Poslovni plan Poduzeće / obrt: ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... Svrha: ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ................................................................... .................................................................................. Datum i mjesto .................................................................. Autor i uloga autora © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. Sadržaj Poslovni plan........................................................................................................................................1 1. Kontakt informacije..........................................................................................................................1 2. Pravni oblik i trenutačna pozicija.....................................................................................................1 3. Opišite ukratko čime se planirate baviti...........................................................................................1 3.1. Proizvod / usluga......................................................................................................................2 4. Tržište...............................................................................................................................................3 4.1. Geografsko područje.................................................................................................................3 4.2. Demografski podaci..................................................................................................................3 4.3. Druge značajke kupaca.............................................................................................................4 4.4. Potencijal tržišta........................................................................................................................4 4.5. Mjesto kupovine.......................................................................................................................5 4.6. Promocija..................................................................................................................................5 5. Konkurencija....................................................................................................................................6 5.1. Zdravlje tržišta..........................................................................................................................6 5.2. Konkurencija i njihove cijene - istih ili sličnih proizvoda/usluga............................................7 5.3. Cijene Vaših proizvoda ili usluga............................................................................................8 5.4. Snage - Swot.............................................................................................................................9 5.5. Slabosti - sWot..........................................................................................................................9 6. Strojevi, oprema, prostor i prijevozna sredstva..............................................................................10 6. 1. Što od opreme, strojeva i sl. već Imate ili možete sami kupiti i koliko vrijedi.....................10 6. 2. Što Vam je još od opreme i strojeva potrebno i koliko vrijedi...............................................11 7. Ljudski resursi – jednostavan izračun troškova radne snage..........................................................12 8. Rizici (i prijetnje) – swoT – odaberite A ili B smjer:.....................................................................13 8.1. A: Analiza rizika.....................................................................................................................13 8.1.1. Identifikacija i procjena rizika........................................................................................13 8. 1. 2. Odabir načina zbrinjavanja troška rizika.......................................................................14 8. 3. B: Umjesto analize rizika......................................................................................................15 9. Izračun troškova poslovanja...........................................................................................................16 9.1. Fiksni troškovi / izdaci............................................................................................................16 9.2. Varijabilni troškovi ................................................................................................................17 9.2.1. Nabava............................................................................................................................17 9.2.2. Distribucija......................................................................................................................18 9.2.3. Troškovi pojedinih proizvoda – varijabilni troškovi.......................................................19 9.4. Izračun i pregled "Prosječnog proizvoda".............................................................................20 9.5. Pozitivna nula / točka pokrića.................................................................................................21 10. Prodaja..........................................................................................................................................23 10.1. Proizvodni / prodajni maksimum..........................................................................................23 10.2. Prodajni ciljevi......................................................................................................................24 11. Varijabilni troškovi i ukupni prihodi.............................................................................................25 11.2. Operativni kapital (obrna sredstva i fiksni troškovi)............................................................26 12. ZAVRŠNI OBRAČUN.................................................................................................................27 12.1. Izdaci.....................................................................................................................................27 12.2. Primici...................................................................................................................................27 12.3. Rezulatat...............................................................................................................................27 Dodatak A: Tablice za izračun varijabilnih troškova proizvoda.........................................................28 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 - www.poduzetnik.info 1. Kontakt informacije 1. Ime i prezime _____________________________________________________________________________________ 2. Adresa (mjesto, ulica i br.) ____________________________________________________________________________________ 3. Zanimanje _____________________________________________________________________________________ 4. Kontakt (telefon, mobitel ili e-mail) _____________________________________________________________________________________ 2. Pravni oblik i trenutačna pozicija Trgovačko društvo [ ] Obrt [ ] Poduzeće / Obrt u osnivanju [ ] ili Postojeće / Obrt poduzeće [ ] 3. Opišite ukratko čime se planirate baviti ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ -1© Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 3.1. Proizvod / usluga Upišite proizvode ili usluge ili grupe proizvoda ili usluga koje ćete proizvoditi / prodavati. Bitno je da imaju otprilike slično tržište. Proizvode sa različitim tržištima morate analizirati odvojeno. Proizvod ili usluga 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. Dodatne bilješke: ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ -2© Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 4. Tržište 4.1. Geografsko područje Koje geografsko područje planirate pokrivati – npr. grad, županija, regija, zemlja/e. ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ Izračunajte: koliko je na tom području stanovnika i/ili poduzeća - mogućih kupaca ............................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................................ 4.2. Demografski podaci Procjenite tko su Vaši najvažniji kupci – žene ili muškarci; mlađa, zrela ili starija populacija, religijska skupina ili sl. ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ Izračunajte: S obzirom na broj stanovnika / kupaca / potrošača ciljanog geografskog područja, a s obzirom na upravo upisano, koliki je novi broj potencijalnih kupaca / potrošača. ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ -3© Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 4.3. Druge značajke kupaca Od prethodnog broja, odredite dodatne značajke Vaših kupaca s obzirom na npr. Dohodak, obrazovanje, interesi, navike kupovanja i sl. Isti kriteriji dodatno umanjuju broj Vaši potencijalnih kupaca, ali bi npr.Vaše oglašavanje moglo biti preciznije i time jeftinije, a vjerojatnost prodaje veća. ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ Izračunajte: koliki je, s obzirom na prethodno upisane kriterije, novi broj potencijalnih kupaca ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ 4.4. Potencijal tržišta Procjenite koliko prethodno izračunati broj kupaca, često konzumira proizvode koje prodajete: primjer: 1x tjedno, 2x mjesečno, 6x godišnje, i sl. ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ Potencijal tržišta (količinski) izračunava se tako da pomnožite broj kupaca sa procjenjenim, prosječnim brojem konzumacija ili kupnji Vaših proizvoda. Godišnji potencijal (12 mjeseci): .......................................................................................................... Mjesečni potencijal............................................................................................................................... -4© Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 4.5. Mjesto kupovine Opišite kako će Vaši proizvodi dolaziti do kupaca – gdje će ih kupci kupovati, kako ćete robu dovoziti do mjesta gdje su kupci naviknuli kupovati Vaše proizvode? Sami ili uz pomoć distributera? ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ 4.6. Promocija Kako ćete promovirati (oglašavati) svoj proizvod među kupcima i potrošačima. Odredite otprilike troškove oglašavanja. Medij Trošak A Rezultat B Ocjena A/B UKUPNO Zaokružite odabrane načine promocije i zbrojite njihov mjesečni trošak. Koji bi bili Vaši mjesečni troškovi oglašavanja? .............................................................................. -5© Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 5. Konkurencija 5.1. Zdravlje tržišta Konkurente nabrojite – analizu radite ukoliko želite Kako bi napravili analizu zdravlja tržišta, provjerite 3 do 9 najjačih konkurenata (sa stranice 7) – ostvaruju li dobit ili gubitak, povećavaju li broj zaposlenika, koliki im je promet . Za ove potrebe koristite alate poput Poslovne hrvatske i sl. Konkurent Promet Dobit Neto marža % (A) (B) (B/A*100) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. PROSJEČNO Ukoliko je zdravlje tržišta loše, istražite slična tržišta – možda među njima ima dobrih u koje se isplati ući sa proizvodima / uslugama koje biste mogli ponuditi. Što nam gornji podaci ugrubo govore? Neto marža se izračunava: Dobit/Promet*100 – pokazuje Vam isplati li se ulaziti na to tržište – ako je prosječna neto marža bitno veća od kamatne stope na bankarskom tržištu, ulazak na to tržište mogao bi biti opravdan. Napomena: imajte na umu da neka poduzeća namjerno umanjuju dobit kako bi platila manji porez te podatke o dobiti uzimajte sa rezervom. -6© Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 5.2. Konkurencija i njihove cijene - istih ili sličnih proizvoda/usluga Cijene kod kokukrenata* Proizvod ili usluga Konkur. 1 Konkur. 2 Konkur. 3 Konkur. 4 Konkur. 5 Konkur. 6 Konkur. 7 Prosj. Cije.1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14 15 * upišite cijenu bez PDV-a 1 Prosječnu cijenu izračunavate da zbrojite sve cijene kod konkurencije te ih podjelite sa brojem cijena koje imate. Preporučamo da cijene budu slične kao i kod konkurencije, no da za istu cijenu ponudite više. Konkuriranje nižom cijenom rijetko je uspješno jer će Vas financijski iscrpljivati, a konkurencija se Vašim cijenama najlakše može prilagoditi. -7© Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 5.3. Cijene Vaših proizvoda ili usluga Nakon što ste proučili cijene proizvoda kod konkurencije, odredite cijene svojim proizvodima / uslugama. 2 Proizvod ili usluga Prodajna cijena * 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. * upišite cijene bez PDV-a 2 NAPOMENA: ako ste proizvođač, imajte na umu da bi (uobičajeno) Vaša cijena treba biti do maksimalno 55% maloprodajne cijene, da bi uspješno prodavali proizvod preko distributera (veletrgovci i maloprodaja). -8© Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 5.4. Snage - Swot Konkurentska prednost može biti u cijeni i u drugačijem / boljem proizvodu. Ona se mjeri sa vremenom i novcem koje je potrebno konkurentima da nadoknade vašu konkurentsku prednost. Koje su Vaše konkurentske prednosti (snage) : ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ 5.5. Slabosti - sWot Koje su Vaše slabosti u odnosu na konkurenciju. Primjer slabosti: nedostatak novca, udaljenost od sirovina, lošija lokacija, nesigurni ugovori sa dobavljačima ili kupcima i sl. Slabosti:.................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ Kako bi mogli neutralizirati ili smanjiti svoje slabosti ili ih čak pretvoriti u snage: ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................................ Koji je omjer ponuđača (konkurenti i Vi) u odnosu na potencijal tržišta ( str. 4.)? ................................................................................................................................................................ (podjelite potencijal tržišta sa brojem konkurenata – uključujući i Vas) -9© Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 6. Strojevi, oprema, prostor i prijevozna sredstva Navedite opremu, strojeve, objekte i slične stvari koje su Vam potrebne da biste proizvodili proizvode ili pružali uslugu: primjer: automobil, računalo, stroj za obradu drveta/metala/plastike, zgrada, poslovni prostor i sl. Napomena: Ne upisujte troškove materijala i sirovina 6. 1. Što od opreme, strojeva i sl. već Imate ili možete sami kupiti i koliko vrijedi Naziv Vrijednost u kn* Vijek u god.3 Amortizacija.4 1. 2. 3. 4. UKUPNO * upišite vrijednost bez PDV-a Koliki je ukupni MJESEČNI trošak amortizacije (Ukupno / 12)? ................................................. 3 4 Kroz koliko godina će se stroj u potpunosti potrošiti te će njegova vrijednost biti 0 kn Godišnji iznos amortizacije računa se kao Vrijednost / Vijek . Amortizacija spada u fiksne troškove. - 10 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 6. 2. Što Vam je još od opreme i strojeva potrebno i koliko vrijedi Navodite opremu, strojeve i sl. Što u ovom trenutku nemate, kako bi utvrdili iznos kapitala koji Vam je još potreban da bi mogli pokrenuti i uspješno voditi svoj posao. MJESEČNI TROŠAK / IZDATAK Naziv Vijek u god. Vrijednost u kn* Amortizacija Najam. Lizing. Rata kredita 1. 2. 3. 4. UKUPNO * upišite cijenu bez PDV-a Koliki su ukupni, mjesečni troškovi opreme (amortizacija +lizing + najam + kredit): ....................................................................................... - 11 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 7. Ljudski resursi – jednostavan izračun troškova radne snage Upišite broj zaposlenika koji su Vam potrebni za poslovanje i njihove neto i bruto2 plaće Mjesečno Neto5 Br. Radno mjesto 1 2 3 4 UKUPNI mjesečni troškovi zaposlenika: Ukoliko je bitno, priložite i životopise ključnih osoba u Vašem budućem pothvatu. 5 6 Neto plaća je plaća koju radnik prima na svoj račun. Bruto 2 plaća je neto plaća + uvećana za sva davanja (iz plaće i na plaću.) - 12 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 6 Bruto2 8. Rizici (i prijetnje) – swoT – odaberite A ili B smjer: B: jednostavniji smjer – samo upisujete troškove osiguranja na godišnjoj razini, za npr. Auto, osiguranje od požara, potresa i sl. A: složeniji, ali i kvalitetniji izbor – kvalitetna analiza rizika i procjena troškova 8.1. A: Analiza rizika Rizike i prijetnje procjenjujete prema 2 kriterija: 1. U koliko godina bi se mogao barem jedan puta ostvariti (P) 2. Kada se rizik ostvari, koliko će Vas koštati sanacija (T) – uključite i troškove zbog gubitka ugleda i sl. 8.1.1. Identifikacija i procjena rizika Br. Trošak -T- Kratki opis rizika 1x u koliko godina? -P- 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. - 13 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. Vrijednost rizika -T/P- Rizici sa većim prosječni godišnjim troškom imaju i veći prioritet Prema riziku se možete odnositi na sljedeći način (za svaki rizik odabiremo najjeftinije riješenje): 1. Izbjegavanje – rijetko moguće - izbjegavanje situacija u kojima se rizik može pojaviti – primjer: rušenje aviona – ne letjeti; ako je izvedivo u odnosu na ono čime ćete se baviti – najčešže nije 2. Smanjenje (troška) – rizik će se ostvariti, ali možemo smanjiti njegov utjecaj – npr. Raditi kopiju diska, za udar groma izgraditi gromobran i sl. 3. Prebacivanje (troška) – prebacivanje troška rizika na drugoga – najčešće osiguranje 4. Ignoriranje – dok se rizik ostvari, platiti ćemo trošak. U načelu samo za rizike male vrijednosti koji se rijetko pojavljuju 8. 1. 2. Odabir načina zbrinjavanja troška rizika Procjena troškova na godišnjoj razini Prioritet Rizik Izbjegavanje Preventiva Prebacivanje Ignoriranje Odabrani trošak 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. UKUPNO – troškovi rizika NAPOMENA: uobičajena je praksa da se rizici po potrebi revidiraju. Neka poduzeća rade reviziju rizika jednom mjesečno, ponekad i češće. - 14 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. Rizike u početku ne morate sve snositi već možete odabrati one najvažnije Koliki je Vaš trošak koji ste odabrali za rezervaciju za rizike................................................................................... Koliko je to na mjesečnoj bazi ................................................................................................................................. 8. 3. B: Umjesto analize rizika Ukoliko niste radili analizu rizika već ste odabrali jednostavniji način, ovdje upišite iznos koji ćete godišnje potrošiti za razna osiguranja. Trošak osiguranja godišnje ...................................................................................................................... - 15 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 9. Izračun troškova poslovanja 9.1. Fiksni troškovi / izdaci Fiksni troškovi su troškovi koji se pojavljuju u sličnom iznosu gotovo svaki mjesec, bez obzira jeste li prodali 10.000 proizvoda ili 5. To su troškovi poput: računovodstva, najamnine, telekomunikacija i sl. Skrenite pozornost i na to da su neki troškovi, poput grijanja, sezonski – njih izračunajte kao prosjek mjesečno. OČEKIVANI MJESEČNI FIKSNI TROŠKOVI / IZDACI Trošak / Izdatak Iznos PDV Iznos + PDV Najam (str. 11.) Režije Trošak za plaće zaposlenika (str. 12.) Oglašavanje (str. 5.) Telekomunikacije Banka, Pošta i uredski materijal Trošak upravljanja rizicima (i/ili osiguranje i sl. - str. 15) Putni troškovi – za npr. odlaske na sastanke kupcima i sl. (Napomena: ne uključuje troškove transprta sirovina i materijala ili troškove isporuke kupcima) Kapitalni troškovi (amortizacija i sl. - str. 11) Rata kredita(za opremu 11 ) Intelektualne usluge (računovodstvo i sl.) Zaštita na radu UKUPNO: Koliki su Vam prosječni fiksni troškovi na mjesečnoj bazi?: ................................................................................................................................................................ - 16 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 9.2. Varijabilni troškovi 9.2.1. Nabava Od koga planirate nabavljati sirovine ili materijal za stvaranje svojih proizvoda i usluga (tko su vaši dobavljači). Napravite popis najvažnijih sirovina, materijala, proizvoda i sl. Koje su Vam potrebne za proizvodnju Vaših proizvoda ili usluga. Ako neki proizvod možete nabaviti od više dobavljača (što je svakako bolje), upišite ih. Ulaz – sirovina ili materijal Dobavljač Mj. jedinica 1. 2. 3. * upišite cijene bez PDV-a - 17 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. Cijena* 9.2.2. Distribucija Na koji ćete način donositi robu do mjesta gdje su kupci naviknuti kupovati Vaše proizvode. Hoćete li to obavljati sami ili ćete angažirati prijevoznika ili ćete imati partnera-distributera? Upišite troškove svake moguće solucije te odaberite za Vas najpovoljniju. Prijevoz/distribuciju obavlja: Mj. jedinica Cijena* 1. 2. 3. * Upišite cijene bez PDV-a * Upišite cijene po komadu, kilogramu, m2 ili slično. Ove cijene su nam bitne kako bismo lakše mogli izračunati varijabilne troškove – troškove svakog pojedinog proizvoda - u sljedećoj tablici. - 18 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 9.2.3. Troškovi pojedinih proizvoda – varijabilni troškovi Navedite 3 do10 najvažnijih proizvoda ili grupa proizvoda, njihove proizvodne i prodajne cijene. U Izračunajte maržu i na temelju iskustva ili istraživanja, odredite udjel u ukupnoj prodaji. ZA IZRAČUN TROŠKOVA KORISTITE TABLICE NA KRAJU DOKUMENTA Br . Proizvod (isti koji su i na str. 8) Trošak nabave (sa str. 17) Trošak proizvodnje7 A B Trošak distribucije (sa str. 18) C UKUPNO TROŠKOVI (A+B+C) D Prodajna cijena (sa str.8 ) Marža (E-D) E F 1. 2. 3. UKUPNO Napomena: upišite cijene bez PDV-a. 7 Energija, potrošni materijal (npr. Elektrode, lem žica) i sl. Resursi angažirani za proizvodnju svakog pojedinog proizvoda – troškove proizvodnje izračunajte na zasebnom mjestu. Napomena: Troškovi proizvodnje NE UKLJUČUJU troškove radne snage. - 19 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 9.4. Izračun i pregled "Prosječnog proizvoda" Prosječan proizvod predstavlja pojednostavljenu vrijednost, sastavljenu od proizvoda koje nudite na tržištu. Proizvodi su identični iz tablice kod izračuna varijabilnih troškova. % u ukupnoj prodaji Br Proizvod . G Prosječna marža (F*G/100) H Min. prodane količine.8 I Min. promet svakog proizvoda J 1. 2. 3. UKUPNO 9 100 IZRAČUN: 8 9 Sami odredite želite li minimalnu prodanu / proizvedenu količinu izraziti na dnevnoj, mjesečnoj ili godišnjoj bazi. Ove informacije služe Vam kao orijentacija u Vašem poslovanju – jeste li npr. Mjesečno proizveli i prodali više ili manje od ove brojke. Ako je to manje, onda ostvarujete gubitak. Ako je to više onda ostvarujete zaradu. Zbroj udjela trebao bi biti jednak 100%, kako bi si što jasnije mogli predočiti količine koje morate proizvesti da bi pozitivno poslovali. - 20 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 1. korak: prepišite sve proizvode iz prethodne tablice – kod izračuna varijabilnih troškova proizvoda 2. korak: odredite oprilike koliko posto kojeg proizvoda ćete ukupno prodati (stupac F) 3. korak: Izračunajte prosječnu maržu množenjem marže (stupac E) i postotka (stupac F) iz gornje tablice. Npr. Marža: 5 kn, Udio u prodaji: 20%. Prosječna marža iznosi 5*20/100 ili 5*0,2 = 1. Izračunajte prosječnu maržu za sve proizvode. 4. Korak: Zbrojite sve prosječne marže u njihovom polju "ukupno". 9.5. Pozitivna nula / točka pokrića 4. Korak: izračun točke pokrića - prosječni mjesečni fiksni trošak (ukupno u tablici na str. 16) podjelite sa ukupnom prosječnom maržom (izračunata u koraku 4.). Dobili ste broj prosječnih proizvoda koje morate minimalno proizvesti i prodati da bi poslovali sa pozitivnom nulom. Br. prosječnih proizvoda za pozitivnu nulu: ..................................................................................................................................................... 5. korak: izračun količina svakog proizvoda za ostvarenje točke pokrića – broj iz koraka 4. pomnožite sa postotkom u prodaji za svaki proizvod (stupac F). Izračunate vrijednosti upišite u zadnji stupac, za svaki proizvod. Njihova zbrojena vrijednost mora biti jednaka točki pokrića iz koraka 4. 6. Kako bi izračunali promet / prodaju koju trebate ostvariti, količine iz prethodne točke pomnožite sa prodajnim cijenama proizvoda. Suma ovih vrijednosti dati će Vam minimalni promet koji biste trebali ostvarivati da bi pozitivo poslovali. Na jednostavan način predstavlja minimalnu količinu proizvoda koju je potrebno prodati da bi se pokrili fiksni troškovi te ostvarila "pozitivna nula" i 1. cilj poduzeća – preživjeti. Trebao bi biti ostvaren ovom proizvodnjom/prodajom. Da bi preživjeli, trebamo prodavati minimalno prosječnih proizvoda ___________________________ mjesečno, Da bi preživjeli, naši prometi bi trebali biti: ___________________________ mjesečno, - 21 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. Važno: Mogu li Vam dobavljači osigurati dovoljno sirovina, materijala i proizvoda da bi ispunili ovu narudžbu? DA [ ] NE [ ] Usporedite iste brojke sa proizvodnim maksimumom Vašeg poduzeća / obrta. Trebali biste moći proizvesti nešto više od ove brojke. TASK: treba napraviti tablicu za proizvodni maksimum (sljedeća stranica) i samo pomnožiti sa postocima tj. Izračunati prosječan proizvod i njegovu količinu za usporedbu. Koliki je postotak tržišta morate zauzeti da bi preživjeli? ( prodaja za pozitivnu nulu godišnje / godišnji potencijal tržišta * 100 ) Je li to moguće / ostvarivo u vremenu koje ste planirali? DA [ ] NE [ ] - 22 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 10. Prodaja 10.1. Proizvodni / prodajni maksimum Proizvodni maksimum izračunavajte ukoliko želite ili trebate Proizvodni maksimum je vrijednost maksimalne proizvodnje koju možete ostvariti koristeći resurse koje imate na raspolaganju (ljude, opremu i drugu infrastrukturu) + mogućnost nabave sirovina i materijala za proizvodnju. Proizvodni maksimum izračunavate na način da izračunate koliko maksimalno svakog proizvoda možete proizvesti – u situaciji kada bi proizvodili samo jedan proizvod. Br Proizvod . Max proizvodnja samo tog artikla. % udjel u prodaji 1. 2. 3. UKUPNO IZRAČUN: 1. korak – kada bi proizvodili samo taj proizvod, izračunajte koliko bi tog proizvoda mogli proizvesti npr. Mjesečno – treći stupac - 23 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. Realna max proizvodnja 2. korak – s obzirom na udio u ukupnoj prodaji, izračunajte realnu proizvodnju množenjem postotka i maximalne proizvodnje tog artikla. 3. Korak – pomnožite realnu proizvodnju sa prodajnom cijenom i izačunajte ukupnu vrijednost prodaje. Usporedite podatke izmeću količina i vrijednosti kod točke pokrića i vrijednosti maksimalne proizvodnje. Točka pokrića trebal bi biti značajnije niža od maksimalne proizvodnje. 10.2. Prodajni ciljevi S obzirom na podatke o potencijalu tržišta, konkurenciji, njihovim cijenama i sl., koliki udio ili broj kupaca mislite da biste mogli osvojiti mjesečno? Da bi pozitivno poslovali, taj broj bi trebao biti između točke pokrića i proizvodnog maksimuma. Napomena: ne možete precizno znati svoju prodaju, već si ovdje morate zadati neki realan cilj – npr. Prodaja 15% veća od točke pokrića ili sl. ................................................................................................................................................................ Temeljem odabranog, koliki udio tržišta bi morali zauzeti da biste ostvarili svoje profitne ciljeve (br. prodanih komada / potencijal tržišta)? ............................................................................................................................................................... Koliki je iznos prosječnog proizvoda kojeg očekujete prodati .............................................................................................................................................................. - 24 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 11. Varijabilni troškovi i ukupni prihodi 1. Uvećajte vrijednosti min. Prodaje (stupac H na stranici Error: Reference source not found.) za postotak prodajnih ciljeva (str. 24) koje ste odredili te ih upišite u 3. stupac tablice. 2. Temeljem troška svakog proizvoda (stupac D u tablici na str. 19.) i prodajnih ciljeva, odredite nove varijabilne troškove. 3. Temeljem očekivnih prodajnih količina i cijena proizvoda (str. 8.) odredite mjesečni prihod koji ćete imati. Br. Proizvod Očekivane prodane količine K Varijabilni troškovi (D*K) L 1. 2. 3. UKUPNO (varijabilni troškovi; ukupni prihodi) - 25 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. Prihod M 11.2. Operativni kapital (obrna sredstva i fiksni troškovi) Ako su Vaši rokovi plaćanja duži, odredite količinu operativnog kapitala kako bi mogli funkcionirati barem 50% duže. Izračunajte fisne i varijabilne troškove (iz prethodne tablice) za to vremensko razdoblje. Što možete sami financirati, a za što morate posuditi novac? OPERATIVNI KAPITAL UKUPNO: ................................................................................................... Izvor: A: vlastita sredstva: ............................................................................................................................... B: kredit: ............................................................................................................................................... Rata kredita za operativna sredstva mjesečno:: ................................................................................... - 26 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. 12. ZAVRŠNI OBRAČUN 12.1. Izdaci Mjesečno Fiksni (str. 16) Varijabilni ( str. 25) Rata kredita za operativna sredstva (str. 26) Drugi UKUPNO: 12.2. Primici Mjesečno Prodaja (str. 25) Drugi UKUPNO: 12.3. Rezulatat 2. najvažniji cilj vašeg poduzeća / obrta je zarada – profit. Očekivani rezultat poslovanja (mjesečno):............................................................................................ Očekivani rezultat poslovanja (godišnje x12): ..................................................................................... - 27 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. Dodatak A: Tablice za izračun varijabilnih troškova proizvoda Proizvod: ............................................................................................................................................. A: Nabavni troškovi – sirovine, materijal, poluproizvodi i sl. Materijal, sirovina, poluproizvod i sl. Trošak* po 1 proizvodu UKUPNO: * cijena bez PDV-a B: Troškovi proizvodnje – struja, voda, nafta i sl. U načelu ne uključuje trošak radne snage Energent ili sl. Trošak* po 1 proizvodu UKUPNO: * cijena bez PDV-a C: Trošak distribucije distribucija / distributer Trošak* po 1 proizvodu UKUPNO: * cijena bez PDV-a - 28 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. Proizvod: ............................................................................................................................................. A: Nabavni troškovi – sirovine, materijal, poluproizvodi i sl. Materijal, sirovina, poluproizvod i sl. Trošak* po 1 proizvodu UKUPNO: * cijena bez PDV-a B: Troškovi proizvodnje – struja, voda, nafta i sl. U načelu ne uključuje trošak radne snage Energent ili sl. Trošak* po 1 proizvodu UKUPNO: * cijena bez PDV-a C: Trošak distribucije distribucija / distributer Trošak* po 1 proizvodu UKUPNO: * cijena bez PDV-a - 29 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3. Proizvod: ............................................................................................................................................. A: Nabavni troškovi – sirovine, materijal, poluproizvodi i sl. Materijal, sirovina, poluproizvod i sl. Trošak* po 1 proizvodu UKUPNO: * cijena bez PDV-a B: Troškovi proizvodnje – struja, voda, nafta i sl. U načelu ne uključuje trošak radne snage Energent ili sl. Trošak* po 1 proizvodu UKUPNO: * cijena bez PDV-a C: Trošak distribucije distribucija / distributer Trošak* po 1 proizvodu UKUPNO: * cijena bez PDV-a - 30 © Koprivnički poduzetnik d.o.o., Koprivnica – 2013 – www.poduzetnik.info: Poslobni plan v. 1.1.3.
© Copyright 2024 Paperzz
