Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 01.01.2013. do 31.12.2013. Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD 00302333 Matični broj (MB): Matični broj subjekta (MBS): 060000654 15293296133 Osobni identifikacijski broj (OIB): Tvrtka izdavatelja: HOTEL MEDENA d.d. 21218 Poštanski broj i mjesto: SEGET DONJI Ulica i kućni broj: HRVATSKIH ŽRTAVA BB Adresa e-pošte: [email protected] Internet adresa: www.hotelmedena.com Šifra i naziv općine/grada: 382 SEGET DONJI Šifra i naziv županije: 17 SPLITSKO-DALMATINSKA Konsolidirani izvještaj: NE Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Broj zaposlenih: (krajem godine) Šifra NKD-a: Sjedište: MB: Knjigovodstveni servis: Osoba za kontakt: VEDRANA GOLEŠ (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 021 880 020 Telefaks: 021 880 019 Adresa e-pošte [email protected] Prezime i ime: JAKOV VALIDŽIĆ (osoba ovlaštene za zastupanje) Dokumentacija za objavu: 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem 2. Izvještaj poslovodstva u PDF formatu 3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja, 4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja 5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka M.P. (potpis osobe ovlaštene za zastupanje) 140 5510 BILANCA stanje na dan 31.12.2013. Obveznik: HOTEL MEDENA d.d. Naziv pozicije 1 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) AOP oznaka 2 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) 3 4 266.360.979 263.098.855 0 0 266.360.979 263.098.855 102.316.810 102.316.810 158.756.780 156.359.183 3.760.159 2.810.097 1.527.230 1.612.765 0 0 0 0 10.838.881 8.832.929 3.968.201 2.754.274 2.307.503 2.225.396 1.660.698 528.878 6.738.748 5.411.788 6.049.764 4.673.627 76.069 101.981 43.960 24.622 568.955 611.558 18.000 0 18.000 113.932 666.867 277.199.860 271.931.784 F) IZVANBILANČNI ZAPISI 061 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 1. Zadržana dobit 2. Preneseni gubitak VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine VII. MANJINSKI INTERES B) REZERVIRANJA (080 do 082) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze 9. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Obveze prema zaposlenicima 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) G) IZVANBILANČNI ZAPISI DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 2. Pripisano manjinskom interesu Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje. 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 167.620.064 156.650.583 118.140.000 118.140.000 0 0 134.929.273 134.369.113 -76.471.484 -84.889.049 2.240.639 2.800.799 78.712.123 87.689.848 -8.977.725 -10.969.481 8.977.725 10.969.481 0 124.175 124.175 1.588.551 1.562.117 1.588.551 1.562.117 107.991.245 113.594.909 78.642.142 78.689.428 378.964 782.624 10.794.793 15.106.191 584.849 875.228 17.579.126 18.123.038 11.371 18.400 277.199.860 271.931.784 RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2013. do 31.12.2013. Obveznik: HOTEL MEDENA d.d. Naziv pozicije 1 I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 1. Prihodi od prodaje 2. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119) a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123) a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi 6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) 1. Dobit razdoblja (149-151) 2. Gubitak razdoblja (151-148) AOP oznaka 2 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 Prethodna Tekuća godina godina 3 4 33.874.522 29.252.172 33.625.644 29.045.051 248.878 207.121 41.269.913 39.863.737 17.563.555 15.781.816 11.706.175 10.169.085 323.711 224.210 5.533.669 5.388.521 12.341.356 11.339.902 8.010.698 7.419.771 2.649.667 2.427.209 1.680.991 1.492.922 3.689.296 3.640.774 2.837.146 3.955.437 4.838.560 3.172.790 4.838.560 3.172.790 124.175 1.848.843 109.383 68.904 109.383 68.904 1.691.717 426.820 1.691.717 426.820 33.983.905 29.321.076 42.961.630 40.290.557 -8.977.725 -10.969.481 0 0 8.977.725 10.969.481 -8.977.725 -10.969.481 0 0 8.977.725 10.969.481 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice 155 2. Pripisana manjinskom interesu 156 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) 157 II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) 0 0 158 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 159 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 160 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske 161 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 162 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 163 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 164 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 165 III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA 166 IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK 0 0 167 V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) 0 0 168 DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice 169 2. Pripisana manjinskom interesu 170 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2013. do 31.12.2013. Obveznik: HOTEL MEDENA d.d. Naziv pozicije 1 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Povećanje novca i novčanih ekvivalenata Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja AOP oznaka Prethodna godina 2 3 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 -8.977.725 3.689.296 4.082.727 7.262.807 6.057.105 117.560 1.239.741 1.357.301 4.699.804 0 0 1.153.932 1.153.932 0 1.153.932 1.562.758 1.562.758 5.153.659 18.000 5.171.659 0 3.608.901 0 63.029 176.961 63.029 113.932 Tekuća godina 4 -10.969.481 3.640.774 5.603.664 1.344.960 1.213.927 116.933 950.777 26.434 26.434 924.343 0 0 371.408 371.408 0 371.408 0 0 0 0 552.935 0 113.932 552.935 666.867 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda u razdoblju __.__.____. do __.__.____. Obveznik: _____________________________________________________________ Naziv pozicije 1 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od kupaca 2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 4. Novčani primici s osnove povrata poreza 5. Ostali novčani primici I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005) 1. Novčani izdaci dobavljačima 2. Novčani izdaci za zaposlene 3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta 4. Novčani izdaci za kamate 5. Novčani izdaci za poreze 6. Ostali novčani izdaci II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012) A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata* 4. Novčani primici od dividendi* 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024) B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036) C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH Ukupno povećanje novčanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039) Ukupno smanjenje novčanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038) Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Povećanje novca i novčanih ekvivalenata Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja * Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvrstati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A) AOP oznaka Prethodna godina 2 3 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tekuća godina 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od do Naziv pozicije 1 AOP oznaka 2 1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) 13. Zaštita novčanog tijeka 14. Promjene računovodstvenih politika 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 16. Ostale promjene kapitala 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice 018 17 b. Pripisano manjinskom interesu 019 Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance Prethodna godina Tekuća godina 3 4 118.140.000 118.140.000 134.929.273 134.369.113 2.240.639 2.800.799 -78.712.123 -87.689.848 -8.977.725 -10.969.481 167.620.064 156.650.583 0 0 Bilješke uz financijske izvještaje (1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane u bilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitala sukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja. (2) Bilješke uz godišnji financijski izvještaj objavljuju se u punom sadržaju sukladno odgovarajućim odredbama standarda financijskog izvještavanja. Bilješke uz godišnji financijski izvještaj dostaviti ćemo Vam naknadno uz revidirani godišnji financijski izvještaj za 2013.g. BILJEŠKE UZ TEMELJNA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA 2013.GODINU Sadržaj: 1. 1.1 1.2 UVOD Opći podaci o Društvu Djelatnost društva 1.3 Organi društva 2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA 3.1. 3.1.1 3.1.2 3.2 3.2.1 3.2.2 4. 4.1 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 5. 5.1. 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 6. 6.1 7. 7.1 7.2 7.3 7.4 PRIHODI Poslovni prihodi Financijski prihodi RASHODI Poslovni rashodi Financijski rashodi BILJEŠKE UZ BILANCU Materijalna imovina Kratkotrajna imovina Zaliha Kratkotrajna imovina Novac u blagajni i na računima KRATKOROČNE OBVEZE Obveze prema bankama i drugim institucijama Obveze za predujmove Obveze prema dobavljačima Obveze prema zaposlenima Obveze za poreze, doprinose i slična davanja Ostale kratkoročne obveze DUGOROČNE OBVEZE Dugoročne obveze prema bankama i drugim institucijama KAPITAL I REZERVE Temeljni upisani kapital Revalorizacijske rezerve Preneseni gubitak Gubitak tekuće godine 1 1. UVOD 1.1Opći podaci o Društvu Hotel Medena d.d. je dioničko društvo za hotelijerstvo i turizam Seget Donji, nastalo je pretvorbom DHTP Medena s.p.o. Seget Donji. Registrirano je kod trgovačkog suda u Splitu dana 21. srpnja 1995. godine pod rješenjem broj Tt95/17-2. Rješenjem Trgovačkog suda u Splitu od 2000. u godine u sudski registar upisano je smanjenje temeljnog kapitala Društva u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima. Rješenje je temeljeno na odluci Glavne skupštine Društva od 30. listopada 2000.godine kada je smanjen nominalni iznos temeljnog kapitala na iznods od 118.140.000,00 kuna i to radi preoblikovanja dionica iz DEM u kune i radi njihova izražavanja cijelim brojem koji je višekratnik broja 100. Nominalni iznos svake dionice smanjen je sa iznosa od 370,00 kuna na iznos od 300,00 kuna. Odlukom Društva o pokriću gubitka za godinu koja završava 31.12.1999.godine provelo se pojednostavljeno smanjenje temeljnog kapitala sa iznosa od 145.512.425,00 kn na iznos od 118.140.000,00 kuna. Svota od 27.372.425,00 kn dobivena smanjenjem temeljnog kapitala rasporedila se za pokriće gubitka iz prethodnih godina. Temeljni kapital Društva u iznosu od 118.140.000,00 podijeljen je na 393.800 dionica nominalne vrijdnosti svake dionice od 300,00 kuna. Hotel Medena smješten je u Segetu Donjem nedaleko od Trogira i Splita. Od centra Segeta udaljen je 2 km, 4 km od centra Trogira, te 7,5 km od zračne luke Split. Hotel se nalazi u prekrasnom zaljevu, obavijen vijencem guste borove šume, na prostoru od 60 hektara i vodeći turistički objekt na ovom dijelu Jadrana. Hotel ima dvije glavne zgrade, A i B odjel, te dva paviljona C i D odjel koji su smješteni na samoj hotelskoj plaži, udaljeni od hotela 150 m. Hotel Medena raspolaže sa 619 soba u 4 kategorije: o standard – 208 sobe (standardne sobe sa klimom), o turist class – 237 soba (sobe sa starijim namještajem i nerenoviranim kupaonicama), o superior – 96 soba koje su renovirane 2006., o de luxe –72 sobe, renovirane i proširene dio 2008 i dio 2012.godine, o 8 hotelskih apartmana. 2 Kapacitet soba je ukupno 1.270 ležaja. U depadansama je ukupno 100 soba - turist class i to u C - 60 soba, a u D – 40 soba. Prema Pravilniku o klasifikaciji, minimalnim uvjetima i kategorizaciji ugostiteljskih objekata Hotel je kategoriziran sa 2 zvjezdice. 1.2 Djelatnost Društva upisana u sudski registar je: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. Elektroinstalacijski radovi Izolacijski radovi Instalacije za vodu, plin, grijanje, hlađenje Postavljanje podnih i zidnih obloga Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, osim trgovine motornim vozilima i motociklima Trgovina na malo u nespecijaliziranim prod. Trg. na malo kruhom, pecivom, slatkišima Trgovina na malo duhanskim proizvodima Trgovina na malo knjigama i papirnatom robom, novinama, časopisima i pisaćim priborom Trgovina na malo izvan prodavaonica Hoteli Ostali smještaj za boravak turista Ostali smještaj Restorani Barovi Kantine (menze) Prijevoz putnika u cestovnom prometu, redovni Prijevoz putnika morem i priobaljem Taksi prijevoz na vodi Iznajmljivanje automobila Iznajmljivanje ost. kopnenih prom. sredstava Iznajmljivanje plovila Pranje i kem. čišć. tekstila i krzn. proizv. Frizerski saloni i saloni za uljepšavanje Djelatnost za poboljšanje fizičke kondicije Ugostiteljsko-turistički poslovi s inozemstvom Zastupanje i posred.u prometu roba i usl.u vanj.trg.posl. Prodaja robe s konsignacijskih skladišta Zaključivanje leasing ugovora OSIM trgovine oružjem streljivom i eksplozivom OSIM trgovine otrovima mjenjačnice 3 1.3 Organi Društva Organi dDruštva su Uprava, Nadzorni odbor i Glavna skupština. Poslove Društva Vodi Uprava koja se sastoji od jednog člana, a odluku o imenovanju člana Uprave Društva donosi Skupština. Društvo ima Nadzorni odbor od pet članova koje bira Skupština. Sastav i djelovanje Nadzornog odbora Nadzorni odbor sastavljen je od pet članova: 1. Ivan Vukman (predsjednik)-mandat od 27.08.2012. 2. Vinko Munjiza (zamjenik predsjednika)- mandat od 01.01.2012.g. 3. Vinko Ljubičić (član)-mandat od 27.08.2012.g. 4. Danijel Kukoč (član)-mandat od 31.12.2012.g. 5. Ivo Fiamengo (član)-mandat od 31.12.2012.g. Na skupštini od 27.08.2012.g izglasana je promjena Statuta i povećanje sa tri na pet članova Nadzornog odbora. Glavna skupština bira četiri člana Nadzornog odbora dok jednog člana biraju, imenuju i opozivaju radnici Društva na način utvrđen pozitivnim propisima Republike Hrvatske. Nadzorni odbor djeluje kao kolegijalno tijelo na sjednicama, koje se održavaju najmanje jednom kvartalno, a na kojima se raspravlja i odlučuje o svim pitanjima iz svoje nadležnosti propisane ZTD-om i Statutom Društva. 2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijski izvještaji Društva za 2013. g. Pripremljeni su na temelju Zakona o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja. Izvještaji su sastavljeni na temelju računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju. Neograničenost poslovanja izraženi su u kunama bez promjena u računovodstvenim politikama Društva, u odnosu na iznose u prethodnim financijskim izvještajima. 4 SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Prihodi Prihodi od prodaje proizvoda i usluga, te ostali poslovni prihodi iskazuju se po fakturiranoj vrijednosti i priznaju se na dan obavljanja usluge. Prihodi od kamata nastali temeljem potraživanja iz poslovnih odnosa iskazuju se u računu dobiti i gubitka kao financijski prihod. Ovi prihodi se priznaju po načelu obračunatih kamata na temelju nepodmirene glavnice . Najmovi se svrstavaju u poslovne najmove. Prihodi od najamnina iz poslovnog najma se priznaju ravnomjerno tijekom trajanja najma. Rashodi Rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od prodaje. Rashodi se vode po prirodnim vrstama kako nastaju. Troškovi investicijskog i tekućeg održavanja materijalne imovine pokrivaju se iz prihoda obračunskog razdoblja kada nastanu. Rekonstrukcija i adaptacija kojima se mijenja kapacitet ili namjena imovine knjiži se kao povećanje vrijednosti materijalne imovine. a) Materijalna imovina Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju, a predstavljaju materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana , a pojedinačna vrijednost veća od 2.000,00 kuna na dan nabave. Materijalna imovina evidentirana je po revaloriziranoj vrijednosti jer se njena vrijednost značajno razlikovala od knjigovodstvene po metodi troška, te je u 2008.g je izvršena procjena materijalne imovine (građevinskih objekata i zemljišta ) koja je 31.12.2008.g knjigovodstveno i provedena tj. primijenjena je metoda revalorizacije – fer vrijednosti . Nabave materijalne imovine tijekom godine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uvećane za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu. Oprema i inventar iskazuju se kao materijalna imovina sukladno zakonskim propisima, ako im je vijek trajanja duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna cijena veća od 2000,00 kuna na dan nabave. Ambalaža i auto gume otpisuju se jednokratno u 100% iznosu u prvoj godini kada su te stvari stavljene u uporabu, ako to poslovni rezultat dozvoljava. Sitni inventar otpisuje se po metodi kalkulativnih stopa na 5 godina, odnosno 20% godišnje od iznosa, a sve prema posebnoj Odluci Uprave Društva. 5 b)Amortizacija Amortizacija se obračunava pojedinačno za svako osnovno sredstvo po stopama koje u u okviru propisanih Pravilnikom o amortizaciji . Obračun amortizacije obavlja se pravocrtnom metodom. Materijalna imovina se amortizira pojedinačno do njenog potpunog otpisa. b) Zalihe Troškovi nabave zaliha sirovina i materijala obuhvaćaju nabavnu cijenu i druge troškove koje se mogu izravno pripisati nabavi roba, materijala i usluga. Trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanju troška nabave. Zalihe sirovina, materijala i sitnog inventara se iskazuju sukladno MRS-u 2 po trošku nabave, a njihov utrošak se obračunava po metodi prosječnih ponderiranih cijena. Trgovačka roba se iskazuje po prodajnim cijenama. c) Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca obuhvaćaju sva potraživanja za obavljene usluge i prodanu robu. Potraživanja u stranim sredstvima plaćanja iskazuje se preračunate u kunsku protuvrijednost, po srednjem tečaju Narodne banke Hrvatske. d) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman tečajnih razlika Pozitivne i negativne tečajne razlike, koje su nastale preračunom sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu kunsku protuvrijednost, iskazuju se u računu dobiti i gubitka kao dio ostalih prihoda ili rashoda. 6 3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA 3.1 PRIHODI Ukupni prihodi iskazani u računu dobiti i gubitka za 2013.g. iznose 29.321.075,46 kuna, a sastoje se od poslovnih i financijskih prihoda. 3.1.1 Poslovni Prihodi: POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje u zemlji 13.560.034 Indeks 2013/2012 16.883.823 78 Prihodi od prodaje u inozemstvu Ostali prihodi osnovne djelatnosti 15.485.017 16.816.879 92 207.121 173.819 189 29.252.172 33.874.521 86 Ukupno poslovni prihodi 2013. 2012. Iz tabelarnog prikaza vidljivo je da su ukupni poslovni prihodi ostvareni u 2013. godini u odnosu na 2012.godinu manji za oko 14% i javljaju se kao posljedica manjeg broja ostvarenih noćenja tijekom 2013.godine pogotovo na domaćem tržištu. 7 Struktura poslovnih prihoda od 01.01.-31.12.2013.godine a) prihod od prodaje na domaćem tržištu 2013. Prihodi od prodaje u zemlji Prihod smještaja na domaćem tržištu Prihod od hrane pansion Prihod od hrane a la carte Prihod od pića a la carte Prihod od telekomunikacija Prihod od frizerskog salona Prihod od praone Prihod od sporta otvoreni tereni Prihod od sporta zatvoreni tereni Prihod transfera Prihod od ulaznica za disco Prihod od nošenja prtljage Prihod od parkinga Prihod od prodaje trgovinske robe Prihod od najma poslovnog prostora Prihod od fotokopiranja Ostali prihod Ukupni prihodi od prodaje na domaćem tržištu Kune % udio 7.337.164 2.872.891 1.379.447 1.193.663 1.693 54.450 16.165 44.535 6.776 13.803 12.480 4.597 38.548 245.183 329.271 40 9.328 54,11% 21,19% 10,18% 8,80% 0,01% 0,40% 0,12% 0,33% 0,05% 0,10% 0,09% 0,03% 0,28% 1,81% 2,43% 13.560.034 100 % 0,07% b) prihod od prodaje u inozemstvu Prihodi od prodaje inozemstvu Prihod od smještaja na stranom tržištu Prihod od hrane pansion 2013. Kune % udio 10.640.996 4.780.730 68,72% 30,87% Prihod od telekomunikacija Prihod od praonice 1.154 1.027 0,01% 0,01% Prihod transfer 6.543 0,04 54.567 0,35 Prihod od nošenja prtljage Ukupni prihodi od ino prodaje 15.485.017 100,00% 8 c) ostali poslovni prihodi 2013. Ostali poslovni prihodi Provizija mjenjačnice Prihodi od razlika po usklađenju Naplaćena otpisana potraživanja Prihodi iz prošlih godina Prihodi od naknada šteta Ukupno Kune 47.106 11.447 938 137.630 10.000 207.121 % udio 22,74% 5,53% 0,46% 66,45% 4.82% 100,00% 3.1.2 Financijski prihodi Financijski prihodi 2013. g . iznose 68.903,88 kn, odnose se na valutna usklađenja dugoročnih kreditnih obveza , pozitivnih tečajnih razlika, kamata. Prihodi od kamata iznose 1.058,16 kuna , a odnose se na obračunate kamate na deponirana sredstva po viđenju. Prihodi od pozitivne tečajne razlike po dugoročnim kreditima iznosi 683,58 kuna, a odnosi se svođenjem deviznog salda kredita u kunsku protuvrijednost po srednjem tečaju HNB na dan bilance. Pozitivne tečajne razlike iznose 67.162,14 kn, a nastale su svođenjem potraživanja i obveza Društva kao i deviznih sredstava na računima banaka u kunsku protuvrijednost po srednjem tečaju HNB na dan bilance. 3.2 RASHODI Ukupni rashodi ostvareni u 2013.godini iznose 40.290.557,00 kn ( 42.961.630 kn u 2012.god.), a prikazujemo ih kao: Opis Poslovne rashode Financijske rashode Ukupno 2012.godina 39.863.737 426.820 40.290.557 9 3.2.1 Poslovni rashodi Pozicija Materijalni troškovi Troškovi osoblja Amortizacija Ostali troškovi poslovanja Vrijednosno usklađenje Rezerviranja Ostali poslovni rashodi Ukupno poslovni rashodi 2012. 2013. 17.563.556 12.341.356 3.689.296 2.837.145 4.838.560 0 0 41.563.556 15.781.816 11.339.902 3.640.774 3.955.437 3.172.790 124.175 1.848.843 39.863.737 Indeks 2013/2012 89,85 91,88 98,68 139,41 65,57 95,91 Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine u iznosu od 3.172.789,92 kn, odnosi se na usklađenje potraživanja s rokom dospijeća preko 360 dana. Izvršeno je vrijednosno usklađenje potraživanja od domaćih kupaca u iznosu od 635.612,59 kn i od inozemnih kupaca u iznosu od 2.537.177,33 kn. Struktura materijalnih i ostalih vanjskih troškova poslovanja REDNI BROJ 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. POZICIJA TROŠKOVA Trošak hrane Trošak pića Tr. Potrošnog materijala Tr.uredskog materijala Trošak elek.energije Trošak mater.za održav. Trošak plina, lož ulja Trošak sitnog inventara Trošak goriva Trošak ambalaže Ostali troškovi TROŠAK SIROVINA I MATERIJALA Prijevozne usluge Trošak telefona, mobitela i sl. Trošak pošte Usluge tekućeg održav. Usluge investic.održav. Troš.reklame i propag. 2012. 2013. 6.419.433 907.132 1.041.495 58.815 1.051.308 231.635 1.317.715 566.870 56.189 10.530 55.053 11.706.175 5.361.458 837.384 776.383 56.826 965.471 180.143 1.401.733 493.894 46.000 4.152 45.641 10.169.085 INDEXS 2013/2012 84 92 75 97 92 78 106 87 82 39 83 87 157.457 127.123 54.400 108.434 35 85 22.617 716.679 21.389 656.976 269.528 129.764 95 92 105.971 122 10 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. Trošak čistoće Trošak vode Usluge čišćenja dimnjaka Usluge kemijs. čišćenja, deratiz.i dezinfekcije Usluge zaštite od požara Usluge odvjetnika Usluge javnog bilježnika Revizorske usluge Usluge predsteč.uprav. Ugovor o djelu Usluge posl.savjetovanja Usluge vođenja dionica Usluga animacije gostiju Troš.(prov.)organiz.seminara Trošak over buking Usl.održav.infor.programa Troš.zdrastv.usluga TV pretplata Zamp Troškovi muzike Komunalna naknada Nakn. za uređenje voda Nakn.za zaštitu voda Trošak.regist.automobila Trošak oglasa Ostali vanjski troškovi UKUPNO VANJSKI TROŠ. NABAV.VRIJEDNOST TRGOVINSKE ROBE UKUPNI MATERIJALNI TROŠKOVI 296.518 991.790 21.000 189.245 283.328 978.202 28.000 373.100 96 99 133 197 31.900 41 3.694 6.687 315.858 5.533.669 13.000 16.427 14.099 69.000 21.182 155.050 45.000 31.109 111.444 101.094 79.600 84.100 112.368 91.840 25.726 152.000 511.633 424.945 296.974 3.511 9.551 115.747 5.388.521 323.711 224.210 69 17.563.555 15.781.816 90 15.050 67.500 0 130.345 0 31.006 55.574 286.681 0 118.350 116.645 82.080 38.764 25.000 510.439 1.069.696 94 102 119 100 201 35 71 96 112 66 608 100 67 95 143 37 97 11 b) troškovi osoblja Troškovi osoblja 2013 Neto plaća Porez i prirez iz plać Doprinos iz i na plaću Ukupno 2012 Index 7.419.771 432.899 3.487.232 8.010.698 491.836 3.838.822 93 88 91 11.339.902 12.341.356 92 c) ostali troškovi poslovanja za razdoblje od 01.01.-31.12.2013.g. RED. BROJ 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. TROŠKOVI Naknada za službeni put Prijevoz s posla na posao otpremnine Božićnica, dječji darovi Pomoć u slučaju smrti, invalid.i li bolesti Naknade učenicima i studentima Jubilarne nagrade Naknade članovima NO Reprezentacije i gratisi Trošak fiksnog zakupa Premija osiguranja Doprinosi, članarine i slič.davanja Porezi i takse koji ne ovise o dobiti Kazne, penali, nadoknada štete Sudski troškovi Milodari i potpore Otpisi, rashodi i ost.usklađenja Ostali troškovi UKUPNI OSTALI TROŠKOVI 2013 61.212 1.145.046 403.877 0 26.165 2012 INDEKS 2013/2012 83.303 73 1.191.519 96 235.500 171 58.800 45.320 58 123.309 175.779 70 148.000 110.400 21.500 66.981 688 165 48.604 423.362 114.288 83.413 59.332 0 117.627 111.578 82 4.917 2.850 173 16.002 23.526 68 3.790 0 1.218.715 64.610 24.900 528.031 6 231 79.429 25.990 3.955.437 2.837.146 306 139 97 75 12 Ostali poslovni rashodi RED. BROJ 01. 02. TROŠKOVI Računi iz predhodnih godina (nakn.za uređ.voda) Vrijed.rashod.dugotrajne imovine UKUPNO 2013 2012 INDEXS 2013/2012 1.837.911 0 10.932 0 1.848.843 0 3.2 FINANCIJSKI RASHODI Financijski rashodi za 2013.godinu iznose 426.820,00 kuna, a sastoje se od rashoda po osnovi zateznih kamata, redovnih kamata po dugoročnim kreditima i kreditima iiz financijskog lizinga, tečajnih razlika i sličnih troškova. Financijski rashodi RED. BR. 01. 02. 03. 04. 05. POZICIJA RASHODA Zatezne kamate Kamate po kreditima Tečajne razlike po kreditima Tečajne razlike i prov.banke Ostali financ.troškovi UKUPNO 2013 2012 INDEXS 2013/2012 297.348 49.072 18.865 771.843 283.039 464.009 38 17 4 47.379 99.203 48 14.156 426.820 73.622 1.691.716 19 25 Financijski rashodi u 2013.godini manji su za 75% nego u 2012.godini. Na smanjenje finacijskih troškova najviše je utjecalo zatvaranje obveza prema većini dugoročnih kredita jer kamate po istima činile su bitan iznos u strukturi troškova. I 2013.godine najveću stavku čini iznos zatezneih kamata obračunatih na plaćanje Nakon dospijeća obveza, ali su znatno manje nego 2012.godine. 13 4. BILJEŠKE UZ BILANCU 4.1 DUGOTRAJNA MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA 4.1 Materijalna imovina Dugotrajna materijalna 2012.g. 2013.g. imovina Zemljište 102.316.810 102.316.810 Građevinski objekti 158.756.780 156.359.183 Postrojenje i oprema 3.760.159 2.810.097 Ostala materijalna imovina 1.527.230 1.612.765 Alati i transportna sredstva 0 0 266.360.979 263.098.855 UKUPNO Obračun amortizacije u 2012.godinu iznosio je 3.689.296 kune, a za 2013.godinu iznosi 3.640.774 kuna. Nije bilo promjena računovodstvene politike o promjeni stopa za izračun amortizacije. Za obračun amortizacije u 2013.godini primjenjene su porezno dopustive stope i to kako slijedi: građevinski objekti 1% namještaj soba 10% namještaj kuhinje i restorana 10% PVC stolovi,stolice i sl. 10% uredski namještaj 10% rashladni uređaji 20% TV, i ostala slična oprema 20% klimatizacijska oprema 12,50% telekomunikacijska i sl.oprema 14,29% mobiteli i sl.oprema 20% reklame svijetleće 33,33% uređaji i stroji za teh.održav. 12,5% metalni trezori, ormari i sl. 6,67% kompjutorska oprema i sl. 20% transportna imovina 25%. 14 1. U tijeku 2013.godine nabavljeno je poslovnog inventara i opreme u iznosu od 389.583,00 kune i to: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. fan – coila (ventilokonvektor ) TV LCD Grunding TV LCD Grunding Krevet latoflex 190x90 Pro Toni ležaj Krevet latoflex 90x90 Garnitura tehno Eli ostala oprema 14 kom 28 kom 20 kom 28 kom 14 kom 16 kom 5 kom 94.080,00 51.861,60 37.044,00 32.049,92 19.002,20 18.314,24 16.800,00 120.461,04 Društvo je temeljem odluke Uprave Društva, a na prijdlog popisne komisije rashodovalo opreme radi tehnološke zastarjelosti, loma i drugih oštećenja po knjigovodstvenoj vrijednosti u iznosu od 583.084,86 kuna,otpisanoj vrijednosti u iznosu od 572.153,18 kuna, a po sadašnjoj vrijednosti u iznosu od 10.931,68 kuna. Rashod poslovnog inventara i opreme (nabavna vrijednost): 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. i krevet 90x90 Aparat za šlag Teretno vozilo TAM TV Kvadral 37 cm Kreveti Tolateni stol sa ogledalom Noćni ormarići ostala oprema 48 kom 1 kom 1 kom 27 kom 26 kom 25 kom 50 kom 68.255,52 55.347,01 50.834,77 41.950,55 36.971,74 35.598,50 23.904,50 Dugotrajna materijalna imovina evidentirana je 31.12.2008.g. po revaloriziranoj vrijednosti tj. fer vrijednosti. u ukupnoj vrijednosti od 136.930.068,00kn. od čega je vrijednost zemljišta povećana sa 21.402.708,00 kn na 102.316.810,00 kn,a građevinskih objekata sa 111.432.959,00 kn na 167.448.925,00 Efekt revalorizacije odrazio se na klasi O i klasi 9. Osnova za obračun amortizacije je trošak nabave materijalne imovine i revalorizacija konkretnog materijalnog dobra. Tijekom 2011.g.obračunata je amortizacija revaloriziranih osnovnih sredstava pri čemu se revalorizacijske pričuve umanjuju za razliku amortizacije prije procjene i nakon procjene. Razlika se knjiži u bilanci na zadržanu dobit koja umanjuje gubitak u PD obrascu. Osnova za amortizaciju je trošak nabavne materijalne imovine. U osnovu se uključuje i revalorizacija konkretnog materijalnog dobra. Na dan 31.12.2013.godine obavljen je popis dugotrajne imovine i u usporedbi sa stanjem u knjigovodstvu nisu utvrđene razlike. 15 4.2 Kratkotrajna imovina Kratkotrajna imovina iskazana u bilanci na dan 31.12.2012.godine odnosi se na zalihe, potraživanja od kupaca ,financijske imovine i novca na računu i u blagajni. Kratkotrajna imovina 2012. Kuna Pov./sm. 13./12. 2013. Kuna Zalihe 3.968.201 -69,40% 2.754.274 Potraživanja 6.756.748 -80,09% 5.411.788 113.932 10.838.881 585,32% -81,49% 666.867 8.832.929 Novac na računu i u blagajni Ukupno 4.2.1 Zalihe Zalihe su iskazane u iznosu od 2.754.274,00 kn , a odnose se na: Zalihe Sirovine i materijali Trgovačka roba Ukupno 2012 2.307.503 1.660.697 3.968.200 2013 Indeks 2013/2012 2.225.396 96 528.878 2.754.274 32 69 Sirovine i materijali iznose 2.225.396 kune , a sastoje se od: - Sirovine i materijal u skladištu Sitan inventar na skladištu Sitan inventar u uporabi Ispravak vrijed.sitnog inven.u uporabi UKUPNO 1.198.421 26.051 3.252.806 -2.251.882 2.225.396 Trgovačka roba iskazana u iznosu od 528.878 kn sastoji se od: - Suvenirnica (gotovi proizvodi na skladištu) - Uračunati porez UKUPNO 816.305 - 287.427 528.878 16 31.12.2013.godine iznos iznos zaliha u odnosu na prošlu godinu je manji za oko 30% odnosno za 1.213.926 kuna. Iznos od 1.169.641,67 kuna se odnosi na otpis trgovačke robe koja nije više na prodaju. Navedena roba se nalazi godinama na zalihi. Neadekvatno je skladištena i izgubila je na svojoj kvaliteti. Većina suvenira je oštećena, razbijena, tekstilna roba izgubila boju, kvalitetu, kozmetičkim i sličnom asortimanu istekao rok trajanja. 4.2.2 Kratkotrajna potraživanja Kratkotrajna potraživanja iskazana u bilanci na dan 31.12.2013. godine u iznosu od 6.756.748 kn (2011. godine 14.019.555 kn) odnose se na: Kratkotrajna potraživanja Potraživanja od kupaca Potraživanja od zaposlenih i članova poduzetnika Potraživanja od države i dr. institucija Ostala potraživanja Ukupno 2012. Pov./sm. Kuna 13./12. 6.049.764 -22,75% 2013. Kuna 4.673.627 76.069 34% 101.981 43.960 586.955 6.756.748 -44% 4,2% -19,09% 24.622 611.558 5.411.788 U 2013.godini (5.411.788 kn) u odnosu na 2012.godinu (6.756.748 kn) manje je ukupno kratkotrajno potraživanje za oko 19,09%. Potraživanje od kupaca u 2013. godini manje je za oko 22,75% u odnosu na 2012.godinu, zbog vrijednosnog usklađenja potraživanja od domaćih (635.612,59 kn) i inozemnih (2.537.177,33 kn) kupaca s rokom dospijeća preko 360 dana. 17 Potraživanja od kupaca u ukupnom iznosu od 4.673.627 kuna sastoje se od sljedećih stavki: Potraživanja od kupaca a) Kupci u zemlji b) Neizvjesna potraž. od kupaca u zemlji c) Potraživanje od kupaca u inozemstvu d) Neizvjesna potraž. od kupaca u inoz. e) Kupci 0% (početna stanja iz preth. god.) Ukupno 2012. Kuna 3.297.493 Pov./sm. 13./12. 14,55% 2013. Kuna 3.777.046 -1.107.290 57,40% -1.742.903 5.387.098 24,42% 6.702.525 -1.527.537 165,99% -4.063.041 -22,75% 0 4.673.627 0 6.049.764 Potraživanje 10 najznačajnijih po iznosu salda domaćih i inozemnih kupaca na dan 31.12.2013.godine: Kupci u zemlji i inozemstvu GLOBTOUR GROUP KOMPAS LJUBLJANA IBCI SPLIT HRV.NAROD. KAZALIŠTE SPLIT CROATIA AIRLINES ZAGREB GULIVER DUBROVNIK TUL.CRPORATION CROATIA ZG PANORAMIC D.M.C. SPLIT RELAX TURIZEM DRAVOGRAD TRAVELANA RIJEKA OSTALI UKUPNO: Iznos 1.249.852 876.537 420.527 317.716 243.107 240.323 165.476 100.000 89.090 83.796 887.203 4.673.627 %udio 26,74 18,75 9,00 6,80 5,20 5,14 3,54 2,14 1,91 1,79 18,99 100,00% 18 Potraživanje o zaposlenih i članova poduzetnika iznose 101.981 kn i sastoje se: a) akontaciju za plaćanje gotovinom (14.000 kn) – odnosi se za potrebe gotovinskog plaćanja računa; b) akontaciju za mjenjačnicu (99.780,56 kn) - služi za potrebe mjenjačkih poslova i iznos ovisi o broju gostiju hotela (31.12.2013.g. organiziran doček Nove godine); c) akontaciju za suvenirnicu (200 kn) – služi kao polog za početak rada suvenirnice; d) akontaciju za šankove (2.000 kn) – odnosi se na pet šankova po 500 kn i služi kao polog pri početku rada šankova. Potraživanja od države i drugih institucija na dan 31.12.2013.godine iznosi 24.622,38 kn i odnosi se na potraživanje refundacija za bolovanje (10,11 mjesec 2013.) duže od 42 dana. Ostala potraživanja u iznosu od 611.558 kn odnose se na: a) potraživanja za PDV po neplaćenim R2 računima (326.999 kn); b) potraživanja za predujmove (284.559 kn) - najvećim dijelom se odnose na prisilnu naplatu Hrvatskih voda - naknada za zaštitu voda, knjiženi su kao potraživanja za dane predujmove do okončanja sudskog spora radi visine naknade; iznos od 49.381,64 plaćen je kao avans za nabavu sitnog inventara koji do 31.12.2013.g. nije isporučen; c) vrijednosno usklađenje predujmova (-2.388.686 kn) - Društvo je izvršilo ispravak vrijednosti potraživanja za predujmove od čega se najznačajniji iznos od 2.371.954 kn odnosi na potraživanje prema Općini Seget za koje Uprava smatra da je upitna njegova naplativnost/povrat. Ostatak od 16.732 kn odnosi se na vrijednosno usklađenje dobavljača AGM Oprema Juridan. 4.2.3 Novac u blagajni i na računima Novac na poslovnim računima i u blagajni (porto) na dan 31.12.2013.godine iznosi 666.867 kn i sastoji se od: Novac na blagajni i na računima Žiro račun Blagajna-porto Devizni račun Ukupno 2012. Kuna 99.759 3.145 11.028 113.932 Pov./sm. 13./12. 381,76% -3,72% 2.566,21% 585,32% 2013. Kuna 380.837 3.028 283.002 666.867 Iznos novca na računima i u blagajni veći je za oko 585,32% u odnosu na isto razdoblje prošle godine. 19 Devizna sredstva na poslovnim računima valutno su se uskladila po srednjem tečaju HNB na dan 31.12.2013.godine. 5. KRATKOROČNE OBVEZE 5.1 Obveze prema bankama i drugim institucijama Kratkoročne obveze na dan 31.12.2013. godine iznose 113.594.909 kn (2012. godine 107.991.245 kn), prikazane su kao: Kratkoročne obveze Obveze prema bankama i dr. financijskim institucijama Obveze za predujmove Obveze prema dobavljačima Obveze prema zaposlenima Obveze za poreze, doprinose i dr. pristojbe Ostale kratkoročne obveze Ukupno 2012. Kuna 78.642.142 378.964 10.794.793 584.849 Pov./sm. 13./12. 2013. Kuna ,06% 206,52% 139,94% 149,65% 78.689.428 782.624 15.106.191 875.228 17.579.126 103,09% 11.371 161,82% 107.991.245 105,19% 18.123.038 18.400 113.594.909 Kratkoročne obveze 31.12.2013.godine veće su u odnosu na prošlu 2012.godinu za oko 5,19% odnosno za 5.603.664 kn. Iz prikaza je vidljivo da su najveće obveze prema Ministarstvu financija RH sa osnova izdanih i naplaćenih jamstava po dugoročnim kreditima Splitske banke. Druga značajna stavka je iznos od 18.123.038 kn koji je obveza prema MF- Poreznoj Upravi s osnova neplaćenih poreza, doprinosa, PDV-a i članarina. Obveze prema MF s osnova jamstva čine oko 69% ukupnih kratkoročnih obveza, i ako tome dodamo obvezu prema Poreznoj Upravi oko 16%, ukupna obveza prema MF čini oko 85% ukupnih kratkoročnih obveza. Obveze prema dobavljačima čine oko 13% ukupnih kratkoročnih obveza. Zbog navedenih obveza Društvo je obveznik postupka predstečajne nagodbe prema Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi. Postupak predstečajne nagodbe je otvoren 14.03.2013.godine i kroz postupak bi se trebalo riješiti problem duga prema MF. 20 MF je na navedeni iznose : - dug obračunalo zatezne kamate koje na dan 14.03.2013.godine glavnica obračunate zatezne kamate UKUPNO 78.641.522,77 67.322.778,99 145.964.301,76 MF-Porezna Uprava obračunala je zateznu kamatu na dug po neplaćenim doprinosima, porezima i dr.davanjima i to: - glavnica 16.505.270,73 - obračunata zatezna kamata 3.347.712,56 - UKUPNO 19.852.983,29 Ukupni iznos priznatih tražbina prema MF iznosi 165.817.285,05 Ukupne zatezne kamate prema Ministarstvu financija: - Iznos kamata s osnova jamstva 67.322.778,99 - Iznos zatez.kam.prema Por.Upravi 3.347.712,56 - UKUPNO ZATEZNE KAMATE 70.670.491,55 kuna Potrebno je napomeniti da navedeni iznos zateznih kamata nije knjižen ni prikazan u poslovnim knjigama Društva. Kroz planove financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe predloženo je otpis zateznih kamata u 100%, što je jedan od razloga njihovog ne prikazivanja. Kroz Dopunu Plana o financijskom i operativnom restrukturiranju koji je predan FININagodbenom vijeću HR05 s utvrđenim tražbinama na dan otvaranja postupka predstečajne nagodbe 14.03.2013.g. Hotel Medena d.d. predlaže: a) Otpis cjelokupnog iznosa zateznih kamata nastalih neplaćanjem obveza koje s osnova izdanih jamstava, te doprinosa, poreza i prireza potražuje Ministarstvo financija RH, čime bi ukupna razina obveza Društva bila smanjena za ukupno 70.670.491 kuna. b) Revidiranim planom je predviđen otpis duga Ministarstvu financija na način da se, osim zateznih kamata kako je opisano u gore navednoj točki, izvrši smanjenje glavnice za 30%. Preostali iznos duga (70% utvrđene glavnice) otplatio bi se u razdoblju od 5 godina uz jednu godinu grace perioda. Otplata bi bila u jednakim polugodišnjim ratama (30.06. i 31.12. svake godine). Na opisani način ukupan iznos obveza sa naslova glavnice prema Ministarstvu financija bio bi smanjen za 28.544.038 kuna dok bi preostao iznos za otplatu u visini od 66.602.755 kuna. 21 c) Planom financijskog restrukturiranja predviđen je otpis cjelokupnog iznosa zateznih kamata prema društvima u većinskom državnom vlasništvu (Vodovod i kanalizacija d.o.o., HEP Opskrba d.o.o., Nastavni zavod za javno zdravstvo Split, Croatia osiguranje d.d.), te 30%-tno smanjenje glavnice uz podmirenje preostalog duga u roku od godine dana. d) Planom je predviđeno da obveza prema ostalim vjerovnicima s osnova glavnica ostaje u punom iznosu, te se predlaže 100% otpis svih zateznih kamata uz podmirenje preostalog duga u roku od jedne godine od početka važenja dokumenta predstečajne nagodbe. e) Dana 16.05.2013. na zakazom ročištu odbijen je Plan financijskog i operativnog restrukturiranja Društva, koji je bio predložen od strane Uprave. Sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi predložen je izmjenjeni plan financijskog restrukturiranja dana 26.06.2013. godine. f) U navedenom razdoblju javio se i dio strateških investitora, pa je društvo po okončanju procesa dubinskog snimanja izradilo novi, izmjenjeni plan financijskog restrukturiranja , koji je obuhvatio Kermas energija d.o.o. Zagreb kao strateškog investitora Društva. g) Temeljem navedenog izmjenjenog plana predstečajne nagodbe: - tražbine Ministarstva financija Republike Hrvatske podmiriti će se na način 100% otpisa zateznih kamata i 30% otpisa glavnice. Preostali iznos duga biti će podmiren putem dokapitalizacije od strane strateškog partnera. - tražbine prema državnim vjerovnicima, društvima u većinskom državnom vlasništvu ili lokalnim samoupravama podmiriti će se 100 % otpisom zateznih kamata i 30% otpisom glavnice. Preostali iznos duga podmiriti će se iz sredstava dokapitalizacije strateškog partnera. - preostale tražbine (dobavljači, pozajmice i sl.) podmiriti će se u 100% iznosu u roku 90 dana od okončanja postupka predstečajne nagodbe. Navedeni predstečajni plan usvojen je od strane vjerovnika na ročištu održanom 10. listopada 2013.godine Društvo je u fazi očekivanja ročišta pri Trgovačkom sudu u Splitu koji bi potvrdio predstečajni plan. 5.2 Obveze za Predujmove Obveze za predujmove iznose 782.624 kuna i znatno su veća nego 2012 g.(378.964 kn ), a odnose se na primljene predujmove za doček Nove godine i u iznosu od 213.144,38 kuna i pretplate kupaca (agencija) koji su partneri sa dugogodišnjom suradnjom sa Hotelom Medena d.d. (Baltik Samobor=412.482,00 i ostali =156.997,62 kune) 22 5.3 Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima na dan 31.12.2013. iznose 15.124.591 kn (2012. godine 10.794.793 kn), i veće su za oko 13% nego prošle godine, a sastoje se od sljedećih stavki: Obveze prema dobavljačima Dobavljači u zemlji za robu i usluge Dobavljači u zemlji za osnovna sredstva Ino-dobavljači Dobavljači fizičke osobe-na osn.ugov.no. Ukupno 2012. Pov./sm. Kuna 13./12. 2013. Kuna 10.706.404 39,25% 14.908.204 62.982 14.036 201,10% -40,52% 189.638 8.348 11.371 10.794.793 61,82% 40,11% 18.400 15.124.591 Donosimo 10 navažnijih dobavljača po saldu na dan 31.12.2013.godine: Dobavljači za robu, usluge i osnovna sredstva VODOVOD I KANALIZACIJA HRV.VODE-NAKN.ZA ZAŠ.VODA VAJDA, ČAKOVEC TEUTA, TROGIR GAVRILOVIĆ, PETRINJA HRV.VODE-NAKN. UREĐ.VODA FRIGOOPREMA, STOBREČ P.Z. OBNOVA, TROGIR OPĆINA SEGET, KOMUN.NAKN. ZAGORA PROMET, TROGIR OSTALI UKUPNO: 31.12.2013. Iznos (kn) Udio 2.275.552 15,05% 1.627.622 10,76% 1.498.469 9,91% 1.310.051 8,66% 1.044.068 6,90% 858.831 5,68% 664.285 4,39% 566.276 3,74% 532.098 3,52% 518.642 3,43% 4.228.697 27,96% 15.124.591 100,00% 23 5.4 Obveze prema zaposlenima Na dan 31.12.2013.godine obveze prema zaposlenima iznose 875.228 kn i odnosi se od obveze neto plaće, putne troškove na posao i sa posla, bolovanje preko 42 dana za 12. mjesec 2013.godine u iznosu od 589.350,68 kuna i obvezu za jubilarne nagrade i dio otpremnina po sporazumu za 2013.g. u iznosu od 285.877,10 kuna. 5.5 Obveze sa osnova poreza, doprinosa i drugih pristojbi Obveze za poreze, doprinose i slična davanja na dan 31.12.2013. u iznosu od 18.123.038 kn (2012. godine 17.579.126 kn), sastoje se od sljedećih stavki: Obveze Doprinosi iz i na plaće 12/2013 Doprinosi iz i na plaću Porez i prirez iz plaća 12/2013 Porez i prirez iz plaće Obveze za članarine i javna davanja Obveze za PDV UKUPNO 2012. Kuna Pov./sm. 13./12. 2013. 12.776.808 -,40 1.851.037 ,08 Kuna 242.889 12.482.194 27.060 1.822.496 1.502.408 1.448.873 52,60 -14,33 2.292.648 1.255.751 17.579.126 3,09% 18.123.038 5.6 Ostale kratkoročne obveze Ostale kratkoročne obveze iznose 18,400 kn i odnose se na obvezu naknade za Nadzorni odbor za 11. i 12. mjesec 2013. godine. 6. DUGOROČNE OBVEZE 6.1 Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Dugoročne obveze Hotel Medena d.d. na dan 31.12.2012.godine iznose 1.562.117 kn i manje su nego 2012.godine (1.588.551 kn). a sastoji se od dugoročnog kredita Kompas Ljubljana. Dugoročna kreditna obveza Kompas Ljubljana nastala je temeljem Ugovora o kreditu i korištenju kapaciteta sklopljenom 28.12.2005. godine između Kompas Travel d.o.o. Poreč (koji je izvršio adaptaciju dijela soba Hotela Medena), Kompasa 24 d.d. Ljubljana i Hotela Medena d.d. Ugovorom je regulirana mogućnost kompenzacije obveza i potraživanja za korištenje hotelskih kapaciteta. Obveza po kreditu se zatvara kompenzacijama. Rok povrata kredita je 30.10.2014. godine. Rate se otplaćuju jednom godišnje, a kamate obračunavaju godišnje (EURIBOR + 2,5%). 30.10.2013.godine dospijela je 9. rata kredita ali nije zatvorena kompezacijom kao ni redovna kamata po stom kreditu u iznosu od 47.904,55 kuna jer je Kompas Ljubljana svoje preostalo potraživanje po kreditu uvećano za redovne kamate prijavio u postupku predstečajne nagodbe i one su utvrđene i priznate tražbine koje su dio tražbina u postupku predstečajne nagodbe. 7. KAPITAL I REZERVE 7.1 Temeljni upisani kapital Upisani kapital predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje društva i obuhvaća temeljnu vlasničku glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Splitu u iznosu od 118.140.000,00 kn. Iznos temeljnog kapitala podijeljen je na 393.800 dionica nominalne vrijednosti svake dionice od 300,00 kn. Najznačajniji dioničari u Društvu, odnosno deset najvećih dioničara sa stanjem na dan 31.12.2013g. su: Red. br. 1. Dioničar Broj dionica % udio CERP/DRŽAV.AGEN.ZA OSIG.ŠTED.ULOGA 132.770 33,72 2. LUCIDUS d.d. 126.492 33,12 3. 4. CERP/HZMO 67.321 13.925 17,10 3,54 5. 6. 7. 8. IVAN VUKELIĆ STJEPAN SVEDROVIĆ PBZ d.d. BORIS MILIĆ 3.002 2.000 1.100 802 0,67 0,51 0,28 0,21 9. MILIVOJ MITROVIĆ 577 0,15 10. ILIJA ŠARIĆ 568 0,15 11. OSTALI 45.243 10,55 393.800 100 CERP/RH UKUPNO 25 7.2 Revalorizacijske rezerve Revalorizacijske rezerve iskazane su u bilanci na dan 31.12.2013 godine i iznose 134.369.113 kune ( 2012.g.134.929.273 kn) a nastaju kao posljedica provedene revalorizacije zemljišta i zgrade hotela Medena 2008. godine. 7.3. Preneseni gubitak Preneseni gubitak iskazan u bilanci na dan 31.12.2013.godine u iznosu od 87.689.848 kune a odnosi se: a) prenesene gubitke do 31.12.2012 god. (78.712.123 kn ); b) uvećano za gubitak 2012.g.(8.977.725 kn); c) umanjeno za zadržanu dobit na dan 31.12.2013 godine nastalu kao posljedica postupka amortizacije revalorizirane imovine koja umanjuje revalorizacijske pričuve a uvećava zadržanu dobit (-2.800.799 kn) 7.4. Gubitak tekuće godine Gubitak tekuće godine iskazan je u bilanci na dan 31.12.2013. godine u iznosu od 10.969.481 kuna. 26 HOTEL MEDENA d.d. SEGET DONJI IZVJEŠĆE UPRAVE O STANJU DRUŠTVA S FINANCIJSKIM IZVJEŠĆIMA ZA 2013. GODINU Svibanj, 2014.g. HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 1 Sadržaj: 1. o Društvu 2. Izvještaj prodaje 2.1. noćenja prema kanalima prodaje 2013/2012 2.2 noćenja u % prema kanalima prodaje 2.3 ostvareni broj noćenja po mjesecima 2013/2012 2.4 obveze FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ 3. prihodi 4. rashodi 5. gubitak 6. potraživanja 7. obveze 8. račun dobiti i gubitka 9. bilanca 10. ostvareni troškovi poslovanja 11. troškovi osoblja 12. ostali troškovi poslovanja 13. ostali poslovni rashodi 14. vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 15. financijski rashodi 16. struktura prihoda 17. struktura obveza 18. kapital i rezerve 19. obavijest o zaštiti okoliša 20. stjecanje vlastitih dionica 21. postojanje podružnica Društva 22. izjava o primjeni kodeksa 23. srtuktura dioničara 24. Pravila za imovanje i opoziv Uprave 25. nadzorni odbor 26. kadrovski izvještaj HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 2 1. O DRUŠTVU Hotel Medena“, dioničko društvo za ugostiteljstvo i turizam, skraćeno Hotel Medena, d.d. sa sjedištem u Seget Donji, Hrvatskih žrtava bb, upisano je u sudski registar trgovačkog suda u Splitu pod MBS: 060000654. OIB Društva je 15293296133. Temeljni kapital Društva iznosi 118.140.000 kn i podijeljen je na 393.800 dionica na ime, svaka nominalne vrijednosti 300 kn. Hotel Medena smješten je u Segetu Donjem nedaleko od Trogira i Splita. Od centra Segeta udaljen je 2,5 km, 5 km od centra Trogira, te 7,5 km od zračne luke Split. Hotel se nalazi u prekrasnom zaljevu, obavijen vijencem guste borove šume, na prostoru od 60 hektara i vodeći turistički objekt na ovom dijelu Jadrana. Hotel ima dvije glavne zgrade, A i B odjel, te dva paviljona C i D odjel koji su smješteni na samoj hotelskoj plaži, udaljeni od hotela 150 m. Hotel Medena raspolaže sa 619 soba u 4 kategorije: o standard – 208 sobe (standardne sobe sa klimom) o turist class – 237 soba (sobe sa starijim namještajem i nerenoviranim kupaonicama), o superior – 96 soba koje su renovirane 2006., o de luxe – 72 sobe, renovirane i proširene dio 2008, dio 2012.godine o 8 hotelskih apartmana. Kapacitet soba je ukupno 1.270 ležaja. U depadansama je ukupno 100 soba - turist class i to u C - 60 soba, a u D – 40 soba. Prema Pravilniku o klasifikaciji, minimalnim uvjetima i kategorizaciji ugostiteljskih objekata Hotel je kategoriziran sa 2 zvjezdice. Od 01. siječnja do 31. prosinca 2013. godine ostvareno je 141.744 noćenja, što je 11% manje nego u 2012. godini (158.265). Manji broj alotmanskih gostiju, smanjenje obujma realiziranih grupa, te štednja u organizaciji seminara i Kongresa, utjecali su na manju realizaciju noćenja u 2013. godini. Svjetska gospodarska kriza učinila je svoje, gosti skraćuju dužinu boravka, često mijenjaju destinacije, putuju izvan sezone te čekaju na last minute ponude, kako bi uštedjeli. Od ukupnog broja noćenja domaći gosti su ostvarili 35.760 noćenja ili 34 % manje u odnosu na 2012. godinu (54.030), dok broj noćenja stranih gostiju bilježi pad od 11% odnosno u 2013.godini ostvarili su 141.744 noćenja,a u 2012. godini 158.265. ( više o ostvarenom noćenju 2013.godine kroz izvještaj prodaje). HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 3 P R O D A J A HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 4 Od 01.01. do 31.12.2013.ostvareno je 141.744 noćenja, a u istom periodu prošle godine 158.265 noćenja. Vidljiv je pad noćenja od 11%. Najveći pad noćenja u odnosu na prošlu godinu zabilježen je u travnju (33%), studenom (-70%) i prosincu (-60%). Najveći utjecaj na pad noćenja u tim mjesecima je imao odlazak radnika Crosca krajem ožujka koji su u 2012.godini ostvarili 23.445 noćenja.U 2013.godini su ostvarili 7.574 noćenja u prva tri mjeseca. Tek nakon objavljivanja akcije u vidu popusta od 10% na alotmanske cijene, te popusta na individualne cijene na dužinu boravka, uspjelo se poboljšati booking. Navedeni popusti oglašeni su u dnevnim novinama (24 sata) i našoj web stranici i Facebook profilu. Analizom posjeta našoj internetskoj stranici, te većim pretraživačima preko kojuh smo se oglašavali utvrdili smo na što moramo obratiti veću pažnju, te stalno radimo na boljoj prezentaciji hotela na internetu korištenjem novijih tehnika. Sve agencije koje imaju potpisane Ugoovre o fiksnom zakupu kapaciteta, osim agnecije IBCI (Globtour Bratislava, Damptour, Kompas Ljubljana) imaju mali postotak punjenja svog kapaciteta. Ovdje je riječ o trećini našeg kapaciteta koji je stavljen na raspolaganje navedenim agencijama i koji te iste agencije imaju pravo puniti sve do 24 sata prije dolaska. Vidljiv je i veliki pad gostiju sa ukrajinskog i ruskog tržišta zbog uvođenja viza, te zbog otkazivanja Charter letova ruskog specijaliste za hrvatsko tržište, Ascent travela koji je prošle godine ostvario 1.700 noćenja. Rusko tržište je tako zabilježilo pad sa 9.280 na 5.234 noćenja odnosno 44%. .PREGLED VEĆIH DOGAĐAJA U 2013.GODINI * 11.-13.04.2013. seminar sindikata PPDIV-a -220 pax * 25.28.04. festival limene glazbe – 360 pax * 28.04.-03.05. kongres franjevačkog instituta za kulturu mira-80 pax * 20.-22.05. ministarstvo zaštite okolišpa- seminar nadzornika- 100 pax * 23.-26.05. sportske igre kliničkih boliličkih centara BIH-a -600 pax * 30.05.-02.06. sportske igre cestara -950 pax * 30.05.-02.06. godišenje okupljanje tvrtke Hartman – 130 pax * 08.-09.06. sportske igre vatrogasne mladeži -400 pax * 13.-15.09 sportske igre Sindikata prometnika vlakova Hrvatske, cca 400 pax * 24.-26.09. Sportske igre Sindikata želježničara Hrvatske, cca 500 pax * 02.-04.10. ARCH 2013 - cca 500 pax * 16.-19.10. Seminar PPDIV-a cca 200 pax HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 5 NOĆENJA PREMA KANALIMA PRODAJE 2013/2012 MJESECI SIJEČANJ VELJAČA OŽUJAK TRAVANJ SVIBANJ LIPANJ SRPANJ KOLOVOZ RUJAN LISTOPAD STUDENI PROSINAC UKUPN I-XII IND. 2012 IND. 2013 I 13/12 ALO.2012 ALO.2013 A13/12 GR.2012 GR.2013 GR 13/12 271 72 113 327 295 980 3556 3756 808 306 104 617 311 93 391 331 278 1148 3471 3799 913 451 269 912 115 129 346 101 94 117 97 101 112 147 258 147 163 75 237 654 1092 4372 14373 18293 6549 310 48 54 21 5 32 739 970 4956 13263 20190 5977 497 31 123 13 6 14 113 89 113 92 110 91 160 64 227 963 1320 2565 10404 14610 12947 13953 11553 14362 9801 5056 3306 2650 2394 3925 6583 12566 12434 10344 8396 14905 6607 1230 566 275 181 153 63 86 96 74 72 103 67 24 17 11205 12367 110 46220 46804 101 100840 82573 81 Noćenja u % prema kanalima prodaje 2013 ALOTMAN UKUPNO % INDIVIDUALNO UKUPNO % GRUPE UKUPNO % SVE UKUPNO SIJEČANJ 21 1 311 10 2650 89 2.982 VELJAČA 5 0 93 4 2394 96 2.492 OŽUJAK 32 0 391 10 3925 90 4.348 TRAVANJ 739 10 331 4 6583 86 7.653 SVIBANJ 970 7 278 2 12566 91 13.814 LIPANJ 4956 27 1148 6 12434 67 18.538 SRPANJ 13263 48 3471 14 10344 38 27.078 KOLOVOZ 20190 63 3799 12 8396 25 32.358 RUJAN 5977 27 913 5 14905 68 21.795 LISTOPAD 497 7 451 6 6607 87 7.555 STUDENI 31 2 269 17 1230 81 1.530 PROSINAC 123 8 912 57 566 35 1.601 46.804 33 12.367 9 82.573 58 141.744 UKUPNO HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 6 DOMAĆI MJESEC 2012 2013 STRANI I UKUPNO 2012 2013 I 2012 2013 I 1 436 2842 652 961 140 15 1397 2982 213 2 877 2175 248 590 317 54 1467 2492 170 3 529 2.625 496 2386 1723 72 2915 4348 149 4 3.237 2.331 72 8148 5322 65 11385 7653 67 5 8.066 3.412 42 7.931 10.402 131 15.997 13.814 86 6 6156 4529 73 12143 14009 115 18299 18538 101 7 6830 3997 58 25052 23081 92 31882 27078 84 8 8447 6491 76 25155 25867 102 33602 32358 96 9 6192 3169 51 15527 18626 119 21719 21795 100 10 6097 2144 35 4320 5411 125 10417 7555 72 11 3565 877 24 1643 653 39 5208 1530 29 12 3598 1168 32 379 433 114 3977 1601 40 UKUPNO 54030 35760 66 104235 105551 101 158265 141744 89 HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 7 F I N A C I J S K I IZVJEŠTAJ HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 8 3. PRIHODI Ukupni prihodi za 2013.godinu iskazani su u računu dobiti i gubitka i iznose 29.321.076 kuna i manji je od prihoda ostvarenog u 2012. godini (33.983.905 kune) odnosno za 4.662.829 kuna. Poslovni prihodi iznose 29.045.051,00 kunu i manji su od poslovnog prihoda ostvarenog u 2012. godini za 4.580.593,00 kune što je i razlog manjeg ukupnog prihoda u 2013.godini. Prihodi od prodaje u zemlji znatno su manji u 2013.godini u odnosnu na prošlu godinu za oko 22%, odnosno za 3.323.789,00 kuna što je posljedica loše financijske i gospodarske situacije u državi, koja utječe na kupovnu moć domaćih gostiju što se odrazilo i na turizam. Prihodi od prodaje na stranom tržištu isto bilježi pad u odnosu na prošlu godinu za oko 8%, odnosno za 1.331.862,00 kuna. Financijski prihod manji je za oko 38% u odnosu na prihod 2012.godine i iznosi 68.903,88 kuna što je posljedica manjih pozitivnih tečajnih razlika po deviznim uplatama i kreditima. (tabela 1-rdg) Manji ukupni prihod ostavaren u 2013.godini posljedica je manjeg broja ostvarenih noćenja u 2013.godini. Jedan od razloga manjeg broja ostvarenih noćenja je i činjenica da ja nad Društvom otvoren postupak predstečajne nagodbe 14.03.2013.godine, što je uvelike otežavalo normalnu prodaju smeštajih kapaciteta i i svega ostalog vezanog za rad hotela. Manji broj noćenja i dolazaka ostvarenih u 2013. godini u odnosu na 2012.godinu po mjesecima prikazan je u tabelama: Ostvareni broj dolazaka 2013.godine Mjes. Domaći Strani Ukupno 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 2012. 280 746 406 1.144 2.951 1.447 1.469 1.637 1.865 2.033 746 890 2013. 475 400 590 1.183 1.895 1.484 1.087 1.314 1.546 1.049 641 969 2012. 655 587 2.036 4.772 4.745 5.097 5.982 5.785 6.033 3.093 1.421 306 2013. 102 299 1.463 3.222 5.325 5.457 6.158 5.868 6.556 3.373 630 348 2012. 935 1.333 2.442 5.916 7.696 6.544 7.451 7.422 7.898 5.126 2.167 1.196 2013. 577 699 2.043 4.405 7.220 6.941 7.245 7.182 8.102 4.422 1.271 1.317 = 15.614 12.633 40.512 38.801 56.126 51.434 HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 13/12 62 52 84 75 94 106 97 96 102 86 58 110 91 9 OSTVARENA NOĆENJA 2013 MJESEC NOĆENJA U IZVJEŠTAJNOM PERIODU Siječanj Veljača Ožujak Travanj Svibanj Lipanj Srpanj Kolovoz Rujan Listopad Studeni Prosinac 2.982 2.492 4.348 7.653 13.814 18.538 27.078 32.358 21.795 7.555 1.530 1.601 141.744 UKUPNO BUDŽET PRETHODNA GODINA 2.096 1.526 3.025 11.385 17.277 20.129 34.751 36.651 23.890 9.375 3.646 2.427 166.178 1.397 1.467 2.915 11.385 15.997 18.299 31.882 33.602 21.719 10.417 5.208 3.977 158.265 INDEKS O/B O/PG 142 213 163 170 144 149 67 67 80 86 92 101 77 84 88 96 91 100 80 72 41 29 65 40 85 89 4. RASHODI Ukupni rashodi za 2013.godinu iskazani su u računu dobiti i gubitka i iznose 40.290.557,00 kuna i manji su nego 2012.godine (42.961.630,00) za oko 6,6% odnosno, za 2.671.073,00 kune. (Tabela 1-rdg) Poslovni rashodi iznose 39.863.737,00 kune i manji su za 3,40% nego poslovni rashodi u 2012.g.(41.269.913 kune) odnosno za 1.406.176,00 kuna. Na velike poslovne rashode najviše je utjecalo vrijedonosno usklađenje kratkotrajne imovine u iznosu od 3.172.790,00 kuna, a odnosi se na vrijednosno usklađenje potraživanja od sumljivih i spornih kupaca s rokom dospijeća preko 360 dana. (tabela 8.) Izvršeno je vrijednosno usklađenje potraživanja starijih od 360 dana od domaćih kupaca u iznosu od 635.612,59 kuna i stranih kupaca u iznosu od 2.537.177,33 kune. HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 10 Drugi bitni čimbenik je ostali poslovni rashodi u iznosu od 1.848.843,00 kune gdje su priznata zaduženja naknade za zaštitu voda iz prošlih godina (2005.-2012.g.) koji nisu dosad knjižena zbog sudskih sporova oko visine naknade. (tabela 7.) Kao još jedan od razloga velikih poslovnih rashoda treba istaknuti i povećanje troškova osoblja za priznate iznose neisplaćenih jubilarnih nagrada iz 2013.godine i neisplaćenih otpremnina po sporazumima iz 2013.godine u iznosu od 285.877,00 kn. (tabela 5.) Materijalni troškovi za 2013.godinu iznose 15.781.816,00 kuna i manji su u odnosu na prošlu godinu (2012.=17.563.555,00 kn) za 10% odnosno za 1.781.739,00 kune što je i očekivano obzirom na manji broj noćenja. (tabela 3.) Troškovi osoblja za 2013.godinu iznose 11.339.902,00 kuna i manji su nego u 2012.godini za oko 8% odnosno za 1.001.454,00 kuna. (Tabela 4.) Stvarni broj radnika na dan 31.12.2013.godine iznosio je 134 radnika i manji je za 9 radnika nego 31.12.2012.godine (143). Broj radnika na bazi sati rada u 2013.godini iznosio je 170, imanji je nego 2012.godine (178)., a stvarni broj radnika u 2013.godini iznosi 178 i čine ga: - stalni 141 radnik - sezonski 37 radnika Ostali troškovi poslovanja u 2013.godini iznose 3.955.437,00 kuna i viši su nego 2012.godine za oko 39%, odnosno za 1.118.291,00 kuna. Na povećanje ostalih vanjskih troškova utjecalo je : - povećanje troškova otpremnina (zadužene otpremnine prema sporazumu iz 2013. S dospijećem naplate u 2014.g. - jubilarne nagrede za 2013.godinu koje nisu isplaćene - otpisi i rashodi su veći radi otpisa trgovinske robe koja zbog oštećenja, loma, isteka roka trajanja i slično nije više za prodaju (tabela 5.) Financijski rashodi za 2013.godinu iznose 426.820,00 kuna i manji su za oko 75% odnosno za 1.264.896,00 kuna. Smanjenje finacijskih rashoda je nastalo radi zatvaranja obveze po dugoročnim kreditima jer glavni dio finacijskih rashoda činile su redovne kamate po istim. (tabela 9.) HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 11 5. GUBITAK Ostvareni gubitak na kraju 2013.godine iznosi 10.969.479,00 kuna i veći je za oko 22% nego na kraju 2012.godine. Kako smo već istakli kroz poziciju prihoda i rashoda na veći gubitak najviše je utjecalo: - vrijednosno usklađenje ktratkotrajne imovine - zaduženje dijela neiplaćeih otpremnina prema sporaumu iz 2013.g. - zaduženje neisplaćenih jubilarnih nagrada za 2013.g - zaduženje troškova iz predhodnih godina (naknada za zaštitu i uređenje voda) - troškovi rezerviranja za pokrenute sudske sporove (radnici za naknadu štete ). Osim navedenog na ostvareni manji prihod je bitno utjecalo: - otvaranje postupka predstečajne nagodbe - neuređenost i dotrajalost dijela soba - nedostatak hotelskih sadržaja - manji broj domaćih gostiju zbog ekonomske i gospodarske situacije u zemlji - manji broj dolazaka stranih gostiju i manji dani boravka istih zbog još uvijek Prisutne globalne ekonomske i finacijske situacije u svijetu. 6. POTRAŽIVANJA Kratkotrajna potraživanja na dan 31.12.2013.godine iznose 5.411.788,00 kuna i manja su za oko 20% nego ua kraju 20132.godine. Zbog nemogućnosti naplate potraživanja starijih od 360 dana izvršeno je vrijednosno usklađenje istih što je utjecalo na smanjenje ktratkotrajnih potraživanja. Potraživanja koja su vrijedonosno usklađenja i dalje će se pokušati naplatiti za što bi se povećao prihod u narednoj godini. 10 najvećih kupaca po saldu na dan 31.12.2013.godini: Kupci u zemlji i inozemstvu GLOBTOUR GROUP KOMPAS LJUBLJANA IBCI SPLIT HRV.NAROD. KAZALIŠTE SPLIT CROATIA AIRLINES ZAGREB GULIVER DUBROVNIK TUL.CRPORATION CROATIA ZG PANORAMIC D.M.C. SPLIT RELAX TURIZEM DRAVOGRAD TRAVELANA RIJEKA OSTALI UKUPNO: HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc Iznos 1.249.852 876.537 420.527 317.716 243.107 240.323 165.476 100.000 89.090 83.796 887.203 4.673.627 %udio 26,74 18,75 9,00 6,80 5,20 5,14 3,54 2,14 1,91 1,79 18,99 100,00% 12 7. OBVEZE Ukupne obveze Društva na dan 31.12.2013.godine iznose 115.281.200 kuna i veće su nego 31.12.2012.godine za 5.701.405,00 kuna. Društvo je nelikvidno i ne može podmiriti sve obveze iz redovnog poslovanja. 14.03.2013.godine otvoren je postupak predstečajne nagodbe i 10.10.2013. godine prihvaćen je izmjenjeni plan finacijskog i operativnog restrukuriranja Društva za koga su glasovali vjerovnici čije tražbine prelaze 2/3 vrijednosti svih tražbina. Planom je obuhvaćeno ulazak strateškog investitora Društva,a to je KERMAS energija d.o.o. Zagreb. Temeljem navednog plana predstečajne nagodbe: - tražbine MF podmiriti će se otpisom 100% zateznih kamata i otpisom 30% glavnice - tražbine prem državnim vjerovnicima i Društvima u većinskom državnom vlasništu podmiriti će se na isti način kao i prema MF - preostale tražbine (obveze sa osnova kredita, dobavljača i sl.) podmiriti će se u 100% iznosu u roku 90 dana od završetka postupka predstečajne nagodbe. Društvo čeka potvrdu predstečajnog plana na ročištu pri Trgovačkom sudu u Splitu. Dugoročne obveze čine 2. rate kredita Kompas Ljubljana koji dospijevanju 30.10.2013. i 3.10.2014.godine i zatvarale su se međusobnom kompezacijom. Obzirom da je Kompas Ljubljana prijavio i priznata mu je tražbina sa osnova preostalih rata kredita one će biti plaćene prema prihvaćenom financijskom planu nakon završetka postupka predstečajne nagodbe. Treba istaknuti da Društvo ima najveće obveze prema Ministarstvu financija sa osnova aktiviranih i naplaćenih jamstava po dugoročnim kreditima, te po osnovu PDV-a, poreza, prireza i doprinosa iz i na plaću i sličnih davanja sa osnove članarina i doprinosa. Ukupni iznos priznatih tražbina prema MF iznosi 165.817.285,05 05 kuna. MF je obračunalo zatezne kamate na neplaćenu glavnicu i to: Ukupne zatezne kamate prema Ministarstvu financija: - Iznos kamata s osnova jamstva 67.322.778,99 - Iznos zatez.kam.prema Por.Upravi 3.347.712,56 - UKUPNO ZATEZNE KAMATE 70.670.491,55 kuna HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 13 Obveze prema dobavljačima na dan 31.12.2013.godine iznose 15.106.191 i veće su nego 2012.godine za 4.311.398 kuna. 10 najvećih dobavljača po saldu na dan 31.12.2013. Dobavljači za robu, usluge i osnovna sredstva VODOVOD I KANALIZACIJA HRV.VODE-NAKN.ZA ZAŠ.VODA VAJDA, ČAKOVEC TEUTA, TROGIR GAVRILOVIĆ, PETRINJA HRV.VODE-NAKN. UREĐ.VODA FRIGOOPREMA, STOBREČ P.Z. OBNOVA, TROGIR OPĆINA SEGET, KOMUN.NAKN. ZAGORA PROMET, TROGIR OSTALI UKUPNO: 31.12.2013. Iznos (kn) Udio 2.275.552 15,05% 1.627.622 10,76% 1.498.469 9,91% 1.310.051 8,66% 1.044.068 6,90% 858.831 5,68% 664.285 4,39% 566.276 3,74% 532.098 3,52% 518.642 3,43% 4.228.697 27,96% 15.124.591 100,00% Struktura svih obveza prikazana je u tabeli br.13. HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 14 8. RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2013 - 31.12.2013.G Tabela 1 Pozicija 2012. INDEKS 2013/2012G 2013. I POSLOVNI PRIHODI 33.874.521 29.252.172 86 1. 16.883.823 13.560.034 80 16.816.879 15.485.017 92 19.917 0 4. Prihodi od prodaje u zemlji Prihodi od prodaje u inozemstvu Prihodi od kompenzacija, subvencija, dotacija Ostali prihodi osnovne djelatnosti 153.902 207.121 119 II POSLOVNI RASHODI 41.269.913 39.863.737 97 6. 17.563.556 15.781.816 90 11.706.175 10.169.085 87 6.2 MATERJALNI TROŠKOVI a) Troš.sirovine i materijala b) Nabavna vrijednost trgovačke robe 323.711 224.210 69 6.3 c)Ostali vanjski troškovi 5.533.670 5.388.521 97 6.4 Troškovi osoblja 12.341.356 11.339.902 92 6.5 3.689.296 3.640.774 99 6.6 Amortizacija Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 4.838.560 3.172.790 66 6.7 Ostali troškovi poslovanja 2.837.145 3.955.437 139 7. Ostali poslovni rashodi 0 1.848.843 8. Rezerviranja 0 124.175 III FINANCIJSKI PRIHODI 109.383 68.904 63 IV FINANCIJSKI RASHODI 1.691.716 426.820 25 V UKUPNI PRIHODI 33.983.904 29.321.076 86 VI UKUPNI RASHODI DOBIT FINANCIJSKE GODINE GUBITAK FINANCIJSKE GODINE GUBITAK FINAN.GODINE BEZ VRIJED. USKLAĐENJA POTRAŽIVANJA 42.961.629 40.290.557 94 8.977.725 -4.838.560 10.969.481 122 4.139.165 5.947.848 144 2. 3. 6.1 VII VIII IX HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 15 9. BILANCA NA DAN 31.12.2013/12 G. Tabela 2. RB Pozicija 2013. 2012. INDEKS 2013/2012.G AKTIVA 2 POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPL.KAPITAL DUGOTRAJNA IMOVINA (stalna sredstva) 3 Nematerijalna imovine 4 Materijalna imovina 5 Financijska imovine 6 Potraživanja KRATKOTRAJNA IMOVINA (OBA) 1 7 266.360.979 263.098.855 0 0 266.360.979 263.098.855 10.838.881 8.832.929 99 99 81 8 Zalihe 3.968.201 2.754.274 69 9 Potraživanja 6.756.748 5.411.788 80 10 Financijska imovine 11 Novac na računu i u blagajni PL.TROŠ.BUD.RAZD.I NED.NAPL.PRIH. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 113.932 666.867 585 277.199.860 271.931.784 98 12 13 14 UKUPNA AKTIVA PASIVA 15 KAPITAL I REZERVE 167.620.064 156.650.583 93 16 118.140.000 118.140.000 100 17 Upisani kapital Premije na emitirane dionice (kapitalni dobitak) 18 Revalorizacijske rezerve 134.929.273 134.369.113 99 19 Rezerve 20 Zadržana dobit 2.240.639 2.800.799 125 21 Preneseni gubitak 78.712.123 87.689.848 111 22 Dobit tekuće godine 23 8.977.725 10.969.481 122 24 Gubitak tekuće godine DUG.REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠKOVE 25 DUGOROČNE OBVEZE 1.588.551 1.562.117 98 26 KRATKOROČNE OBVEZE ODGOĐ.PLAĆ.TROŠKOVA I PRIH.BUD.RAZ. 107.991.245 113.594.909 105 UKUPNA PASIVA 277.199.860 271.931.784 27 28 HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 124.175 16 10. OSTVARENI TROŠKOVI POSLOVANJA OD 01.01.-31.12.2013. Tabela 3. REDNI BROJ 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. POZICIJA TROŠKOVA 2012. Trošak hrane Trošak pića Tr. Potrošnog materijala Tr.uredskog materijala Trošak elek.energije Trošak mater.za održav. Trošak plina, lož ulja Trošak sitnog inventara Trošak goriva Trošak ambalaže Ostali troškovi TROŠAK SIROVINA I MATERIJALA Prijevozne usluge Trošak telefona, mobitela i sl. Trošak pošte Usluge tekućeg održav. Usluge investic.održav. Troš.reklame i propag. Trošak čistoće Trošak vode Usluge čišćenja dimnjaka Usluge kemijs. čišćenja, deratiz.i dezinfekcije Usluge zaštite od požara Usluge odvjetnika Usluge javnog bilježnika Revizorske usluge Usluge predsteč.uprav. Ugovor o djelu Usluge posl.savjetovanja Usluge vođenja dionica Usluga animacije gostiju Troš.(prov.)organiz.seminara Trošak over buking Usl.održav.infor.programa Troš.zdrastv.usluga TV pretplata Zamp Troškovi muzike Komunalna naknada Nakn. za uređenje voda Nakn.za zaštitu voda Trošak.regist.automobila Trošak oglasa Ostali vanjski troškovi UKUPNO VANJSKI TROŠ. NABAV.VRIJEDNOST TRGOVINSKE ROBE UKUPNI MATERIJALNI TROŠKOVI HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 2013. 6.419.433 907.132 1.041.495 58.815 1.051.308 231.635 1.317.715 566.870 56.189 10.530 55.053 11.706.175 5.361.458 837.384 776.383 56.826 965.471 180.143 1.401.733 493.894 46.000 4.152 45.641 10.169.085 157.457 127.123 22.617 716.679 105.971 296.518 991.790 21.000 189.245 54.400 108.434 21.389 656.976 269.528 129.764 283.328 978.202 28.000 373.100 31.900 0 15.050 67.500 0 130.345 0 31.006 55.574 286.681 169.296 118.350 116.645 82.080 38.764 25.000 510.439 1.069.696 0 3.694 6.687 146.562 5.533.669 323.711 13.000 16.427 14.099 69.000 21.182 155.050 45.000 31.109 111.444 101.094 79.600 84.100 112.368 91.840 25.726 152.000 511.633 424.945 296.974 3.511 9.551 115.747 5.388.521 224.210 17.563.555 15.781.816 INDEXS 2013/2012 84 92 75 97 92 78 106 87 82 39 83 87 35 85 95 92 122 96 99 133 197 41 94 102 119 100 201 35 47 71 96 112 66 608 100 67 95 143 79 97 69 90 17 Red. Br. 1-11. = trošak sirovina i materijali su manji zbog manjeg broja noćenja Red.br.13. = prijevozne usluge manje zbog odlaska Crosca, prijevoz djelatnika H.Medena-Brodotrogir Red.br.22 = zbog starih ventilacijskih sistema izvršilo se mehaničko i kemijsko čišćenje ventilacije i klimatizacije 2 puta. Prvi put pred sezonu i drugi pred Doček Nove godine, radi sigurnosti osoblja i gostiju. Red.br.31 = Trošak više u 2013. zbog knjiženja dva računa. Rač.za usluge 2012. i rač.za uslugu 2013.g. Red.br.32 = 2012.godine organiziran susret Vodovod i kanalizacije, i Hrvatskih cesta, 2013.g. samo Hrvatske ceste Red.br.33 = 2013.godine susret Hrvatskih cesta , 2012.g. Hrvatske ceste i Vodovod i kanalizacija, i zbog Velikog broja sudionika dio smješten u Apartmane Medena Red.br.38 = trošak muzike za doček 2012. knjižen je kao Ugovor o autorskom honoraru, a doček 2013. kao Račun R1 dobavljača Red.br.41 = Nakn.za uređenje vode veća je 2012. zbog prislilne naplate po većim iznosima zaduženja koji je hotel Medena nastojala smanjiti 11. TROŠKOVI OSOBLJA tabela 4. Troškovi osoblja Neto plaća Porez i prirez iz plać Doprinos iz i na plaću Ukupno 2012 2013 Index 8.010.698 491.836 3.838.822 7.419.771 432.899 3.487.232 93 88 91 12.341.356 11.339.902 92 HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 18 12. ostali troškovi poslovanja za razdoblje od 01.01.-31.12.2013.g. tabela 5. RED. BRO J 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. TROŠKOVI Naknada za službeni put Prijevoz s posla na posao otpremnine Božićnica, dječji darovi Pomoć u slučaju smrti, invalid.i li bolesti Naknade učenicima i studentima Jubilarne nagrade Naknade članovima NO Reprezentacije i gratisi Trošak fiksnog zakupa Premija osiguranja Doprinosi, članarine i slič.davanja Porezi i takse koji ne ovise o dobiti Kazne, penali, nadoknada štete Sudski troškovi Milodari i potpore Otpisi, rashodi i ost.usklađenja Ostali troškovi UKUPNI OSTALI TROŠKOVI 2012 2013 INDEKS 2013/2012 83.303 1.191.519 235.500 58.800 45.320 61.212 1.145.046 403.877 0 26.165 73 96 171 175.779 123.309 70 21.500 66.981 148.000 110.400 688 165 59.332 0 117.627 111.578 48.604 423.362 114.288 83.413 82 2.850 4.917 173 23.526 16.002 68 64.610 24.900 528.031 3.790 0 1.218.715 6 231 25.990 2.837.146 79.429 3.955.437 306 139 58 97 75 Red.br.3 i 7. = zaduženo 2013.neiplaćene jubilarne iz 2013. i otpremenine prema sporazumu Iz 2013.a dospijećem 2014. Red.br. 8 = povećanje članova Nadzornog odbora sa 3 na 5 članova Red.br. 10 = Penali po Ugovoru IBCI Split o fiksnom zakupu kapaciteta koji nije ostvaren Red.br. 15. = manji sudski troškovi po ovrhama, pris.naplatama radi predstečajne nagodbe Red.br.17 = otis trgovačke robe koja je zbog dugog stajanja na zalihi oštećena, razbijena, Istekao rok trajanja i sl. te nije više za uporabu HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 19 13. OSTALI POSLOVNI RASHODI Tabela 6. RED. BROJ 01. 02. TROŠKOVI 2012 Računi iz predhodnih godina (nakn.za uređ.voda) Vrijed.rashod.dugotrajne imovine UKUPNO 2013 0 1.837.911 0 10.932 0 1.848.843 INDEXS 2013/2012 Red.br.1 = u tabeli broj 7. prikazana je struktura troškova iz predhodnih godina NAKNADA ZA ZAŠTITU I UREĐENJE VODA Tabela 7. Naknada za 2005.godinu- osporavano zbog velikog iznosa zaduženja Naknada za 2006.godinu- osporavano zbog velikog iznosa zaduženja Naknada za 2007.godinu- osporavano zbog velikog iznosa zaduženja 340.826,63 Naknada za 2008.godinu- osporavano zbog velikog iznosa zaduženja Naknada za 2009.godinu- osporavano zbog velikog iznosa zaduženja Naknada za 2010.godinu- osporavano zbog velikog iznosa zaduženja Naknada za 2011.godinu- osporavano zbog velikog iznosa zaduženja Naknada za 2012.godinu- osporavano zbog velikog iznosa zaduženja Naknada za uređenje voda- razlika po usklađenju iz predhodnih godina – razlika u visini iznosa zaduženja UKUPNO 144.364,97 HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 330.819,65 149.503,31 104.741,71 100.524.38 109.591,76 150.275,47 407.263,68 1.837.911,68 20 14. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE KRATKOTRAJNE IMOVINE Tabela 8. REDNI NAZIV BROJ 1. Damptour sp. Poljska- postupak utuženja u tijeku 2. 3. 4. IZNOS 1.736.669 Generalturist Zagreb- potraživanje prijavljeno u stečajni postupak Adriatyk sp.Warszawa-potraživanje prijavljeno u stečajnom postupku Panoramic Ljubljana- postupka utuženja u tijeku 421.162 412.160 228.937 5. Vellera Varaždin – postupak utuženja u tijeku 68.521 6. Adria hit Koper – postupak utuženja u tijeku 60.429 7. Milenium put.agencija Čakovec 47.577 8. Ostali 155.082 UKUPNO 3.130.537 15. FINANCIJSKI RASHODI Tabela 9. RED. BR. 01. POZICIJA RASHODA Zatezne kamate 771.843 297.348 38 02. Kamate po kreditima 283.039 49.072 17 03. Tečajne razlike po kreditima Tečajne razlike i prov.banke Ostali financ.troškovi 464.009 18.865 4 99.203 47.379 48 73.622 14.156 19 UKUPNO 426.820 426.820 25 04. 05. 2012. 2013. INDEXS 2013/2012 Red.br.1 = zatezne kamate manje su zbog pokrenutog postupka predstečajne nagodbe Red.br.2 =kamate po kreditima manje su zbog zatvorenih obveza prema svim kreditima osim Kredita Kompas Ljubljana Red.br.3 =Isti razlog kao po red.broj 2. Red.br.4.=Zbog manjeg prihoda manji je iznos deviznih uplata i isplata pa tako i tečajnih razlika HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 21 16. STRUKTURA PRIHODA Struktura poslovnih prihoda od 01.01.-31.12.2013.godine 16. a. prihod od prodaje na domaćem tržištu tabela 10 Prihodi od prodaje u zemlji Prihod smještaja na domaćem tržištu Prihod od hrane pansion Prihod od hrane a la carte Prihod od pića a la carte Prihod od telekomunikacija Prihod od frizerskog salona Prihod od praone Prihod od sporta otvoreni tereni Prihod od sporta zatvoreni tereni Prihod transfera Prihod od ulaznica za disco Prihod od nošenja prtljage Prihod od parkinga Prihod od prodaje trgovinske robe Prihod od najma poslovnog prostora Prihod od fotokopiranja kn 2012 10.113.338 3.463.005 1.299.910 954.603 5.325 49.990 923 21.737 9.448 16.541 1.598 5.051 50.377 380.838 2013 indexs 13/12 430.754 122 7.337.164 2.872.891 1.379.447 1.193.663 1.693 54.450 16.165 44.535 6.776 13.803 12.480 4.597 38.548 245.183 329.271 40 72,5 82,95 10,18 125 31,79 109 1751 205 72 83 781 91 77 64 76 33 5.203 9.328 179 16.808.763 13.560.034 81 Ostali prihod Ukupni prihodi od prodaje na domaćem tržištu kn HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 22 16.b. prihod od prodaje u inozemstvu tabela 11. Prihodi od prodaje inozemstvu Prihod od smještaja na stranom tržištu KUNE 2012. INDEXS 13/12 2013. 16.636.402 10.640.996 64 Prihod od hrane pansion 5.075.524 4.780.730 94 Prihod od hrane a la cart 16.233 0 Prihod od telekomunikacija 2.200 1.154 Prihod od frizerskog salona 227 0 1.050 1.071 4.789 1.027 0 6.543 137 78.777 11 54.567 69 Prihod od praonice Prihod od sporta Prihod transfer Prihod od nošenja prtljage Prihod od fotokopiranja Ukupni prihodi od ino prodaje 16.816.879 52 98 0 15.485.017 92 16.c. ostali poslovni prihodi tabela 12. Ostali poslovni prihodi 2012 Provizija mjenjačnice Prihodi od razlika po usklađenju Naplaćena otpisana potraživanja Prihodi iz prošlih godina Prihodi od naknada šteta Prihod od kotizacije UKUPNO Indexs 13/12 66.137 47.106 71 24.292 11.447 47 0 63.473 19.917 75.060 938 137.630 10.000 0 207.121 938 217 50 248.879 HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 2013 83 23 17. STRUKTURA OBVEZA NA DAN 31.12.2013. Tabela 13. OBVEZE DOBAVLJAČI ZA OBRTNA SREDSTVA DOBAVLJAČI ZA OSNOVNA SREDSTVA UKUPNO DOBAVLJAČI PREDHODNI SALDO 01.01.2013. PROMET POVEĆANJE SMANJENJE SALDO NA DAN 31.12.2013. 10.731.810 21.159.398 16.974.655 14.916.553 62.982 498.064 371.408 189.638 10.794.792 21.657.462 17.346.064 15.106.190 584.849 7.471.856 7.467.355 589.350 0 285.877 0 285.877 1.878.158 458.525 438.280 1.898.403 12.776.808 3.487.232 3.538.957 12.725.083 1.448.873 0 241.985 1.206.888 BORAVIŠNA PRISTOJBA 916.118 812.180 78.217 1.650.081 OSTALE NAKNADE I ČLANARINE OSTALE OBVEZE 559.153 11.371 83.413 292.732 0 285.703 642.566 18.400 78.641.522 0 0 78.641.522 618 47.286 1.588.550 18.806 45.240 1.562.116 378.984 1.119.410 715.749 782.645 0 124.175 0 124.175 NETO PLAĆE OBVEZA ZA OTPREMNINE, JUBILARNE NAG.I SL. POREZI I PRIREZI DOPRINOSI IZ I NA PLAĆU PDV OBVEZE MF SA OSNOVA JAMSTVA PO DUGOR.KREDITIMA KAMATE PO KREDITIMA DUGOROČNI KREDITI OSTALE OBVEZE (PREDUJMOVI) REZERVIRANJA ZA POKREN SUD.SPOROVE UKUPNO 109.579.796 HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 47.904 35. 858.954 30.157.550 115.281.200 24 18. KAPITAL I REZERVE Upisani temeljni kapital registriran kod Trgovačkog suda u Splitu iznosi 118.140.000,00 kuna. Podijeljen je na 393.800 dionica nominalne vrijednosti svake dionice od 300 kuna. Revalorizacijske rezerve iskazane su u bilanci na dan 31.12.2013.godine u visini od 134.369.113 kuna , a nastale su kao posljedica provedene revalorizacije zemljišta i hotela Medena 2008.godine. Preneseni gubitak 31.12.2012.godine iznosio je 78.712.123,00 kuna , uvećan za gubitak 2012.godine(8.977.725 kuna ) i umanjen za zadržanu dobit na dan 31.12.2013.godine (2.800.799 kn) nastalu zbog postupka amortizacije revalorizirane imovine koja umanjuje revalorizacijeske pričuve, a uvećava zadržanu dobit. Na dan 31.12.2013. preneseni gubitak iznosi 87.689.848 kune , a gubitak poslovne 2013..godine iznosi 10.969.481 kuna ( iskazano u tabeli broj 1-rdg) 19. OBAVIJEST O ZAŠTITI OKOLIŠA Tijekom 2013.godine u Društvu nije bilo nikakvog ekološkog incidenta. Ugostiteljsko turistička djelatnost ne spada u djelatnost koje mogu ugroziti okoliš. Otpadne vode odvode se na mehanički uređaj za pročiščavanje, a zatim se podmorskim ispustom ispuštaju u duboko more. Otpadne vode iz kuhinje prije toga se pročišćavaju u mastolovu. Otpad sa uređaja skuplja se u plastične vreće i odvozi na deponij. Društvo je izradilo Operativni Plan intervencije u zaštiti okoliša. Međutim, bez obzira na naveden činjenice, u Društvu se kontinuirano radi na unapređenju zaštite okoliša i održivog razvoja. U tom smislu redovito se u Društvu: - skupljaju otpadna jestiva ulja u odgovarajuće spremnike, koje preuzimaju za to specijalizirane tvrtke, - vrše mjerenja emisija onečišćujućih tvari u zrak - vrše prijave za katastar emisija u okoliš - vrši se ispitivanje kvalitete i količine otpadnih voda 20. STJECANJE VLASTITIH DIONICA Dioničko društvo Hotel Medena d.d. Seget Donji nije stjecalo, odnosno kupovalo vlastite dionice. Dionice društva kotiraju na Zagrebačkoj burzi pod oznakom HMDN-R-A. Prema povijesnom izvješću o prometu Zagrebačke burze za 2013.g. za dionicu tvrtke Društva oznake HMDN-R-A, najniža cijena bila je 49,99kn, a najviša 100,06kn. U 2013.g. prodano je ukupno 2.078dinica i ostvaren ukupni promet od 116.564,63kn. HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 25 21. POSTOJANJE PODRUŽNICA DRUŠTVA Od osnivanja pa do kraja 2013. godine ovo Društvo nije osnivalo podružnice Društva. 22. IZJAVA o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja (sukladno čl. 272.p, a u vezi s čl. 250.a Zakona o trgovačkim društvima (Narodne novine broj 111/93. do 68/13). Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojega su zajednički izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza d.d. Zagreb, a integralni tekst Kodeksa objavljen je na internetskim stranicama Zagrebačke burze. U prošloj godini Društvo je u bitnom primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom, objavljujući sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima te objava kojih je informacija je prvenstveno u interesu dioničara Društva. Nadzorni odbor nije osnovao komisiju za imenovanja, komisiju za nagrađivanje. Nadzorni odbor imenovao je revizorski odbor od tri člana. Detaljna obrazloženja vezana uz neprimjenjivanje odnosno odstupanja od pojedinih preporuka Kodeksa Društvo je iznijelo u Godišnjem upitniku koji je dostavljen Zagrebačkoj burzi d.d. i HANFA-i. Društvo planira tijekom 2014. svoje poslovanje i rezultate poslovanja i dalje činiti transparentnima i dostupnim javnosti. Nadzor nad vođenjem poslova Društva provodi Nadzorni odbor u skladu sa ZTD-om. Uloga Nadzornog odbora također je regulirana Statutom Društva. Članovi Nadzornog odbora redovito dobivaju detaljne informacije o upravljanju i radu Društva kako bi mogli učinkovito ispunjavati svoju nadzornu ulogu. Izvješće Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvješća Društva koje se podnosi Glavnoj skupštini. HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 26 23. Značajni imatelji dionica i ograničenja prava iz dionica Najznačajniji dioničari u Društvu, odnosno deset najvećih dioničara sa stanjem na dan 31.12.2013.g. su: Red. br. 1. Dioničar Broj dionica 132.770 2. 3. CERP/DAB* LUCIDUS d.d. CERP/HZMO* 4. CERP/RH 13.925 5. 6. 7. 8. IVAN VUKELIĆ STJEPAN SVEDROVIĆ PBZ d.d. BORIS MILIĆ 2.926 2.000 1.100 817 9. MILIVOJ MITROVIĆ 10. • ILIJA ŠARIĆ 577 DAB i HZMO, a povjerenik za upravljanje ovim portfeljem je CERP 126.492 67.321 606 Pravo glasa dioničara Društva nije ograničeno na određeni postotak ili broj glasova niti postoje vremenska ograničenja za ostvarivanje prava glasa. Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas na Glavnoj skupštini. Društvo je ovlašteno izdavati redovite dionice na ime kao izdavati i druge vrste i rodove dionica u skladu sa pozitivnim propisima Republike Hrvatske i Statutom Društva. Odredom čl. 15. statuta Društva određeno je da se na sve odnose, prava i obveze Društva, koji proizlaze iz stjecanja vlastitih dionica, primjenjuju odredbe ZTD-a. To znači da Društvo, sukladno čl. 233. ZTD-a, može stjecati vlastite dionica na temelju ovlasti Glavne skupštine za njihovo stjecanje. 24. Pravila za imenovanje i opoziv Uprave, izmjenu statuta i posebne ovlasti Uprave Uprava društva sastavljena je od jednoga člana, direktora društva. Funkciju direktora Društva obavlja g. Jakov Validžić, dipl.oec. direktor samostalno i pojedinačno vodi poslove društva te upravlja društvom, a pojedine poslove, određene čl. 25 ( otuđivanje, raspolaganje i opterećivanje nekretnina Društva, osnivanje, stjecanje ili raspolaganje udjelima odnosno dionicama u drugim trgovačkim društvima i dr., ) , te u drugim slučajevima kada je to pripisano zakonom, Statutom Društva ili odlukom Nadzornog odbora, ovlašten je poduzimati samo uz prethodnu suglasnost Nadzornog odbora. Upravu imenuje i opoziva nadzorni odbor na vrijeme od pet godina. Izmijene i dopune Statuta društva donose se na način utvrđen Zakonom o trgovačkim društvima. HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 27 25. Sastav i djelovanje Nadzornog odbora Nadzorni odbor sastavljen je od pet članova: 1. Ivan Vukman (predsjednik) 2. Vinko Munjiza (zamjenik predsjednika) 3. Vinko Ljubičić (član) 4. Danijel Kukoč (član) 5. Ivo Fiamengo (član) Glavna skupština bira četiri člana Nadzornog odbora dok jednog člana biraju, imenuju i opozivaju radnici Društva na način utvrđen pozitivnim propisima Republike Hrvatske. Nadzorni odbor djeluje kao kolegijalno tijelo na sjednicama, koje se održavaju najmanje jednom kvartalno, a na kojima se raspravlja i odlučuje o svim pitanjima iz svoje nadležnosti propisane ZTD-om i Statutom Društva. Sukladno odredbama čl. 250a. St. 4. i čl. 272.p. st.1. ZTD-a, ova Izjava je poseban odjeljak i sastavni dio Godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2013.godinu. Direktor: Jakov Validžić, dip.oec. HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 28 K AD R O V S K I I Z V J E Š T AJ HOTEL MEDENA-IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU 2013.doc 29 SATI RADA OPIS 2013 STALNI 2012 2013/2012 285.117 294.510 97 SEZONCI 69.129 70.668 97 UKUPNO 354.246 365.178 97 2013 2012 300.000 200.000 100.000 0 STALNI SEZONCI BROJ RADNIKA IZ SATI RADA OPIS 2013 STALNI 2012 2013/2012 137 141 97 SEZONCI 33 34 97 UKUPNO 170 175 97 2013 2012 150 100 50 0 STALNI SEZONCI STVARNI BROJ RADNIKA OPIS STALNI SEZONCI UKUPNO 2013 2012 141 37 178 2013 2013/2012 143 36 179 2012 150 100 50 0 STALNI SEZONCI 99 100 100 ODRAĐENI SATI / BROJ RADNIKA OPIS 2012. SATI STALNI 2013. RADNICI SATI INDEKS13/12 RADNICI SATI RADNICI 294.302 141 285.117 137 97 97 SEZONCI 70.876 34 69.129 33 97 97 UKUPNO 365.178 175 354.246 170 97 97 BROJ RADNIKA SATI RADA 150 300.000 200.000 100 100.000 50 0 STALNI 2012. SATI SEZONCI 2013. SATI 0 STALNI 2012. RADNICI SEZONCI 2013. RADNICI Hotel Medena d.d. Seget Donji Financijski izvještaji za godinu koja završava na dan 31. prosinca 2013. godine zajedno s Izvješćem neovisnog revizora Hotel Medena d.d. Sadržaj stranica Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje 2 Izvješće neovisnog revizora 3-5 Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja 6-7 Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja 8-9 Izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja 10 Izvještaj o promjenama kapitala tijekom razdoblja 11 Bilješke uz financijske izvještaje 12-40 Odobrenje financijskih izvještaja 40 Hotel Medena d.d. Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske (Narodne novine 109/2007, 54/2013), Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (Narodne novine 136/2009, 08/2010, 18/2010, 27/2010, 65/2010, 120/2010, 58/2011, 140/2011, 15/2012, 118/2012), koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od strane Vlade Republike Hrvatske, tako da daju istiniti i fer prikaz financijskog stanja i rezultata poslovanja Hotel Medena d.d., Seget Donji ("Društvo") za to razdoblje. Nakon provedbe odgovarajućih ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u doglednoj budućnosti raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri izradi financijskih izvještaja. Odgovornost Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaća sljedeće: odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; razumne i opravdane prosudbe i procjene; postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima, i sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom poslovanja, osim ukoliko ova pretpostavka nije primjerena. vremenske neograničenosti Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i druge nepravilnosti. U Zagrebu, 02.05.2014. Jakov Validžić Direktor Hotel Medena d.d. Seget Donji Republika Hrvatska Hotel Medena d.d. 2 Trg žrtava fašizma 14 10 000 Zagreb www.kopun.hr [email protected] Izvještaj neovisnog revizora Dioničarima društva Hotel Medena d.d. Izvješće o financijskim izvještajima Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Društva Hotel Medena d.d., koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2013. godine, izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja, izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja, izvještaj o promjenama kapitala tijekom razdoblja te sažetak značajnih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih informacija. Odgovornost Uprave za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su na snazi u Republici Hrvatskoj, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške. Revizorova odgovornost Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, kao i o procjeni rizika značajnog pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U stvaranju tih procjena rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizijski postupci koji su primjereni u okolnostima, ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta. Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i razumnosti računovodstvenih procjena koje je stvorio menadžment, kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše revizijsko mišljenje. Hotel Medena d.d. 3 Trg žrtava fašizma 14 10 000 Zagreb www.kopun.hr [email protected] Mišljenje Prema našem mišljenju financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Društva Hotel Medena d.d. na 31. prosinca 2013. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su na snazi u Republici Hrvatskoj. Isticanje pitanja Skrećemo pozornost na bilješku 2.1. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja, koja opisuje visoke kratkoročne obveze Društva i niski stupanj vlastitog financiranja, te korake koja Uprava poduzima sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi kako bi ublažila taj rizik. Navedene okolnosti, kao i ostala pitanja koja su opisana u bilješci 2.1. ukazuju na postojanje moguće neizvjesnosti u vezi nastavka daljnjeg poslovanja Društva ukoliko se ne provedu aktivnosti vezane uz pokrenutu predstečajnu nagodbu i plan restrukturiranja kojima će se umanjiti rizik likvidnosti i s time povezana neizvjesnost nastavka poslovanja. U vezi s tim pitanjem naše mišljenje nije s rezervom. Skrećemo pozornost na bilješku 3.4. – Nekretnine, postrojenja i oprema. Društvo je tijekom izrade financijskih izvještaja za 2008. godinu provelo revalorizaciju sredstava pozicije zemljišta i građevinskih objekata na bazi procjena od strane sudskog vještaka. U skladu sa zahtjevima MRS-a 16 – Nekretnine, postrojenje i oprema Društvo je obvezi redovno provoditi ponovne procjene, te efekte evidentirati u koristi/teret revalorizacijskih rezervi. Društvo od 2008. godine nije provelo ponovnu procjenu pozicije zemljišta i građevinskih objekata. Društvo također koristi niske stope amortizacije za ove građevinske objekte za koje koristi model revalorizacije. U vezi s tim pitanjem naše mišljenje nije s rezervom. Skrećemo pozornost na bilješku 3.30. – Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama i bilješke 3.32. – Obveze za poreze, doprinose i druga davanja. Društvo u financijskim izvještajima nije iskazalo iznos zaračunatih zateznih kamata od strane Ministarstva financija Republike Hrvatske sa naslova danih jamstava i obveza sa naslova nepodmirenih obveza za poreze, doprinose i druga davanja u visini od 70.670.492 kuna. Temeljem usvojenog plana financijskog restrukturiranja, navedene obveze će biti u cijelosti otpisane, te sa tog naslova Društvo iste nije iskazalo u svojim financijskim izvještajima. U vezi s tim pitanjem naše mišljenje nije s rezervom. Hotel Medena d.d. 4 Trg žrtava fašizma 14 10 000 Zagreb www.kopun.hr [email protected] Skrećemo pozornost na bilješku 3.2. – Primanja zaposlenih. Društvo ne utvrđuje krajem svake poslovne godine ukalkulirane troškove sa naslova neiskorištenih godišnjih odmora. Iz postojećih evidencija Društva nismo bili u mogućnosti utvrditi vrijednost neiskorištenih godišnjih odmora na dan 31. prosinca 2013. godine. U vezi s tim pitanjem naše mišljenje nije s rezervom. Skrećemo pozornost da Društvo prilikom izrade financijskih izvještaja nije primijenilo odredbe Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 8 – Poslovni segmenti, koji zahtjeva da se objave informacije o poslovnim segmentima. Financijske izvještaje Društva za 2012. godinu revidirao je drugi revizor, čije je izvješće datirano 24. lipnja 2013. godine sadržavalo pozitivno mišljenje. Zagreb, 02.05.2014. mr.sc. Dubravka Kopun direktor i ovlašteni revizor KOPUN revizije d.o.o. Trg žrtava fašizma 14 10 000 Zagreb Republika Hrvatska Hotel Medena d.d. 5 Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine (svi iznosi izraženi su u kunama) Bilješka POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje 6. Ostali poslovni prihodi 7. POSLOVNI RASHODI Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda Materijalni troškovi 2012. 2013. 33.874.522 33.700.702 173.820 29.252.171 29.045.050 207.121 41.269.913 39.863.734 - 15.781.816 10.169.085 224.210 5.388.521 11.339.902 7.419.771 2.427.210 1.492.921 3.640.774 3.955.434 3.172.790 3.172.790 124.175 1.848.843 Rezerviranja 13. Ostali poslovni rashodi 14. 17.563.555 11.706.175 323.711 5.533.669 12.341.356 8.010.698 2.649.667 1.680.991 3.689.296 2.837.146 4.838.560 4.838.560 - FINANCIJSKI PRIHODI Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 15. 109.383 68.904 - - 109.383 68.904 - - - - 1.691.717 426.820 - - 1.691.717 426.820 - - 33.983.905 42.961.630 (8.977.725) (8.977.725) 29.321.075 40.290.554 (10.969.479) (10.969.479) a) troškovi sirovina i materijala 8. b) troškovi prodane robe c) ostali vanjski troškovi 9. Troškovi osoblja 10. a) neto plaće i nadnice b) troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) doprinos na plaće Amortizacija Ostali troškovi 11. Vrijednosno usklađivanje 12. a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) Ostali financijski prihodi FINANCIJSKI RASHODI Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine 16. Ostali financijski rashodi UKUPNI PRIHODI UKUPNI RASHODI Gubitak prije oporezivanja Porez na dobit GUBITAK RAZDOBLJA Hotel Medena d.d. 17. 6 Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine (svi iznosi izraženi su u kunama) Gubitak razdoblja 2012. 2013. (8.977.725) (10.969.479) Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza 560.160 560.160 Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja - - 560.160 560.160 - - - - - - - - - - - - 560.160 560.160 (8.417.565) (10.409.319) Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit razdoblja Neto ostali sveobuhvatni gubitak razdoblja Sveobuhvatni gubitak razdoblja Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Hotel Medena d.d. 7 Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja na dan 31. prosinca 2013. godine (svi iznosi izraženi su u kunama) Bilješka Potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital DUGOTRAJNA IMOVINA Nematerijalna imovina 2012. 2013. - - 266.360.979 263.098.855 - - 266.360.979 263.098.855 Zemljište 102.316.810 102.316.810 Građevinski objekti 158.756.780 156.359.183 3.760.159 2.810.097 Alati, pogonski inventar i transportna imovina - - Biološka imovina - - Predujmovi za materijalnu imovinu - - Materijalna imovina u pripremi - - Materijalna imovina 19. Postrojenja i oprema Ostala materijalna imovina 1.527.230 1.612.765 Ulaganja u nekretnine - - Financijska imovina - - Potraživanja - - Odgođena porezna imovina - - 10.838.880 8.832.929 3.968.200 2.754.274 2.307.503 2.225.396 - - KRATKOTRAJNA IMOVINA Zalihe 20. Sirovine i materijal Proizvodnja u tijeku Gotovi proizvodi - - Trgovačka roba 1.660.697 528.878 Predujmovi za zalihe - - Dugotrajna imovina namijenjena prodaji - - Biološka imovina Potraživanja Potraživanja od povezanih poduzetnika Potraživanja od kupaca 21. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika - - 6.738.748 5.411.788 - - 6.049.764 4.673.627 - - Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 22. 76.069 101.981 Potraživanja od države i drugih institucija 23. 43.960 24.622 Ostala potraživanja 24. 568.955 611.558 18.000 - Financijska imovina Dani zajmovi, depoziti i slično Novac u banci i blagajni PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI UKUPNA AKTIVA IZVANBILANČNI ZAPISI Hotel Medena d.d. 25. 18.000 - 113.932 666.867 - - 277.199.859 271.931.784 - - 8 Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja na dan 31. prosinca 2013. godine (svi iznosi izraženi su u kunama) Bilješka KAPITAL I REZERVE Temeljni (upisani) kapital 26. 2012. 2013. 167.620.063 156.650.584 118.140.000 118.140.000 Kapitalne rezerve - - Rezerve iz dobiti - - zakonske rezerve - - rezerve za vlastite dionice - - vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) - - statutarne rezerve - - ostale rezerve - - 134.929.273 134.369.113 (76.471.485) (84.889.050) (8.977.725) (10.969.479) REZERVIRANJA - 124.175 Rezerviranja za mirovine, otpremnine i sl. obveze - - Revalorizacijske rezerve 27. Preneseni gubitak Gubitak poslovne godine Rezerviranja za porezne obveze - - Ostala rezerviranja 28. - 124.175 DUGOROČNE OBVEZE Obveze prema bankama i drugim financijskim instutucijama 29. 1.588.551 1.562.117 1.588.551 1.562.117 107.991.245 113.594.908 Obveze prema povezanim poduzetnicima - - Obveze za zajmove, depozite i slično Obveze prema bankama i drugim financijskim instutucijama Obveze za predujmove - - 30. 78.642.142 78.689.427 378.964 782.624 Obveze prema dobavljačima 31. 10.794.793 15.106.191 - - - - KRATKOROČNE OBVEZE Obveze po vrijednosnim papirima Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi Obveze prema zaposlenicima 32. 584.849 875.228 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 33. 17.579.126 18.123.038 - - - - 11.371 18.400 - - 277.199.859 271.931.784 - - Obveze po osnovi udjela u rezultatu Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji Ostale kratkoročne obveze ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA UKUPNA PASIVA IZVANBILANČNI ZAPISI Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Hotel Medena d.d. 9 Izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine (svi iznosi izraženi su u kunama) 2012. 2013. NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 4.699.804 924.343 Dobit prije poreza Amortizacija Povećanje/smanjenje kratkoročnih obveza Povećanje/smanjenje zaliha Povećanje/smanjenje kratkotrajnih potraživanja Ostalo povećanje/smanjenje novčanog toka (8.977.725) 3.689.296 4.082.727 (117.560) 7.262.807 (1.239.741) (10.969.481) 3.640.774 5.603.664 1.213.927 1.344.960 90.499 (1.153.932) (371.408) - - - - - - (1.153.932) (371.408) - - - - (3.608.901) - - - 1.562.758 - (5.153.659) (18.000) - UKUPNI NETO NOVČANI TIJEK (63.029) 552.935 NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 176.961 113.932 NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 113.932 666.867 NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata Novčani primici od kamata Novčani primici od dividendi Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi Ostali primici od financijskih aktivnosti Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica Novčani izdaci za isplatu dividendi / udjela u dobiti Novčani izdaci za financijski najam Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Hotel Medena d.d. 10 Izvještaj o promjenama kapitala tijekom razdoblja za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine - u kunama - Opis Stanje na dan 01.01.2012. Raspored dobiti/gubitka Ukidanje revalorizacijskih rezervi Gubitak tekućeg razdoblja Stanje na dan 31.12.2012. Raspored dobiti/gubitka Ukidanje revalorizacijskih rezervi sa naslova dugotrajne materijalne imovine Dobit tekućeg razdoblja Stanje na dan 31.12.2013. Temeljni (upisani) kapital Revalorizacijske rezerve Dobit poslovne godine Zadržana dobit UKUPNO 118.140.000 135.489.433 (72.102.558) (4.929.087) 176.597.788 - - (4.929.087) 4.929.087 - - (560.160) 560.160 - - - - - (8.977.725) (8.977.725) 118.140.000 134.929.273 (76.471.485) (8.977.725) 167.620.063 - - (8.977.725) 8.977.725 - - (560.160) 560.160 - - - - - (10.969.479) (10.969.479) 118.140.000 134.369.113 (84.889.050) (10.969.479) 156.650.584 Popratne bilješke su sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Hotel Medena d.d. 11 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 1 - Opći podaci Hotel Medena dioničko društvo za hotelijerstvo i turizam, sa sjedištem u Seget Donji, osnovano je sukladno Statutu usvojenom 21. srpnja 1995. godine. Društvo djeluje pod matičnim brojem subjekta 060000654, te osobnim identifikacijskim brojem (OIB) 15293296133. Upisani temeljni kapital Društva iznosi 118.140.000 kuna. Predmet poslovanja Društva jesu: 45.31 45.32 45.33 45.43 51 Elektroinstalacijski radovi Izolacijski radovi Instalacije za vodu, plin, grijanje, hlađenje Postavljanje podnih i zidnih obloga Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, osim trgovine motornim vozilima i motociklima 52.1 52.24 52.26 52.47 52.6 55.1 55.23.1 55.23.4 55.3 55.4 55.51 60.21.1 61.10.1 61.10.3 71.1 71.21 71.22 93.01 93.02 93.04 * * Trgovina na malo u nespecijaliziranim prod. Trg. na malo kruhom, pecivom, slatkišima Trgovina na malo duhanskim proizvodima Trgovina na malo knjigama i papirnatom robom, novinama, časopisima i pisaćim priborom Trgovina na malo izvan prodavaonica Hoteli Ostali smještaj za boravak turista Ostali smještaj Restorani Barovi Kantine (menze) Prijevoz putnika u cestovnom prometu, redovni Prijevoz putnika morem i priobaljem Taksiprijevoz na vodi Iznajmljivanje automobila Iznajmljivanje ost. kopnenih prom. sredstava Iznajmljivanje plovila Pranje i kem. čišć. tekstila i krzn. proizv. Frizerski saloni i saloni za uljepšavanje Djelatnost za poboljšanje fizičke kondicije Ugostiteljsko-turistički poslovi s inozemstvom Zastupanje i posred.u prometu roba i usl.u vanj.trg.posl. * * * * * Prodaja robe s konsignacijskih skladišta Zaključivanje leasing ugovora OSIM trgovine oružjem streljivom i eksplozivom OSIM trgovine otrovima mjenjačnice Društvo pojedinačno i samostalno zastupa g. Jakov Validžić, direktor. Hotel Medena d.d. 12 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Nadzorni odbor sastoji se od 5 članova, i to: g. Ivan Vukman – predsjednik Nadzornog odobra; g. Vinko Munjiza – zamjenik predsjednika Nadzornog odbora; g. Vinko Ljubičić – član Nadzornog odbora; g. Danijel Kukoč – član Nadzornog odbora; g. Ivo Fiamengo - član Nadzornog odbora; Društvo je podnilo Prijedlog 28.12.2013. godine za otvaranje postupka predstečajne nagodbe u svrhu refinanciranja obveza prema prvenstveno Ministarstvu financija Republike Hrvatske, te ostalim dobavljačima. Uprava Društva dana 05.02.2013. godine predala je Nadopunu prijedloga za otvaranje postupka predstečajne nagodbe, kojim su prijavljene ukupne obveze Društva u visini od 174.652.866 kuna. Dana 14.03.2013. godine doneseno je Rješenje o otvaranju postupka, te je dana 16.05.2013. na zakazanom ročištu odbijen Plan financijskog i operativnog restrukturiranja Društva, koji je bio predložen od strane Uprave. Sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi predložen je izmijenjeni plan financijskog restrukturiranja dana 26.06.2013. godine. Budući da se je u navedenom razdoblju javio i dio potencijalnih strateških investitora, Društvo je po okončanju procesa dubinskog snimanja, izradilo novi, izmijenjeni plan financijskog restrukturiranja, koji je obuhvatio KERMAS energija d.o.o., Zagreb, kao strateškog investitora Društva. Temeljem navedenoga plana predstečajne nagodbe: tražbine Ministarstva financija Republike Hrvatske –podmiriti će se na način da se ukupan iznos zateznih kamata otpiše, kao i dio (30%) glavnice. Preostali dio biti će podmiren putem dokapitalizacija od strane strateškog partnera; tražbine prema državnim vjerovnicima, društvima u većinskom državnom vlasništvu ili lokalnim samoupravama – podmiriti će se otpisom zateznih kamata, te djelomičnim (30%) otpisom duga. Preostali iznos biti će podmiren iz sredstva dokapitalizacija od strane strateškog partnera; preostale tražbine (sa naslova odobrenih pozajmica, te prema dobavljačima) podmiriti će se u roku od 90 dana od završetka postupka predstečajne nagodbe. Navedeni predstečajni plan usvojen je od strane vjerovnika na ročištu održanom 10. listopada 2013. godine. Društvo je u fazi očekivanja ročišta pri Trgovačkom sudu, koji bi potvrdio predstečajni plan. Hotel Medena d.d. 13 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 2 - Osnovne pripreme Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. 2.1. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (nastavno: MSFI) (NN 136/2009, 08/2010, 18/2010, 27/2010, 65/2010, 120/2010, 58/2011, 140/2011, 15/2012, 118/2012), koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od strane Vlade Republike Hrvatske, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10). Navedeni Međunarodni standardi financijskog izvještavanja usklađeni su sa MSFI-evima objavljenima u Europskoj uniji. Računovodstvene politike nepromijenjene su u odnosu na prethodnu godinu. Društvo je tijekom godine usvojilo sljedeće nove i dopunjene MSFI-eve i tumačenja Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC). Ukoliko je primjena standarda ili tumačenja utjecala na financijske izvještaje ili rezultat Društva, taj je utjecaj naveden. Dodatak MRS 1 - Prezentiranje financijskih izvještaja za ostalu sveobuhvatnu dobit (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. srpnja 2012. godine) Glavna promjena koja je rezultat ovih dodataka je zahtijev da subjekti grupiraju stavke prikazene u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na osnovu toga je li ih naknadno moguće reklasificirati u sveobuhvatnu dobit (usklađenje reklasifikacije). Dodaci se ne bave pitanjem koje stavke se prikazuju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Dodatak je utjecao samo na prezentaciju i zbog toga nije bilo utjecaja na financijski položaj ili rezultat Društva. MRS 19 – Primanja zaposlenih (izmijenjen 2011. godine) i Dodatak MRS-u 19 (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine) Ovi dodaci uklanjaju koridor pristup i izračunavaju financijske troškove na osnovi neto financiranja. MRS 19 – Primanja zaposlenih izmijenjen je u lipnju 2011. godine, te je uveo izmjene u priznavanju, mjerenju, prezentaciji i objavljivanju primanja poslije prestanka zaposlenja. Standard također zahtijeva izračun neto troška/prihoda kamata kao umnožak neto planova obveze/imovine definiranih primanja i diskontne stope budući je određena početkom godine. Utjecaj toga je napuštanje ranijeg koncepta priznavanja povrata od imovine plana. Osnovni utjecaj izmijenjenog MRS-a 19 odnosi se na priznavanje troškova minulog rada. U skladu sa MRS-om 19 trošak minulog rada mora se priznati odmah u sveobuhvatnoj dobiti. Prije tih dodataka, troškovi minulog rada su se morali amortizirati u sveobuhvatnoj dobiti na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja stjecanja prava. Ove izmjene nisu primjenjive za poslovanje Društva. Hotel Medena d.d. 14 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Dodatak MSFI 1 – Prva primjena, vezano uz državne zajmove (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine) Ovaj dodatak pojašnjava način na koji subjekt koji prvi put primjenjuje MSFI-eve iskazuje državni zajam odobren uz kamatu nižu od tržišne prilikom prijelaza na MSFI-eve. Također dodaje izuzeće od retroaktivne primjene MSFI za subjekte koji po prvi put primjenjuju MSFI kao i za postojeće subjekte koji pripremaju financijske izvještaje u skladu sa MSFI od kad je zahtijev uključen u MRS 20 u 2008. godini. Ovaj dodatak nije primjenjiv za poslovanje Društva, jer Društvo ne primjenjuje MSFI po prvi puta niti je korisnik državnih zajmova. Dodatak MSFI 7 – Financijski instrumenti: Objavljivanja vezana uz prijeboj imovine i obveza (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine) Dodatak zahtijeva nova objavljivanja koja će olakšati usporedbu između subjektima koja pripremaju financijske izvještaje u skladu sa MSFI i onima koji pripremaju u skladu sa US GAAPovima. Ovaj dodatak nije primjenjiv za poslovanje Društva. MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine) MSFI 13 ima za cilj povećati konzinstentnost i smanjiti složenost dajući točnu definiciju fer vrijednosti i jedan izvor mjerenja fer vrijednosti te zahtijeve za objavljivanjem za uporabu u svim MSFI-evima. Zahtijevi, koji su u velikoj mjeri usklađeni između MSFI-eva i US GAAP-ova, ne proširuju uporabu računovodstva fer vrijednosti, nego pružaju smjernice o tome kako bi se ono trebalo primjenjivati tamo gdje je njegova uporaba već potrebna ili dozvoljena drugim standardima unutar MSFI ili US GAAP. MSFI 13 nije imao utjecaja na financijske izvještaje Društva. IFRIC 20 – Troškovi površinskog kopa u proizvodnoj fazi površiniskog rudnika (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nekon 01. siječnja 2013. godine) Tumačenje pojašnjava evidentiranje troškova prevelikog uklanjanja otpada (površinskog kopa) u proizvodnoj fazi površinskog rudnika. Tumačenje može zahtijevati od rudarskih subjekata koja izvješćuje u skladu sa MSFI otpisivanje postojeće imovine iz djelatnosti površinskog kopa preko početnog stanja zadržane dobiti ukoliko imovina ne može biti pridodjeljena prepoznatljivom dijelom nalazišta rude. Ovo tumačenje nije primjenjivo za poslovanje Društva. Standardi i tumačenja koja su objavljeni ali još nisu na snazi: MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine) Cilj MSFI 10 je utvrditi načela za prezentiranje i pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja kada subjekt kontrolira jedno ili više drugih subjekata (subjekt koji kontrolira jedno ili više drugih subjekata) kako bi prezentirao konsolidirane financijske izvještaje. Određuje načela kontrole, te utvrđuje kontrole kao osnovu za konsolidaciju. Navodi kako primijeniti načelo kontrole u utvrđivanju kontrolira li ulagač subjekt u koji ulaže te mora li ga stoga konsolidirati. Navodi računovodstvene zahtjeve za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja. Društvo trenutno Hotel Medena d.d. 15 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine procjenjuje utjecaj MSFI 10 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu. MSFI 11 – Zajednički poslovi (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine) MSFI 11 realističnije odražava zajedničke poslove usredotočujući se na prava i obveze poslova, a ne na njegov pravni oblik. Postoje dvije vrste zajedničkih poslova: zajedničko poslovanje i zajednički pothvati. Zajedničko poslovanje je kad zajednički upravitelj ima prava na imovinu i obveze u svezi s poslom, te stoga evidentira svoje udjele u imovini, obvezama, prihodima i rashodima. Zajednički pothvati su kad zajednički upravitelj ima prava na neto imovinu posla te stoga svoje udjele evidentira po metodi udjela. Proporcionalna konsolidacija zajedničkih pothvata više nije dozvoljena. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI 11 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu. MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine) MSFI 12 uključuje zahtjeve za objavljivanjem za sve oblike udjela u drugim subjektima, uključujući i zajedničke poslove, pridružena društva, društva s posebnom namjenom i druga vanbilančna ulaganja. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI 12 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu. MRS 27 (izmijenjen 2011.) – Nekonsolidirani financijski izvještaji (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine) MRS 27 (izmijenjen 2011.) uključuje odredbe o nekonsolidiranim financijskim izvještajima preostale nakon što su kontrolne odredbe MRS 27 uključene u novi MSFI 10. Društvo trenutno procijenjuje utjecaj MRS 27 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu. MRS 28 (izmijenjen 2011.) – Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine) MRS 28 (izmijenjen 2011.) uključuje zahtjeve da se zajednički pothvati, kao pridružena društva, vode po metodi udjela nakon izdavanja MSFI 11. Društvo trenutno procijenjuje utjecaj MRS 28 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu. Dodaci MSFI 10, 11 i 12 o prijelaznim odredbama (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine) Ovi dodaci omogućavaju dodatno izuzeće pri primjeni MSFI 10, 11 i 12 ograničavajući zahtjev za objavom izmijenjenih usporednih podataka samo za prethodno razdoblje. Za objave koje se odnose na nekonsolidirane subjekte dodaci ukidaju zahtjev da se prezentiraju usporedni podaci za razdoblje prije prve primjene MSFI 12. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodatka na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu. Hotel Medena d.d. 16 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Dodatak MSFI 10, MSFI 12 i MRS 27 – Konsolidacija društva u koja se ulaže (objavljen 31. listopada 2012. godine, a na snazi za godišnja razdblja koja počinju 01. siječnja 2014. godine) Dodaci predviđaju da će mnogi fondovi i slični subjekti biti izuzeti od konsolidacije većine svojih podružnica. Umjesto toga, ti će se subjekti mjeriti po fer vrijednosti u sveobuhvatnoj dobiti. Dodaci dozvoljavaju iznimke za subjekte koji zadovoljavaju definiciju „društva u koja se ulaže“ i koja prikazuju posebne karakteristike. Promjene su napravljene u MSFI 12 u smislu uvođenja objava koje društvu u koje se ulaže mora napraviti. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodatka na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu. Dodaci MRS 32 – Financijski instrumenti: Prezentiranje - vezano uz prijeboj imovine i obveza (izdani u prosincu 2012. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. siječanj 2014. godine) Dodaci su smjernice za primjenu MRS 32 – Financijski instrumenti: Prezentiranje, te pojašnjavaju neke od zahtjeva za prijebojem financijske imovine i financijskih obveza u izvještaju o financijskom položaju. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodatka na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu. Dodatak MRS 36 – Umanjenje imovine (objavljen 29. svibnja 2013. godine, a na snazi za godišnja razdoblja koja počinju od 01. siječanja 2013. godine) Dodatak navodi informacije koje je potrebno objaviti vezano uz nadoknadivu vrijednosti umanjene imovine ukoliko je taj iznos temeljen na fer vrijednosti umanjenoj za trošak otuđenja. Dodatak može imati učinak samo na objavljivanje, ali ne i na mjerenje i priznavanje imovine u financijskom položaju i rezultatu Društva. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu. Dodatak MRS 39 – Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje „Zamjena starih derivatnih instrumenata zaštite s novim“ (objavljen 27. lipnja 2013. godine, a na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 01. siječnja 2014. godine) Dodatak pruža lakše ukidanje računovodstva zaštite kod glavne ugovorne stranke kada zamjena starih instrumenata zaštite s novima zadovolji određene kriterije. Dodatak nije relevantan za poslovanje Društva jer se derivati ne koriste. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu. MSFI 9 – Financijski instrumenti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. siječnja 2015. godine) MSFI 9 je prvi standard koji je izdan kao dio šireg projekta zamjenjivanja MRS 39 – Prizavanje i mjerenje. MSFI 9 zadržava, ali pojednostavljuje model miješanog mjerenja i utvrđuje dvije primarne kategorije mjerenja financijske imovine: amortizirani trošak i fer vrijednost. Osnova klasifikacije ovisi o poslovnom modelu subjekta i ugovornim karakteristikama novčanog tijeka financijske imovine. Smjernice MRS-a 39 o umanjenju vrijednosti financijske imovine i računovodstvu zaštite nastavljaju se primjenjivati. Društvo ne očekuje da će MSFI 9 utjecati na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu kada ga odobri EU. Hotel Medena d.d. 17 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine IFRIC 21 – Nameti (objavljen 20. svibnja 2013. godine, a na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 01. siječnja 2014. godine) Tumačenje se odnosi na MRS 37 – Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina. MRS 37 postavlja kriterije za priznavanje obveze, a jedna od kojih je zahtijev da subjekt ima sadašnje obveze kao rezultat prošlih događaja (znano kao obvezujući događaj). Tumačenje pojašnjava da obvezujući događaj koji stvara obvezu plaćanja nameta je aktivnost opisana u relevantnom zakonodavstvu koje aktivira plaćanje nameta. Društvo namjerava usvojiti novo tumačenje s datumom stupanja na snagu kada ga odobri EU. Financijski izvještaji pripremljeni su po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata, koji su iskazani po fer vrijednosti, te određene dugotrajne imovine, koji su iskazani u revaloriziranim iznosima. Detaljna objašnjenja dana su u sklopu svake pojedinačne pozicije. Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka poslovnog događaja i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja. Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza, te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na povijesnom iskustvu, te informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih. Financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave Društva dana 02.05.2014. godine. a) Funkcionalna i izvještajna valuta Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje („funkcionalna valuta“). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva. Na dan 31. prosinca tečaj kune u odnosu na ostale valute bio je: 31. prosinca 2012. godine 1 EUR = 7,545624 HRK 1 USD = 5,726794 HRK 31. prosinca 2013. godine 1 EUR = 7,637643 HRK 1 USD = 5,549000 HRK b) Transakcije i stanje u stranoj valuti Transakcije u stranim sredstvima plaćanja provode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izrađenih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka. Tečajne razlike nastale na nemonetarnoj imovini u stranoj valuti kao što su glavničke vrijednosnice iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka iskazane su u izvještaju o dobiti i gubitku, kao dio njihovih dobitaka ili gubitaka od preračuna na fer vrijednost. Hotel Medena d.d. 18 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 3 - Značajne računovodstvene politike 3.1. Priznavanje prihoda Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode, robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, trošarine, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u nastavku. (a) Prihodi od veleprodaje robe i materijala Prihodi od prodaje robe i materijala u veleprodaji priznaju se kada Društvo obavi isporuke kupcu, kada kupac ima slobodu određivanja prodajne cijene i kada ne postoji nijedna nepodmirena obveza koja bi mogla utjecati na prihvaćanje proizvoda od strane kupca. Isporuka je izvršena kad se proizvodi otpreme na određenu lokaciju, rizici gubitka prenesu na kupca i kad je utvrđeno jedno od navedenog: kupac prihvaća proizvode u skladu s ugovorom ili Društvo ima objektivne dokaze o tome da su svi kriteriji prihvaćanja zadovoljeni. Prihodi od prodaje iskazuju se na temelju cijene iz ugovora o prodaji, umanjeni za procijenjene količinske popuste i povrate. Procjene popusta i povrata utvrđuju se na temelju stečenog iskustva. Prodaja ne sadržava elemente financiranja, jer je rok naplate potraživanja u rasponu od 15 do 60 dana, što je u skladu s tržišnom praksom. (b) Prihodi od usluga Prihodi od izvršenih usluga određuju se temeljem sklopljenog ugovora s fiksnom cijenom uz ugovorene rokove do najduže godine dana. Prihodi od ugovora s fiksnom cijenom za usluge priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene prema pravocrtnoj metodi tijekom razdoblja trajanja ugovora. (c) Prihodi od kamata Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenata. Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope. 3.2. Primanja zaposlenih Društvo ne priznaje rezerviranja za neiskorištene dane godišnjeg odmora na bazi ugovorne obveze. Hotel Medena d.d. 19 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine 3.3. Porez na dobit Društvo obračunava obvezu za porez u skladu s hrvatskim zakonom. Trošak poreza na dobit sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar glavnice kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Odgođeni porez priznaje se koristeći metodu bilančne obveze te uzima u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koje se koriste za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za porezne svrhe. Društvo nije formiralo odgođenu poreznu obvezu sa naslova formiranja revalorizacijskih rezervi nekretnina, postrojenja i opreme, a uslijed činjenice da zbog visokih iznosa poreznih gubitaka već dužni niz godina nema obvezu poreza na dobit. 3.4. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti (osim zemljišta) i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u redovno stanje za namjeravanu uporabu. Naknadni izdaci vezani za već priznate predmete nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju se kao povećanje vrijednosti imovine isključivo u slučaju kada je vjerojatno da će zbog tih dodatnih izdataka pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi i kada ti izdaci unapređuju stanje imovine iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troškovi priznaju se kao rashod u razdoblju kada su nastali. Sredstva dugotrajne imovine pojedinačne nabavne vrijednosti niže od 3.500 kn otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u upotrebu (sitan inventar). Nabavna vrijednost vlastito izgrađenih sredstava uključuje trošak materijala i direktnog rada i druge troškove povezane s dovođenjem sredstva u namijenjeno radno stanje, kao i troškove demontiranja i uklanjanja dijelova, te obnove lokacije na kojoj se nalaze. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabave umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja (bilješka 3.5.). Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo raspoloživo i spremno za namjeravanu upotrebu. Imovina u izgradnji i zemljišta se ne amortiziraju. Hotel Medena d.d. 20 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo dobilo od prodaje imovine umanjena za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Društvo je procijenilo da za sredstva nekretnina, postrojenja i opreme ne postoji rezidualna vrijednost, te stoga cjelokupni iznos nabavne vrijednosti podliježe amortizaciji. Amortizacija se prikazuje u računu dobiti i gubitka korištenjem linearne metode otpisa tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme. Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu je kako slijedi: 2012. 2013. Građevinski objekti 100 godina 100 godina Alati, pogonski i uredski inventar 5-10 godina 5-10 godina Namještaj 10 godina 10 godina Informatička oprema 5 godina 5 godina Transportna sredstva 4 godine 4 godine Slijedeći inicijalno priznavanje prema trošku, zemljišta i zgrade se priznaju prema revaloriziranoj vrijednosti, koja predstavlja fer vrijednost na dan revalorizacije umanjena za naknadnu amortizaciju za zgrade i trošak umanjenja vrijednosti. Fer vrijednost se bazira na tržišnoj vrijednosti, a to je procijenjena vrijednost za koju bi imovina mogla biti prodana na dan procjene vrijednosti između dobrovoljnog kupca i dobrovoljnog prodavatelja po uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima. Kad se knjigovodstveni iznos sredstva poveća kao rezultat revalorizacije, to povećanje je evidentirano kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacijsko povećanje priznaje se kao prihod do iznosa do kojeg ono poništava revalorizacijsko smanjenje istog sredstva, koje je prethodno bilo priznato kao rashod. Smanjenje knjigovodstvenog iznosa kao rezultata revalorizacije provodi se kao rashod, te tereti izravno revalorizacijsku rezervu do iznosa do kojeg ovo smanjenje ne premašuje iznos koji postoji kao revalorizacijska rezerva za navedeno sredstvo. Društvo provodi procjene dovoljno redovito tako da se knjigovodstveni iznosi značajno ne razlikuju od onoga do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum bilance. Društvo je posljednju revalorizaciju provelo 31.12.2008. godine. 3.5. Umanjenje vrijednosti nematerijalne i materijalne imovine Na svaki datum bilance Društvo analizira sadašnju vrijednost nematerijalne i materijalne imovine kako bi se procjenilo da li postoje pokazatelji da vrijednost nekog sredstva treba biti umanjena. Ako takvi pokazatelji postoje, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos sredstva kako bi se utvrdio iznos gubitka od umanjenja vrijednosti (ukoliko on postoji). Ukoliko nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada. Hotel Medena d.d. 21 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Kada se temelj raspodjele može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi, sredstva se također raspoređuju na pojedinu jedinicu koja stvara novac, a ukoliko to nije moguće, sredstva se raspoređuju na najmanje jedinice društva koje stvaraju novac i za koje se raspodjela može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi. Nadoknadivi iznos jest viši iznos fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje i vrijednosti sredstva u upotrebi. Pri utvrđivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi se diskontiraju na sadašnju vrijednost primjenjujući diskontnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene sadašnje vrijednosti novca i rizika specifičnih za pojedino sredstvo. Ako je nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) manji od knjigovodstvenog iznosa, knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) umanjuje se do njegovog nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se odmah kao rashod u računu dobiti i gubitka, osim za revaloriziranu imovinu gdje se gubici prvi umanjuju na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi. Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja stvara novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva, pri čemu veća knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici koja stvara novac) uslijed umanjenja vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj vrijednosti, u kojem slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije. Nematerijalna imovina koja ima neograničeni vijek upotrebe i koja još nije spremna za upotrebu testira se na umanjenje jednom godišnje, te uvijek kada postoji neki pokazatelj da vrijednost sredstva može biti umanjena. 3.6. Financijska imovina Financijska imovina priznaje se ukoliko Društvo postane jedna od ugovornih strana na koju se primjenjuju ugovorni uvjeti instrumenta. Financijska imovina prestaje se priznavati ukoliko isteknu ugovorna prava Društva na novčane tokove od financijske imovine, te ako Društvo prenese financijsku imovinu bez zadržavanja kontrole ili prenese sve rizike i nagrade povezane s tom imovinom. Redovna kupnja i prodaja financijske imovine priznaje se na datum trgovanja, odnosno na datum kada se Društvo obveže kupiti ili prodati imovinu. Ulaganja koja se drže do dospijeća Ukoliko Društvo ima pozitivnu namjeru i mogućnost držati dužničke instrumente do dospijeća, oni se klasificiraju kao ulaganja koja se drže do dospijeća. Ulaganja koja se drže do dospijeća vrednuju se po amortiziranom trošku koji se izračunava koristeći efektivnu kamatnu stopu, umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti. Hotel Medena d.d. 22 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Financijska imovina raspoloživa za prodaju Ulaganja Društva u dionice i dužničke instrumente klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa za prodaju. Nakon početnog priznavanja, ona se vrednuje po fer vrijednosti, a promjene se priznaju direktno u kapital i rezerve, osim umanjenja imovine, i dobitka ili gubitka na promjeni deviznog tečaja monetarne imovine raspoložive za prodaju. Kumulativna dobit ili gubitak izravno se prenosi u račun dobiti i gubitka kada se ulaganje prestane priznavati. Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Financijska imovina se klasificira po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ukoliko ju Društvo drži za trgovanje ili je određena kao takva prilikom prvog priznavanja. Financijski instrumenti su određeni po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ukoliko Društvo upravlja tim investicijama i donosi odluke o njihovoj kupnji i prodaji na temelju njihove fer vrijednosti. Prilikom početnog priznavanja, direktni troškovi transakcije priznaju se u računu dobiti ili gubitka u trenutku kada nastanu. Financijski instrumenti klasificirani po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju se po fer vrijednosti, a promjene se priznaju u računu dobiti i gubitka. Ostalo Ostala financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku koji se izračunava koristeći efektivnu kamatnu stopu, umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti. Umanjenje vrijednosti financijske imovine Vrijednost financijske imovine se umanjuje ukoliko postoje objektivni dokazi da su jedan ili više događaja imali negativni efekt na buduće novčane tokove te imovine. Umanjenje vrijednosti financijske imovine vrednovane po amortiziranom trošku računa se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom. Umanjenje vrijednosti financijske imovine za prodaju, računa se u odnosu na njenu trenutnu fer vrijednost. Pojedinačno značajna financijska imovina testira se za umanjenje vrijednosti na individualnoj razini. Ostala financijska imovina procjenjuje se zajednički s ostalom financijskom imovinom Društva sličnog kreditnog rizika. Umanjenje imovine priznaje se u računu dobiti i gubitka. Kumulativni gubitak koji je umanjenjem financijske imovine raspoložive za prodaju priznat direktno u glavnici, uklanja se iz glavnice i priznaje u računu dobiti i gubitka. Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti može objektivno povezati s događajem nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat. Za financijsku imovinu koja je vrednovana po amortiziranom trošku i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju koju čine zadužnice, ukidanje se priznaje u računu dobiti i gubitka. Za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju koju čine dionice, ukidanje umanjenja vrijednosti se priznaje izravno u kapitalu. Hotel Medena d.d. 23 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine 3.7. Zalihe Zalihe se iskazuju po trošku ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže. Troškovi zaliha sadrže sve troškove nabave, konverzije i druge zavisne troškove koji su direktno povezani s dovođenjem zaliha na određenu lokaciju i u određeno stanje. Ukoliko je primjenjivo, trošak obuhvaća i direktne troškove rada i sve režijske/indirektne troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog podneriranog troška. Sitan inventar se otpisuje u 100% iznosu prilikom stavljanja u uporabu. Neto vrijednost koja se može realizirati predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije. Vrijednosno usklađenje zaliha robe radi se pojedinačno za svaki proizvod ukoliko je roba oštećena, ukoliko je postala u potpunosti ili djelomično zastarjela ili je pala njena prodajna cijena. 3.8. Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika kao rezultat poslovnih aktivnosti Društva. Potraživanja se iskazuju u ukupnom iznosu umanjenom za provedeni ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikova stečaja, te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, te se utvrđuje temeljem procjene Uprave Društva. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu dobiti i gubitka. Tijekom 2012. i 2013. godine Društvo nije provodilo diskontiranje potraživanja, a temeljem transakcija sa odgodom plaćanja dužom od godine dana. 3.9. Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće. 3.10. Dionički kapital Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Iznos fer vrijednosti primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u bilješkama kao kapitalna dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije, umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Prilikom ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit, uključuju se u glavnicu od dioničara društva. Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su odobrene od dioničara Društva. Hotel Medena d.d. 24 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine 3.11. Rezerviranja Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza, te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirenje sadašnje obveze na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnost u vezi te obveze. Iznos rezerviranja se utvrđuje diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, razlika specifičnih za obvezu. Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirenje rezerviranja nadoknaditi treća strana, potraživanje se priznaje kao imovina samo kada je doista izvjesno da će naknada biti primljena te da se iznos naknade može pouzdano izmjeriti. 3.12. Posudbe Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, izuzev ukoliko Društvo ima bezuvjetno odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance. Društvo u skladu sa odredbama Međunarodnog računovodstvenog standarda 23 – Troškovi posudbe kapitalizira troškove posudbe prilikom nabavke kvalificirane imovine. Tijekom 2012. i 2013. Društvo nije imalo nabavki kvalificirane imovine, te sa tog naslova nije niti bilo kapitalizacije troškova posudbe. 3.13. Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima su nastale za nabavljena dobra ili usluge u redovnom poslovanju. Ove obveze su klasificirane kao tekuće ako plaćanje dospijeva u roku od jedne godine ili kraće, u suprotnom su klasificirane kao dugoročne. Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope. 3.14. Porez na dodanu vrijednost Porez na dodanu vrijednost koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi, u skladu sa zakonskim okvirom. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući porez na dodanu vrijednost. Hotel Medena d.d. 25 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine 3.15. Najmovi Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove. Društvo kao najmodavac Iznosi potraživanja od najmoprimca na temelju financijskog najma evidentiraju se kao potraživanja u neto iznosu ulaganja Društva u predmetni najam. Prihodi od financijskog najma raspoređuju se u obračunska razdoblja kako bi odrazili konstantnu stopu povrata na preostalo neto ulaganje Društva vezano uz najam. Prihodi od najamnina iz poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom trajanja najma. Društvo kao najmoprimac Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Društva po fer vrijednosti na datum stjecanja ili, ako je niže, po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma. Odgovarajuća obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam. Najamnine se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveza za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete troškove razdoblja. Poslovni najam priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma. 3.16. Potencijalne obveze Potencijalne obveze nisu priznate u financijskim izvještajima. One se objavljuju u bilješkama, osim ukoliko odljev ekonomskih koristi nije vjerojatan. 3.17. Događaji nakon izvještajnog razdoblja Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji daju dodatne informacije o financijskom položaju Društva na datum bilance (događaji koji zahtijevaju usklađivanje) reflektirani su u financijskim izvještajima. Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji se ne smatraju događajima koji zahtijevaju usklađivanje objavljuju se u bilješkama kada su značajni. Hotel Medena d.d. 26 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 4 – Ključne računovodstvene procjene U primjeni računovodstvenih politika Društva, koje su objašnjene u bilješci 3, Uprava je obvezna prosuditi, procijeniti i pretpostaviti knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza koje se ne mogu izvesti iz ostalih izvora. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na ranijem iskustvu i ostalim faktorima koji su uzeti u obzir kao relevantni. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih. Procjene i temeljne pretpostavke se stalno revidiraju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju izmjene ukoliko se odnose samo na to razdoblje, ili u razdoblje izmjene i budućim razdobljima ukoliko izmjena utječe na tekuće i buduće razdoblje. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini: Korisni vijek trajanja nekretnina i opreme Uprava pojedinih društava utvrđuje i pregledava korisni vijek uporabe i pripadajući trošak amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme. Ova procjena se temelji na procijenjenom preostalom korisnom vijeku uporabe imovine i mogla bi se značajno promijeniti kao rezultat tehničkih inovacija i aktivnosti konkurencije. Uprava će povećati trošak amortizacije u slučaju procjene da je korisni vijek uporabe imovine niži nego prije procjene ili će otpisati zastarjelu i odbačenu imovinu. Korisni vijek trajanja sredstva dugotrajne materijalne imovine opisan je u bilješkama 3.4. Sudske tužbe i postupci Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za potencijalne gubitke nakon savjetovanja s pravnim odjelom Društva. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka. Odgođena porezna imovina Društvo nije priznalo odgođenu poreznu imovinu u visini od 4.018364 kuna sa naslova prenesenih poreznih gubitaka, budući da u ovom trenutku nije vjerojatno da će buduća oporeziva dobit biti raspoloživa za iskorištenje poreznih gubitaka u navedenim iznosima prije njihovog isteka. Pregled dospijeća poreznih gubitaka po godinama dan je u sklopu bilješke 18 – Porez na dobit. Hotel Medena d.d. 27 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 5 – Upravljanje financijskim rizikom Poslovne aktivnosti Društva izložene su različitim vrstama financijskih rizika koje uključuju: tržišni rizik (valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog toka, te rizik ulaganja u vrijednosne papire), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Društvo nema formalne procedure upravljanja rizikom i nije koristilo derivativne financijske instrumente da bi se aktivnije štitilo od financijskog rizika, ali Uprava pažljivo prati rizike poslovanja Društva, uključujući uvođenje razine odobravanja i odgovornosti. 5.1. Tržišni rizik 5.1.1. Valutni rizik Društvo djeluje na na domaćem tržištu, ali djelomično i sa stranim turistički agencijama, stoga je i izloženo je valutnom riziku koji proizlazi iz raznih promjena tečajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz EUR. Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija, priznate imovine i obveza i neto ulaganja u kapitalne i poslovne aktivnosti u inozemstvu. Približno 33% ukupnih prihoda Društva se ostvaruju u EUR. Stoga, kretanje tečaja između EUR i HRK može imati utjecaja na buduće rezultate poslovanja i na buduće novčane tokove. U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2013. godine, ako bi EUR oslabio/ojačao za 0,5% u odnosu na kunu uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, dobit nakon poreza za izvještajno razdoblje bila bi za 335.126 kuna manja uglavnom kao rezultat gubitka od tečajnih razlika na preračunu iz EUR-a kod potraživanja od kupaca (prije ispravka vrijednosti potraživanja od ino kupaca). 5.1.2. Rizik ulaganja u vrijednosne papire Društvo je izloženo riziku ulaganja u vrijednosne papire kroz rizike fer vrijednosti i rizike promjena cijena, jer su ulaganja klasificirana u bilanci kao raspoloživa za prodaju i po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Ulaganja u vrijednosne papire klasificirana kao raspoloživa za prodaju ne kotiraju na burzi, dok se vrijednosnim papirima klasificiranim po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka trguje na burzi vrijednosnih papira. Upravljanje rizicima koji proizlaze iz njihove fer vrijednosti i promjene cijena Društvo prati kroz tržišne transakcije i rezultate subjekta ulaganja. 5.1.3. Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope Budući da Društvo nema značajniju imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Kamatni rizik Društva proizlazi iz dugoročnih i kratkoročnih kredita. No, kako se Društvo nalazi u postupku predstečajne nagodbe sa naslova koje se namjerava osigurati refinanciranje Hotel Medena d.d. 28 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine obveza, tijekom 2013. godine sa naslova kreditnih zaduženja nisu bile utvrđeni rashodi kamata. Sa tog naslova izračun efekta promjene kamatnih stopa nije moguć. 5.2. Kreditni rizik Imovina Društva koja nosi kreditni rizik sastoji se uglavnom od novčanih sredstva i potraživanja od kupaca. Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, i to u okvirima unaprijed određenih kreditnih ograničenja. Kreditni rizik Društva je manji zbog raspodjele potraživanja na veće grupe kupaca – turističkih agencija. Društvo smanjuje ovaj kreditni rizik provođenjem strogih mjera kontrole naplate i onemogućavanja pružanja daljnih usluga smještaja ukoliko postojeće obveze nisu podmirene od strane turističkih agencija. U izvještajnom razdoblju nije bilo povećanja kreditnih limita. Analiza potraživanja od kupaca dana je u sklopu bilješke 21 - Potraživanja od kupaca. 5.3. Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svojih obveza. Društvo se nalazi u postupku predstečaja, te je namjera po provedenom postupku predstečaja osigurati likvidnost Društva. Hotel Medena d.d. 29 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 6 – Prihodi od prodaje - u kunama - Opis: Prihodi od usluga smještaja i pansionske potrošnje Prihodi od hrane i pića a la cart Prihodi od najma Prihodi od prodaje trgovačke robe Prihodi od ostalih usluga (telefon, transfer, pranje rublja, sportski tereni i sl.) UKUPNO: 2012. godina 30.288.269 2.270.746 430.754 380.838 2013. godina 25.631.780 2.573.110 329.271 245.183 330.095 265.706 33.700.702 29.045.050 Osnovna djelatnost Društva je pružanje usluga smještaja i ostalih hotelskih usluga na lokaciji Seget Donji. Prihodi sa naslova najma odnose se na fiksni zakup hotelskih kapaciteta Društva od strane turističkih agencija za određeno razdoblje. Bilješka 7 – Ostali poslovni prihodi - u kunama - Opis: Prihodi od provizija mjenjačnice Prihodi prethodnih godina Prihodi od naknada šteta Prihodi sa naslova uskladbe bilančnih pozicija Ostali poslovni prihodi UKUPNO: 2012. godina 66.137 63.473 14.825 23.749 5.636 173.820 2013. godina 47.106 137.630 10.000 11.211 1.174 207.121 Bilješka 8 – Materijalni troškovi – Troškovi sirovina i materijala - u kunama - Opis: Troškovi hrane Troškovi pića Troškovi potrošnog materijala i materijala za održavanje Troškovi električne energije, ulja i plina Troškovi goriva i rezervnih dijelova za automobile Trošak otpisa sitnog inventara Troškovi uredskog materijala Ostali materijalni troškovi UKUPNO: Hotel Medena d.d. 2012. godina 6.419.433 907.132 1.283.730 2.369.023 46.253 566.870 58.815 54.919 11.706.175 2013. godina 5.361.458 837.385 960.678 2.367.204 46.034 493.894 56.826 45.606 10.169.085 30 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 9 – Materijalni troškovi – Ostali vanjski troškovi - u kunama - Opis: Troškovi telefona, Interneta i poštarine Troškovi tekućeg i investicijskog održavanja Troškovi reklame i propagande Troškovi usluga čišćenja Troškovi usluga odvjetnika, bilježnika, revizora, predstečajnog upravitelja, informatičke podrške i sl. usluge Troškovi usluga drugih radi pružanja usluga i animacije gostiju Troškovi over-bookinga Troškovi zdravstvenih i bioloških pregleda zaposlenika Troškovi bankarskih usluga Komunalne naknade i naknade za vode Troškovi ugovora o djelu Troškovi TV pretplate Prijevozne usluge Ostali vanjski troškovi UKUPNO: 2012. godina 149.740 716.679 146.067 538.663 2013. godina 129.823 927.151 129.764 697.428 324.610 283.198 236.723 390.264 169.296 116.645 116.535 2.598.325 130.345 82.080 157.290 50.671 5.533.669 79.600 112.368 109.498 2.211.754 155.050 91.840 54.400 16.383 5.388.521 2012. godina 8.010.698 2.649.667 1.680.991 12.341.356 2013. godina 7.419.771 2.427.210 1.492.921 11.339.902 Bilješka 10 – Troškovi osoblja - u kunama - Opis: Neto plaća Porezi i doprinosi iz plaća Doprinosi na plaće UKUPNO: Društvo na dan 31. prosinca 2013. godine zapošljava 140 djelatnika (31.12.2012. = 149 djelatnika). Budući da ključno poslovodstvo uključuje jednog djelatnika, radi zaštite podataka, primici uključnog poslovodstva neće biti objavljeni. Hotel Medena d.d. 31 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 11 – Ostali troškovi - u kunama - Opis: Troškovi službenog puta (dnevnice, noćenje, prijevoz i sl.) Troškovi nadoknade plaća (prijevoz na posao, bolovanje, potpore, jubilarne nagrade, otpremnine) Troškovi naknade članovima Nadzornog odbora Troškovi reprezentacije Troškovi osiguranja Troškovi student servisa i ostale nagrade učenicima za praktični rad Troškovi raznih poreza, članarina i doprinosa (turistička zajednica, doprinos za šume, članarina HGK i sl.) Troškovi noćenja prema fiksnom zakupu Troškovi stručnog usavršavanja Troškovi otpisa zaliha Troškovi otpisa potraživanja Troškovi otpisa sredstva dugotrajne materijalne imovine Ostali troškovi poslovanja UKUPNO: 2012. godina 83.303 2013. godina 61.212 1.570.965 1.725.588 66.981 58.937 117.627 110.400 48.603 114.288 175.779 123.309 179.038 90.120 25.989 7.572 481.666 21.864 47.425 2.837.146 423.362 21.835 1.178.605 16.358 41.754 3.955.434 Troškovi sa naslova fiksnog zakupa odnose se na Ugovor o fiksnom zakupu sa agencijom IBCI d.o.o., Split. Temeljem navedenog Ugovora, navedena agencija u obvezi je urediti dio hotelskih kapaciteta Društva uz paralelno sklapanje Ugovora o fiksnom zakupu. Budući da Društvo ima potrebe za dijelom ovih smještajnih kapaciteta, od agencije IBCI ponovno uzima ove kapacitete u fiksni zakup, te su troškovi sa tog naslova iskazani unutar ove pozicije. Ugovor za navedene transakcije sklopljen je na rok od 5 godina, te je isti odobren od strane Nadzornog odbora Društva. Bilješka 12 – Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine - u kunama - Opis: Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca UKUPNO: 2012. godina 4.838.560 4.838.560 2013. godina 3.172.790 3.172.790 Bilješka 13 – Rezerviranja - u kunama - Opis: Rezerviranja sa naslova sudskih postupaka UKUPNO: 2012. godina - 2013. godina 124.175 124.175 Iskazani iznos rezerviranja sa naslova sudskih postupaka utvrđen je temeljem procjene pravnog udjela Društva. Hotel Medena d.d. 32 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 14 – Ostali poslovni rashodi - u kunama - Opis: Troškovi prethodnih godina Neotpisana vrijednost otuđene i rashodovane dugotrajne imovine UKUPNO: 2012. godina - 2013. godina 1.837.911 - 10.932 - 1.848.843 2012. godina 754 108.629 109.383 2013. godina 1.058 67.846 68.904 2012. godina 771.843 2013. godina 297.348 563.213 66.245 283.039 73.622 1.691.717 49.072 14.155 426.820 Bilješka 15 – Financijski prihodi - u kunama - Opis: Prihodi od kamata Prihodi od pozitivne nerealizirane i realizirane tečajne razlike UKUPNO: Bilješka 16 – Financijski rashodi - u kunama - Opis: Troškovi zateznih kamata Troškovi sa naslova nerealiziranih i realiziranih negativnih tečajnih razlika Troškovi kamata po kreditima Troškovi financijskih usluga UKUPNO: Značajno smanjenje financijskih rashoda uzrokovano je smanjenjem zateznih kamata, a uslijed pokrenutog postupka predstečajne nagodbe. Hotel Medena d.d. 33 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 17 – Porez na dobit - u kunama - Opis: 2013. godina (10.969.479) Gubitak prije oporezivanja Uvećanje osnovice poreza na dobit - 6.212.047 70% troškova reprezentacije 30% troškova za osobni prijevoz troškovi kazni za prekršaje i prijestupe vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja troškovi rezerviranja ukidanje revalorizacijske rezerve 42.528 55.754 16.002 3.172.790 124.175 2.800.798 Umanjenje osnovice poreza na dobit (938) - prihodi od naplaćenih, a otpisanih potraživanja - potpore za obrazovanje i izobrazbu (938) Osnovica poreza na dobit (4.758.370) (22.464.568) (27.222.938) Preneseni porezni gubitak UKUPNO porezni gubitak za prijenos u buduća razdoblja Društvo sa naslova poreznih gubitaka za prijenos u buduća razdoblja ne formira odgođenu poreznu imovinu. Pregled poreznih gubitaka za prijenos u buduća razdoblja dan je u nastavku: - gubitak iz - gubitak iz - gubitak iz - gubitak iz - gubitak iz UKUPNO: 2013. 2012. 2011. 2010. 2009. Gubitak iz: godine godine godine godine godine Istječe u : 2018. godini 2017. godini 2016. godini 2015. godini 2014. godini Iznos u kn: 4.758.370 1.380.095 3.127.031 4.671.294 6.155.044 20.091.834 U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije društva u razdoblju od tri (3) godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu. Bilješka 18 – Osnovna zarada/gubitak po dionici Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se dobit/gubitak poslije oporezivanja Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom godine. Navedeno ne uključuje dionice koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice. - u kunama - Opis: Ostala sveobuhvatna dobit poslije oporezivanja Prosječni ponderirani broj redovnih dionica bez vlastitih dionica Osnovna zarada po dionici Hotel Medena d.d. 2012. godina (8.417.565) 2013. godina (10.409.319) 393.800 (21,38) 393.800 (26,43) 34 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 19 – Kretanje dugotrajne materijalne imovine - u kunama - Opis Građevinski objekti Zemljište Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna imovina Ostala materijalna imovina UKUPNO Nabavna vrijednost 102.316.810 239.759.685 34.554.783 296.551 1.527.230 378.455.059 - - 882.150 (1.261.710) - - 882.150 (1.261.710) 102.316.810 239.759.685 34.175.223 296.551 1.527.230 378.075.499 - - 303.996 (532.250) - 85.585 (50) 389.581 (532.300) 102.316.810 239.759.685 33.946.969 296.551 1.612.765 377.932.780 Stanje 01.01.2012. - 78.605.308 30.400.929 258.833 - 109.265.070 Amortizacija Prodaja i rashod - 2.397.597 - 1.253.981 (1.239.846) 37.718 - - 3.689.296 (1.239.846) Stanje 31.12.2012. - 81.002.905 30.415.064 296.551 - 111.714.520 Amortizacija Prodaja i rashod - 2.397.597 - 1.243.126 (521.318) - - 3.640.723 (521.318) Stanje 31.12.2013. - 83.400.502 31.136.872 296.551 - 114.833.925 102.316.810 102.316.810 158.756.780 156.359.183 3.760.159 2.810.097 - 1.527.230 1.612.765 266.360.979 263.098.855 Stanje 01.01.2012. Nabavke Stavljanje u upotrebu Prodaja i rashod Stanje 31.12.2012. Nabavke Stavljanje u upotrebu Prodaja i rashod Stanje 31.12.2013. Ispravak vrijednosti Sadašnja vrijednost na dan 31.12.2012. na dan 31.12.2013. U postupku pretvorbe društvenih poduzeća u temeljni kapital unesena je vrijednost nekretnina, pri čemu je od ukupno 105.260 m2 zemljišta procijenjenog u postupku pretvorbe uknjiženo u korist Društva 57.237 m2. U tijeku su sudski i zemljišno-knjižni postupci radi provedbe upisa vlasništva sukladno postupku pretvorbe, te se očekuje da će se Društvo upisati kao vlasnik na cjelokupno zemljište koje je uneseno u temeljni kapital Društva. Od Hrvatskog fonda za privatizaciju (današnja: Agencija za upravljanje državnom imovinom) zatražen je i ispravak Rješenja o iskazu nekretnina za nekretninu upisanu u z.k.ul. 2557, k.č. 457/11, koja se vodi kao društveno vlasništvo na društvo Kairos površine 11.680m2, a iz razloga što je navedena čestica propuštena iz Rješenja o iskazu nekretnina, a u postupku pretvorbe pripala je Društvu. U toku su i postupci vezani uz usklađenje sa Zakonom o turističkom i ostalom građevinskom zemljištu neprocijenjenom u postupku privatizacije. Nad nekretninama Društva upisane su hipoteke sa naslova kreditnih zaduženja koje je Društvo već podmirilo, i to: a) PBZ upisano 29. srpnja 1992. u visini protuvrijednosti 1.300.000 DEM, a kao prijenos iz z.k.ul. 2557; b) Splitske banke d.d. Split, upisano 07. srpnja 1999. u visini 5.800.000 kn; c) HBOR, upisano 20. srpnja 2000. u visini 8.400.000 kn; Hotel Medena d.d. 35 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine d) Hrvatske poštanske banke d.d., upisano 12. listopada 2009. u visini 300.000 €. Nad predmetnim nekretninama upisane su i hipoteke u korist Ministarstva financija od 05.06.2008. godine u visini od 13.000.000 kuna, te od 30.12.2012. godine u visini od 8.690.474,11 kuna. Navedena potraživanja odnose se na potraživanja koja su predmetom predstečajne nagodbe. Bilješka 20 – Zalihe - u kunama - Opis: Sirovine i materijal Proizvodnja u tijeku Gotovi proizvodi Trgovačka roba Predujmovi za zalihe Dugotrajna imovina namijenjena prodaji Biološka imovina UKUPNO: 31.12.2012. 2.307.503 1.660.697 3.968.200 31.12.2013. 2.225.396 528.878 2.754.274 31.12.2012. 3.297.493 5.387.098 (2.634.827) 6.049.764 31.12.2013. 3.777.046 6.702.525 (5.805.944) 4.673.627 Bilješka 21 – Potraživanja od kupaca - u kunama - Opis: Kupci u zemlji Kupci u inozemstvu Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca UKUPNO: Struktura dospijeća potraživanja od kupaca nad kojima nije proveden ispravak vrijednosti na dan 31. prosinca 2013. dana je u nastavku: - u kunama - Opis: Nedospjelo: Dospjelo do: - 30 dana - 60 dana - 90 dana - 180 dana - 360 dana - iznad 360 dana UKUPNO: 31.12.2013. 139.105 4.534.522 171.761 161.132 566.950 3.547.177 74.990 12.512 4.673.627 Pregled kretanja ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca tijekom 2012. i 2013. godine dano je u nastavku: Hotel Medena d.d. 36 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine - u kunama - Opis: Stanje na dan 1. siječnja Proveden ispravak vrijednosti tijekom razdoblja (bilješka 12) Naplata prethodno usklađenih potraživanja (bilješka 7) Isknjiženje nenaplativih, prethodno ispravljenih potraživanja Stanje na dan 31. prosinca 31.12.2012. 184.953 2.449.874 2.634.827 31.12.2013. 2.634.827 3.172.055 (938) 5.805.944 Bilješka 22 – Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika Društvo je unutar ove pozicije iskazalo potraživanja od zaposlenika sa danih akontacija zaposlenicima za obavljanje redovne djelatnosti Društva (mjenjačnica, šankovi) u visini od 101.981 kuna na dan 31. prosinca 2013. godine (2012. godina: 76.069 kuna). Bilješka 23 – Potraživanja od države i drugih institucija Unutar navedene pozicije iskazana su potraživanja za nadoknadu za vrijeme bolovanja djelatnika Društva u visini od 24.622 kuna na dan 31. prosinca 2013. godine (2012. godina: 43.960 kuna). Bilješka 24 – Ostala potraživanja - u kunama - Opis: Pretporez po R2 računima za koje nisu stečeni uvjeti za odbitak Potraživanja za dane predujmove UKUPNO: 31.12.2012. 31.12.2013. 251.940 326.999 317.015 568.955 284.559 611.558 Unutar potraživanja za dane predujmove Društvo je iskazalo potraživanje od društva Apartmani Medena d.d. sa naslova naknade za zaštitu voda u visini od 208.618 kuna. Društvo zajedno sa Apartmani Medena d.d. se nalaze na identičnoj lokaciji, te se pojedini troškovi zajedno raspoređuju. Navedeno je potraživanje nastalo u prethodnim razdobljima, te ishod istoga ovisi u velikoj mjeri o uskladbi sa Hrvatske vode d.o.o. Bilješka 25 – Novac na računu i u blagajni - u kunama - Opis: kunska sredstva u bankama devizna sredstva u bankama kunska sredstva u blagajni devizna sredstva u blagajni UKUPNO: 31.12.2012. 68.663 11.028 34.241 113.932 31.12.2013. 368.240 283.002 15.625 666.867 Novac i novčani ekvivalenti denominirani su u sljedećim valutama: Hotel Medena d.d. 37 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine - u kunama - Opis: u HRK u EUR u GBP u USD UKUPNO: 31.12.2012. 102.904 11.028 113.932 31.12.2013. 383.865 204.381 69.138 9.483 666.867 Bilješka 26 – Struktura vlasništva Dionički kapital raspoređen je na 393.800 redovnih dionica pojedinačnog nominalnog iznosa od 300 kuna/dionica. Bilješka 27 – Rezerve Uslijed gubitaka iz poslovanja iz prethodnih godina, Društvo nema formirane zakonske pričuve. Revalorizacijske rezerve s osnove revalorizacije vlastite imovine odnose se na revalorizaciju zemljišta i građevinskih objekata, koju je Društvo provelo 2008. godine. Sa naslova ove revalorizacije, budući da Društvo ostvaruje gubitke u poslovanju, te ne iskazuje obvezu poreza na dobit, nije formirana odgođena porezna obveza. Bilješka 28 – Dugoročna rezerviranja - u kunama - Opis: Dugoročna rezerviranja po započetnim sudskim postupcima UKUPNO: 31.12.2012. - 31.12.2013. 124.175 124.175 Pregled kretanja rezerviranja tijekom 2013. godine dan je u nastavku: - u kunama - Opis: Početni saldo na 01.01. Iskorišteni iznosi rezerviranja Ukinuti neiskorišteni iznosi rezerviranja Rezerviranja po odluci za tekuće razdoblje Završni saldo 31.12. Hotel Medena d.d. za potencijalne sudske sporove 124.175 124.175 UKUPNO: 124.175 124.175 38 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 29 – Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama - u kunama - Opis: Obveze sa naslova dugoročnih kredita Obveze sa naslova dugoročni leasing ugovora UKUPNO: 31.12.2012. 1.543.297 45.254 1.588.551 31.12.2013. 1.562.117 1.562.117 Društvo je na dan 31. prosinca 2013. godine iskazano obveze sa naslova odobrenog kredita od KOMPAS d.d., Ljubljana. Navedeni je kredit odobren 2005. godine u visini od 1.022.644 EUR na rok od 10 godina, te kamatnu stopu u visini od EURIBOR + 2,5%. Posljenja rata dospijeva na naplatu 30.10.2014. godine. Uslijed otvaranja predstečajnog postupka nad Društvom, Društvo nije moglo otplatiti ratu kredita koja je tijekom 2013. godine dospijela na naplatu. Uslijed navedenoga, ukupan iskazani iznos evidentiran je unutar pozicije Dugoročnih obveza, te dio rata koje dospijevaju na naplatu u roku od godine dana od datuma bilance nisu reklasificirane na poziciju Kratkoročnih obveza. Društvo namjerava u cijelosti podmiriti ove obveze po završetku postupka predstečajne nagodbe. Društvo na dan 31. prosinca 2012. godine ima u financijskom leasingu Hypo Leasing Kroatien dva motorna vozila, te su obveze po navedenom leasingu u cijelosti dospijele u lipnju 2013. godine. Društvo u usporednoj godini nije klasificiralo ove obveze kao kratkoročne obveze Društva. Bilješka 30 – Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama - u kunama - Opis: Obveze sa naslova kamata od odobrenih kratkoročnih kredita Obveze prema Vladi RH sa naslova odobrenih jamstva za dugoročne kredite UKUPNO: 31.12.2012. 619 31.12.2013. 47.904 78.641.523 78.641.523 78.642.142 78.689.427 Iskazani iznos kamata odnosi se na obveze prema društvu KOMPAS d.d., koje je u prethodnim razdobljima odobrilo Društvu dugoročnu pozajmicu (bilješka 29 – Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama). Uslijed provođenja postupka predstečajne nagodbe, Društvo nije u mogućnosti navedene dospjele obveze podmiriti. Kratkoročne kreditne obveze prema Vladi Republike Hrvatske odnose se na otplaćenu glavnicu i redovne kamate koje se Splitska banka d.d., Split, naplatila od Ministarstva financija Republike Hrvatske temeljem jamstava Vlade RH, u visini od 78.641.523 kuna. Ministarstvo financija RH je na ime plaćene glavnice po istima obračunalo zatezne kamate u visini od 67.332.779 kuna, koje Durštvo nije iskazalo u financijskim izvještajima. Temeljem usvojene predstečajne nagodbe, navedeni iznos kamata biti će u cijelosti otpisan, te je navedenog razloga Društvo iste nije iskazalo u svojim financijskim izvještajima. Navedena jamstva Vlade Republike Hrvatske koristila su se za uređenje hotela uslijed smještaja prognanika i izbjeglica tijekom domovinskog rata, a sa naslova pruženih usluga smještaja i prehrane po cijenama nižima od stvarne cijene koštanja. Hotel Medena d.d. 39 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine Bilješka 31 – Obveze prema dobavljačima - u kunama - Opis: u HRK u EUR UKUPNO: 31.12.2012. 10.780.757 14.036 10.794.793 31.12.2013. 15.097.842 8.349 15.106.191 31.12.2012. 584.849 584.849 31.12.2013. 537.266 337.962 875.228 Bilješka 32 – Obveze prema zaposlenima - u kunama - Opis: Obveze sa naslova isplate neto plaće Obveze za isplatu nadoknada plaća, prijevoza i otpremnina UKUPNO: Obveze sa naslova isplate neto plaće zaposlenicima odnose se na plaću za prosinac 2013. godine, redovno isplaćenu u siječnju 2014. godine. Bilješka 33 – Obveze za poreze, doprinose i slična davanja - u kunama - Opis: Obveze za porez na dodanu vrijednost Obveze sa naslova doprinosa iz i na plaću, poreza i prireza na dohodak Obveza sa naslova boravišne pristojbe Obveza za doprinos HGK, članarinu turstičkoj zajednici, spomeničku rentu i doprinos za šume Obveza za porez na potrošnju UKUPNO: 31.12.2012. 1.448.873 31.12.2013. 1.206.888 14.627.845 14.574.639 916.118 1.650.082 559.153 642.566 27.137 17.579.126 48.863 18.123.038 Najveći iznos iskazanih obveza u visini od 16.505.271 kuna odnosi se na obveze prijavljene u predstečajnoj nagodbi, a koje prema usvojenom planu predstečajne nagodbe će u 30%-tnom iznosu biti otpisane. Sa naslova ovih nepodmirenih obveza za poreze, doprinose i ostale naknade, Društvo nije iskazao u financijskim izvještajima obvezu sa naslova zatezne kamate u visini od 3.347.713 kuna. Temeljem usvojene predstečajne nagodbe, navedeni iznos kamata biti će u cijelosti otpisan, te je navedenog razloga Društvo iste nije iskazalo u svojim financijskim izvještajima. Bilješka 34 – Odobrenje financijskih izvještaja Financijski izvještaji usvojeni su od strane Uprave, te je odobrena njihova objava dana 02.05.2014. godine. Jakov Validžić, direktor Hotel Medena d.d. 40 HOTEL MEDENA d.d. SEGET DONJI Seget Donji, 18.06.2014.g. Temeljem čl. 300.a i 300.b. Zakona o trgovačkim društvima Uprava Društva donosi sljedeću ODLUKU I. Prihvaća se Izvješće Uprave o stanju Društva s financijskim izvješćima za 2013.g. II. Prihvaća se Izvješće o obavljenoj reviziji temeljnih financijskih izvješća za 2013.g. III. Prihvaća se odluka da se utvrđeni gubitak u poslovanju u 2013.g. koji iznosi 10.969.481kuna prenosi u poslovnu godinu 2014.g. Uprava: Jakov Validžić, dipl.oec. HOTEL MEDENA d.d. SEGET DONJI Seget Donji, 18.06.2014.g. IZVOD IZ ZAPISNIKA sa 40. sjednice Nadzornog odbora “Hotel Medena” d.d. Seget Donji održane dana 18.06.2014.g. na kojoj je pod točkom Ad. 2. donesena sljedeća ODLUKA Daje se suglasnost na Izvješće Uprave o stanju Društva s financijskim izvješćima za 2013g. Temeljem članka 300.d. Zakona o trgovačkim društvima davanjem suglasnosti iz prethodnog stavka smatra se da je Izvješće Uprave o stanju Društva s financijskim izvješćima za 2013.g. utvrđeno od strane Uprave i Nadzornog odbora. PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: Ivan Vukman HOTEL MEDENA d.d. SEGET DONJI Seget Donji, 18.06.2014.g. IZVOD IZ ZAPISNIKA sa 40. sjednice Nadzornog odbora “Hotel Medena” d.d. Seget Donji održane dana 18.06.2014.g. na kojoj je pod točkom Ad. 3. donesena sljedeća ODLUKA Daje se suglasnost na Izvješće o obavljenoj reviziji temeljnih financijskih izvješća za 2013.g. Temeljem članka 300.d. Zakona o trgovačkim društvima davanjem suglasnosti iz prethodnog stavka smatra se da je Izvješće o obavljenoj reviziji temeljnih financijskih izvješća za 2013.g. utvrđeno od strane Uprave i Nadzornog odbora. PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: Ivan Vukman HOTEL MEDENA d.d. SEGET DONJI Seget Donji, 18.06.2014.g. IZVOD IZ ZAPISNIKA sa 40. sjednice Nadzornog odbora “Hotel Medena” d.d. Seget Donji održane dana 18.06.2014.g. na kojoj je pod točkom Ad. 4. donesena sljedeća ODLUKA Daje se suglasnost, na prijedlog Uprave, te se predlaže da Glavna skupština donese odluku da se utvrđeni gubitak u poslovanju u 2013.g. koji iznosi 10.969.481kuna prenosi u poslovnu godinu 2014.g. PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: Ivan Vukman
© Copyright 2024 Paperzz
