plan financijskog restrukturiranja

TVORNICA OLOVAKA, ŠKOLSKOG I UREDSKOG PRIBORA ZAGREB, d.d.
Poljačka 56, 10090 Zagreb
OIB: 41257380203
Tel. +385 (0)1 38623862-522
Fax: +385 (0)1 38623862-631
Plan financijskog i operativnog restrukturiranja s
restrukturiranja
mjerama iz plana financijskog restrukturi
ranja i
ponudom vjerovnicima
&
Izvješće revizora
o planu financijskog i operativnog restrukturiranja
U Zagrebu, siječanj 2013.
1
Sadržaj:
1. OPIS ČINJENICA I OKOLNOSTI IZ KOJIH PROIZLAZI POSTOJANJE UVJETA ZA OTVARANJE
POSTUPKA PREDSTEČAJNE NAGODBE ..................................................................... 4
2. IZRAČUN MANJKA LIKVIDNIH SREDSTAVA NA DAN 30.11. TEKUĆE GODINE.................. 6
2.1.
Obveze prema dobavljačima ........................................................................ 6
2.2.
Obveze prema državi................................................................................... 6
2.2.1. Obveze s osnova obveznih osiguranja .................................................... 6
2.2.2.
2.3.
Obveze s osnova poreza i prireza ..................................................... 7
Obveze prema bankama i financijskim institucijama........................................... 8
3. OPIS MJERA FINANCIJSKOG RESTRUKTURIRANJA ..................................................... 10
4. OPIS MJERA OPERATIVNOG RESTRUKTURIRANJA I IZRAČUN NJIHOVIH EFEKATA NA
PROFITABILNOST POSLOVANJA I OTKLANJANJE INSOLVENTNOSTI ............................ 12
5. PLAN POSLOVANJA DRUŠTVA OD 2013.G. DO 2017. G. ............................................. 15
5.1.
Plan prodaje .............................................................................................. 16
5.2.
Pitanje troškova poslovanja i njihovo smanjenje................................................ 18
6. PLANSKA BILANCA NA DAN 31.12.2017. GODINE ...................................................... 20
7. PRIJEDLOG PREDSTEČAJNE NAGODBE ................................................................... 23
7.1.
Analiza tražbina ........................................................................................ 23
7.2.
Tražbine radnika........................................................................................ 24
7.3.
Lista vjerovnika nositelja razlučnih prava ........................................................ 24
7.4.
Usporedba izvjesnosti naplate vjerovnika u stečajnom postupku......................... 27
7.5.
Troškovi restrukturiranja............................................................................... 27
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA O PLANU FINANCIJSKOG
FINANCIJSKOG I OPERATIVNOG
OPERATIVNOG
RESTRUKTURIRANJA ................................................................
................................................................................................
..................................................................
.................................. 29
DODATAK................................
DODATAK ................................................................
................................................................................................
...............................................................................
............................................... 33
8. POPIS IMOVINE I PRAVA DRUŠTVA KOJI SU UPISANI U ODGOVARAJUĆE UPISNIKE ...........................33
9. MJERE IZ PLANA FINANCIJSKOG RESTRUKTURIRANJA SUKLADNO ČLANKU 44. ZAKONA ................. 36
10. PONUDA VJEROVNICIMA ........................................................................................... 36
10.1.
Obavijest vjerovnicima o pokretanju predstečajne nagodbe............................. 37
10.2.
Opis pregovora s vjerovnicima......................................................................38
11. IZJAVA DA PREDSTEČAJNA NAGODBA NEĆE UTJECATI NA TRAŽBINE RADNIKA .............................. 41
2
12. IZJAVA DUŽNIKA DA NEMA NIKAKVIH OBVEZA PREMA POVEZANIM OSOBAMA TE DA NEMA
DOSPJELIH POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH OSOBA U
HRVATSKOJ.........................................................................................32
13. IZJAVA O ZNAČAJU OVOG POSTUPKA ZA DUŽNIKA I OČUVANJU RADNIH MJESTA
.....................................33
3
1.
OPIS ČINJENICA I OKOLNOSTI IZ KOJIH PROIZLAZI POSTOJANJE UVJETA ZA
OTVARANJE POSTUPKA PREDSTEČAJNE NAGODBE
Trgovačko društvo TOZ Penkala, Tvornica olovaka, uredskog i školskog pribora d.d., posluje duži
niz godina u uvjetima gospodarske krize, što multiplikativno pojačava negativne naslijeđene
višegodišnje probleme koji se ogledaju u svim područjima poslovanja i aktivnosti:
-
-
-
u području prodaje; pad tržišnog udjela, pad narudžbi, gubitak domaćeg i inozemnog
tržišta i njihovo preusmjeravanje jeftinijoj, ne i kvalitetnijoj konkurenciji sa Dalekog istoka,
kašnjenje u isporukama zbog nedovoljnog obrtnog kapitala koji bio omogućio
pravovremenu nabavku sirovina i repromaterijala za potrebe procesa proizvodnje, čime bi
bila izbjegnuta uska grla proizvodnje, prekovremeni sati, čekanja i prazni hod i slično,
u području ljudskih potencijala; visoka razina fluktuacije radne snage, s naglaskom na
obrazovaniji kadar što je uzrokovalo kadrovsku devastaciju društva, a mogućnosti
zapošljavanja mlađih i obrazovanih ljudi u potrebnim segmentima bila su ograničena
financijskim mogućnostima,
u području nabave; sve dulje vezivanja zaliha, porast učestalosti i pogrešaka,
u području proizvodnosti; pad proizvodnosti, pad stupnja iskorištenja kapaciteta, porast
škarta i otpada, porast fiksnih troškova,
u tehnološkom području; smanjenje investiranja, smanjenje istraživanja i razvoja, porast
neefikasnih radnih procesa.
Sinergijsko višegodišnje djelovanje navedenih okolnosti dovelo je društvo u trenutnu situaciju
strategijske krize, krize uspjeha koja se ogleda kroz pad prihoda iz redovne djelatnosti, kao i krizu
likvidnosti, koju identificiraju pad vrijednosti pokazatelja likvidnosti, smanjenje radnog kapitala,
pad koeficijenta obrtaja, produženje dana vezivanja zaliha i naplate potraživanja, smanjenje
novčanog toka i ostale srodne pokazatelje.
I u navedenim okolnostima Uprava društva je kontinuirano bila vođena principima socijalne
osjetljivosti i nije posezala za mjerama smanjenja broja zaposlenih dok god je bilo razumno
predviđanje i očekivanje oživljavanja gospodarske aktivnosti prije svega kroz rast inozemne
potražnje, međutim trenutno stanje inozemnih upita i narudžbi, u zadnjem kvartalu tekuće godine,
sugerira neodrživost daljnjeg održavanja tog poslovnog modela iz slijedećeg razloga; na velikim
proizvodnim serijama za inozemstvo konkurencija sa Dalekog istoka osjetno je jeftinija i
konkurentnija, tako da taj argument nije moguće anulirati kroz bolju kvalitetu naših proizvoda, a
sadašnju razinu zaposlenosti i angažmana radne snage nemoguće je održavati na postojećem
nivou, temeljem proizvodnje sezonskog karaktera u ljetnim mjesecima, kada se proizvodi i prodaje
školski pribor za sezonu.
4
Poslovanju u navedenim negativnim okolnostima nije pomogla krajnje konzervativna politika
banka, koje se u postojećim makroekonomskim okolnostima u Hrvatskoj krajnje skeptično upuštaju
u poslovanje kreditiranja proizvodnih firmi sa velikim brojem zaposlenih, kada, ako i kreditiraju,
omogućavaju kreditne angažmane po vrlo nepovoljnim uvjetima, sa rokovima povrata koji nisu
pokriveni niti obrtnim ciklusom, što Društvu vidno sužava manevarski prostor, kako za poslovanje
tako i za restrukturiranje društva. Tokom prethodnih nekoliko godina vođeni su pregovori o
refinanciranju postojećih kreditnih obveza i dugoročnijem financiranju, za koje društvo ima
dostatno pokriće u vrijednim nekretninama koje bi po trenutnoj tržišnoj vrijednosti nekoliko puta bile
veće od potrebnog kreditnog angažmana za refinanciranje. Naime, prema procjeni ovlaštenog
procjenitelja iz 2010. godine tržišna vrijednost nekretnine, poslovnog kompleksa TOZ sa zemljištem
i pripadajućim objektima na adresi Poljačka 56 iznosi znatno više od vrijednosti svih obveza
Društva, koje na dan 30.11.2012. godine iznose 30,1 mil Kn. Međutim, niti navedene činjenice niti
garancije državnih tijela i agencija (HAMAG), kao niti okolnost da Društvo ima 75 godišnju
tradiciju poslovanja i usprkos teškoćama u poslovanju posljednjih godina nije bilo do 29.11.2012.
godine nije bilo niti dana u blokadi žiro računa, nisu nas kroz ocjenu banaka sagledavale kao
kvalitetnog zajmoprimca.
Navedene okolnosti dovele su poslovanje Društva u stanje nelikvidnosti sukladno članku 15.
Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi i to nakon njegova stupanja na snagu,
budući da više od 30 dana kasni s isplatom bruto plaća, odnosno plaćanja pripadajućih poreza i
doprinosa koji
koji dospijevaju zajedno s plaćom, jer plaća obračunata za mjesec rujan nije isplaćena
do 31.listopada 2012. godine.
insolventnosti,
ntnosti, od
godine. Također, kao posljedica stanja nelikvidnosti i insolve
29.11.2012. godine Društvo se nalazi u kontinuiranoj blokadi žiro računa, koju prema Očevidniku o
redoslijedu plaćanja izdanom od FINE na dan 17.01.2013. godine čine nepodmirene obveze u
iznosu od 2.151.393,74 Kn.
Sagledavanjem utjecaja navedenih činjenica i okolnosti na daljnji tok poslovanja poduzeća
Uprava društva identificirala je trenutni stupanj krize kao takav koji dovodi u pitanje daljnji
opstanak poduzeća te dovodi u pitanje i ugrožava njegovu egzistenciju, odnosno ugrožava
primarne ciljeve društva čije neispunjenje vodi gašenju Društva. To su ciljevi očuvanja platežne
sposobnosti u svakom trenutku, načelo likvidnosti odnosno financijske ravnoteže kao preduvjeta
stvaranja i očuvanja dovoljnih potencijala uspjeha.
5
2.
IZRAČUN MANJKA LIKVIDNIH SREDSTAVA NA DAN 30.11.
30.11. TEKUĆE GODINE
Manjak likvidnih sredstava na dan 30.11. tekuće godine odnosi se na neplaćene dospjele obveze
koje imaju sljedeću strukturu:
2.1.
Obveze prema dobavljačima
Ukupne obveze prema dobavljačima na dan 30.11.2012. iznose 7.392.016 HRK, od toga dospjele
iznose 6.529.278 HRK , a nedospjele 862.738 HRK .
Tablica 1.1. Struktura dospjelih obveza (iznosi izraženi u kunama)
Dospijeće
Do 30 dana
Od 31 do 90 dana
Od 91 do 365 dana
Više od 365 dana
Ukupno
Iznos
434.943
869.679
2.411.696
2.812.960
6.529.278
Tablica 1.1. prikazuje strukturu dospjelih obveza. Najmanji udio dospjelih obveza zauzimaju
obveze koje su dospjele unutar 30 dana i iznose 434.943 HRK. Obveze sa dospijećem do 90
dana iznose 869.679 HRK, a one do godine dana 2.411.696 HRK. Iznos od 2.812.960 HRK
odnosi se na obveze koje su dospjele u razdoblju dužem od godine dana i one čine najveći udio u
dospjelim obvezama.
2.2. Obveze prema državi
Obveze prema državi odnose se na obveze s osnova obveznih osiguranja, poreza i prireza.
2.2.1. Obveze s osnova obveznih osiguranja
Ukupan iznos obveza za doprinose za osiguranja je 457.368 HRK. U tablici 2.1. prikazana je
struktura tih obveza koje se odnose na doprinose za MiO iz plaća 1. i 2. stup, obveze za
zdravstveno osiguranje na plaće, posebni doprinos za ZO na plaće za ozljedu na radu i
profesionalne bolesti te obveze za doprinos na zapošljavanje 1,6 % i 0,1%.
6
Tablica 2.1. Ukupne obveze za doprinose za osiguranja (iznosi izraženi u kunama)
Redni broj
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Ukupno
Obveze za doprinose za osiguranja
Doprinos za MiO iz plaća 1.stup
Doprinos za MiO iz plaća 2.stup
Obveze za zdravstveno osiguranje na plaće
Posebni doprinos za ZO na plaće za ozljedu na radu i
profesionalne bolesti
Obveze za doprinos na zapošljavanje 1,6%
Obveze za doprinos na zapošljavanje 0,1%
Iznos
194.923
28.452
187.996
8.737
34.295
2.965
457.368
Tablica 2.2. Nepodmirene dospjele obveze za doprinose za osiguranja (iznosi izraženi
izraženi u kunama)
Redni broj
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Ukupno
Obveze za doprinose za osiguranja
Doprinos za MiO iz plaća 1.stup
Doprinos za MiO iz plaća 2.stup
Obveze za zdravstveno osiguranje na plaće
Posebni doprinos za ZO na plaće za ozljedu na radu i
profesionalne bolesti
Obveze za doprinos na zapošljavanje 1,6%
Obveze za doprinos na zapošljavanje 0,1%
Nepodmirene
obveze
148.866
24.187
155.287
7.479
30.269
2.713
368.801
Ukupan iznos nepodmirenih obveza za doprinose za osiguranja iznosi 368.801 HRK, što se vidi iz
tablice 2.2., od toga doprinosi za MiO iz plaća za 1.stup iznosi 148.866 HRK, a za 2.stup 24.187
HRK. Obveze za zdravstveno osiguranje na plaće iznose 155.287 HRK, a posebni doprinos za ZO
na plaće za ozljedu na radu i profesionalne bolesti iznosi 7.479 HRK. Obveze za doprinos na
zapošljavanje 1,6% iznosi 30.269 HRK, a za 0,1% iznosi 2.713 HRK.
2.2.2. Obveze s osnova poreza i prireza
Porez i prirez na dohodak
Dospjele obveze s osnova poreza i prireza na dohodak od nesamostalnog rada iznose 55.001
HRK, dok dospjele obveze s osnova poreza i prireza na drugi dohodak iznose 55.692 HRK, a
njihov ukupan iznos je 110.693 HRK.
7
Ostali porezi, doprinosi i naknade
Na dan 30.11.2012. godine Društvo ima dospjelu obvezu temeljem naknade za općekorisne
funkcije šuma u iznosu od 34.637 HRK.
2.3.
Obveze prema bankama i financijskim institucijama
Obveze prema bankama i financijskim institucijama su obveze za kredite i obveze s osnova
kamata koje su dospjele do 30.11.2012. te do tada nisu plaćene.
Tablica 3.1. Prikaz dospjelih obveza
obveza prema bankama na dan 30.11.
30.11. (iznosi izraženi u kunama)
Banke
Dospjela glavnica na 30.11.
30.11.
Dospjela kamata na 30.11.
30.11.
524800003861
157.232
17.680
174.912
PABA
12052001939
187.500
46.000
233.500
ZABA
5700898312
0
66.009
66.009
344.732
129.689
474.421
OTP Banka
Partija kredita
Ukupno
Ukupno
U tablici 3.1. prikazane su dospjele obveze (glavnice i kamate) prema bankama na dan
30.11.2012. godine. Najveći dio dospjelih obveza odnosi se na obveze prema Partner banci koje
iznose 233.500 HRK, od čega je 187.500 HRK glavnica, a 46.000 HRK su kamate. Obveze
prema OTP banci iznose 174.912 HRK, 157.232 HRK čine glavnicu, a 17.680 HRK kamate. Prema
Zagrebačkoj banci do 30.11. dospjele su samo kamate u iznosu od 66.009 HRK.
Zaključak
Na dan 30.11. Društvo ima manjak likvidnih sredstava za podmirenje dospjelih obveza u iznosu od
7.517.830 HRK, prema slijedećim kategorijama vjerovnika:
- Dobavljačima 6.529.278 HRK,
- Bankama i financijskim institucijama 474.421 HRK,
- Državnom proračunu, javnim poduzećima i jedinicama lokalne i regionalne samouprave 514.131
HRK
Tablica 4. Ukupne nepodmirene dospjele obveze (iznosi izraženi u kunama)
Redni broj
1.
2.
3.
ukupno
Vjerovnici
Dobavljači
Banke i financijske institucije
Drž.pror.,
javna
poduz.,
reg.samoup.
Nepodmirene
Nepodmirene obveze
6.529.278
474.421
jed.lok.
i
514.131
7.517.830
8
Nastavno na navedeno, kao posljedica stanja nelikvidnosti i insolventnosti, Društvo se nalazi od
27.11. 2012. godine u kontinuiranoj blokadi žiro računa, koju prema Očevidniku o redoslijedu
plaćanja na dan 17.01.2013. godine izdanom od Fine tvore ukupno nepodmirene obveze u iznosu
od
2.151.393,74
HRK.
9
3.
OPIS MJERA FINANCIJSKOG RESTRUKTURIRANJA
Izbor mjera financijskog restrukturiranja određen je nakon analize poslovanja i tržišne pozicije
društva naspram okruženja, a sukladno članku 44. Zakona o financijskom poslovanju i
predstečajnoj nagodbi.
Na izbor mjera u najvećoj mjeri utjecala je činjenica da Društvo ima stabilnu tržišnu poziciju, ali je
dovedeno u situaciju nelikvidnosti i insolventnosti ponajviše nepovoljnom ročnom strukturom
obveza, nefleksibilnošću banaka za refinanciranjem kao i nemogućnošću pronalaska strateškog
partnera za dokapitalizacijom ili povezivanjem poduzetničkim ugovorom za realizaciju konkretnih
projekata, uslijed negativne makroekonomske klime, za koje probleme nema naznaka da bi bili
riješeni u slijedećem kratkoročnom i srednjoročnom periodu, a poslovanje u tim uvjetima Društvo
vodi u stagnaciju i stečaj.
U tim uvjetima, kao vodeća mjera restrukturiranja, a za koju su provedeni inicijalni razgovori s
najvećim vjerovnicima, predlaže se slijedeće;
-
otpis svih kamata sukladno članku 44. točka 5. Zakona,
-
odgoda dospjelosti dužnikovih obveza sukladno članku 44. točka 1. Zakona do
31.12.2014. g.
-
otplata dužnikovih obveza u šest jednakih jednogodišnjih rata počevši od 01.01.2015.
godine do 31.12.2020 godine, sukladno članku 44 točki 3. Zakona.
Pri tome napominjemo da ukupne obveze na koje se odnose predložene mjere iznose cca 30,1 mil
HRK prema stanju na dan 30.11.2012. godine te se u međuvremenu u bitnijoj mjeri nisu povećale.
Kroz prikaz kretanja novčanog tijeka u periodu trajanja predstečajne nagodbe na bazi
predočenog petogodišnjeg plana poslovanja, uočljivo je da novčani tok koji generira poslovanje
firme na temelju pretpostavljene profitabilnosti omogućava podmirenje obveza vjerovnicima u
skladu sa planom financijskog restrukturiranja.
u 000 HRK
Izvještaj o novčanom
toku
Novac na početku
razdoblja
2013.
2014.
2015.
2016.
2017.
2018.
2019.
2020.
4.901
10.48
4
11.022
12.25
4
14.22
8
16.217
18.220
Neto dobit
3.611
4.279
4.927
5.607
6.334
6.334
6.334
6.334
plus: Amortizacija
1.440
1.454
1.469
1.484
1.498
1.513
1.528
1.543
150
150
150
150
150
150
150
150
-
-
5.708
5.708
5.708
5.708
5.708
5.708
10.48
11.022
4
12.25
4
14.22
16.217
8
18.22
0
20.23
9
minus: Ulaganja u
dugotrajnu imovinu
minus: Podmirenje
obveza iz predstečajne
nagodbe
NOVČANI TOK
4.901
10
Uvažavajući načelo opreznosti kod izrade projekcija za višegodišnja razdoblja neto dobit je
zadržana na razini iz 2017. godine kao zadnje godine za koju je izrađen poslovni plan,
pretpostavljen je rast troška amortizacije od 1 % godišnje zbog neophodnih ulaganja u strojeve i
opremu na bazi dosadašnjeg iskustva, i uz navedene pretpostavke kvantitativno je dokazana
realnost predložene mjere financijskog restrukturiranja.
Slijedeća mjera financijskog restrukturiranja odnosi se na naplatu potraživanja društva. Društvo u
svojoj bilanci ima nenaplaćenih potraživanja starih nekoliko mjeseci i godina. Za dio dospjelih
potraživanja pokrenuti su ovršni postupci i dobivena su pravomoćna rješenja o ovrsi, međutim
dužnici u najvećem broju slučajeva nisu solventni te ih je teško naplatiti u redovnom ovršnom
postupku iz tekuće likvidnosti.
Kod većine nenaplaćenih dospjelih potraživanja radi se o dužnicima koji su uslijed gospodarske
krize zapali u nelikvidnost. Moguće je očekivati da će se naplata tih potraživanja ostvariti kroz
predstečajne nagodbe ili stečajne postupke, s tim da Uprava društva ne može procijeniti izvjesnost
naplativosti tih potraživanja, stoga je iste nemoguće kvantificirati.
Alternativni model restrukturiranja u odnosu na gornje predložene opcije, bio bi u slučaju da banke
kao nosioci razlučnih prava temeljem zaloga na nekretninama ne prihvate model restrukturiranja
koje predlaže Društvo, nego odluče prodati nekretnine sukladno odredbama Ovršnog zakona i
namiriti se iz razlučne mase.
U tom slučaju, budući da je procijenjena tržišna vrijednost kompleksa TOZ na lokaciji Poljačka 56,
koji se sastoji od zemljišta površine cca 61.000 m2 i pripadajućih građevinskih objekata temeljem
procjene ovlaštenog procjenitelja iz 2010. godine nekoliko puta veća u odnosu na visinu obveza
Društva, Društvo bi bilo u mogućnosti podmiriti sve obveze i uložiti ostatak sredstava u investiciju
preseljenja na novu lokaciju poslovanja i modernizaciju proizvodnje.
11
4.
OPIS MJERA OPERATIVNOG RESTRUKTURIRANJA I IZRAČUN NJIHOVIH EFEKATA
NA PROFITABILNOST POSLOVANJA I OTKLANJANJE INSOLVENTNOSTI
Suština plana operativnog restrukturiranja društva bazira se na supstituciji proizvodnje pojedinih
segmenata uvozom, u situacijama koje su ekonomski opravdane, odnosno gdje je cijena nabave
pojedinog artikla niže od cijene koštanja u proizvodnji. Provedba te mjere restrukturiranja kroz
reorganizaciju proizvodnje imat će multiplikativni učinak na niz ostalih mjera koje će se pozitivno
odraziti na snagu zarađivanja i profitabilnost Društva;
a)
grupiranjem strojeva i opreme u manji broj hala stvoriti će se višak skladišnog prostora koji će
biti moguće iznajmiti, prema načinjenim poslovnim planovima za naredni period tim
modelom Društvo će biti u mogućnosti ostvarivati dodatnih prihod od najma u iznosu od cca
300.000 HRK godišnje ( izračun na bazi 800 m2 dodatnog skladišnog prostora, s
prosječnom cijenom najma od 4 EUR/m2), što bi znatno utjecalo na profitabilnost tvrtke
samo u tom segmentu, budući se radi o prihodu u čijem nastanku ne participiraju nikakvi
troškovi koje društvo već nema.
b)
reorganizacijom proizvodnje stvoriti će se uvjeti za provedbu slijedećih mjera u proizvodnji;
-
-
pročišćavanje i standardizaciju tipova proizvodnje i proizvoda,
osiguranje kontinuirane proizvodnje uz maksimalno korištenje kapaciteta, te
otklanjanje uskih grla u proizvodnji, smanjivanje vremena mirovanja strojeva, opreme,
zastoja i čekanja u proizvodnji,
organizacija serijske proizvodnje i optimalnih veličina serije,
održavanje obaviti prije „vršnih“ razdoblja, uvažavati filozofiju preventivnog
održavanja te održavanje provoditi kroz redoviti, a ne prekovremeni rad,
bolje održavati i nadzirati strojeve koji „gase“ proizvodnju,
standardizirati upute o održavanju i standardizirati dijelove,
režijsko osoblje u održavanju i proizvodnji svesti na potrebnu razinu,
Kako je nemoguće izračunati pun opseg učinka ovih mjera na buduću proizvodnju, realno
je za pretpostaviti da bi trošak tekućeg održavanja bilo moguće smanjiti za pola, sa
sadašnjih cca 400.000 HRK godišnje na 200.000 HRK, što uključuje i očekivano manje
održavanje zbog manjeg broja angažiranih strojeva kao posljedica supstitucije uvozom
dijela proizvodnje.
c)
Mjere operativnog restrukturiranja u prodaji obuhvatit će slijedeća područja,
-
koncentrirati prodaju na sigurna i stabilna tržišta,
pročišćavanje asortimana proizvoda, forsiranje traženih proizvoda,
unaprjeđivanje marketinga, propagande, te korištenje suvremenijih metoda prodaje,
npr. preko interneta, web shopa, e-baya i sl,
racionalno upravljati isporukama proizvoda, poštovati rokove isporuka kupcima, i
osigurati kvalitetnu i jeftinu proceduru pakiranja,
12
-
kontrolirati troškove telefoniranja, uz veću uporabu elektroničke prodaje,
racionalizirati potrošnju papira, standardizirati fakture, etikete, otpremnice.
racionalno upravljati kratkoročnim i dugoročnim potraživanjima radi brže naplate,
prodati nepotrebnu opremu i objekte,
kroz maloprodaju nastojati plasirati robu koja je vraćena iz trgovačkih lanaca nakon
sezonske prodaje u ljeti i jeseni, kao i nekurentnu robu uz veće popuste.
13
d)
Mjere operativnog restrukturiranja koje se planiraju provesti u nabavi obuhvaćaju slijedeće;
-
racionalno upravljanje narudžbama i sprečavanje nastajanja prekovremenih zaliha,
pravodobno osiguranje kvalitetnog materijala i rezervnih dijelova,
maksimalno korištenje popusta kod plaćanja radi sniženja nabavnih cijena,
aktivno djelovanje na supstituiranju dobavljača jeftinijima, bez obaranja kvalitete
sirovina i robe.
Aktivnijim djelovanje na komparaciji cijena i supstituiranjem dobavljača planiramo ostvariti
uštede od minimalno 3 %, što bi na godišnjoj razini značilo smanjenje troška za cca
300.000,00 HRK.
e)
U području kadrovskih mjera provesti će se slijedeći zahvati;
-
racionalizacija broja direktora, voditelja pogona i ostalog režijskog osoblja na
potrebnu razinu,
odustajanje od novog zapošljavanja, osim zanavljanja (po potrebi),
provoditi permanentno obrazovanje i edukaciju djelatnika, posebice rukovoditelja,
radi stjecanja novih spoznaja, metoda i tehnika suvremenog upravljanja.
ZAKLJUČAK:
Izložene mjere operativnog restrukturiranja, samo u dijelu u kojem je moguće na razumnoj osnovi
kvantificirati njihove efekte na profitabilnost Društva daju slijedeći utjecaj na rezultat poslovanja;
-
porast prihoda od najmova
smanjene troškova održavanja
uštede na nabavi
- 300.000,00 HRK,
- 200,000,00 HRK,
- 300,000,00 HRK,
što na godišnjoj razini znači pretpostavljeni rast dobiti od 800.000,00 HRK.
14
5.
PLAN POSLOVANJA DRUŠTVA od 2013.g. do 2017. g.
(u 000 HRK)
projekcija
projekcija
2013
projekcija
2014
projekcija
2015
projekcija
2016
projekcija
2017
UKUPNI PRIHODI
30.423
31.968
33.294
35.011
36.831
Poslovni prihodi
30.338
31.883
33.209
34.926
36.746
- prodaja u zemlji
14.843
15.288
15.747
16.534
17.361
- prodaja u inozemstvu
11.590
12.401
13.269
14.198
15.192
- prihodi od najmova
3.905
4.193
4.193
4.193
4.193
-
-
-
-
-
85
85
85
85
85
UKUPNI RASHODI
26.812
27.689
28.367
29.403
30.497
Poslovni rashodi
25.542
26.479
27.422
28.638
29.927
- materijalni troškovi
14.538
15.229
15.959
16.903
17.904
- ostali troškovi
4.563
4.795
4.994
5.252
5.525
- troškovi osoblja
5.000
5.000
5.000
5.000
5.000
- amortizacija
1.440
1.454
1.469
1.484
1.498
Financijski rashodi
1.120
1.060
795
615
420
Ostali rashodi
150
150
150
150
150
BRUTO DOBIT
3.611
4.279
4.927
5.607
6.334
-
-
-
-
-
3.611
4.279
4.927
5.607
6.334
Račun Dobiti i Gubitka
Financijski prihodi
Ostali prihodi
POREZ NA DOBITI
NETO DOBIT
15
5.1.
Plan prodaje
prodaje
Društvo ima uspješnu 75-godišnju tradiciju u proizvodnji ekskluzivnih penkala te raznih olovaka,
cjelokupnog školskog i dijela uredskog pribora, grafitnih mina i kozmetike.
Zbog nepovoljnih gospodarskih uvjeta i visoke nelikvidnosti u Hrvatskoj, iscrpljeno smanjenjem
obveza prema bankama u zadnje tri godine te nepovoljnom ročnom strukturom tih obveza i zbog
toga smanjenim obrtnim kapitalom potrebnim za financiranje proizvodnje i servisiranje obveza,
Društvo sve teže posluje pa se krajem 2012. godine očekuje kulminacija krize jer su zbog
navedenog dodatno selekcionirani kupce s ciljem smanjivanja rizika naplate, što je rezultiralo
smanjivanjem broja domaćih i inozemnih kupaca i smanjenjem prihoda.
Pregovori s ključnim dugogodišnjim kupcima za sljedeću godinu i sljedeće petogodišnje razdoblje
bude optimizam jer se zbog krize u Hrvatskoj i regiji smanjio broj uvoznika nekvalitetne robe s
Dalekog Istoka, a ta roba se kod naših ključnih kupaca te najavljenih budućih kupaca
kompromitirala svojom lošom kvalitetom.
U izradi plana prodaje, zbog nestabilnih tržišnih prilika, vodili smo se konzervativnim procjenama,
tako da je plan prihoda od prodaje u zemlji za 2013. godinu rađen na bazi ostvarenih rezultata u
prvih 10 mjeseci tekuće godine korigirano za ostvarene rezultate u 2011. godini, u zadnja dva
mjeseca, i potom uvećano za ugovoreni posao za slijedeću godinu sa kupcem Konzumom d.d.,
koji znači rast prometa u 2013. godini za svotu od 3.000.000,00 HRK.
Uvažavajući trenutne makroekonomske okolnosti i trendove u trgovini, prihodi od prodaje u zemlji
planski su uvećani za 3 % u periodu 2014. i 2015. godine, odnosno 5 % godišnje u periodu 2016. i
2017. godine, vodeći se načelom opreznosti prilikom planiranja, iako od 10 naših ključnih kupaca
iz Hrvatske očekujemo sljedeće narudžbe u 2013. godine uz prosječne godišnje stope rasta u
sljedećem petogodišnjem razdoblju od oko 10 % kako slijedi:
1. Fokus d.o.o.
4.000.000,00 kn
2. Konzum d.d.
5.700.000,00 kn
3. Narodne novine d.d.
1.700.000,00 kn
4. Mercator H d.o.o.
800.000,00 kn
5. Metro d.d
700.000,00 kn
6. Spar Hrvatska
550.000,00 kn
7. KTC Križevci
450.000,00 kn
8. Billa d.o.o.
350.000,00 kn
16
9. Plodine d.o.o.
310.000,00 kn
10. Školska knjiga d.o.o.
290.000,00 kn.
Naš dugogodišnji stalni kupac iz Turske FATIH KALEM će u sljedećoj 2013. godini naručiti od
Društva grafitnih mina robe u vrijednosti od oko 4.500.000 HRK uz najavu godišnjeg
dvoznamenkastog trenda rasta zbog povećanja njegove proizvodnje za potrebe brzorastućeg
tržišta Turske.
Kupac iz BiH Grafotiask d.o.o. Grude planira od nas u 2013. godini naručiti robe u iznosu od
2.100.000 HRK uz trend rasta u sljedećem petogodišnjem razdoblju veći od 20 % godišnje (u
2012. godini stopa rasta je već do sada viša od 60 % u odnosu na prethodnu godinu, naša tvrtka
kćer TOZ Brčko planira od nas u 2013. godini naručiti robe u iznosu od 1.500.000 HRK uz
očekivanu petogodišnju stopu rasta veću od 10 % godišnje, a tvrtka Gatarić iz Dervente planira od
nas u 2013. godini naručiti robe u iznosu od 650,000,00 HRK uz očekivanu petogodišnju stopu
rasta veću od 10 % godišnje.
Naša tvrtka kćer TOZ Makedonija planira od nas u 2013. godini naručiti robe u iznosu od
1.900,000 HRK uz očekivanu petogodišnju stopu rasta veću od 10 % godišnje
Od 01.01.2012. g. tvrtka RAM d.o.o. iz Slovenije postala je naš ovlašteni uvoznik i distributer za
Sloveniju te je ona najveći distributer školskog i uredskog pribora u Sloveniji preko koje ulazimo u
velike trgovačke lance u Sloveniji (Mercator, Tuš i sl.) i tu očekujemo u 2013. godini prihod od oko
1.000.000 HRK uz očekivani prosječni petogodišnji rast prihoda veći od 10 % godišnje.
Rast prihoda veći od 5% godišnje u sljedećem petogodišnjem razdoblju očekujemo i od kupaca iz
Njemačke Pelikan, Faber Castell, Lyra i Michael Wills.
Navedene projekcije proizašle kao rezultat pregovora sa inozemnim kupcima drže održivim rast
plan prihoda od prodaje iz inozemstva minimalno po stopama od 7 % godišnje u narednih 5
godina.
U sljedećem petogodišnjem razdoblju očekujemo i dodatne narudžbe, nove kupce i nove poslove,
koji će uz širenje asortimana doprinijeti ostvarenju planiranih stopa rasta.
Plan rasta prihoda od najmova baziran je na činjenici da Društvo trenutno raspolaže sa slobodnog
100 m2 uredskog i 700 m2 skladišnog prostora koji će biti iznajmljeni tijekom slijedeće godine, dok
će se 2014. godine otvoriti mogućnost iznajmljivanja dodatnih 800 m2 skladišnog prostora nakon
provedene reorganizacije proizvodnje i prijenosa strojeva u manji broj hala. Planirana cijena
budućih najmova je 6 EUR/m2 za uredski prostor i 4 EUR/m2 za skladišni prostor.
17
5.2. Pitanje troškova poslovanja
poslovanja i njihovo smanjenje
U pogledu troškova poslovanja, očekujemo njihovo smanjenje zbog poduzetih mjera u cilju njihove
racionalizacije:
Zbog tehnoloških inovacija u proizvodnji mina za olovke te racionalizacije skladišne i transportne
službe, smanjili smo broj zaposlenih sa 108 na dan 31.12.2011. godine na 71 na dan 30.11.2012.
g.godine. U sljedećem petogodišnjem razdoblju planiramo zapošljavati mlade visokoobrazovane
kadrove uz istovremeno smanjenje broja zaposlenih s niskom stručnom spremom što će u narednom
periodu održati troškove zaposlenih na istoj razini, uz porast produktivnosti po zaposlenom.
Pored navedenog, daščice za olovke koje su naša ključna sirovina i koje smo do sada nabavljali sa
Dalekog Istoka, uspjeli smo djelomično supstituirati daščicama iz domaće proizvodnje, i to u
posebnom tehnološkom procesu kojega smo sami razvili, čime ćemo materijalne troškove smanjiti
za približno 300.000 HRK godišnje.
Uvođenjem u proizvodnju novih peći za prženje mina, osim troškova radne snage smanjit ćemo i
troškove energenata za 400.000 HRK godišnje.
Boljom organizacijom nabave sirovina smanjiti ćemo dosadašnje troškove za oko 500.000 HRK.
Kroz navedene uštede postići ćemo održavanje materijalnih troškova, u što ulaze trošak sirovina i
materijala, energenata i nabavna vrijednost prodane robe na razini od 55 % u odnosu na prihod
od prodaje proizvoda i robe
U području ostalih troškova, u što ulaze troškove promidžbe i reprezentacije, premije osiguranja,
bankovne usluge i troškovi platnog prometa, naknadni popusti, reklamacije i troškovi uzoraka,
manjkovi i slično, predivđeno je održavanje ostvarene razine troškova za period prvih devet
mjeseci tekuće godine u njihovom fiksnom dijelu, te porast dijela varijabilnog troška prema rastu
prometa.
Za trošak amortizacije predviđen je rast od 1 % godišnje, u apsolutnom iznosu od cca 15.000 HRK
godišnje, što uz prosječne stope amortizacije od 10 % pretpostavlja nova godišnja ulaganja od
150.000 HRK, većinom u uredsku opremu i dijelove strojeva koji se mogu tretirati kao zasebno
sredstvo sukladno računovodstvenim standardima.
18
Financijski rashodi odnose se na kamate po dugoročnim i kraktoročnim kreditima na dan
30.11.2012. godine, a sukladno otplatnim planovima i ugovornim uvjetima; za kredite za koje
postoje definirani otplatni planovi po periodima kamate su ukalkulirane na godišnjoj razini
sukladno otplatnom planu, za kratkoročne kredite kod koji je rok otplate sukcesivan prema
mogućnostima zajmoprimca, a najkasnije na određeni datum, kamata je za 2013. i 2014. godinu
uračunata na način da je obračunata po ugovornoj godišnjoj kamatnoj stopi na bazi stanja
glavnice na dan 30.11.2012. godine, odnosno na dan izrade financijskih izvještaja, dok je za
period narednog razdoblja 2015-2017, a sukladno iznesenom prijedlogu predstečajne nagodbe
koji se bazira na dvogodišnjom moratoriju plaćanja obveza i potom šestogodišnjoj otplati, kamata
obračunavana na godišnjoj razini prema ostatku duga nakon što je u svakoj tekućoj godini vraćen
pripadajući dio glavnice, odnosno 1/6 duga.
NAPOMENA:
Plan poslovanja izrađen je pod pretpostavkom da će banke, kao imatelji razlučnih založnih prava
na nekretninama Društva biti kao vjerovnici suglasne s predloženim modalitetima podmirenja
obveza Društva predloženih predstečajnom nagodbom. Ukoliko bi se banke odlučile na korištenje
svojih razlučnih prava kroz komercijalizaciju i prodaju nekretnine, za daljnji kontinuitet poslovanja
Društva to bi rezultiralo povećanom likvidnošću, budući je procjenjena vrijednost nekretnina
Društva, prema procjeni ovlaštenog vještaka iz 2010. godine, nekoliko puta veća u odnosu na
visinu ukupnih obveza Društva, pa bi u tom slučaju uz mogućnost otplate ukupnog duga Društvo
priskrbilo i značajna sredstva potrebna za daljnji razvoj i modernizaciju poslovanja.
19
6.
PLANSKA
PLANSKA BILANCA NA DAN 31.12.2017. godine
PLANSKA BILANCA NA DAN 31.12.2017.
GODINE
(iznosi u 000 HRK)
HRK)
AKTIVA
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nematerijalna imovina
Zemljište
Građevinski objekti
Postrojenja i oprema
Udjeli kod povezanih poduzetnika
Ulaganja u nekretninski projekt
Depoziti u bankama
145.619
1.132
98.500
38.406
4.638
223
2.720
12.000
KRATKOTRAJNA IMOVINA
Zalihe sirovina i materijala
Proizvodnja u tijeku
Gotovi proizvodi
Trgovačka roba
15.128
2.000
750
2.500
1.500
Potraživanja od kupaca
Novčana sredstva
6.150
2.228
UKUPNO AKTIVA
160.747
PASIVA
KAPITAL
Upisani kapital
Rezerve
Preneseni gubitak
Zadržana dobit u periodu 20132017
139.123
60.000
87.228
32.864
24.759
DUGOROČNE OBVEZE
17.124
KRATKOROČNE OBVEZE
4.500
UKUPNO PASIVA
160.747
20
Bilješke uz bilancu
AKTIVA
Dugotrajna imovina
Iznos nematerijalne imovine u bilanci utvrđen je na način da je bruto neto iznos nematerijalne
imovine na dan 30.11.2012. godine umanjen za iznos petogodišnjeg ispravka vrijednosti
nematerijalne imovine prema obračunu amortizacije na dan 30.11.2012. godine, budući u
narednom petogodišnjem periodu Društvo ne namjerava nabavljati novu nematerijalnu imovinu,
software.
Na identičan način utvrđena je vrijednost građevinskih objekata, kao umanjenje trenutne neto
knjigovodstvene vrijednost na dan 30.11.2012. godine za buduće iznose ispravka vrijednosti do
datuma planske bilance.
Vrijednost zemljišta kao imovine koja se prema Međunarodnim računovodstvenim standardima ne
amortizira ostala je na iznosu iz početne bilance, a temeljem procjene ovlaštenog vještaka iz
2008. godine.
Udjeli u povezanim društvima prikazani su u istoj vrijednosti kao na dan 30.11.2012. godine budući
da Društvo u narednom periodu ne kani prodavati udjele, niti stjecati nove.
Ulaganja u nekretninski projekt odnose se na zatečeno stanje na dan 30.11.2012. godine.
Depoziti u bankama predstavljaju novčani tok generiran poslovanjem, iz Izvještaja o novčanom
toku prezentiranom u Planu financijskog restrukturiranja, na način da je višak likvidnih sredstava
plasiran kroz depozite, a manji dio zadržan na žiro računu Društva za potrebe tekućeg poslovanja.
Kratkotrajna imovina
Zalihe sirovina, proizvodnje u tijeku te trgovačke robe i gotovih proizvoda prikazane u iznosima
nakon provedenih otpisa i vrijednosnih usklađenja za nekurentnu robu, a temeljem iskustvenih
spoznaja za koeficijente obrtaja i dane vezivanja za branšu u kojoj Društvo posluje.
Potraživanja od kupaca obuhvaćaju odnose se na alikvotni dio dvomjesečnog prometa za 2017.
godinu, na bazi pretpostavke da će se naplata obavljati u roku od 60 dana sukladno odredbama
Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi.
Novčana sredstva su determinirana prikazom u Izvještaju o novčanom tijeku umanjeno za
depozite.
21
PASIVA
Kapital
Iznos upisanog temeljnog kapitala biti će zadržan na razini tekuće bilance, budući da Društvo ne
planira dokapitalizaciju niti povlačenje temeljnog kapitala.
Preneseni gubitak odnosi se na prebijeni iznos rezultata ostvarenog na dan 31.12.2011. godine uz
očekivanje da će tekuća poslovna godina završiti sa izjednačenim prihodima i rashodima.
Dobit ostvarena u periodu predstečajne nagodbe je rezultat plana poslovanja za razdoblje 2013.
do 2017.
Iz rezervi društva biti će pokriveni otpisi i vrijednosna usklađenja zaliha i potraživanja, ukoliko bude
potrebno, sukladno odredbama Međunarodnog računovodstvenog standarda 8 –
Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške, kako učinci
restrukturiranja ne bi teretili tekući ostvareni rezultat.
Dugoročne obveze
Dugoročne obveze odnose se na neplaćeni dio obveza na dan 31.12.2017. godine, a prema planu
financijskog restrukturiranja predstečajne nagodbe.
Kratkoročne obveze
Kratkoročne obveze odnose se na alikvotni dio materijalnog troška i troška usluga za 2017.
godinu na razini dva mjeseca prema poslovnom planu, uz očekivanja da će obveze prema
dobavljačima biti podmirivane u okviru 60 dana sukladno važećim zakonskim rješenjima, te 1/12
troška zaposlenih, odnosno obračunatu plaću za mjesec prosinac 2017. godine, koja će biti
isplaćena u siječnju 2018. godine.
22
7.
PRIJEDLOG PREDSTEČAJNE NAGODBE
Društvo daje prijedlog otvaranja postupka predstečajne nagodbe sukladno članku 39. Zakona o
financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi ( u daljnjem tekstu: Zakon).
Uvjete za pokretanje postupka predstečajne nagodbe Društvo ispunjava sukladno odredbama
članka 15. stavak (2) Zakona, te isti nisu otklonjeni poduzetim mjerama predviđenim sukladno
članku 18. Zakona pa je stav Uprave društva da bi daljnje poslovanje u sadašnjim okolnostima i
uvjetima novonastale blokade u vrlo kratkom roku onemogućilo normalno odvijanje poslovnog
procesa, plaćanje dobavljačima, kreditorima i isplatu plaća, te dovelo do stečaja i gašenja
Društva.
Prilikom izrade plana financijskog restrukturiranja Društvo je bilo vođeno principima etičnosti u
poslovanju, te je u ponudi vjerovnicima u pogledu načina i roka ispunjenja tražbina odlučilo iste
podmiriti u punom iznosu, bez postotnog smanjenja nominalnog iznosa obveze, što je mogućnost
koju nudi članak 45. stavak (3) Zakona.
Društvo na temelju plana financijskog i operativnog restrukturiranja, sukladno članku 45 Zakona,
nudi vjerovnicima slijedeću predstečajnu nagodbu;
-
otpis svih kamata sukladno članku 44. točka 5. Zakona,
-
odgoda dospjelosti dužnikovih obveza sukladno članku 44. točka 1. Zakona, do
31.12.2014. g
-
otplata dužnikovih obveza u šest jednakih jednogodišnjih rata počevši od 01.01.2015.
godine do 31.12.2020. godine, sukladno članku 44. točki 3. Zakona.
7.1.
Analiza tražbina
Tražbine su sukladno Zakonu podijeljene u 3 grupe.
-
Tražbine osigurane razlučnim pravom
U grupi banaka i financijskih institucija najveći vjerovnik je Zagrebačka banka d.d. s iznosom duga
od 14,4 miliona HRK, zatim Partner banka d.d. s iznosom duga od 4,5 miliona HRK, te OTP banka
s iznosom duga od 1,7 miliona HRK. Navedene banke su imatelji razlučnih prava na temelju
sporazuma o osiguranju tražbine na nekretninama.
-
Tražbine neosigurane razlučnim pravom
U grupi tražbina koja se odnose na potraživanja države, jedinica lokalne i regionalne uprave,
odnosno poduzeća u većinskom vlasništvu države najveći pojedinačni vjerovnicu su Grad Zagreb i
Porezna Uprava s iznosima duga od po 2,4 miliona HRK.
Grupu ostalih neosiguranih vjerovnika karakterizira velika disperzija i relativno nizak udio u
ukupnom iznosu obveza, tako da pojedinačno niti jedan vjerovnik nema potraživanje koje je
postotno od velikog materijalnog značaja. Za jedan dio potraživanja iz ove kategorije postoje
ovršne isprave.
23
7.2. Tražbine radnika
Tražbine radnika iskazane u financijskim izvještajima Društva po osnovi plaća, naknada za
bolovanje i materijalnih troškova na dan 30.11.2012. godine i koje se odnose na obračunanu plaću
za mjesec rujan bit će u cijelosti podmirene do pokretanja nagodbe. Ostat će nepodmirene
obveze za otpremnine u iznosu od 23.000 HRK.
Ako predstečajna razlika bude sklopljena, Društvo izjavljuje da neće imati učinka na tražbine
radnika.
7.3.
Lista
Lista vjerovnika nositelja razlučnih prava
I. ZAGREBAČKA BANKA d.d. ima razlučna prava kao založna prava na temelju Ugovora o
založnom pravu na nekretninama i to na:
1.
zk.č.br. 3075 i 3568/2, upisana u zk.ul.br. 5027 k.o. Vrapče Novo do iznosa od:
2.592.030,17 EUR (glavni uložak)
500.000,00 EUR
9.000.000,00 HRK
Navedeni iznosi kredita su u većem dijelu otplaćeni.
2.
zk.č.br. 3568/4, zk.ul.br. 1234 k.o. Vrapče Novo do iznosa od:
2.592.030,17 EUR (sporedni uložak) – kredit iz tč.1.
II. OTP BANKA d.d. ima razlučna prava kao založna prava na temelju Sporazuma o zasnivanju
založnog prava na nekretninama i to na:
1.
zk.č.br. 3568/4, zk.ul.br. 1234 k.o. Vrapče Novo do iznosa od:
5.000.000,00 HRK (NOVA BANKA d.d. -prenesen na 5.1. istog zk.ul.)
5.000.000,00 HRK (5.1) - glavni uložak
Navedeni iznos kredita je u većem dijelu otplaćen.
2.
zk.č.br. 3075 i 3568/2, zk.ul.br. 5027 k.o. Vrapče Novo do iznosa od:
5.000.000,00 HRK (sporedni uložak) – kredit iz tč.1.
24
III. PARTNER BANKA d.d. ima razlučna prava kao založna prava na temelju Sporazuma o
zasnivanju založnog prava na nekretninama i to na:
1.
zk.č.br. 3081/2, zk.ul.br. 6499 k.o. Vrapče Novo do iznosa od:
1.060.000,00 EUR (glavni uložak)
2.
zk.č.br. 3568/5, zk.ul.br. 6741 k.o. Vrapče Novo do iznosa od:
1.060.000,00 EUR (sporedni uložak) - kredit iz tč.1.
3.
zk.č.br. 3568/4, zk.ul.br. 1234 k.o. Vrapče Novo do iznosa od:
1.060.000,00 EUR (sporedni uložak) – kredit iz tč.1.
4.
zk.č.br. 3075 i 3568/2, zk.ul.br. 5027 k.o. Vrapče Novo do iznosa od:
1.060.000,00 EUR (sporedni uložak) – kredit iz tč.1.
NAPOMENA: Navedeni tereti upisani su više puta radi osiguranja istog kredita, a isti su i djelomično otplaćeni.
U prilogu se nalazi pregled preostalih obveza po kreditima banaka za koje su ukupno navedena založna prava.
Obveze po kreditima banaka uknjižene
uknjižene na gruntovnici na dan
30.11.2012
30.11.2012.
.2012.
Kreditor
Odobreni iznos
kredita
(Početno
stanje)
(EUR)
ZABA (HBOR)
ZABA
2.592.030,17
460.000,00
zk. ul. br., k.o. Vrapče Novo na
zk.č.br.
Preostali
neotplaćeni
neotplaćeni iznos
kredita na dan
30.11.2012
30.11.2012 (EUR)
z.k. ul.5027 na zk.č.3075 i 3568/2
z.k. ul.1234 na zk.č.3568/4
z.k. ul.5027 na zk.č.3075 i 3568/2
881.904,51
445.877,26
ZABA
268.465,53
ZABA
342.369,96
z.k. ul.5027 na zk.č.3075 i 3568/2
339.520,98
OTP
690.601,44
z.k. ul.5027 na zk.č.3075 i 3568/2
z.k. ul.1234 na zk.č.3568/4
231.490,90
402.698,29
z.k. ul.6499 na zk.č.3081/2
z.k. ul.5027 na zk.č.3075 i 3568/2
z.k. ul.6741 na zk.č.3568/5
z.k. ul.1234 na zk.č.3568/4
402.698,29
201.349,15
z.k. ul.6499 na zk.č.3081/2
z.k. ul.5027 na zk.č.3075 i 3568/2
z.k. ul.6741 na zk.č.3568/5
z.k. ul.1234 na zk.č.3568/4
201.349,15
PABA (HBOR)
PABA
UKUPNO (EUR):
4.957.514,54
249.700,42
2.752.541,51
NAPOMENA 1: Iznos tereta po kreditu ZABA 5700955994 upisanom u ZK uložak br.5027 u iznosu od
500.000,00 EUR,
razlikuje se od salda obaveze po kreditu na dan 30.11.2012. iz razloga što će navedena razlika od 157.630,04
EUR
biti iskorištena za podmirenje dospjele obaveze po kreditu ZABA 5100145729 za rate koje dospjevaju do kraja
tekuće poslovne godine.
NAPOMENA 2: Ukupan iznos preostalog duga prema svim bankama iznosi 2.752.541,51 EUR,
25
a ukupno upisani tereti za navedene kredite iznosi 6.031.275,62 EUR.
26
7.4. Usporedba izvjesnosti naplate vjerovnika u stečajnom postupku
Otvaranjem stečajnog postupka, Društvo ne bi moglo nastaviti s poslovanjem na tržištu, raskinuli bi
se postojeći Ugovori o radu, prekinula bi se svaka započeta ili planirana poslovna aktivnost što bi
značilo nemogućnost namirenja iz tekućih poslova, već isključivo iz imovine Društva.
U mogućem stečajnom postupku izvjesna je naplata jedino založnih vjerovnika na nekretninama,
odnosno Zagrebačke banke d.d., OTP banke d.d., i Partner banke d.d.
Ostala potraživanja Društva u slučaju naplate sukladno rokovima dospijeća dijeliti će se prema
odredbama Stečajnog zakona razmjerno prema svim vjerovnicima, te će opet u prednosti biti
banke kao najveći vjerovnici društva.
Uprava Društva pretpostavlja da je nemoguće namirenje ostalih vjerovnika u iznosu većem od 30
% njihovih tražbina, obzirom da se prema dosadašnjoj praksi vođenja stečajnih postupaka
imovina prodaje znatno ispod tržišne cijene u prilično dugačkim rokovima, pri čemu se značajan
dio sredstava troši na provedbu stečajnog postupka, dok je sukladno izloženom planu
predstečajne nagodbe izvjesna naplata tražbina svih vjerovnika, po isteku moratorija od dvije
godine, u šest jednakih godišnjih obroka.
7.5. Troškovi restrukturiranja
Troškovi financijskog i operativnog restrukturiranja za potrebe predstečajne nagodbe iznose
65.000,00 HRK + PDV za usluge revizije sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i
predstečajnoj nagodbi, što se uvećava za nagradu povjereniku predstečajne nagodbe sukladno
članu 38. Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi.
TOZ Penkala,
Tvornica olovaka, školskog i uredskog pribora Zagreb, d.d.
Zagreb, Poljačka 56
OIB 41257380203
_____________________
Tihomir Lalić
Direktor
27
28
UNIS REVIZIJA d.o.o.
UNIS REVIZIJA
Zagreb, Ante Topića Mimare
43
OIB 78490667564
Izvještaj neovisnog revizora o planu financijskog i operativnog restrukturiranja
društva TOZ Penkala, Tvornica olovaka, školskog i uredskog pribora Zagreb,
d.d.
Obavili smo ispitivanje plana financijskog i operativnog restrukturiranja društva TOZ Penkala,
Tvornica olovaka, školskog i uredskog pribora Zagreb, d.d., Zagreb, za razdoblje od 1. siječnja
2013. godine do 31. prosinca 2017. godine s pratećim detaljnim obrazloženjem razloga za
utvrđivanje svake pozicije plana priloženog u bilješkama uz plan financijskog i operativnog
restrukturiranja u skladu s Međunarodnim standardom za izražavanje uvjerenja 3400 Ispitivanje
prospektivnih financijskih informacija.
Odgovornost uprave
Uprava društva TOZ Penkala, Tvornica olovaka, školskog i uredskog pribora Zagreb, d.d. je
odgovorna za utvrđivanje plana financijskog i operativnog restrukturiranja društva TOZ Penkala,
Tvornica olovaka, školskog i uredskog pribora Zagreb, d.d. za razdoblje od 1. siječnja 2013.
godine do 31. prosinca 2017. godine i za pretpostavke na kojima se on temelji navedene u
pratećem detaljnom obrazloženju razloga za utvrđivanje svake pozicije plana u bilješkama uz plan
financijskog i operativnog restrukturiranja u skladu s točkom 5. članka 43. Zakona o financijskom
poslovanju i predstečajnoj nagodbi (NN 108/12).
Plan financijskog i operativnog restrukturiranja društva TOZ Penkala, Tvornica olovaka, školskog i
uredskog pribora Zagreb, d.d. za razdoblje od 1. siječnja 2013. godine do 31. prosinca 2017.
godine s pratećim detaljnim obrazloženjem razloga za utvrđivanje svake pozicije plana
pripremljen je u svrhu dokazivanja primjerenosti primjene načela vremenske neograničenosti
poslovanja definiranog Zakonom o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi.
Budući da se TOZ Penkala, Tvornica olovaka, školskog i uredskog pribora Zagreb, d.d. nalazi tek
na početku planiranog petogodišnjeg razdoblja poslovanja, plan financijskog i operativnog
restrukturiranja društva TOZ Penkala, Tvornica olovaka, školskog i uredskog pribora Zagreb, d.d.
za petogodišnje razdoblje je sastavljen na osnovi skupa pretpostavki koje uključuju mjere iz članka
44. Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi i hipotetske pretpostavke o budućim
događajima i djelovanju Uprave, ali za koje se nužno ne očekuje da će i nastati. Zbog toga,
upozoravaju se čitatelji da plan financijskog i operativnog restrukturiranja društva TOZ Penkala,
29
Tvornica olovaka, školskog i uredskog pribora Zagreb, d.d. za razdoblje od 1. siječnja 2013.
godine do 31. prosinca 2017. godine s pratećim detaljnim obrazloženjem razloga za utvrđivanje
svake pozicije plana nije prikladan u druge svrhe osim prethodno navedene.
30
UNIS REVIZIJA d.o.o.
UNIS REVIZIJA
Zagreb, Ante Topića Mimare
43
OIB 78490667564
Izvještaj neovisnog revizora o planu financijskog i operativnog restrukturiranja
društva TOZ Penkala, Tvornica olovaka, školskog i uredskog pribora Zagreb,
d.d.
(nastavak)
mišljenje
Pozitivno m
išljenje
Temeljeno na našem ispitivanju dokaza koji podupiru pretpostavke, potvrđujemo stanje
nelikvidnosti i insolventnosti društva TOZ Penkala, Tvornica olovaka, školskog i uredskog pribora
Zagreb, d.d. na dan sastavljanja financijskih izvještaja i ništa nije skrenulo našu pozornost što bi
uzrokovalo da povjerujemo kako te pretpostavke ne osiguravaju razumnu osnovu da će plan
financijskog i operativnog restrukturiranja društva TOZ Penkala, Tvornica olovaka, školskog i
uredskog pribora Zagreb, d.d. za razdoblje od 1. siječnja 2013. godine do 31. prosinca 2017.
godine omogućiti likvidnost i solventnost dužnika u razdoblju od 12 mjeseci, od dana 30.11.2012.
godine.. Nadalje, prema našem mišljenju plan financijskog i operativnog restrukturiranja društva
TOZ Penkala, Tvornica olovaka, školskog i uredskog pribora Zagreb, d.d. za razdoblje od 1.
siječnja 2013. godine do 31. prosinca 2017. godine je ispravno pripremljen u skladu s člankom 43.
Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi.
Čak i ako nastanu događaji predviđeni na osnovi hipotetskih pretpostavki, stvarni rezultati će i
dalje, vjerojatno, biti drugačiji od prikazanih u planu financijskog i operativnog restrukturiranja
društva TOZ Penkala, Tvornica olovaka, školskog i uredskog pribora Zagreb, d.d. za razdoblje od
1. siječnja 2013. godine do 31. prosinca 2017. godine, obzirom na to što drugi anticipativni
događaji često ipak ne nastaju onako kako se očekivalo pa i odstupanje može biti značajno.
UNIS REVIZIJA d.o.o., za reviziju
Ovlašteni revizori
Zagreb, Ante Topića Mimare 43
Zagreb, 18
18. siječnja 2013
2013. godine
U ime i za UNIS REVIZIJA d.o.o., za reviziju:
31
_____________________
_____________________
Monika Stanić
Direktor
32
Dodatak
8.
Popis imovine i prava Društva koji su upisani u odgovarajuće upisnike
Prema stanju na dan 05.12.2012. godine Društvo posjeduje sljedeću imovinu koja je upisana u
slijedeće registre:
I.
Općinski građanski sud u Zagrebu, zemljišnozemljišno-knjižni odjel:
1. nekretnina koja se nalazi na zkč.br. 3081/2, površine 195 m2, u naravi ekonomsko
dvorište, upisano u zk.ul.br. 6499 k.o. Vrapče Novo;
2. nekretnina koja se nalazi na zkč.br. 3568/4, površine 19 815 m2, u naravi četri privredne
zgrade, i jedna gospodarska zgrada u planu označena brojem I (jedan), tvorničko dvorište
u poljačkoj ulici br. 53, upisane u zk.ul.br. 1234 k.o. Vrapče Novo;
3. nekretnina koja se nalazi na zkč.br. 3568/5, površine 1097 m2, u naravi neplodno,
upisane u zk.ul.br. 6741 k.o. Vrapče Novo;
4. nekretnina koja se nalazi na zkč.br. 3075, površine 58 m2, u naravi tvornica „TOZ“
Zagreb, Poljačka br. 56, jedinstveni objekt sagrađen na zkč.br. 3075 i 3568/2, i
nekretnina koja se nalazi na zkč.br. 3568/2, površine 38 991 m2, u naravi tvornica „TOZ“
Zagreb, Poljačka br. 56, jedinstveni objekt sagrađen na zkč.br. 3075 i 3568/2 upisanih u
zk.ul.br. 5027 k.o. Vrapče Novo.
Nekretnine TOZ Penkala d.d. upisane u registru zemljišno-knjižnog odjela Općinskog
građanskog suda u Zagrebu imaju ukupnu površinu od 60 156 m2.
Prilog: zk izvadci
II. MUP, registar vozila
1. vozilo Citroen Jumper Fg 35 LH 2,8 HDI, registracija ZG-2647-BN, teretno vozilo, šasija
VF7ZCPMNC17117146, godina proizvodnje 2002.;
2. vozilo Volkswagen Caddy Furgon 2,0 SDI, registracija ZG-4923-DF, teretno vozilo, šasija
WV1ZZZ2KZ7X098286, godina proizvodnje 2007.;
3. vozilo Citroen Berlingo 1,9 D, registracija ZG-8615-ED, teretno vozilo, šasija
VF7GCWJYB94275411, godina proizvodnje 2006.;
4. vozilo Ford Transit 2,4 D, registracija ZG-5217-AB,
WFOLXXGPFL1P34307, godina proizvodnje 2001.;
teretno
vozilo,
šasija
33
5. vozilo Volkswagen Passat 2.0 TDI, registracija ZG-7937-BN, osobno vozilo, šasija
WVWZZZ3CZ7P003311, godina proizvodnje 2005.
34
IV. Središnje klirinško
klirinško depozitarno društvo d.d.
Društvo ima vlastite redovne dionice oznake TOZ-R-A ukupne količine 8.968, a što iznosi
4,48 % od ukupno uvrštenih dionica.
Prilog: pregled prvih 10 računa s najvećom količinom vrijednosnog papira
V. Sudski registar Trgovačkog
Trgovačkog suda u Zagrebu
TOZ Penkala d.d. ima 100% udjela u temeljnom kapitalu u sljedećim povezanim društvima:
1.
TOZ Penkala Projekt d.o.o., OIB: 21791355632, Poljačka 56, 10 000 Zagreb, temljeni
kapital iznosi 20.000,00 kn.
Prilog: izvadak iz sudskog registra
2. TOZ Penkala Proizvodnja i usluge d.o.o., OIB: 40092947139, Poljačka 56, 10 000
Zagreb, temeljni kapital iznosi 20.000,00 kn.
Prilog: izvadak iz sudskog registra
VI. Inozemni registri
TOZ Penkala d.d. ima 100% udjela u temeljnom kapitalu u sljedećim povezanim društvima:
1.
TOZ TRGOVINA d.o.o., Matije Gupca 18, Brčko, BiH, temeljni kapital iznosi 11.128,80 kn.
2.
TOZ PENKALA DOOEL, 29. Novembra 17 lok. 5, Skopje, Republika Makedonija, temeljni
kapital iznosi 45.601,55 kn.
3.
TOZ PENKALA D.O.O. BEOGRAD, Prokupačka 41, Beograd, Republika Srbija, temeljni
kapital iznosi 106.856,24 kn.
35
9.
Mjere iz plana financijskog restrukturiranja sukladno članku 44.
44. Zakona
Društvo smatra da će postati likvidno i solventno primjenom sljedećih mjera financijskog
restrukturiranja:
-
otpis svih kamata sukladno članku 44. točka 5. Zakona,
-
odgoda dospjelosti dužnikovih obveza sukladno članku 44. točka 1 Zakona, do dana
31.12.2014. godine.
-
otplata dužnikovih obveza u šest jednakih jednogodišnjih rata počevši od 01.01.2015.
godine do 31.12.2020. godine, sukladno članku 44. točka 3. Zakona.
10.
Ponuda vjerovnicima
Sukladno članku 45. Zakona Društvo prijedlogom predstečajne nagodbe nudi svim vjerovnicima
slijedeći način te rokove ispunjenja tražbina:
-
otpis kamata obračunatih do dana otvaranja predstečajne nagodbe nad dužnikom.
-
odgoda dospjelosti dužnikovih obveza sukladno članku 44. točka 1 Zakona, do dana
31.12.2014. godine
-
otplata dužnikovih obveza u šest jednakih jednogodišnjih rata počevši od 01.01.2015.
godine do 31.12.2020. godine, sukladno članku 44. točki 3. Zakona.
Sukladno članku 45. stavak 2 Zakona u odnosu na neosigurane tražbine vjerovnika Društvo navodi
da njihov ukupan iznos prema financijskim izvještajima iz članka 42. Zakona iznosi 9.385.177
HRK. Društvo ne predlaže smanjenje tih tražbina, ali predlaže otpis kamata na navedene tražbine
sukladno članku 44. točki 5. Zakona.
Rokove za njihovu isplatu predlažemo sukladno članku 44., točki 1. Zakona na način da
predlažemo odgodu podmirenja tražbina do 31.12.2014. godine, te njihovu otplatu u šest
jednakih godišnjih rata počevši od 01.01.2015. do 31.12.2020. godine. Sukladno članku 45.,
stavak (2), točki 2. navodimo da ukupan iznos tražbina radnika iznosi 23.000,00 po osnovi
otpremnina. Pri tome izjavljujemo da ukoliko predstečajna nagodba bude sklopljena ona neće
imati učinka na tražbine radnika i njihova potraživanja i prava, jer mi napominjemo i odgovorno
tvrdimo da u ovu predstečajnu nagodbu ulazimo prvenstveno zbog očuvanja i zaštite radnih mjesta
i poznatih hrvatskih proizvoda sa željom da se društvo u budućnosti razvija i da bude generator
zapošljavanja i zamašak razvoja u RH, sve sukladno usvojenim mjerama i nastojanjima Vlade RH.
36
10.1. Obavijest vjerovnicima o pokretanju predstečajne
predstečajne nagodbe
TVORNICA OLOVAKA,
OLOVAKA, ŠKOLSKOG I UREDSKOG
UREDSKOG PRIBORA ZAGREB,
ZAGREB, d.d.
Poljačka 56, 10090 Zagreb
Tel. +385 (0)1 38623862-522
Fax: +385 (0)1 38623862-631
OIB: 41257380203
U Zagrebu, 17.12.2012. godine
- svi vjerovnici TOZ Penkala, Tvornica olovaka Zagreb d.d. -
PREDMET: Predstečajna nagodba - obavijest
obavijest
Poštovani,
ovim putem Vas obavještavamo da ćemo, sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i
predstečajnoj nagodbi, podnijeti prijedlog za pokretanje predstečajne nagodbe, kako bi zaštitili
vjerovnike i ponovno uspostavili normalno poslovanje društva TOZ Penkala, Tvornica olovaka
Zagreb d.d., Zagreb.
Sve obavijesti i dokumentacija vezane uz predstečajnu nagodbu našeg Društva biti će javno
dostupne na internet stranicama FINA-e.
Ovim putem Vas pozivamo da prijavite Vaše tražbine u postupku predstečajne nagodbe te da
podržite naš plan restrukturiranja, a sve u svrhu namirenja Vaših tražbina i omogućavanja nastavka
poslovanja našeg Društva.
S poštovanjem,
Direktor Društva,
Tihomir Lalić, dipl. oecc.
37
10.2. Opis pregovora s vjerovnicima
TVORNICA OLOVAKA,
OLOVAKA, ŠKOLSKOG I UREDSKOG PRIBORA ZAGREB,
ZAGREB, d.d.
Poljačka 56, 10090 Zagreb
Tel. +385 (0)1 38623862-522
Fax: +385 (0)1 38623862-631
OIB: 41257380203
U Zagrebu, 18.01.2013. godine
OPIS PREGOVORA S VJEROVNICIMA
Društvo je kontinuirano pregovaralo s vjerovnicima s ciljem otklanjanja nelikvidnosti što bi
omogućilo redovito poslovanje i namirenje svih vjerovnika bez da bilo koji vjerovnik dođe u
povoljniji položaj. Također su vođeni pregovori s vjerovnicima koji nemaju ovršne isprave s ciljem
prolongiranja rokova plaćanja i ne pokretanja sudskih postupaka kako bi se smanjili troškovi.
1. Pregovori s razlučnim vjerovnicima
a) Zagrebačka banka d.d.
Zagrebačkoj banci d.d. predlagan je moratorij otplata dijela postojećeg kredita te zamjena
postojećih kratkoročnih kredita dugoročnim kreditima iz programa gospodarskog oporavka HBORa te uz dodatna jamstva HAMAG-a.
Iz tih pregovora zaključili smo da Zagrebačka banka d.d. neće biti u mogućnosti podržati naše
predložene modele zbog restriktivne politike rezerviranja uvjetovane propisima koji reguliraju
poslovanje kreditnih institucija (propisi i pravila koje donosi i čije provođenje nadzire Hrvatska
narodna banka) te činjenice da kod kredita odobrenih putem programa HBOR-a, poslovne banke
snose primaran rizik naplate.
b) OTP banka Hrvatska
Hrvatska dioničko društvo
Kao ''manji'' vjerovnik OTP banka izjasnila se da će podržati naše dogovore sa Zagrebačkom
bankom d.d. te se pokušati ''uklopiti'' u iste.
c) Partner banka d.d.
38
Partner banka d.d. smatra da je ključno rješavanje naših dugova prema Zagrebačkoj banci d.d. te
da oni svoj doprinos mogu dati kroz kraći moratorij na odgodu plaćanja naših obveza.
39
2. Pregovori s ostalim vjerovnicima
a) Grad Zagreb
Kao naš najveći vjerovnik osim banaka na ime komunalne naknade podržava obročnu otplatu
našeg duga u okviru zakonskih propisa te je on vrlo korektan vjerovnik koji će u okviru zakonskih
propisa podržati opstanak naše tvrtke.
b) Gradska plinara Zagreb – Opskrba d.o.o.
Suglasna je s mogućnošću obročne otplate našeg duga u okviru zakonskih propisa.
c) ostali vjerovnici
Sukladno s razgovorima s našim vjerovnicima, prvenstveno s našim dobavljačima, većina njih
podržava obročnu otplatu naših dugovanja premda smo mi i oni svjesni da će to predstavljati
dodatan pritisak na njihovu likvidnost, ali su oni spremni dati svoj doprinos opstanku naše tvrtke
koja u Gradu Zagrebu posluje više od 70 godina.
3. Pregovori s Ministarstvom financija – Poreznom upravom
Društvo je sukladno dosadašnjim propisima reguliralo i reprogramiralo svoje porezne dugove radi
gospodarske krize te je do sada uvijek u okviru zakonskih propisa dobivalo pozitivne odluke od
strane Porezne uprave.
Sukladno javno iznesenim stavovima ministra financija, g. Slavka Linića kao i programu VRH sigurni
smo da će Ministarstvo financija-Porezna uprava, podržati Društvo u njegovom prijedlogu
predstečajne nagodbe jer se time omogućuje očuvanje radnih mjesta i nesmetan nastavak
poslovanja tvrtke s 75-godišnjom tradicijom.
Pri tome želimo istaknuti naše mišljenje da je Zakon o financijskom poslovanju i predstečajnoj
nagodbi osnovan radi očuvanja poslovanja poslovnih subjekata kao što smo mi. Budući smo mi
pretežiti izvoznik koji neprekidno radi i zapošljava ljude te smo sve donedavno bili likvidni i uredno
smo ispunjavali sve svoje obveze.
__________________
Direktor Društva,
Tihomir Lalić, dipl.oecc.
40
11.
Izjava da pre
predstečajna na
nagodba neće utjecati
utjecati na tražbine radnika
TVORNICA OLOVAKA,
OLOVAKA, ŠKOLSKOG I UREDSKOG PRIBORA ZAGREB,
ZAGREB, d.d.
Poljačka 56, 10090 Zagreb
Tel. +385 (0)1 38623862-522
Fax: +385 (0)1 3862
3862-631
OIB: 41257380203
IZJAVA
Društvo sukladno članku 41. Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi, izjavljuje
da sklapanje predstečajne nagodbe neće utjecati na tražbine radnika prema Društvu.
U Zagrebu, 18.01.2013. godine
PEČAT I POTPIS
________________
41
12.
Izjava dužnika da nema nikakvih obveza prema povezanim osobama te da nema
dospjelih potraživanja od poveznih osoba u Republici Hrvatskoj
TVORNICA OLOVAKA, ŠKOLSKOG I UREDSKOG PRIBORA ZAGREB, d.d.
Poljačka 56, 10090 Zagreb
Zagreb
Tel. +385 (0)1 38623862-522
Fax: +385 (0)1 38623862-631
OIB: 41257380203
IZJAVA DUŽNIKA DA NEMA NIKAKVIH OBVEZA PREMA POVEZANIM
OSOBAMA TE DA NEMA DOSPJELIH POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH
OSOBA
Društvo izjavljuje da u trenutku podnošenja prijedloga za otvaranje predstečajne nagodbe nema
nikakvih obveza prema povezanim osobama.
Isto tako Društvo nema nikakvih dospjelih potraživanja prema povezanim osobama u Republici
Hrvatskoj.
Društvo također izjavljuje da u trenutku podnošenja prijedloga predstečajne nagodbe njegove
povezane osobe u Republici Hrvatskoj nemaju nikakvih obveza prema Republici Hrvatskoj.
Društvo također napominje da će u budućnosti sve poslovanje njegovih povezanih osoba biti
usmjereno isključivo na poboljšanje poslovanja Društva te će sve njegove povezane osobe uredno
izvršavati sve porezne obveze prema državnom proračunu Republike Hrvatske kao i sve druge
zakonske obveze.
Povezane osobe Društva u trenutku podnošenja prijedloga predstečajne nagodbe su:
-
-
u Republici Hrvatskoj:
1
TOZ Penkala Projekt d.o.o., OIB: 21791355632, Poljačka 56, 10 000 Zagreb, temljeni
kapital iznosi 20.000,00 kn.
2
TOZ Penkala Proizvodnja i usluge d.o.o., OIB: 40092947139, Poljačka 56, 10 000
Zagreb, temeljni kapital iznosi 20.000,00 kn.
u inozemstvu:
1. TOZ TRGOVINA d.o.o., Matije Gupca 18, Brčko, BiH, temeljni kapital iznosi 11.128,80
kn.
2. TOZ PENKALA DOOEL, 29. Novembra 17 lok. 5, Skopje, Republika Makedonija,
temeljni kapital iznosi 45.601,55 kn.
42
3. TOZ PENKALA D.O.O. BEOGRAD, Prokupačka 41, Beograd, Republika Srbija, temeljni
kapital iznosi 106.856,24 kn.
U Zagrebu, 18.01.2013. godine
Za Društvo:
Direktor Tihomir Lalić, dipl.oecc
13.
Izjava o značaju ovog postupka za dužnika i očuvanju radnih mjesta
TVORNICA OLOVAKA, ŠKOLSKOG I UREDSKOG PRIBORA ZAGREB, d.d.
Poljačka 56, 10090 Zagreb
Zagreb
Tel. +385 (0)1 38623862-522
Fax: +385 (0)1 38623862-631
OIB: 41257380203
IZJAVA O ZNAČAJU OVOG POSTUPKA ZA DUŽNIKA I OČUVANJU
RADNIH MJESTA
Dužnik moli sve vjerovnike potporu njegovom prijedlogu predstečajne nagodbe iz slijedećih
razloga:
Dužnik je tvornica koja u Zagrebu neprekidno posluje više od 75 godina te je nosioc brojnih, pa
čak i svjetski poznatih brandova, kao što su Penkala, Rexpen, Tehno 777, Fantasy i sl.
Dužnik zapošljava 82 radnika čija egzistencija ovisi isključivo od uspješnog okončanja ovog
postupka te svojim poslovanjem osigurava egzistenciju i većem broju kooperanata.
Dužnik do dana 29.11.2012. godine nikada nije bio u blokadi žiro-računa.
Dužnik je do sredine 2011. godine točno u dan podmirivao sve svoje porezne obveze, nakon
toga je iste djelomično podmirivao te je stvorio porezni dug koji mu je reprogramiran na tri
godine temeljem odluke Ministarstva financija Republike Hrvatske. Navedeni reprogramirani
dug Dužnik je počeo uredno podmirivati, ali zbog krize uzrokovane nelikvidnošću u državi te
blokade žiro-računa koja traje od 29.11.2012. godine Dužnik više nije u mogućnosti podmirivati
svoj dug prema Republici Hrvatskoj, Dužnik očekuje da će Republika Hrvatska davanjem
potpore ovoj Nagodbi omogućiti uredno poslovanje Dužnika i obročno podmirenje poreznog
duga Dužnika u cijelosti.
Budući Dužnik na dan davanja ove Izjave duguje Republici Hrvatskoj oko 2.800.000,00 kn.
Druga dva najveća Dužnikova vjerovnika, a to su Grad Zagreb, kojem dugujemo 2.500.000,00
kn i Zagrebački holding d.o.o. kojem Dužnik duguje oko 1.500.000,00 kn nakon obavljenih
razgovora daju potporu opstanka poslovanja Dužnika kroz ovu predstečajnu nagodbu.
Stoga Dužnik očekuje da će zahvaljujući podršci Republike Hrvatske, Ministarstva financija i
Grada Zagreba očuvati svoje poslovanje kroz ovu predstečajnu nagodbu budući ovi glasovi čine
gotovo 2/3 glasova potrebnih za usvajanje predložene predstečajne nagodbe.
43
Prethodno navedeno Dužnik izjavljuje pod pretpostavkom da će poslovne banke koristiti svoja
razlučna prava te neće sudjelovati u glasovanju. Pri tome Dužnik posebno napominje da je
nakon nedavno obavljenih razgovora sa svim svojim poslovnim bankama dobio potporu za ovaj
plan predstečajne nagodbe.
U Zagrebu, 18.01.2013. godine
Za Društvo:
Direktor Tihomir Lalić, dipl.oecc.
44

Download Report