Poslovno – inovacijska agencija Republike Hrvatske
SLUŽBA ZA INOVACIJSKE PROGRAME
Program istraživanja i razvoja - IRCRO
Priručnik za izradu poslovnog plana
Program IRCRO
Verzija: 3.0
Zagreb, srpanj 2013.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
1
ID 2.1
SADRŽAJ
1. UVOD ....................................................................................................................................... 4
1.1. LISTA KRATICA ................................................................................................................. 4
1.2. O PROGRAMU IRCRO ....................................................................................................... 5
1.3. CILJEVI PROGRAMA ......................................................................................................... 5
2. NATJECATELJI I IRCRO – PROCEDURE ...................................................................... 6
2.1. NATJECATELJI I KORISNICI............................................................................................ 6
2.2. PARTNERI NA PROJEKTU ................................................................................................ 6
2.3. BUDŽET PROJEKTA .......................................................................................................... 7
2.4. PRETPRIJAVA PROJEKTA ................................................................................................ 7
2.5. EVALUACIJA PRETPRIJAVE ........................................................................................... 8
2.6. PRIJAVA PROJEKTA.......................................................................................................... 8
2.7. OPĆENITE UPUTE ZA ISPUNJAVANJE PRIJAVE ......................................................... 9
2.8. PREDAJA SVIH MATERIJALA I OCJENJIVANJE (EVALUACIJA) CIJELOG
PROJEKTA ....................................................................................................................................... 9
2.8.1.
POSLOVNO-TEHNIČKO - TEHNOLOŠKA EVALUACIJA (PTTE) ......................... 10
2.8.2.
POSLOVNO-FINANCIJSKA EVALUACIJA (PFE) .................................................... 10
2.9. FINALNA OCJENA I MIŠLJENJE O PROJEKTU ........................................................... 10
2.10.
PRIZNATI TROŠKOVI KONZULTANATA ................................................................ 11
2.11.
UGOVOR O SUFINANCIRANJU I SUFINANCIRANJE ............................................ 12
2.12.
PRENAMJENA UGOVORENOG PRORAČUNA ........................................................ 12
2.13.
PRILAGODBA KVARTALA ........................................................................................ 13
2.14.
NADZOR I IZVJEŠTAVANJE ...................................................................................... 14
3. SHEMATSKI PRIKAZ PROCEDURA .............................................................................. 16
4. POSLOVNI PLAN ................................................................................................................ 17
4.1. OSNOVNI PODACI (NASLOVNICA POSLOVNOG PLANA) ...................................... 17
4.2. PROJEKTNI PLAN ............................................................................................................ 19
4.3. VAŽNI DOGAĐAJI I REZULTATI .................................................................................. 20
4.4. DOZVOLJENI I NEDOZVOLJENI IZDACI RAZVOJA.................................................. 21
4.5. TROŠKOVI RAZVOJA PREMA OSNOVNIM KATEGORIJAMA ................................ 22
4.5.1.
RAZVOJNE BRUTO II PLAĆE..................................................................................... 23
4.5.2.
RAZVOJNA OPREMA I SITNI INVENTAR ............................................................... 24
4.5.3.
RAZVOJNE USLUGE .................................................................................................... 25
4.5.4.
RAZVOJNI TROŠKOVI PUTOVANJA ........................................................................ 26
4.5.5.
OSTALI RAZVOJNI TROŠKOVI ................................................................................. 28
4.6. PREGLED TROŠKOVA RAZVOJA PREMA KVARTALIMA FINANCIRANJA ......... 29
4.7. PREGLED TROŠKOVA ZII PREMA KVARTALIMA FINANCIRANJA ...................... 29
4.8. PODIZVOĐAČI .................................................................................................................. 30
4.9. LIKVIDNOST RAZVOJA.................................................................................................. 30
5. TEHNOLOGIJA I INOVACIJA ......................................................................................... 32
5.1. INOVATIVNI ASPEKT PROJEKTA ................................................................................ 32
5.2. PLAN RAZVOJA PROIZVODA/USLUGE/PROCESA ................................................... 32
5.3. TEHNOLOŠKI RIZICI ....................................................................................................... 32
5.4. TEHNOLOŠKE ALTERNATIVE, NJIHOVE PREDNOSTI I NEDOSTACI
USPOREĐENI S ODABRANIM PRISTUPOM U OVOM PROJEKTU ...................................... 32
5.5. NAVEDITE OČEKIVANE PROJEKTNE REZULTATE ................................................. 32
6. ANALIZA TRŽIŠTA ............................................................................................................ 33
6.1. OSNOVNA ANALIZA ....................................................................................................... 33
6.2. ANALIZA KONKURENCIJE ............................................................................................ 33
6.3. OČEKIVANI TRŽIŠNI UDIO............................................................................................ 33
7. MENADŽMENT- STRUKTURA PROJEKTA ................................................................. 33
7.1. ORGANIZACIJSKA STRUKTURA projekta .................................................................... 33
7.2. OSNOVNE INFORMACIJE O ČLANOVIMA RAZVOJNOG TIMA ............................. 33
8. POKAZATELJI POVRATA INVESTICIJE ..................................................................... 34
8.1. PRETPOSTAVKE MODELA ............................................................................................ 34
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
2
ID 2.1
8.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA ........................................................................................... 34
8.3. FINANCIJSKI TOK............................................................................................................ 35
8.4. EKONOMSKI TOK ............................................................................................................ 36
9. POPIS PRILOGA.................................................................................................................. 38
9.1. KONTROLNA LISTA ZA SLUŽBENU PREDAJU MATERIJALA (IPP + PRILOZI) .. 38
9.2. IZJAVA NATJECATELJA O ZAŠTITI INTEGRITETA EVALUATORA ..................... 41
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
3
ID 2.1
1. UVOD
1.1. LISTA KRATICA
KRATICA
OBJAŠNJENJE
AE
Administrativna evaluacija
BICRO SLUŽBE
Služba za opće poslove
Služba za inovacijske programe ‐ SI (Private R&D),
Služba za programe istraživanja i razvoja ‐ SIR (Public R&D),
Služba za vrjednovanje - SEVU,
Služba za financije i nadzor
Samostalni odjel za unutarnju reviziju
Ured ravnatelja Agencije
Nova organizacijska shema u BICRO‐u od 01.01.2013.
EO
EX ANTE
IPP
MSP
OPE
EO
PFE
Evaluacijski odbor
Prethodna evaluacija, evaluacija prije odluke o financiranju
IRCRO Poslovni plan
Malo ili srednje veliko poduzeće
U ovu grupu spadaju poduzetnici u smislu Uredbe (EZ-a) br.
70/2001, tj. imaju manje od 250 zaposlenih, promet manji od
50 milijuna EUR godišnje ili ukupnu bilancu manju od 43
milijuna EUR. Poduzeća moraju imati sjedište u Republici
Hrvatskoj, biti u pretežnom privatnom vlasništvu i upravljački
neovisna od drugih trgovačkih društava.
Odbor za preliminarnu evaluaciju
Odbor za punu evaluaciju ili Evaluacijski odbor
Poslovno- financijska evaluacija, evaluacija prvenstveno
orijentirana financijskoj analizi i poslovnim sposobnostima,
ali i s elementima ocjene analize tržišta. Izvodi ju poslovnofinancijski evaluator ‐ PFE
PTTE
Poslovno-tehničko-tehnološka evaluacija je evaluacija
prvenstveno orijentirana na tehnologiju, ali s elementima
ocjene analize tržišta i ljudskih resursa. Izvodi ju odabrani
poslovno-tehničko-tehnološki evaluator‐ PTTE.
SEVU
ZII
BPF
Nezavisna služba za evaluaciju unutar BICRO‐a.
Znanstveno istraživačka institucija
BICRO ponuda financiranja
Priprema i uređivanje: Vedran Đidara, SI/BICRO.
Konzultant: Krunoslav Tarandek, SEVU/BICRO.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
4
ID 2.1
1.2. O PROGRAMU IRCRO
Programom za istraživanje i razvoj (IRCRO) potiču se mala i srednje velika poduzeća (MSP) na
suradnju sa znanstveno istraživačkom zajednicom u pokretanju vlastitih istraživačko-razvojnih (IR)
aktivnosti. Svi projekti unutar programa obavezno uključuju suradnju između MSP-a i znanstveno
istraživačke institucije (ZII). Suradnja se u ovom programu definira kao „naručeno istraživanje i
razvoj“, tj. MSP angažiraju ZII za odrađivanje projektnih aktivnosti istraživanja i razvoja. Projekt
zajednički sufinanciraju1 program IRCRO i MSP, dok sva prava intelektualnog vlasništva pripadaju
MSP-u.
Svrha ovog priručnika je pružiti informacije o postupcima koje se tiču programa IRCRO. U priručniku
su pojašnjeni slijedeći postupci:
 Pretprijava, prijava, evaluacija, ocjenjivanje projekta
 Ugovaranje sredstava iz programa IRCRO-a za pojedini projekt
 Praćenje stanja i provedba projekata financiranih u sklopu programa IRCRO
Osnovni postupci koje slijedi BICRO temelje se na međunarodnim modelima najbolje prakse (eng.
best-practice model) i usklađeni su s procesima financiranja projekata za istraživanje i razvoj koje
provodi Europska zajednica. Odluke i postupanje BICRO-a u ovim postupcima zasnovani su na
slijedećim načelima:
 Inovacija – Cilj projekta mora biti inovacija ili značajno poboljšanje postojećeg proizvoda.
 Kvaliteta – Projekti izabrani za financiranje moraju pokazati visoku tehničku i upravljačku
kvalitetu u kontekstu ciljeva programa IRCRO.
 Transparentnost – Kako bi se pružio jasan okvir za Natjecatelje, kao i za one koji
procjenjuju prijedloge projekata, proces donošenja odluka o dodjeli sredstava bit će jasno
opisan i dostupan svakoj zainteresiranoj strani. Kandidati će biti odgovarajuće obaviješteni
o ishodu procjene svojih prijedloga. Podaci o dodijeljenim sredstvima i financiranim
projektima bit će dostupni javnosti.
 Objektivnost – Svim projektnim prijavama pristupat će se nepristrano i na temelju zasluga.
 Učinkovitost i brzina – Postupci su osmišljeni kako bi trajali što kraće, razmjerno s
održavanjem kvalitete procjene, odgovarajućom upotrebom javnih financija i poštovanjem
pravnog okvira unutar kojeg se upravlja projektom.
1.3. CILJEVI PROGRAMA
Ciljevi programa IRCRO su:





Poticati mala i srednje velika poduzeća na povećanje svojih IR aktivnosti
Njegovati i jačati veze između gospodarstva i znanosti
Bolje iskoristiti postojeću infrastrukturu znanstveno-istraživačkih institucija
Pomoći MSP da skrate vremenski ciklus za provedbu istraživačko razvojnog projekta
Poticati znanstveno-istraživačke institucije na suradnju s gospodarstvom
Program IRCRO je osmišljen tako da nudi slijedeće prednosti:
 Olakšavanje pristupa MSP-a znanstvenicima i laboratorijima znanstveno-istraživačkih
institucija
1
Sredstva iz programa IRCRO ne smatraju se potporama male vrijednosti („de minimis“ potpore). Potpore unutar programa
IRCRO dodjeljuju se sukladno Zakonu o državnim potporama (NN broj 140/05), tj. Odluci o objavljivanju pravila o
potporama za istraživanje i razvoj i inovacije (N.N. 84/2007) - Okvirom Zajednice za državne potpore za istraživanje i razvoj i
inovacije (2006/ C 323/1).
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
5
ID 2.1


Poticaj malim tvrtkama u pokretanju IR projekata
Pomoć u uspostavljanju kontinuirane suradnje sa znanstveno-istraživačkim
institucijama, što znatno može proširiti raspon IR aktivnosti tvrtke.
2. NATJECATELJI I IRCRO – PROCEDURE
2.1. NATJECATELJI I KORISNICI
Program je namijenjen malim i srednjim trgovačkim društvima2 (MSP) za:
 razvoj novog proizvoda, usluge ili procesa
 značajno i jasno prikazano poboljšanje postojećeg proizvoda/usluge/procesa
Svaki projekt u sklopu programa IRCRO treba uključivati suradnju između malog ili srednjeg
poduzeća (MSP) i akademske ili znanstveno istraživačke institucije u Republici Hrvatskoj.
Natjecatelji mogu biti fizičke (poduzetnici, znanstvenici) ili pravne osobe (mikro, mala i srednja
poduzeća) sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, koji se natječu za pristup financijskih sredstava iz
programa IRCRO.
Korisnici moraju biti pravne osobe, na znanju utemeljeno mikro, malo ili srednje poduzeće u
pretežito privatnom vlasništvu, kojemu su dodijeljena financijska sredstva u skladu s programom
IRCRO i s kojima BICRO sklapa Ugovor o financiranju.
Ugovor se može sklopiti jedino s pravnom osobom koja ima sjedište u Republici Hrvatskoj i koja nije
ovisna i/ili koja nije podvrgnula vođenje poslova drugom društvu u smislu Zakona o trgovačkim
društvima. Fizičke osobe i obrti mogu se prijaviti u program, no u slučaju pozitivne evaluacije
moraju osnovati trgovačko društvo s kojim se sklapa ugovor i koje je nositelj projekta.
2.2. PARTNERI NA PROJEKTU
Program IRCRO podrazumijeva suradnju sa znanstveno-istraživačkom institucijom (nadalje ZII).
Predstavnik ZII-a je obavezan sudionik projekta. Program IRCRO uvjetuje sudjelovanje minimalno
jedne ZII-e u Hrvatskoj.
Sve samostalne, autonomne ZII u zemlji ispunjavaju uvjete. To mogu biti javni
znanstveno‐istraživački instituti, centri kompetencija, sveučilišta, veleučilišta i druge visokoškolske
ustanove koje su više od 50% u vlasništvo države. Navedeni ne mogu samostalno sudjelovati u
projektu bez partnera iz gospodarstva. Prema ZII treba biti usmjereno minimalno 10% od ukupnih
opravdanih troškova projekta.
ZII koja sudjeluje u projektu mora imati odgovarajuću infrastrukturu i potrebnu stručnost za
uspješno izvođenje predloženog projekta.
Natjecateljem se smatra MSP. MSP predaje BICRO-u projektnu dokumentaciju koje je obvezni i
sastavni dio Ugovor o pružanju Istraživačko-razvojnih usluga između MSP i ZII, u kojem je definirana
podjela aktivnosti, odgovornosti za izvršavanje pojedinih aktivnosti i plan provedbe.
2
MSP podrazumijeva mikro, mala i srednja poduzeća u smislu Preporuke 2003/361/EZ od 6. svibnja 2003. EU
definicija MSP: http://ec.europa.eu/enterprise/policies/sme/facts-figures-analysis/sme-definition/index_en.htm
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
6
ID 2.1
2.3. BUDŽET I TRAJANJE PROJEKTA
Maksimalni iznos bespovratne potpore po pojedinom projektu iznosi 900.000 HRK, ili do 50% udjela
u ukupnim opravdanim troškovima projekta. Vremensko trajanje razvojnog dijela projekta u okviru
programa IRCRO maksimalno je dvije (2) godine.
Iznos za sufinanciranje svakog pojedinačnog projekta predlaže BICRO temeljem rezultata evaluacije
i raspoloživih sredstava za tekuću godinu.
MSP mora doprinijeti s najmanje 50% ukupnog opravdanog troška projekta.
Ukupna vrijednost projekta nije ograničena na iznos od 1.800.000 HRK, no maksimalni iznos koji se
može odobriti za projekt unutar programa IRCRO iznosi maksimalno 900.000 HRK. Ako je za projekt
potrebno više od maksimalno mogućeg udjela IRCRO, odnos % može biti da Natjecatelj participira
više. BICRO financira do maksimalno 50% opravdanih projektnih troškova ili do maksimalno 900.000
HRK, ovisno što je manje.
2.4. PRETPRIJAVA PROJEKTA
Objavom Javnog poziva za prijavu projekta u Program IRCRO u Narodnim Novinama utvrđuju se
uvjeti i rokovi za prijavu projekata. Javni poziv objavljuje se i na mrežnim stranicama BICRO-a.
Sukladno rokovima i uvjetima iz Javnog poziva, Natjecatelj se prijavljuje u program IRCRO putem
propisanog obrasca za „Pretprijavu – IRCRO“ što je ujedno i obvezna dokumentacija za sve
Natjecatelje prije pisanja konačne „Prijave projekta“ u program IRCRO. Svrha pretprijave precizna je
identifikacija usklađenosti s kriterijima prihvatljivosti „Programa“ te služi kao temelj za
preliminarnu ocjenu o zadovoljenju uvjeta za ulazak u fazu prijave.
Obrazac za pretprijavu nalazi se na mrežnim stranicama BICRO-a, (PROGRAMI/IRCRO/DOKUMENTI).
Pretprijava se vrši slanjem potpuno elektronički popunjenog i potpisanog Obrasca za pretprijavu te
prilaganjem slijedećih dokumenata:
a) Registracija društva s trgovačkog suda;
b) GFI POD zadnje pune poslovne godine;
c) Potvrda od nadležne PU o nepostojanju dugova po osnovi javnih davanja (ne starija od 30
dana od datuma pretprijave).
Podnošenjem „Pretprijave“, projekt se NE smatra službeno prijavljenim u program IRCRO. Projekt
se službeno smatra prijavljenim nakon podnošenja „Prijave projekta“ na način kako je predviđeno
ovim priručnikom za izradu IRCRO projekata.
BICRO će zaprimiti i evaluirati samo one „Pretprijave“ projekata koje su ispunjene elektronički na
originalnom IRCRO/BICRO obrascu, potpune, konačne i potpisane te koje sadrže ispunjena sva
navedena polja, tj. obuhvaćaju tražene podatke po svim točkama. Predaja „Pretprijave“ vrši se
poštom ili osobno na adresu BICRO-a s naznakom „Za program IRCRO“ te dodatno na e-mail adresu:
[email protected].
Natjecatelj uz ovaj obrazac „Pretprijave“ može dostaviti brošure o poduzeću odnosno proizvodu,
ako one postoje.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
7
ID 2.1
2.5. EVALUACIJA PRETPRIJAVE
Po zaprimanju pretprijave vrši se „Faza 1 evaluacije" koja se naziva: Ocjena administrativnih i
programskih uvjeta. Provodi ju „Odbor za preliminarnu evaluaciju“ (dalje OPE) projekata IRCRO.
Odbor kontrolira sadržaj pretprijave prema točno utvrđenoj kontrolnoj listi. Odbor se sastoji od dva
administrativna evaluatora i jednog programskog evaluatora.
Odbor će ocjenjivati dvije vrste kriterija:
1). Administrativni kriteriji
 Natjecatelj je malo ili srednje trgovačko društvo;
 Postoji suradnja sa znanstveno istraživačkom institucijom;
 Projekt ima primjenu u civilnom sektoru;
 Trajanje projekta i tražena financijska sredstva u skladu su s važećim pravilima programa
IRCRO;
 Projekt ima izvodljive i mjerljive ciljeve;
 Postoji jasna podjela glavnih aktivnosti između partnera na projektu (osnovna podjela u fazi
„Pretprijave“, te detaljna podjela u fazi „Prijave“);
 Natjecatelj ne smije imati gubitak iznad visine kapitala ulaganja (gubitak ispod visine
kapitala morat će se sanirati ako projekt dođe u Fazu II evaluacije);
 Natjecatelj nema dugova po osnovi javnih davanja (potrebno je priložiti potvrdu nadležne
porezne uprave, ne stariju od 30 dana od datuma pretprijave),
 Natjecatelj nije za iste troškove dobio, niti je u postupku dobivanja sufinanciranja iz drugih
sredstava državnog ili lokalnog proračuna
2). Programski kriteriji
 Stupanj inovativnosti predloženog novog proizvoda/usluge za tržište3
 Tržišni potencijal;
 Buduća konkurentska prednost tvrtke;
 Kompetentnost razvojnog tima na projektu (Ljudi ‐ reference).
Zaprimljene pretprijave prolaze kroz proces preliminarne evaluacije te se Natjecatelje obavještava
pismenim putem o odluci Odbora. Natjecatelj nema pravo žalbe na ovom stupnju evaluacije.
2.6. PRIJAVA PROJEKTA
Ako pretprijava zadovoljava ocjenom, Natjecatelj prelazi u „Fazu 2 evaluacije“ koja se naziva:
Ocjena tehnološke i financijske prihvatljivosti. Od Natjecatelja se traži slanje kompletne „Prijave
projekta“ uz obveznu dodatnu dokumentaciju. Fazu 2 evaluacije provodi „Odbor za punu
evaluaciju“ (dalje u tekstu EO).
Prijava projekta vrši se slanjem potpuno elektronički popunjenog i potpisanog obrasca glavne
dokumentacije IRCRO Poslovni plan – IPP, te dodatne dokumentacije.
Svi dokumenti nalaze se na mrežnim stranicama BICRO-a (OVDJE). Prijava mora biti ovjerena od
strane Natjecatelja i ZII-a.
Dodatnu dokumentaciju čine:
1. Životopisi ključnih sudionika na provedbi projekta;
3
Ukoliko proizvod/usluga već postoji na tržištu Republike Hrvatske, potrebno je jasno definirati prednosti
novog proizvoda u odnosu na postojeća rješenja
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
8
ID 2.1
2. GFI POD zadnje pune poslovne godine i TSI POD za period proteklih kvartala u tekućoj
godini;
3. Potvrda nadležne porezne uprave o nepostojanju duga po osnovi javnih davanja (ne
starija od 30 dana od datuma podnošenja „Prijave“);
4. Analitički opisi za sve pojedinačne stavke veće od 10.000 HRK-a, a za sve stavke iznad
70.000 HRK potrebne su ponude ili predračuni! (na ponudi/predračunu trebao bi biti
naznačen redni broj troška iz priloženog proračuna)
Navedenu glavnu i dodatnu dokumentaciju potrebno je osim u pisanom obliku (2 uvezena
primjerka i 2 CD-a s kompletnom dokumentacijom) poslati i na mail [email protected].
2.7. OPĆENITE UPUTE ZA ISPUNJAVANJE PRIJAVE
U ovom poglavlju žele se dati općenite upute Natjecateljima o tome na što je potrebno osobito
obratiti pažnju, što treba izbjegavati, što će pridonijeti kvaliteti prijave i sl.
Prije svega, prijavu treba ispuniti na način da se daju potpuni, točni, konkretni i kvalitetni podaci i
odgovori na sva postavljena pitanja. Prijava mora biti ispunjena digitalno u skladu s naputcima u
ovom Priručniku za izradu poslovnog plana IRCRO.
U prijavi treba:
-
-
jasno prikazati do sada postignute inicijalne rezultate ili spoznaje do kojih se došlo tijekom
pripreme projekta, a koji su znanstvena i/ili tehnološka podloga za prijavu u Program,
jasno prikazati jasan komercijalni potencijal predloženog projekta
dokazati da stručni projektni tim ima relevantno iskustvo iz područja iz kojeg predlaže projekt
te da se upravo predloženi tim sastoji od osoba koje posjeduju potrebne znanja i vještine da
projekt dostigne planiran tehnološki napredak i uspješnu pripremu za komercijalizaciju,
potvrditi da predmet istraživanja već nije zaštićen nekim elementom intelektualnog vlasništva
na teritoriju na kojem se želi komercijalizirati
uvjerljivo demonstrirati da za predloženi projekt zaista postoji stvarno tržište i da je strategija
za komercijalnu eksploataciju rezultata projekta usklađena sa stvarnim tržišnim segmentom,
realno planirati projektne ciljeve kako bi bili u skladu s tehnološkim, financijskim, vremenskim
i tržišnim mogućnostima i prilikama,
planirati razumne projektne troškove usmjerene isključivo na potrebe projekta,
voditi računa o tome da su u projekt uključene sve aktivnosti koje su potrebne kako bi krajnji
rezultat projekta, nakon završetka sufinanciranja putem ovog „Programa“, bio spreman za
prezentaciju/demonstraciju potencijalnom tržištu i investitorima za ulaganje u eventualni
daljnji razvoj.
2.8. PREDAJA SVIH MATERIJALA I OCJENJIVANJE (EVALUACIJA) CIJELOG
PROJEKTA
Kada su predani svi materijali navedeni u točki 2.6. započinje službena evaluacija koju organizira
nezavisni i samostalni SEVU/BICRO. SEVU/BICRO organizira dvije vrste evaluatora. Prvi se naziva
poslovno-tehničko-tehnološki evaluator (dalje u tekstu PTTE), dok je drugi poslovno-financijski
evaluator (dalje u tekstu PFE). Više o tome i o procesu evaluacije možete pročitati u dokumentu
„Osnovni zadaci i smjernice za rad službe SEVU“ na BICRO mrežnim stranicama pod „Provedbeni
okvir/Vrjednovanje“.
Prag prolaznosti projekta u programu IRCRO iznosi 60% od ukupno mogućih dodijeljenih bodova.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
9
ID 2.1
2.8.1.
POSLOVNO-TEHNIČKO - TEHNOLOŠKA EVALUACIJA (PTTE)
Poslovno-tehničko-tehnološka evaluacija provodi se na način da se za svaki projekt organizira
neovisni evaluacijski odbor koji prijave ocjenjuje temeljem SEVU/IRCRO priručnika i ovih kriterija:
PTTE evaluatori ocjenjuju:








Stupanj inovativnosti – inovacija te njezin značaj i učinci na tržište
Tehnološki kapaciteti MSP-a i ZII-a –kompetentnost i kvaliteta članova razvojnog tima
Sposobnost i iskustvo projektnih menadžera – menadžersko i koordinacijsko iskustvo
voditelja/ice projekta u upravljanju razvojnim timom
Relevantne ključne točke i rezultati –jasnoća definiranja i realnost ključnih faza i točaka
razvoja te postojanje kvantitativnih pokazatelja na temelju kojih se može pratiti i ocijeniti
napredak projekta
Troškovi projekta i budžet –realnost i opravdanost ukupnog troška razvoja u odnosu na
obim i trajanje projekta
Stupanj tehnološke zrelosti i pripadajući rizik – oslanja li se projekt na staru/zrelu/novu
tehnologiju te koja je razina tehnološkog rizika?
Primjena na tržištu –očekivani učinak na lokalnom i globalnom tržištu
Obim tržišta – ima li proizvod, usluga ili proces potencijalno veliko tržište i u kojoj je fazi
(rastuće, stagnirajuće, opadajuće)
2.8.2.
POSLOVNO-FINANCIJSKA EVALUACIJA (PFE)
Poslovno-financijsku evaluaciju provodi SEVU na temelju SEVU/IRCRO priručnika i ovih kriterija:





Troškovi projekta i budžet – usklađenost troškova s listom prihvatljivih i neprihvatljivih
troškova opisanih u priručniku, raspodijeljeni u definiranih 5 kategorija, prema pravilima
(analitički opisi za svaki pojedinačni trošak iznad 10.000 HRK, a za sve stavke iznad 70.000
HRK potrebna je ponuda ili predračun), te jasno posloženi i prikazani u tablicama kontrole i
pregleda budžeta
Financijski kapacitet MSP-a
Likvidnost razvoja – Natjecatelj treba dokazati dovoljan stupanj likvidnosti za nastupajuću
fazu razvoja
Povrat na investiciju (ROI)
Financijski pokazatelji isplativosti projekta (financijski tok, ekonomski tok, neto-sadašnja
vrijednost, interna stopa rentabilnosti)
2.9. FINALNA OCJENA I MIŠLJENJE O PROJEKTU
Finalna ocjena projekta rezultat je obrade koju provodi Služba za evaluaciju i ugovaranje (SEVU),
nezavisna i samostalna služba unutar BICRO-a. Da bi SEVU sakupio relevantne informacije o projektu
potrebno je organizirati stručnu raspravu u vidu „Evaluacijskih odbora“ (dalje EO). Na EO sudjeluju
PFE i PTTE evaluatori koji imaju pravo glasa, Predsjednik i zapisničar EO koji nemaju pravo glasa te
predstavnici Natjecatelja.
Finalnu ocjenu SEVU-a treba prihvatiti Ravnatelj BICRO-a. U slučaju prihvaćanja dolazi do sklapanja
ugovora i financiranja projekta. To se još naziva „Faza 3 evaluacije“ ili Konačno prihvaćanje ili
odbijanje.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
10
ID 2.1
Natjecatelji koji su ušli u drugu fazu evaluacije te kompletirali i predali prijavu sa svim pripadajućim
dokumentima, u slučaju odbijanja projekta za financiranje imaju pravo žalbe. Natjecatelj može u
roku od 14 dana od dana primitka obavijesti o odbijanju projektne prijave podnijeti žalbu.
Podnositelj mora u žalbi iznijeti osnovane razloge za žalbu kao npr. bitna povreda postupka, sukob
interesa i slično.
Žalba se podnosi na adresu Poslovno-inovacijska agencija BICRO, Planinska 1, 10 000 Zagreb, s
naznakom „za Žalbenu komisiju“. Žalbena komisija sastoji se od tri člana koje imenuje Ravnatelj
BICRO-a svojom odlukom. Žalba se rješava najkasnije u roku od 60 dana od dana primitka iste.
2.10.
PRIZNATI TROŠKOVI KONZULTANATA
BICRO priznaje troškove koji su nastali da bi „Prijava projekta“ bila što kvalitetnija jer se time
smanjuje rizik u fazi implementacije projekta. U tom smislu „Prijava projekta“ se sastoji od IPP-a s
dodatnom dokumentacijom i pripadajućim prilozima.
BICRO procjenjuje i priznaje sate i dane za:
• Konzultant (PF_Ko), vidi mrežne str. BICRO, Konzultanti) za IPP maksimalno 40 radnih sati ili
5 radnih dana.
• Konzultant (PTT_Ko, vidi mrežne str. BICRO, Konzultanti) za IPP maksimalno 64 radna sata ili
8 radnih dana.
• PTT_Ko - tekuće izvještavanje (Poslovi izvještavanja, praćenja razvoja i organizacije
aktivnosti prema IPP-u) za period od 3.mj. maksimalno 24 radna sata ili 3 radna dana.
• PF_Ko ‐ završni izvještaj prema propisanoj formi programa IRCRO i BICRO‐a (financijski dio)
maksimalno 8 radnih sati ili 1 radni dan (ukupni trošak je broj kvartalnih perioda umnožen s
8 sati).
Konzultantske usluge - IRCRO
Konzultantske usluge
Maksimalno PP (IPP)
Konzultant (PF_Ko) za IPP
poslovna i financijska poglavlja,
max:
Konzultant (PTT_Ko) za IPP
poslovna i tehnološka poglavlja,
max:
Konzultant (PTT_Ko) za praćenje
razvoja kvartalno:*
Konzultant (PF_Ko) za završni
izvještaj :**
Iznosi
HRK
25.500 kn
Max. cijena
po satu
Max.
radnih
sati
Max
radnih
dana
Cijena
po danu
10.500 kn
260 kn
40
5
2.080 kn
15.000 kn
235 kn
64
8
1.880 kn
187 kn
24
3
1.496 kn
281 kn
8
1
2.248 kn
Napomene: Budžet se radi u HRK
* Poslovi kvartalnih izvještavanja, praćenja razvoja i
organizacije aktivnosti prema IPP
** Završni izvještaj prema propisanim formama BICRO‐a
(financijski dio)
IPP = IRCRO Poslovni plan
Prilog su standardni financijski i poslovni izvještaji i dokumenti.
PTT_Ko i PF_Ko: Vidjeti BICRO internet stranice - konzultanti
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
11
ID 2.1
2.11.
UGOVOR O SUFINANCIRANJU I SUFINANCIRANJE
BICRO (SI) na temelju konačne liste projekata ocijenjenih od strane OPE sastavlja tzv. „BICRO
ponudu sufinanciranja“ (dalje u tekstu BPF). BPF između ostalog obavezno sadrži tablice budžeta
projekta koje nisu nužno iste kakve je dostavio Natjecatelj u svojoj prijavi. Takvu tablicu još
nazivamo nultim rebalansom.
Prije samog potpisivanja Ugovora o sufinanciranju, Natjecatelj obvezno dostavlja digitalno i poštom
(u tri primjerka) potpisan i žigom ovjeren Ugovor sa ZII ustanovom (primjer ugovora na BICRO
mrežnim stranicama - OVDJE) u tri (3) kopije. U navedenom Ugovoru potrebno je u članku 2.
„Predmet ugovora“ specificirati usluge, aktivnosti koje će ZII izvršiti za korisnika u skladu s
planiranim proračunom te u članku 4. naknadu koje će korisnik ZII-u platiti za njene usluge
(troškovi).
Sufinanciranje se vrši prema općim odredbama Ugovora o financiranju, a važno je naglasiti kako se
isto vrši kvartalno. Malo ili srednje veliko poduzeće (MSP) sklapa ugovor s BICRO-om o nepovratnoj
vezanoj darovnici (matching-grant). U ugovoru će također biti naznačen raspored isplata preuzetih
iz IPP. Stvarna isplata sredstava započet će tek nakon potpisivanja ugovora. Troškovi nastali prije
dana stupanja ugovora na snagu neće biti uključeni u trošak projekta.
Za sve izmjene odobrenog projektnog plana i proračuna, kao i za prebacivanje sredstava unutar
stavki opravdanih troškova i definiranog budžeta, Korisnik prethodno treba dostaviti pismeni
zahtjev s obrazloženjem zahtjeva. BICRO (Služba za inovacije) će zahtjev razmotriti te ako postoji
opravdanost zahtjeva isti odobriti (korisnik dobiva odluku o odobrenju pismenim putem).
Korisnik programa može istodobno imati najviše jedan ugovoreni projekt u okviru programa IRCRO.
Postojeći korisnik može ugovoriti novi projekt ako su ispunjeni ovi uvjeti:
 završena IR faza postojećeg projekta
 prihvaćeno završno izvješće
 dostavljeni dokazi o pozitivnim rezultatima komercijalizacije postojećeg projekta (narudžbe
od klijenata, pisma namjere, ugovori i sl.)
 pozitivna evaluacija novog projekta
 raspoloživost BICRO sredstava
Ako bilo koji od gore navedenih uvjeta nije zadovoljen, projekt se neće razmatrati za ugovaranje.
2.12.
PRENAMJENA UGOVORENOG PRORAČUNA
U procesu financiranja može doći do odstupanja unutar stavki budžeta. Kada je odstupanje „na
niže“ tj. kada je potrošeno manje od planirane stavke, za taj iznos umanjit će se financiranje u
narednom kvartalu. Umjesto vraćanja sredstava, BICRO (Služba za financije i nadzor) će umanjiti
novi dio kvartalnog financiranja.
Ako je odstupanje „na više“ taj dio ulaganje snosi Korisnik i ne može se potraživati od BICRO-a. U
slučajevima opravdanosti bilo koje promjene u vremenu ili novcu (prvo Korisnik to mora pismeno
obrazložiti i BICRO to službeno prihvatiti) radi se rebalans budžeta. Za odobravanje rebalansa
budžeta zaduženi su Služba za inovacije - IRCRO ili Službe za evaluaciju SEVU, ovisno o visini
tražene izmjene.
Promjena budžeta preko Službe za inovacije-SI
Za izmjene do 500.000 HRK razlike u odnosu na ukupnu vrijednost projekta Korisnik ne treba
podnositi službeni pisani Zahtjev, no potrebno je da za izmjenu traži odobrenje Službe za inovacije,
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
12
ID 2.1
obrazloži razloge za tražene izmjene te dostavi novi proračun projekta i to putem elektroničke pošte
na adresu [email protected]. Služba za inovacije će na temelju uvida u obrazloženje dati svoje mišljenje
i suglasnost za izmjene te o tome obavijestiti Služba za financije i nadzor, a koji dalje postupa u
skladu s navedenim. Ako je izmjena odobrena Korisnik dalje izvješćuje o tijeku projekta sukladno
Ugovoru te odobrenim izmjenama projekta.
Promjena budžeta preko Službe za vrjednovanje i evaluaciju - SEVU
a. Za bilo koju izmjenu Proračuna u iznosu iznad 500.000 HRK u odnosu na ukupnu vrijednost
projekta, ili skraćenje/produženje financiranja za više od 2 kvartala Korisnik treba podnijeti
pismeni Zahtjev za prenamjenu sredstava financiranja službama BICRO – SI i BICRO – SEVU.
Korisnik treba podnijeti pismeni Zahtjev za prenamjenu sredstva financiranja tj.
skraćenje/produženje trajanja projekta te ga poslati na BICRO SI i BICRO SEVU, te elektroničkim
putem na [email protected]
b. Zahtjev za prenamjenu sredstva financiranja treba sadržavati:
 obrazloženje odnosno razloge zbog kojeg se traži prenamjena/izmjena;
 važeći Proračun (Dodatak 1);
 predloženi novi Proračun izmijenjen u skladu sa zahtjevima Korisnika; i
 listu stavaka razlike s njihovim objašnjenjem.
c. Nakon što BICRO-SEVU zaprimi potpuni Zahtjev za prenamjenu sredstva financiranja izrađuje se
pismeno mišljenje o zahtjevu Korisnika s preporukom u svezi odobravanja ili neodobravanja
Zahtjeva i obrazloženja mišljenja za isto.
d. BICRO-SEVU će izvršiti kontrolu Zahtjeva i donijeti pismenu odluku o Zahtjevu. SEVU daje
konačan prijedlog ZA ili PROTIV na usvajanje Ravnatelju i o tome obavještava SEVU, SI i Služba za
financije i nadzor.
e. SEVU izrađuje pismenu suglasnost (potpisuje poništeno i odobreno) i dostavlja Službi za financije
i nadzor, koje dalje postupa u skladu s navedenim.
f. Zahtjev za prenamjenu sredstva financiranja ne može se predati nakon isteka trajanja projekta
odnosno nakon datuma koji je definiran kao završetak projekta unutar IPP-a, odnosno takvi
zahtjevi neće biti uvaženi.
2.13. PRILAGODBA KVARTALA
Sveobuhvatno razdoblje trajanja projekta organizirano je u segmentima, svaki od 3 mjeseca, radi
učinkovitijeg praćenja, izvještavanja, i isplate sredstava. Odobreno financiranje projekta može
započeti prvog dana u narednom mjesecu u odnosu na tekući mjesec u kojem je potpisan Ugovor o
financiranju i ako su zadovoljeni ostali uvjeti – ingerencija Služba za financije i nadzor.
BICRO kvartali financiranja trebaju se uskladiti s računovodstvenim zakonskim kvartalima
izvještavanja. Kako bi se kvartali vremenski uskladili potrebno je prilagoditi prvi BICRO kvartal.
Idealno je ako se gore spomenuti datum (prvi dan u narednom mjesecu) poklapa s datumima:
 1. siječnja
 1. travnja
 1. srpnja
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
13
ID 2.1

1. listopada
Tada stvarno financiranje započinje prvim danom punog narednog računovodstvenog kvartala.
Prilagođavanje prvog BICRO kvartala potrebno je izvršiti kada se gore spomenuti datum (prvi dan u
narednom mjesecu) poklapa s: 1. veljače, 1. ožujka, 1. svibnja, 1. lipnja, 1. kolovoz, 1. rujna, 1.
studeni i 1. prosinca. U tom smislu određene su dvije vrste prilagodbe.
PRILAGODBA 1 – BICRO kvartal se krati za 30 dana, planirani iznosi ostaju puni. Ako projekt zapadne
u model "prilagodba 1", vremenski gledano ima 30 dana manje da utroši cjelokupni iznos predviđen
za puni kvartal (90 - 30 dana). Ovu vrstu prilagodbe dužni su vršiti korisnici kojima se gore
spomenuti datum (prvi dan u narednom mjesecu) poklapa s:
 1. veljače
 1. svibnja
 1. kolovoza
 1. studeni
PRILAGODBA 2 – BICRO kvartal se pomiče za 30 dana, planirani iznosi ostaju puni. Ako projekt
zapadne u model "prilagodba 2", vremenski gledano mora pričekati 30 dana da bi stvarno
financiranje od strane BICRO-a započelo. To je pomak prema narednom računovodstvenom punom
kvartalu.
Ovu vrstu prilagodbe dužni su vršiti korisnici kojima se spomenuti datum (prvi dan u narednom
mjesecu) poklapa s:
 1. ožujak
 1. lipanj
 1. rujan
 1. prosinac
2.14. NADZOR I IZVJEŠTAVANJE
Nakon odobravanja projekta i potpisivanja ugovora o sufinanciranju, Korisnik potpore dužan je:
1. osigurati ovlaštenje po SMART kartici (uvid u račun) računa koji će se posebno otvoriti za
potrebe projekta, u točno propisanim kvartalima financiranja
2. izvještavati o ostvarenim rezultatima istraživanja i razvoja, putem poslovno-tehnoloških
izvješća, prikazom utrošenih sredstava te financijskim izvješćima s pratećim fakturama.
Datumi za svako izvješće određeni su pojedinačno za svaki projekt te su sastavni dio IPP-a koji se
prilaže ugovoru o financiranju. Izvješća se dostavljaju poštom u Poslovno‐inovacijsku agenciju
BICRO na Službu za financije i nadzor, Program IRCRO te u elektroničkom obliku na adresu
[email protected].
Sastavna dokumentacija za svako izvješće je:
1.) Ulazni računi – Potrebno je napraviti tablični prikaz svih računa, sa zbirnim kolonama i
razdvojiti ih po iznosima koji se odnosi na vlastita i sredstva dodijeljena od programa za
projekt. Priložiti kopije računa i izvode o plaćanju istih.
2.) Obračuni plaće – Potrebno je napraviti tablični prikaz plaća iz kojeg je vidljiv postotak plaće
koji se isplaćuje iz sredstava projekta, razdvojeno za dodijeljena i vlastita sredstva. Priložiti
kopije izvoda isplaćenih plaća.
3.) Ugovori – Priložiti sve ugovore koji se odnose na projekt. Specificirati iznose vlastitih i
dodijeljenih sredstava za projekt.
4.) Putni obračuni – Za više od 3 putovanja izraditi tablični prikaz. Označiti iz čijih se sredstava i
koliko financiraju. Priložiti kopije.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
14
ID 2.1
5.) Financijski dokumenti - (bilanaca, RDG, statistika, novčani tok)
Uz dokumente priložiti bilješke, na kojim se ulaznim i izlaznim stavkama knjiže sredstva
projekta.
Statistika – kvartalno
Bilanca – godišnje
RDG - godišnje
Novčani tok - godišnje
Ugovor s Korisnikom traje do zadnje godine faze komercijalizacije. Korisnik je do isteka ugovora
dužan dostavljati izvješća o rezultatima projekta. Projektne isplate ovise o pozitivno ocijenjenom i
prihvaćenom izvješću za prethodno razdoblje od strane BICRO‐a.
U svakoj komunikaciji potrebno je projekt voditi pod referentnim imenom i brojem koji se
dodjeljuje svakom projektu u fazi Prijave projekta.
Na kraju projekta Korisnik je dužan dostaviti Završno izvješće BICRO-u prema propisanom obrascu
naslovljeno na Služba za financije i nadzor/program IRCRO, te u elektroničkom obliku na
[email protected]. Standardizirani obrazac s uputama za završno izvješće dostupan je na mrežnim
stranicama BICRO‐a.
Ako je u MSP-u došlo do većih promjena (vlasnička struktura, promjena naziva tvrtke i sl.), dužan
je obavijestiti i obrazložiti izmjenu pisanim putem BICRO-u (nasloviti na Službu za inovacije-SI), te
tražiti odobrenje za istu.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
15
ID 2.1
3. SHEMATSKI PRIKAZ PROCEDURA
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
16
ID 2.1
4. POSLOVNI PLAN
Napomena: Sva poglavlja i dokumenti ovog poslovnog plana predstavljaju poslovnu tajnu
odnosno povjerljivu informaciju. (Preporuča se natjecatelju da prilikom izrade IPP-a ovu
napomenu ugradi u tekst )
Osnovni materijal za izradu pune evaluacije koja slijedi je „IRCRO Poslovni plan (IPP)“ prema
propisanom sadržaju. Evaluatori mogu od Natjecatelja zahtijevati i dodatne materijale koje oni
smatraju neophodnim za donošenje kvalitetne ocjene projekta. Više o procesu pune evaluacije
moguće je pronaći na mrežnim stranicama www.bicro.hr pod „Vrjednovanje“.
4.1. OSNOVNI PODACI (NASLOVNICA POSLOVNOG PLANA)
A1. Podaci o Natjecatelju
Tablica 1.
Naziv projekta:
Naziv tvrtke:
OIB:
Godina osnivanja društva:
Veličina poduzeća
(broj zaposlenih):
Srednje 50 - 249
Malo
10 - 49
Mikro < 10
Ulica i broj, mjesto:
Odgovorna osoba:
Kontakt-osoba (za ovaj
projekt)
Telefon:
Mobitel:
Fax:
e-mail:
A2. Podaci o ZII (ako ih je više dodati tablice za druge ZII)
Tablica 2.
Naziv ZII:
OIB:
Ulica i broj, mjesto:
Odgovorna osoba:
Predstavnik ZII u projektu:
Telefon:
Mobitel:
Fax:
e-mail:
Potpis voditelja:
A3. Trajanje projekta:
(broj mjeseci – max. 24 mjeseca)*
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
17
ID 2.1
A4. Ukupno potrebna financijska sredstva za razvoj projekta:
HRK **
* razvoj projekta može trajati i duže, no BICRO financira projekte do 24 mjeseca
** ukupna vrijednost projekta (vlastita sredstva + IRCRO sredstva)
A5. Tražena financijska sredstva iz programa IRCRO:
Iznos:
HRK (max. 900.000 HRK)
Omjer vlastitih i traženih sredstava:
***
*** u postocima (npr. 50-50%)
A6. Ukratko o projektu
Ukratko o projektu (max. ½ stranice
teksta) – HRVATSKI JEZIK
Ukratko o projektu (max ½ stranice
teksta) – ENGLESKI JEZIK
A7. Trajanje projekta u kvartalnim periodima (upisati broj kvartala trajanja projekta):
Max. trajanje projekta je 8 kvartala tj. 2 godine.
Primjer tablice:
Tablica 3.
1.
kvartal
2.
kvartal
3.
kvartal
4.
kvartal
5.
kvartal
6.
kvartal
7.
kvartal
8.
kvartal
A8. Predviđene godine komercijalizacije (upisati broj godina u kojima se planira
komercijalizirati projekt)
Primjer:
Tablica 4.
Predviđene godine komercijalizacije
1
2
3
4
5
2014
2015
2016
2017
2018
A9.
Izvor vlastitih sredstava za razvoj projekta:
A 10. Jeste li već surađivali sa ovom ili drugim znanstveno istraživačkim institucijama?
Mjesto i datum:
,
M.P.
Potpis Natjecatelja:
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
18
ID 2.1
4.2. PROJEKTNI PLAN
Projektni plan treba sadržavati popis aktivnosti, trajanje, popis podaktivnosti, očekivane rezultate i
troškove po grupama aktivnosti MSP-a. Projektni plan je potrebno strukturirati u manje lakše
upravljive cjeline. Cjeline se nazivaju radni paketi, radne aktivnosti i radni zadaci. Organizacija
upravljanja cjelinama ovisi o naravi projekta, pa tako i kombinacija spomenutih radnih cjelina. U
Tablici 5. donosimo prikaz jedne od mogućih organizacija.
Tablica se sastoji od kronološkog pregleda početka i kraja pojedine aktivnosti/zadatka. Svaka
aktivnost/zadatak treba pripadati jednom ili više definiranih kvartala u stavci A7. „Trajanje projekta
u kvartalnim periodima“. Svaka aktivnost/zadatak treba sadržavati opis te grupe aktivnosti,
podaktivnosti, očekivani rezultat i zadanog odgovornog projektnog partnera.
U slučaju da projekt ima veliki broj aktivnosti (više od 20) preporuča se da se aktivnosti grupiraju u
logične glavne grupe za koje se određuje ukupan trošak čija suma treba biti jednaka ukupnom
iznosu budžeta projekta. Ako je broj aktivnosti manji od 20 nije potrebno grupiranje, no tada je za
svaku aktivnost potrebno naznačiti njen trošak. Ukupan navedeni iznos treba odgovarati ukupnom
iznosu u tablicama ukupnog IRCRO budžeta.
Primjer projektnog plana:
Tablica 5.
Tablica - PROJEKTNI PLAN / Vremenik i akcijski plan
1.
kvartal
2.
kvartal
3.
kvartal
…
6.
kvartal
Opis aktivnosti, komponenti i sredstava
realizacije
Očekivani rezultati
Odgovo
rni
partner
Troškovi
Aktivnost
- Priprema projektne aplikacije,
- Razvoj i koordinacija projektnog
partnerstva,
- Dodjela aktivnosti svim projektnim
partnerima.
- Priprema partnerskih ugovora
- Tehničko upravljanje,
- Administrativni menadžment,
- Organizacija i koordinacija svih
aktivnosti,
- Konferencija za novinare i objave
za medije,
- "Kick-off" sastanak partnera,
- Organizacija radionica
Tržišna analiza:
- veličina hrvatskog tržišta,
- definiranje potencijalnih korisnika
informacija na hrvatskom tržištu,
- segmentacija kupaca.
1
Priprema
projekta
2
Aplikacijska
dokumentacija
gotova
1 sastanak razvojnog
tima
1 tiskovna
konferencija za
novinare
Tvrtka
Tvrtka,
ZII 1
0
35.000
Tržišna analiza
dovršena
Identificirani
potencijalni klijenti
Tvrtka,
ZII 1
Rezultati testiranja
Tvrtka,
ZII 1
45.200
13
Tržišna reakcija na projektne
rezultate temeljena na slijedećim
pokazateljima:
- zadovoljstvo pretplatnika (upitnik)
- IT stabilnost portala
Izvještaj
Tvrtka,
ZII 1
25.100
14
Nove tržišne potrebe (IT razvoj itd.)
Nove prilagodbe ako je potrebno
Različite simulacije temeljene na
slijedećim pokazeteljima:
- dodavanje novog sadržaja (novi
testovi itd.)
- treniranje pretplatnika za bolje
korištenje portala
- jednostavan softver za korištenje
- prilagodbe cjenovnog i prodajnog
modela
Izvještaj
Tvrtka
3
23.500
….
Testiranje prototipa i simulacija
Internet portala uključujući
implementaciju prodajnog modela
(korekcije).
12
30.06.
13.
UKUPNI TROŠKOVI
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
19.000
296.000
19
ID 2.1
4.3. VAŽNI DOGAĐAJI I REZULTATI
Redni broj predstavlja broj kvartala u projektu. Za svaki kvartal u projektu potrebno je dati pregled
važnih događaja i očekivanih rezultata.
Tablica 6.
RB
1.
Razdoblje
01.01.2011. - 31.03.2011.
Rezultati
1 priopćenje za tisak - 6 mjeseci;
1 konferencija za novinare - 6 mjeseci;
1 „kick-of“ sastanak partnera - 1 mjesec;
Istraživačka studija i izvještaj o analizi
hrvatskog tržišta - 6 mjeseci
Istraživačka studija i izvještaj: Novi instrument
za mjerenje osobnih stilova - 6 mjeseci
Istraživačka studija i izvještaj razvoja ICT
sustava - 6 mjeseci
Partneri koji sudjeluju
TVRTKA
ZII 1
2…5
6.
01.07.2012 - 30.09.2012
- izvještaj o testiranju prototipa i simulaciji
portala s uključenim modulom za prodaju – 24
mjeseca
- promotivni materijali projekta dovršeni
- dodavanje novih sadržaja (testovi) – 24
mjeseca
- obučavanje korisnika za bolje korištenje
portala – 24 mjeseca
- cijena i prilagodbe prodajnih modela - 24
mjeseca
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
TVRTKA
ZII 1
ZII 2
20
ID 2.1
4.4. DOZVOLJENI I NEDOZVOLJENI IZDACI RAZVOJA4
Prije nego što se započne s kategorizacijom i određivanjem potrebnih izdataka za razvoj, potrebno
je proučiti koji su troškovi dozvoljeni, a koji nisu dozvoljeni. Natjecateljima se savjetuje da se
pridržavaju navedenog popisa kako bi se izbjeglo odbijanje projekta u kasnijoj fazi zbog eventualnog
nedozvoljenog troška.
1. Dozvoljeni izdaci razvoja:
a. Dozvoljeni izdaci razvoja su svi oni koji su direktno vezani za razvoj kao: razvojne bruto plaće,
razvojna oprema i sitni inventar, troškovi razvojnih usluga, razvojni troškovi putovanja, ostali
razvojni troškovi.
b. BICRO će Korisniku isplatiti prvu ratu odobrenih financijskih sredstava na početku projekta kako
je definirano u „IRCRO poslovnom planu-IPP“. Sve sljedeće uplate u tromjesečnim periodima
uvjetovane su urednim i potpunim kvartalnim izvješćima, pozitivnom ocjenom izvješća iz
prethodnog razdoblja, te odobrenjem i ovjerom odgovornih osoba u Službi za inovacije i u Službi za
financije i nadzor.
c. Dodatni troškovi - Dodatni ili rezervni troškovi dozvoljeni su u okviru razvojnih bruto plaća i u
okviru ostalih razvojnih troškova. Detaljnije objašnjenje ovih troškova nalazi se u narednom
poglavlju ovog Priručnika. Bitno je napomenuti kako se oni ne navode u zasebnoj kategoriji već u
sklopu navedenih razvojnih troškova.
d. Najveći udio vanjskih usluga za realizaciju projekta iznosi 30% od ukupnih opravdanih troškova
projekta.
2. Nedozvoljeni izdaci za razvoj:
a. Bilo koji izdaci u prošlosti, čak i ako su direktno vezani za projekt;
b. Zemlja, građevinski objekti, infrastruktura (priključci i sl.);
c. Bilo koja oprema vezana uz proizvodnju, iako u početku može biti korištena u razvoju. Za takvu
opremu potrebno je koristiti nečiju uslugu npr. obrade, dorade i sl. Iznimno je mogući dogovor ako
na tržištu ne postoji takva vrsta usluge.
d. Bilo kakav obračun amortizacije ili bilo kakva naknada za korištenje postojeće opreme. BICRO je
mišljenja da postojeća oprema treba ući u popis izdataka iz prošlosti, no kako to nije predmet
financiranja u sadašnjosti ili budućnosti niti kroz amortizaciju. Amortizacija je obračunska
kategorija, a ne financijska te kao takva nije priznati izdatak za razvoj.
e. Bilo kakve isplate dobiti uključujući dividende;
f. Rezerviranja za buduće moguće gubitke ili troškove;
4
U skladu s člankom 31. stavkom 5. Odluke o objavljivanju općih pravila o skupnim izuzećima u području državnih potpora
(NN 37/09, dalje u tekstu: Odluka) opravdani troškovi u svrhu istraživanja i razvoja jesu: troškovi rada zaposlenih, koji se
isključivo bave istraživačkim aktivnostima; troškovi za instrumente, opremu i nekretnine, koji se isključivo i stalno koriste za
istraživačke aktivnosti; dodatni ukupni troškovi koji nastaju neposredno kao posljedica istraživanja i razvoja; i drugi
operativni troškovi koji nastaju neposredno kao posljedica istraživanja i razvoja, kao i troškovi za savjetodavne i slične usluge
namijenjene isključivo za istraživačke aktivnosti.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
21
ID 2.1
g. Troškovi vezani uz bilo koju vrstu kamata;
h. Naknade za bilo kakva potraživanja;
i. Bilo koji troškovi vezane uz tzv. „in kind“, vrijednosti u naturi (npr. u nekoj stavci razvojnog
proračuna Natjecatelj umjesto svojih 50% novčanih sredstava nudi neku opremu);
j. Troškovi marketinga, prodaje i/ili distribucije proizvoda ili usluga;
k. Sve vrste poreza i carina uključujući PDV;
l. Ostali troškovi koje stručni tim BICRO‐a, PTTE evaluator, ili PFE evaluator procijeni kao
nepotrebne, nedozvoljene ili neprikladne za proces razvoja projekta bilo visinom, bilo sadržajem.
Napomena: Ovo poglavlje je potrebno ugraditi u materijal s kompletnim popisom
dozvoljenih i nedozvoljenih troškova. Na kraju poglavlja potrebno je u obliku izjave
navesti da je MSP (tvrtka) upoznato s navedenim popisom i da se u izradi narednih
poglavlja pridržavao istih. Ovo je bitno zbog moguće „Ex post“ evaluacije i revizije.
Primjer:
Izjava: U ime tvrtke „XXXXX d.o.o.“, XXXX (upisati grad gdje je sjedište tvrtke), odgovorna osoba
XXXXXXXX (ime i prezime ) i voditelj projekta ovim putem izjavljujemo kako smo upoznati s gornjim
popisom dozvoljenih i nedozvoljenih troškova i kako smo iste poštivali prilikom navođenja pojedinih
troškova u narednom poglavlju „5.4. Troškovi razvoja prema osnovnim kriterijima“.
4.5. TROŠKOVI RAZVOJA PREMA OSNOVNIM KATEGORIJAMA
Kako bi olakšali rad evaluatorima predlažemo da sve navedene sintetičke iznose poduprete
izvorima i dokazima te dodatnim analitičkim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitička tumačenja
obavezni su za sve iznose veće od 10.000 HRK. Takve dokaze u pismenom obliku priložite u
poslovnom planu ili prijavi. Ako nemate pismeni oblik dokaza možete i ispod svake tablice napisati
analitiku, tj. objašnjenje kako ste došli do sintetičkog iznosa. Za iznose veće od 70.000 HRK dužni ste
prikupiti najmanje jednu ponudu i priložiti je IPP-u.
Sve tablice iz ovog dijela poslovnog plana potrebno je priložiti u excel tablici kao dodatnu
dokumentaciju „Prijavi“ tj. IRCRO Poslovnom planu.
Troškovi razvoja razvrstavaju se prema slijedećim osnovnim kategorijama i smatraju se direktnim
troškovima razvoja:
1. Razvojne bruto II plaće
Bruto godišnja plaća je stvarna trenutna plaća s uključenim iznosima za socijalni doprinos
zaposlenika za koje se očekuje da će raditi na projektu. Maksimalna trenutno priznata godišnja
plaća (uključujući i socijalne naknade za poziciju punog radnog vremena) iznosi 324.000,00 HRK za
hrvatsko poduzeće. Razvojnim bruto plaćama pokriva se rad svih zaposlenika koji su uključeni u
razvoj proizvoda i/ili usluga. U sklopu ove kategorije nalazi se prvi mogući dodatni trošak u vidu
indirektnog troška. Dodatno je opisan kasnije u sklopu opisa tablice vezane uz ovu vrstu troška.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
22
ID 2.1
2. Razvojna oprema i sitni inventar
To je stavka u kojoj se prikazuje oprema koja je neophodna i koja će se nabaviti isključivo za
predviđeni projektni proces razvoja. Nije moguće koristiti usluge poduzeća ili organizacije koja već
ima tu opremu. Ako Natjecatelji već posjeduju tu opremu, ne priznaje se trošak u vidu amortizacije.
Amortizacija je obračunska kategorija i nije novčani izdatak. Osim toga Natjecatelju treba biti cilj
razviti proizvod u projektu sa što manje novčanih izdataka, pa ako oprema već postoji to je
pozitivno za Natjecatelje i za projekt u cjelini.
3. Razvojne usluge
To su sve one usluge koje nositelju projekta pružaju druge pravne ili fizičke osobe. U ovu kategoriju
spadaju i konzultanti koji se navode imenom i prezimenom iako su zaposleni u nekoj firmi koja daje
uslugu i ispostavlja račun.
4. Razvojni troškovi putovanja
To su sva ona putovanja koja su neophodna da bi se projekt realizirao. Ako je putovanje vezano uz
marketing i promociju koju treba obaviti u fazi komercijalizacije to je nepriznati trošak kao i bilo koji
drugi trošak u periodu kada je razvoj gotov i nastupa faza prihodovanja po osnovi razvijenog
proizvoda.
5. Ostali razvojni troškovi
U ovu kategoriju pripadaju svi razvojni troškovi koji nisu već navedeni u prethodne četiri kategorije.
Primjer takvih troškova je najamnina ili dio najamnine koje se koriste za razvoj, režijski troškovi ili
dio režijskih troškova koji se koriste za potrebe razvoja, razne dozvole, certifikati itd. Bitno je da su
ti troškovi direktno vezani uz razvoj i nisu na popisu nedozvoljenih troškova. U sklopu ove kategorije
nalazi se drugi mogući dodatni trošak u vidu indirektnog troška naziva „Nepredvidivi opći troškovi“.
Dodatno je opisan kasnije u sklopu opisa tablice vezane uz ovu vrstu troška.
Napomena: Ovo su analitički troškovi razvoja prema kriterijima dozvoljenih i nedozvoljenih izdataka
za razvoj. Forma koja slijedi obavezna je za MSP.
4.5.1.
RAZVOJNE BRUTO II PLAĆE
U sklopu ovog razvojnog troška potrebno je navesti:
a.) Puno ime i prezime zaposlenika, opis radnog mjesta ili funkcije u projektu i količinu vremena
izraženu u % koju će taj zaposlenik provoditi na projektu. Za svakog zaposlenika na projektu
potrebno je odrediti bruto II plaću za periode od 3 mjeseca kako se vrši financiranje. Kao podloga
ovoj tablici služi lista bruto II plaća. Trošak se kontrolira na način da se bruto iznos iz liste korigira za
iskazani % sudjelovanja i umnožen s tromjesečnim periodom (napisati jednu takvu kalkulaciju ispod
tablice kao primjer).
b.) Za ljude koje tek treba zaposliti upisuje se „TBD“ (to be determined), a ostalo se popunjava. TBD
i
njihova naknada trebaju biti objašnjeni u dokumentu „Obrascu za prijavu IRCRO“, a ovdje se samo
treba pozvati na taj dio gdje je objašnjen razvojni i projektni tim.
c.) Indirektni troškovi bruto plaća odnose se na one zaposlenike koji ne sudjeluju direktno u
aktivnostima razvoja i kojima se ne može odrediti vremenski % sudjelovanja. Npr. vozač, skladištar
ili knjigovođa u tvrtki indirektno pridonose aktivnostima projekta. Maksimalno dozvoljeni iznos
indirektnih bruto plaća je 20% od ukupnog troška.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
23
ID 2.1
d.) Potrebno je prikazati ukupne bruto plaće prema tromjesečnim periodima i sveukupni trošak.
Također je potrebno prikazati koliki dio će nadoknaditi MSP, a koliko IRCRO.
e.) Sudjelovanje u financiranju ove vrste troška u ovom primjeru je 50% Natjecatelj, 50% IRCRO. No
to ne mora biti tako. Može biti i drugi omjer ako nacionalni budžet ne pokriva sve troškove.
Program IRCRO pokriva za sada max. 900.000 HRK u dvije godine ili max. 50% troškova – ovisno što
je manje! Dakle ako je za projekt potrebno više od maksimalno mogućeg udjela pojedinog IRCRO
javnog dijela, odnos % može biti da Natjecatelj participira više!
Primjer tablice „Razvojne bruto II plaće“ za MSP-e
Tablica 7.*
Tablica: Razvojne bruto II plaće za MSP-e:
Ime i prezime
Udio %
Projektni
zadaci
Svi iznosi su u
HRK
TVRTKA
1.
kvartal
2.
kvartal
3.
kvartal
4.
kvartal
Ukupni troškovi
osoblja
1
Puno ime 1
70%
700
700
700
700
2.800
2
Puno ime 2
80%
800
800
800
800
3.200
3
Puno ime 3
50%
500
500
500
500
2.000
4
Puno ime 4
100%
1.000
1.000
1.000
1.000
4.000
5
TBD
100%
0
6
TBD
100%
0
7
Indirektni troškovi
(Max. 20 % od
ukupnih ostalih)
Ukupni troškovi
osoblja
Sudjelovanje u
financiranju
Sudjelovanje u
financiranju
20%
OK
Tvrtka
50%
TVRTKA
50%
IRCRO dio
600
600
600
600
2.400
3.600
3.600
3.600
3.600
14.400
1.800
1.800
1.800
1.800
7.200
1.800
1.800
1.800
1.800
7.200
* Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta
prilagodite tablicu do max. 8 kvartala
4.5.2.
RAZVOJNA OPREMA I SITNI INVENTAR
U sklopu ovog razvojnog troška potrebno je navesti:
a) Opis opreme ili materijala i njegovu funkciju u projektu. Iznos troška na nivou tromjesečnih
perioda i ukupno za projekt. Svaka navedena oprema ili materijal predmet je provjere, stoga se
očekuje ponuda dobavljača u prilogu Poslovnog plana ili analitički opis ispod same tablice. Analitički
opis potreban je za sve pojedinačne stavke veće od 10.000 HRK-a, a za sve stavke iznad 70.000 HRK
potrebna je ponuda ili predračun!
b) Potrebno je prikazati ukupnu opremu i materijal prema tromjesečnim periodima i sveukupni
trošak. Također je potrebno prikazati koliki dio će nadoknaditi MSP, a koliko IRCRO.
c) Sudjelovanje u financiranju ove vrste troška u ovom primjeru je 50% Natjecatelj, 50% IRCRO. No
to ne mora biti tako. Može biti i drugi omjer ako nacionalni budžet ne pokriva sve troškove.
Program IRCRO pokriva za sada max. 900.000 HRK u dvije godine ili max. 50% troškova – ovisno što
je manje! Dakle ako je za projekt potrebno više od maksimalno mogućeg udjela pojedinog IRCRO
javnog dijela, odnos % može biti da Natjecatelj participira više!
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
24
ID 2.1
Primjer tablice „Razvojna oprema i sitni inventar“ za MSP-e:
Tablica 8.*
Tablica: Razvojna oprema i sitni inventar
Udio
%
Stavka
1
2
Projektni
zadaci
Osobna računala
(Upisati o kojoj je
razvojnoj opremi
riječ)
Svi iznosi su u
HRK
TVRTKA
1.
kvartal
2.
kvartal
3.
kvartal
4.
kvartal
Ukupno
razvojna
oprema i sitni
inventar
2.000
2.000
2.000
2.000
8.000
700
700
700
700
2.800
3
0
4
0
5
0
6
0
7
0
Ukupno razvojna oprema i
sitni inventar
Sudjelovanje u
financiranju
50%
Sudjelovanje u
financiranju
50%
Tvrtka
TVRTKA
IRCRO dio
2.700
2.700
2.700
2.700
10.800
1.350
1.350
1.350
1.350
5.400
1.350
1.350
1.350
1.350
5.400
* Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta
prilagodite tablicu do max. 8 kvartala
Kako bi olakšali rad evaluatoru predlažemo da navedene sintetičke iznose poduprete izvorima i
dokazima i dodatnim analitičkim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitička tumačenja obavezna su za
sve iznose veće od 10.000 HRK. Takve dokaze u pismenom obliku priložite u poslovnom planu ili
prijavi. Ako nemate pismeni oblik dokaza možete i ispod svake tablice napisati analitiku. tj.
objašnjenje kako ste došli do sintetičkog iznosa. Za iznose veće od 70.000 HRK dužni ste prikupiti
najmanje jednu ponudu i priložiti je IPP-u.
4.5.3.
RAZVOJNE USLUGE
U sklopu ovog razvojnog troška potrebno je navesti:
a.) Naziv davatelja usluge kao pravne osobe, ili ime i prezime konzultanta (maksimalni iznosi za
troškove konzultanta izneseni su u poglavlju 2.10. na stranici 11. ovog priručnika). Iznos troška na
nivou tromjesečnih perioda i ukupno za projekt. Svaka navedena usluga predmet je provjere, stoga
se očekuje ponuda dobavljača u prilogu Poslovnog plana ili analitički opis ispod same tablice (po
danu, mjesecu ili paušalno prema normativu i sl.). Analitički opis potreban je za sve pojedinačne
stavke veće od 10.000 HRK-a (do nivoa cijene po satu i danu), a za sve stavke iznad 70.000 HRK
potrebna je ponuda ili predračun!
b.) Potrebno je prikazati ukupne usluge prema tromjesečnim periodima i sveukupni trošak. Također
je potrebno prikazati koliki dio će nadoknaditi MSP, a koliko IRCRO.
c.) Sudjelovanje u financiranju ove vrste troška u ovom primjeru je 50% Natjecatelj, 50% IRCRO. No
to ne mora biti tako. Može biti i drugi omjer ako nacionalni budžet ne pokriva sve troškove.
Program IRCRO pokriva za sada max. 900.000 HRK u dvije godine ili max. 50% troškova – ovisno što
je manje! Dakle ako je za projekt potrebno više od maksimalno mogućeg udjela pojedinog IRCRO
javnog dijela, odnos % može biti da Natjecatelj participira više!
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
25
ID 2.1
Primjer tablice „Razvojne usluge“
Tablica 9.*
Tablica "Razvojne
usluge"
Stavka
1
Laboratorijska mjerenja
2
Ispitivanja materijala
Svi iznosi su u
HRK
TVRTKA
Projektni
zadaci
1.
kvartal
2.
kvartal
3.
kvartal
4.
kvartal
Ukupni
troškovi
razvojnih
usluga
5.000
5.000
5.000
5.000
20.000
14.000
14.000
14.000
14.000
56.000
3
0
4
0
Ukupni troškovi
razvojnih usluga
Sudjelovanje u
financiranju
Sudjelovanje u
financiranju
Tvrtka
TVRTKA
IRCRO dio
19.000
19.000
19.000
19.000
76.000
9.500
9.500
9.500
9.500
38.000
9.500
9.500
9.500
9.500
38.000
* Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta
prilagodite tablicu do max. 8 kvartala
Kako bi olakšali rad evaluatoru predlažemo da gore navedene sintetičke iznose poduprete izvorima
i dokazima i dodatnim analitičkim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitička tumačenja obavezna su za
sve iznose veće od 10.000 HRK. Takve dokaze u pismenom obliku priložite u poslovnom planu ili
prijavi. Ako nemate pismeni oblik dokaza možete i ispod svake tablice napisati analitiku, tj.
objašnjenje kako ste došli do sintetičkog iznosa. Za iznose veće od 70.000 HRK dužni ste prikupiti
najmanje jednu ponudu i priložiti je IPP-u.
4.5.4.
RAZVOJNI TROŠKOVI PUTOVANJA
U sklopu ovog razvojnog troška potrebno je navesti:
a.) Broj osoba, broj dana putovanja, dnevnice po osobi, hotel odnosno noćenje po osobi, troškovi
prijevoza po osobi. Svaka navedeno putovanje predmet je provjere. Za iznose u „totalu“ pomoćne
tablice „Troškovi putovanja“ veće od 10.000 HRK, potrebno je posebno objašnjenje s pozivom na
„Projektni plan“, a za sve stavke iznad 70.000 HRK potrebna je ponuda ili predračun!
b.) Potrebno je prikazati ukupna putovanja prema tromjesečnim periodima i sveukupni trošak.
Također je potrebno prikazati koliki dio će nadoknaditi taj partner, a koliko IRCRO.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
26
ID 2.1
Primjer tablice „Razvojni troškovi putovanja – struktura“
Tablica 10.
Svi iznosi su
u HRK
Mjesto
Svrha
putovanja
Broj
putnika
Broj dana
na putu
Dnevnice
po osobi
Troškovi
smještaja
(noćenje
po osobi)
Ukupni
troškovi
po osobi
po danu
(C+D)
A
B
C
D
E
F
2.200
2.600
Troškovi
prijevoza
po osobi
1
Mjesto A
2
3
150
150
300
200
2
Mjesto B
4
2
150
100
250
150
Ukupni
troškovi
putovanja
A*B*E+(A*F)
3
0
4
0
5
0
Ukupni
troškovi
putovanja
Tvrtka
4.800
c.) Sudjelovanje u financiranju ove vrste troška u ovom primjeru je 50% Natjecatelj, 50% IRCRO. No
to ne mora biti tako. Može biti i drugi omjer ako nacionalni budžet ne pokriva sve troškove.
Program IRCRO pokriva za sada max. 900.000 HRK u dvije godine ili 50% troškova – ovisno što je
manje! Dakle ako je za projekt potrebno više od maksimalno mogućeg udjela pojedinog IRCRO
javnog dijela, odnos % može biti da Natjecatelj participira više!
Primjer tablice „Razvojni troškovi putovanja – po kvartalima“
Tablica 11.*
Tablica: "Razvojni troškovi
putovanja" - po kvartalima
Mjesto
1
Mjesto A
2
Mjesto B
Svi iznosi su u
HRK
TVRTKA
Stavka
1.
kvartal
700
2.
kvartal
3.
kvartal
Troškovi
smještaja
4.
kvartal
700
700
-
2.100
900
900
900
2.700
3
0
4
0
5
0
6
0
7
0
Ukupni troškovi putovanja
Sudjelovanje u financiranju
Sudjelovanje u financiranju
Tvrtka
700
1.600
1.600
900
4.800
TVRTKA
350
800
800
450
2.400
IRCRO dio
350
800
800
450
2.400
* Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta
prilagodite tablicu do max. 8 kvartala
Kako bi olakšali rad evaluatoru predlažemo da gore navedene sintetičke iznose poduprete izvorima
i dokazima i dodatnim analitičkim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitička tumačenja obavezna su za
sve iznose veće od 10.000 HRK. Takve dokaze u pismenom obliku priložite u poslovnom planu ili
prijavi. Ako nemate pismeni oblik dokaza možete i ispod svake tablice napisati analitiku, tj.
objašnjenje kako ste došli do sintetičkog iznosa. Za iznose veće od 70.000 HRK dužni ste prikupiti
najmanje jednu ponudu i priložiti je IPP-u.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
27
ID 2.1
4.5.5.
OSTALI RAZVOJNI TROŠKOVI
U sklopu ovog razvojnog troška potrebno je navesti:
a.) Opis i svrhu troška koji nije u prethodnim kategorijama. Bitno je da su ti troškovi direktno vezani
uz razvoj i nisu na popisu nedozvoljenih troškova. Analitički opis potreban je za sve pojedinačne
stavke veće od 10.000 HRK-a, a za sve stavke iznad 70.000 HRK potrebna je ponuda ili predračun!
b.) Potrebno je prikazati ukupne ostale troškove prema tromjesečnim periodima i sveukupni trošak.
Također je potrebno prikazati koliki dio će nadoknaditi taj partner, a koliko IRCRO.
c.) U sklopu ove kategorije nalazi se drugi mogući dodatni trošak u vidu indirektnog troška naziva
„Nepredvidivi opći troškovi “. Maksimalni nepredvidivi opći trošak ne smije biti veći od 5%
ukupnog IRCRO proračuna (vidljivo u tablici 13. „IRCRO UKUPNI BUDŽET“). Svaki navedeni
nepredvidivi opći trošak predmet je provjere.
d.) Potrebno je prikazati ukupne ostale troškove prema tromjesečnim periodima i sveukupni trošak.
Također je potrebno prikazati koliki dio će nadoknaditi MSP, a koliko IRCRO.
e.) Sudjelovanje u financiranju ove vrste troška u ovom primjeru je 50% Natjecatelj, 50% IRCRO. No
to ne mora biti tako. Može biti i drugi omjer ako nacionalni budžet ne pokriva sve troškove.
Program IRCRO pokriva za sada max. 900.000 HRK u dvije godine ili max. 50% troškova – ovisno što
je manje! Dakle ako je za projekt potrebno više od maksimalno mogućeg udjela pojedinog IRCRO
javnog dijela, odnos % može biti da Natjecatelj participira više!
Primjer tablice „Ostali razvojni troškovi“
Tablica 12.*
Tablica: "Ostali razvojni troškovi"
TVRTKA
Stavka
Projektni
zadaci
1
Troškovi iznajmljivanja
2
Registracija patenta
1.
kvartal
2.
kvartal
3.
kvartal
4.
kvartal
Ukupni ostali
razvojni
troškovi
3.000
3.000
3.000
3.000
12.000
28.500
28.500
28.500
28.500
114.000
3
4
5
6
7
Nepredviđeni troškovi (max. 5% od
IRCRO ukupno)
3,32%
1.000
1.000
1.000
1.000
4.000
Ukupno ostali razvojni troškovi
Tvrtka
32.500
32.500
32.500
32.500
130.000
Sudjelovanje u financiranju
TVRTKA
16.250
16.250
16.250
16.250
65.000
IRCRO
dio
16.250
16.250
16.250
16.250
65.000
Sudjelovanje u financiranju
* Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta
prilagodite tablicu do max. 8 kvartala
Kako bi olakšali rad evaluatoru predlažemo da gore navedene sintetičke iznose poduprete izvorima
i dokazima i dodatnim analitičkim prikazima. Takvi dokazi i/ili analitička tumačenja obavezna su za
sve iznose veće od 10.000 HRK. Takve dokaze u pismenom obliku priložite u poslovnom planu ili
prijavi. Ako nemate pismeni oblik dokaza možete i ispod svake tablice napisati analitiku, tj.
objašnjenje kako ste došli do sintetičkog iznosa. Za iznose veće od 70.000 HRK dužni ste prikupiti
najmanje jednu ponudu i priložiti je IPP-u.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
28
ID 2.1
4.6. PREGLED TROŠKOVA RAZVOJA PREMA KVARTALIMA FINANCIRANJA
U sklopu kontrole razvojnih troškova i maksimalno dozvoljenog budžeta potrebno je dati pregled za
MSP-e prema pojedinim kategorijama razvojnog troška koje ovdje nazivamo sintetičkim
kategorijama i prema tromjesečnim periodima. Potrebno je prikazati koliko je dio njegovog dijela
financiranja, a koliko se očekuje od IRCRO-a. Potrebno je prikazati da razvojni troškovi ne prelaze
maksimalne iznose unutar ukupnih doprinosa programa IRCRO. Na kraju je potrebno prikazati
ukupne troškove razvoja za cijeli projekt , i koliki je njihov ukupni dio, a koliko IRCRO ukupni dio.
Sudjelovanje u financiranju u ovom primjeru je 50% Natjecatelj, 50% IRCRO.
Svi iznosi su u
HRK
Tablica 13.* "IRCRO ukupni budžet“
1.
2.
3.
4.
5.
6.
IRCRO UKUPNI BUDŽET
1.
kvartal
2.
kvartal
3.
kvartal
4.
kvartal
Ukupno
Ukupni razvojni troškovi MSP
Ukupni troškovi osoblja
Ukupno razvojna oprema i sitni inventar
Ukupni troškovi razvojnih usluga
Ukupni troškovi putovanja
Ukupno ostali razvojni troškovi
Ukupni troškovi ZII
Sudjelovanje u financiranju - TVRTKA
74.000
3.600
2.700
19.000
1.200
32.500
15.000
74.000
3.600
2.700
19.000
1.200
32.500
15.000
74.000
3.600
2.700
19.000
1.200
32.500
15.000
74.000
3.600
2.700
19.000
1.200
32.500
15.000
296.000
14.400
10.800
76.000
4.800
130.000
60.000
37.000
37.000
37.000
37.000
37.000
37.000
37.000
37.000
148.000
148.000
50 %
50 %
50 %
50 %
50 %
50 %
50 %
50 %
Sudjelovanje u financiranju IRCRO dio
Udio MSP (%)
Udio IRCRO (%)
* Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta
prilagodite tablicu do max. 8 kvartala
VAŽNO: Uz materijal IPP potrebno je predati i gore navedenu tablicu u Excel nezaštićenoj formi na
CD-u! U protivnom materijal se neće smatrati kompletnim te time nije spreman za evaluaciju!
4.7. PREGLED TROŠKOVA ZII PREMA KVARTALIMA FINANCIRANJA
U sklopu kontrole razvojnih troškova ZII-a potrebno je prikazati troškove koje će imati ZII a koje će
podmiriti MSP, tijekom kvartala financiranja prema tablici 14.
Svi iznosi su u
HRK
Tablica 14.* "Pregled troškova ZII
1.
2.
3.
4.
5.
PREGLED TROŠKOVA ZII
1.
kvartal
2.
kvartal
3.
kvartal
4.
kvartal
Ukupno
Ukupni troškovi ZII
Ukupni troškovi osoblja
Ukupno razvojna oprema i sitni inventar
Ukupni troškovi razvojnih usluga
Ukupni troškovi putovanja
Ukupno ostali razvojni troškovi
15.000
3.600
2.700
3.500
1.200
4.000
15.000
3.600
2.700
3.500
1.200
4.000
15.000
3.600
2.700
3.500
1.200
4.000
15.000
3.600
2.700
3.500
1.200
4.000
60.000
14.400
10.800
14.000
4.800
16.000
* Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta
prilagodite tablicu do max. 8 kvartala
VAŽNO: Uz materijal IPP potrebno je predati i gore navedenu tablicu u Excel nezaštićenoj formi na
CD-u! U protivnom materijal se neće smatrati kompletnim te time nije spreman za evaluaciju!
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
29
ID 2.1
4.8. PODIZVOĐAČI
Navedite podizvođače koje namjeravate koristiti za realizaciju projekta te koje usluge će oni
osigurati.
4.9. LIKVIDNOST RAZVOJA
U sklopu ovog poglavlja potrebno je dokazati da će MSP-e biti likvidno u fazi razvoja, odnosno da će
u svakom periodu financiranja imati osigurana likvidna novčana sredstva svog dijela razvoja.
Likvidnost MSP-a može se prikazati kombinacijom raznih vlastitih izvora, ali je bitno da svaki izvor
treba biti dokumentiran, tj. dokaziv. Ako npr. zadnji službeni financijski dokument (npr. BON1 ili GFI
POD) prikazuje zadržanu dobit, kapitalne rezerve i općenito kapital, taj iznos može se uključiti u
izvor. Svi izvori i tok novca trebaju biti prikazani prema pravilima struke investicijskog projektiranja.
Likvidnost MSP-a u svakom trenutku razvoja treba biti pozitivna što se
dokazuje kumulativom neto-primitaka.
Ovdje je još bitno napomenuti da ako je MSP ostvarilo porezni gubitak, čime ne pridonosi punjenju
hrvatskog budžeta u kategoriji poreza na dobit, NE ostvaruje pravo na potporu iz programa IRCRO
osim ako gubitak ne sanira tj. dokapitalizira. Također, MSP je dužno priložiti uvjerenje od nadležnog
poreznog ureda da nema dugova prema javnim davanjima. Takva potvrda ne smije biti starija od 30
dana od dana podnošenja „Prijave“.
Likvidnost u fazi razvoja posebno je osjetljiva stavka u cijelom poslovnom planu jer se poduzeće
nalazi u fazi „uvjetne potrošnje“ koje će na kraju završiti kao imovina, a ne kao trošak, ali sredstva
se odlijevaju, investiraju s dužim obrtnim momentom i smanjuje se financijski potencijal projekta.
Stoga je potrebno imati čvrstu financijsku konstrukciju, prikazanu tablično po kvartalima razvoja i
dokumentirano čvrstim dokazima.
Drugi veliki problem nedostatka likvidnosti u fazi razvoja je mogućnost propasti projekta jer ako u
bilo kojem kvartalu razvoja Natjecatelj nema svoj predviđeni dio, projekt se ne može započeti,
nastaviti ili završiti.
Treći i najvažniji problem nedostatka likvidnosti u fazi razvoja je ocjena stupnja zainteresiranosti i
predanosti Natjecatelja projektu, tj. koliko i kako je spreman podnijeti žrtvu „danas“ da bi
beneficije koristio u budućnosti.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
30
ID 2.1
Primjer tablice „Likvidnost razvoja za MSP“
Tablica 15.*
Napomena: Slijede primjeri koji su napravljeni kao školski primjer u najboljoj namjeri prikaza
metodologije. Ovaj model je zamišljen kao pomoć pri izradi dokumenta IPP ali nikako kao zamjena
za financijsku analizu ili investicijsko projektiranje. Poznavanje tih disciplina je nužno kako bi se
ovaj model koristio na pravilan način!
Tablica - Likvidnost razvoja za
jednog hrvatskog partnera
Likvidnost razvoja
NOVČANI PRIMICI (1.+2.1+3.)
1. IRCRO GRANT (50%)
2. Tvrtka dio (50%)
Tvrtkin dio (50%) izvori
financiranja
Reinvestiranje iz zadnjeg računa dobiti
i gubitka (priložiti GFI POD)
Novčani tok iz trenutnih aktivnosti
(Tablica niže)
Rastući kapital (objasniti u prilozima)
Sudjelovanje partnera (objasniti u
prilozima)
Kratkoročni kredit od vlasnika (priložiti
dokument)
Kratkoročni kredit od banke ili druge
fin. institucije (IME BANKE u prilogu)
Dugoročni kredit od banke ili druge fin.
institucije (objasniti u prilozima)
Drugi izvori - navesti - (objasniti u
prilozima)
Razvojna faza IRCRO
1. kvartal
125.179,45
2. kvartal
80.500,00
3. kvartal
74.500,00
4. kvartal
82.000,00
37.000,00
37.000,00
37.000,00
37.000,00
Ukupno
362.179,45
148.000,00
37.000,00
37.000,00
37.000,00
37.000,00
148.000,00
88.179,45
43.500,00
37.500,00
45.000,00
214.179,45
20.679,45
0,00
0,00
0,00
20.679,45
61.500,00
0,00
37.500,00
0,00
37.500,00
0,00
45.000,00
0,00
181.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.000,00
6.000,00
0,00
0,00
12.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
296.000,00
296.000,00
3. Ostali primici
Ostali izvori - navesti - (objasniti u
prilozima)
NOVČANI IZDACI (1.)
1. Razvojni troškovi po periodima
NETO NOVČANI PRIMICI
KUMULATIVNI NETO NOVČANI
PRIMICI
Svi iznosi
su u KN
Tvrtka
0,00
0,00
0,00
0,00
74.000,00
74.000,00
74.000,00
74.000,00
74.000,00
74.000,00
74.000,00
74.000,00
51.179,45
6.500,00
500,00
8.000,00
51.179,45
57.679,45
58.179,45
66.179,45
Scrap:
* Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta
prilagodite tablicu do max. 8 kvartala
MSP bi trebalo rezervirati veće iznose sredstava nego što su troškovi, prema tablici gore.
VAŽNO: Uz materijal „IRCRO Poslovni plan-IPP“ potrebno je predati i gore navedenu tablicu u Excel
nezaštićenoj formi! U protivnom materijal se neće smatrati kompletnim te time nespreman za
evaluaciju!
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
31
ID 2.1
Primjer tablice „Slobodni novčani tok iz trenutnih poslovnih aktivnosti“
Tablica 16.*
Tablica - Trenutne poslovne aktivnosti
partnera:
Slobodni novčani tok iz trenutnih
poslovnih aktivnosti
Trenutne poslovne aktivnosti . ugovori&primici
(fin. dokumenti priloženi)
Bruto marža (iz GFI fin. dokumenta) u %
Slobodni novčani tok iz trenutne
poslovne poslovne aktivnosti
Tvrtka
Svi iznosi su u KN
Razvojna faza IRCRO
1. kvartal
2. kvartal
3. kvartal
4. kvartal
410.000,00
15,00%
250.000,00
15,00%
250.000,00
15,00%
300.000,00
15,00%
61.500,00
37.500,00
37.500,00
45.000,00
* Napomena: Tablica je napravljena na primjeru 4 kvartala tj. trajanju projekta od 1 godine. Ovisno o trajanju projekta
prilagodite tablicu do max. 8 kvartala
5. TEHNOLOGIJA I INOVACIJA
5.1. INOVATIVNI ASPEKT PROJEKTA
Što ovaj projekt čini inovativnim u odnosu na postojeća rješenja na tržištu? Koja su trenutna
ograničenja? Opišite probleme koji trenutno postoje, a predmet istraživanja i razvoja ih može
riješiti.
5.2. PLAN RAZVOJA PROIZVODA/USLUGE/PROCESA
Opišite aktivnosti, elemente i metode koje ćete koristiti u projektu kako biste postigli zacrtane
ciljeve. Jasno prikažite kako će jedna aktivnost omogućiti realizaciju sljedećih aktivnosti, te kojim
postupcima ćete se koristiti za rješavanje ranije utvrđenih problema.
5.3. TEHNOLOŠKI RIZICI
Navedite rizike koje ovaj projekt nosi sa sobom, a koje bi trebalo imati u vidu pri potencijalnoj
realizaciji projekta. Na koji način i u kojoj mjeri ti rizici mogu utjecati na realizaciju i komercijalizaciju
projekta?
5.4. TEHNOLOŠKE ALTERNATIVE, NJIHOVE PREDNOSTI I NEDOSTACI
USPOREĐENI S ODABRANIM PRISTUPOM U OVOM PROJEKTU
Postoje li druge tehnologije koje rješavaju isti ili sličan problem te opišite njihove prednosti i
slabosti u odnosu na vaš pristup? Opišite zbog čega je Vaše izabrano rješenje bolje od navedenih.
5.5. NAVEDITE OČEKIVANE PROJEKTNE REZULTATE
Navedite jasne i mjerljive očekivane projektne rezultate. Opišite važnost dobivenih rezultata i
njihovu primjenu u komercijalizaciji predmeta istraživanja.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
32
ID 2.1
6. ANALIZA TRŽIŠTA
Analiza tržišta koja se traži u sklopu ovog poglavlja detaljni je nastavak opisa i analize tržišta iz
dokumenta „Obrazac za pretprijavu IRCRO“. U sklopu ovog poglavlja navedite koji poslovni model
mislite koristiti za realizaciju komercijalizacije. Ovo poglavlje treba napraviti prema pravilima struke
investicijskog projektiranja.
Sve navedene stavke (6.1., 6.2., 6.3.) treba sistematizirati, te opisno, numerički i tabelarno
prikazati prema slijedećim naputcima.
6.1. OSNOVNA ANALIZA
Definirajte obim tržišta (proizvoljno ga imenujte), te ga opišite zemljopisno i demografski, te
navedite analizirane godine.
Primjer:
Analizirane prošle godine: 2008, 2009, 2010 godina
Očekivani trendovi u budućnosti su…
6.2. ANALIZA KONKURENCIJE
Analiza konkurencije treba pokazati tko su konkurenti na definiranim tržištima. Ako ne postoje, to
također treba dokazati. Analiza konkurencije se radi za prethodno definirano tržište.
6.3. OČEKIVANI TRŽIŠNI UDIO
Prognozirajte budući tržišni udio tvrtke na definiranom tržištu. Argumentirajte prognozu na temelju
konkurentske prednosti vašeg proizvoda u odnosu na konkurentske. Opišite način na koji
namjeravate pozicionirati vaš proizvod na tržištu.
7. MENADŽMENT- STRUKTURA PROJEKTA
Sve slijedeće stavke (7.1., 7.2., 7.3.) treba sistematizirati, te jasno opisno prikazati prema
slijedećim naputcima.
7.1. ORGANIZACIJSKA STRUKTURA PROJEKTA
Ukratko navedite i opišite organizacijsku strukturu projekta. Jasno istaknite ključne članove
razvojnog tima i njihovu ulogu u istraživačko razvojnom projektu.
7.2. OSNOVNE INFORMACIJE O ČLANOVIMA RAZVOJNOG TIMA
Opišite ključne kompetencije te tehnološku i menadžersku ekspertizu članova razvojnog tima
(ljudski potencijal MSP i ZII) koje su relevantne za uspješni završetak predloženog projekta i za
njegovu uspješnu komercijalizaciju.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
33
ID 2.1
8. POKAZATELJI POVRATA INVESTICIJE
Slijedi poglavlje u kojem se sistematiziraju svi prethodni inputi projekta u vidu novčanih jedinica i
gdje se prema pravilima struke investicijskog projektiranja izračunavaju osnovni financijski
pokazatelji isplativosti projekta.
8.1. PRETPOSTAVKE MODELA
Isplativost investiranja mjeri se na više načina ali najuobičajeni su 'Račun dobiti i gubitka' za godine
komercijalizacije, 'Likvidnost godina razvoja i godina komercijalizacije', 'Neto sadašnja vrijednost
projekta', 'Interna stopa rentabilnosti' i 'Godina povrata investicije'. U svijetu je ova metodologija
poznata pod nazivom 'Capital Budgeting'. Pri izradi potrebno se pridržavati struke investicijskog
projektiranja (www.hdip.hr).
Slijedi poglavlje u kojem se sistematiziraju svi prethodni inputi projekta u vidu novčanih jedinica i
gdje se prema pravilima struke investicijskog projektiranja izračunavaju osnovni financijski
pokazatelji isplativosti projekta (Return on investment).
Napomena : Slijede primjeri koji su napravljeni kao školski primjer u najboljoj namjeri prikaza
metodologije. Ovaj model je zamišljen kao pomoć pri izradi dokumenta IPP ali nikako kao zamjena
za financijsku analizu ili investicijsko projektiranje. Poznavanje tih disciplina je nužno kako bi se
ovaj model koristio na pravilan način!
8.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA
Svi inputi trebaju biti novčano izraženi. Pretpostavljena diskontna stopa je 10% (6 nominalno + 4
rizik) kao prosječna cijena kapitala u hrvatskim bankama. Dužina trajanja razvoja je maksimalno 2
godine.
Promatra se cijeli projekt zajedno sa svim partnerima.
Prihodi u fazi komercijalizacije trebaju biti povezani s rezultatima analize tržišta. Varijabilni troškovi
trebaju biti prikazani u skladu s njihovim zakonitostima rasta i pada. Fiksni troškovi trebaju biti
prikazani u skladu s njihovim zakonitostima. I varijabilni i fiksni troškovi trebaju imati poziv na zadnji
GFIPOD gdje je njihov omjer jednak ili sličan. Kod „start up“ poduzeća treba se pozvati na statističke
izvještaje Hrvatske gospodarske komore ili zavoda za vrstu djelatnosti kojoj projekt pripada. Treba
prikazati bruto maržu, amortizaciju i način obračuna iste, pasivne kamate i iznos poreza na dobit.
Traži se prikaz profitabilnosti, zadržane dobiti i distribucije zadržane dobiti.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
34
ID 2.1
Tablica 17: Primjer tablice računa dobiti
i gubitka*
Svi iznosi u
HRK
Tvrtka
RAČUN DOBITI I GUBITKA
2013.
2014.
2015.
2016.
2017.
1.
Prihodi (prodaja)
439.888,51
814.034,38
1.628.068,77
2.442.103,15
3.663.154,73
2.
Rashodi (varijabilni)
219.944,26
407.017,19
814.034,38
1.221.051,58
1.831.577,36
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
3.
Udio varijabilnih rashoda u prihodima
Rashodi (fiksni) minus amortizacija
i kamate
150.000,00
300.000,00
600.000,00
600.000,00
1.400.000,00
34,10%
36,85%
36,85%
24,57%
38,22%
69.944,26
107.017,19
214.034,38
621.051,58
431.577,36
Udio fiksnih rashoda u prihodima
4.
EBITDA (Bruto dobit) = 1. - (2.+3.)
15,90%
13,15%
13,15%
25,43%
11,78%
5.
Udio u prihodima
EBIT = (4.- Amortizacija)
21.944,26
59.017,19
166.034,38
573.051,58
383.577,36
48.000,00
48.000,00
48.000,00
48.000,00
48.000,00
6.
Amortizacija
EBT = (5. - Troškovi
financiranja/Kamate)
21.944,26
59.017,19
166.034,38
573.051,58
383.577,36
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17.555,40
47.213,75
132.827,51
458.441,26
306.861,89
4.388,85
11.803,44
33.206,88
114.610,32
76.715,47
3,99%
5,80%
8,16%
18,77%
8,38%
17.555,40
47.213,75
132.827,51
458.441,26
306.861,89
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Troškovi kamata
7.
Dobit = (6. - Porez na dobit)
Porez na dobit 20%
8.
Udio dobiti u prihodima (% profit)
Zadržana dobit = (7. - Rezerve +
Dobit za ulagače)
Rezerve
Dobit za ulagače
0,00
0,00
0,00
0,00
* Navedeni primjeri nisu vezani uz primjere iz prethodnih poglavlja te ih treba promatrati zasebno unutar cijelog ovog
poglavlja.
0,00
8.3. FINANCIJSKI TOK
Financijski tok treba biti povezan s inputima iz tablica razvoja, inputima iz analize tržišta i inputima
iz računa dobiti i gubitka. Financijski tok mjeri ukupnu likvidnost projekta. Kategorije primitaka,
izdataka, neto primitaka, kumulativa neto primitaka i vrijednosti ostatka projekta trebaju biti
prikazani i izračunati u skladu s pravilima struke investicijskog projektiranja.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
35
ID 2.1
Primjer tablice „Financijski tok“
Tablica 18.
Financijski tok
Svi iznosi su
u HRK
Tvrtka
Razvojne godine u
IRCRO
Likvidnost
razvojnog
projekta
I. UKUPNI
PRIMICI
Primici za razvoj
Primici iz
poslovanja
Izdaci za razvoj
Investicije u
imovinu GODINE
PROIZVODNJE
Investicije u
obrtna sredstva
Troškovi rada varijabilni
Troškovi rada fiksni
2012.
2013.
2014.
2015.
59.000,00
59.000,00
439.888,51
814.034,38
1.628.068,77
2.442.103,15
3.663.154,73
0,00
59.000,00
59.000,00
439.888,51
814.034,38
1.628.068,77
2.442.103,15
3.663.154,73
0,00
439.888,51
814.034,38
1.628.068,77
2.442.103,15
3.663.154,73
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
439.118,73
771.485,33
1.598.897,22
2.088.186,93
3.562.872,62
-634.821,11
0,00
0,00
15.000,00
0,00
15.000,00
-18.000,00
48.595,63
39.464,70
136.655,96
152.525,04
239.579,79
-616.821,11
219.944,26
407.017,19
814.034,38
1.221.051,58
1.831.577,36
0,00
59.000,00
59.000,00
59.000,00
59.000,00
2016.
2017.
Ostatak
vrijednosti
2011.
Prodaja
Ostali primici
II. UKUPNI
IZDACI
Bilješka
Godine komercijalizacije
150.000,00
300.000,00
600.000,00
600.000,00
1.400.000,00
0,00
Porez na dobit
4.388,85
11.803,44
33.206,88
114.610,32
76.715,47
0,00
Kamate
Dividende ili dobit
za vlasnike
Povrat vlastitih
sredstava /
vraćanje
pozajmica
Kratkoročni kredit
(banka)
III. NETO
PRIMICI (I.-II.)
IV. KUMULATIV
NETO
PRIMITAKA
2.500,00
1.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13.690,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
769,78
42.549,05
29.171,55
353.916,22
100.282,10
634.821,11
0,00
0,00
769,78
43.318,83
72.490,38
426.406,60
526.688,70
1.161.509,82
Napomene:
Razvojni primici:
Prodaja:
Investicija u obrtni sredstva:
Investicije u razvoj od MSP-a i programa IRCRO-a (100%)
Bazirana na službenom financijskom izvješću GFI 2009. i tržišnim predviđanjima
Kalkulacija između iznosa i dana obračuna izdataka i primitaka
Obračun izdataka:
360
65
5,5
Obračun primitaka:
360
30
12,0
Obrtni kapital:
48.595,63
Troškovi rada - varijabilni:
Troškovi rada - fiksni:
Porez na dobit:
Kamate:
88.060,33
176.120,66
289.180,99
392.104,82
Kalkulacija bazirana na službenom financijskom izvješću GFI 2010. i tržišnim
predviđanjima
Kalkulacija bazirana na službenom financijskom izvješću GFI 2010. i tržišnim
predviđanjima
Kalkulacija bazirana na računu dobiti i gubitka; porezna stopa 20%
Kalkulacija bazirana na stopi od 9,5% u zajmovima i kreditima
8.4. EKONOMSKI TOK
Ekonomski tok treba biti povezan s inputima iz tablica razvoja, inputima iz analize tržišta, inputima
iz računa dobiti i gubitka i inputima iz financijskog toka. Ekonomski tok mjeri ukupnu samoodrživost
projekta i temelj je proračuna osnovnih financijskih pokazatelja neto sadašnje vrijednosti projekta
(net present value / NPV), interne stope rentabilnosti (internal rate of return / IRR) i godina povrata
uloženog novca (payback year). Kategorije primitaka, izdataka, neto-primitaka, kumulativa
netorimitaka i vrijednosti ostatka projekta trebaju biti prikazani i izračunati u skladu s pravilima
struke investicijskog projektiranja.
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
36
ID 2.1
Neto sadašnja vrijednost projekta
Neto sadašnja vrijednost (NSV) projekta definira se kao zbroj vrijednosti godišnjih neto-primitaka u
ekonomskom toku svedenih na njihovu vrijednost u početnoj godini vijeka projekta. Potrebno je
prikazati novostvorenu vrijednost projekta za sve godine razvoja i komercijalizacije na današnji dan
u skladu s pravilima struke investicijskog projektiranja.
Interna stopa rentabilnosti
Interna stopa rentabilnosti-IRR (engl. internal rate of return) je metoda za ocjenu prihvatljivosti
investicijskog ulaganja, koristi internu stopu rentabilnosti kao mjeru djelotvornosti projekta. Interna
stopa rentabilnosti definira se kao ona diskontna stopa koja neto sadašnju vrijednost svodi na nulu,
a određuje se prema matematičkom obrascu. Potrebno je prikazati IRR u skladu s pravilima struke
investicijskog projektiranja.
Primjer tablice „Ekonomski tok“
Tablica 19.
Ekonomski tok
Tvrtka
1
2
Razvojne godine
IRCRO
2012.
4
5
6
7
Godine komercijalizacije
2013.
439.888,5
1
2014.
814.034,3
8
2015.
1.628.068,7
7
2016.
2.442.103,1
5
2017.
3.663.154,7
3
0,00
439.888,5
1
0,00
814.034,3
8
0,00
1.628.068,7
7
0,00
2.442.103,1
5
0,00
3.663.154,7
3
422.928,7
3
758.285,3
3
1.598.897,2
2
2.088.186,9
3
3.562.872,6
2
0,00
0,00
15.000,00
0,00
15.000,00
Investicije u obrtna
sredstva
Troškovi rada varijabilni
Troškovi rada fiksni
48.595,63
219.944,2
6
150.000,0
0
39.464,70
407.017,1
9
300.000,0
0
136.655,96
814.034,38
152.525,04
1.221.051,5
8
600.000,00
600.000,00
239.579,79
1.831.577,3
6
1.400.000,0
0
Porez na dobit
4.388,85
11.803,44
33.206,88
114.610,32
76.715,47
-59.000,00
16.959,78
55.749,05
29.171,55
353.916,22
735.103,21
Stavka
2011.
3
I. UKUPNI PRIMICI
Primici za razvoj
Primici iz poslovanja
II. UKUPNI IZDACI
Izdaci za razvoj
Investicije u imovinu
- GODINE
PROIZVODNJE
III. NETO PRIMICI
(I.-II.)
Diskontni faktor
DISKONTIRANI
NETO NOVČANI
PRIMICI
KUMULATIVNI DIS.
NOVČANI PRIMICI
Neto sadašnja
vrijednost (NSV)
uz:
Interna stopa
rentabilnosti
Godina povrata
investicije uz:
59.000,0
0
59.000,0
0
59.000,0
0
59.000,00
0,9091
0,8264
0,7513
0,6830
0,6209
0,5645
-53.636,36
112.636,3
6
14.016,35
41.885,09
19.924,56
219.754,13
414.946,60
-98.620,02
-56.734,93
-36.810,37
182.943,76
597.890,36
10,00%
597.890,3
6
10,00%
Bilješka
Ostatak
vrijednosti
0,00
634.821,1
1
59.000,00
1
59.000,0
0
59.000,0
0
IRR
Svi iznosi
su u HRK
-18.000,00
616.821,1
1
634.821,1
1
62,29%
2016.
godina
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
37
ID 2.1
9. POPIS PRILOGA
Glavna dokumentacija:
1. IPP – IRCRO Poslovni plan
Dodatna dokumentacija:
1. Kontrolna lista za Predaju materijala u SEVU
2. Izjava Natjecatelja o zaštiti integriteta evaluatora
3. Životopisi ključnih sudionika na provedbi projekta;
4. GFI POD zadnje pune poslovne godine i TSI POD za period proteklih kvartala u tekućoj godini;
5. Potvrda nadležne porezne uprave o nepostojanju duga po osnovi javnih davanja (ne starija od 30
dana od datuma prijave);
6. Analitički opisi za sve pojedinačne stavke veće od 10.000 HRK-a, a za sve stavke iznad 70.000
HRK potrebne su ponude ili predračuni! (na ponudi/predračunu bi trebao biti naznačen redni
broj troška iz priloženog proračuna)
7. Excel dokument sa tablicama po grupama troškova i ukupnim troškovima za Natjecatelja i ZII
8. 2 primjerka CD-a s dokumentacijom (IPP, životopisi, Excel tablice iz IPP-a)
9. Ostalo (pisma namjera, izjave i sl. dokumenti potencijalnih investitora kao potpora izvorima
financiranja i slično)
9.1. KONTROLNA LISTA ZA SLUŽBENU PREDAJU MATERIJALA (IPP +
PRILOZI)
Opis kontrole
RB
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Sadrži li naslovna strana IPP-a: Naziv
natjecatelja, dodijeljenu šifru projekta, naziv
projekta, datum i verziju poslovnog plana
Je li dokumentacija potpisana i ovjerena od
strane Natjecatelja u za to predviđene
rubrike?
Dokumenti Prijave IRCRO sadrže:
a. IRCRO Poslovni plan - IPP
b. PRILOZI navedeni u prijavi, uvezani i
uredno pregledni. Uvez može
obuhvaćati obje cjeline.
Sadrži li IPP propisana poglavlja prema
priručniku za program IRCRO? Provjeriti
postoje li ta poglavlja s opisima?
Sadrži li poglavlje 1 naziv projekta, kratki opis
projekta i tablicu s popisom ZII? Postoji li
tablica osnovnih podataka o Natjecatelju i ZII
(naročito MB i OIB)?
Postoji li tablica trajanja projekta u kvartalnim
periodima? Postoje li predviđene godine
komercijalizacije?
Sadrži li poglavlje 2 tablicu projektnog plana s
opisom aktivnosti, trajanja, očekivanih
rezultata i pregleda troškova po aktivnostima?
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
Zadovoljava
DA/NE
Kratki komentar i datum
zaprimanja (po potrebi)
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
38
ID 2.1
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
Sadrži li poglavlje 3 tablicu s pregledom važnih
događaja i rezultata?
Sadrži li poglavlje 4. popis dozvoljenih i
nedozvoljenih troškova razvoja s izjavom
odgovorne osobe Natjecatelja. Navodi li se i
ime i prezime osobe voditelja projekta?
Sadrži li poglavlje 5 tablice s opisom pet
osnovnih kategorija razvojnih troškova za
Natjecatelja? Je li priložena elektronska verzija
tablice u Excel obliku – datoteke koja sadrži
isto?
Sadrži li poglavlje 6 tablicu „IRCRO UKUPNI
BUDŽET“ gdje su navedeni ukupni troškovi po
pet osnovnih kategorija razvojnih troškova i
njihovi „totali i maksimumi“? Je li priložena
elektronska verzija excela – datoteke koja
sadrži isto?
Sadrži li poglavlje 7 tablicu „Pregled troškova
ZII“ gdje su navedeni ukupni troškovi po pet
osnovnih kategorija razvojnih troškova za ZII i
njihovi „totali i maksimumi“? Je li priložena
elektronska verzija excela – datoteke koja
sadrži isto?
Jesu li u poglavlju 8 navedeni podizvođači koji
se namjeravaju koristiti za realizaciju projekta
te navedene usluge koje će oni osigurati?
Postoji li u poglavlju 9 propisana tablica
likvidnosti i slobodnih novčanih tokova za
Natjecatelja? Je li priložena elektronska verzija
tablice u Excel obliku – datoteke koja sadrži
isto?
Postoji li u poglavlju 10 opis tehnologije i
inovacije koja je predmet prijavljenog
projekta?
Postoje li u poglavlju 11 opisni, numerički i
tabelarni prikaz analize tržišta, konkurencije i
očekivanog tržišnog udjela?
Postoji li u poglavlju 12 jasno opisana i
prikazana menadžerska struktura projekta, te
tehnološka i menadžerska ekspertiza ključnih
ljudi u razvojnom timu?
Postoji li u poglavlju 13. projekcija RDG-a za
godine komercijalizacije? Postoji li tablica
financijskog toka koja uključuje godine razvoja
i godine komercijalizacije? Postoji li tablica
ekonomskog toka koja uključuje godine
razvoja i godine komercijalizacije? Postoje li
izračunate vrijednosti NPV, IRR i godina
povrata uz navedeni iznos diskontne stope? Je
li priložena elektronska verzija tablice u Excel
obliku - datoteke koja sadrži isto?
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
DA/NE
39
ID 2.1
18.
19.
20.
Postoji li poglavlje 14. s prilozima:
- GFI POD, BON 1, BON 2 (ne stariji od 30
dana od datuma prijave)
- Potvrda nadležnog poreznog ureda o
nepostojanju dugova za javna davanja (ne
stariji od 30 dana od datuma predaje
prijave)
- Životopisi ključnih sudionika na provedbi
projekta
- Ponude ili predračuni podizvođača na
projektu?
Je li Natjecatelj predao 2 originalna
primjerka IPP-a zajedno s prilozima?
Je li Natjecatelj predao „Prijavu“ i u
elektronskoj formi na CD mediju u 2
primjerka? U elektronskoj verziji se
mogu pridodati i neke druge forme osim
propisanih cjelina (npr. excel datoteke, slike,
crteži i sl.)
DA/NE
DA/NE
DA/NE
Ako je odgovor na bilo koju od navedenih kontrola negativan (NE) materijali se ne zaprimaju!
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
40
ID 2.1
9.2. IZJAVA NATJECATELJA O ZAŠTITI INTEGRITETA EVALUATORA
IZJAVA Natjecatelja
o zaštiti integriteta evaluatora
Sukladno članku 11. stavka 3. Zakona o zaštiti osobnih podataka („Narodne Novine“ broj 106/2012)
ovom izjavom ja (upisati Ime i prezime, osobni OIB, naziv tvrtke, tvrtkin OIB, adresu tvrtke u
Republici Hrvatskoj), kao Natjecatelj programa IRCRO u sklopu javnog poziva Poslovno – inovacijske
agencije Republike Hrvatske BICRO izjavljujem da:


neću imati kontakt sa Poslovno tehničko-tehnološkim evaluatorima (PTTE) i Poslovnofinancijskim evaluatorima (PFE) ni za vrijeme trajanja evaluacije ni nakon provedene
evaluacije:
neću na bilo koji način utjecati na rad evaluatora u Evaluacijskom odboru ni prije ni poslije
Faze II evaluacije.
Ovu izjavu dajem u svrhu provođenja objektivnosti procesa evaluacije prijedloga projekta koji se
temelji na načelima nepristranosti i nezavisnosti. Ovu izjavu dajem pod punom moralnom,
materijalnom i kaznenom odgovornošću. Ovu izjavu sam u potpunosti pročitao/pročitala, ona
predstavlja moju pravu volju i neopoziva je. U znak suglasnosti vlastoručno je potpisujem.
____________________
Mjesto, datum
Natjecatelj
____________________________
(Titula, ime i prezime, funkcija)
Verzija Priručnika IRCRO 3.0, srpanj 2013.
41
ID 2.1

Mjera B1 - Malo i srednje poduzetništvo i obrt 25,803,238.02 HRK

zadaci - Hrvatsko matematičko društvo

Znanstveno-tehnologijski projekti Fonda „Jedinstvo uz - UKF-a

Financijsko izvješće za 2012.

Svadbena ponuda

Mjesečno izvješće C1

Glas-BudinÅ¡Ä ine-br.-3.pdf - Općina Budinščina Online

Temeljem članka 4. Odluke o davanju u zakup

Na temelju čl.250, ZTD-a, jedini član Uprave

ISTRAŽIVANJE O TRŽIŠTU FINANCIJSKIH

Drobilice ROBUST