Prilog 1.
Razdoblje izvještavanja:
1.1.2011
do
31.12.2011
Godišnji financijski izvještaj poduzetnika
Matični broj (MB): •.•.
1 __
Matičnibroj subjekta(MBS):I•.•.
__
Osobni identifikadjski broji
(OIB):
GFI-POD
0:...:3..=2.::..80:...:6..:.5.::..9_--,
O:...:8..:.0.::..00:....1..:.8.::.22=-_....I
91492011748
Tvrtka izdavatelja: "'IZ::cv..::ij"'e"'zd.::.a.=.-=d.:c.d::c.
Poštanski broj i mjesto:LI
--'
IZagreb
.:.10,-0:....0:....0.J
Ulica i kučni broj: I Marijana Čavića 1
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: Iagrokor [email protected]
Sifra i naziv općine/grada: LI_..:1.::.33=--LIZa=g"-r.::.eb=-
--'
Sifra i naziv županije: LI_...;2::.1'----'Ic:Za=gc..re"'b'-'-i
z.::.a:..:g"'r..:.e.::.b.::.ač.:..k.;ca=Konsolidirani izvještaj: LI_..:N.:;E=----'
Tvrtke subjekata konsolidadje (prema MSFI):
Knjigovodstveni servis:IL
---'
Broj zaposlenih: •.•.
1
(krajem godine)
Sifra NKD-a: •.•.
1
Sjedište:
-=6.::.85::.J1
1:..:0..:41.:.J1
MB:
.J
Osoba za kontakt: IAnić Nevenka
~(.:cun.::.o.::.s.;ci"'se~sa~m.::.o-p-r-ez~i-m-e~i~im-e-O-s-o~be-Za~k-on~t~a~kt~)-----------------------Telefon:I012382686
I
Telefaks: 1012382763
Adresa e-pošte: I [email protected]
Prezime i ime: IKodžoman Igor
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Revidirani godišnji finandjski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćen
2. Izvještaj poslovodstva
3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,
u PDF formatu
4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih finandjskih izvještaja
5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka
M.P.
ZVIJEZDA d.d.
ZAGREB -
Marijana Cavlca 1
15
•
BILANCA
stanje
Obveznik:
Zvijezda
na dan 31.12. 2011.
d.d.
AOP
Naziv pozicije
1
Al POTRAZIVANJA ZA UPISANI A NEUPLACENI KAPITAL
BI DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
1, Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
3, Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijaine imovine
5, Nematerijaina imovina u pripremi
6, Ostala nematerijaina imovina
IL MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
1, Zemljište
2, Građevinski objekti
3, Postrojenja i oprema
4, Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
7. Materijalna imovina u pripremi
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAZIVANJA (030 do 032)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
c) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
I. ZALIHE (036 do 042)
1. Sirovine i materijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
4. Trgovačka roba
5. Predujmovi za zalihe
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAZIVANJA (044 do 049)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja od kupaca
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih institucija
6. Ostala potraživanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
Dl PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI PRIHODI
El UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
Fl IZVANBILANCNI ZAPISI
OZIIIIka
,-
2
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
P_na
godina
(netol
3
Tekuća godina
(netol
4
715,988.430
4,054,983
836,056,913
3,200,975
2,382,788
2,511,141
1,672,195
450,690,523
233,187,923
141,750,564
59,508.473
3,793,089
689,834
567,564,953
358,164,648
134,093,333
52,715,176
12.375.032
75.422
22.563.091
28.505
261.242.924
261.041.661
265.290.985
261.041.661
100.070
4.078.500
101.193
170.824
o
O
336.564.943
92.548.185
23.832.872
31.717.647
20.744.889
10.826.579
5.426.198
435.664.130
142.017.446
52.066.039
43.881.643
30.378.961
11.640.662
4.048.141
236.661.967
64.775.470
133.074.056
287.581.099
128.216.935
132.286.510
51.527
4.914.084
34.046.830
3.003.175
2.997
12.733.805
14.340.852
1.563.248
2.265.180
694.795
43.200
110.000
1.453.248
4.171.616
1.611.309
1.054.184.682
7.182.294
4.522.337
506.532
1.272.247.575
4.867.034
•
PASIVA
AI KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. ZAORZANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
1. Zadržana dobit
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
1. Dobit poslovne godine
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
BI REZERVIRANJA (080 do 082)
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
Cl OUGOROCNE OBVEZE (084 do 092)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgođena porezna obveza
O) KRATKOROCNE OBVEZE (094 do 105)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze
E) ODGOĐENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUOUCEGA RAZDOBLJA
FI UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+106)
Gl IZVANBILANCNI ZAPISI
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godi!lnji financijski Izvje!ltaj)
Al KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
2. Pripisano manjinskom interesu
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju
062
063
064
065
066
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104
105
106
107
108
I
I
poduzetnici
koji sastavljaju
konsolidirane
godišnje financijske
109
110
I
I
804.453.191
200.514.000
953.685.511
200.514.000
20.087.374
10.025.700
20.087.374
10.025.700
10.061.674
216.323.485
345.657.072
345.657.072
10.061.674
318.936.369
374.525.195
374.525.195
21.871.260
21.871.260
39.622.573
39.622.573
2.434.341
1.434.341
2.403.622
1.403.622
1.000.000
71.217.334
1.000.000
90.293.455
27.957.979
21.360.879
43.259.355
176.079.816
31.290.815
68.912.576
225.664.987
40.707.003
6.989.495
7.126.960
117.623.869
157.544.943
5.000.000
4.788.177
13.700.652
191.371
597.800
897.637
4.623.057
9.790.777
186.611
1.054.164.682
7.182.294
1.272.247.575
4.867.034
685.636
I
izvještaje.
•
RACUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju
Obveznik:
Zviiezda
01.01.2011.
do 31.12.2011.
d.d.
NaZIV
AOP
oman
2
111
pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
1. Prihodi od prodaje
2. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih
2. Materijalni troškovi (117 do 119)
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostali vanjski troškovi
3. Troškovi osoblja (121 do 123)
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
4. Amortizacija
5. Ostali troškovi
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
1. Kamate, tečajne razlike, dividende I slični prihodi iz odnosa s
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s
3. 010 prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih
interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi)
5. Ostali financijski prihodi
od financijske
imovine
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
1. Kamate, tečajne razlike I drugi rashodi s povezanim
2. Kamate, tečajne razlike I drugi rashodi Iz odnosa snepovezanim
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V.
VI.
VII.
VilI.
IX.
X.
XI.
UDIO U DOBITI OD PRIDRUZENIH PODUZETNIKA
UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
1. Dobit razdoblja (149-151)
2. Gubitak razdoblja (151-148)
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
Prethodna godina
Tekuća godina
3
947.448.259
938.418.068
9.030.191
915.051.531
-6.129.150
754.063.801
479.761.116
223.194.808
51.107.877
89.612.480
51.181.047
24.893.469
13.537.964
25.948.588
44.175.170
411.500
4
1.088.693.658
1.072.439.756
16.254.102
--
-
1.033.533.615
-21.863.171
888.631.757
578.961.259
251.193.209
58.477.289
88.780.011
51.972.479
23.452.126
13.355.406
20.660.973
45.669.517
521.829
411.500
521.829
6.969.142
24.917.446
11.132.699
132
133
134
135
136
137
138
139
140
22.252.366
2.611.110
5.170.114
2.325.444
2.844.670
53.970
29.817.648
21.688.945
8.821.293
1.433.160
8.116.239
7.366.563
141
142
143
144
145
12.464
21.570
146
147
148
972.365.705
1.093.863.972
944.869.179
1.042.354.908
51.509.064
51.509.064
149
150
151
152
153
154
27.496.526
27.496.526
o
o
5.625.266
21.871.260
21.871.260
11.888.491
O
39.622.573
39.622.573
O
•
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani
godišnji financijski Izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pri pisana imateijima kapitala matice
I 155
2. Pripisana manjinskom interesu
I 156
IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
21.871.260
157
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do
o
158
1. Tečajne razlike Iz preračuna Inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijsklh
rezervi dugotrajne materijalne I
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj
dobiti/gubitku
pridruženih
7. Aktuarskl dobici/gubici
po planovima defIniranih primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj
dobiti (popunjava poduzetnik
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pri pisana Imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom Interesu
I
I
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
koji sastavlja
39.622.573
137.012.184
137.012.184
27.402.437
o
109.609.747
21.871.260
149.232.320
konsolidirani
gOdišnji flnancijskllzvještajJ
169
170
•
IZVJESTAJ
o NOVCANOM
u razdoblju
Obveznik:
TIJEKU -Indirektna
01.01.2011.
metoda
do 31.12.2011.
Zvijezda d.d.
Naziv pozicije
!
1
NOVCANI TIJEK 00 POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. DoM prije poreza
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
aktivnosti
(001 do 006)
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)
Ai) NETO POVECANJE NOVCANOG TIJEKA 00 POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVCANOG TIJEKA 00 POSLOVNIH
NOVCANI TIJEK 00 INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijaine imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primlcl od investicijskih
aktivnosti (015 do 019)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijaine imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani Izdaci od investicijskih
aktivnosti (021 do 023)
81) NETO POVECANJE NOVCANOG TIJEKA 00 INVESTICIJSKIH
82) NETO SMANJENJE NOVCANOG TIJEKA 00 INVESTICIJSKIH
NOVCANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita. zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primlcl od financijskih
aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti
(031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVCANOG TIJEKA 00 FINANCIJSKIH
C2) NETO SMANJENJE NOVCANOG TIJEKA 00 FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 - 014 + 025 - 026 + 037 - 038)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 - 013 + 026 - 025 + 038 - 037)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
AOP
oznaka
2
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
I
PreIIIOCIna gOdinII
i
3
T_godifNI
4
27.496.526
25.948.588
51.509.064
20.660.973
66.488.962
2.715.397
295.440.125
351.600.636
176.437.320
136.658.999
49.976.110
24.241.320
200.676.640
150.921.996
50.647.316
6.614.641
107.440.069
O
31.216.930
O
35.049
19.752.123
5.475.046
O
020
021
022
023
024
5.510.097
15.143.671
19.752.123
15.520.930
15.143.671
025
026
O
9.633.574
15.520.930
4.231.193
O
27.957.979
675.661.060
703.639.039
764.261.090
5.422.436
5.422.436
36.473.777
60.511.167
644.772.277
4.046.061
40.521.636
O
141.133.236
155.164
O
4.016.432
O
35.099.402
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
155.164
350.721
O
4.171.616
350.721
4.171.616
4.522.337
•
IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
1.1.2011
za razdoblje od
do
Naziv pozicije
1
I
AOP
oznaka
2
1. Upisani kapital
001
2. Kapitalne
002
rezerve
3. Rezerve iz dobiti
4. Zadržana
dobit ili preneseni
gubitak
5. Dobit ili gubitak tekuće godine
6. Revalorizacija
dugotrajne
materijalne
7. Revalorizacija
nematerijaine
8. Revalorizacija
financijske
imovine
imovine
za prodaju
razlike s naslova neto ulaganja u inozemno
20.087.374
374.525.195
005
21.871.260
39.622.573
009
216.323.485
318.936.369
010
804.453.191
poslovanje
953.685.511
O
O
008
011
012
013
16. Ostale promjene
politika
014
prethodnog
razdoblja
kapitala
17. Ukupno povećanje
imateljima
17 b. Pripisano
manjinskom
015
016
ili smanjenje
17 a. Pripisano
200.514.000
20.087.374
porezi (dio)
pogrešaka
4
200.514.000
345.657.072
tijeka
15. Ispravak znaćajnih
3
004
13. Zaštita novćanog
raćunovodstvenih
Tekuća godina
003
12. Tekući i odgođeni
14. Promjene
I
Prethodna godina
007
imovine raspoložive
9. Ostala revalorizacija
11. Tećajne
I
006
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
kapitala (AOP 011 do 016)
kapitala matice
interesu
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
,
31.12.2011
017
018
019
~
Izvješće neovisnog revizora
Upravi i dioničarima
BAKER TILLY
DISCORDIA
Ulica grada Vukovara 11
10000 Zagreb
Croatia
društva Zvijezda d.d.
Obavili smo reviziju priloženih financijskih
izvješća
dioničkog društva Zvijezda d.d., Zagreb.
Financijska izvješća sastoje se od izvješća o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2011. godine,
računa dobiti i gubitka, izvješća o sveobuhvatnoj dobiti, izvješća o promjenama kapitala i izvješća o
novčanom tijeku za 2011. godinu te sažetka značajnih računovodstvenih politika i bilješki uz
financijska izvješća.
Odgovornost Uprave za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz priloženih financijskih izvješća u skladu s
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Odgovornosti Uprave uključuju: utvrdivanje,
uvođenje i održavanje internih kontrola važećih za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvješća
u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikaza koji mogu nastati kao posljedica prijevare ili pogreške;
odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; i utvrđivanje razumnih računovodstvenih
procjena primjerenih u danim okolnostima.
Odgovornost revizora
Naša odgovornost je izraziti mišljenje o priloženim financijskim izvješćima na osnovi obavljene
revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi nalažu
pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije do razine koja je potrebna za
postizanje razumnog uvjerenja o tome da u financijskim izvješćima nema značajnih pogrešnih iskaza.
Revizija uključuje provođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama
prikazanima u financijskim izvješćima. Odabir postupaka ovisi o prosudbi revizora, uključujući i
procjenu rizika značajnih pogrešnih prikaza u financijskim izvješćima koji mogu nastati kao posljedica
prijevare ili pogreške. U procjenjivanju
tih rizika revizor razmatra interne kontrole važeće za
sastavljanje i objektivan prikaz financijskih
izvješća koje sastavlja Društvo kako bi odredio
odgovarajuće revizijske postupke u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti
internih kontrola Društva. Revizija isto tako uključuje procjenjivanje primijenjenih računovodstvenih
politika i primjerenost
utvrđenih računovodstvenih procjena
Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog
prikaza financijskih izvješća.
Vjerujemo da su pribavljeni revizijski dokazi dostatni i čine razumnu osnovu za izražavanje našeg
mišljenja.
Mišljenje
Po našem mišljenju, priložena financijska izvješća prikazuju realno i objektivno, u svim značajnim
aspektima financijski položaj društva Zvijezda d.d. na dan 31. prosinca 2011. godine, rezultate
njegovog poslovanja i novčane tokove za 2011. godinu sukladno Međunarodnim
standardima
financijskog izvještavanja.
Zagreb, 10. travnja 2012.
Breza Mataija
Ovlašteni re I
BAKER
TILLY
DISCORDiA
RC\iJ:or~ka
tvrtka d.o.o.
;lic.1 gr;tda Vukuvarz 11
WOOOLlgrcb
~
an independent
member
of
BAKER TlLLY
INTERNATIONAL
ore 71665824084
MB 0341487
Tel:+385 (1) 3012 600
Fax:+385 (1) 3094 143
E-mail: [email protected]
www.dis~rdia.hr
•
Račun dobiti i gubitka društva Zvijezda d.d.
za godinu
završen u 31. prosinca 2011. godine
Bilješka
POSLOVNI PRIHODI
1.
Prihodi od prodaje
2.
Ostali poslovni prihodi
II
3
4
POSLOVNI RASHODI
1.
Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku
i gotovih proizovda
2.
Materijaln i troškovi
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostal i vanjski troškovi
3.
Troškovi osoblja
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
4.
Amortizacija
5.
Osta Ii troškovi
6.
Vrijednosno usklađivanje kratkotrajne imovine
7.
Ostali poslovni rashodi
III
4.
IV
V
VI
Nerealizirani dobici( prihodi)
imovine
Ostali financijski prihodi
5
6
7
8
9
10
21.863.171
(888.631.757)
(578.961.259)
(251.193.209)
(58.477.289)
(88.780.011)
(51.972.479)
(23.452.126)
(13.355.406)
(20.660.973)
(45.669.517)
(521.829)
(11.132.699)
2010. godina
kune
947.448.259
938.418.068
9.030.191
(915.051.531 )
6.129.150
(754.063.801 )
(479.761.116)
(223.194.808)
(51.107.877)
(89.612.480)
(51.181.047)
(24.893.469)
(13.537.964)
(25.948.588)
(44.175.170)
(411.500)
(6.969.142)
5.170.114
24.917.446
2.325.444
22.252.366
2.843.410
2.611.110
od financijske
53.970
1.260
FINANCIJSKI RASHODI
1.
Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s
povezanim poduzetnicima
2.
Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa
s nepovezanim poduzetnicima
3.
Ostali financijski rashodi
11
UKUPNO PRIHODI
UKUPNO RASHODI
(8.821.293)
(29.817.648)
(1.433.160)
(21.688.945)
(7.366.563)
(21.570)
(8.116.239)
(12.464)
1.093.863.972
(1.042.354.908)
DOBIT PRIJEOPOREZIVANJA
Porez na dobit
DOBIT RAZDOBLJA
12
Zarada po dionici
Zarada po dionici - osnovna
Zarada po dionici - razrijeđena
Odobrio
1.088.693.858
1.072.439.756
16.254.102
(1.033.533.615)
FINANCIJSKI PRIHODI
1.
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični
prihodi iz odnosa s povezan im poduzetnicima
2.
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični
prihodi iz odnosa snepovezanim
3.
2011. godina
kune
51.509.064
(11.886.491 )
39.622.573
972.365.705
(944.869.179)
27.496.526
(5.625.266)
21.871.260
13
395.21
395.21
218,15
218,15
u ime Društva dana 10. travnja 2012. godine:
ZV'JEZD
ZAGREB -
d..
Marijana Cavića
ieške sastavni su dio ovih financijskih
1
izvje-ća
4
•
Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti društva Zvijezda d.d.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
2011. godina
kune
39.622.573
DOBIT RAZDOBLJA
II
OSTALA SVEOBUHVATNA
1.
2.
3.
2010. godina
kune
21.871.260
DOBIT PRIJEPOREZA
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
Promjene revalorizacijskih
nematerijaine imovine
rezervi dugotrajne materijalne i
137.012.184
Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja
financijske imovine raspoložive za prodaju
4.
Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
5.
Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u
inozemstvu
6.
Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku
poduzetnika
7.
Aktuarski dobici/gubici
pridruženih
po planovima definiranih primanja
III
POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU
IV
NETO SVEOBUHVATNA
V
SVEOBUHVATNA
DOBIT RAZDOBLJA
(27.402.437)
109.609.747
DOBIT RAZDOBLJA
149.232.320
DOBIT RAZDOBLJA
21.871.260
Odobrio u ime Društva dana 10. travnja 2012. godine:
ZVIJEZDA d.ci.
ZAGREB - Marijana Cavića
1
5
* Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvješća
5
•
l
Izvješće o financijskom položaju društva Zvijezda d.d.
na dan 31. prosinca 2011. godine
AKTIVA
A
DUGOTRAJNA IMOVINA
I.
NEMATERljALNA IMOVINA
1. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne
marke, software i ostala prava
2.
Ostala nematerijaina imovina
II.
MATERIJALNA IMOVINA
1. Zemljište
2.
Građevinski objekti
3.
Postrojenja i oprema
4.
Predujmovi za materijalnu imovinu
5. Materijalna imovina u pripremi
6.
Ostala materijalna imovina
III
DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
1.
Udjeli kod povezanih poduzetnika
2.
Sudjelujući interesi (udjeli)
3.
Dani zajmovi, depoziti i slično
B
KRATKOTRAJNA IMOVINA
I
ZALIHE
1. Sirovine i materijal
2.
Proizvodnja u tijeku
3.
Gotovi proizvodi
4.
Trgovačka roba
5.
Predujmovi za zalihe
II
POTRAŽIVANJA
1.
Potraživanja od povezanih poduzetnika
2.
Potraživanja od kupaca
3.
Potraživanja od zaposlenika i članova
poduzetnika
III
IV
4.
Potraživanja od države i drugih institucija
5.
Ostala potraživanja
Kratkotrajna financijska imovina
1.
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
2.
Ulaganja u vrijednosne papire
3.
Dani zajmovi, depoziti i slično
NOVAC NA RAČUNU I U BLAGAJNI
Bilješka
14
15
16
17
18
19
20
21
31. prosinca 2011.
kune
836.056.913
3.200.975
31. prosinca 2010.
kune
715.988.430
4.054.983
2.511.141
689.834
567.564.953
358.164.848
134.093.333
52.715.176
2.382.788
1.672.195
450.690.523
233.187.923
141.750.584
59.508.473
3.793.089
12.375.032
75.422
261.242.924
261.041.661
100.070
101.193
336.584.943
92.548.185
23.832.872
31.717.647
20.744.889
10.826.579
5.426.198
236.861.967
64.775.470
133.074.056
22.563.091
28.505
265.290.985
261.041.661
4.078.500
170.824
435.684.130
142.017.446
52.068.039
43.881.643
30.378.961
11.640.662
4.048.141
287.581.099
128.216.935
132.286.510
2.997
51.527
12.733.805
14.340.852
1.563.248
110.000
1.453.248
4.522.337
4.914.084
34.046.830
3.003.175
2.265.180
694.795
43.200
4.171.616
506.532
1.272.247.575
1.611.309
1.054.184.682
22
23
C
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I
OBRAČUNATI PRIHODI
UKUPNO AKTIVA
* Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvješća
6
•
Izvješće o financijskom
položaju društva Zvijezda d.d.
na dan 31. prosinca 2011. godine
PASIVA
A
KAPITAL I REZERVE
I
TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II
REZERVE IZ DOBITI
1. Zakonske rezerve
2. Ostale rezerve
III
REVALORIZACIjSKE REZERVE
IV
ZADRŽANA DOBIT
V
DOBIT POSLOVNE GODINE
B
REZERVIRANJA
1.
Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične
obveze
2.
Druga rezerviranja
DUGOROČNE OBVEZE
C
1.
Obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama
2.
Odgođena porezna obveza
D
KRATKOROČNE OBVEZE
1.
Obveze prema povezanim poduzetnicima
2.
Obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama
3.
Obveze prema dobavljačima
4.
Obveze po vrijednosnim papirima
5.
Obveze prema zaposlenicima
6.
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
Bilješka
24
31. prosinca 2011.
kune
953.685.511
200.514.000
20.087.374
10.025.700
10.061.674
318.936.369
374.525.195
39.622.573
2.403.622
31. prosinca 2010.
kune
804.453.191
200.514.000
20.087.374
10.025.700
10.061.674
216.323.485
345.657.072
21.871.260
2.434.341
26
1.403.622
1.000.000
90.293.455
1.432.341
1.000.000
71.217.334
28
29
21.380.879
68.912.576
225.864.987
40.707.003
27.957.979
43.259.355
176.079.816
31.290.815
7.126.960
157.544.943
5.000.000
4.623.057
6.989.495
117.623.869
9.790.777
186.611
13.700.652
191.371
885.636
1.272.247.575
597.800
897.637
1.054.184.682
27
28
30
31
32
7.
8.
Obveze s osnova udjela u rezultatu
Obveze po osnovi dugotrajne imovine
namijenjene prodaji
9.
Ostale kratkoročne obveze
UKUPNA PASIVA
4.788.177
Odobrio u ime Društva dana 10. travnja 2012. godine:
Igor Kodžoman
Direktor
ZVIJEZDA d.d.
7A'
"
\
'~'.''\
* Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvješća
7
•
Izvješće o promjenama glavnice društva Zvijezda d.d.
za godinu
završen u 31. prosinca
2011. godine
Temeljni
kapital
kune
200.514.000
Stanje 1. siječnja 2010.
Rezerve iz
dobiti
kune
20.087.374
Revalorizacijske
rezerve
kune
216.323.485
Zadržana dobit
Kune
Dobit tekuće
godine
kune
314.536.492
31.120.580
782.581.931
21.871.260
21.871.260
21.871.260
21.871.260
Dobit poslovne godine
Ukupno
kune
Ostala sveobuhvatna dobit
Ukupna sveobuhvatna dobit
Raspored dobiti
Stanje 31. prosinca 2010.
200.514.000
20.087.374
216.323.485
31.120.580
(31.120.580)
345.657.072
21.871.260
804.453.191
39.622.573
39.622.573
Dobit poslovne godine
Ostala sveobuhvatna dobit
109.609.747
Ukupna sveobuhvatna dobit
109.609.747
Raspored dobiti
39.622.573
21.871.260
Prodaja revalorizirane imovine
Stanje 31. prosinca 2011.
Odobrio
109.609.747
200.514.000
20.087.374
(6.996.863)
6.996.863
318.936.369
374.525.195
149.232.320
(21.871.260)
39.622.573
953.685.511
u ime Društva dana 10. travnja 2012. godine:
ZVIJEZDA
ZAGREB -
Marijana Cavića
5
ilje~ke sastavni
~LI
clio ovih
fl!l<t1lC
ijsxih izvješća
8
•
Izvješće o novčanom tijeku društva Zvijezda d.d.
za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
1.
2.
3.
4.
5.
I
lo
2.
3.
4.
II
A
1.
2.
III
l.
IV
B
1.
2.
V.
1.
2.
VI
C
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Dobit prije poreza
Amortizacija
Povećanje kratkoročnih obveza
Smanjenje kratkoročnih potraživanja
Smanjenje zaliha
Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti
Povećanje kratkotrajnih potraživanja
Smanjenje kratkoročnih obveza
Povećanje zaliha
Ostalo smanjenje novčanog tijeka
Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti
NETO NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
2011. godina
kune
2010. godina
kune
51.509.064
20.660.973
66.488.962
27.496.526
25.948.588
138.658.999
(49.978.110)
2.715.397
295.440.125
351.600.636
(176.437.320)
(50.847.318)
(6.614.641)
(107.440.069)
31.218.930
(24.241.320)
(200.678.640)
150.921.996
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne inematerijalne
imovine
Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne inematerijalne
imovine
Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
NETO NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
19.752.123
35.049
5.475.048
5.510.097
(15.520.930)
(15.520.930)
4.231.193
(15.143.671)
(15.143.671)
(9.633.574)
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih
posudbi
Ostali primici od financijskih aktivnosti
Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti
Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti
NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
5.422.436
5.422.436
(36.473.777)
(4.048.061)
(40.521.838)
(35.099.402)
27.957.979
675.681.060
703.639.039
(764.261.090)
(80.511.187)
(844.772.277)
(141.133.238)
350.721
4.171.616
4.522.337
155.184
4.016.432
4.171.616
350.721
155.184
UKUPNI NETO NOVČANI TIJEK
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
19.752.123
Odobrio u ime Društva dana 10. travnja 2012. godine:
ZVIJEZDA d.d.
ZAGREB -
Marijana cavića 1
5
, Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvješća
9
•
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Profil društva
Društvo Zvijezda d.d. upisano je 16. ožujka 1993. godine u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu
rješenjem broj Fi-4758/93 kao dioničko društvo. Matični registarski broj subjekta je 080001822.
Većinski dioničar društva je Agrokor d.d., Zagreb, Trg. D. Petrovića 3, sa 51,84% udjela.
Sjedište društva je u Zagrebu, Ulica Marijana Čavića 1.
Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja biljnih ulja, masti i delikatesnih proizvoda.
U 2011. godini društvo je zapošljavalo prosječno 685 radnika, u 2010. prosječno 699 radnika.
2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika
Osnova pripreme financijskih izvješća
Financijska izvješća Društva su sastavljena na osnovi povijesnog troška, osim dijela zemljišta, građevinskih
objekata i dugoročnih ulaganja koji su iskazani temeljem procjene, kako je opisano u slijedećim bilješkama
o računovodstvenim politikama. Financijska izvješća izražena su u hrvatskim kunama, osim ako nije
drugačije navedeno.
Društvo posjeduje 100,00% udjela u temeljnom kapitalu društva Sojara d.d., Zadar, Republika Hrvatska;
100,00% udjela u temeljnom kapitalu društva Zvijezda d.o.o., Sarajevo, Bosna i Hercegovina, te 100,00%
udjela u temeljnom kapitalu društva Zvijezda d.o.o., Ljubljana, Republika Slovenija. Ulaganja u prethodno
navedena društva iskazana su po trošku nabave. Financijska izvješća Društva sastavljena su na
nekonsolidiranoj osnovi, budući da većinski vlasnik Društva, Agrokor d.d. Trg Dražena Petrovića 3,
Zagreb, izrađuje konsolidirana financijska izvješća svih povezanih društava uključivo i gore navedena
društva. Konsolidirano izvješće Agrokor grupe može se pronaći na internet stranici www.agrokor.hr.
Izjava o usklađenosti
Financijska izvješća Društva su sastavljena sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja
(MSFI-ima).
Poslovni segmenti
Za potrebe izvještavanja Uprave, Društvo je organizirano kao jedna poslovna jedinica, te se sve njegove
aktivnosti smatraju jednim poslovnim segmentom.
Funkcionalna valuta
Financijska izvješća prikazana su u kunama što je funkcionalna i valuta objavljivanja Društva. Službeni tečaj
koji je objavila Hrvatska narodna banka na dan 31. prosinca 2011. godine bio je 7,530420 kune za 1 euro
(31. prosinca 2010. godine 7,385173 kuna za 1 euro). Poslovni događaji i transakcije u stranoj valuti
preračunani su u kune primjenom tečaja na dan poslovnog događaja i transakcije. Imovina i obveze
izražene u stranoj valuti preračunani su po tečaju važećem na dan bilance. Dobitci i gubitci proizašli iz
promjene tečaja od dana transakcije do datuma bilance evidentiraju se u računu dobiti i gubitka.
Priznavanje prihoda
Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će ekonomske koristi pritjecati u Društvo i kada se može pouzdano
izmjeriti. Prihod se vrednuje prema fer vrijednosti primljene naknade, umanjene za diskonte, popuste i
poreze. Društvo procjenjuje svoje prihodne transakcije prema specifičnim kriterijima kako bi utvrdilo
ponaša li se u njima kao principal ili kao agent. Društvo je zaključilo da se ponaša kao principal u svim
svojim prihodnim transakcijama. Kako bi se prihodi mogli priznati, moraju se poštovati slijedeći kriteriji
priznavanja prihoda:
Prihodi nastali prodajom proizvoda i robe priznaju se kada se značajan rizik i koristi vlasništva prenose na
kupca, te kada ne postoji značajna neizvjesnost s naslova prodaje, pripadajućih troškova ili mogućih
povrata robe.
10
•
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Kod pružanja usluga prihod se priznaje prema stupnju izvršenja usluge, odnosno kada ne postoji značajna
neizvjesnost u pogledu pružanja usluge ili pripadajućih troškova.
Kamate nastale korištenjem sredstava Društva od strane drugih, priznaju se kada je izvjesno da će
ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u Društvo i kada se prihod pouzdano može izmjeriti.
Prihod od kamata priznaje se po obračunu (uzevši pri tome u obzir efektivnu zaradu po sredstvima), osim
kada je naplata neizvjesna.
Prihod od dividendi priznaje se u trenutku kada je utvrdeno pravo Društva na dividendu.
Financijski instrumenti
Financijska imovina i obveze evidentiraju se inicijalno po trošku, koji predstavlja fer vrijednost dane ili
primljene protučinidbe te uključujući zavisne troškove transakcije. Nakon početnog priznavanja ulaganja
koja su klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju se po fer
vrijednosti. Dobici ili gubici na ulaganjima koji su klasificirani kao financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka priznaju se kao prihodi ili rashodi. Dobici ili gubici na ulaganjima raspoloživim
za prodaju evidentiraju se u okviru kapitala i rezervi, sve dok se ulaganje ne proda, naplati ili mu se trajno
smanji vrijednost, kada se kumulativna dobit ili gubitak prije iskazan u okviru kapitala i rezervi prenosi u
korist ili na teret prihoda. Ostala financijska imovina koja se drži do dospijeća te financijske obveze, kao što
su dani i primljeni krediti i izdane obveznice naknadno se vrednuju po amortiziranom trošku koristeći
metodu efektivne kamatne stope. Amortizirani trošak izračunava se uzimajući u obzir premije ili diskonte
nastale prilikom stjecanja, kroz period do dospijeća. Za ulaganja vrednovana po amortiziranom trošku
gubici i dobici priznaju se na teret ili u korist prihoda kada im se trajno smanji vrijednost ili su otudena, te
kroz proces amortizacije. Redovne transakcije s financijskim instrumentima se evidentiraju kada je imovina
isporučena (datum namire). Kod knjiženja po datumu namire, promjene u vrijednosti imovine se
evidentiraju iako imovina nije priznata do trenutka namire.
Nematerijaina imovina
Pojedinačno nabavljena nematerijaina imovina vrednuje se po trošku nabave. Trošak nabave nematerijaine
imovine koja je stečena u poslovnoj kombinaciji je njena fer vrijednost na dan stjecanja. Nakon inicijalnog
priznavanja, nematerijaina imovina vrednuje se po trošku ulaganja umanjenom za akumuliranu
amortizaciju te eventualna akumulirana umanjenja vrijednosti. Interno razvijena nematerijaina imovina,
isključujući troškove razvoja, ne kapitalizira se, te se iznos utrošaka evidentira u računu dobiti i gubitka u
trenutku njihova nastanka. Korisni vijek trajanja nematerijaine imovine može biti ograničen ili neograničen.
Nematerijaina imovina koja ima ograničeni korisni vijek trajanja amortizara se tijekom svog korisnog vijeka
trajanja te se ocjenjuje eventualno umanjenje vrijednosti te imovine kada god se pojavi indikacija da
vrijednost te imovine može biti umanjena, kao što je to opisano u računovodstvenoj politici Umanjenje
imovine. Nematerijaina imovina s ograničenim vijekom trajanja amortizira se korištenjem pravocrtne
amortizacijske metode tijekom očekivanog vijeka trajanja koji ne prelazi deset godina. Amortizacijski
period kao i metoda amortizacije nemterijalne imovine s ograničenim korisnim vijekom trajanja pregledava
se najmanje krajem svakog izvještajnog razdoblja. Promjene u očekivanom korisnom vijeku trajanja ili
modelu korištenja budućih ekonomskih koristi utjelovljenih u imovini evidentiraju se kao promjena
amortizacijskog razdoblja ili metode, ovisno o tome što je od navedenog primjenjivo, te se tretira kao
promjena računovodstvene procjene.
Nematerijaina imovina s neograničenim korisnim vijekom trajanja se ne amortizira, ali se testira na
umanjenje vrijednosti najmanje jednom godišnje, bilo individualno ili na razini jedinice koja stvara novac.
Ocjena neograničenog korisnog vijeka trajanja provjerava se jednom godišnje kako bi se odredilo da li je
još uvijek moguće podržati neograničeni korisni vijek trajanja. Ukoliko to nije slučaj, tada se promjena
korisnog vijeka trajanja s neograničenog na ograničeni vrši od trenutka utvrdivanja na dalje.
Dobici ili gubici nastali od prestanka priznavanja nematerijaine imovine vrednuju se kao razlika izmedu
neto ostvarenih primitaka te sadašnje vrijednosti imovine i priznaju se u račun dobiti i gubitka u trenutku
priznavanja imovine.
Istraživanje
i razvoj
Troškovi istraživanja priznaju se u račun dobiti i gubitka u trenutku njihova nastanka. Interno razvijena
nematerijaina imovina koja proizlazi iz razvoja priznaje se ako i samo ako subjekt može dokazati sve
navedeno:
•
tehničku provedivost nematerijaine imovine koja se dovršava tako da bude raspoloživa za uporabu
ili prodaju;
•
namjeru dovršenja nematerijaine imovine i njene uporabe ili prodaje;
11
•
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
•
•
•
mogućnost uporabe ili prodaje nematerijaine imovine;
način na koji će nematerijaina imovina davati vjerojatne buduće ekonomske koristi;
raspoloživost odgovarajućih tehničkih, financijskih i drugih izvora za završetak razvoja i korištenje
ili prodaju nematerijaine imovine; i
•
mogućnost pouzdanog mjerenja troška koji se može pripisati nematerijainoj imovini tijekom
razvoja.
Iznos inicijalno priznat za interno razvijenu nematerijainu imovinu predstavlja sumu nastalih izdataka od
datuma kada nematerijaina imovina prvi puta zadovoljava gore navedene kriterije priznavanja. Nakon
inicijalnog priznavanja, interno razvijena nematerijaina imovina evidentira se prema trošku ulaganja
umanjenom za akumuliranu amortizaciju te akumulirana umanjenja vrijednosti, tijekom korisnog vijeka
trajanja koji ne prelazi maksimalni rok od pet godina.
Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema, izuzev zemljišta, iskazuju se po trošku nabave umanjenom za
akumuliranu amortizaciju i trajna umanjenja vrijednosti. U 1993. godini materijalna imovina revalorizirana
je krajem godine u skladu s MRS-om 29. Financijsko izvještavanje u uvjetima hiperinflacije. Efekt
revalorizacije knjižen je u dobit tekuće godine. Uvjeti hiperinflacije prestali su postojati nakon 1993.
godine. Naknadne revalorizacije odnose se na zemljište i temelje se na procjeni neovisnog procjenitelja u
razdobljima ne dužim od 3 godine. Zadnja revalorizacija provedana je 2011. godine. Procjene su rađene na
temelju usporedivih tržišnih cijena. Povećanje knjigovodstvene vrijednosti s naslova revalorizacije
evidentira se direktno u revalorizacijski višak u okviru kapitala uz izdvajanje pripadajuće obveze za
odgođeni porez, ako je primjenjiva.
Pripadajući dio revalorizacijskih rezervi ostvarenih prilikom ranije procjene vrijednosti oslobađa se iz
revalorizacijskih rezervi direktno u zadržani dobitak, nakon otuđenja imovine i kroz amortizaciju sukladno
korištenju revalorizirane imovine.
Stavke nekretnina, postrojenja i opreme koje su rashodovane ili prodane isključene su iz bilance zajedno sa
pripadajućom akumuliranom amortizacijom. Bilo koja zarada ili gubitak nastao pri prestanku priznavanja
imovine (izračunat kao razlika između neto prodanih primitaka i knjigovodstvene vrijednosti imovine u
trenutku prodaje) se iskazuje u računu dobitka i gubitka u godini prestanka priznavanja.
Troškovi tekućeg i investicijskog održavanja materijalne imovine radi obnove ili zadržavanja ekonomske
koristi u budućnosti evidentiraju se kao trošak tekućeg razdoblja.
Amortizacija se evidentira kao trošak razdoblja, a obračunava se pravocrtnom metodom.
Očekivani vijek trajanja prema oblicima imovine je slijedeći:
Građevinski objekti
od 2,5 do 10 godina
Postrojenja i oprema
od 5 do 50 godina
Ostala sredstvaza rad
od 20 do 40 godina
Korisni vijek trajanja, metoda amortizacije i ostatak vrijednosti preispituju se na kraju svake poslovne godine
i ukoliko se očekivanja razlikuju od prethodnih procjena, promjene se priznaju kao promjene u
računovodstvenim procjenama.
Umanjenje vrijednosti imovine
Društvo provjerava na svaki dan bilance postoje li indikatori gubitka vrijednosti imovine. U slučaju da takvi
indikatori postoje, ili kada se zahtijeva provođenje godišnjeg testa gubitka vrijednosti, Društvo procjenjuje
nadoknadivu vrijednost imovine.
Nadoknadivi iznos procijenjen je kao viši od neto prodajne cijene i vrijednosti u uporabi. Neto prodajna
cijena je iznos koji se može dobiti prilikom prodaje imovine u transakciji između dviju voljnih neovisnih
strana umanjena za troškove prodaje, dok vrijednost u uporabi predstavlja sadašnju vrijednost procijenjenih
budućih novčanih tijekova za koje se očekuje da će nastati iz neprestane upotrebe imovine kroz njen
ekonomski vijek trajanja te prodaje na kraju vijeka trajanja. Nadoknadivi iznos se procjenjuje za svako
zasebno sredstvo ili, ako to nije moguće, za jedinicu koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada. Jedinica
koja stvara novac je primarno određena na bazi društva. Gdje knjigovodstveni iznos prelazi taj procijenjeni
nadoknadivi iznos, imovini je umanjena vrijednost do njenog nadoknadivog iznosa.
Najam
Utvrđivanje sadržava li ili ne određena transakcija elemente najma, temelji se na suštini transakcije na
datum njenog početka, o tome da li je za ispunjenje transakcije potrebna specifična imovina te sadržava li
navedena transakcija pravo korištenja imovine.
12
•
Bilješke uz financijska izvješća
Za godinu završen u 31. prosinca 2011. godine
Društvo kao najmoprimac
Imovina uzeta u najam po ugovoru kojim se na Društvo prenose svi rizici i koristi povezani s vlasništvom
(financijski najam), kapitalizira se po nižoj od fer vrijednosti imovine ili sadašnjoj vrijednosti minimalnih
iznosa najamnine na početku razdoblja najma i evidentira kao materijalna imovina u najmu. Plaćanje najma
evidentira se kao financijski trošak i smanjenje obveza po najmu, tako da se postigne konstantna kamata do
kraja trajanja ugovora. Financijski troškovi nadoknađuju se izravno od dobiti.
Kapitalizirana imovina u najmu amortizira se u razdoblju korištenja najma ili u roku korisnog vijeka
trajanja, ovisno koje je razdoblje kraće. Najmovi u kojima najmodavac efektivno zadržava praktički sve
rizike i koristi povezane s vlasništvom nad imovinom u najmu klasificirani su kao operativni najam.
Plaćanje operativnog najma priznaje se kao trošak u računu dobiti i gubika tijekom razdoblja trajanja
najma.
Računovodstveni tretman transakcija prodaje i najma imovine ovisi o vrsti najma. Ako transakcija prodaje i
najma rezultira financijskim najrnorn, svaki višak prihoda od prodaje nad knjigovodstvenom vrijednošću se
odgađa i arnortizira kroz period trajanja najma. Ukoliko transakcija prodaje i najma rezultira operativnim
naj mom, transakcija se vodi po fer vrijednosti, a svaki profit odnosno gubitak se priznaje odmah.
Društvo kao najmodavac
Najmovi gdje Društvo ne prenosi suštinski sve rizike te koristi vlasništva nad imovinom klasificira se kao
operativni najam. Inicijalni direktni troškovi koji nastaju tijekom pregovaranja operativnog najma dodaju se
sadašnjoj vrijednosti iznajmljene imovine i priznaju kao prihod od najma tijekom trajanja najma.
Potencijalne najamnine priznaju se kao prihod u trenutku u kojemu su zarađene.
Dugotrajana imovina namijenjena prodaji
Dugotrajna imovina klasificirana kao namijenjena za prodaju i grupa za otuđenje, mjeri se po ruzoj
vrijednosti između knjigovodstvene vrijednosti i fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Dugotrajna
imovina je klasificirana kao namjenjena za prodaju ili kao grupa za otuđenje ako će se njena
knjigovodstvena vrijednost nadoknaditi prodajom, a ne uporabom. Ovaj uvjet se smatra zadovoljenim samo
kada je prodaja više vjerojatna i imovina je odmah raspoloživa za prodaju u svojem trenutnom stanju.
Uprava se mora obvezati na prodaju, za koju se očekuje da će biti završena u roku jedne godine od datuma
klasifikacije.
U računu dobiti i gubitka za razdoblje izvještavanja i usprednom prethodnom razdoblju, prihodi i rashodi
od prestanka poslovanja prikazani su odvojeno od normalnih prihoda i rashoda sve do razine profita nakon
poreza, čak i kada Društvo nakon prodaje zadržava nekontrolirajući interes u podružnici. Dobit ili gubitak
(nakon poreza) koji proizlazi, prikazuje se zasebno u računu dobiti i gubitka.
Zemljišta, postrojenja i oprema te nematerijaina imovina koji su jednom klasificirani kao raspoloživi za
prodaju, više se ne amortiziraju.
Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku kupnje ili neto prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je od ovih vrijednosti
niža.
Troškovi nastali u svezi s dovođenjem svakog proizvoda na njegovu sadašnju lokaciju i stanje iskazuju se
kako slijedi:
troškovi nabave sirovina iskazani su po metodi prosječne ponderirane cijene;
gotovi proizvodi i proizvodnja u tijeku iskazani su po vrijednosti koja obuhvaća troškove izravnog
materijala i rada te pripadajući dio općih troškova proizvodnje na temelju normalnog proizvodnog
kapaciteta;
zalihe trgovačke robe iskazuju se po trošku kupnje ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je od
ovih vrijednosti niža;
neto utrživa vrijednost je procijenjena prodajna cijena u uobičajenom tijeku poslovanja, umanjena za
procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove nužne za izvršenje prodaje.
Potraživanja
Potraživanja koja dospijevaju unutar 30-90 dana iskazana su po izvornom iznosu računa umanjenom do
njihove povrative vrijednosti putem ispravka vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja. Procjena ispravka
vrijednosti se obavlja kad postoji neizvjesnost naplate cjelokupnong iznosa. Sumnjiva i sporna potraživanja
otpisuju se kada se utvrde.
13
•
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti uključuju novac u blagajnama, kratkoročne depozite kod banaka s ugovorenim
dospijećem do 3 mjeseca i sredstva na računima banaka.
Porezi
Obračun poreza zasniva se na obračunu dobiti za tu godinu i usklađuje se za stalne i privremene razlike
između oporezive i računovodstvene dobiti. Obračun poreza na dobit vrši se u skladu s hrvatskim poreznim
propisima. Porezne prijave tvrtki podliježu poreznoj kontroli nadležnih organa. Budući da su moguća
različita tumačenja primjene poreznih zakona i propisa na mnoge vrste transakcija, iznosi u financijskim
izvješćima mogu biti naknadno promijenjeni ovisno o konačnoj odluci nadležne porezne uprave.
Odgođeni porezi obračunati su korištenjem metode obveza za sve privremene razlike na dan sastavljanja
financijskih izvješća zbog vremenskih razlika priznavanja prihoda i rashoda čije se uključivanje u oporezivu
dobit ne poklapa s uključivanjem u poreznu dobit u okviru financijskih izvješća.
Odgođeni porezi obračunavaju se po poreznoj stopi koja je primjenjiva u godinama u kojima se očekuje da
će se privremene razlike nadoknaditi. Odgođena porezna imovina priznaje se kad je vjerojatno da će se
ostvariti dovoljno oporezive dobiti na teret koje se ona može iskoristiti.
Transakcije u stranoj valuti
Pojedinačna financijska izvješća Društva prezentirana su u valuti primarnog ekonomskog okruženja u
kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta).
Na dan bilance monetarne stavke u stranoj valuti iskazuju se primjenom zaključnog tečaja. Nemonetarne
stavke koje se vrednuju po povijesnom trošku u stranoj valuti preračunavaju se korištenjem tečaja na datum
inicijalne transakcije. Nemonetarne stavke vrednovane prema fer vrijednosti u stranoj valuti, preračunavaju
se korištenjem tečaja na dan utvrđivanja fer vrijednosti.
Tečajne razlike koje proizlaze iz transakcija u stranoj valuti i preračuna vrijednosti monetarne
nemonetarne imovine i obveza priznaju se u računu dobiti i gubitka za razdoblje u kojem nastaju.
Mirovine
Društvo u normalom tijeku poslovanja daje fiksne doprinose u obvezne mirovinske fondove (I. i II. stup) u
ime svojih djelatnika. Društvo ne participira u bilo kojim drugim mirovinskim planovima, te posljedično,
nema nikakvih pravnih ili drugih obveza za buduće doprinose ako fondovi ne sadržavaju dovoljno imovine
za isplatu svih koristi djelatnicima povezanih s radom djelatnika u tekućem i prethodnim razdobljima.
Društvo plaća zaposlenicima naknade koje uključuju otpremnine i jubilarne nagrade. Obveze i troškovi
otpremnina i jubilarnih nagrada su utvrđeni koristeći metodu predvidive obveze poslodavca po
zaposleniku. Metoda predvidive obveze poslodavca po zaposleniku uzima u obzir svako razdoblje radnog
staža iz kojeg proizlazi dodatno povećanje obveze poslodavca za utvrđene naknade zaposlenicima i mjeri
svaku obvezu posebno da bi se utvrdila konačna obveza.
Prethodni troškovi naknada zaposlenicima su izračunati na linearnoj osnovi tijekom prosječnog razdoblja
dok se određene naknade zaposlenicima ne dodijele. Prihodi ili rashodi nastali izostankom ili
podmirivanjem obveze se priznaju kad se izostanak ili podmirivanje dogodi. Obveza za otpremnine je
mjerena sadašnjom vrijednošću procijenjenog budućeg novčanog tijeka koristeći diskontnu stopu sličnu
kamatnoj stopi na državne obveznice, a uvjeti državnih obveznica su usklađeni s valutom i procijenjenim
uvjetima utvrđenih obveza za naknade.
Rezerviranja
Rezerviranja su priznata kada postoji pravna ili druga obveza koja je rezultat prošlih događaja, kada je
vjerojatno da će odljev resursa koji utemeljuju ekonomske koristi biti potreban da se ta obveza podmiri, i
kada se može napraviti pouzdana procjena iznosa obveze.
Potencijalne obveze
Potencijalne obveze nisu priznate u financijskim izvješćima. One se objavljuju u bilješkama osim u slučaju
neznatne vjerojatnosti odljeva resursakoji predstavljaju ekonomske koristi.
Potencijalna imovina nije priznata u financijskim izvješćima, ali se objavljuje u bilješkama i to onda kada je
vjerojatno da će doći do priljeva ekonomskih koristi.
14
"
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska izvješća
Za godinu završen u 31. prosinca 2011. godine
Događaji nakon datuma bilance
Događaji nakon datuma bilance koji osiguravaju dodatne informacije o poziciji Društva na dan bilance
(događaj koji uzrokuje usklađenje), reflektirani su u financijskim izvještajima. Događaji nakon datuma
bilance koji ne uzrokuju usklađenje prezentirani su u bilješkama kada su značajni.
Procjene
Priprema financijskih izvješća u skladu sa MSFI zahtijeva upotrebu procjena i pretpostavki koje utječu na
iznose iskazane u financijskim izvješćima i bilješkama. Iako su te procjene temeljene na svim dostupnim
informacijama uprave o trenutnim događajima i akcijama, stvarni rezultati mogu odstupati od tih procjena.
U redovitom poslovanju društva, procjene su korištene na razdoblja amortizacije i ostatke vrijednosti
nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijaine imovine, ispravke vrijednosti sumnjivih i spornih
potraživanja, procjene ishoda sudskih sporova. Detalji procjena i iznosa su prikazani u odgovarajućim
računovodstvenim politikama i bilješkama uz financijska izvješća.
Prosudbe
U postupku primjene računovodstvenih politika Društva, Uprava je napravila sljedeću prosudbu, odvojeno
od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim
izvješćima:
Operativni najam - Društvo kao korisnik najma.
Društvo je zaključilo značajne ugovore o operativnom najmu kao najmoprimac. Utvrđeno je da su gotovo
svi važni rizici i koristi od vlasništva imovine koju društvo koristi u operativnom najmu zadržani kod
najmodavca.
Promjene računovodstvenih
politika
Primijenjene računovodstvene politike sukladne su onima iz prošle financijske godine, osim što je Društvo
primijenilo nove i izmijenjene standarde obavezne za financijske godine koje počinju 1. siječnja 2011. ili
kasnije. Primjena novih ili izmijenjenih standarda i tumačenja Odbora za tumačenje međunarodnog
financijskog izvještavanja (lFRIC) nije imala utjecaja na iznos glavnice na dan 31. prosinca 2010. godine niti
na dan 31. prosinca 2011. godine.
Društvo nije ranije primijenilo nijedan od Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja čija primjena
nije bila obavezna na dan bilance. U slučajevima gdje prijelazne odredbe standarda dozvoljavaju izbor
između primjene unaprijed i retrospektivne primjene, Društvo je odabralo primjenu unaprijed od dana
početka primjene.
15
•
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
3. Prihodi od prodaje
Strukturu prihoda od prodaje čine:
Prihodi od prodaje proizvoda
Prihodi od prodaje trgovačke robe
Prihodi od prodaje usluga
Ukupno
2011. godina
kune
747.877.790
294.289.718
30.272.248
1.072.439.756
2010. godina
kune
644.767.868
266.768.790
26.881.410
938.418.068
4. Ostali poslovni prihodi
Strukturu ostalih poslovnih prihoda čine:
Prihodi od prodaje osnovnih sredstava
Prihodi od cassa sconta, od OZ
Prihodi od ukidanja rezerviranja
Prihodi od plaće u naravi
Državne potpore
Ostali prihodi
Ukupno
2011. godina
kune
7.821.975
5.246.283
1.779.935
628.165
777.744
16.254.102
2010. godina
kune
78.367
6.661.215
576.068
420.571
1.293.970
9.030.191
5. Troškovi sirovina i materijala
Strukturu troškova sirovina i materijala čine:
Utrošene sirovine i materijal
Potrošena energija
Otpis sitnog inventara i ambalaže
Ukupno
2011. godina
kune
552.174.154
25.106.474
1.680.631
578.961.259
2010. godina
kune
453.362.433
24.709.987
1.688.696
479.761.116
6. Ostali vanjski troškovi
Strukturu ostalih vanjskih troškova čine:
Reklama
Najamnine
Vanjske usluge održavanja
Usluge IT podrške
Usluge uređenja okoliša
Poštarine, telefoni
Prijevozne usluge
Usuge istraživanja tržišta
Sajmovi
Ostale usluge
Ukupno
2011. godina
kune
21.142.863
12.210.381
4.873.068
4.626.976
2.482.342
1.299.875
908.609
478.790
22.772
10.431.613
58.477.289
2010. godina
kune
19.844.198
9.806.106
5.264.700
1.210.770
2.141.313
1.600.107
894.985
431.565
22.338
9.891.795
51.107.877
16
•
,
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
7.Troško~ osoblja
Strukturu troškova osoblja čine:
Nadnice i plaće (neto)
Doprinos za mirovinsko osiguranje
Doprinos za zdravstveno osiguranje
Porez i prirez
Doprinos za zapošljavanje
Doprinos za ozljede na radu
Ukupno
2011. godina
kune
51.972.479
15.599.481
11.198.418
8.367.199
1.269.154
2010. godina
kune
51.181.047
15.828.683
11.362.737
9.666.325
1.287.778
373.280
88.780.011
285.910
89.612.480
2011. godina
kune
17.185.592
5.351.649
4.892.788
3.582.440
2010. godina
kune
18.229.608
4.002.199
4.752.890
3.409.478
3.016.724
902.974
765.268
689.117
515.699
431.399
257.888
188.142
7.889.837
45.669.517
2.968.573
767.901
1.114.595
665.773
500.152
351.831
189.388
184.569
7.038.213
44.175.170
8. Ostali troškovi
Struktura ostalih troškova dana je u nastavku:
Usluge upravljanja (koncerna)
Ostale neproizvodne usluge
Regesi,otrpemnine, nagrade i pokloni zaposlenima
Troškovi osiguranja
Naknade za prijevoz
Dnevnice za službena putovanja
Bankovne usluge i naknade za platni promet
Naknade Nadzornom odboru
Troškovi reprezentacije
Izdaci za stručno obrazovanje
Ostali troškovi službenog puta
Troškovi ugovora o djel u i autorski honorari
Ostalo
Ukupno
Društvo je u 2011. godini ostvarilo 430 tisuća kuna troškova revizije, te nije imalo troškova usluga
poreznog savjetništva.
9. Ostali poslovni rashodi
Strukturu ostalih rashoda čine:
Neotpisana vrijednost rashodovane imovine
Kazne, penali i štete
Ostalo
Ukupno
2011. godina
kune
8.529.478
1.111.215
1.492.006
11.132.699
2010. godina
kune
5.475.048
264.519
1.229.575
6.969.142
17
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska
izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
10. Financijski prihodi
Strukturu kamata, tečajnih razlika, dividendi i sličnih prihoda iz odnosa s povezanim poduzetnicima čine:
Kamate
Pozitivne tečajne razlike
Ukupno
Strukturu kamata, tečajnih razlika, dividendi
čine:
2011. godina
kune
551.349
1.774.095
2.325.444
2010. godina
kune
20.133.912
2.118.454
22.252.366
slilčnih prihoda iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima
Kamate
Pozitivne tečajne razlike
Ukupno
2011. godina
kune
1.508.291
1.335.119
2.843.140
2010. godina
kune
260.200
2.350.910
2.611.110
Ostali financijski prihodi
1.260
53.970
5.170.114
24.917.446
Sveukupno financijski prihodi
11. Financijski rashodi
Strukturu kamata, tečajnih razlika i drugih rashoda iz odnosa s povezanim poduzetnicima čine:
Kamate
Negativne tečajne razlike
Ukupno
2011. godina
kune
839.385
593.775
1.433.160
2010. godina
kune
21.109.441
579.504
21.688.945
Strukturu kamata, tečajnih razlika i drugih rashoda iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima čine:
Kamate
Negativne tečajne razlike
Ukupno
Ostalo
Sveukupno financijski rashodi
2011. godina
kune
3.982.509
3.384.054
7.366.563
2010. godina
kune
5.543.738
2.572.501
8.116.239
21.570
12.464
8.821.293
29.817.648
18
•
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska
izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
12. Porez na dobit
Porez na dobit obračunava se po stopi od 20% na oporezivi prihod Društva. Odnos između troška poreza i
računovodstvene dobiti prikazan je kako slijedi:
2010. godina
2011. godina
kune
kune
Računovodstvena dobit prije poreza
Porez na dobit 20% - teoretski
Porezni utjecaj porezno nepriznatih rashoda na utvrđivanje
dobiti:
- 70% troškova reprezentacije
- manjkovi iznad visine dopuštene po HGK
- vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja
- revalorizacija prodanog zemljišta
- vrijednosno usklađenje financijske imovine
Porezni utjecaj smanjenja prihoda na utvrđivanje
- prihodi od dividendi
Porezna obveza tekuće godine
porezne
51.509.064
10.301.813
27.496.526
5.499.305
1.584.930
72.198
12.826
96.219
1.399.373
4.314
125.961
70.021
porezne
dobiti:
(252)
(252)
11.886.491
53.447
2.493
5.625.266
13. Zarada po dionici
Osnovna zarada po dionici
Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se neto dobit Društva podijeli s ponderiranim prosječnim
brojem redovnih dionica koje su izdane u toku godine, koji ne uključuje prosječan broj redovnih dionica koje
je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite.
Neto dobit u kunama
Prosječno ponderirani broj dionica
Osnovna zarada po dionici iskazano u kunama
2011. godina
39.622.573
100.257
395,21
2010. godina
21.871.260
100.257
218,15
Razrijeđena zarada po dionici
Razrijeđena zarada po dionici jednaka je osnovnoj zaradi po dionici budući da nije bilo konvertibilnih
razrijeđenih potencijalnih redovnih dionica.
19
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska izvješća
Za godinu završen u 31. prosinca 2011. godine
14. Nematerijaina
imovina
Stanja i promjene na nematerijainoj
Nabavna vrijednost
Stanje na dan 1.1.2011. godine
Direktna povećanja
Prijenos s investicija
Prodaja
Ostalo
Stanje na dan 31.12.2011. godine
imovini u 2011. godini prikazana su u nastavku:
Software,
patenti,
Iicence i sl.
kune
3.592.733
Ostala
nematerijaina
imovina
kune
7.426.316
836.400
(836.400)
836.400
(21.631)
76.675
4.505.808
7.404.685
6.964.066
1.767.083
(21.631)
8.709.518
4.054.983
3.200.975
1.994.667
5.754.121
982.361
(21.631)
6.714.851
Sadašnja vrijednost
Na dan 01.01.2011. godine
Na dan 31.12.2011. godine
2.382.788
2.511.141
1.672.195
689.834
Nabavna vrijednost
Stanje na dan 1.1.2010. godine
Direktna povećanja
Prijenos s investicija
Rashod
Stanje na dan 31.12.2010. godine
1.209.945
784.722
Ukupno
kune
11.019.049
836.400
(21.631)
76.675
11.910.493
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1.1.2011. godine
Obračunato za razdoblje
Prodaja
Stanje na dan 31.12.2011. godine
Stanja i promjene na nematerijainoj
Imovina u
pripremi
kune
imovini u 2010. godini prikazana su u nastavku:
Software,
patenti,
licence i sl.
kune
2.814.239
778.494
Ostala
nemateri jal na
imovina
kune
10.355.930
145.000
3.592.733
(3.074.614)
7.462.316
(3.074.614)
11.019.049
6.872.721
3.165.959
(3.074.614)
6.964.066
6.297.449
4.054.983
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1.1.2010. godine
Obračunato za razdoblje
Rashodi i manjkovi
Stanje na dan 31.12.2010. godine
1.209.945
6.348.324
2.480.411
(3.074.614)
5.754.121
Sadašnja vrijednost
Na dan 01.01.2010. godine
Na dan 31.12.2010. godine
2.289.843
2.382.788
4.007.606
1.672.195
524.397
685.548
Imovina u
pripremi
kune
923.494
(923.494)
Ukupno
kune
13.170.169
923.494
20
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
15. Nekretnine,
postrojenja
i oprema
Stanja i promjene na nekretninama, postrojenjima i opremi u 2011. godini prikazana su u nastavku:
Nabavna vrijednost
Stanje na dan 1.1.2011.
Direktna povećanja
Prijenos s investicija
Prodaja
Rashod
Revalorizacija
Ostalo
Stanje na dan 31.12.2011.
Zemljište
kune
233.187.923
(12.035.259)
275.362
(17.029)
Postrojenja i
oprema
kune
238.452.937
Ostala
imovina
kune
391.184
4.144.434
(4.965.192)
(749.916)
Imovina u
pripremi
kune
12.375.032
14.684.530
(4.419.796)
137.012.184
358.164.848
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1.1.2011.
Obračunato za razdoblje
Prodaja
Rashodi i manjkovi
Stanje na dan 31.12.2011.
Sadašnja vrijednost
Na dan 01.01.2011.
Na dan 31.12.2011.
G radevniski
objekti
kune
232.491.523
236.882.263
391.184
315.762
46.917
98.656.523
178.944.464
10.918.049
(4.946.140)
(749.286)
184.167.087
141.750.584
134.093.333
59.508.473
52.715.176
232.749.856
90.740.939
7.928.923
(13.339)
233.187.923
358.164.848
(76.675)
22.563.091
75.422
(17.017.480)
(749.916)
137.012.184
(76.675)
850.751.242
270.001.165
18.893.889
(4.959.479)
(749.286)
283.186.289
362.679
28.505
Ukupno
kune
716.898.599
14.684.530
12.375.032
22.563.091
446.897.434
567.564.953
Stanja i promjene na nekretninama, postrojenjima i opremi u 2010. godini prikazana su u nastavku:
Nabavna vrijednost
Stanje na dan 1.1.2010.
Direktna povećanja
Prijenos s investicija
Prodaja
Rashod
Stanje na dan 31.12.2010.
Zemljište
kune
233.187.923
876.656
(92.135)
233.187.923
Akumulirana amortizacija
Stanje na dan 1.1.2010.
Obračunato za razdoblje
Prodaja
Rashodi i manjkovi
Stanje na dan 31.12.2010.
Sadašnja vrijednost
Na dan 01.01.2011.
Na dan 31.12.2011.
G radevi nski
objekti
kune
231.707.002
232.491.523
82.781.937
8.051.137
(92.135)
233.187.923
233.187.923
Postrojenja i
oprema
kune
236.439.254
Ostala
imovina
kune
643.761
3.518.907
(480.828)
(1.024.396)
238.452.937
24.908
90.740.939
165.677.515
14.685.820
(395.150)
(1.023.721)
178.944.464
148.925.065
141.750.584
70.761.739
59.508.473
(277.485)
391.184
Imovina u
pripremi
kune
2.575.326
14.220.177
(4.420.471 )
(572.963)
(1.301.881 )
12.375.032
547.575
45.671
716.898.599
249.007.027
22.782.628
(487.285)
(1.301.205)
270.001.165
(277.484)
315.762
96.186
75.422
Ukupno
kune
704.533.266
14.220.177
2.275.326
12.375.032
455.546.239
446.897.434
21
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska izvješća
Za godinu završen u 31. prosinca 2011. godine
16. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika sastoje se od slijedećeg:
Sojara d.d.
Zvijezda d.o.o. Ljubljana
Zvijezda d.o.o. Sarajevo
Ukupno
31. prosinca 2011.
kune
258.290.081
784.841
1.966.739
261.041.661
31. prosinca 2010.
kune
258.290.081
784.841
1.966.739
261.041.661
31. prosinca 2011.
kune
52.068.039
43.881.643
30.378.961
11.640.662
4.048.141
142.017.446
31. prosinca 2010.
kune
23.832.872
31.717.647
20.744.889
10.826.579
5.426.198
92.548.185
17. Zalihe
Struktura zaliha dana je u nastavku:
Sirovine i materijal
Proizvodnja u tijeku i nedovršeni proizvodi
Gotovi proizvodi
Trgovačka roba
Predujmovi
Ukupno
18. Potraživanja od povezanih poduzetnika
Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se na potraživanja od kupaca unutar Agrokor grupe, kako je
dano u nastavku:
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2011.
kune
kune
5.221.208
Agrokor Zagreb d.o.o. Grude
4.639.890
Belje d.d.
26.029
Dijamant a.d.
2.143.872
6.599.604
62.747.935
Konzum d.d.
261.878
1.654.931
Ledo kit
PIK Vrbovec
64.669
10.428.886
Zvijezda d.o.o. Ljubljana
9.511.804
47.322.458
Zvijezda d.o.o. Sarajevo
42.369.241
Ukupno
64.775.470
128.216.935
19. Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca sastoje se od slijedećeg:
Kupci u zemlji
Kupci u inozemstvu
Ispravak vrijednosti kupaca
Ukupno
31. prosinca 2011.
kune
121.329.970
16.849.541
(5.893.001 )
132.286.510
31. prosinca 2010.
kune
122.050.500
17.399.966
(6.376.410)
133.074.056
22
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska
izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
Kretanje ispravka vrijednosti kupaca dano je u nastavku:
2011. godina
kune
6.376.410
521.829
(1.005.238)
5.893.001
Stanje na dan 1.1.
Povećanje
Smanjenje
Stanje na dan 31.12.
2010. godina
kune
7.144.683
411.500
(1.1 79.773)
6.376.410
Starosnastruktura potraživanja od kupaca za koje nije napravljen ispravak vrijednosti dana je u nastavku:
2011.
2010.
20. Potraživanja
Nedospjelo
kune
97.856.769
90.063.622
0-90 dana
kune
21.110.921
28.478.160
90 -180 dana
kune
5.222.121
4.474.615
180 - 270
dana
kune
1.369.259
3.126.208
Preko 270
dana
kune
6.727.440
6.931.451
Ukupno
kune
132.286.510
133.074.056
od države i drugih institucija
Struktura ostalih potraživanja dana je u nastavku:
Potraživanja za povrat PDV-a
Pretporez pri uvozu
Pretporez za R2 račune
PDV na ino usluge
Ostala potraživanja
Ukupno
31. prosinca 2011.
kune
6.968.459
5.261.972
184.946
107.496
210.932
31. prosinca 2010.
kune
12.733.805
4.914.084
3.842.986
98.874
498.435
473.789
21. Ostala potraživanja
Ostala potraživanja sastoje se od:
Potraživanja za faktori ng
Potraživanja od osiguranja
Ostala potraživanja
Ukupno
22. Dani zajmovi povezanim
31. prosinca 2011.
kune
14.008.822
96.352
235.678
14.340.852
31. prosinca 2010.
kune
33.931.845
82.868
32.117
34.046.830
31. prosinca 2011.
kune
31. prosinca 2010.
kune
2.265.180
2.265.180
poduzetnicima
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima uključuju:
Agrokor d.d.
Ukupno
23
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska
izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
23. Novac na računu
i u blagajni
Novac na računu i u blagajni sastoji se od:
31. prosinca 2011.
kune
4.487.790
34.547
4.522.337
Računi u bankama
Blagajne
Ukupno
31. prosinca 2010.
kune
4.150.310
21.306
4.171.616
24. Kapital
Kapital predstavlja vlastita trajna sredstva za poslovanje. Obuhvaća temeljnu dioničku glavnicu zajedno sa
zakonskim rezervama, revalorizacijskim rezervama, zadržanom dobiti i dobiti tekuće godine. Upisani
kapital (dionička glavnica) u sudskom registru iznosi 200.514.000 kuna. Ukupan broj dionica iznosi
100.257 dionica. Nominala jedne dionice iznosi 2.000 kuna.
Struktura vlasništva:
Broj
dionica
Agrokor d.d.
Neprodane dionice
Rezervirano za bivše vlasnike
Banke
Mali dioničari
Ostali
Ukupan broj dionica
51.977
10
16.995
5.846
9.612
15.817
100.257
Nominala
1 dionice
u kunama
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
Ukupna
nominalna
vrijednost
kune
103.954.000
20.000
33.990.000
11.692.000
19.224.000
31.634.000
200.514.000
Učešće u
dioničkom
kapitalu (%)
51,84%
0,01%
16,95%
5,83%
9,59%
15,78%
100,00%
Odlukom Glavne skupštine Zvijezda d.d. od 31. kolovoza 2011. godine odlučeno je da se dobit Društva
ostvarena u 2010. godini raspoređuje u zadržanu dobit u ukupnom iznosu.
25. Obveze po najmu
Operativni najam uključuje najam opreme i vozila.
31. prosinca 2011.
kune
Dospijeće
Preko 5 godina
Dospijeće u 2 do 5 godina
Dospijeće u 1 do 2 godine
Dospijeće u 1 godini
Ukupno
2.955.568
3.605.272
5.237.957
11.798.797
31. prosinca 2010.
kune
51.707
1.790.007
2.723.564
4.885.680
9.450.958
Prosječni otkazni rok ugovorima o najmu iznosi 6-9 mjeseci.
Obveze proizašle iz operativnog
računovodstvenim propisima.
najma nisu iskazane u financijskim
izvješćima, što je u skladu s
24
•
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska
izvješća
Za godinu završen u 31. prosinca 2011. godine
26. Rezerviranja za otpremnine
Svi zaposlenici su uključeni u državni mirovinski fond. Rezerviranja za otpremnine se formiraju za naknade
isplaćene za odlazak u mirovinu, jubilarne nagrade (temeljem radnog staža) i naknade nasljednicima u
slučaju smrti zaposlenika. Iznos otpremnine ovisi o tome je li zaposlenik zadovoljio sve potrebne uvjete za
odlazak u mirovinu, a iznos jubilarne nagrade ovisi o broju godina radnog staža u Društvu. Visina naknade
utvrduje se na temelju odgovarajućih mjesečnih plaća zaposlenih.
Kretanje obveza prema zaposlenicima prikazanih u bilanci su slijedeća:
Neto obveza na početku godine
Neto promjena prikazana u računu dobiti i gubitka
Isplate tijekom godine
Neto obveza na kraju godine
2011. godina
kune
1.434.341
1.031.863
(1.062.582)
1.403.622 .
2010. godina
kune
1.434.341
3.221.099
(3.221.099)
1.434.341
Glavne aktuarske pretpostavke korištene da bi se utvrdile obveze na dan 31. prosinca su slijedeće:
Diskontna stopa (godišnje)
Povećanja nadnica i plaća (godišnje)
2011. godina
4,33%
3,00%
Ostala dugoročna primanja zaposlenih utvrduju se metodom predvidive
zaposleniku. Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena u pretpostavkama
prihod/trošak u razdoblju u kojem su nastali.
27. Obveze prema povezanim
obveze poslodavca po
aktuara se priznaju kao
poduzetnicima
Struktura kratkoročnih obveza prema povezanim poduzetnicima
dana je u nastavku:
31. prosinca 2011.
kune
Obveze prema dobavljačima:
Agrokor trgovina d.d.
Belje d.d.
Centropromet d.d.
Dijamant a.d.
Ledo d.d.
mStart telekomunikacije d.o.o.
Solana Pag d.d.
Tisak d.d.
Unex MPG d.o.o.
Ukupno
31. prosinca 2010.
kune
29.095.277
10.263.443
1.348.283
40.707.003
Obveze za primljene kredite:
Konzum d.d.
Solana Pag d.d.
Ukupno
Sveukupno
2010. godina
4,33%
3,00%
15.500
6.294
5.315.711
81.660
156.562
75.766
33.586
2.642.183
8.327.262
22.959.402
4.151
22.963.553
40.707.003
31.290.815
25
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska
izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
28. Obveze prema kreditnim institucijama
Struktura obveza prema kreditnim institucijama dana je u nastavku:
31. prosinca 2011.
kune
31. prosinca 2010.
kune
Bankarski krediti
28.507.839
34.947.474
Ukupno dugoročni krediti
28.507.839
34.947.474
Dugoročni
krediti
Kratkoročni dio dugoročnih
kredita
(7.126.960)
(6.989.495)
Ukupno kratkoročni dio dugoročnih kredita
(7.126.960)
(6.989.495)
Ukupno
21.380.879
27.957.979
Bankarski krediti
Dugoročni bankarski krediti prema dospijeću:
Bankarski krediti
7.126.960
7.126.960
7.126.960
7.126.959
28.507.839
Dospijeće
2012.
2013.
2014.
2015.
Ukupno
Dugoročni kredit odobren je u eurima. Navedeni iznos obveza po dugoročnim kreditima odnosi se na
kredit s dospijećem u 2015. godini te kamatnom stopom vezanom uz LIBOR.
29. Odgodeni porezi
Odgođen i porezi odnose se na odgođene porezne obveze za revalorizaciju zemljišta, te na dan 31.
prosinca 2011. godine iznose 68.912.576 kuna, dok su na isti dan prethodne godine iznosile 43.259.355
kuna.
30. Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima odnose se na:
Dobavljači u zemlji
Dobavljači u inozemstvu
Obveze za nefakturiranu robu
Ukupno
31. prosinca 2011.
kune
100.089.687
57.434.395
20.861
157.544.943
31. prosinca 2010.
kune
74.829.193
42.516.590
278.086
117.623.869
26
•
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska
izvješća
Za godinu završen u 31. prosinca 2011. godine
31. Obveze prema zaposlenima
Obveze prema zaposlenima odnose se na:
Neto plaće i nadnice
Naknade i ostala materijalna prava
Ukupno
31. prosinca 2011.
kune
4.316.173
306.884
4.623.057
31. prosinca 2010.
kune
4.472.934
315.243
4.788.177
31. prosinca 2011.
kune
31. prosi nca 2010.
kune
9.746.851
32. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja sastoje se od:
Obveza za PDV
Porez na dobit
Porezi i doprinosi iz plaća
Doprinosi na plaću
Ostale obveze
Ukupno
6.419.347
1.687.770
1.223.168
460.492
9.790.777
1.765.194
1.272.123
916.484
13.700.652
33. Transakcije s povezanim društvima
Prihodi ostvareni iz odnosa s povezanim društvima dani su u nastavku:
2011. godina
kune
Agrokor d.d.
228.215
3.450.593
Agrokor trgovina d.d.
Agrokor Zagreb d.o.o.
22.098.313
Agrolaguna d.d.
927.600
Agrofructus Zagreb
2.162
Belje d.d.
467.273
Dijamant a.d.
5.335.649
Jamnica d.d.
1.200.559
Konzum d.d.
317.280.002
Ledo d.d.
15.240.590
Ledo kit
1.250.157
Nova sloga a.d.
953
PIK Vinkovci d.d.
824
PIK Vrbovec d.d.
149.246
519.412
Sojara d.d.
Solana Pag d.d.
43.590
Zvijezda d.o.o. Ljubljana
23.310.723
Zvijezda d.o.o. Sarajevo
89.110.628
Žitnjak d.d.
7.669
Ukupno
480.624.158
2010. godina
kune
17.001.650
12.357.297
21.492.881
21.390
852.071
6.784.315
1.165.400
257.380.780
11.885.984
860.422
160.204
4.591.470
43.010
18.910.962
86.876.198
143.073
440.527.107
27
•
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska
izvješća
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine
34. Potencijalne obveze
Društvo vodi uobičajene trgovačke sporove vezane uz naplatu dospjelih potraživanja od kupaca u iznosu
od 5.893.001 kuna. Pored toga, u tijeku su postupci vezani uz druga kratkoročna potraživanja u iznosu od
8.524 kune i druge kratkoročne obveze u iznosu od 8.653.256 kuna.
35. Financijski instrumenti i upravljanje rizici ma
(a) Financijski instrumenti
Društvo nema deriviranih financijskih instrumenata niti bilo kakvih financijskih instrumenata koji bi Društvo
potencijalno izlagali koncentraciji kreditnog rizika. Politika Društva je da ulazi u financijske instrumente s
raznim kreditno sposobnim protustrankama. Stoga Društvo ne očekuje da će biti izloženo materijalnim
kreditnim gubicima po financijskim instrumentima.
Fer vrijednosti financijske imovine i obveza
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti po tržišnim
uvjetima. Kako nije moguće doći do referentnih tržišnih cijena značajnog dijela aktive i obveza Društva, fer
vrijednosti temelje se na procjenama Uprave s obzirom na vrstu aktive i osnovu obveze. Uprava vjeruje da
se fer vrijednosti aktive i obveza (osim ako nije drukčije navedeno u ovoj bilješci) ne razlikuju značajno od
njihovih knjigovodstvenih vrijednosti.
Društvo je koristilo
instrumenata:
slijedeće metode
pretpostavke prilikom
procjene fer vrijednosti
financijskih
Potraživanja i depoziti kod banaka
Za imovinu koja dospijeva unutar 3 mjeseca, knjigovodstvena vrijednost približna je fer vrijednosti uslijed
kratkoročnosti ovih instrumenata. Za dugoročnija sredstva, ugovorene kamatne stope ne odstupaju značajno
od trenutnih tržišnih, te je sukladno tome njihova fer vrijednost približna knjigovodstvenoj.
Dani krediti
Kako su praktično svi krediti kratkoročni, Uprava vjeruje da se njihova fer vrijednosti ne razlikuje značajno
od njihove knjigovodstvene vrijednosti.
Obveze po kreditima
Fer vrijednost kratkoročnih obveza je približna knjigovodstvenoj vrijednosti uslijed kratkoročnosti ovih
instrumenata. Za preostali dio dugoročnih primljenih kredita, koji su ugovoreni uz fiksnu kamatnu stopu,
prosječne ugovorene stope ne odstupaju značajno od tržišnih na datum bilance, te se sukladno tome fer
vrijednosti ne razlikuju značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.
(b) Ciljevi i politike upravljanja rizicima
Glavni rizici koji proizlaze iz financijskih instrumenata Društva su kreditni rizik, tečajni rizik i rizik kamatne
stope. Uprava pregledava i provodi politike za upravljanje svakim od ovih rizika koje su navedene dolje.
Društvo je izloženo međunarodnim tržištima. Kao posljedica toga, na Društvo mogu utjecati promjene u
tečajevima stranih valuta. Društvo također naplaćuje potraživanja od svojih korisnika uz odgodu i izloženo
je riziku neplaćanja. Niže su opisani ovi značajni rizici zajedno s metodama koje se koriste za upravljanje
tim rizici ma. Društvo ne koristi derivatne instrumente za upravljanje rizici ma niti u špekulativne svrhe.
Kreditni rizik
Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnik neće biti u stanju ispunjavati obveze o
dospijeću. Društvo upravlja nivoom rizika utvrđujući limite izloženosti kreditnom riziku prema jednom
dužniku ili grupi dužnika. Kako ne postoji značajna koncentracija kreditne izloženosti, Društvo ne smatra
da je značajno izloženo ovom riziku.
Društvo ne jamči za obveze trećih strana.
Društvo smatra da se njegova maksimalna izloženost odražava u iznosu potraživanja umanjenom za
ispravak vrijednosti koji je priznat na datum bilance.
28
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska
izvješća
Za godinu završen u 31. prosinca 2011. godine
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti, koji se također naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja društva s teškoćama u
pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. Društvo pažljivo prati svoje
novčane tijekova te planira kratkoročne odljeve i priljeve novca. Ostatak primljenih sredstava društvo je
plasiralo u vidu kratkoročnih depozita i imovine raspoložive za prodaju.
Dugoročni bankarski krediti prema dospijeću prikazani su u bilješci 28.
Slijedeći pregled prikazuje ročnu strukturu obveza po dobavljačima, obveza
Društva na dan 31. prosinca 2011. i 2010. godine iskazano u kunama.
<
Dobavljači
Na dan 31. prosinca 2011.
Na dan 31. prosinca 2010.
90 dana
kune
150.699.260
116.269.024
90 - 180
dana
kune
4.412.910
713.258
po mjenicama i ostalih obveza
180 - 270
dana
kune
794.208
328.121
>
270 dana
kune
1.638.565
313.466
Ukupno
kune
157.544.943
117.623.869
Mjenice
Na dan 31. prosinca 201 1.
Na dan 31. prosinca 2010.
Ostale obveze
Na dan 31. prosinca 2011.
Na dan 31. prosinca 2010.
5.695.304
5.877.185
5.695.304
5.877.185
Rizik promjena kamatne stope
Većinu kamatonosnih stavki imovine i obveza Društva predstavljaju primljeni krediti. Kako je većina
dugoročnih kredita primljena uz fiksnu kamatnu stopu, Društvo nije značajno izloženo riziku promjene
kamatnih stopa.
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih
kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa
kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjeniji tijekom razdoblja.
29
Zvijezda d.d., Zagreb
Bilješke uz financijska
izvješća
Za godinu završen u 31. prosinca 2011. godine
Prikaz u nastavku predstavlja osjetljivost dobiti prije poreza Društva na moguću promjenu kamatnih stopa,
uz nepromijenjene ostale varijable (kroz utjecaj varijabilna kamatne stope na posudbe):
Povećanje/smanjenje
baznih poena
2011. godina
EUR
USD
100 HUF
CHF
HRK
2010. godina
EUR
USD
100 HUF
CHF
HRK
Utjecaj na dobit prije poreza u kunama
50
50
50
50
+/- 50
139.790
50
174.737
+/+/+/+/-
i ].
+/- 50
+/- 50
+/- 50
+/- 50
Rizik promjene tečaja
Većina imovine Društva denominirana je u kunama. Značajan udio kreditnih obveza Društva denominiran
je u stranim valutama (primarno EUR). Sukladno tome, Društvo je izloženo riziku promjena tečaja. S
obzirom na dugoročnu politiku Republike Hrvatske vezanu uz održavanje tečaja sa EUR, Društvo ne smatra
da je značajno izloženo daljnjem negativnom utjecaju ove izloženosti.
Slijedeći pregled predstavlja osjetljivost dobiti prije poreza Društva na moguću promjenu tečaja, bez
promjene ostalih varijabli, a zbog promjene u fer vrijednosti novčane imovine i obveza:
Povećanje/smanjenje
tečaja
2011. godina
EUR
USD
CHF
2010. godina
EUR
USD
CHF
Utjecaj na dobit prije poreza u kunama
5%
5%
+/- 5%
3.486.069
21.769
+/- 5%
3.004.217
(22.094)
+/+/-
+/+/-
5%
5%
Upravljanje kapitalom
Primarni cilj upravljanja kapitalom Društva je osigurati potporu poslovanju i maksimizirati vrijednost
dioničarima. Struktura kapitala Društva odnosi se na dionički kapital koji se sastoji od upisanog kapitala,
rezervi i zadržane dobiti.
Društvo upravlja kapitalom i radi prilagodbe u svjetlu promjena ekonomskih uvjeta. Da bi zadržalo ili
prilagodilo strukturu kapitala Društvo može prilagoditi isplate dividendi dioničarima, povrat kapitala
dioničarima ili izdati novu emisiju dionica. Nije bilo promjena u ciljevima, politikama i procesima tijekom
godina završenih 31. prosinca 2011. godine te 31. prosinca 2010. godine.
30
•
Zagreb,27.04.2012.
HANFA
Miramarska 24
I0000 Zagreb
MEĐUIZV.JEŠT AJ POSLOVODSTVA
ZA 2011. GODINU
Zvijezda d.d. osnovana je 1916. godine pod nazivom Prva hrvatska tvornica ulja d.d. Od 1993.
godine u većinskom je vlasništvu Agrokora d.d. Sjedište Društva nalazi se u ulici Marijana
Čavića 1 u Zagrebu.
Društvo Zvijezda d.d. posjeduje 100 % udjela u temeljnom kapitalu društva Sojara d.d, Zadar,
Republika Hrvatska; 100 % udjela u temeljnom kapitalu društva Zvijezda d.o.o., Sarajevo, Bosna i
Hercegovina te 100% udjela u temeljnom kapitalu društva Zvijezda d.o.o., Ljubljana, Slovenija.
Ulaganja u prethodno navedena društva iskazana su po trošku nabave. Financijski izvještaji Društva
sastavljeni su na nekonsolidiranoj osnovi, budući da većinski vlasnik Društva, Agrokor d.d.,Trg
Dražena Petrovića 3, Zagreb, Republika Hrvatska, izrađuje konsolidirane izvještaje svih povezanih
društava uključivo i gore navedena društva. Konsolidirano izvješće Agrokor grupe može se pronaći na
internet stranici www.agrokor.hr.
Osnovna djelatnost Zvijezde d.d. temeljem upisa u Trgovačkom sudu je proizvodnja biljnih ulja i
masti, te distribucija vlastitih proizvoda i trgovačke robe.
Zvijezda d.d. prodaje svoje proizvode na domaćem i inozemnom tržištu. U 20 II. godini društvo je
ostvarilo ukupne prihode u iznosu od 1.093.864 tisuća kuna prodajom vlastitih proizvoda i trgovačke
robe. Na domaćem tržištu ostvareno je 84% prihoda od prodaje a u izvozu 16%. Glavna izvozna tržišta
su B i H i Slovenija.
Poslovni rashodi su u 2011 godini veći 13% u odnosu na prethodnu godinu najvećim dijelom zbog
viših cijena sirovine.
Poslovni prihodi pratili su rast poslovnih rashoda. Količinska realizacija vlastitih proizvoda i
trgovačke robe povećanaje 2% u odnosu na prethodnu godinu.
U 20 II. godini Društvo je uložilo u investicije ukupno 15.520 tisuću kuna. Od toga je najznačajnije
ulaganje u pročišćavač otpadnih tehnoloških voda.
Zvijezda kao lider na tržištu jestivih ulja, margarina i majoneze, svakodnevno prati suvremene
zdravstvene i nutritivne trendove, nastavila je ulagati u izvornost, izvrsnost i prepoznatljivost svojih
proizvoda.
Razvoj proizvoda bez trans masnih kiselina, novih funkcionalnih proizvoda, novih inovativnih
vlastitih proizvoda sa specifičnim okusima, novih ambalažnih rješenja, suradnja Zvijezde s etabliranim
institucijama na području zdravlja, a s ciljem promicanja zdravog načina prehrane, suradnja sa
sportskim društvima i povezivanje naših proizvoda sa aktivnim životom i sportom, dio su provedenih
aktivnosti.
Sredinom 2011. na tržište je lansiran novi brand domaćeg maslinovog ulja s ciljem daljnjeg jačanja
konkurentnosti Zvijezde, ali i domaćih maslinara te nastavak strateške suradnje s njima.
Visoki tržišni udjeli u svim kategorijama vlastitih proizvoda i trgovačke robe zadržani su i poboljšani
kroz standardiziranu visoku kvalitetu svih naših proizvoda (najviši mogući standardi kontrole sirovina
i proizvodno-tehnoloških procesa), uvođenjem novih i poboljšanjem kvalitete postojećih proizvoda,
zahvaljujući kvalitetnoj marketinškoj, prodajnoj i distributivnoj podršci.
Rizik promjene tečajeva stranih valuta očituje se kroz naplatu potraživanja
podmirivanja obveza inozemnim dobavljačima.
IZ
inozemstva, ali
Rizik vezan za potraživanja od kupaca ograničen je zbog rasprostranjenosti tih potraživanja po raznim
područjima i kupcima te redovitih kontrola kreditnih limita.
Rizikom likvidnosti upravljamo održavanjem
potraživanja i ugovaranjem kredita.
dostatne
količine novca, kvalitetnom
naplatom
•
Zagreb,27.04.2012.
HANFA
Miramarska 24
10000 Zagreb
IZJAVA ODGOVORNE
OSOBE
Financijski izvještaji ZVIJEZDE d.d. sastavljeni za period 01.01.- 31.12.20] 1. godine
prikazani su fer i istinito u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja,
koji su konzistentno primijenjeni u odnosu na prethodne godine.
Sve materijalno značajne transakcije su odgovarajuće evidentirane u računovodstvenim
evidencijama, na kojima se temelje financijski izvještaji. Pružaju istinit i potpun pregled
imovine i obveza, financijskog položaja i poslovanja društva Zvijezda d.d..
Direktor društva:
I or Kodžoman
ZVIJEZD
ZAGREB -
Marijana
15
d.d.
ića 1
Zvijezda d.d.
1, p.p. 967
10001 Zagreb, Hrvatska
tel: 385 1 2382 666
fax: 385 1 2370 906
e-mail: [email protected]
www.zvijezda.hr
M.
Čavića
ZVIJEZDA d.d.
UI.Marijana Čavića 1
10000 Zagreb
Temeljem članka 12.1 Statuta Društva ZVIJEZDA d.d. Zagreb, Ul.Marijana Čavića 1,
Direktor Društva Igor Kodžoman dana 25.04.2012. donosi
ODLUKU
1. Predlaže se Glavnoj skupštini Društva donošenje Odluke o usvajanju temeljnih
financijskih izvještaja za 2011. Godinu koja glasi:
"Usvajaju se temeljna financijska izvješća Društva za 2011. Godinu i to:
bilanca, račun dobiti i gubitka, izvješće o novčanom tijeku, izvješće o
promjenama na kapitalu i bilješke uz financijska izvješća."
2. Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.
U Zagrebu, 25.04.2012.
ZVIJEZDA
dronlčko drultvo za prOi:'.'2ćnju,
trgoVInu I usrug(
ZAGREB - Marijan:- t::VI6a 1
2
MBIPOR BR: 3280659;
080001822.
OIB 91492011748;
Temeljni kapital 200.514.000,00
Nadzomi odbor. Ivica Todorić, predsjednik
ŽR. 2330003-1100325048;
SOCIETE GENERALE - SPLITSKA BANKA d.d. Rfšoškovića
Kn nije uplaćen u cijelosti 654.217,00
16, 21 000
Split; Reg. sud: Trgovački sud u Zagrebu, MBS:
Kn nije uplaćeno. Ukupan broj dionica 100257. Nominalna vrijednost jedne dionice 2.000 KN. Direktor: Igor Kodžoman.
Zvijezda d.d.
M. Čavića 1, p.p. 967
10001 Zagreb, Hrvatska
tei: 385 1 2382 666
fax: 385 1 2370 906
e-mail: [email protected]
www.zvijezda.hr
ZVIJEZDA d.d.
UI.Marijana Čavića 1
10000 Zagreb
Temeljem članka 12.1 Statuta Društva ZVIJEZDA d.d. Zagreb, Ul.Marijana Čavića 1,
Direktor Društva Igor Kodžoman dana 25.04.2012. donosi
ODLUKU
1. Predlaže se Glavnoj skupštini Društva donošenje Odluke o rasporedu dobiti
ostvarenoj u 2011. godini koja glasi:
"Neto dobit društva ostvarena u 2011. godini u iznosu 39.622.572,93
(tridesetidevet milijuna šestodvadesetidvije tisuće petstosedamdesetidvije
i devedesetitri lipe) raspoređuje se u zadržanu dobit.
kune
2. Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.
U Zagrebu, 25.04.2012.
MBIPOR BR: 3260659; OIB 91492011748; ŽR. 2330003-1100325048; SOCIETE GENERALE - SPLITSKA BANKA d.d. R.Boškovića 16, 21 000 Split; Reg. sud: Trgovaćki sud u Zagrebu. MBS:
0B0001822. Temeljni kapital 200.514.000,00 Kn nije uplaćen u cijelosti 654.217,00 Kn nije uplaćeno. Ukupan broj dionica 100257. Nominalna vrijednost jedne dionice 2.000 KN. Direktor: Igor Kodžornan.
Nadzorni odbor: Ivica Todorić. predsjednik.
•

Bonitetno izvješće tvrtke unutar grupacije MIN DIV Svrljig

Financijsko izvješće I-IX 2014

IV kvartal 2011.

HOTELI ZLATNI RAT dd - Bluesun Hotels and Resorts

I kvartal 2012.

Ne razumijete bilancu ? Možda Vam ovo malo pomogne.

Male zagrebaÀke balerine i baletani zaplesali s Carskim ruskim

LUKA PLOČE d.d. Trg kralja Tomislava 21 20 340 Ploče OIB

u tvojem džepu Knjižica aktivnosti SVEMIR