih usluga te prihode od marketinških usluga i ostale prihode. Ostale poslovne prihode najvećim dijelom predstavljaju prihodi od popusta (cassa sconta, rabata), prihodi od provizija na obraĉunska plaćanja, prihodi od prodaje dugotrajne imovine, prihodi od zakupnina te ostali prihodi (Bilješka 4). /ii/ Financijski prihodi se odnose na prihode od kamata i teĉajnih razlika (Bilješka 5). b) Rashodi Rashodi predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi kroz obraĉunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu. Rashodi se priznaju u raĉunu dobiti i gubitka kada se mogu pouzdano izmjeriti. Priznavanje rashoda pojavljuje se istodobno s priznavanjem povećanja obveza ili smanjenja imovine. Rashodi se priznaju u raĉunu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti izmeĊu nastalih troškova i odreĊene stavke prihoda, odnosno suĉeljavanje rashoda s prihodima. Svi rashodi koji se odnose na obraĉunsko razdoblje bez obzira na to kada će biti plaćeni knjiže se na teret raĉuna rashoda, odnosno troškova razdoblja na koje se odnose. Na osnovi odobrenih raĉuna za materijal i rezervne dijelove koji se izravno koriste u obavljanju djelatnosti evidentiraju se troškovi poslovanja neposredno bez posredovanja skladišta, dok se odobreni raĉuni za sitan inventar i HTZ opremu evidentiraju posredovanjem skladišta i po nabavi odmah stavljaju u uporabu. Rashodi poslovanja dijele se na: /i/ Poslovne rashode koji obuhvaćaju materijalne troškove, troškove osoblja, amortizaciju, ostale troškove, vrijednosno usklaĊenje te ostale poslovne rashode (Bilješka 6). 1. Materijalni troškovi odnose se na troškove sirovina i materijala, troškove prodane robe te ostale vanjske troškove usluga (zakupnine, usluge održavanja, prijevozne i ostale usluge, reklamu i propagandu, komunalne usluge, intelektualne usluge i drugo). 2. Troškovi osoblja predstavlja bruto trošak osoblja, a koji ĉine neto plaće i naknade plaća zajedno sa porezima i doprinosima iz i na plaće. 3. Amortizacija Obraĉun amortizacije obavlja se pojedinaĉno za svako sredstvo razvrstano po amortizacijskim grupama po linearnoj metodi, po stopama koje su propisane Zakonom o porezu na dobit. Novonabavljena imovina amortizira se od prvog dana sljedećeg mjeseca kad se stavi u upotrebu. 12 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakU sluĉaju rashoda ili prodaje, imovina se amortizira zakljuĉeno s mjesecom u kojem je došlo do rashoda ili otuĊenja. Jedanput amortizirano sredstvo dugotrajne imovine više se ne otpisuje. 4. Ostali troškovi odnose se na naknade troškova i ostala materijalna prava zaposlenika, neproizvodne usluge (zdravstvene usluge, usluge student servisa i drugo), premije osiguranja, porezi i doprinosi koji ne zavise od poslovnog rezultata, bankarske usluge i ĉlanarine, reprezentacija, te ostali troškovi. 5. Vrijednosno usklaĊivanje kratkotrajne imovine odnosi se na ispravak i otpis potraživanja temeljem procjene Uprave Društva o nemogućnosti naplate istih iako su poduzete sve zakonske mogućnosti za naplatu. 6. Ostali poslovni rashodi odnose se na neotpisanu vrijednost (gubitak) prodane imovine, otpis, kalo, rastep i lom robe, naknadno utvrĊene rashode proteklih godina, novĉane kazne i naknade štete te ostale poslovne rashode. /ii/ Financijske rashode obuhvaćaju kamate po primljenim dugoroĉnim kreditima i leasinzima, kamate po izdanim obveznicama i komercijalnim zapisima, kamate za obrtna sredstva, negativne teĉajne razlike te ostali financijski rashodi (Bilješka 5). c) Rezultat poslovanja financijske godine Iz razlike ukupnih prihoda i ukupnih rashoda proizlazi rezultat poslovanja tj. dobit/gubitak prije oporezivanja. Obveza poreza na dobit (tekući porez) utvrĊuje se u skladu s važećim odredbama Zakona o porezu na dobit i utjeĉe na rezultat poslovanja financijske godine (Bilješka 7). d) Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina se u poslovnim knjigama evidentira po nabavnoj vrijednosti koju ĉini nabavna vrijednost sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu (Bilješka 8). Navedena imovina se evidentira kao materijalna i nematerijalna, ako im je vijek trajanja duži od jedne godine i pojedinaĉna vrijednost veća od 3.500 kuna. Imovina ĉija je vrijednost niža od 3.500 kuna, bez obzira na vijek trajanja, iskazuje se kao sitan inventar te se jednokratno otpisuje prilikom stavljanja sredstava u upotrebu. Dugotrajna nematerijalna imovina obuhvaća nematerijalnu imovinu bez fiziĉkog obilježja koja se može identificirati. Dugotrajnu materijalnu imovinu ĉine nekretnine, postrojenja i oprema, alati, pogonski inventar, transportna sredstva te ostala materijalna imovina i imovina u pripremi u skladu s MeĊunarodnim standardima financijskog izvještavanja. 13 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakPrijenos investicija u upotrebu nastaje u trenutku njegove funkcionalne spremnosti tehniĉkog prijema i na osnovu toga donesene Odluke uprave Društva o prijenosu investicije u upotrebu, poĉetku obraĉuna amortizacije i stope amortizacije, a sve u skladu s usvojenom politikom. Ulaganja u nekretnine predstavljaju nekretnine koje se drže u svrhu zarade prihoda od najma ili zbog porasta vrijednosti kapitalne imovine. Ista se iskazuje u poslovnim knjigama metodom troška nabave u skladu s MRS 40 – Ulaganje u nekretnine. Prema usvojenoj politici primjene stopa za obraĉun amortizacije Društvo u 2010. godini koristi sljedeće stope: % - graĊevinski objekti 8 - nematerijalna imovina 25 - tehniĉka postrojenja i ureĊaji 50 - uredska oprema, telefonske centrale 50 - elektroniĉka oprema 50 - oprema trgovine 25 - putniĉka vozila 40 - transportna i prikljuĉna vozila 25 - plovila 10 - ulaganja u nekretnine 5 - ostala oprema 20 e) Dugotrajna financijska imovina Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca stvari i ustupa prava s ciljem stjecanja prihoda ĉije se vraćanje oĉekuje u razdoblju dužem od jedne godine u skladu s odredbama MeĊunarodnih standarda financijskog izvještavanja (Bilješka 9). /i/ Dugotrajna financijska imovina – ulaganja u vrijednosne papire evidentira se po trošku stjecanja. /ii/ Dugotrajna financijska ulaganja - s temelja poslovnih odnosa s partnerom putem tržišta u poslovnim knjigama iskazuju se troškom ulaganja. Dionice, obveznice i ulaganje u druge vrijednosne papire, koji imaju tržišnu namjenu u poslovnim knjigama poĉetno se iskazuju po trošku ulaganja. Ova se ulaganja evidentiraju u skladu s odredbama MeĊunarodnim raĉunovodstveni standardima. Financijski instrumenti dijele se na ĉetiri skupine: -financijska imovina namijenjena trgovanju, -ulaganja koja se drže do dospijeća, -zajmovi i potraživanja, -financijska imovina raspoloživa prodaji. 14 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakKratkotrajna imovina f) Zalihe Zalihe Društva ĉine zalihe trgovaĉke robe u skladištu i supermarketima, zalihe robe u ugostiteljskim objektima te zalihe materijala na skladištu. Zalihe trgovaĉke robe u supermarketima iskazuju se u raĉunovodstvu u bruto bilanĉnim vrijednostima prema kalkulativnoj prodajnoj cijeni, tako da se istodobno osiguravaju podaci o nabavnoj vrijednosti trgovaĉke robe, kao i podaci koji se odnose na uraĉunatu maržu, povratnu i poticajnu naknadu za ambalažu te uraĉunati porez na dodanu vrijednost u prodajnoj cijeni. Zalihe trgovaĉke robe u veleprodaji vode se po veleprodajnim cijenama. Zalihe sirovina i materijala u ugostiteljstvu su iskazane po trošku nabave. Zalihe materijala na skladištu (potrošni materijal, HTZ oprema, materijal u ekonomatu) iskazane su po trošku nabave (Bilješka 10). Na poziciji ostale imovine namijenjene prodaji u skladu s MeĊunarodnim standardom financijskog izvještavanja 5 – Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja, iskazuje se vrijednost dugotrajne materijalne imovine koju Uprava društva namjerava prodati u razdoblju od jedne godine. Navedena imovina iskazuje se u poslovnim knjigama prema knjigovodstvenoj ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje. U sluĉaju da troškovi prodaje nisu znaĉajni vrijednost ostale imovine namijenjene prodaji iskazuje se po knjigovodstvenoj ili fer vrijednosti g) Potraţivanja Potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fiziĉkih osoba iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog dogaĊaja i podataka o njegovoj vrijednosti, u skladu s odredbama MeĊunarodnih standarda financijskog izvještavanja. UsklaĊivanje vrijednosti potraživanja obavlja se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno, odnosno da je nenaplativo i da je utuženo ili je u postupku pokretanje tužbe. Odluku o usklaĊivanju vrijednosti potraživanja donosi Uprava Društva. Potraživanja od kupaca, za koja postoje saznanja o nemogućnosti naplate, sukladno odluci Uprave Društva definitivno se otpisuju (Bilješka 11). h) Financijska imovina Kratkotrajnu financijsku imovinu ĉine ulaganja novca, stvari, ustupljenih prava i odobrenih robnih kredita s ciljem stjecanja prihoda, a ĉije se vraćanje oĉekuje najviše do jedne godine. Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja. Vrijednost se utvrĊuje za pojedina ulaganja (Bilješke 12). 15 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavaki) Novac u banci i blagajni Imovina u obliku novca iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj hrvatskom valutnom jedinicom (kuna), a predstavlja sredstva na kunskim i deviznim raĉunima i u blagajni (Bilješka 13). j) Plaćeni troškovi budućeg razdoblja Unaprijed plaćeni troškovi za buduće razdoblje iskazuje se kao aktivna vremenska razgraniĉenja, a obraĉunavaju se u troškove razdoblja na koje se odnose. Razlog razgraniĉavanja, kao i svota koja se odnosi na buduće razdoblje, iskazuje se na odgovarajućoj knjigovodstvenoj ispravi. Prihodi koji su obraĉunani u korist tekućeg razdoblja, a nemaju elemenata da se iskažu kao potraživanje, iskazuju se kao aktivna vremenska razgraniĉenja. Kada se steknu uvjeti za ispostavljanje dokumenata po osnovi kojeg se stjeĉu potraživanja, vremenska razgraniĉenja se prenose na raĉune potraživanja. Osnova oprihodovanja i iskazivanja takvih svota na vremenskim razgraniĉenjima mora biti utvrĊena u odgovarajućim knjigovodstvenim ispravama (Bilješka 14). k) Kapital i rezerve Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine i izražava se temeljem odredbi MeĊunarodnih standarda financijskog izvještavanja kao ostatak imovine nakon odbitka svih obveza. Kapital Društva ĉini upisani kapital, zakonske rezerve, revalorizacijske rezerve, zadržana dobit i dobit tekuće godine (Bilješka 15). Iznos upisanog kapitala iskazan je u kunama i upisan je u sudski registar. Politika rezervi ostvaruje se zavisno od temelja njihova oblikovanja i politike Društva. Zakonske rezerve predstavljaju rezerve propisane Zakonom o trgovaĉkim društvima u iznosu od 5% dobitka tekuće poslovne godine, sve dok te rezerve ne dosegnu visinu od 5% temeljnog kapitala. Zakonske rezerve koje ne prelaze navedeni iznos mogu se koristiti samo za pokrivanje gubitka iz tekuće godine ili prethodnih godina. Ako zakonske rezerve Društva iznose više od 5% temeljnog kapitala, tada se mogu koristiti i za povećanje temeljnog kapitala Društva. l) Dugoroĉne obveze Dugoroĉne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza. Pod dugoroĉnim se obvezama podrazumijevaju obveze s rokom podmirenja dužim od 12 mjeseci od datuma izrade financijskih izvještaja. Klasifikacija dugoroĉnih i kratkoroĉnih obveza provodi se na dan izrade financijskih izvještaja (Bilješka 16). 16 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakDugoroĉne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preraĉunatoj po teĉaju kreditora na dan evidentiranja obveza. Otvorene obveze iskazane u stranoj valuti iskazane su na dan zakljuĉivanja bilance (31.12.) po teĉaju na dan evidentiranja obveza (povijesnom teĉaju), a stvarno nastale razlike pri podmirivanju obveza (plaćanja) knjiže se u korist prihoda ili terete rashode Društva. Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. Navedeno ukljuĉuje i troškove posudbe nastale za ulaganja u sredstva dugotrajne imovine (vidi Politiku iskazivanja kratkoroĉnih obveza). OdgoĊena porezna obveza sukladno primjeni MSFI-a predstavlja izdvojeni porez na dobitak iz revalorizacijskih rezervi koji će se plaćati na ukidanje istih i povećanje dobiti tijekom budućih razdoblja u kojima će se revalorizirane nekretnine amortizirati. m) Kratkoroĉne obveze Kratkoroĉne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza. Kratkoroĉne obveze predstavljaju obveze s rokom dospijeća kraćim od 12 mjeseci. Klasifikacija i ukljuĉivanje pojedine obveze u tekuće obveze provodi se u skladu s izgledom financijskih izvještaja propisanih Zakonom o raĉunovodstvu (Bilješka 17). Kratkoroĉne obveze iskazane u inozemnim sredstvima, te uz deviznu klauzulu plaćanja iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preraĉunatoj po teĉaju kreditora na dan evidentiranja obveza. Otvorene obveze iskazane u stranoj valuti iskazane su na dan zakljuĉivanja bilance (31.12.) po teĉaju na dan evidentiranja obveza (povijesnom teĉaju), a stvarno nastale razlike pri podmirivanju obveza (plaćanja) knjiže se u korist prihoda ili terete rashode Društva. Troškovi posudbe iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali (vidi Politiku iskazivanja dugoroĉnih obveza). n) OdgoĊeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja OdgoĊeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja predstavljaju prihode ili obveze koji nemaju uvjeta za priznavanje u tekućem obraĉunskom razdoblju te se odgaĊaju preko vremenskih razgraniĉenja za buduća razdoblja (Bilješka 18) . 17 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak4. PRIHODI OSNOVNE DJELATNOSTI POSLOVNI PRIHODI 2009 2010 Indeks HRK HRK 2010/2009 2.274.586.373 2.214.764.743 14.155.101 45.666.529 2.390.838.832 2.319.264.617 13.911.985 57.662.230 105 105 98 126 Ostali poslovni prihodi - prihodi od popusta (cassa sconta, rabati) - prihodi od zakupnina - prihodi od provizija na obraĉunska plaćanja - prihodi (dobit) od prodaje dugotrajne imovine /ii/ - ostalo 189.258.410 161.037.179 7.896.608 247.126.774 193.772.327 10.262.650 131 120 130 10.974.516 15.875.163 145 189.041 9.161.066 16.867.891 10.348.743 113 /i/ 2.463.844.783 2.637.965.606 107 Prihodi od prodaje - prihodi od prodaje robe na veliko i malo - prihodi od prodaje ugostiteljskih usluga - prihodi od marketinških usluga UKUPNO /i/ Društvo je u 2010. godini ostvarilo ukupne poslovne prihode u iznosu od 2.637.965.606 kuna i zabilježilo rast od 7% u odnosu na ostvarene poslovne prihode 2009. godine. Na porast navedenih prihoda utjecalo je povećanje prihoda od prodaje robe na veliko i malo za 5% s obzirom da isti u strukturi poslovnih prihoda ĉine 87,9%. Osnovna djelatnost Društva temelji se iskljuĉivo na maloprodaji ĉiji prihod ĉini 87,7% ukupnih poslovnih prihoda i iznosi 2.315.459.189 kuna. Razvoj Društva temelji se na širenju maloprodajnog lanca što znaĉajno utjeĉe na povećanje poslovnih prihoda i tijekom 2010. godine otvoreno je 6 novih prodajnih prostora – supermarketa (Zagreb-Resnik, Matulji, Biograd na Moru, Novi Vinodolski, Zabok i Samobor). Osim objekata otvorenih tijekom 2010. godine znaĉajniji efekt na povećanje prihoda u 2010. godini ostvaren je i od 3 objekta koji su otvoreni krajem 2009. godine. Navedeno se oĉitovalo i u porastu prihoda od popusta (cassa sconta, rabati) za 20%, a koji ujedno u poslovnim prihodima ĉine 7,3% dok su u 2009. godini ĉinili 6,5% ukupnih poslovnih prihoda. /ii/ Tijekom 2010. godine Društvo prodalo dugotrajne imovine i ostvarilo prihod odnosno dobitak od prodaje u iznosu od 16.867.891 kunu, a najveći dio odnosi se na prodaju graĊevinskog objekta u Zaboku u iznosu od 14.897.988 kuna. /iii/ U 2010. godini ukidanje revalorizacijskih rezervi nije imalo utjecaja na ostvarene prihode zbog primjene MeĊunarodnih standarda financijskog izvješćivanja i usklaĊenja raĉunovodstvenih politika Društva s istim. U skladu s navedenim standardom Društvo primjenjuje politiku iskazivanja prihoda odnosno dobiti od ukidanja revalorizacijskih rezervi nastalih po osnovu iskazivanja dugotrajne materijalne imovine po tržnoj vrijednosti na naĉin da se isti iskazuju po kapitalnom pristupu odnosno na kapitalu kao zadržana dobit (Bilješka 15/ii/). 18 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak5. FINANCIJSKI PRIHODI / RASHODI Financijske prihode ĉine prihodi ostvareni po osnovi: - kamata - tečajnih razlika UKUPNO: /ii/ 2009 HRK 404.551 2.209.456 2.614.007 2010 HRK 196.903 2.227.721 2.424.624 Indeks 2010/2009 49 101 93 Financijske rashode ĉine rashodi po osnovi: - kamata - tečajnih razlika - ostali troškovi financiranja UKUPNO: /i/ /ii/ 2009 HRK 80.777.063 3.175.067 30.000 2010 HRK 83.068.686 2.364.340 30.000 Indeks 2010/2009 103 74 100 83.982.130 85.463.026 102 /i/ Troškovi kamata odnose se na kamate obraĉunate u 2010. godini po ugovorenim dugoroĉnim i kratkoroĉnim kreditima s bankama, leasing kućama, osiguravajućim društvima i dobavljaĉima u ukupnom iznosu od 73.024.896 kuna te na troškove kamata/diskonta po izdanim obveznicama i komercijalnim zapisima u iznosu od 9.063.200 kuna. Preostali dio kamata u iznosu od 980.590 kuna odnosi se na zatezne kamate za nepravovremeno plaćanje (Bilješka 16 ). /ii/ U 2010. godini Društvo je s osnova teĉajnih razlika ostvarilo gubitak u iznosu od 136.619 kuna, a strukturu prikazujemo u nastavku: - prihod od tečajnih razlika - kreditni odnosi - rashodi od tečajnih razlika - kreditni odnosi Dobitak od tečajnih razlika -kreditni odnosi - prihod od tečajnih razlika - ostali odnosi - rashodi od tečajnih razlika - ostali odnosi Gubitak od tečajnih razlika - ostali odnosi Ukupno - gubitak od tečajnih razlika 2010 HRK 1.655.955 (825.869) 830.086 571.766 (1.538.471) (966.705) (136.619) 19 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak6. POSLOVNI RASHODI Prikazujemo ih na sljedeći naĉin: Materijalni troškovi Troškovi sirovina i materijala - utroš. osnovni, uredski, potroš. i materijal za - potrošena energija i gorivo - rezervni dijelovi - sitan inventar Troškovi prodane robe Troškovi usluga - prijevozne usluge, tr. telefona, poštarine i sliĉno - usluge održavanja - troškovi zakupnina - reklama i propaganda - intelektualne usluge - komunalne usluge - ostale usluge Troškovi osoblja Neto plaće i nadnice Troškovi poreza i doprinosa iz plaća Doprinosi na plaće Amortizacija Ostali troškovi - naknade troškova zaposlenima i troškovi ostalih materijalnih prava zaposlenih - reprezentacija i darovanja - premije osiguranja - porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu - bankarske usluge i naknade - ostalo (struĉ. lit. i obrazov., zdrav. pregledi i sl.) Vrijednosno usklaĊenje - Vrijednosno usklaĊenje kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) Ostali poslovni rashodi - neotpisana vrijednost (gubitak) prodane imovine - otpisi, kalo, rastep i lom robe - naknadno utvrđeni rash. proteklih godina - novčane kazne i naknade šteta - ostalo UKUPNO: /ii/ /i/ /iii/ /iv/ /v/ /vi/ /vii/ /vi/ /viii/ 2009 HRK 1.990.180.149 63.508.242 17.270.759 42.012.968 2.904.949 1.319.566 1.873.558.857 53.113.050 2.975.829 4.072.284 15.006.951 16.421.546 2.803.748 5.261.643 6.571.049 143.534.635 89.978.612 32.418.675 21.137.348 127.117.201 51.827.914 2010 Indeks HRK 2010/2009 2.126.304.489 107 72.249.709 114 17.561.708 102 49.262.857 117 133 3.853.961 119 1.571.183 106 1.989.832.744 121 64.222.036 2.896.138 97 4.311.381 106 13.366.462 89 27.170.670 165 2.851.985 102 5.480.465 104 8.144.935 124 153.541.386 107 96.552.034 107 34.257.043 106 22.732.309 108 145.925.365 115 55.661.114 107 15.582.844 495.127 3.049.180 11.555.662 20.038.397 1.106.704 37.377 19.578.572 542.138 2.935.379 12.584.104 19.257.208 763.713 243.351 126 109 96 109 96 69 651 37.377 26.873.602 163.656 26.396.791 63.807 249.348 0 2.339.570.878 243.351 29.759.850 419.388 27.785.143 153.116 319.712 1.082.491 2.511.435.555 651 111 256 105 240 128 107 /ix/ /x/ /i/ Ukupni poslovni rashodi u 2010. godini porasli su za 7% u odnosu na prethodno razdoblje, a najvećim dijelom odnose se na troškove prodane robe koji iznose 1.989.832.744 kuna ili 79% ukupnih poslovnih rashoda. 20 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakDruštvo je iskazalo realiziranu razliku u cijeni prodane trgovaĉke robe kako slijedi: - prihodi od prodaje trgovačke robe - nabavna vrijednost prodane robe - realizirana razlika u cijeni prodane robe I 2009 HRK 2.214.764.743 (1.873.558.857) 341.205.886 2010 Indeks HRK 2010/2009 2.319.264.617 105 (1.989.832.744) 106 329.431.873 97 - prihodi od popusta (cassa sconto i rabat) - prihodi od marketinških usluga - realizirana razlika u cijeni prodane robe II 161.037.179 45.666.529 547.909.594 193.772.327 57.662.230 580.866.430 120 126 106 - otpis, kalo i lom robe - realizirana razlika u cijeni prodane robe III (26.396.791) 521.512.803 (27.785.143) 553.081.287 105 106 Realizirana razlika u cijeni prodane robe kao razlika izmeĊu prihoda od prodaje i nabavne vrijednosti prodane robe smanjena je u 2010. godini za 3% dok je ostvarena razlika u prihodima od prodaje robe manja za 1% u odnosu na 2009. godinu (u 2010. godini 14%, a u 2009. godini 15%). Konaĉna realizirana razlika u cijeni u prihodima od prodaje robe s prihodima od marketinških usluga te cassa sconta, rabata, superabata i naknadnih popusta od dobavljaĉa te rashodima s osnova otpisa, kala, rastepa i loma robe koji znaĉajno utjeĉu na realiziranu razliku u cijeni u 2010. godini iznosi 23,8% (u 2009. godini 23,5%). Iz ukupno iskazane realizirane razlike u cijeni prodane robe proizlazi da Društvo na svakih uloženih 100 kuna zaradi 27,8 kuna kao i u prethodnoj godini. /ii/ Troškovi sirovina i materijala ugostiteljskih objekata koji se nalaze u sklopu prodajnih prostora – supermarketa u 2010. godini iznose 4.665.591 kunu i ĉine 26,5% ukupno utrošenih sirovina i materijala na nivou Društva. Realizirana razlika u cijeni u ugostiteljskim objektima daje se u nastavku: - prihodi od prodaje ugostiteljskih usluga - nabavna vrijednost utrošenih sirovina i materijala u ugostiteljskim objektima - realizirana razlika u cijeni 2009 HRK 14.155.101 2010 HRK 13.911.985 Indeks 2010/2009 98 (4.646.718) 9.508.383 (4.665.591) 9.246.394 100 97 /iii/ Troškovi zakupnina u 2010. godini iznose ukupno 13.366.462 kune i ĉine 21% ukupnih troškova usluga, a odnose se na nekretnine u najmu (prodajni, poslovni prostori i zemljišta) koje Društvo koristi za obavljanje svoje osnovne djelatnost. U 2010. godini Društvo je koristilo 6 objekata u najmu (u 2009. godini koristilo je 5 objekata u najmu). /iv/ Troškovi propagande i reklame u 2010. godini iznose 27.170.670 kuna i povećani su za 65% u odnosu na prethodno razdoblja, a ĉine 42% ukupnih troškova usluga. 21 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak/v/ Troškovi intelektualnih usluga iskazani su u iznosu od 2.851.985 kuna, a odnose se na troškove programske podrške, odvjetnika, javnih bilježnika, revizije i drugo. Na troškove revizije odnosi se 295.000 kuna ili 10% navedenih troškova. /vi/ Troškovi osoblja i naknada troškova zaposlenih te troškova ostalih materijalnih prava zaposlenih iznose ukupno 173.119.958 kuna i ĉine 7% ukupnih poslovnih rashoda. Na troškove osoblja odnosno na bruto plaće zaposlenih u 2010. godini odnosi se 153.541.386 kuna i veći su za 7% na što je utjecalo povećanje broja zaposlenih (broj zaposlenih prema stanju krajem godine za 153 radnika) uslijed otvaranja novih 6 poslovna prostora – supermarketa u 2010. godini te ukalkuliranja troškova za neiskorištene godišnje odmore zaposlenih za 2010. godinu koji će biti realizirani do 30. lipnja 2011. godine u iznosu od 4.577.568 kuna. Napominjemo da je temeljem izmjena Zakona o radu koji je stupio na snagu 1. sijeĉnja 2010. godine neophodno ukalkulirati neiskorištene dane godišnjeg odmora pri izradi godišnjih financijskih izvještaja, a što je ujedno obuhvaćeno i odredbama MRS 19 - Primanja zaposlenih (Bilješka 18). Na troškove plaća ĉlanova Uprave u 2010. godini odnosi se 1.099.510 kuna odnosno 0,7% ukupnih troškova osoblja. /vii/ Troškovi amortizacije u 2010. godini iznose 145.925.365 kuna i porasli su za 15%. Društvo je 31. prosinca 2010. godine zbog usklaĊivanja knjigovodstvenih iznosa dugotrajne materijalne imovine (graĊevinskih objekata) i iznosa periodiĉne potrošnje iste, te promjene procijenjenog vijeka uporabe sukladno toĉkama 32. – 40. MRS 8-Raĉunovodstvene politike, promjene raĉunovodstvenih procjena i pogreške, donijelo Odluku o promjeni raĉunovodstvene procjene. Navedenom Odlukom povećana je stopa amortizacije graĊevinskih objekata za 1% (stopa amortizacije graĊevinskih objekata u 2009. godini - 7%, u 2010. godini – 8%), a koji ujedno ĉine i najveći dio vrijednosti dugotrajne imovine (52%). Navedeno je utjecalo na povećanje troškova amortizacije u iznosu od 12.449.691 kuna odnosno 10%. Nadalje, na povećanje troškova amortizacije znaĉajno su utjecale i nove nabavke i stavljanje u upotrebu nove dugotrajne imovine (Bilješka 8). /viii/ Bankarske usluge i naknade u 2010. godini ukupno iznose 19.257.208 kuna i ĉine 35% ukupnih ostalih troškova poslovanja. U 2010. godini manji su za 4%, a najvećim dijelom se odnose na troškove naknada - provizija izdavaocima kreditnih kartica (12.746.693 kune), na naknade troškova i usluga banaka (5.480.979 kuna), na troškove usluga platnog prometa (1.028.625 kuna) te na troškove ostalih bankarskih usluga i naknada (911 kuna). /ix/ U 2010. godini Društvo je u skladu sa svojom raĉunovodstvenom politikom izvršilo vrijednosno usklaĊenje i otpis potraživanja u ukupnom iznosu od 243.351 kune. /x/ Ostali poslovni rashodi u 2010. godini porasli su za 11% , a gotovo u cijelosti se odnose na rashode s osnova otpisa, kala, rastepa i loma robe u iznosu od 27.785.143 kune koji ĉine 1,4% nabavne vrijednosti prodane robe kao i u 2009. godini. Tijekom 2010. godine Društvo je izvršilo usklaĊenje temeljem terećenja sa Fondom za zaštitu okoliša i energetsku uĉinkovitost, za nepriznatu naknadu za pokriće poslova skupljanja otpadne ambalaže i naknada isplaćenih potrošaĉima u ukupnom iznosu od 1.038.991 kunu. 22 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak7. DOBIT FINANCIJSKE GODINE Za razdoblje od 1. sijeĉnja do 31. prosinca 2010. godine Društvo je temeljem razlike prihoda i rashoda ostvarilo rezultat poslovanja financijske godine: - ukupni prihodi - ukupni rashodi Dobit prje oporezvanja Porez na dobit iz poslovanja Dobit financijske godine Efektivna stopa poreza na dobit 2009 HRK 2.466.458.790 (2.423.553.008) 42.905.782 (10.723.226) 32.182.556 24,99% 2010 Indeks HRK 2010/2009 2.640.390.230 107 (2.596.898.581) 107 43.491.649 101 (10.836.314) 101 32.655.335 101 24,92% 100 Prema obraĉunu poreza na dobit za 2010. godinu Društvo ima obvezu poreza na dobit u iznosu od 12.476.637 kuna od ĉega se na obvezu poreza na dobit koja proizlazi iz raĉuna dobiti i gubitka odnosi 10.836.314 kuna, a obveza u iznosu od 1.640.323 kune odnosi se na obvezu poreza na dobit temeljem ukidanja revalorizacijskih rezervi za koji iznos je smanjena odgoĊena porezna obveza (sukladno MeĊunarodnim standardima financijskog izvještavanja) (Bilješka 16/iii/). Dobit financijske godine iskazana u raĉunu dobiti i gubitka proizlazi iz umanjenja bruto dobiti za obvezu poreza na dobit i iznosi 32.656.335 kuna dok dobit 2010. godine proizašla iz ukidanja revalorizacijski rezervi iznosi 6.561.291 kunu i iskazana je kao zadržana dobit u kapitalu Društva te Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Cjelokupna ostvarena dobit 2010. godine iznosi 39.216.626 kuna s kojom Društvo može raspolagati sukladno Odlukama koje će biti donesene na Skupštini Društva. Na temelju obraĉuna poreza na dobit za 2010. godinu te uplaćenih akontacija poreza na dobit Društvo ima obvezu poreza na dobit u iznosu od 280.464 kune (Bilješka 17/iii/i/). Društvo je u 2010. godini ostvarilo slijedeći rezultat prije oporezivanja u raĉunu dobiti i gubitka: 2009 2010 Indeks HRK HRK 2010/2009 - dobit iz osnovne djelatnosti - financijski gubitak UKUPNO 124.273.905 (81.368.123) 42.905.782 126.530.051 (83.038.402) 43.491.649 102 102 101 Financijski gubitak ove kao i prošle godine proizašao je iz znatnih kamata obraĉunatih u 2010. godini po ugovorenim dugoroĉnim i kratkoroĉnim kreditima s bankama, leasing kućama, osiguravajućim društvima i dobavljaĉima (Bilješka 5). 23 Bilješke uz financijske izvještaje ___________________________________________________________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak8. DUGOTRAJNA IMOVINA Stanje i promjene na materijalnoj i nematerijalnoj imovini u 2010. godini, prikazane su na sljedeći naĉin: -HRKPredujmovi za materijalna sredstva Materijalna imovina u pripremi Ostala materijalna imovina 730.222.205 1.222.127.893 273.022.574 42.357.229 12.196.911 19.616.212 526.407 1.655.829 2.301.725.260 16.334.694 119.833.712 0 128.506.733 0 79.034.129 0 4.579.135 0 2.607.094 49.075.588 0 0 0 0 38.000.719 49.075.588 372.561.522 8.237.008 0 (12.006.787) 838.049.130 (29.058.371) 1.321.576.255 (43.717.452) 308.339.251 (3.266.473) 43.669.891 (8.678.312) 6.125.693 (68.549.788) 142.012 0 526.407 (1.655.829) 38.000.719 (166.933.012) 2.556.429.358 0 24.571.703 0 0 192.476.384 99.597.529 193.192.150 37.001.887 32.373.468 6.290.628 0 0 0 0 0 0 37.509 867.628 418.079.511 143.757.672 14.388.569 2.167.693 0 0 (445.943) 291.627.970 (3.107.456) 227.086.581 (1.139.370) 37.524.726 0 0 0 0 0 0 0 905.137 (4.692.769) 557.144.414 0 16.556.262 SADAŠNJA VRIJEDNOST 31. prosinca 2010. 838.049.130 1.029.948.285 81.252.670 6.145.165 6.125.693 142.012 526.407 37.095.582 1.999.284.944 8.015.441 SADAŠNJA VRIJEDNOST 31. prosinca 2009. 730.222.205 1.029.651.509 79.830.424 9.983.761 12.196.911 19.616.212 526.407 1.618.320 1.883.645.749 1.946.125 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 1. sijeĉnja 2010. Obraĉun amortizacije za 2010. Amortizir. vrijednost rashod. i prodane imovine Stanje 31. prosinca 2010. Ulaganja u nektretnine Ukupno materijalna imovina Zemljište NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 1.sijeĉnja 2010. Povećanje - nabava u 2010. godini - nabava, prijenos Smanjenje - rashod, prodaja, prijenos Stanje 31. prosinca 2010. Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna sredstva GraĊevinski objekti Nematerijalna imovina 24 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakOd ukupne dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 99% odnosi se na materijalnu imovinu od ĉega na: Zemljište HRK 838.049.130 % otpisanosti - GraĊevinske objekte 1.029.948.285 22% Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna sretstva Predujmovi za materijalnu imovinu Materijalna imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ulaganja u nekretnine Ukupno materijalna imovina 81.252.670 6.145.165 6.125.693 142.012 526.407 37.095.582 1.999.284.944 74% 86% 2% /i/ Tijekom 2010. godine Društvo je uložilo u nekretnine odnosno zemljišta i supermarkete iznos od 248.340.445 kuna. U 2010. godini izgraĊena su 5 supermarketa koji su do kraja godine i otvoreni i to: Zareb-Resnik, Matulji, Biograd na Moru, Novi Vinodolski i Zabok. Tijekom 2010. godine Društvo je otvorilo i supermarket Samobor koji se nalazi u najmu. Izgradnja dijela supermarketa (Biograd na Moru, Zagreb-Resnik i Matulji) zapoĉela je u tijeku 2009. godini. Po stanju krajem godine Društvo je obavljalo osnovnu djelatnost u 57 supermarketa (po stanju na dan 31. prosinca 2009. godine – u 51 supermarketu). Od navedenih supermarketa 51 supermarket je u vlasništvu Društva, dok se 6 supermarketa nalazi u najmu. Tijekom 2010. godine zapoĉela je i izgradnja 5 supermarketa ĉije bi otvaranje trebalo uslijediti u 2011. godini: Kukuljanovo, Jastrebarsko, Dugo Selo, Krk i Ludbreg. Društvo je osim znatnih ulaganja u nekretnine (zemljišta i graĊevinske objekte) izvršilo i znatna ulaganja u opremu i ureĊaje za nove supermarkete te nabavku novih transportnih i prijevoznih sredstava (83.613.264 kuna). /ii/ Nad svim nekretninama u vlasništvu Društva upisani su tereti po osnovu osiguranja povrata kredita. /iii/ Po stanju 31. prosinca 2010. godine potraživanja po osnovu danih predujmova iznose 6.125.693 kune, a odnose se prvenstveno na date predujmove za izgradnju supermarketa te za nabavku postrojenja, opreme, transportnih sredstava i drugo. 25 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak9. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajnu financijsku imovinu ĉine: - udjeli u drugim društvima - depoziti i jamčevine UKUPNO /i/ /ii/ 2009 HRK 686.800 19.226.472 19.913.272 2010 HRK 686.800 17.918.217 18.605.017 Indeks 2010/2009 100 93 93 /i/ Društvo u poslovnim knjigama na dan 31. prosinca 2010. godine ima evidentirane po trošku stjecanja udjele u društvu Mercator-Plodine-Billa d.o.o. Rijeka u iznosu od 666.800 kuna ili 33,34% temeljnog kapitala Društva, 100%-tni udio u iznosu od 20.000 kuna u Društvu Kiosk-P d.o.o. Rijeka (navedeno društvo nije zapoĉelo sa obavljanjem djelatnosti). Nad društvom Mercator-Plodine-Billa d.o.o. Rijeka temeljem Rješenja Trgovaĉkog suda u Rijeci od dana 14. sijeĉnja 2011. godine pokrenut je postupak likvidacije. /ii/ Dani depoziti i jamĉevine se odnose na dane jamĉevine po operativnom leasingu za nekretnine u Koprivnici (5.588.092 kune) i nekretnine u Varaždinu (4.257.172 kune), na depozit za najam poslovnog prostora u Zagrebu (409.896 kuna), na jamĉevine po financijskom leasingu za nekretninu u Požegi (319.721 kuna), na jamĉevine za kupnju nekretnina u Krku (1.010.785 kuna), Jastrebarskom (691.271 kuna), Kukuljanovu (1.292.746 kuna) i Zaprešiću (703.082 kune), na jamĉevine date po operativnim leasinzima za osobne automobile (493.552 kune) te na depozit dat po operativnom leasingu za brod (3.151.900 kuna). 10. ZALIHE Zalihe prikazujemo na slijedeći naĉin: - sirovine i materijal - trgovačka roba - predujmovi za zalihe - ostala imovina namjenijena prodaji UKUPNO /i/ /ii/ 2009 HRK 1.491.831 238.130.282 3.670.935 2010 Indeks HRK 2010/2009 1.600.774 107 274.578.383 115 6.036.617 164 0 243.293.048 2.652.270 284.868.044 117 /i/ Zalihe Društva u 2010. godini povećane su za 17% u odnosu na prethodno razdoblje, a povećanje se prvenstveno odnosi na povećanje zaliha trgovaĉke robe u supermarketima za 15%. Povećanje je uslijedilo zbog otvaranja novih prodajnih mjesta odnosno supermarketa (u 2010. godini otvoreno je 6 novih objekta-supermarketa). 26 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak/ii/ Ostala imovina namijenjena prodaji na dan 31. prosinca 2010. godine iznosi 2.652.270 kuna i u cijelosti se odnosi na sadašnju vrijednost nekretnine u Rijeci. 11. POTRAŢIVANJA Potraživanja se odnose na: 2009 HRK - potraživanja od kupaca - potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika - potraživanja od države i drugih institucija - ostala potraživanja UKUPNO /i/ 2010 HRK Indeks 2010/2009 55.786.186 46.050.431 83 63.354 78.418 124 6.208.542 96.204 62.154.286 10.110.765 607.302 56.846.916 163 631 91 /i/ Potraţivanja od kupaca iskazujemo na slijedeći naĉin: - potraživanja od kupaca za robu u zemlji - potraživanja od kupaca za marketinške usluge - potraživanja od kupaca za usluge i drugo - utužena potraživanja - ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca UKUPNO: /i/ /ii/ 2009 HRK 2010 HRK Indeks 2010/2009 42.387.612 26.537.241 63 10.888.134 16.180.056 149 2.320.003 539.469 3.333.134 538.897 144 100 (349.032) 55.786.186 (538.897) 46.050.431 0 83 /i/ Od ukupno iskazanih potraživanja od kupaca za robu u zemlji po stanju na dan 31. prosinca 2010. godine najveći dio odnosno 17.143.945 kune ili 65% odnosi se na potraživanja od društava kartiĉara po osnovu prodaje robe uz bezgotovinsko plaćanje, a koja su do izrade godišnjih financijskih izvještaja u cijelosti naplaćena. Potraživanja po osnovu prodaje od društava kartiĉara na dan 31. prosinca 2010. godine manja su u odnosu na isti dan 2009. godine za 46%. /ii/ Tijekom 2010. godine Društvo je izvršilo ispravak vrijednost potraživanja od kupaca ĉija je naplata neizvjesna u ukupnom iznosu od 197.284 kune te otpisalo potraživanja za koja je u prethodnim godinama bio izvršen ispravak vrijednosti u iznosu od 4.891 kune. Istovremeno Društvo je uspjelo naplatiti 2.529 kuna potraživanja za koje je u prethodnim godinama bio izvršen ispravak vrijednosti. 27 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak12. KRATKORAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Kratkoroĉnu financijsku imovinu predstavljaju: 2009 HRK Dani zajmovi povezanim poduzetnicima Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i sliĉno UKUPNO 2010 HRK 0 397.117 60.932 458.049 Indeks 2010/2009 4.310.572 385.781 52.407 4.748.760 97 86 1.037 13. NOVĈANA SREDSTVA Novĉana sredstva predstavljaju: 2009 HRK 21.973.942 37.835 574.181 22.585.958 - novac na kunskim računima - novac na deviznim računima - novac u blagajni UKUPNO 2010 HRK 12.043.034 119.088 713.484 12.875.606 Indeks 2010/2009 55 315 124 57 14. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆIH RAZDOBLJA I OBRAĈUNATI PRIHODI Plaćeni troškovi budućih razdoblja i obraĉunati prihodi odnose se na: 2009 HRK - obraĉunati prihodi u 2010. godini po osnovu superabata za koje su izdane isprave u 2011. godini - odgoĊeni rashodi po osnovi prodaje nekretnina - unaprijed plaćene kamate po financijskom leasingu - ostali budući troškovi poslovanja UKUPNO 2010 HRK Indeks 2010/2009 /i/ 20.510.914 41.229.854 201 /ii/ 14.176.778 14.117.705 100 74.862 2.306 34.764.860 11.864 81.420 55.440.843 16 3531 159 28 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak/i/ Obraĉunati prihodi u 2010. godini po osnovu superabata odnose se na nedospjela potraživanja po stanju 31. prosinca 2010. godine s obzirom da su isprave izdane u 2011. godini. Do kraja izrade ovih financijskih izvještaja zaprimljene su isprave po osnovu superabata u iznosu od 14.044.719 kuna koje potvrĊuju obraĉunate prihode u 2010. godini. /ii/ OdgoĊeni troškovi odnose se na razliku izmeĊu knjigovodstvene i prodajne vrijednosti nekretnina prodanih leasing kućama te ponovo kupljenih od leasing kuća, a koji terete rashode Društva u budućim razdobljima u visini obraĉunate amortizacije na navedenu razliku. 15. KAPITAL I REZERVE Strukturu kapitala ĉine temeljni (upisani) kapital, zakonske rezerve, revalorizacijske rezerve, zadržana dobit i dobit tekuće godine. Stanje i struktura kapitala na dan 31. prosinca 2010. godine daje se u nastavku: - temeljni (upisani) kapital - zakonske rezerve - revalorizacijske rezerve - zadržana dobit - dobit poslovne godine UKUPNO: /i/ /i/ /ii/ /i/,/ii/ /iii/ 2009 HRK 60.000.000 2.774.907 181.606.277 5.331.762 32.182.556 281.895.502 2010 HRK 90.000.000 3.074.907 175.044.986 6.809.009 32.655.335 307.584.237 Indeks 2010/2009 150 111 96 128 101 109 /i/ Na Glavnoj skupštini društva Plodine d.d. održane 19. travnja 2010. godine donijeta je Odluka o raspodjeli ostvarene dobiti Društva za 2009. godinu u iznosu od 37.266.970 kuna (koja se sastoji od 5.084.414 kune iskazane u kapitalu kao zadržana dobit i dobiti iskazane u raĉunu dobiti i gubitka u iznosu od 32.182.556 kuna) i to: - u zakonske rezerve Društva rasporeĊuje se iznos od 300.000 kuna; - za povećanje temeljnog kapital Društva rasporeĊuje se iznos od 30.000.000 kuna ; - za isplatu dividende dioniĉaru Društva rasporeĊuje se iznos od 6.966.600 kuna; - ostatak ostvarene dobiti u iznosu od 370 kuna rasporeĊuje se u zadržanu dobit Društva. Povećanje temeljnog kapital Društva sa 60.000.000 kuna na 90.000.000 kuna odnosno za 30.000.000 kuna provedeno je u registru Trgovaĉkog suda u Rijeci dana 1. prosinca 2010. godine. /ii/ U 2010. godini Društvo je umanjilo revalorizacijske rezerve u visini povećanih troškova amortizacije revaloriziranih graĊevinskih objekata u prethodnim godinama i to za iznos 6.561.291 kunu te je sukladno MeĊunarodnim standardima financijskog izvješćivanja za navedeni iznos povećalo zadržanu dobit Društva. Navedenu promjenu Društvo iskazuje u Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na poziciji promjena revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine u iznosu od 8.201.614 kune što umanjeno za 29 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakobraĉunati porez na ostalu sveobuhvatnu dobit u iznosu od 1.640.323 kune iznosi 6.561.291 kunu (Bilješka 7). /iii/ Na povećanje kapitala Društva utjecala je i ostvarena dobit financijske godine (Bilješka 7). 16. DUGOROĈNE OBVEZE Dugoroĉne obveze odnose se na: 2009 HRK - obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama - obveze po vrijednosnim papirima - odgođena porezna obveza UKUPNO /i/ /ii/ /iii/ 1.193.320.779 99.799.867 17.652.781 1.310.773.427 Indeks 2010/2009 2010 HRK 1.214.101.516 99.863.066 16.012.458 1.329.977.040 102 100 91 101 /i/ Ukupno iskazane obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31. prosinca 2010. godine iznose 1.371.838.410 kuna od ĉega se na obveze koje dospijevaju nakon 1. sijeĉnja 2012. godine odnosi 1.214.101.516 kuna dok se na obveze koje dospijevaju u 2011. godini odnosi 157.736.894 kune (Bilješka 17/i/). 01.01.2010. Povećanje Smanjenje 31.12.2010. Dospijeće u 2011. Dugoročni dio Financijski najam 538.778.232 74.235.669 (93.549.365) 519.464.536 67.107.609 452.356.927 Dugoroĉni krediti 793.752.773 132.495.379 (73.874.278) 852.373.874 90.629.286 761.744.589 Ukupno 1.332.531.005 206.731.048 (167.423.644) 1.371.838.410 157.736.894 1.214.101.516 Prema stanju na dan 31. prosinca 2010. godine dugoroĉne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama veće su za 2% u odnosu na isti dan prethodne godine. Tijekom 2010. godine Društvu su odobreni novi dugoroĉni krediti u iznosu od 206.731.048 kuna. Dugoroĉni krediti najvećim dijelom odobreni su za kupnju i izgradnju supermarketa te nabavku opreme i ureĊenje supermarketa kao i za nabavku informatiĉke i ostale opreme i transportnih i prometnih sredstava. Po svim kreditima i leasinzima na ime osiguranja plaćanja upisana su založna prava kao i prava vlasništva na nekretninama i pokretninama Društva. 30 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak/ii/ Društvo ima obvezu za izdane obveznice u nominalnom iznosu od 100.000.000 kuna koje dospijevaju na naplatu u ožujku 2013. godine uz nepromjenjivu kamatnu stopu od 9%. Obveznice su izdane uz diskont temeljem ĉega u poslovnim knjigama Društva obveza na dan 31. prosinca 2010. godine iznosi 99.863.066 kuna. /iii/ OdgoĊena porezna obveza sukladno primjeni MSFI-a predstavlja izdvojeni porez na dobitak iz revalorizacijskih rezervi koja se plaća na ukidanje istih i povećanje dobiti tijekom budućih razdoblja u kojima će se revalorizirana nekretnina amortizirati (Bilješka 15 /ii/). 17. KRATKOROĈNE OBVEZE Po stanju na dan 31. prosinca 2010. godine kratkoroĉne obveze iznose se 796.609.796 kuna i odnose se na: 2009 2010 Indeks HRK HRK 2010/2009 - obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama /i/ 168.967.917 232.596.502 138 - obveze za predujmove 0 100.254 - obveze prema dobavljačima /ii/ 459.865.565 539.705.366 117 - obveze po vrijednosnim papirima 3.622.000 0 - obveze prema zaposlenicima 12.615.309 13.177.097 104 - obveze za poreze, doprinose i slična davanja /iii/ 12.659.637 10.968.201 87 - obveze s osnova udjela u rezultatu 0 29.804 - ostale kratkoročne obveze 53.342 32.572 61 UKUPNO 657.783.770 796.609.796 121 /i/ Ukupno iskazane obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31. prosinca 2010. godine iznose 232.596.502 kune i veće su u odnosu na prethodno razdoblje za 38%, a odnose se na: 2009 HRK Obveze po kratkoroĉnim kreditima banaka - Partner banka d.d. Zagreb, Podružnica Rijeka - Privredna banka Zagreb d.d. - Podravska banka d.d. Dugoroĉne obveze koje dolaze na naplatu u 2011. godini UKUPNO: 16/i/ 2010 HRK Indeks 2010/2009 29.757.690 74.859.608 252 29.757.690 0 0 39.757.690 15.101.918 20.000.000 134 - 139.210.227 157.736.894 113 168.967.917 232.596.502 138 31 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakUz obveze koji dospijevaju na naplatu u 2011. godini po kratkoroĉnim kreditima Društvo ima i tekućih obveza po dugoroĉnim kreditima i leasinzima koji ukupno iznose po stanju 31. prosinca 2010. godine 157.736.894 kune i veće su u odnosu na prethodnu godinu za 13%. Povećanje je uslijedilo zbog odobrenih novih dugoroĉnih kredita te zbog porasta tekućeg dospijeća financijskih leasinga što je rezultat anuitetnog modela povrata odnosno otplatom istih povećava se udio glavnice u anuitetima. /ii/ Obveze prema dobavljaĉima predstavljaju: 2009 HRK - obveze prema dobavljačima u zemlji - obveze prema dobavljačima u inozemstvu - obveze za nefakturiranu robu i usluge i investicije - obveze preuzete temeljem ugovora o cesiji, asignaciji i kompenzacijama UKUPNO: 2010 HRK Indeks 2010/2009 411.065.453 490.789.820 119 31.561.449 25.187.748 80 32.522 3.298.847 10143 17.206.141 459.865.565 20.428.951 539.705.366 119 117 /iii/ Obveze za poreze, doprinose i sliĉna davanja ĉine: - obveze za doprinos za šume, ĉlanarinu turistiĉkoj zajednici i ostalo - obveze za porez na dobit /i/ - obveze za porez na promet nekretnina - obveze prema zaposlenima za prijevoz na posao i s posla, za putne troškove i ostale obveze prema zaposlenima - obveze za povratnu naknadu za ambalažu - ostale obveze /ii/ UKUPNO: 2009 HRK 2010 HRK Indeks 2010/2009 499.107 2.108.377 1.156.267 161.635 1.279.991 0 32 61 - 892.950 967.431 108 260.378 173.263 67 7.742.558 12.659.637 8.385.881 10.968.201 108 87 /i/ Obveza poreza na dobit odnosi se na obvezu poreza na dobit za 2010. godinu (280.464 kuna) te na obvezu akontacije poreza na dobit za prosinac 2010. godine koja je plaćena u sijeĉnju 2011. godine (999.527 kuna) (Bilješka 7). /ii/ Ostale obveze predstavljaju obveze poreza na dodanu vrijednost za prosinac 2010. godinu (5.982.743 kuna), obveze za kamate s osnove izdanih vrijednosnih papira (2.268.493 kuna) te na obvezu poreza na dodanu vrijednost po konaĉnom obraĉunu (134.645 kuna). 32 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak18. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA OdgoĊeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja po stanju na dan 31. prosinca 2010. godine iznose 6.514.498 kuna i najvećim dijelom se odnose na rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore za 2010. godinu u iznosu od 4.577.568 kuna. Izmjenama Zakona o radu koji je stupio na snagu 1. sijeĉnja 2010. godine neophodno je ukalkulirati neiskorištene dane godišnjih odmora pri izradi godišnjih financijskih izvještaja, a što je ujedno obuhvaćeno i odredbama MRS 19 - Primanja zaposlenih. Ista se ukidaju u slijedećoj godini, a najkasnije do 30. lipnja 2011. godine. 19. FINANCIJSKI INSTRUMENTI Društvo ne koristi izvedene financijske instrumente. Politika upravljanja rizicima koji su povezani s upravljanjem novĉanim sredstvima, kreditima, obvezama i potraživanjima može se sažeti u slijedeće: VALUTNI RIZIK Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene teĉaja. Društvo je najviše izloženo promjenama vrijednosti EUR-a, jer je najveći dio obveza iz inozemstva iskazan u ovaj valuti. TakoĊer su obveze za kredite iskazane i denominirane u EUR-e, što takoĊer Društvo izlaže valutnom riziku. Upravljanje ovim rizikom svodi se na, koliko je to moguće, usklaĊivanje priljeva u EUR-ima s odljevima u ovoj valuti. KAMATNI RIZIK Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Društvo ima znaĉajne dugoroĉne obveze po kreditima, te kao posljedicu toga izloženost riziku promjene kamatnih stopa. KREDITNI RIZIK Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze te da će time prouzroĉiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Društvo nije izloženo ovom riziku obzirom da je od ukupno ispostavljenih raĉuna u tijeku 2010. godine na dan 31. prosinca 2010. godine (ukupno s potraživanjima iz prethodnih godina) ostalo nenaplaćeno tek 3,5%. Vrijednosna usklaĊenja sumnjivih potraživanja procjenjuju se redovito. 33 Bilješke uz financijske izvještaje _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakRIZIK LIKVIDNOSTI Rizik likvidnosti, koji se takoĊer naziva rizikom financiranja, je rizik suoĉavanja Društva s teškoćama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. Kratkoroĉne obveze Društva na dan 31. prosinca 2010. godine pokrivene su kratkotrajnom imovinom u iznosu od 45,1% (u 2009. godini 49,9%). Sve obveze po kreditima se uredno podmiruju. PROCJENA FER VRIJEDNOSTI Glavni financijski instrumenti Društva koji se ne vode po tržišnoj vrijednosti su novac i novĉani ekvivalenti, potraživanja od kupaca, ostala potraživanja, dugoroĉna financijska imovina, obveze prema dobavljaĉima i ostale obveze, te dugoroĉni krediti. Iskazana knjigovodstvena vrijednost novca i novĉanih ekvivalenata približna je njihovoj fer vrijednosti zbog kratkoroĉnog dospijeća ovih financijskih instrumenata. Predsjednik Uprave društva: Mile Ćurković, dipl.oec Rijeka, 22. veljaĉe 2011. godine 34 Odgovornost za financijske izvještaje _________________________________________________________________________ 35 Izvješće neovisnog revizora _________________________________________________________________________ IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIĈARU DIONIĈKOG DRUŠTVA PLODINE, RIJEKA Izvješće o financijskim izvještajima Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja dioniĉkog društva PLODINE za trgovinu i usluge, Rijeka (u daljnjem tekstu „Društvo“) koji obuhvaćaju Bilancu na dan 31. prosinca 2010. godine, Raĉun dobiti i gubitka, Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala i Novĉanog tijeka za godinu koja je tada završila, kao i pripadajućih Bilješki uz financijske izvještaje prikazanih na stranicama od 12 do 36 u kojima je iznijet sažetak znaĉajnih raĉunovodstvenih politika i ostala objašnjenja. Odgovornost Uprave za financijske izvještaje Sastavljanje te objektivan prikaz financijskih izvještaja u skladu s MeĊunarodnim standardima financijskog izvještavanja potpadaju u djelokrug odgovornosti Uprave, a to obuhvaća: ustrojavanje, uspostavljanje i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja bez materijalno znaĉajnih pogrešaka u prikazu, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške, odabir i primjenu odgovarajućih raĉunovodstvenih politika te davanje raĉunovodstvenih procjena primjerenih danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu s MeĊunarodnim revizijskim standardima objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske. Navedeni standardi nalažu da postupamo u skladu s etiĉkim pravilima te da reviziju planiramo i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da financijski izvještaji ne sadrže materijalno znaĉajne pogreške u prikazu. 36 Izvješće neovisnog revizora _________________________________________________________________________ Revizija ukljuĉuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima objavljenim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, ukljuĉujući i procjenu rizika materijalno znaĉajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške. U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno prezentiranje financijskih izvještaja kako bi odredio revizijske postupke primjerene danim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o uĉinkovitosti internih kontrola u Društvu. Revizija takoĊer ukljuĉuje i ocjenjivanje primjerenosti raĉunovodstvenih politika koje su primijenjene te znaĉajnih procjena Uprave, kao i prikaza financijskih izvještaja u cjelini. Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju, financijski izvještaji prikazuju istinito i objektivno, u svim materijalno znaĉajnim odrednicama, financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2010. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, promjene kapitala i novĉane tijekove za godinu koja je tada završila u skladu sa Zakonom o raĉunovodstvu i MeĊunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj. Izvješće o ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 04/09, 130/10) Uprava Društva izradila je godišnje financijske izvještaje u propisanom obliku prikazane na stranicama od 37 do 44 (za potrebe javne objave nazvani „Standardni godišnji financijski izvještaji“) koji sadrže prikaz bilance na dan 31. prosinca 2010. godine, raĉuna dobiti i gubitka i izvještaja o novĉanom toku za 2010. godinu te godišnje financijske izvještaje (za potrebe javne objave „Nestandardni godišnji financijske izvještaje“) koji sadrže i prikaz izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i izvještaja o promjenama kapitalu za 2010. godinu. Uprava Društva je odgovorna za ove Standardne i Nestandardne godišnje financijske izvještaje. Financijske informacije u Standardnim i Nestandardnim godišnjim financijskim izvještajima istovjetne su godišnjim financijskim izvještajima Društva na stranicama od 6 do 36 na koje smo izrazili pozitivno mišljenje kao što je navedeno u odjeljku Mišljenje. Rijeka, 24. veljaĉe 2011. godine Ovlašteni revizor: IRIS NOVA d.o.o. RIJEKA Predsjednik uprave: Ljiljana Blagojević Ljiljana Benĉić Markulin 37 Revidirana konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ PLODINE D.D. Revidirana konsolidirana financijska izvješća za 2010. godinu i Izvješće neovisnog revizora 38 Revidirana konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ RAĈUN DOBITI I GUBITKA ZA 2010. GODINU Naziv pozicije POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje Ostali poslovni prihodi POSLOVNI RASHODI Materijalni troškovi Troškovi sirovina i materijala Troškovi prodane robe Ostali vanjski troškovi Troškovi osoblja Neto plaće i nadnice Troškovi poreza i doprinosa iz plaća Doprinosi na plaće Amortizacija Ostali troškovi Vrijednosno usklaĎivanje Ostali poslovni rashodi FINANCIJSKI PRIHODI Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama FINANCIJSKI RASHODI Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama Ostali financijski rashodi UKUPNI PRIHODI UKUPNI RASHODI DOBITAK PRIJE OPOREZIVANJA POREZ NA DOBIT DOBITAK RAZDOBLJA DOBIT PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE DOBIT PRIPISANA MANJINSKOM INTERESU Bilješka 3(a) 2009 2010 3(a) 2.463.832.783 2.274.586.373 189.246.410 2.339.574.326 1.990.180.974 63.508.242 1.873.558.857 53.113.875 143.534.635 89.978.612 32.418.675 21.137.348 127.117.201 51.830.537 37.377 26.873.602 2.756.341 2.637.953.606 2.390.838.832 247.114.774 2.511.444.465 2.126.310.484 72.249.709 1.989.832.744 64.228.031 153.541.386 96.552.034 34.257.043 22.732.309 145.925.365 55.664.025 243.355 29.759.850 2.558.827 3(b) 2.756.341 83.982.140 2.558.827 85.463.060 83.952.140 30.000 2.466.589.124 2.423.556.466 43.032.658 10.748.601 32.284.057 85.433.060 30.000 2.640.512.433 2.596.907.525 43.604.908 10.858.966 32.745.942 32.216.396 67.661 32.685.543 60.399 3(b) 3(a) 3(b) 3(c),4 3(c),4 3(c),4 Bilješke na stranicama 45 do 53 ĉine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioniĉaru dioniĉkog društva PLODINE, Rijeka na stranicama 54-55. 39 Revidirana konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHATNOJ DOBITI ZA 2010. GODINU Naziv pozicije DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK GUBITAK RAZDOBLJA RAZDOBLJA DOBIT PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE DOBIT PRIPISANA MANJINSKOM INTERESU u HRK 2010 2009 32.284.057 32.745.942 6.355.518 8.201.614 6.355.518 8.201.614 1.271.104 1.640.323 5.084.414 37.368.471 6.561.291 39.307.233 37.300.810 39.246.834 67.661 60.399 Bilješke na stranicama 45 do 53 ĉine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioniĉaru dioniĉkog društva PLODINE, Rijeka na stranicama 54-55. 40 Revidirana konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2010. GODINE Naziv pozicije Bilješke 2009 2010 AKTIVA DUGOTRAJNA IMOVINA NEMATERIJALNA IMOVINA Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava MATERIJALNA IMOVINA Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna imovina Predujmovi za materijalnu imovinu Materijalna imovina u pripremi Ostala materijalna imovina Ulaganja u nekretnine DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika Dani zajmovi, depoziti i slično KRATKOTRAJNA IMOVINA ZALIHE Sirovine i materijal Trgovačka roba Predujmovi za zalihe Ostala imovina namijenjena prodaji POTRAŢIVANJA Potraživanja od kupaca Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika Potraživanja od države i drugih institucija Ostala potraživanja KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dani zajmovi povezanim poduzetnicima Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i slično NOVAC U BANCI I BLAGAJNI PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI UKUPNO AKTIVA 3(d) 3(d) 3 (e ) 3(f) 3(g) 3(h) 3(i) 3(j) 1.904.838.346 1.946.125 2.025.238.602 8.015.441 1.946.125 1.883.645.749 730.222.205 1.029.651.509 79.830.424 9.983.761 12.196.911 19.616.212 526.407 1.618.320 19.246.472 20.000 19.226.472 330.732.988 243.293.048 1.491.831 238.130.282 3.670.935 0 62.184.084 55.786.186 63.354 6.218.095 116.449 2.608.049 0 397.117 2.210.932 22.647.807 8.015.441 1.999.284.944 838.049.130 1.029.948.285 81.252.670 6.145.165 6.125.693 142.012 526.407 37.095.582 17.938.217 20.000 17.918.217 361.665.652 284.868.044 1.600.774 274.578.383 6.036.617 2.652.270 56.868.444 46.049.201 78.418 10.125.466 615.359 7.034.960 4.310.572 385.781 2.338.607 12.894.204 34.764.860 2.270.336.194 55.440.843 2.442.345.097 Bilješke na stranicama 45 do 53 ĉine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioniĉaru dioniĉkog društva PLODINE, Rijeka na stranicama 54-55. 41 Revidirana konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2010. GODINE - nastavak Naziv pozicije Bilješke 2009 2010 PASIVA KAPITAL I REZERVE TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL REZERVE IZ DOBITI Zakonske rezerve REVALORIZACIJSKE REZERVE ZADRŢANA DOBIT DOBIT POSLOVNE GODINE MANJINSKI INTERES DUGOROČNE OBVEZE Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze po vrijednosnim papirima Odgođena porezna obveza KRATKOROČNE OBVEZE Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze za predujmove Obveze prema dobavljačima Obveze po vrijednosnim papirima Obveze prema zaposlenicima Obveze za poreze, doprinose i slična davanja Obveze s osnova udjela u rezultatu Ostale kratkoročne obveze ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA UKUPNO PASIVA Pripisano imateljima kapitala matice Pripisano manjinskom interesu 3(k),5 3(l) 283.464.421 60.000.000 2.774.907 2.774.907 181.606.277 5.385.757 32.284.057 1.413.423 1.310.773.427 309.243.763 90.000.000 3.074.907 3.074.907 175.044.986 6.896.844 32.745.942 1.481.084 1.329.977.040 3(m) 1.193.320.779 99.799.867 17.652.781 657.789.698 1.214.101.516 99.863.066 16.012.458 796.609.796 168.967.917 0 459.865.565 3.622.000 12.615.309 12.665.565 0 53.342 232.596.502 100.254 539.705.366 0 13.177.097 10.968.201 29.804 32.572 18.308.648 2.270.336.194 282.050.998 1.413.423 6.514.498 2.442.345.097 307.762.679 1.481.084 3(n) Bilješke na stranicama 45 do 53 ĉine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioniĉaru dioniĉkog društva PLODINE, Rijeka na stranicama 54-55. 42 Revidirana konsolidirana financijska izvješća ____________________________________________________________________________________________________________________________ IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA U 2010. GODINI Temeljni kapital Zakonske rezerve Revalorizacijske rezerve Zadrţana dobit Preneseni gubitak Dobit tekuće godine Ukupno Manjinski interes Ukupno konsolidirani kapital Stanje 01.01.2009. 33.000.000 888.398 165.736.331 275.030 (20.007) 37.808.901 237.688.653 1.360.951 239.049.604 Prijenos dobiti 2008. 27.000.000 1.886.509 0 26.313 20.007 (28.985.301) 0 52.472 0 0 0 0 0 0 32.284.057 32.284.057 0 32.284.057 0 0 20.954.360 0 0 0 20.954.360 0 20.954.360 0 0 (5.084.414) 5.084.414 0 0 0 0 0 - isplata dividende 0 0 0 0 0 (8.823.600) (8.823.600) 0 (8.823.600) Stanje 31.12.2009. 60.000.000 2.774.907 181.606.277 5.385.757 0 32.284.057 282.050.998 1.413.423 283.464.421 300.000 0 30.034.210 0 (30.401.871) 0 67.661 0 0 0 0 0 0 32.745.942 32.745.942 0 32.745.942 0 0 (6.561.291) 6.561.291 0 0 0 0 0 30.000.000 0 0 (30.000.000) 0 0 0 0 0 - isplata dividende 0 0 0 (5.084.414) 0 (1.882.186) (6.966.600) 0 (6.966.600) Stanje 31.12.2010. 90.000.000 3.074.907 175.044.986 6.896.844 0 32.745.942 307.830.340 1.481.084 309.243.763 Povećanje tijekom 2009. - dobit tekuće godine - revalorizacija dugotrajne materijalne imovine Promjene tijekom 2009. - ukidanje revalorizacijskih rezervi Smanjenja tijekom 2009. Prijenos dobiti 2009. Povećanje tijekom 2010. - dobit tekuće godine Promjene tijekom 2010. - ukidanje revalorizacijskih rezervi - povećanje temeljnog kapitala Smanjenja tijekom 2010. Bilješke na stranicama 45 do 53 ĉine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioniĉaru dioniĉkog društva PLODINE, Rijeka na stranicama 54-55. 43 Revidirana konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ IZVJEŠTAJ O NOVĈANOM TIJEKU ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2010. GODINE Naziv pozicije NOVĈANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI Dobit prije poreza Amortizacija Povećanje kratkoroĉnih obveza Ostalo povećanje novĉanog tijeka Ukupno povećanje novĉanog tijeka od poslovnih aktivnosti Povećanje zaliha Ostalo smanjenje novĉanog tijeka Ukupno smanjenje novĉanog tijeka od poslovnih aktivnosti NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI Novĉani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Ukupno novĉani izdaci od investicijskih aktivnosti NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI NOVĈANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Novĉani primici od izdavanja vlasniĉkih i dužniĉkih financijskih instrumenata Novĉani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi Ostali primici od financijskih aktivnosti Ukupno novĉani primici od financijskih aktivnosti Novĉani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica Novĉani izdaci za isplatu dividendi Ostali novĉani izdaci od financijskih aktivnosti Ukupno novĉani izdaci od financijskih aktivnosti NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI Ukupno povećanje novĉanog tijeka Ukupno smanjenje novĉanog tijeka NOVAC I NOVĈANI EKVIVALENTI NA POĈETKU RAZDOBLJA Povećanje novca i novĉanih ekvivalenata Smanjenje novca i novĉanih ekvivalenata NOVCAC I NOVĈANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 2009 2010 43.032.658 127.117.201 44.966.404 9.837.063 224.953.326 17.944.678 2.020.363 19.965.041 43.604.908 145.925.365 79.941.285 0 269.471.558 41.574.996 19.680.864 61.255.860 204.988.285 208.215.698 260.208.827 260.208.827 267.633.876 267.633.876 260.208.827 267.633.876 27.000.000 30.000.000 114.279.818 6.990.999 148.270.817 46.725.741 37.730.185 0 84.455.926 82.832.198 0 112.832.198 25.764.453 37.266.970 136.200 63.167.623 63.814.891 8.594.349 0 49.664.575 14.053.458 8.594.349 0 22.647.807 0 9.753.603 22.647.807 12.894.204 9.753.603 Bilješke na stranicama 45 do 53 ĉine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora dioniĉaru dioniĉkog društva PLODINE, Rijeka na stranicama 54-55. 44 Bilješke uz konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU PLODINE dioniĉko društvo za trgovinu i usluge, Rijeka, Ružićeva 29, upisano je u sudski registar Trgovaĉkog suda u Rijeci, u registarski uložak s matiĉnim brojem subjekta upisa (MBS) 040021232. Temeljni kapital dioniĉkog Društva nakon povećanja prema Rješenju Trgovaĉkog suda u Rijeci od 1. prosinca 2010. godine upisan je u sudski registar navedenog suda u iznosu od 90.000.000 kuna. Temeljni kapital od 90.000.000. kuna podijeljen je na 90.000 redovnih dionica, ĉija je nominalna vrijednost po svakoj dionici 1.000 kuna. Jedini ĉlan Društva – dioniĉar je gospodin Mile Ćurković. Osnovna djelatnost društva PLODINE d.d. Rijeka je trgovina na malo. Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti koju je izdao Državni zavod za statistiku Zagreb od 13. veljaĉe 2008. godine Društvo ima brojĉanu oznaku podrazreda 4711 – trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama pretežno hranom, pićima i duhanskim proizvodima, a matiĉni broj poslovnog subjekta je 0521191. Osobni identifikacijski broj (OIB) 92510683607. . U 2010. godini Društvo je zapošljavalo na osnovi stvarnih sati rada 2.368 radnika, a u 2009. godini 2.314 radnika. Broj stalno zaposlenih radnika na dan 31. prosinca 2010. godine bio je 2.699 radnika, a na isti dan 2009. godine 2.546 radnika. Dioniĉko društvo PLODINE, Rijeka imatelj je 100% - tnog temeljnog uloga od 20.000 kuna u društvu KIOSK-P d.o.o. Rijeka ĉije je osnivanje upisano u registar Trgovaĉkog suda u Rijeci 4. travnja 2007. godine. Društvo do 31. prosinca 2010. godine nije zapoĉelo s poslovanjem te kao takvo nema utjecaja na konsolidirane financijske izvještaje i nije predmet konsolidacije. Dioniĉko društvo PLODINE, Rijeka imatelj je i 33,34% temeljnog uloga u društvu MERCATOR – PLODINE - BILLA d.o.o. Rijeka, Ružićeva 29, MBS 040234773, pa se s toga isto ukljuĉuje u razmjernu konsolidaciju. Temeljni kapital Povezanog društva iznosi 2.000.000 kuna od ĉega se na temeljni ulog PLODINA d.d. odnosi 666.800 kuna. Društvo po stanju 31. prosinca 2010. godine nema zaposlenih. Nad povezanim društvom Mercator-Plodine-Billa d.o.o. Rijeka temeljem Rješenja Trgovaĉkog suda u Rijeci, dana 14. sijeĉnja 2011. godine pokrenut je postupak likvidacije. 45 Bilješke uz konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak2. OKVIR ZA PREZENTIRANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Konsolidiran financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske te raĉunovodstvenim politikama poduzetnika. Raĉunovodstvene politike Društva usklaĊene su s Zakonom o raĉunovodstvu (NN 109/07) i MeĊunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavio u Narodnim novinama. Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su prema zahtjevima Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10). Konsolidaciju financijskih izvještaja provodi Matica, što je utvrĊeno Toĉkom 10 MeĊunarodnog raĉunovodstvenog standarda 27. Konsolidirani financijski izvještaji PLODINA d.d Rijeka (u daljnjem tekstu: Grupa) ĉine konsolidaciju podataka iz godišnjih financijskih izvještaja PLODINA d.d. Rijeka (u daljnjem tekstu: Matica) te MERCATOR – PLODINE - BILLA d.o.o. Rijeka (u daljnjem tekstu: Povezano društvo). Struktura i sadržaj prikazanih financijskih izvještaja u skladu je s odredbama MRS 1. Dugoroĉne obveze iskazane u inozemnim sredstvima plaćanja, te uz deviznu klauzulu, iskazuju se i u hrvatskoj valutnoj jedinici preraĉunatoj po teĉaju kreditora na dan evidentiranja obveza. Podaci u financijskim izvještajima prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK) kao izvještajnoj valuti u Republici Hrvatskoj pri ĉemu su na dan bilanciranja devizne transakcija i transakcija s valutnom klauzulom iskazane po teĉaju na dan evidentiranja istih (povijesnom teĉaju), a stvarno nastale razlike pri evidentiranju deviznih i transakcija s valutnom klauzulom knjiže se u korist prihoda ili na teret rashoda Društva. U skladu s raĉunovodstvenim politikama Društva, Matica iskazuje vrijednost udjela u Povezanim društvima po metodi troška stjecanja. Transakcije izmeĊu Matice i Povezanog društva su eliminirane prilikom konsolidiranja. Svi iznosi koji se odnose na prihode, rashode i dobit, te imovinu, obveze i kapital, predstavljaju samo eksterne poslovne promjene. 46 Bilješke uz konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakPri konsolidaciji financijskih izvještaja primijenjena je sukladno MRS-u 31 toĉka 3. razmjerna konsolidacija. Raĉunovodstvene politike Društva u 2010. godini iste su onima primijenjenim u 2009. godini. Zbog usklaĊivanja knjigovodstvenih iznosa dugotrajne materijalne i iznosa periodiĉne potrošnje iste te promjene procijenjenog vijeka uporabe sukladno ĉlancima toĉkama 32. – 40. MRS 8-Raĉunovodstvene politike, promjene raĉunovodstvenih procjena i pogreške, Matica je donijela Odluku o promjeni raĉunovodstvene procjene na naĉin da je primijenjena ubrzana amortizacija graĊevinskih objekata po stopi od 8% (u prethodnoj godini primjenjivana stopa iznosila je 7%). U skladu s MeĊunarodnim standardima financijskog izvješćivanja Matica je uskladila politiku iskazivanja prihoda odnosno dobiti od ukidanja revalorizacijskih rezervi nastalih po osnovu iskazivanja dugotrajne materijalne imovine po tržnoj vrijednosti na naĉin da se isti iskazuju po kapitalnom pristupu odnosno na kapitalu kao zadržana dobit, a ne kao prihodi kroz raĉun dobiti i gubitka. 3. SAŢETAK OSNOVNIH RAĈUNOVODSTVENIH POLITIKA PRIMJENJENIH U 2010. GODINI Osnovne raĉunovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2010. godinu su slijedeće: a) Prihodi Prihod predstavljaju povećanje ekonomskih koristi tijekom obraĉunskog razdoblja u obliku priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu. Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika i kada se koristi mogu pouzdano izmjeriti, a dijeli se na poslovni prihod i financijski prihod. Poslovni prihod u cijelosti se odnosi na prihod Matice, dok se financijski prihod odnosi na prihod od kamata i teĉajnih razlika Matice te prihod od kamata Povezanog društva. 47 Bilješke uz konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakb) Rashodi Rashodi predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi kroz obraĉunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu. Rashodi se priznaju u raĉunu dobiti i gubitka kada se mogu pouzdano izmjeriti. Priznavanje rashoda pojavljuje se istodobno s priznavanjem povećanja obveza ili smanjenja imovine. Rashodi se priznaju u raĉunu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti izmeĊu nastalih troškova i odreĊene stavke prihoda, odnosno suĉeljavanje rashoda s prihodima. Svi rashodi koji se odnose na obraĉunsko razdoblje bez obzira na to kada će biti plaćeni knjiže se na teret raĉuna rashoda, odnosno troškova razdoblja na koje se odnose. Na osnovi odobrenih raĉuna za materijal i rezervne dijelove koji se izravno koriste u obavljanju djelatnosti evidentiraju se troškovi poslovanja neposredno bez posredovanja skladišta, dok se odobreni raĉuni za sitan inventar i HTZ opremu evidentiraju posredovanjem skladišta i po nabavi odmah stavljaju u uporabu. Rashodi poslovanja dijele se na poslovne rashode koji obuhvaćaju materijalne troškove, troškove osoblja, amortizaciju, vrijednosno usklaĊenje, ostale poslovne rashode koji se u cijelosti odnose na troškove Matice dok ostali troškovi poslovanja te financijski rashodi osim troškova Matice obuhvaćaju neznatno i troškove Povezanog društva. c) Rezultat poslovanja financijske godine Iz razlike ukupnih prihoda i ukupnih rashoda za 2010. godinu proizlazi pozitivan efekt poslovanja odnosno bruto dobit. Prema obraĉunu poreza na dobit i Matica i Povezano društvo imaju obvezu poreza na dobit, pa bruto dobit nakon umanjenja za porez na dobit predstavlja neto dobit Grupe. 48 Bilješke uz konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakd) Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina se u poslovnim knjigama evidentira po nabavnoj vrijednosti koju ĉini nabavna vrijednost sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu. Navedena imovina se evidentira kao materijalna i nematerijalna, ako im je vijek trajanja duži od jedne godine i pojedinaĉna vrijednost veća od 3.500 kuna. Imovina ĉija je vrijednost niža od 3.500 kuna, bez obzira na vijek trajanja, iskazuje se kao sitan inventar te se jednokratno otpisuje prilikom stavljanja sredstava u upotrebu. Dugotrajna nematerijalna imovina obuhvaća nematerijalnu imovinu bez fiziĉkog obilježja koja se može identificirati, a dugotrajnu materijalnu imovinu ĉine nekretnine, postrojenja i oprema, alati, pogonski inventar, transportna sredstva te ostala materijalna imovina, imovina u pripremi te predujmovi za materijalnu imovinu u skladu s MeĊunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovina ĉini u cijelosti imovina Matice. e) Dugotrajna financijska imovina Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca stvari i ustupa prava s ciljem stjecanja prihoda ĉije se vraćanje oĉekuje u razdoblju dužem od jedne godine u skladu s odredbama MeĊunarodnih standarda financijskog izvještavanja i u cijelosti ju ĉini imovina Matice. Kratkotrajna imovina f) Zalihe Zalihe ĉine zalihe trgovaĉke robe u skladištu i supermarketima, zalihe robe u ugostiteljskim objektima, zalihe materijala na skladištu, predujmovi za zalihe te dugotrajnu imovinu namijenjenu prodaji i odnose se u cijelosti na zalihe Matice. 49 Bilješke uz konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakg) Potraţivanja Potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fiziĉkih osoba iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog dogaĊaja i podataka o njegovoj vrijednosti, u skladu s odredbama MeĊunarodnih standarda financijskog izvještavanja. Potraživanja od kupaca te potraživanja od zaposlenika i ĉlanova poduzetnika odnose na potraživanja Matice dok se potraživanja od države i drugih institucija i ostala potraživanja odnose na iskazana potraživanja Matice i Povezanog društva. h) Kratkotrajna financijska imovina Kratkotrajnu financijsku imovinu ĉine ulaganja novca, stvari, ustupljenih prava i odobrenih robnih kredita s ciljem stjecanja prihoda, a ĉije se vraćanje oĉekuje najviše do jedne godine. Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja. Vrijednost se utvrĊuje za pojedina ulaganja. Kratkotrajna financijska imovina predstavlja ulaganja u vrijednosne papire Matice te dane zajmove, depozite i sliĉno Matice i Povezanog društva. i) Novac u banci i blagajni Imovina u obliku novca iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj hrvatskom valutnom jedinicom (kuna), a predstavlja sredstva na kunskim i deviznim raĉunima i u blagajni Matice i Povezanog društva. j) Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obraĉunan prihodi Unaprijed plaćeni troškovi za buduće razdoblje iskazuje se kao aktivna vremenska razgraniĉenja i obraĉunavaju se u troškove razdoblja na koje se odnose, a prihodi koji su obraĉunani u korist tekućeg razdoblja, a nemaju elemenata da se iskažu kao potraživanje, iskazuju se kao aktivna vremenska razgraniĉenja i u cijelosti se odnose na maticu. 50 Bilješke uz konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakk) Kapital i rezerve Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine i izražava se temeljem odredbi MeĊunarodnih standarda financijskog izvještavanja kao ostatak imovine nakon odbitka svih obveza. Kapital Društva ĉini upisani kapital, zakonske rezerve, revalorizacijske rezerve, zadržana dobit, dobit tekuće godine i manjinski interes. Iznos upisanog kapitala iskazan je u kunama i upisan je u sudski registar. l) Dugoroĉne obveze Dugoroĉne obveze predstavljaju obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama, obveze po vrijednosnim papirima te odgoĊenu poreznu obvezu Matice. Dugoroĉne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza. Pod dugoroĉnim se obvezama podrazumijevaju obveze s rokom podmirenja dužim od 12 mjeseci od datuma izrade financijskih izvještaja. Klasifikacija dugoroĉnih i kratkoroĉnih obveza provodi se na dan izrade financijskih izvještaja. OdgoĊena porezna obveza sukladno primjeni MSFI-a predstavlja izdvojeni porez na dobitak iz revalorizacijskih rezervi koji će se plaćati na ukidanje istih i povećanje dobiti tijekom budućih razdoblja u kojima će se revalorizirane nekretnine amortizirati. m) Kratkoroĉne obveze Kratkoroĉne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveza. Kratkoroĉne obveze predstavljaju obveze s rokom dospijeća kraćim od 12 mjeseci, a ĉine ih obveze za zajmove, depozite i sliĉno, obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama, obveze prema dobavljaĉima, obveze po vrijednosnim papirima, obveze prema zaposlenicima te obveze za poreze, doprinose i sliĉna davanja Matice. 51 Bilješke uz konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavakn) OdgoĊeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja OdgoĊeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja gotovo u cijelosti predstavljaju prihode koji nemaju uvjeta za priznavanje u tekućem obraĉunskom razdoblju te se odgaĊaju preko vremenskih razgraniĉenja za buduća razdoblja, a odnose se na Maticu. 4. DOBIT FINANCIJSKE GODINE Kao efekt poslovanja Grupe koja provodi konsolidaciju proizlazi pozitivna razlika izmeĊu ukupnih prihoda i ukupnih rashoda (bruto dobit) u iznosu od 43.604.908 kuna. Obvezu poreza na dobit imaju sve ĉlanice Grupe u ukupnom iznosu od 10.858.966 kuna. Dobit Grupe nakon oporezivanja iznosi 32.745.942 kune. Struktura iskazanog financijskog rezultata daje se u tabeli u nastavku: 2010. godina Grupa koja provodi konsolidaciju Plodine d.d., Rijeka Merkator-Plodine-Billa d.o.o. Rijeka Ukupno Dobitak prije oporezivanja Porez na dobit Dobit nakon oporezivanja 43.491.649 (10.836.314) 32.655.335 113.259 (22.652) 90.607 43.604.908 (10.858.966) 32.745.942 52 Bilješke uz konsolidirana financijska izvješća _________________________________________________________________________ BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE -nastavak5. KAPITAL I REZERVE Kapital Grupe koja provodi konsolidaciju u 2010. godini iznosi 309.243.763 kune, a njegova struktura je slijedeća: Indeks 2009 2010 HRK HRK 2010/2009 - temeljni (upisani) kapital - zakonske rezerve - revalorizacijske rezerve - zadržana dobit - dobit poslovne godine - manjinski interes UKUPNO: /ii/ /i/ /iii/,/ii/ 60.000.000 2.774.907 181.606.277 5.385.757 32.284.057 1.413.423 283.464.421 90.000.000 3.074.907 175.044.986 6.896.844 32.745.942 1.481.084 309.243.763 150 111 96 128 101 105 109 /i/ Dobit ĉlanica Grupe za 2010. godinu iznosi 32.745.942 kune s time da se na Maticu odnosi ukupno 32.685.543 kune, a što predstavlja dobit Matice od 32.655.335 kuna te razmjerni dio od 33,34% ili 30.208 kuna ostvarene neto dobiti Povezanog društva za 2010. godinu (ukupno ostvarena neto dobit Povezanog društva 90.607 kuna), sukladno MeĊunarodnom raĉunovodstvenom standardu broj 31 toĉka 3. /ii/ Ostvarena dobit Povezanog društva iz 2009. godine u iznosu od 101.501 kunu rasporeĊena je temeljem Odluke Uprave Povezanog društva od 17. svibnja 2010. godine u zadržanu dobit, a što je utjecalo na povećanje zadržane dobiti u konsolidiranom kapitalu Matice za razmjerni dio od 33.840 kuna. /iii/ Kapital subjekta zajedniĉkog pothvata u iznosu od 1.481.084 kune predstavlja udio druga dva ĉlana Povezanog društva u konsolidiranom kapitalu Matice od 66,66% ili 1.333.200 kune uvećano za razmjerni pripadajući dio zadržane dobiti 2007. godine u iznosu od 27.751 kuna, razmjerni pripadajući dio zadržane dobiti 2008. godine u iznosu od 52.472 kune te razmjerni pripadajući dio zadržane dobiti 2009. godine u iznosu od 67.661 kune. Predsjednik Uprave društva: Mile Ćurković, dipl.oec Rijeka, 24. veljaĉe 2011. godine 53 Izvješće neovisnog revizora o konsolidiranim fin.izvješćima _________________________________________________________________________ IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIĈARU PLODINA d.d., RIJEKA O KONSOLIDIRANIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA ZA 2010. GODINU Izvješće o konsolidiranim financijskim izvještajima Obavili smo reviziju priloženih konsolidiranih financijskih izvještaja dioniĉkog društva PLODINE za trgovinu i usluge, Rijeka (u daljnjem tekstu „Matica“) i njegovog povezanog društva MERCATOR-PLODINE-BILLA d.o.o. (zajedno dalje „Grupa“) koji obuhvaćaju Bilancu na dan 31. prosinca 2010. godine, Raĉun dobiti i gubitka, Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala i Novĉanog tijeka za godinu koja je tada završila, kao i pripadajućih Bilješki uz konsolidirane financijske izvještaje prikazanih na stranicama od 10 do 19 u kojima je iznijet sažetak znaĉajnih raĉunovodstvenih politika i ostala objašnjenja. Odgovornost Uprave za konsolidirane financijske izvještaje Sastavljanje te objektivan prikaz financijskih izvještaja u skladu s MeĊunarodnim standardima financijskog izvještavanja potpadaju u djelokrug odgovornosti Uprave, a to obuhvaća: ustrojavanje, uspostavljanje i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja bez materijalno znaĉajnih pogrešaka u prikazu, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške, odabir i primjenu odgovarajućih raĉunovodstvenih politika te davanje raĉunovodstvenih procjena primjerenih danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o konsolidiranim financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu s MeĊunarodnim revizijskim standardima objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske. Navedeni standardi nalažu da postupamo u skladu s etiĉkim pravilima te da reviziju planiramo i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da konsolidirani financijski izvještaji ne sadrže materijalno znaĉajne pogreške u prikazu. Revizija ukljuĉuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima objavljenim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, ukljuĉujući i procjenu rizika materijalno znaĉajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške. 54 Izvješće neovisnog revizora o konsolidiranim fin.izvješćima _________________________________________________________________________ U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno prezentiranje financijskih izvještaja kako bi odredio revizijske postupke primjerene danim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o uĉinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta. Revizija takoĊer ukljuĉuje i ocjenjivanje primjerenosti raĉunovodstvenih politika koje su primijenjene te znaĉajnih procjena Uprave, kao i prikaza financijskih izvještaja u cjelini. Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Prema našem mišljenju, konsolidirani financijski izvještaji prikazuju istinito i objektivno, u svim materijalno znaĉajnim odrednicama, financijski položaj Grupe na dan 31. prosinca 2010. godine, kao i rezultate njenog poslovanja, promjene kapitala i novĉane tijekove za godinu koja je tada završila u skladu sa Zakonom o raĉunovodstvu i MeĊunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj. DogaĊaji nakon datuma bilance Nad povezanim društvom Mercator-Plodine-Billa d.o.o. Rijeka temeljem Rješenja Trgovaĉkog suda u Rijeci, dana 14. sijeĉnja 2011. godine pokrenut je postupak likvidacije. Rijeka, 25. veljaĉe 2011. godine IRIS NOVA d.o.o. RIJEKA Ovlašteni revizor: Predsjednik uprave: Ljiljana Blagojević Ljiljana Benĉić Markulin 55 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ PLODINE D.D. Godišnje izvješće za 2010. godinu 56 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ 1. OPIS PODUZEĆA 1.1. Osnovni podaci Tablica 1. Osnovni podaci TVRTKA: Plodine dioniĉko društvo za trgovinu i usluge SJEDIŠTE: Ruţićeva 29, 51000 Rijeka POSLOVNA ADRESA: Ruţićeva 29, 51000 Rijeka OSOBE OVLAŠTENE ZA ZASTUPANJE: Predsjednik Uprave i ĉlanovi Uprave REGISTARSKI SUD: Trgovaĉki sud u Rijeci GODINA OSNIVANJA: 1993. MATIĈNI BROJ SUBJEKTA: 040021232 OIB: 92510683607 PRAVNI OBLIK: dioniĉko društvo TEMELJNI KAPITAL: HRK 90.000.000,00 1.2. Povijest i razvoj Plodine su osnovane kao društvo s ograniĉenom odgovornošću 18. studenog 1993. godine pod nazivom Plodine-Rijeka d.o.o. sa sjedištem u Rijeci i jednim osnivaĉem. Odlukom osnivaĉa 25. srpnja 2002. godine provedena je promjena naziva društva u Plodine d.o.o. Uz Nadzorni odbor od 01. travnja 2006. godine odlukom osnivaĉa formirana je Uprava Društva koju ĉine tri ĉlana, Predsjednik Uprave te još dva Ĉlana Uprave. Dana 24. svibnja 2007. godine izvršena je pretvorba iz društva s ograniĉenom odgovornošću u dioniĉko društvo, kao i dokapitalizacija sa HRK 12.500.000,00 na HRK 20.000.000,00. Dana 20. svibnja 2008. na Glavnoj Skupštini Društva donesena je odluka i izvršena je dokapitalizacija sa HRK 20.000.000,00 na HRK 33.000.000,00. Dana 14. svibnja 2009. na Glavnoj Skupštini Društva donesena je odluka i izvršena je dokapitalizacija sa HRK 33.000.000,00 na HRK 60.000.000,00. 57 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ Dana 19. travnja 2010. na Glavnoj Skupštini Društva donesena je odluka i izvršena je dokapitalizacija sa HRK 60.000.000,00 na HRK 90.000.000,00. Društvo u svom sastavu ima ukupno 57 supermarketa pod zajedniĉkim nazivom PLODINE HRVATSKI LANAC SUPERMARKETA, koji posluju u svim većim gradovima Hrvatske, od ĉega je 51 otvoreno u razdoblju 1993.- prosinac 2009 godine, a 6supermarketa otvoreno je u 2010 godini. 1993. Supermarket PLODINE Rijeka Godine 1993. Plodine zapoĉinju poslovanje otvaranjem supermarketa u Rijeci, Ruţićeva 29, te isti predstavlja prvi prodajni centar koji se tada politikom cijena i davanjem prioriteta domaćim proizvodima uzdigao od svih prodajnih centara u regiji. 1999. Supermarket PLODINE Viškovo Plodine zapoĉinju svoje proširivanje poslovanja otvaranjem hipermarketa na Viškovu. 2000. Supermarket PLODINE Zadar U 2000. godini širenje Plodina nastavlja se izvan granica Primorsko-goranske ţupanije, otvaranjem prodajnog centra u Zadru u sklopu kojeg se nalazi supermarket i veleprodaja 2001. Supermarket PLODINE Rijeka Supermarket PLODINE Zagreb 58 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ Zbog poslovne politike i prisutnosti Plodina u svim regijama Republike Hrvatske te gravitiranju većim, trţišno razvijenijim središtima, 2001. godine otvoren je hipermarket Zagreb. Povećana potraţnja i obujam poslovanja u postojećim objektima na rijeĉkom podruĉju razlog su otvaranja još jednog supermarketa u Rijeci (Osjeĉka ulica). 2002. Supermarket PLODINE Crikvenica Supermarket PLODINE Umag Supermarket PLODINE Šibenik Politikom ekspanzije u 2002. godini, Plodine proširuju svoje poslovanje i na podruĉje Istarske ţupanije otvaranjem supermarketa u Umagu. U istoj godini nastavlja se pokrivanje dalmatinskog trţišta otvaranjem supermarketa u Šibeniku. 2003. Supermarket PLODINE Pula Supermarket PLODINE Kostrena Supermarket PLODINE Zadar Otvaranjem supermarketa Kostrena u 2003. godini zapoĉinje trend modernizacije Društva. Supermarket Kostrena svojim karakteristikama predstavlja osnovni model prepoznatljivog supermarketa Društva. U istoj godini nastavlja se širenje poslovanja na istarskom i dalmatinskom trţištu, otvaranjem supermarketa u Puli i Zadru. 2004. Supermarket PLODINE Zadar Supermarket PLODINE Koprivnica 59 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ U 2004. godini nastavlja se proširivanje zastupljenosti na pojedinom trţištu, te se otvaraju supermarketi Zadar i Koprivnica 2005. Supermarket PLODINE Varaţdin Supermarket PLODINE Vodice Supermarket PLODINE Sisak Trgovaĉki centar PLODINE Rijeka Supermarket PLODINE Labin Godina 2005. predstavlja godinu poĉetka ekspanzije lanca supermarketa. Otvoreni su objekti u Varaţdinu, Vodicama, Sisku i Labinu dok je u Rijeci kupljen trgovaĉki centar osnivaĉa društva TUŠ d.o.o. Rijeka. 2006. Supermarket PLODINE Slavonski Brod Supermarket PLODINE Virovitica Supermarket PLODINE Ţupanja Supermarket PLODINE Bjelovar Supermarket PLODINE Valpovo Supermarket PLODINE Pitomaĉa Supermarket PLODINE Ĉakovec Supermarket PLODINE Osijek Supermarket PLODINE Buzet Pravovremeno prepoznavanje mogućnosti razvoja hrvatskog trţišta kljuĉ je daljnjeg razvoja Društva. U 2006. godini, zbog ostvarenih pozitivnih poslovnih rezultata otvoreno je novih devet objekata. U 2006. godini ukida se veleprodaja u Rijeci, Zagrebu i Zadru. 2007. Supermarket PLODINE Vinkovci Supermarket PLODINE Nova Gradiška Supermarket PLODINE Našice Supermarket PLODINE Gospić Supermarket PLODINE Kutina Supermarket PLODINE Ĉazma Supermarket PLODINE Slatina Supermarket PLODINE Benkovac Supermarket PLODINE Ĉepin Supermarket PLODINE Kriţevci Supermarket PLODINE Pazin Supermarket PLODINE Đakovo 60 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ Ukupna neto prodajna površina u prosincu 2007. godine iznosi 71.355 m2, dok je bruto prodajna površina 115.856 m2. U sklopu svakog objekta prisutni su mesnica i pekara, a 35 objekata sadrţe caffe-bar te svaki prodajni objekt ima 150-200 parkirnih mjesta. 2008. Trgovaĉki centar PLODINE Raţine Šibenik Supermarket PLODINE Varaţdin Supermarket PLODINE Ivanić Grad Supermarket PLODINE Ogulin Supermarket PLODINE Poreĉ Trgovaĉki centar PLODINE Split Supermarket PLODINE Zagreb Lanište Supermarket PLODINE Osijek Ukupna neto prodajna površina u prosincu 2008. godine iznosi 86.479 m2, dok je bruto prodajna površina 145.965 m2. U sklopu svakog objekta prisutni su mesnica i pekara, a 43 objekta sadrţe caffebar te svaki prodajni objekt ima 150-200 parkirnih mjesta. 2009. Supermarket PLODINE Rovinj Supermarket PLODINE Poţega Trgovaĉki centar PLODINE Srdoĉi Trgovaĉki centar PLODINE Pazdigrad Ukupna neto prodajna površina u prosincu 2009. godine iznosi 94.992 m2. U sklopu svakog objekta prisutni su mesnica i pekara, a 48 objekta sadrţe caffe-bar te svaki prodajni objekt ima 150-200 parkirnih mjesta. 2010. Supermarket PLODINE Samobor Supermarket PLODINE Biograd na moru Supermarket PLODINE Zabok Supermarket PLODINE Resnik-Zagreb Supermarket PLODINE Matulji Supermarket PLODINE Novi Vinodolski Ukupna neto prodajna površina u prosincu 2010. godine iznosi 106.367 m2. U sklopu svakog objekta prisutni su mesnica i pekara, a 54 objekta sadrţe caffe-bar te svaki prodajni objekt ima 150-200 parkirnih mjesta. 61 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ Ekspanzijom diljem Hrvatske, nastala je potreba za otvaranjem pomoćnih logistiĉkih objekata. Zbog pravovremene i optimalne opskrbljenosti vlastite prodajne mreţe Plodina: 2004. godine kupnjom objekta i njegovom nadogradnjom organizira vlastitu distributivnu mreţu Logistiĉko distributivni centar (LDC) Kukuljanovo iz kojeg se svakodnevno vrši distribucija maloprodajnih proizvoda u supermarkete. LDC je organiziran sa odvojenim skladišnim prostorima za prehrambene proizvode (LDC FOOD) i proizvode široke potrošnje (LDC NON FOOD) ukupne skladišne površine 15.965 m2 i 480 m3 (cca 200 m2) hladnjaĉa, 2004. godine formira Poslovnicu voća i povrća ukupne površine 1.749 m2 (skladište + komore) 2005. godine formira Otkupnu stanicu voća i povrća u sklopu supermarketa ZADAR III gdje se otkupljuje roba od seoskih gospodarstva iz okolice Zadra, Društvo posjeduje svoj vlastiti vozni park koji se sastoji od: 25 tegljaĉa, 25 poluprikolice, 4 hladnjaĉe, teretna vozila 1 IVECO mali, 6 kombi vozila i 28 osobnih automobila Plodine su 2004. godine zbog sliĉnih vizija razvoja, postizanja povoljnijih cijena i uvjeta sa dobavljaĉima, potpisale sa društvima Kerum d.o.o., Presoflex d.o.o. i Tommy d.o.o. ugovor o poslovnom projektu nove trgovaĉke kuće – Narodnog trgovaĉkog lanca NTL. Društva su nastavila poslovati pod svojim imenom uz uspostavljanje jedinstvene nabave i distribucije. Plodine 31.12.2006. godine izlaze iz društva NTL. Razlog izlaska iz NTL uzrokovan je ĉinjenicom da se ostale ĉlanice, osim Plodina d.d., uz trgovinu bave i drugim djelatnostima te nisu kapital ostvaren uštedom kroz zajedniĉku nabavu usmjeravale u trgovinu i njezin daljnji razvoj. S istim ciljem krajem 2007. godine s Mercator-H d.o.o. osniva novo društvo pod nazivom MERCATOR – PLODINE d.o.o., sa sjedištem u Rijeci, Ruţićeva 29. Krajem 2008. savezu se prikljuĉila i BILLA, tako da se 2009.i 2010. godina ugovarala na nivou sve tri ĉlanice saveza MERCATOR-PLODINE-BILLA. 62 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ 1.3. Djelatnost poslovanja Djelatnost Društva temelji se iskljuĉivo na maloprodaji i svi planovi daljnjeg razvoja temeljeni su na širenju maloprodajnog lanca diljem Hrvatske. Ostale djelatnosti za koje je Društvo registrirano i kojima se bavi (npr. uvoz, transport, ugostiteljstvo...) imaju vrlo mali udio u odnosu na osnovnu djelatnost i koristi ih se u svrhu što povoljnije i bolje ponude roba i usluga, odnosno povoljnijeg naĉina nabavke robe i veće ponude u samoj prodajnoj mreţi. 1.4. Strategija poslovanja Cilj Društva i dalje je nepromijenjen, a to je zauzimanje i uĉvršćivanje na drugom mjestu u trţišnom udjelu lanaca supermarketa uz 15% udjela. Prema sveobuhvatnoj dobiti u 2010. godini Društvo je bilo na drugom mjestu u kategoriji maloprodajnih lanaca, odmah iza Konzuma, sa većom ostvarenom sveobuhvatnom dobiti od Mercator-H d.o.o., Kauflanda Hrvatska k.d., Lidl Hrvatska d.o.o. Tablica 2. Sveobuhvatna dobit 2009 Konzum Plodine Lidl Mercator Billa Kaufland Spar 593 37 -41 -27 -107 -97 -96 Sveobuhvatna dobit 2010 413 39 -24 -39 -75 -84 -111 Rast/pad -30% +5% -42% +46% -30% -13% +15% u milijunima kuna Izvor:Fina . 63 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ Sada je ekspanzija u drugom planu, a prioritet se stavlja na ostvarenje što boljih razultata u postojećim objektima, modernizirajući iste jer nam je u fokusu uvijek bio kupac, kako ga privući, zadrţati i uĉiniti zadovoljnim te smo velik dio zarade djelili upravo s njim kako bismo uvijek imali najbolje cijene. I 2010. godinu obiljeţava kriza i recesija, veliki pad kupovne moći i potrošnje, ali nastavlja se trend rasta prihoda, ostvareni prihodi veći su za 7% u odnosu na prethodnu godinu. To je nešto manje u odnosu na protekle godine kada je rast bio veći od 15%. Iz tog razloga, poslovnim planom predviĊena je nešto ubrzanija ekspanzija ovisno o pozitivnim pomacima u cjelokupnoj gospodarskoj situaciji u zemlji. U 2010. godini otvoreno je 6 novih prodajnih prostora, od ĉega je 1 hipermarket u Zagrebaĉkoj regiji (Zagreb-Resnik), 1 supermarket u regiji Dalmacija (Biograd na moru), 1 supermarket u Centralnoj Hrvatskoj (Zabok), te 2 supermarketa u regiji Primorje (Matulji i Novi Vinodolski). Budući da su trgovaĉki centri otvoreni tijekom godine njihovi efekti bit će vidljivi tek u slijedećoj poslovnoj godini. 2011. godina nosi planove realizacije slijedećih objekata: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. LUDBREG - sklopljen ugovor o kupnji zemljišta JASTREBARSKO - sklopljen ugovor o kupnji zemljišta KUKULJANOVO - sklopljen ugovor o kupnji zemljišta DUGO SELO - sklopljen ugovor o kupnji zemljišta ZAPREŠIĆ - sklopljen predugovor o kupnji zemljišta OTOĈAC- sklopljen ugovor o kupnji zemljišta KRK- sklopljen predugovor o kupnji zemljišta MALINSKA- sklopljen predugovor o kupnji zemljišta KARLOVAC- sklopljen predugovor o kupnji zemljišta PETRINJA- sklopljen predugovor o kupnji zemljišta Grafički prikaz 1. 64 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ 1.5. Vlasnička struktura Vlasniĉka struktura Plodine d.d. na dan 31.12.2010. Tablica 3. Vlasniĉka struktura Plodine d.d. VLASNIK DIONICA BROJ DIONICA UDIO (%) MILE ĆURKOVIĆ 90.000 100 UKUPNO 90.000 100 Temeljni kapital društva podijeljen je na 90.000 redovnih dionica nominalne vrijednosti HRK 1.000,00. 1.6. Upravljanje Tablica 4. Uprava Plodine d.d. Ime i prezime Duţnost u Upravi Adresa Mile Ćurković predsjednik Opatija, Nova Cesta 12/F Đozi Heberling ĉlan Krk, Porat, Porat 14 Mirjana Palada Kmetović ĉlan Rijeka, Kućina 5 Tablica 5. Nadzorni odbor Plodine d.d. Duţnost u Nadzornom odboru Adresa predsjednik Rijeka, Z. Kuĉića 11 Ante Orlović zamjenik predsjednika Sesvete, Kašinska 27 A Nevenka Volf Gruden ĉlan Rijeka, Rudjera Boškovića 8 Ime i prezime Heri Bezić Tablica 6. Ime i prezime Mile Ćurković Skupština Plodine d.d. Duţnost u Skupštini Adresa osnivaĉ društva - ĉlan Opatija, Nova Cesta 12/F Izvor: Plodine d.d. 65 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ 1.7. Zaposlenici Ukupan broj zaposlenika na dan 31.12.2009. godine: Ukupan broj zaposlenika na dan 31.12.2010. godine: Tablica 7. 2546 2654 Struktura zaposlenih prema struĉnoj spremi na dan 31.12.2009. Redni broj Struĉna sprema 1 2 3 4 5 6 7 NKV PKV NSS KV SSS VKV VŠS VSS SVEUKUPNO Ukupno M 48 34 24 478 6 14 17 621 Ukupno Ţ 122 83 25 1617 3 37 38 1925 UKUPNO 170 117 49 2095 9 51 55 2546 Izvor: Plodine d.d. Tablica 8. Struktura zaposlenih prema struĉnoj spremi na dan 31.12.2010. Redni broj Struĉna sprema Ukupno M Ukupno Ţ UKUPNO 1 NKV 41 109 150 2 PKV NSS 30 68 98 3 KV 24 39 63 4 SSS 506 1708 2214 5 VKV 4 2 6 6 VŠS 21 48 69 7 VSS SVEUKUPNO 16 642 38 2012 54 2654 Izvor: Plodine d.d. 66 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ Grafički prikaz 2. Struktura zaposlenih na dan 31.12.2010. Tablica 9. Dobna struktura zaposlenih Redni broj Dobna struktura 31.12.2009. 31.12.2010. 1 do 20 godina 115 108 2 21-25 godina 503 482 3 26-30 godina 545 554 4 31-35 godina 459 510 5 36-40 godina 345 365 6 41-45 godina 278 298 7 46-50 godina 177 200 8 51-55 godina 93 99 9 56-60 godina 28 34 10 61-65 godina 3 4 2546 2654 SVEUKUPNO Grafički prikaz 3. Dobna struktura zaposlenih 67 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ 1.8. Plodine i povezana poduzeća Plodine i Mercator –H d.o.o. dana 19. prosinca 2006. godine sklopili su Društveni ugovor o osnivanju Mercator – Plodine d.o.o. sa sjedištem u Rijeci, Ruţićeva 29. Dana 02. listopada 2008. godine Trgovaĉki sud u Rijeci donio je odluku o promjeni imena društva Mercator-Plodine d.o.o. u Mercator-Plodine-Billa d.o.o. kao i rješenje o izmjeni društvenog ugovora ĉime se tvrtka Billa prikljuĉila savezu Mercatora i Plodina. Temeljni kapital Društva u iznosu od 2 mil. HRK ostao je isti, te sva tri osnivaĉa Društva imaju jednaki udio u Društvu. Svatko od njih i dalje će poslovati kao samostalna tvrtka sa prepoznatljivim vizualnim identitetom, no cilj Društva je dodatno uĉvršćivanje pozicija na trţištu i postizanja boljih uvjeta nabave kod zajedniĉkih dobavljaĉa, što će u konaĉnici rezultirati povoljnijim cijenama za krajnje potrošaĉe. Plodine imaju 100% vlasniĉkog udjela u društvu KIOSK-P d.o.o. Rijeka. Društvo KIOSK-P za trgovinu i usluge, registrirano je pri Trgovaĉkom sudu u Rijeci 04. travnja 2007. godine i do danas nije zapoĉelo obavljati djelatnost. 1.9. Najvaţniji kupci Najznaĉajniji kupci Plodina d.d. su kupci u maloprodaji odnosno krajnji potrošaĉi koji ĉine glavninu ukupnih prihoda Društva. Širenjem maloprodajne mreţe te povećanjem asortimana povećao se u posljednje vrijeme i udio prihoda od kupaca za pruţene marketinške aktivnosti (naknada za godišnje pozicioniranje proizvoda, naknade za ulistavanje novog artikla, promocije, prvo punjenje i ulaz za nove dobavljaĉe). Uska poveznica dobavljaĉa za robu te njihova uloga kupaca kroz pruţanje marketinških usluga ne predstavlja ovisnost Društva o niti jednom pojedinaĉnom kupcu. Temeljem udjela u ukupnim prihodima od prodaje, Društvo nije znaĉajno izloţeno prema svojim kupcima, te ne postoji potencijalni rizik u poslovanju. 1.10. Najvaţniji dobavljači Plodine d.d. posluju sa preko 500 dobavljaĉa robe iz zemlje i inozemstva. Udio u asortimanu domaćih naspram stranih proizvoda je 70:30 u korist domaćih, ĉime se podupire domaća proizvodnja. Od samih poĉetaka razvoja Društva gradili su se dobri odnosi s domaćim dobavljaĉima odnosno proizvoĊaĉima što se odrţalo i do današnjih dana. Društvo na taj naĉin daje podršku domaćoj proizvodnji što je vidljivo i po zastupljenosti domaćih proizvoda na policama supermarketa. Najznaĉajniji dobavljaĉi su: PPK- karlovaĉka mesna industrija d.d. Karlovac, Dukat d.d. Zagreb, Vindija – Koka d.d. Varaţdin, Podravka d.d. Koprivnica, Orbico d.o.o. Zagreb, Atlantic Trade d.o.o. Zagreb, AWT International d.o.o. Zagreb, Alca d.o.o. Zagreb, PIK Rijeka d.d. Rijeka, Vindija d.d. Varaţdin, Zvijezda d.d. Zagreb, Zagrebaĉka pivovara d.d. Zagreb, Mesna industrija – braća Pivac d.o.o. Vrgorac, Gavrilović d.o.o. Petrinja, Kraš d.d. Zagreb. Što se poslovnih ugovora tiĉe Društvo nema ugovora s dobavljaĉima koji bi presudno (u smislu mogućih troškova) mogli utjecati na poslovanje Društva, kao što je i mala vjerojatnost raskida suradnje s najvaţnijim poslovnim partnerima. 68 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ 1.11. Plodine na trţištu novca Plodine d.d. su u oţujku 2007. uspostavile Program izdavanja komercijalnih zapisa. Za Agenta izdanja i Dealera Programa izabrana je Privredna banka Zagreb. Od uspostave Programa Plodine d.d. izdale su ĉetiri tranše komercijalnih zapisa roĉnosti 364 dana u ukupnom iznosu 150 milijuna kuna. U tablici 2. prikazan je pregled izdanih tranši komercijalnih zapisa i iskupi po dospijeću. Dospjela je i iskupljena Tranša 1 u iznosu od 50 milijuna kuna, Tranša 2 u iznosu od 40 milijuna kuna i Tranša 3 u iznosu od 20 milijuna kuna. Dana 01.04.2009. godini vraćena je zadnja Tranša 4 u iznosu od 40 milijuna kuna. Program izdavanja komercijalnih zapisa stavljen je u mirovanje, jer Društvo nema potrebe za kratkoroĉnim zaduţivanjem. Tablica 10. Pregled izdanih komercijalnih zapisa Plodina Tranša Tranša 1 Iskup tranše 1 Tranša 2 Iskup tranše 2 Tranša 3 Iskup tranše 3 Tranša 4 povećanje Tranše 4 Iskup tranše 4 UKUPNO Datum izdanja/iskupa 10.04.2007. 08.04.2008. 10.05.2007. 08.05.2008. 15.06.2007. 13.06.2008. 02.04.2008. 22.10.2008. 01.04.2009. - Nominalni iznos tranše (mil kuna) 50,00 -50,00 40,00 -40,00 20,00 -20,00 33,00 7,00 -40,00 0,00 Dospijeće (dani) 364 364 364 364 161 - Izvor: Plodine d.d. 1.12. Plodine na trţištu kapitala Plodine d.d. su 4. oţujka 2008. izdale obveznice ukupnog nominalnog iznosa HRK 100 milijuna uz nepromjenjivu kamatnu stopu od 9,000% i s rokom dospijeća od 5 godina, odnosno 2013. godine. Obveznice su izdane uz diskont temeljem ĉega u poslovnim knjigama Društva obveza na dan 31.prosinca 2010.godine iznosi 99.863.066 kuna. Kao Agent izdanja obveznica Plodina izabrana je Privredna banka Zagreb. Obveznice Plodina uvrštene su u Sluţbeno trţište Zagrebaĉke burze. 69 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ 2. OSNOVNI FINANCIJSKI POKAZATELJI Tablica 11. Osnovni financijski pokazatelji na dan 31.12.2007., 2008., 2009. i 2010. godine U 2010. godini je ostvaren zacrtani plan razvoja. Otvoreno je 6 novih objekta, ostvaren je ukupni prihod od 2,640 milijardi kuna, odnosno 2,84 milijardi kuna prometa ĉime se Društvo pribliţilo svom cilju - drugom mjestu na trţištu trgovine na malo mješovitom robom u Hrvatskoj. TakoĊer, nastavljen je višegodišnji trend rasta prihoda, iako u manjem obimu od prethodnih godina zbog usporene ekspanzije i oĉigledne gospodarske i financijske krize koja je potresla svijetsko pa tako i hrvatsko trţište. Grafički prikaz 4. Realizirani poslovni prihodi u razdoblju od 2006. do 2010. godine 3.000 2.463 u mil. kn 2.500 2.638 Prihodi od prodaje robe na veliko i malo 2.149 2.000 1.610 1.500 Prihodi od marketinških usluga 1.232 1.000 Prihodi od prodaje ugostiteljskih usluga 500 Ostali prihodi 0 2006. 2007. 2008. 2009. 2010 U 2010. godini prihodi od prodaje robe na veliko i na malo biljeţe rast od 5%. Ostvareni prihod od prodaje robe gotovo u cijelosti ostvaren je u maloprodaji i to 99,8% ili 2.315.459.189 kuna prihoda. U 2010. godini prihodi od ugostiteljskih usluga biljeţe pad od 2%, odnosno ne prate rast prihoda od prodaje robe. Na povećanje prihoda od prodaje trgovaĉke robe utjecalo je otvorenje 6 novih prodajnih prostora u sklopu kojih su otvoreni i ugostiteljski objekti, a na njihovo smanjenje prihoda prvenstveno je utjecala Zakonska odredba o upotrebi duhanskih proizvoda u zatvorenom prostoru koja se osjetno odrazila na ugostiteljske usluge općenito. Na povećanje prometa u 2010. godini, najvećim dijelom je utjecalo otvorenje novih Supermarketa, a time i na povećanje prihoda kako marketinških usluga (povećanje 26%) tako i izrazito povećanje 70 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ prihoda od popusta dobivenih od dobavljaĉa na ime rabata, super rabata i cassa sconta (povećanje 24 %), te provizija na obraĉunska plaćanja (povećanje 20%). Ukupni poslovni rashodi u 2010. godini porasli su za 7% u odnosu na proteklo razdoblje, a najvećim dijelom odnose se na troškove prodane robe koji iznose 1.989.832.743 kn ili 79% ukupnih poslovnih rashoda. Troškovi reklame i propagande u 2010. godini iznose 26.964.413 kn i biljeţe rast od 66% u odnosu na 2009. godinu. Znaĉajniji rast biljeţe troškovi amortizacije i to za 15% u odnosu na 2009. godinu. Na porast troškova amortizacije utjecale su nove nabavke i stavljanje u uporabu nove dugotrajne imovine, kao i promjena stope amortizacije graĊevinskih objekata za 1% (u 2009. amort. stopa graĊ. objekata 7%, a u 2010. 8%).Ostali poslovni rashodi ne biljeţe znaĉajnija odstupanja u odnosu na 2009. godini, a uzrok njihovog porasta vaţan je prvenstveno za povećanje obima poslovanja otvaranjem novih prodajnih objekata. Uzimajući u obzir turbulentna krizna gospodarska dogaĊanja, Društvo je ipak ostvarilo zavidne rezultate. U odnosu na 2009. godinu prihodi osnovne djelatnosti povećali su se za 7%, EBITDA za 8%, a EBIT za 2%. Neto dobit iznosi 32.655.335 kn i biljeţi rast od 1%, meĊutim uzmajući u obzir dobit proizašlu od ukidanja revalorizacijskih rezervi u visini od 6.561.291 kuna, ukupna ostvarena sveobuhvatna dobit iznosi 39.216.626 što u usporedbi s prošlom godinom biljeţi rast od 5%. Ukidanje revalorizacijskih rezervi nema utjecaja na ostvarene prihode zbog primjene MeĊunarodnih standarda financijskog izvješćivanja te s tim u vezi usklaĊivanja raĉunovodstvenih politika. U skladu s navedenim, Društvo je iskazalo dobit od ukidanja revalorizacijskih rezervi po kapitalnom pristupu, odnosno na stavkama kapitala kao zadrţanu dobit. Efekti na stavkama prihoda, otvorenih objekata u 2010. godini ,koji su poslovali nekoliko mjeseci ili dana, oĉekuju se tek u 2011. godini. Od šest novih objekata, supermarket Samobor otvoren u veljaĉi, supermarket Biograd na moru u svibnju, supermarket Zabok u srpnju, hipermarket Resnik-Zagreb u listopadu, supermarket Matulji krajem studenog te supermarket Novi Vinodolski koncem prosinca. Dana 12. oţujka 2011. Uprava Društva sazvala je Glavnu skupštinu koja će se odrţati 12.04.2011. godine. Uprava i Nadzorni odbor predlaţu da Glavna skupština donese slijedeću odluku: sveobuhvatna dobit rapodjelit će se za zakonske rezerve 1.500.000,00 kn, za zadrţanu dobit 30.000.025,60 i ostatak sveobuhvatne dobiti za isplata dividende dioniĉaru.. 71 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ 3. OSNOVNI POKAZATELJI POSLOVANJA Tablica 12. Osnovni pokazatelji poslovanja Plodina d.d. na dan 31.12.2009. i 31.12.2010. Izvor: Plodine d.d. Grafički prikaz 5. Pokazatelji likvidnosti za 2007., 2008., 2009., 2010. godinu 0,45 0,5 0,47 0,44 Koeficijent tekuće likvidnosti 0,09 0,13 0,13 0,15 Koeficijent ubrzane likvidnosti 0,02 0,03 0,02 0,06 Koeficijent trenutne likvidnosti 0 0,1 0,2 31.12.2010. 0,3 31.12.2009. 0,4 31.12.2008. 0,5 0,6 31.12.2007. 72 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ Grafički prikaz 6. Pokazatelji aktivnosti za 2007., 2008., 2009., 2010. godinu 7,2 7,82 7,45 6,12 Koeficijent obrtaja zaliha Koeficijent obrtaja potraţivanja 38,93 57,28 44,17 44,71 7,34 7,5 6,84 5,18 Koeficijent obrtaja tekuće imovine 1,08 1,09 1,02 0,91 Koeficijent obrtaja ukupne imovine 0 5 10 15 20 25 31.12.2010. 30 35 31.12.2009. 40 45 50 55 31.12.2008. 60 65 31.12.2007. Grafički prikaz 7. Pokazatelji profitabilnosti za 2007., 2008., 2009., 2010. godinu 5,18 5,48 Povrat na aktivu (ROA, %) 6,97 4,58 10,62 11,42 Povrat na vlasniĉku glavnicu (ROE, %) 15,88 8,11 0 2 4 31.12.2010. 6 8 31.12.2009. 10 12 31.12.2008. 14 16 18 31.12.2007. 73 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ Grafički prikaz 8. Profitne marţe za 2007., 2008., 2009., 2010. godinu 10,33 10,2 EBITDA marţa (%) 11,4 9,63 4,8 5,04 EBIT marţa (%) 6,81 5,03 1,24 1,31 Neto marţa (%) 1,76 1,1 0 2 31.12.2010. 4 6 31.12.2009. 8 31.12.2008. 10 12 31.12.2007. 74 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ 4. NETO DUG I POKAZATELJI ZADUŢENOSTI Neto dug Plodina d.d. na dan 31.12.2009. i 31.12.2010. u kunama je u slijedećoj tablici. Tablica 13. Neto dug Plodine d.d. Ukupno iskazane dugoroĉne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31. prosinca 2010.god. ( Tablica 12.) iznose 1.371.838.410 kuna. Od ĉega se na obveze koje dospijevaju nakon 1. sijeĉnja 2012. iznose 1.214.101.516 kn dok se na obveze koje dospijevaju u 2011. godini odnosi 157.736.895 kune. Prema stanju na dan 31. prosinca 2010. godine obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama veće su za 2% u odnosu na isti dan prethodne godine. Tijekom 2010. godine Društvu su odobreni novi dugoroĉni krediti u iznosu od 206.731.048 kuna. Dugoroĉni krediti odobreni su iskljuĉivo za kupnju i izgradnju supermarket te nabavku opreme i ureĊenja supermarket kao i za nabavku informatiĉke i ostale opreme, transportnih i prometnih sredstava. U 2010. godini refinancirana su 2 objekta ( Poţega,Zabok). Tablica 14. Pokazatelji zaduţenosti 75 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ 5. OSVRT MANAGEMENTA NA POSLOVANJE U 2010. GODINI Analizirajući rezultate poslovanja i trenutnu situaciju u Hrvatskoj, Društvo je ostvarilo zavidne rezultate, ojaĉalo svoju poziciju, te se moţe konstatirati da su se korišteni koncept razvoja i organizacijski ustroj pokazali vrlo uĉinkoviti. Društvo razvija i ulaţe iskljuĉivo u osnovnu djelatnost, odnosno maloprodaju, strogo vodeći raĉuna o troškovima, asortimanu, ponudi najpovoljnijih cijena na trţištu, uz konstantan rad na obuci i obrazovanju zaposlenika, a uspješnost se ogleda u adekvatnom povratu kapitala i adekvatnom prinosu na kapital. Društvo je prošlu 2010. godinu, koju, kao i 2009.godinu, evidentno obiljeţavaju kriza i recesija na trţištu, iskoristio za unapreĊenje poslovanja u 57 otvorenih objektu nastojeći maksimalno povećati njihovu iskoristivost. Jaĉanje trţišne pozicije Društva omogućilo je ugovaranje kvalitetnijih uvjeta nabave robe što osigurava kupcima ponudu širokog asortimana roba po najpovoljnijim cijenama u Hrvatskoj. Navedeno, svoj potencijal takoĊer iskazuje na stavkama prihoda kroz ostvarenje dodatnih bonifikacija od strane dobavljaĉa. Likvidacija Društva Mercator-Plodine-Billa d.o.o. nije se negativno odrazila na odnos s dobavljaĉima in a uvijete nabave robe. Komparativne prednosti Društva su slijedeće: 1. izabran je profil (format) objekta koji je najoptimalniji za Hrvatsko trţište 2. pravilno profiliranje i opredjeljenje iskljuĉivo za maloprodaju, prateći potrebe krajnjih kupaca, koji su prepoznali prednosti, lojalni su i njihov se broj stalno povećava 3. iznimna racionalnost 4. rast prihoda ostvaren je iskljuĉivo organskim rastom, odnosno širenjem vlastite prodajne mreţe kroz greenfield investicije. Sa 57 otvorenih supermarketa krajem 2010. godine, Društvo je ostvarilo zacrtani plan. Odgovorno i strpljivo nastaviti će se analizirati poslovne prilike, zadrţavajući jasan strateški fokus te prihvaćajući svaku priliku koja bi dugoroĉno omogućila rast i razvoj samog Društva, a time i hrvatskog gospodarstva, prihvaćajući moderne svjetske trendove, zadrţavajući transparentnost u poslovanju, pozitivan imidţ i povjerenje svih sudionika u poslovanju. Predsjednik Uprave društva: Mile Ćurković, dipl. oec. 76 Godišnje izvješće Plodine d.d. za 2010. godinu _________________________________________________________________________ 6. IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA Sukladno ĉlanku 407., stavak 2.Zakona o trţištu kapitala, daje se izjava das u Financijski izvještaji Plodine d.d. Rijeka, Ruţićeva 29, za 2010. godinu sastavljeni u skladu s MeĊunarodnim standardima financijskog izvješćivanja odobrenih za primjenu u Republici Hrvatskoj, te daju cjelovit, fer i istinit prikaz imovine i obveza, dobitka, financijskog poloţaja i poslovanja Plodine d.d. Rijeka. Izvještaj poslovodstva sadrţi istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i poloţaja Plodine d.d. Rijeka. Predsjednik Uprave: Mile Ćurković dipl.oec. U Rijeci, 13.04.2011. 77 7. Na temelju članka 275. vezano uz članak 220. i članka 223. Zakona o trgovačkim društvima te članka 20 i 38 Statuta dioničkog društva PLODINE , Rijeka , Ruţićeva 29 MB 0521191, OIB 92510683607 na prijedlog Uprave društva donesena je ODLUKA O UTVRĐIVANJU GODIŠNJEG FINANCIJSKOG IZVJEŠĆA ZA 2010. GODINU Točka 1. Na skupštini društva Plodine d.d. Rijeka, Ruţićeva 29., odrţanoj 12. travnja 2011.godine usvojena su financijska izvješća , Zapisnik sa glavne skupštine : Toĉka 1.1. Bilanca sa zbrojem pozicije aktive, odnosno pasive 2.440.685.570,49 Kn Toĉka 1. 2. UKUPNI PRIHODI 2.640.390.230,14 kn UKUPNI RASHODI 2.596.898.580,58 kn NETO DOBIT 32.655.335,00 kn Točka 2. Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja 12.travnja 2011. godine. U Rijeci 12.travanj 2011. Predsjednik glavne skupštine društva Plodine d.d. Mirjana Palada Kmetović 78 8. Na temelju članka 275. vezano uz članak 220. i članka 223. Zakona o trgovačkim društvima te članka 20. i 38. Statuta dioničkog društva Plodine, Rijeka, Ruţićeva 29., MB 0521191, OIB 92510683607 na prijedlog Uprave društva donesena je ODLUKA O RASPODJELI DOBITI ZA 2010. GODINU Na Skupštini društva Plodine d.d. Rijeka, Ruţićeva 29., odrţanoj 12 travnja 2011. godine skupština Društva donosi odluku o raspodjeli sveobuhvatne dobiti u iznosu od 39.216.625,60 kn a koja se sastoji od: - Dobit iskazana u Raĉunu dobiti i gubitka Dobit iskazana u kapitalu (zadrţana dobit) UKUPNO SVEOBUHVATNA DOBIT 32.655.355,00 kn 6.561.290,60 kn 39.216.625,60 kn Točka 1. RASPODJELA DOBITI - Zakonske rezerve - Isplata dividende dioniĉaru - Zadrţana dobit 1.500.000,00 kn 7.716.600,00 kn 30.000.025,60 kn Točka 2. Isplata dividende isplatit će se dioniĉaru u zakonskom roku od dana donošenja odluke. Točka 3. Ova odluka stupa na snagu danom donošenja 12.04.2011. godine. Točka 4. Ovu odluku provest će Izvršni direktor raĉunovodstva Društva. U Rijeci 12.04.2011. Predsjednik Glavne skupštine Društva Plodine d.d. Mirjana Palada Kmetović dipl.iur. 79
© Copyright 2024 Paperzz