Finvest Corp d.d. Čabar
I.G.Kovačića 24
51306 Čabar
Služba računovodstvo i financije
Sadržaj nekonsolidiranog godišnjeg izvješća:
1.
2.
3.
4.
Obrazac nekonsolidiranog revidiranog GFI-POD za 2013. Godinu
Revizorsko izvješće za 2013. godinu
Međuizvještaj uprave
Izjava o odgovornosti
5. Ovjerene stranice izvještaja
Opća, pravna i kadrovska služba
Ivana Gorana Kovačića 24, 51306 Čabar, Croatia tel: +385 (0)51 821 006, fax:+385 (0)51 821 225 ,e – mail: [email protected]
Reg.sud: Trgovački sud u Rijeci, MBS: 040 014910, OIB: 40819225982, Račun broj.: 2500009 – 1101012101 HYPO ALPE-ADRIA BANK
Temeljni kapital: 154.437.750,00 kn, Ukupan broj dionica: 617.751, svaka nominalne vrijednosti 250.00 kn
Predsjednik Uprave: Željko Erent, dipl. iur., Predsjednik Nadzornog Odbora: Marijan Filipović
www.finvestcorp.hr
Prilog 1.
Razdoblje izvještavanja:
01.01.
do
31.12.2013.
Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
0563498
Matični broj (MB):
040014910
Matični broj subjekta (MBS):
40819225982
Osobni identifikacijski broj
(OIB):
Tvrtka izdavatelja: Finvest corp d.d. Čabar
Čabar
51306
Poštanski broj i mjesto:
Ulica i kućni broj: Ivana Gorana Kovačića 24
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.finvestcorp.hr
Šifra i naziv općine/grada:
55
Čabar
Šifra i naziv županije:
8
Primorska goranska županija
Konsolidirani izvještaj:
NE
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):
Broj zaposlenih:
(krajem godine)
Šifra NKD-a:
Sjedište:
MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt:
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 01/3440-118
Telefaks: 01/3498-205
Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: Željko Erent
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem
2. Izvještaj poslovodstva
u PDF formatu
3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,
4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja
5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka
M.P.
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
322
3109
BILANCA
stanje na dan 31.12.2013.
Obveznik: Finvest corp d.d. Čabar
Naziv pozicije
1
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
1. Zemljište
2. Građevinski objekti
3. Postrojenja i oprema
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
7. Materijalna imovina u pripremi
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
I. ZALIHE (036 do 042)
1. Sirovine i materijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
4. Trgovačka roba
5. Predujmovi za zalihe
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja od kupaca
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih institucija
6. Ostala potraživanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
AOP
oznaka
2
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
Prethodna
godina
(neto)
3
Tekuća godina
(neto)
4
262.272.784
169.424.523
78.293
2.762
78.293
2.762
207.703.925
152.400.968
28.705.599
19.826.007
142.099.831
103.672.946
19.482.370
17.750.368
1.693.681
1.250.113
7.169.104
1.631.201
60.000
60.000
8.493.340
8.210.333
51.936.078
14.774.700
50.230.438
20.000
1.686.020
1.013.718
19.620
13.740.982
0
0
2.554.488
2.246.093
94.156.319
72.247.736
32.254.649
16.852.537
10.485.933
6.009.440
1.541.072
842.200
12.666.507
6.611.558
6.358.824
2.047.754
1.202.313
1.341.585
25.691.980
24.646.452
1.753.016
10.077.291
21.335.739
13.075.836
1.814.601
852.535
788.624
640.790
30.872.837
30.653.066
129
2.035
12.137.616
11.807.540
18.735.092
18.843.491
5.336.853
95.681
726.914
1.075.242
357.156.017
242.747.501
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
061
2.346.366
2.346.366
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
1. Zadržana dobit
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
1. Dobit poslovne godine
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA (080 do 082)
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
2. Pripisano manjinskom interesu
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.
062
063
064
065
066
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
236.198.649
141.502.901
154.437.750
154.437.750
91.758.972
91.758.972
12.355.020
12.355.020
12.124.549
12.124.549
67.279.403
67.279.403
3.413.468
4.003.019
4.369.743
-12.767.510
4.369.743
12.767.510
-17.781.284
-95.929.330
17.781.284
95.929.330
0
0
19.101.088
13.855.991
19.101.088
13.855.991
101.788.612
87.359.428
20.761.530
278.491
4.488.000
4.812.597
29.270.818
38.128.217
1.232.479
892.153
34.103.740
35.182.770
7.071.521
2.546.703
2.704.185
2.821.104
1.668.530
1.998.065
193.185
193.185
294.624
506.143
67.668
29.181
357.156.017
242.747.501
2.346.366
2.346.366
RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 01.01.13. do 31.12.13.
Obveznik: Finvest corp d.d. Čabar
Naziv pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
1. Prihodi od prodaje
2. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
2. Materijalni troškovi (117 do 119)
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostali vanjski troškovi
3. Troškovi osoblja (121 do 123)
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
4. Amortizacija
5. Ostali troškovi
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
1. Dobit razdoblja (149-151)
2. Gubitak razdoblja (151-148)
AOP
oznaka
2
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
Prethodna
godina
Tekuća godina
3
4
136.715.472
98.023.291
131.153.218
93.324.218
5.562.254
4.699.073
149.294.045
137.127.734
-1.904.654
1.014.675
94.275.182
73.014.210
66.173.645
50.072.654
10.965.560
8.020.309
17.135.977
14.921.247
24.603.939
20.246.313
16.025.935
13.189.500
5.152.717
4.329.097
3.425.287
2.727.716
15.960.283
12.372.332
11.374.493
10.505.751
322.525
8.644.538
322.525
8.644.538
4.662.277
11.329.915
2.606.481
312.356
2.606.481
312.356
7.809.192
57.137.243
7.809.192
5.165.148
51.972.095
139.321.953
98.335.647
157.103.237
194.264.977
-17.781.284
-95.929.330
0
0
17.781.284
95.929.330
-17.781.284
-95.929.330
0
0
17.781.284
95.929.330
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
155
2. Pripisana manjinskom interesu
156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
-17.781.284
-95.929.330
157
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
-2.109.564
84.495
158
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
-2.109.564
84.495
161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
421.913
-16.899
166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
-1.687.651
67.596
167
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)
-19.468.935
-95.861.734
168
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
169
2. Pripisana manjinskom interesu
170
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 01.01.13. do 31.12.13.
Obveznik: Finvest corp d.d. Čabar
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
AOP
oznaka
2
Prethodna
godina
Tekuća godina
3
4
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
-17.781.284
-95.929.330
15.960.283
12.372.332
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
24.763.218
2.061.600
5.008.451
1.109.900
5.861.950
8.350.455
2.526.177
60.694.703
36.338.795
-11.340.340
4.588.516
25.348.183
967.369
1.657.253
2.658.650
348.329
8.214.535
27.353.765
0
28.124.260
0
0
38.694.105
10.227.566
57.879.492
3.094
10.230.660
57.879.492
17.380.696
14.873.336
17.380.696
14.873.336
0
43.006.156
7.150.036
0
3.612.302
219.771
0
3.832.073
13.666.515
3.114.790
13.385.296
16.781.305
13.385.296
0
0
16.781.305
9.553.223
4.192.919
0
0
5.241.172
1.143.934
5.336.853
4.192.919
5.241.172
5.336.853
95.681
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od
01.01.13
do
Naziv pozicije
1
31.12.13
AOP
oznaka
2
1. Upisani kapital
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak
5. Dobit ili gubitak tekuće godine
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
018
17 b. Pripisano manjinskom interesu
019
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
Prethodna
godina
3
Tekuća godina
4
154.437.750
154.437.750
91.758.972
91.758.972
4.369.743
-12.767.510
-17.781.284
-95.929.330
13.631.421
12.987.391
-10.217.953
-8.984.372
236.198.649
141.502.901
0
0
FINVEST CORP
DIONIČKO DRUŠTVO , ČABAR
Godišnji financijski izvještaji i
Izvješće neovisnog revizora
za 2013. godinu
SADRŽAJ
Stranica
Odgovornost za financijske izvještaje
Izviješće neovisnog revizora
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Bilanca / Izvještaj o financijskom položaju
1
2-4
5
6-7
Izvještaj o promjenama kapitala
8
Izvještaj o novčanim tokovima
9
Bilješke uz financijske izvještaje
10 – 42
ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
Uprava društva FINVEST CORP d.d., Čabar, Ivana Gorana Kovačića 24 (''Društvo'') je
dužna osigurati da godišnji financijski izvještaji za 2013. godinu budu sastavljeni u
skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Međunarodnim standardima
financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj uniji, tako da pružaju istinit i
objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i
novčanih tijekova Društva za to razdoblje.
Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima
odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu,
Uprava je izradila financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena
poslovanja Društva.
Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:
• za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
• za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
• za primjenu važećih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjenje u
financijskim izvještajima svakog odstupanja koje je od materijalnog značaja; te
• izradu financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja,
osim ako je pretpostavka neprimjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo
koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj i rezultate poslovanja
Društva, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Uprava je također odgovorna za
čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile
i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.
Potpisano u ime Uprave:
_________________
Željko Erent
Predsjednik Uprave
Finvest Corp d.d., Čabar
Ivana Gorana Kovačića 24
Republika Hrvatska
Zagreb, 30. travnja 2014. godine
1
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
Dioničarima društva FINVEST CORP d.d.,Čabar
1.
Obavili smo reviziju priloženih godišnjih financijskih izvještaja društva FINVEST
CORP d.d.,Čabar, Ivana Gorana Kovačića 24 ("Društvo") za godinu koja je završila 31.
prosinca 2013., koji se sastoje od Bilance/Izvještaja o financijskom položaju na 31.
prosinca 2013., Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaja o promjenama kapitala i
Izvještaja o novčanim tokovima za tada završenu godinu, kao i pripadajućih Bilješki uz
financijske izvještaje u kojima je iznijet sažetak značajnih računovodstvenih politika i
ostalih objašnjenja.
Odgovornost Uprave Društva
2.
Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju priloženih
financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
koji su na snazi u Europskoj uniji i za one interne kontrole za koje Uprava Društva
odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez
značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.
Odgovornost revizora
3.
Naša odgovornost je izraziti mišljenje o priloženim financijskim izvještajima na
osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim
standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i
reviziju planiramo i obavimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li
financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i
objavama u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj
prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih iskaza u financijskim
izvještajima uslijed prijevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor
razmatra interne kontrole, koje su važne Društvu za sastavljanje i fer prezentiranje
financijskih izvještaja, kako bi obavio revizijske postupke prikladne u postojećim
okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o uspješnosti internih kontrola.
Revizija također obuhvaća procjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika
i razboritost računovodstvenih procjena Uprave Društva, kao i ocjenu cjelokupnog
prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za
izražavanje našeg mišljenja.
2
Osnova za izražavanje mišljenja s rezervom
4.
U Bilanci na 31. prosinca 2013. u iskazu dugotrajne i kratkotrajne financijske
imovine u ukupnom iznosu od 45.429.762 kn sadržana su i potraživanja po pozajmicama
danih većinskom vlasniku, povezanim društvima i ostalim društvima neizvjesna u
pogledu naplate u ukupnom iznosu od 44.396.048 kn. Društvo je na 31. prosinca 2013.
trebalo napraviti procjenu izvjesnosti naplate predmetnih potraživanja, te sukladno
procjeni provesti vrijednosno usklađenje istih na teret Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti
za 2013. godinu. Nadalje, na 31. prosinca 2013. potencijalne obveze temeljem danih
jamstava za zajmove poslovnih banaka danih većinskom vlasniku i povezanom društvu
Finvest Drvar d.d., Drvar utvrđene su u iznosu od 8.274.813 kn. Slijedom iznijetog,
nismo u mogućnosti utvrditi učinke ispravaka na financijske izvještaje Društva za 2013.
godinu.
5.
Prema mišljenju Uprave Društva ishodi sudskih sporova koji se vode protiv
Društva kao tuženika trebali biti okončani u korist Društva. S obzirom da nismo zaprimili
očitovanje od svih pravnih zastupnika Društva o stanju sudskih sporova, nismo u
mogućnosti utvrditi učinke ispravaka na financijske izvještaje Društva za 2013. godinu.
6.
Društvo nije na 31. prosinca 2013. testiralo nekretnine, postrojenja i opremu na
umanjenje iako su postojali pokazatelji da je fer, tržišna vrijednost predmetne imovine
manja u odnosu na knjigovodstvenu vrijednost. Slijedom toga, nismo u mogućnosti
utvrditi učinke ispravaka na financijske izvještaje Društva za 2013. godinu.
Mišljenje s rezervom
7.
Prema našem mišljenju, osim mogućih ispravaka koji mogu proizaći iz navedenog
u točkama 4. do 6. gore, priloženi financijski izvještaji, u svim značajnim odrednicama,
istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2013., te financijsku
uspješnost i novčane tokove Društva za 2013. godinu sukladno Zakonu o računovodstvu i
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj Uniji.
Isticanje pitanja
8.
Skrećemo pozornost na bilješku 44. uz financijske izvještaje u kojoj je istaknuto
kako su Društvu tokom 2014. godine u više navrata blokirani žiro računi. Također, je
istaknuta činjenica da pretpostavka vremenske neograničenosti poslovanja ovisi o
osiguranju priljeva dostatnih novčanih sredstava kako bi se podmirile dospjele obveze te
o pristupu i nabavi sirovina od glavnog dobavljača Hrvatske šume d.o.o. Uprava Društva
ulaže napore kako bi osigurala nabavku sirovina i dostatne novčane priljeve za
podmirenje dospjelih obveza.
3
Mišljenje o ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima
9.
Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja
Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. u propisanom obliku temeljem
Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09,
130/10), te u skladu s ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva (''Standardni
godišnji financijski izvještaji''). Financijske informacije iznijete u standardnim godišnjim
financijskim izvještajima Društva u skladu su sa informacijama iznijetim u godišnjim
financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 4 do 42 na koje smo iskazali
mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje s rezervom gore.
Mišljenje o usklađenosti s Godišnjim izvješćem
10.
Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Godišnjeg izvješća Društva.
Slijedom odredbi članka 17. Zakona o računovodstvu u obvezi smo izraziti mišljenje o
usklađenosti Godišnjeg izvješća Društva s godišnjim financijskim izvještajima Društva.
Prema našem mišljenju, na temelju obavljene revizije godišnjih financijskih izvještaja
Društva i usporedbe s Godišnjim izvješćem Društva za godinu koja je završila 31.
prosinca 2013., financijske informacije iznijete u Godišnjem izvješću Društva,
odobrenim za njihovo izdavanje od strane Uprave Društva 2. travnja 2014., u skladu su
sa financijskim informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva
prikazanih na stranicama 4 do 42 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u
odjeljku Mišljenje s rezervom gore.
U Zagrebu, 15. svibnja 2014. godine
BDO Croatia d.o.o.
Trg J. F. Kennedy 6b
10000 Zagreb
Ines Rožić, ovlašteni revizor
Zdenko Balen, član Uprave
4
FINVEST CORP d.d., Čabar
IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
POZICIJA
Bilješka
2013.
2012.
HRK
HRK
POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od prodaje
3.
93.324.218
131.153.218
Ostali poslovni prihodi
4.
4.699.073
5.562.254
98.023.291
136.715.472
(1.014.675)
1.904.654
Ukupno poslovni prihodi
POSLOVNI RASHODI
Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i
gotovih proizvoda
5.
Materijalni troškovi
6.
(73.014.210)
(94.275.182)
Troškovi osoblja
7.
(20.246.313)
(24.603.939)
Amortizacija
8.
(12.372.332)
(15.960.283)
Vrijednosno usklađenje imovine
9.
(8.644.538)
(322.525)
Ostali poslovni rashodi
10.
(10.505.751)
(11.374.493)
Ukupno poslovni rashodi
(125.797.819)
(144.631.768)
GUBITAK IZ POSLOVANJA
(27.774.528)
(7.916.296)
FINANCIJSKI PRIHODI
11.
312.356
2.606.481
FINANCIJSKI RASHODI
12.
(57.137.243)
(7.809.192)
(56.824.887)
(5.202.711)
(11.329.915)
(4.662.277)
(11.329.915)
(4.662.277)
UKUPNI PRIHODI
98.335.647
139.321.953
UKUPNI RASHODI
(194.264.977)
(157.103.237)
(95.929.330)
(17.781.284)
0
0
(95.929.330)
(17.781.284)
84.495
(2.109.564)
84.495
(2.109.564)
0
0
(16.899)
421.913
67.596
(1.687.651)
(95.861.734)
(19.468.935)
GUBITAK IZ FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
OSTALI RASHODI
13.
GUBITAK IZ OSTALIH AKTIVNOSTI
Gubitak prije oporezivanja
Porez na dobit
14.
GUBITAK TEKUĆE GODINE
OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK
Dobit/ (gubitak) s osnove ponovnog vrednovanja
financijske imovina raspoložive za prodaju
Ukupno stavke koje se prenose u račun dobiti i
gubitka
Ukupno stavke koje se ne prenose u račun dobiti i
gubitka
POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK
NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/ (GUBITAK)
RAZDOBLJA
UKUPNO SVEOBUHVATNI GUBITAK
15.
Popratne bilješke pod brojem 1 do 47 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
5
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
na 31. prosinca 2013.
POZICIJA
Bilješka
31.12.2013.
HRK
31.12.2012.
HRK
AKTIVA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina
16.
2.762
78.293
Nekretnine, postrojenja i oprema
17.
144.190.635
199.210.585
Ulaganje u nekretnine
18.
8.210.333
8.493.340
Financijska imovina
19.
14.774.700
51.936.078
Odgođena porezna imovina
20.
2.246.093
2.554.488
169.424.523
262.272.784
Ukupno dugotrajna imovina
Kratkotrajna imovina
Zalihe
21.
16.852.537
32.254.649
Potraživanja od povezanih poduzetnika
22.
10.077.291
1.753.016
Potraživanja od kupaca
23.
13.075.836
21.335.739
Potraživanja od države i drugih institucija
24.
852.535
1.814.601
Ostala kratkotrajna potraživanja
25.
640.790
788.624
Financijska imovina
26.
30.653.066
30.872.837
Novac
27.
95.681
5.336.853
72.247.736
94.156.319
1.075.242
726.914
242.747.501
357.156.017
2.346.366
2.346.366
Ukupno kratkotrajna imovina
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi
UKUPNA AKTIVA
IZVANBILANČNI ZAPISI
28.
Popratne bilješke pod brojem 1 do 47 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
6
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
na 31. prosinca 2013.
POZICIJA
Bilješka
31.12.2013.
HRK
31.12.2012.
HRK
PASIVA
Kapital
29.
Upisani kapital
154.437.750
154.437.750
91.758.972
91.758.972
4.003.019
3.413.468
Zadržana dobit/ (Preneseni gubitak)
(12.767.510)
4.369.743
Gubitak tekuće godine
(95.929.330)
(17.781.284)
141.502.901
236.198.649
30.
13.855.991
19.101.088
Obveze prema povezanim društvima
31.
278.491
20.761.530
Obveze za zajmove, depozite i slično
32.
4.812.597
4.488.000
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
33.
38.128.217
29.270.818
Obveze za primljene predujmove
34.
892.153
1.232.479
Obveze prema dobavljačima
35.
35.182.770
34.103.740
Obveze po vrijednosnim papirima
36.
2.546.703
7.071.521
Obveze prema zaposlenima
37.
2.821.104
2.704.185
Obveze za poreze i doprinose
38.
1.998.065
1.668.530
Obveze s osnove udjela u rezultatu
39.
193.185
193.185
Ostale kratkoročne obveze
40.
506.143
294.624
87.359.428
101.788.612
29.181
67.668
242.747.501
357.156.017
2.346.366
2.346.366
Rezerve iz dobiti
Revalorizacijske rezerve
Ukupno kapital
Dugoročne obveze
Kratkoročne obveze
Ukupno kratkoročne obveze
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
UKUPNA PASIVA
IZVANBILANČNI ZAPISI
Popratne bilješke pod brojem 1 do 47 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
7
FINVEST CORP d.d., ČABAR
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
Opis
Stanje 1. siječnja 2012. godine
Upisani kapital
HRK
Rezerve
iz
dobiti
HRK
Revalorizacijske
rezerve
HRK
Zadržana dobit/
Preneseni
gubitak
HRK
Dobit/ (gubitak)
tekuće godine
HRK
UKUPNO
HRK
247.100.400
94.027.904
6.626.145
(385.713)
385.713
347.754.449
0
0
0
385.713
(385.713)
0
Hoteli Njivice d.o.o. Njivice - prijenos kapitala
(83.396.385)
(1.809.949)
(1.525.026)
4.404.207
0
(82.327.153)
Finvest Rijeka d.o.o. Rijeka - prijenos kapitala
(9.266.265)
(408.608)
0
(34.464)
0
(9.709.337)
Vlastite dionice
0
(50.375)
0
0
0
(50.375)
Ostali sveobuhvatni gubitak razdoblja
0
0
(1.687.651)
0
(17.781.284)
(19.468.935)
154.437.750
91.758.972
3.413.468
4.369.743
(17.781.284)
236.198.649
Raspodjela dobiti 2012. godine
0
0
0
(17.781.284)
17.781.284
0
Prodaja dionica
0
0
1.165.986
0
0
1.165.986
Ukidanje revalorizacijske rezerve (prodaja imovine)
0
0
(644.031)
644.031
0
0
Ostali sveobuhvatni gubitak razdoblja
0
0
67.596
0
(95.929.330)
(95.861.734)
154.437.750
91.758.972
4.003.019
(12.767.510)
(95.929.330)
141.502.901
Raspodjela dobiti 2011. godine
Stanje 31. prosinca 2012. godine
Stanje 31. prosinca 2013. godine
Popratne bilješke pod brojem 1 do 47 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
8
FINVEST CORP d.d., ČABAR
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
2013. godina
2012. godina
HRK
HRK
(95.929.330)
(17.781.284)
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Gubitak prije poreza
12.372.332
15.960.283
Povećanje kratkoročnih obveza
Amortizacija
2.061.600
24.763.218
Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
1.109.900
5.008.451
Smanjenje zaliha
8.350.455
5.858.618
50.546.674
0
Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja
1.592.881
319.193
Vrijednosno usklađenje zaliha
7.051.657
3.332
Ostalo povećanje novčanog tijeka
1.503.491
2.526.177
(11.340.340)
36.657.988
(25.348.183)
(4.588.516)
(1.657.253)
(1.286.562)
0
0
(348.328)
(2.658.650)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti
(27.353.764)
(8.533.728)
NETO NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
(38.694.104)
28.124.260
57.879.491
10.227.566
0
3.094
57.879.491
10.230.660
(14.873.336)
(17.380.696)
(14.873.336)
(17.380.696)
43.006.155
(7.150.036)
3.612.302
0
219.771
0
3.832.073
0
0
(13.666.515)
(13.385.296)
(3.114.790)
(13.385.296)
(16.781.305)
NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
(9.553.223)
(16.781.305)
UKUPNO NETO NOVČANI TIJEK
(5.241.172)
4.192.919
5.336.853
1.092.621
0
(51.313)
95.681
5.336.853
(5.241.172)
4.192.919
Vrijednosna usklađenja udjela
Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti
Smanjenje kratkoročnih obveza
Povećanje kratkotrajnih potraživanja
Povećanje zaliha
Ostalo smanjenje novčanog tijeka
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne
imovine
Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
NETO NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i
drugih posudbi
Ostali primici od financijskih aktivnosti
Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti
Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti (dane pozajmice i sl.)
Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA
KOREKCIJA NOVČANIH EKVIVALENATA PO PODJELI 31.3.2012.
GODINE
27.
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA
27.
POVEĆANJE/(SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA
Popratne bilješke pod brojem 1 do 47 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
9
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
I
OPĆI PODACI O DRUŠTVU
1.1.
Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici
Finvest corp dioničko društvo za proizvodnju, trgovinu i usluge, Čabar, upisano je
u sudski registar 1. srpnja 1994. godine kod Trgovačkog suda u Rijeci. Trgovački sud u
Rijeci je dana 16. siječnja 1996. godine donio rješenje o upisu usklađenja općih akata sa
Zakonom o trgovačkim društvima.
Temeljem rješenja Trgovačkog suda u Rijeci broj Tt-96/1013-3 od 30. prosinca
1996. godine izvršeno je pripojenje društva “Drvo” d.d. Rijeka društvu Finvest corp.
d.d. Čabar, te je upisana promjena temeljnog kapitala.
Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci broj Tt-99/2944-7 od 17. svibnja 2003.
godine u sudski je registar upisano pripajanje društva TAM Zagreb d.o.o. Zagreb društvu
Finvest corp. d.d. Čabar, temeljem Ugovora o pripajanju od 17. veljače 1999. godine.
Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci broj Tt-04/2840-3 od 30. kolovoza 2004.
godine u sudski je registar upisano pripajanje društva Hoteli Njivice d.d., Njivice
društvu Finvest Corp. d.d. Čabar, temeljem Ugovora o pripajanju od 5. siječnja 2004.
godine.
Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci broj Tt-12/7408-2 od 31. prosinca 2012.
godine u sudski je registar upisano odvajanje s osnivanjem dva nova društva Finvest
Rijeka d.o.o., Rijeka i Hoteli Njivice d.o.o., Njivice temeljem Odluke glavne skupštine
društva od 30. listopada 2012. godine.
Osnovna djelatnost Društva je prerada drva, izrada namještaja, trgovina na
veliko i malo namještajem i drvnim prerađevinama, građevinarstvom, poslovanje
nekretninama i hotelijerstvo.
Temeljni kapital Društva na dan 31. prosinca 2013. godine iznosio je 154.437.750
kuna podijeljen je na 617.751 redovnu dionicu nominalne vrijednosti 250 kuna (kao i na
dan 31. prosinca 2012. godine iznosio).
Na dan 31. prosinca 2013. godine Društvo je zapošljavalo 256 zaposlenika, dok je
na 31. prosinca 2012. godine Društvo zapošljavalo 417 zaposlenika. Struktura
zaposlenika prikazana je kako slijedi:
Struktura
31.12.2013.
31.12.2012.
NKV
52
81
PKV
4
7
KV
66
109
VKV
1
2
NSS
0
5
SSS
101
170
VŠS
15
18
VSS
17
25
256
417
UKUPNO
10
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
1.2.
Tijela Društva
Uprava
Željko Erent
Zvonimir Tudorović
Andreja Malnar
- predsjednik uprave
- član uprave
- član uprave
Nadzorni odbor
Marijan Filipović
Vidoslav Žagar
Lidija Gruber
2.
- predsjednik nadzornog odbora
- zamjenik predsjednika nadzornog odbora
- član nadzornog odbora
SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.
2.1.
Izjava o usklađenosti i osnova prikaza
Financijski izvještaji Društva za 2013. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom
o računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja (''MSFI'') koji su na snazi u Europskoj uniji, te u skladu sa Pravilnikom o
strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10).
MSFI koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od
Vlade Republike Hrvatske (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11,
140/11, 15/12, 118/12, 45/13, 69/13), a koji su bili na snazi do ulaska Hrvatske u
Europsku uniju, u skladu su sa MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i
objavljeni u službenom listu Europske unije.
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene
pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada
su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz
primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti
poslovanja.
2.2.
Usvajanje novih i izmjenjenih Međunarodnih standarda financijskog
izvještavanja („MSFI)
Slijedeći izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Odbora za
Međunarodne računovodstvene standarde i tumačenja koje izdaje Odbor za tumačenje
međunarodnog financijskog izvještavanja, te koji su usvojeni u Republici Hrvatskoj, su
na snazi u tekućem razdoblju:
•
MSFI 13 „ Mjerenje fer vrijednosti”, objavljen u svibnju 2011. godine (na snazi
za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
•
Izmjene i dopune MSFI-ja 1 „Prva primjena MSFI-jeva“, objavljene u ožujku
2012, koje obrađuju obračunavanje državnih zajmova po kamatnim stopama
nižim od tržišnih prilikom prelaska na MSFI-jeve (na snazi za godišnja razdoblja
koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
11
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
•
Izmjene i dopune MSFI 7 „Financijski instrumenti - objavljivanje”, objavljene
u prosincu 2011. godine, kojima je propisano objavljivanje proširenih informacija
o prijeboju financijske imovine i financijskih obveza (na snazi za godišnja
razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
•
Izmjene i dopune MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja" - izmjena
načina prikazivanja stavki ostale sveobuhvatne dobiti (na snazi za godišnja
razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012.)
•
Izmjene i dopune MRS-a 19 "Primanja zaposlenih" – dorada postupka za
obračunavanje primanja nakon prestanka radnog odnosa (na snazi za godišnja
razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
•
IFRIC 20 " Troškovi otkrivanja u fazi proizvodnje površinskog kopa“ (na snazi
za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
•
Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja pod nazivom "Godišnja dorada
u razdoblju 2009.–2011.“ objavljene u svibnju 2012., koje se odnose na
objavljene izmjene i dopune od 2009. do 2011. godine i prvenstveno utječu na
pet standarda (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32, MRS 34), s posljedičnim
izmjenama i dopunama brojnih drugih standarda (na snazi za godišnja razdoblja
koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013).
Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do
značajnih promjena računovodstvenih politika Društva.
Izdani i još neusvojeni standardi i tumačenja
Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja bili su objavljeni, ali još nisu bili na snazi
sljedeći standardi, prerade i tumačenja:
•
MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji”, objavljen u svibnju 2011. i
dopunjen 2012. godine, zamjenjuje prethodnu verziju MRS-a 27 (2008. godina)
„Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji” (na snazi za godišnja razdoblja
koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)
•
MSFI 11 „Zajednički poslovi”, objavljen u svibnju 2011. i dopunjen 2012.
godine, zamjenjuje prethodnu verziju MRS-a 31 „Udjeli u zajedničkim
pothvatima” (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.
siječnja 2014.)
•
MSFI 12 „Objavljivanje udjela u drugim subjektima”, objavljen u svibnju 2011.
i dopunjen 2012. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili
nakon 1. siječnja 2014.)
12
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
•
MSFI 9 „Financijski instrumenti“(na snazi za godišnja razdoblja koja započinju
na dan ili nakon 1. siječnja 2015.)
•
Izmjene i dopune MSFI 9 „Financijski instrumenti – klasifikacija i mjerenje“ –
objavljene u prosincu 2011. godine, kojima je propisano objavljivanje
informacija o prvoj primjeni MSFI-ja 9 (na snazi za godišnja razdoblja koja
počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2015.),
•
Izmjene i dopune MSFI 1 „Prva primjena MSFI-a“ – objavljene u ožujku 2012.
godine, kojima je propisano izuzeće zahtjeva reklasifikacije usporednih
informacija zahtijevanih MSFI-em 9 (započinje sa primjenom istovremeno kad i
MSFI 9)
•
Izmjene i dopune MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji“ – objavljene u
listopadu 2012. godine, kojima je dozvoljeno izuzeće od sastavljanja
konsolidiranih financijskih izvještaja za subjekte koji udovoljavaju definiciji
investicijskih subjekata. (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili
nakon 1. siječnja 2014.),
•
MRS 27 „Nekonsolidirani financijski izvještaji” (izmijenjen i dopunjen 2011.),
konsolidacijski zahtjevi prethodno opisani u dijelu MRS 27 (2008.) revidirani su i
sada sadržani u MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji” (na snazi MRS 27
(izmjenjen i dopunjen 2011.) primjenjuje se za godišnja razdoblja koja počinju
na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)
•
MSR 28 „Ulaganje u pridružena društva i zajednički pothvati“ (izmijenjen i
dopunjen 2011.) Ova verzija zamjenjuje MRS 28 (2003.) „Ulaganje u pridružena
društva” (na snazi MRS 28 (izmijenjen i dopunjen 2011.) primjenjuje se za
godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)
•
Izmjene i dopune MRS-a 32 „Financijski instrumenti: objavljivanje”,
objavljene u prosincu 2011. godine, kojima je propisano objavljivanje proširenih
informacija o prijeboju financijske imovine i financijskih obveza (na snazi za
godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)
•
Izmjene i dopune MRS-a 36 „Umanjenje imovine“ – objavljene u svibnju 2013.
godine, koje pojašnjavaju dvojbe nastale stupanjem na snagu MSFI 13, a koje se
odnose na objavljivanje informacija o nadoknadivom iznosu za nefinancijsku
imovinu (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja
2014.)
•
Izmjene MRS-a 39 „Financijski instrumenti – priznavanje i mjerenje“ –
objavljene u lipnju 2013. godine, kojima su propisane mogućnosti priznavanja i
mjerenja obnovljenih derivativa u sklopu računovodstva zaštite (na snazi za
godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)
13
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
•
IFRIC 21 „Nameti“ – objavljen u svibnju 2013. godine, (na snazi za godišnja
razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.).
Uprava Društva odlučila je da navedene standarde, izmjene i tumačenja ne
primjenjuje prije njihovog datuma stupanja na snagu i predviđa da njihovo usvajanje
neće značajno utjecati na financijske izvještaje Društva u razdoblju njihove prve
primjene.
2.3.
Ključne procjene i neizvjesnost procjena
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje
utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje
potencijalnih obveza Društva.
Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom
čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri
sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja,
stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom
okruženja u kojima Društvo posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom
sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne
nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine,ispravak vrijednosti
zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.
2.4.
Izvještajna valuta
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj,
odnosno izvještajnoj valuti Društva.
2.5.
Obveza konsolidacije
Društvo ima u vlasništvu druge pravne osobe – ovisna društva, koje su subjekti
koje kontrolira. Kontrola postoji kada Društvo ima moć, direktno ili posredno, upravljati
financijskim i poslovnim politikama subjekta kako bi se tim aktivnostima ostvarile
koristi.
Konsolidirani financijski izvještaji prikazuju rezultate matice i njezinih ovisnih
društava ("Grupa"), kao da čine jednu cjelinu.
Ovi odvojeni financijski izvještaji sastavljeni su jer postoji zakonska obveza
društva da ih sastavi. Međutim, za potpunije razumijevanje poslovanja Društva, ove
odvojene izvještaje potrebno je čitati zajedno s konsolidiranim financijskim
izvještajima koje Društvo sastavlja i javno objavljuje.
2.6.
Priznavanje prihoda
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za
prodanu usluge ili robu tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u
iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i
diskonte. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada
će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za
sve djelatnosti Društva.
14
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
a) Prihodi od prodaje proizvoda i robe
Prihodi od prodaje robe priznaju se kada je Društvo prenijelo značajne rizike i
koristi vlasništva proizvoda i robe na kupca i ako je vjerojatno da će Društvo primiti
ranije dogovorene uplate.
Ti se kriteriji smatraju zadovoljenim kada je roba i proizvod dostavljen kupcu, odnosno
kada su ispostavljeni odgovarajući računi. Gdje kupac ima pravo na povrat, Društvo
odgađa priznavanje prihoda sve dok pravo na povrat ne istekne. Međutim, tamo gdje
Društvo zadržava samo beznačajni rizik vlasništva s obzirom na pravo povrata, prihod se
ne odgađa.
b) Prihodi od prodaje usluga
Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno
da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste
pružene.
c) Prihodi od kamata
Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene
glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene
buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do
neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao
financijski prihod u računu dobiti i gubitka.
2.7.
Poslovni rashodi
Poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od
prodaje robe i usluga.
Nabavnu vrijednost prodane robe čine svi zavisni troškovi nabave prodane robe
nakon umanjenja prodajne vrijednosti za ukalkuliranu razliku u cijeni i obračunati porez
na dodanu vrijednost.
Rashodi po osnovi najmova terete račun dobiti i gubitka po linearnoj metodi
tijekom trajanja najma.
2.8.
Rashodi održavanja
Rashodi tekućeg i investicijskog održavanja evidentiraju se u obračunskom
razdoblju u kojemu su nastali.
2.9.
Troškovi posudbe - troškovi kamata
Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili
proizvodnji kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno
vrijeme kako bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, uključuju se u
trošak nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za
namjeravanu uporabu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe se priznaju kao rashod.
2.10. Transakcije u stranim valutama
Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u HRK
(hrvatske kune) po tečaju važećem na datum transakcije.
Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate
su u kune na dan bilance po tečaju koji je važio na taj dan. Tečajne razlike proizašle iz
preračunavanja stranih sredstava plaćanja priznaju se u računu dobiti i gubitka s
izuzetkom svih monetarnih stavki koje čine dio neto ulaganja u inozemno poslovanje.
One su priznate kroz ostalu sveobuhvatnu dobit do otuđenja neto ulaganja, nakon čega
se priznaju u računu dobiti i gubitka.
Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti
preračunate su u kune po tečaju važećem na dan određivanja fer vrijednosti.
15
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti iskazane po trošku nabave treba iskazati
primjenom tečaja strane valute na datum transakcije.
Na dan 31. prosinca 2013. godine tečaj hrvatske kune bio je 7,64 kuna za 1 EUR
(31. prosinca 2012. godine 7,55 kuna) i 5,55 kune za 1 USD (31. prosinca 2012. godine
5,73 kuna).
2.11. Najmovi
Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici
i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na zajmoprimca tijekom
trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u operativne najmove.
Prihodi od financijskog najma raspoređuju se u obračunska razdoblja kako bi
odrazili konstantnu stopu povrata na preostalo neto ulaganje vezano uz najam.
Prihodi od najamnina iz poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom
trajanja najma.
Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka po linearnoj
metodi tijekom trajanja najma.
2.12. Oporezivanje
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva
dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka za iznose
koji ne ulaze u poreznu osnovicu kao i iznose porezno nepriznatih rashoda. Tekuća
porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi,
odnosno važeće na datum bilance.
Tekući porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u
kapitalu, ne priznaje se u računu dobiti i gubitka. Uprava periodično procjenjuje
pozicije prijave poreza u odnosu na situacije u kojima su primjenjivi porezni zakoni
predmet tumačenja, te Društvo provodi rezerviranja, kada je to moguće.
Odgođena porezna imovina za odbitne privremene razlike koji proizlaze iz takvih
ulaganja priznaje se do razmjera u kojem je vjerojatno da će oporeziva dobit biti
raspoloživa i da će privremene razlike biti ukinute u predvidivoj budućnosti.
Odgođena porezna imovina preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje za
iznos u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos
oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti
u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva,
temeljenim na poreznim zakonima koji su na snazi ili u postupku donošenja na datum
izvještavanja.
Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo da se
tekućom poreznom imovinom pokriju tekuće porezne obveze te kada se odnose na
porezne prihode koje utvrđuje ista porezna uprava, a Društvo namjerava sravniti svoju
tekuću poreznu imovinu s poreznim obvezama.
Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se
ne odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret glavnice, u kom slučaju se
odgođeni porez također iskazuje u okviru glavnice ili kada porez proizlazi iz početnog
vođenja računa kod poslovnog spajanja.
2.13. Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac na računu i u blagajni, te se
iskazuju u izvještaju o financijskom položaju. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih
ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima.
U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti
obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca.
16
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
2.14. Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj
za akumuliranu amortizaciju a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži
od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna na dan nabave. Nabavna
vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme,
troškove zaduživanja za dugoročne građevinske projekte, te ostale zavisne troškove i
procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih
ostvareni, dok se obveza knjiži kao provizija.
U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja
i opreme u intervalima, Društvo priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa
određenim vijekom trajanja i amortizacijom. Isto tako u slučaju većih kontrola ili
održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme
kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i
održavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju. Sadašnja vrijednost
očekivanih troškova otpisa imovine nakon njezine uporabe se uključuje u trošak iste
imovine, ako su uvjeti priznavanja ostvareni.
Zemljišta i nekretnine evidentiraju se po fer vrijednosti umanjenoj za
akumuliranu amortizaciju nekretnina i gubitke od umanjenja imovine priznate nakon
datuma revalorizacije, na temelju periodičnih procjena od strane profesionalnih
procjenitelja.
Svaki revalorizacijski višak pripisuje se revalorizacijskoj rezervi imovine kao dio
kapitala, osim u slučaju kada poništava umanjenje revalorizacije iste imovine,
prethodno priznate unutar računa dobiti i gubitka. Revalorizacijski manjak se priznaje
kao dio računa dobiti i gubitka, osim ako poništava postojeći višak iste imovine priznate
kao revalorizacijska rezerva imovine. Godišnji prijenos iz revalorizacijske rezerve
imovine u zadržanu dobit provodi se za razliku između amortizacije temeljene na
revaloriziranom knjigovodstvenom iznosu imovine i amortizacije nabavne vrijednosti
imovine. Akumulirana amortizacija na datum revalorizacije eliminira se bruto
knjigovodstvenim iznosom imovine te se neto iznos prepravlja na iznos revalorizirane
imovine. Po otpisu ili prodaji, ako postoji preostala revalorizacijska rezerva koja se
odnosi na sredstvo koje se prodaje ista se prenosi u zadržanu dobit.
Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim
zemljišta i investicija u tijeku otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine
primjenom pravocrtne metode. Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine
imovine je kako slijedi:
O p i s
Građevinski objekti
Oprema i transportna sredstva
2013.
2012.
godine
godine
10 - 40
10 - 40
2-5
2-5
Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog
potpunog otpisa.
Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se
priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće
ekonomske koristi.
Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva
utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog
sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda.
Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije
revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno.
17
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
2.15. Nematerijalna imovina
Nematerijalnu imovinu čine prava, ulaganja u software, licence, ulaganja u tuđu
imovinu i sl.
Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj
vrijednosti umanjenoj za akumulirani ispravak vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini
fakturirana vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do stavljanja
u upotrebu nematerijalne imovine
Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom
procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski
period i metoda amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja
revidira se najmanje krajem svake financijske godine. Promjene u očekivanom vijeku
trajanja ili očekivani obrazac korištenja budućih ekonomskih koristi uključenih u
imovinu uračunavaju se promjenom amortizacijskog perioda i metode i tretiraju se kao
promjene računovodstvenih procjena.
Trošak amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja
priznaje se u računu dobiti i gubitka kao trošak u skladu sa ulogom nematerijalne
imovine. Nematerijalna imovina sa neodređenim vijekom trajanja se ne amortizira, ali
se procjenjuje za umanjenja na godišnjoj osnovi, ili pojedinačno ili na razini generiranja
novca.
Procjena neograničenog vijeka trajanja revidira se godišnje, a kako bi se
odredilo da li i dalje postoji osnova za neograničeni vijek trajanja. U slučaju ne
postojanja osnove, promjena vijeka trajanja iz neograničenog u ograničeni provodi se
prema mogućnostima.
Dobici ili gubici ponovnog priznavanja nematerijalne imovine mjere se kao
razlika između neto prinosa otpisa i knjigovodstvene vrijednosti imovine i priznaju se
kao dio računa dobiti i gubitka u trenutku ponovnog priznavanja imovine.
Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja nematerijalne imovine iznosi pet
godina.
2.16. Ulaganja u nekretnine
Ulaganje u nekretnine priznaje se kao imovina samo i isključivo u slučaju kada je
vjerojatno da će buduće ekonomske koristi povezane s ulaganjem u nekretnine
pritjecati u Društvo i kada je trošak ulaganja u nekretnine moguće pouzdano izmjeriti.
Ulaganje u nekretnine početno se mjeri po trošku. Društvo uključuje
transakcijske troškove u početno mjerenje. Trošak ulaganja u nekretnine obuhvaća
kupovnu cijenu i sve povezane direktne troškove.
Društvo godišnje procjenjuje ulaganja u nekretnine sa promjenama u
knjigovodstvenim iznosima priznatim u konsolidiranom računu dobiti i gubitka.
Naknadno mjerenje
Društvo kod naknadnog mjerenja ulaganja u nekretnine koristi model troška za
sva ulaganja u nekretnine.
Prestanak priznavanja
Društvo prestaje priznavati ulaganja u nekretnine prilikom otuđenja, promjene
namjene ili kod konačnog povlačenja ulaganja u nekretnine iz uporabe te kada se ne
očekuju buduće ekonomske koristi od otuđenja.
18
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
2.17. Dugotrajna potraživanja
Dugotrajna potraživanja pojavljuju se u svezi s prodajom uz odgođeno plaćanje
na rok duži od jedne godine, kao i druga potraživanja iz poslovnih odnosa s partnerima
koja imaju rok duži od jedne godine.
2.18. Zalihe
Zalihe se mjere po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja
je niža. Temeljem odredaba navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaćeno je
kako slijedi:
• Troškovi nabave zaliha trgovačke robe obuhvaćaju nabavnu cijenu, uvozne carine
i druge troškove koji se mogu izravno pripisivati nabavi roba. Trgovački popusti i
slične stavke oduzimaju se kod određivanja troška nabave.
• Trgovačka roba u maloprodaji iskazuje se u poslovnim knjigama po nabavnoj
vrijednosti, na način da je prodajna vrijednost korigirana za ukalkuliranu maržu i
porez na dodanu vrijednost. Trgovačka roba za veleprodaju iskazuje se u
poslovnim knjigama po nabavnim cijenama, uključujući nabavnu vrijednost i
zavisne troškove nabave.
• Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i gotovih proizvoda se u poslovnim
knjigama iskazuju po cijeni proizvodnje koja obuhvaća materijal izrade, plaće
izrade, amortizaciju i opće troškove proizvodnje (izrade) u dijelu koji se odnosi
na zalihe.
• Vrijednost zaliha trgovačke robe mjeri se primjenom FIFO metode za svaki artikl
pojedinačno.
• Pod zalihama sitnog inventara podrazumijevaju se alati, pogonski i uredski
inventar te slična sredstva za rad za koja se očekuje da će se koristiti do jedne
godine dana i sredstva koja se ne smatraju dugotrajnom imovinom.
• Utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i
rezervnih dijelova uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa.
• Utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i
rezervnih dijelova koji se koriste u hotelsko – ugostiteljskoj djelatnosti u okviru
PC Hoteli Njivice (od 1. travnja 2012. godine kamp tj. dio PC Hoteli Njivice)
uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa dijela nabavne vrijednosti
zaliha u visini od 20%-50%, a preostali dio otpisuje se tijekom slijedećih
obračunskih razdoblja, prema procijenjenom vijeku korištenja zaliha.
Nakon prodaje, Društvo priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod
u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. Također iznos bilo kojeg otpisa zaliha do
neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa,
odnosno nastanka manjka. Iznos bilo kojeg poništenja otpisa zaliha kao posljedica
povećanja neto utržive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao
rashod u razdoblju u kojem je došlo do poništenja.
2.19. Kratkotrajna potraživanja
Kratkotrajna potraživanja obuhvaćaju potraživanja do jedne godine kao što su
potraživanja od kupaca, potraživanja od zaposlenih, države i ostala potraživanja.
Navedeni oblici imovine iskazuju se po nominalnoj vrijednosti. Smanjenje vrijednosti
potraživanja provodi se u razdoblju u kojem postoji opravdana sumnja u mogućnost
naplate.
19
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
2.20. Kratkotrajna financijska imovina
Kratkotrajnu financijsku imovinu čini ugovorno pravo na razmjenu financijskih
instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizičkom osobom prema uvjetima koji su
potencijalno povoljni. Oblici ugovornog prava kao što su dani depoziti, financijske
pozajmice, krediti i zajmovi a čine pravo nad financijskom imovinom iskazuju se u
bilanci kao dio kratkotrajne imovine.
2.21. Umanjenje vrijednosti
Neto knjigovodstvena vrijednost Društva pregledava se na datum svake bilance
kako bi se utvrdilo postoje li indikacije umanjenja vrijednosti imovine. Ako se utvrdi
postojanje takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Gubitak uslijed
umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka u svim slučajevima kada je
neto knjigovodstvena vrijednost veća od njihovog nadoknadivog iznosa.
Nadoknadivi iznos potraživanja Društva izračunava se kao sadašnja vrijednost
očekivanih budućih novčanih primitaka i izdataka, diskontiranih efektivnom kamatnom
stopom koja odgovara toj vrsti imovine.
2.22. Potencijalne obveze
Potencijalne obveze ne iskazuju se u financijskim izvještajima. One se
objavljuju, osim ako je vjerojatnost odljeva popratnih ekonomskih koristi iz poduzeća
vrlo mala. Potencijalna imovina nije priznata u financijskim izvješćima, ali se objavljuje
kad je priljev ekonomskih koristi izgledan.
2.23. Dugoročna rezerviranja
Rezerviranja se priznaju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu
kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban
odljev resursa radi podmirivanja obveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos
obveze. Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih
tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu
vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. U
slučaju kada Društvo očekuje nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takve se nadoknade
priznaju kao zasebna imovinska stavka, no tek kada takva nadoknada postane doista
izvjesna.
2.24. Primanja zaposlenih
Planovi definiranih doprinosa
Za planove definiranih doprinosa društvo plaća doprinose javno ili privatno
vođenim osiguravajućim mirovinskim planovima na obaveznoj, ugovornoj ili dobrovoljnoj
bazi. Jednom kad je definirani doprinos plaćen, društvo nema daljih obveza. Redovno
definirani doprinosi uključuju neto periodične troškove za odnosnu godinu i uključeni su
u trošak zaposlenika.
Ostala primanja zaposlenih
Očekivani troškovi ostalih primanja nakon prestanka zaposlenja te jubilarnih
nagrada se obračunavaju za vrijeme zaposlenja, procjenjujući iznos budućih koristi koje
je zaposleni zaradio kao povrat za pružene usluge u tekućem i ranijim razdobljima.
Koristi se diskontiraju kako bi se utvrdila njihova sadašnja vrijednost. Diskontne stope se
temelje na tržišnom prinosu na visokokvalitetne korporativne obveznice. Troškovi rada
se alociraju kroz prosječno razdoblje dok ne isteknu. Troškovi vezani uz jubilarne
nagrade i otpremnine za mirovinu terete troškove zaposlenih. Vrednovanje ovih obveza
provodi se jednom godišnje.
20
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Otpremnine
Obveza za otpremnine nastaje kada se zaposlenje zaposlenika otkazuje prije
uobičajenog datuma umirovljenja ili kada zaposlenik prihvati dobrovoljno umirovljenje
u zamjenu za otpremninu.
2.25. Ulaganja u ovisna društva
Ovisna društva predstavljaju društva u kojima Društvo ima kontrolu izravno ili
neizravno nad poslovanjem društva. Kontrola je ostvarena kada društvo ima pravo
upravljanja financijskim i poslovnim politikama subjekta tako da se ostvare koristi od
njegovih aktivnosti. Ulaganja u ovisna društva iskazuju se po trošku stjecanja.
2.26. Događaji nakon izvještajnog razdoblja
Događaji nakon datuma izvještaja o financijskom položaju su oni povoljni i
nepovoljni događaji koji su nastali između datuma izvještaja o financijskom položaju i
datuma na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja. Društvo usklađuje iznose
koje je priznalo u svojim financijskim izvještajima za događaje nakon datuma izvještaja
o financijskom položaju koji zahtijevaju usklađivanje.
BILJEŠKE UZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT
3.
Prihodi od prodaje
OPIS
2013.
2012.
HRK
HRK
Prodaja proizvoda na domaćem tržištu
28.373.540
24.856.292
Prodaja usluga na domaćem tržištu
20.180.650
23.850.806
Prodaja robe na domaćem tržištu
21.060.334
24.783.127
Prihodi od prodaje na domaćem tržištu
69.614.524
73.490.225
Prodaja proizvoda na inozemnom tržištu
22.890.531
39.939.338
103.197
12.370.258
Prodaja usluga na inozemnom tržištu
Prodaja robe na inozemnom tržištu
715.966
5.353.397
Prihodi od prodaje na inozemnom tržištu
23.709.694
57.662.993
UKUPNO
93.324.218
131.153.218
/i/ Prihodi od prodaje u zemlji i na inozemnom tržištu iskazani u izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti za 2013. godinu u iznosu od 93.324.218 kune (2012. godine
131.153.218 kuna) ostvareni su najznačajnijim dijelom prodajom proizvoda i to
namještaja, drvene građe, drvenih peleta, poluproizvoda i otpadaka, proizvodnjom
pragova i stupova, pružanjem usluge uz prodaju trgovačke robe, pružanjem građevinskih
usluga, kao i usluga dorade i montaže namještaja.
21
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
4.
Ostali poslovni prihodi
OPIS
2013.
2012.
HRK
HRK
Inventurni viškovi
Prihodi od refundacija, dotacija i subvencija
Naplaćene štete za uništenu imovinu
0
13.137
896.167
1.164.345
2.121.733
2.279.418
0
1.527.427
1.681.173
577.927
4.699.073
5.562.254
Prihodi od naknadno naplaćenih potraživanja
Ostali poslovni prihodi
UKUPNO
5.
Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
Smanjenje vrijednosti zaliha iskazano u računu dobiti i gubitka za 2013. godinu u
iznosu od 1.014.675 kuna (2012. godine povećanje vrijednosti zaliha u iznosu 1.904.654
kune) predstavlja korekciju iskazanih troškova za vrijednost troškova sadržanih u
nerealiziranoj proizvodnji i gotovim proizvodima na kraju poslovne godine u odnosu na
iste sadržane u nerealiziranoj proizvodnji i gotovim proizvodima na početku poslovne
godine.
6.
Materijalni troškovi
2013.
2012.
OPIS
HRK
HRK
Troškovi sirovina i materijala
50.072.654
66.173.645
Troškovi prodane robe
8.020.309
10.965.560
Ostali vanjski troškovi
14.921.247
17.135.977
73.014.210
94.275.182
UKUPNO
/i/
Troškovi sirovina i materijala
2013.
2012.
OPIS
HRK
HRK
Troškovi sirovina i materijala
34.399.144
48.943.099
9.339.237
11.441.856
Troškovi energije
Utrošeni sitni inventar i rezervni dijelovi
2.478.764
2.618.405
Ostali materijalni troškovi
3.855.509
3.170.285
50.072.654
66.173.645
UKUPNO
/ii/
Troškovi prodane robe
Troškovi prodane robe iskazani su u računu dobiti i gubitka za 2013. godinu u
iznosu od 8.020.309 kuna (2012. godina 10.965.560 kuna), a obuhvaća troškove koji su
nastali pri nabavi trgovačke robe koja je prodana u tekućem obračunskom razdoblju.
22
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
/iii/
Ostali vanjski troškovi
OPIS
2013.
2012.
HRK
HRK
Usluge na izradi proizvoda
5.464.958
5.899.448
Prijevozne i poštanske usluge
2.992.870
4.319.568
Usluge održavanja
1.462.087
231.054
Troškovi registracije
315.149
305.115
Zakupnine
884.526
655.166
1.373.503
1.251.525
Intelektualne usluge
Komunalne usluge
Neproizvodne usluge
UKUPNO
968.855
2.538.107
1.459.299
1.935.994
14.921.247
17.135.977
U okviru intelektualnih usluga iskazani su troškovi revizije u iznosu od 85.000 kuna.
7.
Troškovi osoblja
2013.
2012.
OPIS
HRK
HRK
Neto plaće
13.189.500
16.025.935
Troškovi poreza i doprinosi iz plaće
4.329.097
5.152.717
Doprinosi na plaće
2.727.716
3.425.287
20.246.313
24.603.939
UKUPNO
8.
Amortizacija
OPIS
Amortizacija nematerijalne imovine
Amortizacija materijalne imovine
UKUPNO
9.
2013.
2012.
HRK
HRK
75.531
166.299
12.296.801
15.793.984
12.372.332
15.960.283
Vrijednosno usklađenje imovine
OPIS
2013.
2012.
HRK
HRK
Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja
1.592.881
319.193
Vrijednosno usklađenje zaliha
7.051.657
3.332
8.644.538
322.525
UKUPNO
Vrijednosno usklađenje zaliha iskazano u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u 2013.
godini u iznosu od 7.051.657 kuna (2012. godina u iznosu od 3.332 kune) najznačajnijim
dijelom odnosi se na vrijednosno usklađenje autobusa u iznosu od 3.811.888 kuna,
vrijednosno usklađenje robe u iznosu od 2.684.233 kuna, vrijednosno usklađenje zalihe
sirovina i materijala u iznosu od 505.786 kuna, te gotovih proizvoda u iznosu od 49.750
kuna.
23
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
10.
Ostali poslovni rashodi
OPIS
2013.
2012.
HRK
HRK
Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi
1.387.560
1.235.744
Naknade troškova zaposlenicima,darovi i potpore
2.762.764
1.816.431
Reprezentacija
181.175
400.022
73.396
227.362
2.954.654
3.141.843
Bankarske usluge i članarine
649.380
683.920
Porezi i doprinosi nezavisni od rezultata
434.092
930.571
2.120
183.620
1.105.283
1.762.044
955.327
992.936
10.505.751
11.374.493
Troškovi reklame i propagande
Premije osiguranja
Inventurni manjkovi i otpisi
Naknadno utvrđeni rashodi proteklih godina
Ostali nespecificirani troškovi
UKUPNO
11.
Financijski prihodi
OPIS
2013.
2012.
HRK
HRK
Prihodi od kamata
312.356
2.411.722
Pozitivne tečajne razlike
0
191.023
Financijksi prihodi od sudjelujućih interesa i ostalih ulaganja
0
3.736
312.356
2.606.481
UKUPNO
12.
Financijski rashodi
OPIS
Rashodi od kamata
2013.
2012.
HRK
HRK
4.555.370
7.809.192
609.778
0
50.546.674
0
1.425.421
0
57.137.243
7.809.192
Negativne tečajne razlike
Vrijednosna usklađenje udjela
Gubitci od prodaje dionica
UKUPNO
Vrijednosno usklađenje udjela iskazano u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u 2013.
godini u iznosu od 50.546.674 kuna odnosi se na vrijednosno usklađenje udjela u društvu
FINVEST CORP d.d., Drvar u iznosu od 50.230.438 kune, te na isknjiženje udjela u
društvu RADIO ČABAR, POSTAJA TRŠĆE, radijska djelatnost d. o. o. u iznosu od 316.236
kuna.
13.
Ostali rashodi
OPIS
Rashodi s osnove prodaje i rashodovanja imovine
Ostali rashodi
UKUPNO
2013.
2012.
HRK
HRK
10.697.830
4.645.491
632.085
16.786
11.329.915
4.662.277
24
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Rashodi s osnove prodaje i rashodovanje imovine iskazano u izvještaju o sveobuhvatnoj
dobiti u 2013. godini u iznosu od 10.987.205 kuna (2012. godine u iznosu od 10.756.279
kuna) nastali su temeljem Ugovora o prodaji i prijenosu gospodarske cjeline kojeg je
Društvo sklopilo dana 10. svibnja 2013. godine s društvom Hoteli Njivice d.o.o.
Navedenim Ugovorom Društvo je prenijelo na stjecatelja gospodarsku cjelinu Autokamp
Njivice koja se sastoji od slijedećih nekretnia:
Katastarska čestica
Zemljišno knjižni Uložak
Katastarska općina
Površina (mϸ)
318/5G
2449
Omišalj
47,00
318/6G
2449
Omišalj
54,00
318/7G
2449
Omišalj
36,00
318/8G
2449
Omišalj
43,00
318/9G
2449
Omišalj
54,00
318/10G
2449
Omišalj
61,00
318/11G
2449
Omišalj
79,00
318/12G
2449
Omišalj
72,00
4399/4
4853
Omišalj
7.896,00
29/30 djela k.č. 4365/13
4365/13
Omišalj
493,87
Ukupno
8.835,87
te pokretnine koje se nalaze na navedenim česticama i koje su sastavni dio porcjene
ovlaštenog procjenitelja. Dio nekretnina gospodarske cjeline nalazi se na pomorskom
dobru te se ovim Ugovorom prenosi pravo gospodarskog korištenja na stjecatelja.
Naknada za prijenos gospodarske cjeline iznosi 35.194.203 kune.
14.
Porez na dobit
Porez na dobit obračunat je po stopi od 20% (2012. godine 20%) sukladno
zakonskim propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima
obračunskog razdoblja za koje se porezna osnovica utvrđuje.
POZICIJA
2013.
2012.
HRK
HRK
Računovodstveni gubitak
(95.929.330)
(17.781.284)
Porezni gubitak
(95.929.330)
(11.661.297)
60.727.131
4.460.396
Stavke koje uvećavaju poreznu osnovicu
Stavke koje umanjuju poreznu osnovicu
Porezna osnovica
Stopa poreza
(3.460)
(3.736)
(35.205.658)
(7.204.637)
20%
20%
0
0
Porezna obveza
Neto iznos poreznih gubitaka u iznosu od 59.320.562 kune raspoloživih za prijenos mogu
se iskoristiti kako slijedi do:
Godina
iznos
HRK
31. prosinca 2015. godine
3.622.964
31. prosinca 2016. godine
13.287.303
31. prosinca 2017. godine
7.204.637
31. prosinca 2017. godine
35.205.658
UKUPNO
59.320.562
25
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
15.
Ostali sveobuhvatna dobit/ gubitak
Ostali sveobuhvatna dobit iskazana u 2013. godini u iznosu od 67.596 kuna (u
2012. godini gubitak u iznosu od 1.687.651 kunu) odnosi se na dobit s osnove ponovnog
vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu od 84.495 kuna
umanjeno za porez na ostalu sveobuhvatnu dobit obračunatu po stopi od 20% u iznosu od
16.899 kuna.
BILJEŠKE UZ BILANCU
16.
Nematerijalna imovina
OPIS
Ukupno
nematerijalna
imovina
HRK
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2012. godine
Direktna povećanja imovine
Korekcija početnog stanja
Prijenos na Hoteli Njivice d.o.o.
Rashodovanje i otuđivanje
Stanje 31. prosinca 2012. godine
Rashodovanje i otuđivanje
Stanje 31. prosinca 2013. godine
3.203.968
5.100
(36.006)
(193.114)
(500)
2.979.448
(22.100)
2.957.348
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1. siječnja 2012. godine
2.950.518
Amortizacija
166.299
Korekcija početnog stanja
(36.008)
Prijenos na Hoteli Njivice d.o.o.
Rashodovanje i otuđivanje
Stanje 31. prosinca 2012. godine
Amortizacija
Rashodovanje i otuđivanje
Stanje 31. prosinca 2013. godine
(179.154)
(500)
2.901.155
75.531
(22.100)
2.954.586
SADAŠNJA VRIJEDNOST
1. siječnja 2012. godine
253.450
31. prosinac 2012. godine
78.293
31. prosinac 2013. godine
2.762
26
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
17.
Nekretnine, postrojenja i oprema
OPIS
Zemljište
Građevinski
objekti
Postrojenja i
oprema
Alati pogonski
inventar i
transportna
sredstva
HRK
HRK
HRK
HRK
Ostala imovina
Imovina u
pripremi
Ukupno
nekretnine,
postrojenja i
oprema
HRK
HRK
HRK
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2012. godine
51.319.465
540.588.076 136.876.423 53.671.837
95.504
12.607.159
795.158.464
6.110
0
0
0
0
17.385.796
17.391.906
0
18.319.578
924.301
1.024.811
0
(20.274.800)
(6.110)
Prijenos na Hoteli Njivice d.o.o.
(21.026.636)
(204.370.905)
(27.290.700)
(16.481.431)
0
(2.549.051)
(271.718.723)
Prijenos na Finvest Rijeka d.o.o.
(1.568.908)
(12.222.001)
(268.304)
(1.104.962)
(35.504)
0
(15.199.679)
(24.433)
(18.298.946)
(3.311.721)
(755.097)
0
0
(22.390.197)
28.705.598
324.015.802
106.929.999
36.355.158
60.000
7.169.104
503.235.661
0
5.499.235
4.210.650
495.734
0
4.667.717
14.873.336
Rashodovanje i otuđivanje
(8.879.591)
(46.092.986)
(5.266.891)
(2.480.981)
0
(10.205.620)
(72.926.069)
Stanje 31. prosinca 2013. godine
19.826.007
283.422.051
105.873.758
34.369.911
60.000
1.631.201
445.182.928
Direktna povećanja imovine
Prijenos u uporabu
Rashodovanje i otuđivanje
Stanje 31. prosinca 2012. godine
Direktna povećanja imovine
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1. siječnja 2012. godine
Amortizacija
0
269.863.338 106.570.326 48.039.519
0
8.080.817
5.719.419
1.710.741
Prijenos na Hoteli Njivice d.o.o.
0
(80.790.597)
(21.535.976)
(13.223.345)
Prijenos na Finvest Rijeka d.o.o.
0
(6.899.270)
(259.250)
(1.101.311)
Rashodovanje i otuđivanje
0
(8.338.316)
(3.046.890)
(764.129)
Stanje 31. prosinca 2012. godine
0
181.915.972
87.447.629
34.661.475
Amortizacija
0
6.548.920
4.634.519
830.354
0
0
424.473.183
0
15.510.977
0
0
(115.549.918)
0
0
(8.259.831)
0
0
(12.149.335)
0
0
304.025.076
0
12.013.794
Rashodovanje i otuđivanje
0
(8.715.787)
(3.958.758)
(2.372031)
0
0
(15.046.577)
Stanje 31. prosinca 2013. godine
0
179.749.105
88.123.390
33.119.798
0
0
300.992.293
27
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
OPIS
Zemljište
Građevinski
objekti
Postrojenja i
oprema
Alati pogonski
inventar i
transportna
sredstva
HRK
HRK
HRK
HRK
Ostala imovina
Imovina u
pripremi
Ukupno
nekretnine,
postrojenja i
oprema
HRK
HRK
HRK
SADAŠNJA VRIJEDNOST
51.319.465
270.724.738 30.306.097
31. prosinac 2012. godine
28.705.598
142.099.830
19.482.370
1.693.683
60.000
7.169.104
199.210.585
31. prosinac 2013. godine
19.826.007
103.672.946
17.750.368
1.250.113
60.000
1.631.201
144.190.635
1. siječnja 2012. godine
5.632.318
95.504
12.607.159
370.685.281
Na dan 31. prosinca 2013. godine građevinski objekti sadašnje vrijednosti 91.494.783 kune i zemljišta sadašnje vrijednosti 11.830.897 kuna
iskazani u bilješci 18. i 19. uz financijske izvještaje opterećene su obvezama po osnovi primljenih kredita i zajmova iskazanim u bilješkama 31.i
34. uz financijske izvještaje u ukupnom iznosu od 50.912.630 kuna.
28
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
18.
Ulaganje u nekretnine
Ulaganje u nekretnine
OPIS
HRK
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2012. godine
11.320.263
Stanje 31. prosinca 2012. godine
11.320.263
Stanje 31. prosinca 2013. godine
11.320.263
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1. siječnja 2012. godine
Amortizacija
2.543.916
283.007
Stanje 31. prosinca 2012. godine
Amortizacija
2.826.923
283.007
Stanje 31. prosinca 2013. godine
3.109.930
SADAŠNJA VRIJEDNOST
1. siječnja 2012. godine
8.776.347
31. prosinac 2012. godine
8.493.340
31. prosinac 2013. godine
8.210.333
19.
Financijska imovina
OPIS
Udjeli kod povezanih poduzetnika
Dani zajmovi i depoziti
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
UKUPNO
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK'000
HRK
20.000
50.566.674
13.740.982
19.620
1.013.718
1.349.784
14.774.700
51.936.078
/i/ Udjeli kod povezanih poduzetnika
OPIS
FINVEST CORP d.d., Drvar
Vrijednosno usklađenje udjela u društvu FINVEST CORP d.d.
RADIO ČABAR, POSTAJA TRŠĆE, radijska djelatnost d. o. o.
FN ULAGANJA d.o.o. Zagreb
Ukupno
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK'000
HRK
168.123.232
168.123.232
(168.123.232)
(117.892.794)
0
316.236
20.000
20.000
20.000
50.566.674
Društvo je sukladno zahtjevima MRS-a 36 vrijednosno uskladio udjele u ovisnom društvu
FINVEST CORP d.d., Drvar za iznos od 50.230.438 kuna kako je prikazno u bilješci 12. Uz
financijske izvještaje.
/ii/ Dani zajmovi i depoziti iskazani u Bilanci na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu
od 13.740.982 kune (31. prosinca 2012. godine 19.620 kuna) najznačajnijim dijelom u
iznosu od 13.721.361 kunu odnose se na potraživanje po Okvirnom ugovoru o zajmu
sklopljnog dana 27. prosinca 2013. godine s g . Marjanom Filipovićem. Kamatna stopa
iznosi 5,5% uvećana za PDV. Ukoliko Hrvatska poštanska banka d.d. promjeni visinu
kamate po Ugovoru o dugoročnom kreditu broj 71/2013-DPVPJS zajmoprimatelj se
obvezuje potpisati dodatak ugovoru kojim će se promjeniti visina kamatne stope. Rok
povrata zajma je 1. siječnja 2022. godine.
29
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
/iii/ Financijska imovina raspoloživa za prodaju
OPIS
Industrogradnja d.d.
Ispravak vrijednosti
Ukupno
31.12.2012.
31.12.2013.
HRK
HRK
12.166.329
12.166.329
(11.230.465)
(11.314.960)
935.864
851.369
Končar d.d.
0
243.919
Ispravak vrijednosti
0
(116.469)
Ukupno
0
127.450
Janaf d.d.
0
362.430
Ispravak vrijednosti
0
(241.269)
Ukupno
0
121.161
Viro tvornica šećera d.d.
0
228.975
Ispravak vrijednosti
0
(124.310)
Ukupno
0
104.665
2.816.972
3.859.690
(2.739.118)
(3.714.551)
77.854
145.139
1.013.718
1.349.784
Ostalo
Ispravak vrijednosti
Ukupno
UKUPNO
20.
Odgođena porezna imovina
OPIS
Odgođena porezna imovina
UKUPNO
21.
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
2.246.093
2.554.488
2.246.093
2.554.488
Zalihe
OPIS
Sirovine i materijal na skladištu
Rezervni dijelovi na skladištu
Sitni inventar, ambalaža i autogume na skladištu
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
4.883.720
8.564.746
997.610
1.685.231
128.110
77.400
3.539.106
4.031.014
Ispravak vrijednosti inventara, ambalaže i autoguma
(3.539.106)
(3.872.458)
Zalihe materijala i sitnog inventara
6.009.440
10.485.933
842.200
1.541.072
6.611.558
12.666.507
0
18.823
2.047.754
6.229.975
Sitan inventar, ambalaža i autogume u uporabi
Proizvodnja u toku
Zalihe gotovih proizvoda
Trgovačka roba na putu
Zalihe trgovačke robe
Roba u prodavaonicama
0
170.395
Uračunati porez u zalihama robe
0
(34.079)
Razlika u cijeni u proizvodima i robi
Zalihe proizvodnje, gotovih proizvoda i robe
Dani predujmovi dobavljačima u zemlji
Dani predujmovi dobavljačima u inozemstvu
Predujmovi za zalihe
UKUPNO
(26.290)
9.501.512
20.566.403
1.107.899
979.273
233.686
223.040
1.341.585
1.202.313
16.852.537
32.254.649
30
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
22.
Potraživanja od povezanih kupaca
OPIS
Finvest Drvar d.d.
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
577.118
541.405
Hoteli Njivice d.o.o., Njivice
7.483.483
0
Finvest Rijeka d.o.o., Rijeka
222.102
0
1.794.588
1.211.611
10.077.291
1.753.016
Agrocetin d.o.o.
UKUPNO
23.
Potraživanja od kupaca
31.12.2013.
31.12.2012.
OPIS
HRK
HRK
Kupci u zemlji
12.874.741
19.724.240
1.321.937
3.578.886
Utužena potraživanja od kupaca
22.158.128
20.538.371
Ispravak vrijednosti potraživanja
(23.278.970)
(22.505.758)
UKUPNO
13.075.836
21.335.739
Kupci u inozemstvu
24.
Potraživanja od države i drugih institucija
OPIS
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
Potraživanja za porez na dodanu vrijednost
292.786
1.268.497
Potraživanje od HZZO
330.571
324.222
Potraživanje od Hrvatske gospodarske komore
118.540
118.540
Ostala potraživanja od države i državnih institucija
110.638
103.342
852.535
1.814.601
UKUPNO
25.
Ostala kratkotrajna potraživanja
OPIS
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
Potraživanja od zaposlenih
250.324
398.559
Ostala nespecificirana potraživanja
390.466
390.065
640.790
788.624
UKUPNO
26.
Financijska imovina
31.12.2013.
31.12.2012.
OPIS
HRK
HRK
Zajmovi i potraživanja
30.651.031
30.872.708
2.035
129
30.653.066
30.872.837
Financijska imovina po fer vrijednosti
UKUPNO
31
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
31.12.2013.
31.12.2012.
OPIS
HRK
HRK
Dani zajmovi
11.807.540
12.137.616
29.781.834
29.781.834
Ispravak vrijednosti potraživanja po danim zajmovima
Utužena financijska potraživanja
(29.781.834)
(29.781.834)
I. Ukupno potraživanja po danim zajmovima
11.807.540
12.137.616
Potraživanja za kamate
29.777.586
29.669.187
Ispravak vrijednosti potraživanja za kamate
(10.934.095)
(10.934.095)
II. Ukupno potraživanja za kamate
18.843.491
18.735.092
2.035
129
30.653.066
30.872.837
III. Potraživanja po vrijednosnim papirima
UKUPNO
27.
Novac
OPIS
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
Žiro-račun
13.953
5.036.780
Blagajna
79.958
39.321
1.645
235.986
124
24.766
95.680
5.336.853
Strani novac u banci
Strani novac u blagajni
UKUPNO
28.
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi
Plaćeni troškovi i obračunati prihodi iskazani u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti
na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 1.075.242 kune (31. prosinca 2012. godine
726.914 kune) odnose se na unaprijed plaćene troškove.
29.
Kapital
/i/ Upisani kapital iskazan u izvještaju o financijskom položaju na dan 31.
prosinca 2013. godine u iznosu od 154.437.750 kuna (31. prosinca 2012. godine
247.100.400 kuna) predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje Društva i
obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu. Nominalna
vrijednost dionice iznosi 250 kuna, a temeljni kapital čini 617.751 dionicu. Odlukom
Glavne Skupštine Društva od 30. listopada 2012. godine temeljni kapital Društva smanjio
se radi podjele Društva odvajanjem s osnivanjem dva nova Društva Finvest Rijeka
d.o.o., Rijeka i Hoteli Njivice d.o.o., Njivice sa iznosa od 247.100.400 kuna za iznos od
92.662.650 kuna na iznos od 154.437.750 smanjenjem nominalnog iznosa svake dionice
za iznos od 150 kuna.
Vlasnička struktura dioničara na dan 31. prosinca 2013. godine prikazana je kako
slijedi:
32
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Udio u temeljnom
Dioničar
Broj dionica
kapitalu
kom
%
FILIPOVIĆ MARIJAN
373.044
60,39
HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D.
155.000
25,09
ZAGREBAČKA BANKA D.D.
31.000
5,02
BAKIĆ NENAD
10.550
1,71
LUKA RIJEKA D.D.
3.973
0,64
FLORIČIĆ KRISTIJAN
2.441
0,40
BUJAS DEAN
1.749
0,28
VUKOVIĆ ROBERT
1.500
0,24
LOJIĆ ANTUN
OSTALI
UKUPNO
1.308
0,21
37.186
6,02
617.751
100
/ii/ Rezerve iz dobiti čine statutarne rezerve iskazane u izvještaju o
financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 91.758.972 kune
(31. prosinca 2012. godine u istom iznosu) formirane su najvećim dijelom pripajanjem
društva Hoteli Njivice d.d. Njivice.
/iii/ Revalorizacijske rezerve iskazane u izvještaju o financijskom položaju na
dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 4.003.019 kuna (31. prosinca 2012. godine
3.413.468 kuna) nastale su revalorizacijom imovine u prijašnjim razdobljima.
/iv/ Preneseni gubitak iskazanu izvještaju o financijskom položaju na dan 31.
prosinca 2013. godine u iznosu od 12.767.510 kune (31. prosinca 2012. godine
4.369.743 kune zadržana dobit).
/v/ Gubitak tekuće godine iskazan je u izvještaju o financijkom položaju na dan
31. prosinca 2013. godine u iznosu od 95.929.330 kuna (31. prosinca 2012. godine
17.781.284 kune).
30.
Dugoročne obveze
31.12.2013.
31.12.2012.
OPIS
HRK
HRK
Obveze po dugoročnim kreditima i zajmovima
42.511.223
Obveze po financijskom leasingu
32.018.589
1.071.578
3.553.317
Tekuće dospijeće (bilješka 34)
(29.726.810)
(16.470.818)
UKUPNO
13.855.991
19.101.088
33
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Obveze po dugoročnim kreditima i zajmovima prikazane su kako slijedi
Opis
Kamatna
stopa
Banka Kovanica d.d.,
Varaždin
Rok povrata
Ugovoreni iznos
31.12.2013.
31.12.2012.
EUR/ HRK
HRK
HRK
8%
od 30.09.2014. do
30.6.2015.
2.600.000 EUR
6.387.250
7.371.869
7,50%
od 21.3.2011. do
20.1.2016.
12.000.000 HRK
7.447.337
8.224.245
2%
od 31.3.2005. do
30.6.2016.
20.000.000 HRK
3.824.742
3.788.775
EURIBOR
+ 6,75%
1.6.2016.
1.900.000 EUR
7.981.337
10.035.680
Banka Kovanica d.d.,
Varaždin
7,20%
30.6.2013
1.200.000 HRK
0
450.000
Banka Kovanica d.d.,
Varaždin
7,20%
30.6.2013
1.800.000 HRK
0
300.000
Vaba d.d., Varaždin
10,50%
od 1.11.2013. do
1.10.2016.
489.826 EUR
1.870.557
1.848.020
Hrvatska poštanska banka
d.d., Zagreb
5,50%
od 1.2.2014. do
1.1.2022.
15.000.000 HRK
15.000.000
0
42.511.223
32.018.589
Croatia osiguranje d.d.,
Zagreb
Hrvatska banka za obnovu
i razvitak
Erste &steiermarkische
bank d.d., Rijeka
UKUPNO
Društvo je radi kršenja pojedinih ugovornih odredbi dugoročnih ugovora o kreditu
prezentiralo dugoročne obveze kao kratkoročne sukladno MRS-u 1 - Prezentiranje
financijskih izvještaja točka 74.
Obveze po financijskom leasingu
Prosiječna
kamatna
stopa %
Rok
povrata
Hypo leasing Kroatien d.o.o.
6,99
01.03.2013.
EUR
0
116.093
Hypo leasing Steiermark d.o.o.
5,25
01.06.2014.
EUR
140.809
368.150
Erste & Steiermärkische S-Leasing d.o.o.
6,45
15.05.2016.
EUR
728.956
2.573.469
Impuls-Leasing d.o.o.
6,30
20.12.2013.
EUR
0
225.320
UniCredit Leasing Croatia d.o.o.
6,99
01.06.2016.
EUR
201.813
270.285
1.071.578
3.553.317
Opis
Ugovorena
31.12.2013.
31.12.2012.
valuta
HRK
HRK
UKUPNO
Dospijeće dugoročnih obveza prikazano je kako slijedi:
31.12.2013.
Godina
HRK
2014.
29.726.810
2015.
2.161.964
2016.
2.125.855
2017.
1.911.922
2018.
1.875.000
od 2019. do 2022.
5.781.250
UKUPNO
43.582.801
34
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
31.
Obveze prema povezanim društvima
OPIS
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
Finvest Drvar d.d.
74.227
7.736
0
19.955.040
Hoteli Njivice d.o.o., Njivice
Finvest Rijeka d.o.o., Rijeka
0
693.988
OPG Filipović Marijan, Tršće
204.264
104.766
278.491
20.761.530
UKUPNO
Obveze prema povezanim društvima najznačanijim dijelom u iznosu od
19.955.040 kune odnosile su se prema društvu Hoteli Njivice d.d., Njivice te su iste
podmirene prodajom gospodarske cijeline iskazane u bilješci 14 uz financijske
izvještaje.
32.
Obveze za zajmove, depozite i slično
OPIS
Obveze za zajmove,depozite i slično
UKUPNO
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
4.812.597
4.488.000
4.812.597
4.488.000
Kamate na primljene zajmove iznose od 5,5 do 10,5%.
33.
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
OPIS
Obveze prema financijskim institucijama
Tekuće dospijeće (bilješka 31)
UKUPNO
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
8.401.407
12.800.000
29.726.810
16.470.818
38.128.217
29.270.818
Obveze prema bankama prikazane su kako slijedi
Opis
Kamatna
stopa
Rok
povrata
%
Erste &steiermarkische bank d.d.,
Rijeka
Hrvatska poštanska banka d.d.,
Zagreb
Ugovoreni iznos
31.12.2013.
31.12.2012.
EUR/ HRK
HRK
HRK
EURIBOR+6,8
sukcesivno
do
1.8.2014.
1.100.000 EUR
8.401.407
8.000.000
5,8
15.3.2013.
4.800.000 HRK
0
4.800.000
8.401.407
12.800.000
Banke
34.
Obveze za primljene predujmove
OPIS
Obveze za primljene predujmove
UKUPNO
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
892.153
1.232.479
892.153
1.232.479
35
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
35.
Obveze prema dobavljačima
31.12.2013.
31.12.2012.
OPIS
HRK
HRK
Dobavljači u zemlji
31.661.589
30.034.867
3.460.992
3.594.170
60.189
474.703
35.182.770
34.103.740
Dobavljači u inozemstvu
Obveze za nefakturiranu robu
UKUPNO
36.
Obveze po vrijednosnim papirima
Obveze po vrijednosnim papirima iskazane u izvještaju o financijskom položaju
na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 2.546.703 kune (31. prosinca 2012. godine
u iznosu od 7.071.521 kuna) odnose se na obveze po izdanim mjenicama.
37.
Obveze prema zaposlenima
OPIS
Obveze za neto plaće i naknade
Ostale obveze prema zaposlenima
UKUPNO
38.
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
1.859.545
2.402.656
961.559
301.529
2.821.104
2.704.185
Obveze za poreze i doprinose
OPIS
Obveze za poreze i prireze iz plaća
Obveze za doprinose iz i na plaće
Obveze za porez na dodanu vrijednost
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
113.481
127.884
1.203.064
961.839
133.807
1.455
5.636
13.625
0
32.160
542.077
531.567
1.998.065
1.668.530
Obveze za HGK
Obveze za doprinose turističkoj zajednici
Obveze za doprinos na šume
UKUPNO
39.
Obveze s osnove udjela u rezultatu
OPIS
Obveze s osnova udjela u rezultatu
UKUPNO
40.
31.12.2012.
HRK
HRK
193.185
193.185
193.185
193.185
Ostale kratkoročne obveze
OPIS
Obračun za kamate
UKUPNO
31.12.2013.
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
506.143
294.624
506.143
294.624
36
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
41.
Transakcije s povezanim društvima
Stranka je povezana sa subjektom kada direktno ili indirektno kroz jednog ili više
posrednika kontrolira, kontrolirana od ili je pod zajedničkom kontrolom subjekta, ima
udio u subjektu koji mu daje značajna utjecaj nad tim subjektom i ima zajedničku
kontrolu nad subjektom. Ukupni iznosi transakcija s povezanim strankama, potraživanja
i obveze na kraju godine i povezani rashodi i prihodi za 2013. i 2012. godinu prikazani su
kako slijedi:
Potraživanja od povezanih društava
OPIS
Finvest Drvar d.d.
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
577.118
541.405
Hoteli Njivice d.o.o., Njivice
7.483.483
0
Finvest Rijeka d.o.o., Rijeka
222.102
0
1.794.588
1.211.611
10.077.291
1.753.016
Agrocetin d.o.o.
UKUPNO
Potraživanja po danim zajmovima
OPIS
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
Filipović Marijan (bilješka 19.)
13.721.361
0
Filipović Marijan (bilješka 26.)
4.265.540
7.165.540
RUDNIK D.O.O. (bilješka 26.)
4.642.000
0
915.652
811.324
3.607.588
3.607.588
0
33.156
27.152.141
11.617.608
Filipović Marijan (bilješka 26.)
RUDNIK D.O.O. (bilješka 26.)
Agrocetin d.o.o. (bilješka 26.)
UKUPNO
Obveze prema povezanim društvima
OPIS
Finvest Drvar d.d.
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
74.227
7.736
0
19.955.040
Hoteli Njivice d.o.o., Njivice
Finvest Rijeka d.o.o., Rijeka
0
693.988
OPG Filipović Marijan, Tršće
204.264
104.766
278.491
20.761.530
UKUPNO
Prihodi od povezanih društva
OPIS
Finvest Drvar d.d.
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
11.921
1.153.090
Hoteli Njivice d.o.o.
7.897.081
0
Finvest Rijeka d.o.o.
2.500.671
0
OPG Marijan Filipović
0
50.000
127.616
183.473
Filipović Marijan
Agrocetin d.o.o.
UKUPNO
1.431.953
1.486.663
48.870.324
2.873.226
37
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Rashodi od povezanih društva
31.12.2013.
31.12.2012.
HRK
HRK
OPIS
Finvest Drvar d.d.
769.099
702.282
3.283
8.651
Hoteli Njivice d.o.o.
1.756.601
0
Finvest Rijeka d.o.o.
285.632
0
Agrocetin d.o.o.
679.028
3.813.358
OPG Marijan Filipović
175.875
95.813
3.669.518
4.620.104
Rudnik d.o.o.
UKUPNO
42.
FER VRIJEDNOST
U tablici su analizirani financijski instrumenti koji su nakon prvog priznavanja svedeni
na fer vrijednost, razvrstani su u tri skupine ovisno o dostupnosti pokazatelja fer
vrijednosti:
1. razina dostupnih pokazatelja – pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz
(neusklađenih) cijena koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu i
identične obveze
2. razina dostupnih pokazatelja – pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz drugih
podataka, a ne iz kotiranih cijena iz 1. razine, a odnose se na promatranom sredstvu ili
obvezi (tj. njihovih cijena) ili neizravno (izvedeni iz cijena) i
3. razina pokazatelja – pokazatelji izvedeni primjenom metoda vrednovanja u kojima su
kao ulazni podaci korišteni podaci o imovini ili obvezama koji se ne temelje na
dostupnim tržišnim podacima (nedostupni ulazni podaci).
1. razina
2. razina
3. razina
Ukupno
HRK'000
HRK'000
HRK'000
HRK'000
2013. godina
Imovina raspoloživa za prodaju
1.015.753
0
0
1.015.753
1.349.913
0
0
1.349.913
2012. godina
Imovina raspoloživa za prodaju
43.
Financijski instrumenti i upravljanje rizicima
Upravljanje rizikom kapitala
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osigurala da Društvu bude omogućen
vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg
mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i
vlasničkog kapitala.
Struktura kapitala Društva se sastoji od novca i novčanih ekvivalenata te
vlasničke glavnice koju drže vlasnici društva i koja obuhvaća temeljni kapital, rezerve i
zadržanu dobit.
38
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Koeficijent financiranja
Uprava Društva pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, Uprava
promatra troškove i rizike povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent
financiranja Društva je 0,71 za godinu koja završava 31. prosinca 2013. godine, (0,49 za
godinu koja završava 31. prosinca 2012.).
OPIS
Dug
2013.
2012.
HRK
HRK
101.215.419
120.889.700
(95.681)
(5.336.853)
Neto dug
101.119.738
115.552.847
Glavnica
141.502.901
236.198.649
0,71
0,49
Novac i novčani ekvivalenti
Omjer duga i glavnice
Kategorije financijskih instrumenata
Na izvještajni datum nije bilo značajnih koncentracija kreditnog rizika po
potraživanjima određenima za iskazivanje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
Ciljevi upravljanja financijskim rizikom
Uprava društva zajedno sa odjelom financija koordinira pristupom domaćem i
međunarodnom financijskom tržištu, prati financijske rizike koji se odnose na
poslovanje Društva i njima upravlja putem internih izvještaja o rizicima u kojima su
izloženosti analizirane po stupnju i veličini rizika. Riječ je o tržišnim rizicima, koji
uključuje valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope i cjenovni rizik, zatim
kreditnom riziku, riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka.
Društvo nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Društvo ne
zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske financijske
instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene.
Društvo posluje na domaćem tržištu i u manjem udjelu na međunarodnom tržištu.
Upravljanje cjenovnim rizikom
Najveće tržište na kojem Društvo pruža usluge je tržište Republike Hrvatske.
Uprava Društva na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga i to zasebno za
domaće te zasebno za inozemno tržište.
Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti
uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na
financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi
kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Društvo je
izloženo umjerenom kamatnom riziku jer dio sredstava Društva nosi kamatu.
Kreditni rizik
Društvo primjenjuje procedure koje osiguravaju prodaju kupcima koji imaju
urednu kreditnu povijest i ne prelaze prihvatljivu granicu kreditne izloženosti.
Najveća kreditna izloženost je iskazana u bilanci u knjigovodstvenom iznosu
svakog financijskog sredstva. Prema mišljenju Uprave, maksimalna izloženost odražava
iznos potraživanja i druge kratkotrajne imovine umanjen za iznos priznatih umanjenja
vrijednosti na datum bilance. Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih
obveza druge ugovorne strane, čime bi Društvo pretrpjelo financijske gubitke.
Izloženost Društva i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate.
39
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Društvo je izloženo umjerenom kreditnom riziku koji proizlazi uglavnom iz
potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja. Društvo ima značajne obveze po
financijskim kreditima.
Upravljanje valutnim rizikom
Društvo određene transakcije izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju
izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. Društvo je izloženo riziku promjene
tečajeva inozemnih valuta, prvenstveno eura (EUR).
Upravljanje rizikom likvidnosti
Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi uprava, koja je
postavila okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim
pozicijama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću.
Društvo upravlja svojom likvidnošću korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih
proizvoda i pozajmica kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih
tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza. Tokom
2014. godine Društvu su u više navrata blokirani žiro računi.
Društvo ima značajnih problema sa podmirivanjem dospjelih obveza. Uprava
Društva kontinuirano pregovara s vjerovnicima i kreditorima kako bi osigurali kontinuitet
poslovanja i nabave repromaterijala i sirovina.
Tržišni rizik
Društvo je izloženo izrazito snažnoj konkurenciji u jeftinijem namještaju slabije
kvalitete, kao i kvalitetnijem namještaju poznatih brendova, do kojih drži mlađa
generacija koja i jest potencijalni kupac. U ostalim djelatnostima Društva, kao što je
građevina, također postoji snažna konkurencija na tržištu.
Fer vrijednost financijskih instrumenata
Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata, te prekoračenja po
bankovnim računima približni su njihovim fer vrijednostima radi kratkoročnosti tih
financijskih instrumenata.
Slično tomu, knjigovodstveni iznos povijesnog troška potraživanja i obveza na
koje se primjenjuju uobičajeni komercijalni uvjeti kreditiranja također su približni
njihovim fer vrijednostima.
44.
VREMENSKA NEOGRANIČENOST POSLOVANJA
Financijski izvještaji su pripremljeni pod pretpostavkom vremenske
neograničenosti poslovanja što podrazumjeva da će Društvo biti sposobno realizirati
potraživanja i podmiriti obveze u normalnom tijeku poslovanja.
Kao što je prikazano u ovim financijskim izvještajima, na 31. prosinca 2013.
kratkoročne obveze Društva značajno premašuju kratkotrajnu imovinu. Navedeno te
činjenica da Društvo ima problema u podmirivanju dospjelih obveza, što je rezultiralo i
blokiranjem žiro računa društva u više navrata, mogu utjecati na nastavak poslovanja
Društva u dogledno vrijeme.
Nastavak poslovanja Društva pod pretpostavkom vremenske neograničenosti ovisi
o osiguranju priljeva potrebnih novčanih sredstava za podmirenje dospjelih obveza.
Kako bi se to postiglo, a Uprava Društva ulaže napore kako bi unaprijedila tekuće
poslovanje i financijski položaj Društva. Intezivno se vode pregovori s glavnim
dobavljačem sirovina Hrvatske šume d.o.o., Zagreb o podmirivanju postojećeg duga
prodajom dugotrajne imovine, osim navedenog planira se prodaja dugotrajne
materijalne imovine koja se ne koristi u poslovanju Društva.
40
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
45.
SPOROVI l POTENCIJALNE OBVEZE
Protiv Društva se vodi manji broj sporova, koji prema procjeni Uprave Društva
neće bitno utjecati na buduće rezultate poslovanja. Društvo ne vodi sporove od kojih bi
se mogli očekivati značajniji prihodi u budućim obračunskim razdobljima.
Prikaz danih jamstava i garancija na dan 31. prosinca 2013. godine prikazan je kako
slijedi:
Kreditor
Dužnik
Stanje duga
31.12.2013.
Godina
povrata
HRK
Hypo Alpe-Adria bank d.d.
Hypo Alpe-Adria bank d.d.
Erste & Steiermärkische S-Leasing
d.o.o.
Hypo Alpe-Adria bank d.d.
Erste & Steiermarkische bank d.d.
Erste & Steiermarkische bank d.d.
Erste & Steiermarkische bank d.d.
Hoteli Njivice
Njivice
Hoteli Njivice
Njivice
Hoteli Njivice
Njivice
Hoteli Njivice
Njivice
Hoteli Njivice
Njivice
Hoteli Njivice
Njivice
Hoteli Njivice
Njivice
d.o.o.,
46.202.374
1.04.2021.
14.927.115
1.04.2016.
2.225.719
2.7.2018.
1.909.411
1.4.2015.
15.275.286
31.12.2019.
11.456.465
31.12.2020.
7.332.137
31.12.2019.
d.o.o.,
d.o.o.,
d.o.o.,
d.o.o.,
d.o.o.,
d.o.o.,
Ukupno Hoteli Njivice d.o.o.
99.328.506
Zagrebačka banka d.d.
Agrocetin d.o.o.
1.112.527
20.4.2015.
VABA d.d.
Agrocetin d.o.o.
5.584.454
30.4.2016.
HBOR
Agrocetin d.o.o.
3.581.038
30.9.2022.
Ukupno Agrocetin d.o.o.
10.278.019
Hrvatska poštanska banka d.d.
Marijan Filipović
5.500.000
20.12.2014.
Unicredit bank d.d.
Finvest Drvar d.d.
2.774.813
18.10.2014.
SVEUKUPNO
117.881.338
46.
DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Nakon datuma Bilance / Izvještaja o financijskom položaju nije bilo događaja
koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2013. godinu, koji
bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.
41
FINVEST CORP d.d., ČABAR
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
47.
ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijske izvještaje usvojila je Uprava Društva i odobrila njihovo izdavanje
dana 30. travnja 2014. godine.
Za upravu Finvest Corp d.d.,
_________________
Željko Erent
Predsjednik Uprave
Finvest Corp d.d., Čabar
Ivana Gorana Kovačića 24
Republika Hrvatska
42

Male zagrebaÀke balerine i baletani zaplesali s Carskim ruskim

Mjera B1 - Malo i srednje poduzetništvo i obrt 25,803,238.02 HRK

Poštovani, U nastavku Vam donosimo ponudu, kako slijedi; Poz. 1

Obavijest, kućni brojevi Stari Grad

Godišnje izvješće za 2013.

Bilješke uz financijske izvještaje

Znanstveno-tehnologijski projekti Fonda „Jedinstvo uz - UKF-a

Financijsko izvješće za 2012.

listić br.15 - Župa sv. Josipa Radnika Osijek

Listić - Župa bl. Alojzija Stepinca, Zagreb