ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΤΑΣΚΕΥΗΣ ΚΟΝΣΕΡΒΩΝ ΠΑΛΙΡΡΟΙΑ-ΣΟΥΛΙΩΤΗΣ Α.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 22η Εταιρική Χρήση 1.1.2013 - 31.12.2013 Αρ. Μητρώου Α.Ε. 23856/12/Β/91/07, Αρ. ΓΕΜΗ 046137422000 (ΠΟΣΑ ΣΕ EΥΡΩ) Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Β. 4. Λοιπά έξοδα εγκατάστασης Ποσά προηγούμενης χρήσης 2012 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Αξία κτήσης Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία Αξία κτήσης Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία 92.088,50 40.951,14 51.137,36 64.124,74 27.872,34 36.252,40 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Κεφάλαιο μετοχικό ΙΙ. 1. 3. 4. 5. 6. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματες ακινητοποιήσεις Γήπεδα-οικόπεδα Κτίρια και τεχνικά έργα Μηχανήματα, τεχνικές εγκαταστάσεις & λοιπός μηχαν. εξοπλισμός Mεταφορικά μέσα Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 577.566,25 6.465.411,86 6.942.985,62 0,00 4.023.695,16 5.458.242,67 577.566,25 2.441.716,70 1.484.742,95 577.566,25 6.423.780,95 6.721.975,34 0,00 3.849.948,56 5.253.381,04 577.566,25 2.573.832,39 1.468.594,30 209.709,03 845.103,28 177.128,16 775.696,71 32.580,87 69.406,57 199.916,47 812.031,39 165.451,46 739.186,79 34.465,01 72.844,60 67.912,00 0,00 67.912,00 34.107,57 0,00 34.107,57 15.108.688,04 10.434.762,70 4.673.925,34 14.769.377,97 10.007.967,85 4.761.410,12 2. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού ΙV. Αποθεματικά Κεφάλαια 1. Τακτικό Αποθεματικό 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων - Αποθεματικά από έσοδα φορολογηθέντα κατ' ειδικό τρόπο - Αποθεματικά από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα Σύνολο Ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) ΙΙI. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 1. Συμμετοχές σε συνδ. επιχειρήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓII+ΓIII) Ι. 1. 2. 3. 4. 5. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέματα Εμπορεύματα Προιόντα έτοιμα και ημιτελήΥποπροιόντα και Υπολείμματα Παραγωγή σε εξέλιξη Πρώτες και Βοηθητικές ύλες. Αναλώσιμα υλικά. Ανταλλακτικά & Είδη Συσκευασίας Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 7.445.855,91 233.044,49 - Προβλεψεις 3α. Επιταγές εισπρακτέες 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση 11. Χρεώστες διάφοροι 844.601,85 126.549,70 851.654,31 5.525.579,65 971.151,55 5.732.561,67 159.236,57 152.067,33 287.659,16 53.230,77 236.441,64 31.898,58 1.067.665,97 939.139,52 2.506.931,99 878.027,87 1.759.764,96 3.058.200,38 7.682.203,23 99.319,86 7.212.811,42 693.905,22 416.298,07 468.136,83 8.791.151,54 7.582.883,37 653.462,71 388.298,07 789.520,70 9.414.164,85 V. Αποτελέσματα εις νέον 1. Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ΑΙ+AIII+ΑΙV+AV) ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ B. 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 2. Λοιπές Προβλέψεις ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Γ. I. Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 1. Ομολογιακά δάνεια 2. Δάνεια Τραπεζών 681.036,80 7.509,17 7.509,17 57.280,08 ΙV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 0,00 1.206,95 1.956.956,22 1.958.163,17 13.313.526,78 4.589,48 675.501,38 680.090,86 13.152.456,09 2. Eσοδα χρήσεως εισπρακτέα 3. Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού 58.362,58 217.819,13 280,00 276.461,71 34.779,44 217.819,13 0,00 252.598,57 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+E) 19.166.705,50 19.173.868,73 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔI+ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔIV) ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Εξοδα επόμενων χρήσεων ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 2. Χρεωστικοί λογ/σμοι εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 3. Απαιτήσεις από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 1.043.851,51 2.247.278,05 29.465,55 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 335.279,47 Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμετάλλευσης ΜEION: Εκτακτα αποτελέσματα 1. 'Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 2. 'Εκτακτα κέρδη 3. 'Εσοδα προηγούμενων χρήσεων 4. 'Εσοδα από προβλέψεις προηγ.χρήσεων Μείον: 1.'Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 2.'Εκτακτες ζημιές 3.'Εξοδα προηγούμενων χρήσεων 4.Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 1.254,00 249.471,96 3. Υποχρεώσεις από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 928.161,43 MEION: Σύνολο αποσβ. πάγιων στοιχείων Mείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (κέρδη) ΧΡΗΣΗΣ προ φόρων Ποσά σε Ευρώ Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2012 Διαφορές αναπροσαρμογής ενσώματων παγίων Μείον:Μεταφερθείσες στα αποτελέσματα Φόρος εισοδήματος κ' διαφορές φορολογικού ελέγχου Λοιπές μεταβολές Ιδίων Κεφαλαίων Κέρδη/Ζημίες χρήσεως Προτεινόμενα μερίσματα κ' αμοιβές ΔΣ Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2013 23.357.374,24 19.507.233,76 3.850.140,48 38.832,42 3.888.972,90 975.181,32 1.730.834,72 33.691,34 3.320.595,11 1.211.138,08 2.739.707,38 1.149.265,52 133.724,63 -334.883,94 413.105,37 739.865,82 141.186,25 3.777,65 11.168,47 0,00 -137.060,78 739.193,36 156.132,37 112.348,39 486.899,39 560.998,60 -330.767,02 409.098,80 0,00 774.771,49 0,00 739.193,36 409.098,80 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 2013 Μετοχικό Διαφορές Αποθεματικά 681.036,80 7.509,17 7.453.051,10 0,00 0,00 681.036,80 7.509,17 330.994,78 6.964.813,83 6.964.813,83 32.699,88 32.699,88 124.542,61 7.453.051,10 124.542,61 7.453.051,10 1.429.385,69 1.720.841,76 1.429.385,69 1.720.841,76 9.570.982,76 9.862.438,83 162.414,98 458.788,25 621.203,23 162.414,98 297.553,67 459.968,65 0,00 249.929,75 249.929,75 166.685,00 319.823,23 486.508,23 4.449.278,33 2.422.079,65 166.565,27 1.021.133,93 2.149.929,28 5.144,99 372.528,12 332.977,13 236.578,48 353.689,72 657.244,90 8.723.936,22 3.198.775,83 9.182,30 185.783,51 324.973,44 397.428,59 88.889,60 703.009,13 8.351.255,98 8.973.865,97 8.837.764,21 653,54 653,54 13.697,04 13.697,04 19.166.705,50 19.173.868,73 63.162,58 197.405,90 60.501,21 616.934,26 2.203.672,90 267.913,04 2.732.154,42 1.254,00 249.471,96 928.161,43 Αποτελέσματα 1.720.841,76 (262.447,68) (427.683,35) 739.193,36 (340.518,40) 1.429.385,69 7.453.051,10 Ποσά προηγ. χρήσης 2012 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσης Πλέον: Υπόλοιπο κερδών προηγούμενης χρήσεως Σύνολο 739.193,36 1.306.697,76 2.045.891,12 409.098,80 1.457.037,06 1.866.135,86 Μείον: 1. Φόρος εισοδήματος 2. Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτ. κόστος φόροι Κέρδη προς διάθεση 262.447,68 13.539,35 1.769.904,09 131.879,25 13.414,85 1.720.841,76 340.518,40 1.429.385,69 0,00 1.720.841,76 1.769.904,09 1.720.841,76 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 2013 (1.1. έως 31.12.2013) Λειτουργικές δραστηριότητες Εισπράξεις από πελάτες Πληρωμές σε προμηθευτές, πιστωτές και εργαζόμενους Ταμειακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες Πληρωμές φόρου εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από τις Λειτουργικές Επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για απόκτηση ενσώματων παγίων κ΄άυλων στοιχείων. Πληρωμές για απόκτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων. Εισπράξεις απο πώληση συμμετοχών,ενσώματων παγίων, άυλων στοιχείων κ' χρηματοοικονομικών στοιχείων 774.771,49 560.998,60 330.994,78 -409.399,70 240.132,08 100.644,23 33.774,69 547.696,64 7.509,17 Ποσά κλειόμ. χρήσης 2013 2. Μέρισμα 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 3.705,67 3.705,67 410.635,86 0,00 7.509,17 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά προηγούμενης χρήσης 2012 26.816.138,11 22.329.725,74 4.486.412,37 45.320,82 4.531.733,19 321.117,76 60.091,75 32.762,50 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ) 2.203.672,90 267.913,04 876.254,14 383.127,01 20.570,34 6.938,51 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ( ΓΙ +ΓΙΙ) Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Εξοδα χρήσεως δεδουλευμένα 2.732.154,42 395,53 395,53 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Επιταγές πληρωτέες μεταχρονολογημένες Τράπεζες λογ/σμοι βραχ.υποχρ. Προκαταβολές πελατών Υποχρεώσεις από Φόρους-τέλη Ασφαλιστικοί Οργανισμοί Μακροπρόθ. Υποχρ πληρ.στην επ.χρηση Μερίσματα Πληρωτέα Πιστωτές διάφοροι 60.501,21 616.934,26 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) Μείον: Κόστος Πωλήσεων Mικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμετάλλευσης Πλέον: Aλλα έσοδα εκμετάλλευσης Σύνολο ΜΕΙΟΝ:1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 6. Διαφορές ενσωμ. & καταλογισμού Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμετάλλευσης ΠΛΕON: 2α. 3. 4. 5. 6. 7. 10. 11. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 2. Πιστωτικοί Λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 63.162,58 197.405,90 0,00 II. Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 1. Μετοχές E. 844.601,85 7.052,46 Χρεόγραφα III 681.036,80 ΙΙΙ. Διαφορές Αναπροσ.-Επιχορ.Επενδύσεων 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση & προκατ/λές Δ. Ποσά προηγ. χρήσης 2012 (920.320 κοινές μετοχές των 0,74 ευρώ ) 1. Καταβλημένο Γ. Ποσά κλειόμ. χρήσης 2013 Σύνολο Ιδίων 9.862.438,83 0,00 0,00 (262.447,68) (427.683,35) 739.193,36 (340.518,40) 9.570.982,76 Εισπράξεις απο τόκους, μερίσματα κ' ενοίκια των στοιχείων των επενδυτικών δραστηριοτήτων Καθαρές ταμειακές ροές από Επενδυτικές Παρούσα χρήση Προηγ χρήση 27.923.055,50 (23.679.592,49) 4.243.463,01 (189.744,31) 4.053.718,70 23.465.398,02 (20.958.116,21) 2.507.281,81 (123.030,45) 2.384.251,36 (480.680,57) (884.692,53) (57.280,08) 33.275,53 0,00 123.219,25 9.114,49 8.959,83 (495.570,63) (752.513,45) 0,00 0,00 (1.781.554,61) (8.658,87) (489.862,28) (2.280.075,76) 1.278.072,31 680.090,86 1.958.163,17 0,00 0,00 (919.343,95) (18.627,95) (362.712,64) (1.300.684,54) 331.053,37 349.037,49 680.090,86 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις/Πληρωμές από αύξηση/μείωση μετοχικού Εισπράξεις από ληφθέντα δάνεια Πληρωμές για δάνεια κ' τόκους Πληρωμές για μισθώματα χρηματοδοτικών μισθώσεων Πληρωμές μερισμάτων Καθαρές ταμειακές ροές από Χρηματοδοτικές Καθαρή αύξηση/μείωση ταμειακών διαθεσίμων Ταμειακά διαθέσιμα στην αρχή της χρήσεως: Ταμειακά διαθέσιμα στη λήξη της χρήσεως: ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ : 1. Αναπροσαρμογή των γηπέδων και κτιρίων, σύμφωνα με το Ν. 2065/1992 έγινε στην προηγούμενη χρήση και προέκυψε υπεραξία € 7.509,17 (€ 1.631,08 και € 5.878,09 αντίστοιχα). 2. Οι αποσβέσεις του Πάγιου Ενεργητικού στη χρήση υπολογίσθηκαν με τους συντελεστές του άρθρου 3, παρ. 22 του Ν 4110/2013 με συνέπεια να εμφανίζονται μειωμένες. Το ποσό της μείωσης δεν κρίνεται σημαντικό και δεν επηρεάζει τις οικονομικές καταστάσεις. 3. Η εταιρία έχει χορηγήσει εμπράγματες ασφάλειες σε ενσώματες ακινητοποιήσεις της για κάλυψη δανειακών υποχρεώσεων, αναλυτικά αναφέρονται στο προσάρτημα. 4. Οι Οικονομικές Καταστάσεις της εταιρείας ενσωματώνονται στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της "ΠΑΛΙΡΡΟΙΑ-ΣΟΥΛΙΩΤΗΣ Α.Ε." Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΠΟΛΙΤΙΚΑ ΕΥΒΟΙΑΣ, 30 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2014 Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΣΟΥΛΙΩΤΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΣΟΥΛΙΩΤΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 481931 Α.Δ.Τ. ΑΑ 352002 Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΥΓΟΥΣΤΙΝΙΑΤΟΣ ΟΔΥΣΣΕΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 922577 Αρ. Αδείας ΟΕΕ 22818 Α' Τάξης ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας "Ανώνυμος Εμπορική και Βιοτεχνική Εταιρεία κατασκευής κονσερβών ΠΑΛΙΡΡΟΙΑ-ΣΟΥΛΙΩΤΗΣ Α.Ε." Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας "Ανώνυμος Εμπορική και Βιοτεχνική Εταιρεία κατασκευής κονσερβών ΠΑ ΛΙΡΡΟΙΑ-ΣΟΥΛΙΩΤΗΣ Α.Ε.", που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190 /1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών δι αδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξ ιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γ νώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1. Στις απαιτήσεις περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από την προηγούμενη χρήση συνολικού ποσού ευρώ 1.081 χιλ. περίπ ου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), έχει σχηματ ιστεί σχετική πρόβλεψη ποσού € 233 χιλ. περίπου. Κατά την εκτίμησή μας για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών έπρεπε να έχει σχηματιστεί επιπλέον πρόβλεψη ποσού € 848 χιλ. περίπου. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα εμφ ανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 1290/1920 και ΕΓΛΣ), σχηματίστηκε π ρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία μικρότερη κατά ποσό ευρώ 107 χιλ. περίπου. Ως εκ τούτου η αξία τ ου λογαριασμού «Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία» εμφανίζεται ισόποσα μειωμένη, ενώ τα αποτελέσματα χρήσης και τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται ισόποσα α υξημένα. 3. Oι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 2008 μέχρι 2011. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. (Επιπλέον δεν έχει σχηματ ιστεί πρόβλεψη για την κάλυψη των προστίμων που θα επιβληθούν στην εταιρία, επειδή δεν αποδέχτηκε το φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, για τη προηγούμενη χρήση 2011, που προβλεπόταν από τις διατάξεις του άρθρου 82, παραγρ. 5 Ν. 2238/1994).Για τη χρήση, όπως και στη χρήση 2012, η εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικ ό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82, παραγρ. 5 του Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιη τικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2013. (Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολ ογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα ασκήσουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις). Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας "Ανώνυμος Εμπορική και Βιοτεχνική Εταιρεία κατασκευής κονσερβών ΠΑΛΙΡΡΟΙΑΣΟΥΛΙΩΤΗΣ Α.Ε." κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις δ ιατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομι κές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43 α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα 5 Ιουνίου 2014 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεωργία Ι. Κουρκούτα ΑΜ ΣΟΕΛ 16121 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125