HOTELI ZLATNI RAT d.d.
Bol
POZIV I MATERIJALI
DIONIČARIMA HOTELI ZLATNI RAT d.d. BOL ZA
REDOVITU GLAVNU SKUPŠTINU
17. lipnja 2013.
Bol, svibanj 2013. god.
Na temelju čl. 277. Zakona o trgovačkim društvima i čl. 22. Statuta , Uprava trgovačkog društva
HOTELI ZLATNI RAT dioničko društvo za ugostiteljstvo i turizam.,Bračka cesta 13, 21420 Bol,
donijela je dana 07.05. 2013. odluku o sazivanju:
REDOVITE GLAVNE SKUPŠTINE
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
za dan 17.lipnja 2013. (ponedjeljak) sa početkom u 11 sati u sjedištu Uprave Društva, na adresi
Bračka cesta 13 u Bolu.
Skupština će imati slijedeći
D N E V N I R E D:
1. Otvaranje Glavne skupštine i utvrđivanje popisa nazočnih dioničara, odnosno njihovih
punomoćnika
2. Donošenje odluke o izboru predsjednika i potpredsjednika skupštine Društva
3. Godišnja financijska izvješća za 2012.
- izvješće Uprave o stanju društva
- izvješće Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru
- izvješće revizora
4. Donošenje odluke o usvajanju temeljnih financijskih izvješća za 2012.
5. Donošenje odluke o upotrebi dobiti iz poslovne 2012.
6. Donošenje odluke o davanju razrješnice Upravi društva
7. Donošenje odluke o davanju razrješnice Nadzornom odboru društva
8. Donošenje odluke o izboru revizora društva za 2013.
9. Donošenje odluke o uvrštenju dionica Društva na redovito tržište Zagrebačke burze
10. Donošenje odluke o izmjenama i dopunama Statuta Društva u svezi dopune predmeta
poslovanja
Uprava i Nadzorni odbor zajednički predlažu, a za toč.8. Nadzorni odbor predlaže, da Glavna
skupština donese slijedeće odluke:
Ad.2.
Za predsjednika skupštine bira se Frano Žuvić.
Za potpredsjednika skupštine bira se Juraj Eterović.
Ad.4.
Usvajaju se temeljna godišnja financijska izvješća Društva za 2012.
Ad.5.
Iskazana dobit iz poslovanja 2012. u iznosu od 2.292.164,16 kuna, prenosi se u narednu poslovnu
godinu.
Ad.6.
Daje se razrješnica Upravi društva za vođenje poslova Društva u 2012.
Ad.7.
Daje se razrješnica Nadzornom odboru za nadziranje vođenja poslova Društva u 2012.
Ad.8.
Za obavljanje poslova revizije u 2013. imenuje se revizorska tvrtka Grant Thornton revizija d.o.o.,
Koranska 16, 10000 Zagreb.
Ad.9.
Ovom Odlukom određuje se uvrštenje na redovito tržište Zagrebačke burze svih 725.519 dionica
novoosnovanog društva HOTELI ZLATNI RAT d.d. (oznaka izdavatelja HZLA-I) ,osnovanog u
postupku statusne promjene podjele društva Zlatni rat d.d. (odvajanjem) s osnivanjem novog
društva, temeljem Plana podjele kojeg je izradila Uprava društva Zlatni rat d.d. 11.05.2012. i
kojega je odobrila Glavna skupština Društva dana 10.07.2012.
Sve dionice vode se kao nematerijalizirani vrijednosni papiri u obliku elektroničkog zapisa u
kompjutorskom sustavu Središnjeg klirinškog depozitarnog društva d.d. Zagreb pod oznakom
HZLA-R-A.
Zadužuje se i ovlašćuje Uprava za poduzimanje svih potrebnih radnji u svrhu provedbe ove
odluke i uvrštenja svih 725.519 dionica izdavatelja HOTELI ZLATNI RAT d.d. na redovito tržište
Zagrebačke burze.
Ad.10.
Donosi se odluka o izmjenama i dopunama Statuta u tekstu kako slijedi:
ODLUKA
o izmjenama i dopunama
Statuta dioničkog društva HOTELI ZLATNI RAT d.d.
Članak 1.
U članku 6. Statuta - predmet poslovanja Društva, dodaje se djelatnost:
*korištenje opasnih kemikalija
Članak 2.
Ova Odluka stupa na snagu danom upisa u Sudski registar, a ovlašćuje se Uprava društva izraditi potpuni
tekst Statuta.
POZIV DIONIČARIMA
Pozivaju se dioničari da sudjeluju u radu Glavne skupštine.
Skupštini mogu s pravom odlučivanja biti nazočni: svi dioničari koji su upisani u knjizi dionica
zaključno sa 10.lipnja 2013., njihovi punomoćnici i zastupnici.
Osim prije same skupštine punomoći se mogu predavati u uredu dionica svakim radnim danom i
to od 10.lipnja 2013. u vremenu od 8 sati do 14 sati.
Materijali za Skupštinu biti će dostupni dioničarima na uvid u sjedištu Društva u Bolu, na adresi
Bračka cesta 13 (ured dionica) i na internetskoj stranici www.bluesunhotels.com, po isteku roka
od 7 dana od dana objave poziva u Narodnim Novinama.
Glasovanje na skupštini biti će javno putem tabela sa upisanim brojem glasova.
Uprava Društva
HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol
GLAVNA SKUPŠTINA
Bol, 17. lipnja 2013. god.
Glavna skupština društva na temelju čl.27. Statuta, a po prijedlogu Nadzornog
odbora za izbor predsjednika i potpredsjednika skupštine društva, donijela je
slijedeću
ODLUKU
1. Za predsjednika skupštine društva bira se sa danom održavanja Glavne skupštine:
FRANO ŽUVIĆ
2. Za potpredsjednika skupštine društva bira se sa danom održavanja Glavne
skupštine:
JURAJ ETEROVIĆ
Predsjednik Glavne skupštine
Frane Žuvić
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
Bračka Cesta 13
21420 Bol
IZVJEŠĆE UPRAVE O STANJU DRUŠTVA
Poštovani dioničari, poslovni partneri, klijenti!
kao direktor Društva HOTELI ZLATNI RAT d.d., sukladno zakonskim obvezama, uz propisana
financijska izvješća, podnosim ovo izvješće o stanju Društva koje se odnosi na poslovnu 2012., a koja je za
ovo Društvo kao novoosnovano u postupku podjele društva Zlatni rat d.d., formalno počela 17.09.2012., a
završila 31.12.2012.
Naime, turistička sezona počela je u ožujku i najvećim dijelom se realizirala u sklopu društva Zlatni rat
d.d., međutim upisom u sudski registar statusne promjene podjele društva, o kojoj će više riječi biti u
nastavku, hotelijerska djelatnost se nastavila obavljati od polovine rujna do kraja godine, u sklopu
novoosnovanog društva HOTELI ZLATNI RAT d.d.
U ovom razdoblju Društvo je bilo domaćin nacionalnom skupu vinara i vinogradara „Sabatina 2012“.
Elaphusa je kao zadnji hotel prestala sa radom 20.11.2012,.a nakon obavljenih analiza poslovanja, prema
dobivenim smjernicama, izrađen je i vlasnicima blagovremeno prezentiran poslovni plan za 2013. godinu.
Najznačajniji poslovni događaj koji je obilježio razdoblje od rujna do prosinca 2012., statusna je promjena
podjele društva, odvajanjem ZLATNOG RATA d.d. s osnivanjem novog društva HOTELI ZLATNI RAT
d.d., a za što su se aktivnosti počele poduzimati već početkom poslovne 2012. godine.
Uprava Društva izradila je Plan podjele dana 11.05.2012., a istog je odobrila Glavna Skupština ZLATNI
RAT d.d. dana 10.07.2012.
Slijedom učinjenog Trgovački sud u Splitu dana 17.09.2012. donio je Rješenje (Tt-12/3158-4) o upisu
osnivanja trgovačkog društva HOTELI ZLATNI RAT d.d. kao novog subjekta nastalog podjelom
trgovačkog društva ZLATNI RAT d.d..
Istoga dana Trgovački sud u Splitu donio je i Rješenje (Tt-12/3157-5), o upisu promjena u ZLATNI RAT
d.d. kao društva koje se dijelilo i to: promjene tvrtke, promjene predmeta poslovanja, smanjenja temeljnog
kapitala, promjene odredbi Statuta i podjele subjekta upisa.
Podjela društva ZLATNI RAT d.d. statusnom promjenom bila je uvjetovana restrukturiranjem djelatnosti,
na način da se od djelatnosti hotelijerstva odvoji djelatnost poljoprivredne proizvodnje koju je Društvo
započelo i razvilo posljednjih godina. Budući da se poljoprivredna proizvodnja odvija na zemljištima u
vlasništvu Republike Hrvatske, a temeljem prava služnosti, koja se zbog svog karaktera (osobna služnost)
nije mogla prenijeti na društvo kćerku, odvajanje djelatnosti jedino je bilo moguće provedbom statusne
promjene odvajanja s osnivanjem.
Naime, društvo ZLATNI RAT d.d. koje se dijelilo ujedno i ne prestaje, a njegova glavna djelatnost
podjelom postaje poljoprivreda , dok se cjelokupna djelatnost hotelijerstva prenosi na novoosnovano
društvo HOTELI ZLATNI RAT d.d.
Nakon provedene podjele oba Društva univerzalni su pravni slijednici Društva koje se dijelilo, a statusnom
promjenom osiguran je kontinuitet poslovanja i uz primjenu zakonskog načela prema kojem sve radnje koje
je poduzelo Društvo koje se dijeli od dana poslovnih učinaka (01.01.2012.) vrijede kao da su poduzete i za
račun novih društava.
Temeljni kapital društva ZLATNI RAT d.d. prije podjele iznosio je 268.442.030,00 kn i bio je podijeljen
na 725.519 dionica nominalne vrijednosti od 370,00 kuna.
Podjelom je došlo do promjene u temeljnom kapitalu na način da je isti u društvu ZLATNI RAT d.d.
smanjen na iznos od 7.255.190,00 kn, te je podijeljen i dalje na 725.519 dionica čija nominalna vrijednost
iznosi 10,00 kn.
Temeljni kapital u novoosnovanom društvu HOTELI ZLATNI RAT d.d. iznosi 261.186.840,00 kn, koji je
isto podijeljen na 725.519 dionica, ali čija nominalna vrijednost iznosi 360,00 kn.
Dakle, kao što je vidljivo iz naprijed navedenog, podjelom je očuvan temeljni kapital i to na način da je isti
u zbroju nakon podjele jednak temeljnom kapitalu prije podjele. Broj dionica u novoosnovanom Društvu je
također jednak broju dionica Društva koje se dijelilo, a sačuvana je i postojeća vlasnička struktura tako što
je svaki dioničar Društva koje se dijelilo za svaku dionicu dobio po jednu dionicu u Društvu koje se
osnovalo.
Nominalne vrijednosti dionica u oba Društva utvrđene su sukladno podjeli temeljnog kapitala, s tim da je
zbroj nominalnih vrijednosti dionice Društava nakon podjele, jednak nominalnoj vrijednosti dionice
Društva koje se dijelilo.
Nakon samog upisa podjele Društva u sudski registar, uslijedila je operativna provedba iste, koji postupak
je bio izuzetno kompleksan sa pravnog, financijskog, računovodstvenog, ekonomskog i poslovodnog
aspekta.
Ovaj postupak u pojedinim segmentima, kao npr.stvarno-pravnim i obvezno-pravnim odnosima, još uvijek
traje.
Dionice društva ZLATNI RAT d.d. oznake ZLAR-R-A i dalje su kao uvršetene ostale kotirati na burzi, s
tim što je sukladno Planu podjele promjenjena njihova nominalna vrijednost razmjerno smanjenom
temeljnom kapitalu Društva.
Dionice novoosnovanog društva HOTELI ZLATNI RAT d.d, oznake HZLA-R-A, još ne kotiraju na burzi ,
a uvrštenje istih na burzu provesti će se nakon što vlasnici na predstojećoj skupštini o tome donesu
odgovarajuću odluku.
Nakon uvrštenja na burzu, sva izvješća i ostale propisane informacije, koje se odnose na društvo HOTELI
ZLATNI RAT d.d., sukladno Zakonu o tržištu kapitala, javno će biti objavljivani i dostupni javnosti na
način propisan Zakonom i pravilima burze.
Zaključak
Provedbom podjele Društva, došlo je zapravo do restrukturiranja djelatnosti, tako da se nakon podjele u
Zlatnom ratu d.d. realizira poljoprivredna djelatnost, a u novoosnovaom društvu HOTELI ZLATNI RAT
d.d., djelatnost ugostiteljstva i turizma, što znači da bilo kakve usporedbe vezane uz rezultate poslovanja
više nisu moguće, a svako Društvo je nakon podjele kao samostalna pravna osoba nastavilo svoje
poslovanje, prema načelima i važećim pravilima statusne promjene podjele društva.
Samim Planom podjele je utvrđeno kako se kao dan poslovnih učinaka podjele određuje 1. siječnja 2012.
godine, od kojega dana radnje koje poduzima Zlatni rat d.d, kao društvo koje se dijelilo, vrijede kao da su
poduzete i za račun Hotela Zlatni rat d.d.
Društvo HOTELI ZLATNI RAT d.d., iskazalo je, sukladno naprijed rečenom, dobit poslovne godine u
iznosu od 2.292.164,16 kuna.
Detaljniji podaci o poslovanju sadržani su u pripadajućim bilješkama uz financijska izvješća HOTELA
ZLATNI RAT d.d. za 2012.
Uprava predlaže da se ostvarena dobit 2012. prenese u narednu poslovnu godinu.
Uprava ujedno izražava svoju zahvalnost Nadzornom odboru na podršci, pomoći i suradnji pri vođenju
poslova društva u 2012.
Direktor Društva
Vinko Ljubičić v.r.
HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol
NADZORNI ODBOR
Na temelju čl. 263. Zakona o trgovačkim društvima, Nadzorni odbor Zlatni rat d.d. Bol, podnosi slijedeće
IZVJEŠĆE
Glavnoj skupštini HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol
I.
Ovo izvješće za poslovnu 2012., Glavnoj skupštini podnosi Nadzorni odbor u sastavu , koji je izabran na
redovitoj Glavnoj skupštini dana 10. srpnja 2012.
Prvi sastav Nadzornog odbora, novoosnovanog društva HOTELI ZLATNI RAT d.d. čine: Jako Andabak ,
predsjednik, Anđelko Andabak, član i dr. Branko Jašić, zamjenik predsjednika .
Vezano uz poslovnu 2012. koja je završila 31.12.2012. aktivnosti Nadzornog odbora u nadzoru nad
vođenjem poslova društva bile su kontinuirane, a obavljale su se na uobičajeni način sukladno provedenoj
statusnoj podjeli.
Tijekom 2012. održana je konstituirajuća sjednica NO dana 12.07.2012 .
Na konstituirajućoj sjednici izabran je gosp. Jako Andabak za predsjednika NO, dr. Branko Jašić za
zamjenika predsjednika, te Anđelko Andabak za člana NO.
Nadzorni odbor je na ovoj sjednici imenovao gosp. Vinka Ljubičića za člana Uprave/direktora Društva
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
Nadzorni odbor redovito je od strane Uprave dobivao i razmatrao izvješća o poslovanju za prethodnu
godinu, kao i periodična izvješća tijekom 2012. godine.
Briga NO i kroz 2012. stalno je bila posvećena daljnjem ukupnom stabiliziranju društva.
Nadzorni odbor vodio je paralelno konstantnu brigu oko što racionalnijeg poslovanja i smanjivanja
troškova poslovanja, na koje se može djelovati od strane društva.
Statusne promjene koje su se odnosile na ZLATNI RAT d.d., kao i upis novoosnovanog društva HOTELI
ZLATNI RAT d.d. provedene su u sudskom registru dana 17.09.2012., nakon čega se poljoprivredna
djelatnost nastavila obavljati u okviru ZLATNOG RATA d.d., dok se hotelijerska djelatnost nastavila
obavljati u okviru HOTELA ZLATNI RAT d.d. kao univerzalnog pravnog sljednika Društva koje se
dijelilo.
Nakon upisa u sudski registar uslijedila je veoma obimna i kompleksna operativna provedba podjele, a koja
u pojedinim segmentima stvarnopravnih i obveznopravniih odnosa još uvijek traje.
Dionice društva ZLATNI RAT d.d. oznake ZLAR-R-A i dalje su kao već uvršetene ostale kotirati na burzi,
s tim što je sukladno Planu podjele promjenjena njihova nominalna vrijednost razmjerno smanjenom
temeljnom kapitalu Društva.
Dionice novoosnovanog društva HOTELI ZLATNI RAT d.d, oznake HZLA-R-A, još ne kotiraju na burzi ,
a uvrštenje istih na burzu provesti će se nakon što predstojeća skupština o tome donesu odgovarajuću
odluku.
Nakon uvrštenja na burzu, sva izvješća i ostale propisane informacije, koje se odnose na društvo HOTELI
ZLATNI RAT d.d., sukladno Zakonu o tržištu kapitala, javno će biti objavljivani i dostupni javnosti na
način propisan Zakonom i pravilima burze.
Nadzorni odbor izražava ovim izvješćem i svoje zadovoljstvo glede korektne poslovne suradnje sa
Upravom.
NO svojim redovitim radom obavio je zadatak nadziranja vođenja poslova Društva i davanja potrebnih
suglasnosti Upravi za poduzimanje određenih radnji.
Sukladno Planu podjele, provedenoj statusnoj promjeni i restrukturiranju djelatnosti, Društvo HOTELI
ZLATNI RAT d.d. je poslovnu 2012. završilo sa dobiti od 2.292.164,16 kuna.
Nadzorni odbor sugerira upravi da se i u 2013. maksimalna pažnja konstantno posvećuje troškovima i to na
svim razinama, te da se isti odvijaju u korelaciji sa poslovanjem.
Pred Upravom dakle stoje još brojni problemi prema što racionalnijem poslovanju, razvoju i pozitivnom
poslovanju, a posebice u svjetlu svjetske krize i sveopće recesije koja će se još osjećati, te neminovno i
dalje negativno utjecati na poslovni rezultat.
II.
Sukladno svojim obvezama i mogućnostima, uz sudjelovanje revizora koji je ispitivao financijska izvješća,
Nadzorni odbor je izvršio nadzor te
smatra
da HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol, posluje u skladu sa zakonom, Statutom, drugim aktima i odlukama
društva.
III.
Nadzorni odbor je pregledao godišnja financijska izvješća i revizorsko izvješće za 2012. , te utvrdio kako
su sačinjena u skladu sa stanjem u poslovnim knjigama Društva i da pokazuju ispravno imovinsko i
poslovno stanje Društva, te je prihvatio godišnje financijsko izvješće HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol, za
godinu koja je završila 31.12.2012.
Sastavni dio godišnjih finanacijskih izvješća su: Račun dobiti i gubitka, Bilanca, Bilješke uz financijska
izvješća, Izvješće o novčanim tijekovima, Izvješće o obavljenoj reviziji revizorske tvrtke Grant Thornton
revizija d.o.o., Koranska 16, 10000 Zagreb.
Nadzorni odbor je raspravio materijale za skupštinu na svojoj sjednici koja je održana 06.05.2013.
IV.
Nadzorni odbor je prihvatio prijedlog Uprave, te zajedno predlažu Glavnoj skupštini da u svezi s
ostvarenom dobiti za 2012. u iznosu od 2.292.164,16 kn, donese odluku o prijenosu iste u narednu
poslovnu godinu.
V.
Nadzorni odbor upućuje ovo izvješće Glavnoj skupštini i predlaže da usvoji Godišnja finanacijska izvješća,
druga izvješća, te donese predložene odluke.
Predsjednik Nadzornog odbora
Jako Andabak,v.r.
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2012.
zajedno sa izvještajem neovisnog revizora
SADRŽAJ
Stranica
Odgovornost Uprave
Izvještaj neovisnog revizora
1
2-4
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
5
Izvještaj o financijskom položaju
6
Izvještaj o promjenama kapitala
7
Izvještaj o novþanom tijeku
8
Bilješke uz financijske izvještaje
9-46
,]YMHäWDMQHRYLVQRJUHYL]RUD
8SUDYLLYODVQLFLPDGUXäWYD+RWHOL=ODWQLUDWGG
2EDYLOL VPR UHYL]LMX SULORæHQLK ILQDQFLMVNLK L]YMHäWDMD GUXäWYD +RWHOL =ODWQL UDW GG GDOMH Å'UXäWYR NRML
XNOMXÿXMX L]YMHäWDM R ILQDQFLMVNRP SRORæDMX 'UXäWYD QD GDQ SURVLQFD JRGLQH L]YMHäWDM R
VYHREXKYDWQRM GRELWL L]YMHäWDM R SURPMHQDPD NDSLWDOD L L]YMHäWDM R QRYÿDQLP WLMHNRYLPD ]D JRGLQX NRMD
]DYUäDYD QD WDM GDWXP VDæHWDN ]QDÿDMQLK UDÿXQRYRGVWYHQLK SROLWLND L RVWDOH ELOMHäNH NRML VX SULND]DQL QD
VWUDQLFDPDGR
2GJRYRUQRVWL8SUDYH]DILQDQFLMVNHL]YMHäWDMH
8SUDYD MH RGJRYRUQD ]D SULSUHPX L IHU SULND] QDYHGHQLK ILQDQFLMVNLK L]YMHäWDMD X VNODGX VD 0HĀXQDURGQLP
VWDQGDUGLPD ILQDQFLMVNRJ L]YMHäWDYDQMD NRML VH SULPMHQMXMX X (XURSVNRM 8QLML 7R XNOMXÿXMH RVPLäOMDYDQMH
LPSOHPHQWLUDQMHLRGUæDYDQMHLQWHUQLKNRQWURODUHOHYDQWQLK]DSULSUHPXLIHUSULND]ILQDQFLMVNLKL]YMHäWDMDNRMD
QH VDGUæDYDMX ]QDÿDMQH SRJUHäQH LVND]H ELOR ]ERJ SULMHYDUH LOL SRJUHäNH RGDELU L SULPMHQX RGJRYDUDMXýLK
UDÿXQRYRGVWYHQLKSROLWLNDNDRLL]UDGXUD]XPQLKUDÿXQRYRGVWYHQLKSURFMHQD
2GJRYRUQRVWLUHYL]RUD
1DäDMHRGJRYRUQRVWL]UD]LWLPLäOMHQMHRRYLPILQDQFLMVNLPL]YMHäWDMLPDQDWHPHOMXQDäHUHYL]LMH3RVWXSDNQDäH
UHYL]LMHSURYHGHQMHVXNODGQR0HĀXQDURGQLPUHYL]LMVNLPVWDQGDUGLPD7LVWDQGDUGL]DKWLMHYDMXXVNODĀHQRVWVD
HWLÿNLP ]DKWMHYLPD WH SODQLUDQMH L SURYRĀHQMH UHYL]LMH NDNR ELVPR SRVWLJOL UD]XPQR XYMHUHQMH R WRPH GD
ILQDQFLMVNLL]YMHäWDMLQHVDGUæH]QDÿDMQHSRJUHäQHLVND]H
5HYL]LMDXNOMXÿXMHSURYHGEXSURFHGXUDSULNXSOMDQMDUHYL]LMVNLKGRND]DNRMLSRWNUHSOMXMXL]QRVHLREMDYOMLYDQMD
SULND]DQD X ILQDQFLMVNLP L]YMHäWDMLPD 2GDEUDQH SURFHGXUH RYLVH R SURFMHQL UHYL]RUD XNOMXÿXMXýL L SURFMHQX
UL]LND ]QDÿDMQLK SRJUHäQLK LVND]D X ILQDQFLMVNLP L]YMHäWDMLPD ]ERJ SULMHYDUH LOL SRJUHäNH 3ULOLNRP SURFMHQH
UL]LND UHYL]RU UD]PDWUD LQWHUQH NRQWUROH UHOHYDQWQH ]D SULSUHPX LIHU SULND] ILQDQFLMVNLK L]YMHäWDMD RG VWUDQH
GUXäWYD NDNR EL RVPLVOLR RGJRYDUDMXýH UHYL]LMVNH SURFHGXUH DOL QH X VYUKX L]UDæDYDQMD PLäOMHQMD R
XÿLQNRYLWRVWLLQWHUQLKNRQWUROD5HYL]LMDWDNRĀHUXNOMXÿXMHSURFMHQMLYDQMHUDÿXQRYRGVWYHQLKQDÿHODL]QDÿDMQLK
SURFMHQD8SUDYHNDRLFMHORNXSQRJSULND]DILQDQFLMVNLKL]YMHäWDMD
9MHUXMHPRGDQDäDUHYL]LMDSUXæDUD]XPQXRVQRYX]DL]UDæDYDQMHPLäOMHQMD
2
2VQRYD]DL]UDæDYDQMHPLäOMHQMDVUH]HUYRP
.DR äWR MH REMDYOMHQR X ELOMHäFL 'UXäWYR MH JRGLQH UHYDORUL]LUDOR ]HPOMLäWH X VYRP SRVMHGX
PHĀXWLP QLMH UHYDORUL]LUDOR KRWHOVNH L GUXJH REMHNWH WH VWRJD QLVPR X PRJXýQRVWL RGUHGLWL QMLKRYX IHU
YULMHGQRVWLHYHQWXDOQDSRWUHEQDXVNODĀHQMDYULMHGQRVWL
.DR äWR MH REMDYOMHQR XELOMHäFL 'UXäWYR LVND]XMH XODJDQMH X RYLVQR GUXäWYR$HURGURP %UDÿ GRR X
L]QRVXRGWLVXýDNXQD2YLVQRGUXäWYR$HURGURP%UDÿGRRSRVOXMHVNRQWLQXLUDQLPJXELFLPDWHQD
GDQ SURVLQFD JRGLQH LVND]XMH XNXSQL SUHQHVHQL JXELWDN X YLVLQL WLVXýD NXQD WLVXýHNXQD%XGXýLGD'UXäWYRQLMHSURYHORSURFMHQXQDGRNQDGLYHYULMHGQRVWLRYRJXODJDQMDQLVPRELOLX
PRJXýQRVWLXWYUGLWLQMHJRYXIHUYULMHGQRVWQLWLHYHQWXDOQDSRWUHEQDXVNODĀHQMDYULMHGQRVWL
0LäOMHQMH
3UHPDQDäHPPLäOMHQMXRVLPXÿLQDNDQDILQDQFLMVNHL]YMHäWDMHQDYHGHQLKXSUHWKRGQRPRGORPNXILQDQFLMVNL
L]YMHäWDML IHU SUH]HQWLUDMX X VYLP ]QDÿDMQLP RGUHGQLFDPD ILQDQFLMVNL SRORæDM 'UXäWYD QD GDQ SURVLQFD
JRGLQHQMHJRYXILQDQFLMVNXXVSMHäQRVWLQMHJRYH QRYÿDQHWRNRYH]DWDGD]DYUäHQXJRGLQXXVNODGXV
0HĀXQDURGQLPVWDQGDUGLPDILQDQFLMVNRJL]YMHäWDYDQMDNRMLVHSULPMHQMXMXX(XURSVNRM8QLML
3RVHEDQQDJODVDN
%H]GDOMQMHJNYDOLILFLUDQMDQDäHJPLäOMHQMDVNUHýHPRSR]RUQRVWQDVOLMHGHýH
.DRäWRMHREMDYOMHQRXELOMHäFLX]ILQDQFLMVNHL]YMHäWDMH'UXäWYRMHXL]YMHäWDMXRILQDQFLMVNRPSRORæDMX
LVND]DOR]HPOMLäWHLRGUHĀHQHQHNUHWQLQHQDSRPRUVNRPGREUXXL]QRVXRGWLVXýDNXQDRGQRVQR
WLVXýDNXQD5LMHÿMHRREMHNWLPDNRMHMHL]JUDGLOR'UXäWYRQDWRP]HPOMLäWXSULMHQHJRMH]HPOMLäWHSURJODäHQR
SRPRUVNLP GREURP .RULäWHQMH REMHNDWD QD SRPRUVNRP GREUX XWYUĀXMH VH QD WHPHOMX NRQFHVLMVNLK SUDYD
'UXäWYR V GUæDYRP QLMH SRWSLVDOR XJRYRU R NRQFHVLML WH VWRJD QLMH UD]YLGQR GD OL ýH 'UXäWYR ELWL X
PRJXýQRVWL QDVWDYLWL NRULVWLWL WH REMHNWH EH] XJRYRUD R NRQFHVLML 'UXäWYR QLMH WUHQXWDÿQR X PRJXýQRVWL
XWYUGLWL HYHQWXDOQX REYH]X WHPHOMHP QHSODýDQMD NRQFHVLMVNH QDNQDGH ]D NRULäWHQMH ]HPOMLäWD X SURäOLP
UD]GREOMLPDNDRQLHYHQWXDOQRXPDQMHQMHYULMHGQRVWLWLKREMHNDWD
*UDQW7KRUQWRQUHYL]LMDGRR,YDQD/XþLüDD=DJUHE7UJRYDþNLVXGX=DJUHEX0%62,%äLURUDþXQNRG+\SR$OSH$GULD%DQNGG=DJUHE
,%$1+57HPHOMQLNDSLWDONXQDXSODüHQXFLMHORVWLþODQRYLXSUDYH,YLFD6PLOMDQ0%XWNRYLü6'XãLü
ýODQPUHåH*UDQW7KRUQWRQ,QWHUQDWLRQDO/WG
3
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
(u tisuüama kuna)
Bilješka
17.9.2012. –
31.12.2012.
Prihodi od prodaje
3
9.333
Ostali poslovni prihodi
4
826
Poslovni prihodi
10.159
Materijalni troškovi
5
(5.486)
Troškovi osoblja
6
(5.812)
Amortizacija
10
(2.443)
Vrijednosno usklaÿivanje kratkotrajne imovine
13
(88)
Ostali poslovni rashodi
7
(3.669)
Poslovni rashodi
(17.498)
Neto dobit iz redovnog poslovanja
(7.339)
Financijski prihodi
356
Financijski rashodi
(6.965)
Neto financijski rashod
8
Gubitak prije oporezivanja
(6.609)
(13.948)
Porez na dobit
9
Gubitak razdoblja
(13.948)
Ostala sveobuhvatna dobit
-
SVEOBUHVATNI GUBITAK RAZDOBLJA
(13.948)
Gubitak po dionici
16
(19,23)
Bilješke koje slijede þine sastavni dio ovih izvještaja.
5
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
NA 31. PROSINCA 2012.
(u tisuüama kuna)
Bilješka
31.12.2012.
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina
Materijalna imovina
Sudjelujuüi interesi (udjeli)
10
11
Ostala potraživanja
513
476.062
20.099
1.149
497.823
Kratkotrajna imovina
Zalihe
Potraživanja od kupaca
Ostala potraživanja
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
Novac u banci i blagajni
12
13
14
15
954
4.994
1.328
18.469
131
25.876
Ukupno imovina
523.699
KAPITAL I OBVEZE
Kapital i rezerve
Temeljni (upisani) kapital
Zakonske priþuve
Revalorizacijske priþuve
16
Preneseni gubitak
261.187
884
86.775
(124.440)
Gubitak razdoblja
(13.948)
210.458
Dugoroþne obveze
Obveze za zajmove
Dugoroþne rezervacije
Odgoÿena porezna obveza
17
18
243.750
1.638
21.693
267.081
Kratkoroþne obveze
Obveze za zajmove, depozite i sliþno
Obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama
Obveze prema dobavljaþima
17
19
32.722
4.804
Kratkoroþne rezervacije
18
67
Ostale kratkoroþne obveze
20
17
1.965
6.602
46.160
Ukupno kapital i obveze
523.699
Bilješke koje slijede þine sastavni dio ovih izvještaja.
6
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
(u tisuüama kuna)
Na dan 1. sijeþnja 2012.
Dioniþki
kapital
Revalorizacijske
priþuve
Ostale
priþuve
Preneseni
gubitak
Rezultat
razdoblja
Ukupno
-
-
-
-
-
-
261.187
86.775
884
140.680
16.240
224.406
Gubitak za period 17. rujna
2012. – 31. prosinca 2012.
-
-
-
-
(13.948)
(13.948)
Stanje 31. prosinca 2012.
godine
261.187
86.775
884
140.680
2.292
210.458
Prijenos u društvo Hoteli Zlatni
rat d.d. temeljem Odluke o
podjeli s osnivanjem
Bilješke koje slijede þine sastavni dio ovih izvještaja.
7
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
IZVJEŠTAJ O NOVýANOM TIJEKU
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
(u tisuüama kuna)
Bilješka
Gubitak razdoblja
17.9.2012.31.12.2012.
(13.948)
Novþani tijek od poslovnih aktivnosti
Amortizacija
10
2.443
8
3.769
Teþajne razlike
Rashodi od kamata
3.428
Plaüene kamate
Prihodi od kamata
(3.859)
8
Smanjenje kratkoroþnih potraživanja
(355)
16.617
Smanjenje zaliha
1.374
Smanjenje kratkoroþnih obveza
(12.790)
Ostalo poveüanje novþanog tijeka
306
(3.015)
Novþani tijek od investicijskih aktivnosti
Novþani primici od prodaje dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
Novþani primici od danih zajmova
Novþani primici od kamata
Novþani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
Dani zajmovi
23
4.503
8
355
10
(246)
(6.066)
(1.431)
Novþani tok iz financijskih aktivnosti
Novþani primici od glavnice kredita, zadužnica,
pozajmica i drugih posudbi
Novþani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
36.485
(34.853)
1.632
Neto smanjenje novca i novþanih ekvivalenata
(2.814)
Novac i novþani ekvivalenti
Stanje 17. rujna 2012.
Stanje 31. prosinca 2012.
Neto smanjenje
2.945
131
(2.814)
Bilješke koje slijede þine sastavni dio ovih izvještaja.
8
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
1.
OPûI PODACI
Povijest i osnutak
Društvo Hoteli Zlatni rat d.d. osnovano je temeljem Odluke Skupštine o podjeli s osnivanjem od 10. srpnja
2012. godine te je upisano kao novi subjekt u Trgovaþki sud po Rješenju od 17. rujna 2012.godine.
Prema Odluci o podjeli s osnivanjem, društvo Zlatni rat d.d. je podijeljeno na dva društva: Zlatni rat d.d. za
poljoprivredu i Hoteli Zlatni rat d.d. Podjela društva Zlatni rat d.d. uvjetovana je interesom Društva da se od
njegove glavne djelatnosti (hotelijerstvo) odvoji djelatnost vezana za poljoprivrednu proizvodnju koju je Društvo
zapoþelo i razvilo posljednjih godina.
Pritom je temeljni kapital društva Zlatni rat d.d. u iznosu od 268.442.030 kuna podijeljen na 725.519 dionica,
smanjen na iznos od 7.255.190 kuna, smanjenjem pojedinaþnog nominalnog iznosa dionice s iznosa od 370
kuna na iznos od 10 kuna. Istovremeno, formiran je temeljni kapital društva Hoteli Zlatni rat d.d. u iznosu od
261.186.840 kuna podijeljen na 725.519 dionica nominalne vrijednosti 360 kuna po dionici.
Podjela je izvršena na naþin da je hotelska djelatnost odvojena od Društva i prenesena na novo osnovano
društvo Hoteli Zlatni rad d.d. Imovina, kapital i obveze su bile podijeljene kako slijedi:
u tisuüama kuna
Prije podjele
Zlatni rat
d.d.
Nakon podjele
Hoteli Zlatni
rat d.d.
Zlatni rat
d.d.
Imovina
Dugotrajna imovina
Kratkotrajna imovina
514.733
45.361
500.262
45.236
14.471
125
Ukupno prenesena imovina
560.094
545.498
14.596
268.442
87.659
(140.680)
15.880
245.378
83.415
261.187
87.659
(140.680)
16.240
245.378
75.714
7.255
(360)
7.701
560.094
545.498
14.596
Kapital i obveze
Temeljni kapital
Rezerve
Preneseni gubitak
Dobit / (gubitak) tekuüe godine
Dugoroþne obveze
Kratkoroþne obveze
Ukupno preneseni kapital i obveze
Društvo Hoteli Zlatni rat d.d. nudi ugostiteljske i turistiþke usluge u tri svoja hotela (Elaphusa, Borak i Bonaca),
te u restoranima i barovima.
9
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
1.
OPûI PODACI (nastavak)
Veüinski vlasnik Društva na 31. prosinca 2012. godine je Sunce Koncern d.d.
Vlasniþka struktura društva Sunce Koncern d.d. je slijedeüa:
2012.
Udio
MIG Leisure & Real Estate Croatia B.V.
49,99%
Jako Andabak
29,37%
Lucidus d.d.
16,38%
Danica Andabak
2,48%
Ružica Andabak
1,58%
Ivana Andabak
0,20%
100%
Tijela društva:
Nadzorni odbor
Jako Andabak, predsjednik
Anÿelko Andabak , þlan
Branko Jašiü , þlan
Uprava
Vinko Ljubiþiü, direktor, zastupa društvo samostalno i pojedinaþno
10
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA
2.1.
Osnove sastavljanja
Izjava o usklaÿenosti
Financijski izvještaji Društva su sastavljeni u skladu sa zakonskim zahtjevima u Republici Hrvatskoj i
Meÿunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Europskoj uniji.
Financijski izvještaji su pripremljeni po naþelu povijesnog troška, izuzev odreÿenih financijskih instrumenata
koji su iskazani po fer vrijednosti.
Raþunovodstvene politike su primjenjivane konzistentno, osim ako nije navedeno drugaþije. Financijski
izvještaji sastavljeni su po naþelu nastanka dogaÿaja pod pretpostavkom neograniþenog nastavka
poslovanja.
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti
Društva. Na dan 31. prosinca 2012. godine teþaj za 1 EUR iznosio je 7,545624 HRK.
Standardi, tumaþenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni od strane Europske unije i
hrvatskog Odbora te su stupili na snagu
Društvo je za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine usvojilo dolje navedene izmjene Meÿunarodnih
standarda financijskog izvještavanja:
-
MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – transferi financijske imovine (izmjene primjenjive za
razdoblja koja poþinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije)
Standardi, tumaþenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu i koje Društvo nije ranije primijenilo
Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su izdani sljedeüi novi ili izmijenjeni standardi i tumaþenja
koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine:
•
MSFI 1 Prva primjena Meÿunarodnih standarda financijskog izvještavanja – zamjena fiksnih datuma
za odreÿene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja poþinju na dan 1. sijeþnja 2013. godine ili
kasnije);
•
MSFI 1 Prva primjena Meÿunarodnih standarda financijskog izvještavanja – dodatna izuzeüa za
društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja poþinju na
dan 1. sijeþnja 2013. godine ili kasnije);
•
MRS 12 Porez na dobit (revidirani) – limitirane izmjene kod mjerenja odgoÿenog poreza (primjenjive
za razdoblja koja poþinju na dan 1. sijeþnja 2013. ili kasnije);
11
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
•
MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja poþinju na dan 1. sijeþnja
2015. godine ili kasnije);
•
MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja poþinju na
dan 1. sijeþnja 2014. godine ili kasnije);
•
MSFI 11 – Zajedniþki poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja poþinju na dan 1. sijeþnja
2014. godine ili kasnije);
•
MSFI 12 – Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja poþinju na
dan 1. sijeþnja 2014. godine ili kasnije);
•
Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 11 i MSFI-a 12 – vodiþ kroz prijelazne odredbe (primjenjiv za razdoblja
koja poþinju na dan 1. sijeþnja 2014. godine ili kasnije);
•
Izmjene MSFI-a 10,12 i MRS-a 27 – investicijska društva (primjenjive za razdoblja koja poþinju na
dan 1. sijeþnja 2014. ili kasnije);
•
MRS 27 i MRS 28 – izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju (primjenjiv
za razdoblja koja poþinju na dan 1. sijeþnja 2014. godine ili kasnije);
•
MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja poþinju na dan 1.
sijeþnja 2013. godine ili kasnije);
•
Izmjene MRS-a 1 – Prezentacija financijskih izvještaja (primjenjive za razdoblja koja poþinju na dan
1. srpnja 2012. godine ili kasnije);
•
Izmjene MRS-a 19 - Primanja zaposlenih (primjenjive za razdoblja koja poþinju na dan 1. sijeþnja
2013. godine ili kasnije);
•
Izmjene MRS-a 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje – dopune upute o prijeboju financijske
imovine i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja poþinju na dan 1. sijeþnja 2014. godine ili
kasnije);
•
Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – prijeboj financijske imovine i financijskih
obveza (izmjene primjenjive za razdoblja koja poþinju na dan 1. sijeþnja 2013. ili kasnije);
•
Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz
prvu primjenu MSFI-a 9 primjenjivog za razdoblja koja poþinju na dan 1. sijeþnja 2015. godine ili
kasnije);
•
Izmjene MSFI-a 1 - Državni zajmovi (primjenjive za razdoblja koja poþinju na dan 1. sijeþnja 2013.
godine ili kasnije);
12
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
•
Godišnja unapreÿenja MSFI-eva 2009.-2011. (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 i MRS 34) –
primjenjiva za razdoblja koja poþinju na dan 1. sijeþnja 2013. godine ili kasnije);
•
IFRIC 20 „Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa“ (primjenjiv za razdoblja koja poþinju
na dan 1. sijeþnja 2013. godine ili kasnije).
Uprava predviÿa da üe sva gore navedena tumaþenja i standardi biti primijenjeni u financijskim
izvještajima Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neüe imati znaþajan
utjecaj na financijske izvještaje u razdoblju prve primjene.
2.2
Izvještavanje o poslovnim segmentima
Poslovni segment je grupa imovine i poslovnih aktivnosti vezanih za proizvode ili usluge koje su podložne
odreÿenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i koristi drugih poslovnih segmenata uz koje je vezana
odreÿena imovina. Zemljopisni segment odnosi se na aktivnosti vezane za proizvode ili usluge unutar
odreÿenog zemljopisnog okruženja koje su podložne odreÿenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i
koristi segmenata koji posluju u drugim gospodarskim okruženjima.
2.3
Strane valute
(a) Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke ukljuþene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u
kojem Društvo posluje (‘funkcionalna valuta’). Financijski izvještaji Društva iskazani su u kunama, koja
predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti
Transakcije u stranim sredstvima plaüanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim
sredstvima plaüanja preraþunavaju po teþaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od teþajnih razlika, koji nastaju
prilikom podmirenja tih transakcija i preraþuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama,
priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
13
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
2.4
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Priznavanje prihoda
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge tijekom redovnog
poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost i popuste,
dok se provizije agencijama, povrati i rabati priznaju u troškove poslovanja.
Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada üe Društvo imati buduüe
ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifiþni kriteriji za sve djelatnosti Društva.
Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene. Društvo pruža hotelijerske i ugostiteljske
usluge za veliki broj kupaca. Prihodi od izvršenih usluga odreÿuju se na osnovu propisanih tarifa (najþešüe za
individualne goste koji plaüaju u gotovini ili kreditnim karticama – provizije po kreditnim karticama priznaju se u
troškove poslovanja) ili temeljem sklopljenih ugovora s ugovorenom cijenom uz ugovorene rokove u rasponu
do 12 mjeseci (najþešüe za agencije).
2.5
Troškovi naknade za upravljanje
Naknada za upravljanje se obraþunava na temelju poslovnog prihoda prethodne godine u visini 0,25 % za
osnovnu naknadu, te naknada za uspješnost u visini 1,75 % od usvojenog budžetiranog GOP-a odnosno
ostvarenog za tekuüu godinu. Osnovna naknada za upravljanje se priznaje mjeseþno, a naknada za uspješnost
kvartalno.
2.6
Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje ako društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog
dogaÿaja i ako je vjerojatno da üe podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima te ako
je iznos obveze moguüe pouzdano procijeniti.
Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i usklaÿuju prema najnovijim najboljim moguüim
procjenama. Ako je uþinak vremenske vrijednosti novca znaþajan, iznos rezerviranja jest sadašnja vrijednost
troškova za koje se oþekuje da üe biti potrebni radi podmirenja obveze. U sluþaju diskontiranja, poveüanje u
rezerviranjima koje odražava protok vremena priznaje se kao financijski trošak a knjigovodstveni iznos
rezerviranja se svake godine poveüava da bi se odrazio protok vremena.
Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena naknade koja üe biti potrebna kako bi se podmirila sadašnja
obveza na datum bilance, uzimajuüi u obzir rizike i neizvjesnosti povezane s obvezom. Ako se rezerviranje
mjeri koristeüi procjenu novþanih tokova potrebnih za podmirenje sadašnje obveze, knjigovodstveni iznos
obveze je sadašnja vrijednost tih novþanih tokova.
Kad se od treüe strane oþekuje povrat nekih ili svih ekonomskih koristi koje su potrebne da bi se rezerviranje
podmirilo, povezano potraživanje se priznaje kao sredstvo ako je gotovo u potpunosti izvjesno da üe naknada
biti primljena te ako je iznos potraživanja moguüe pouzdano izmjeriti.
14
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
2.7
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Financijskih prihodi i troškovi
Financijski prihodi i troškovi obuhvaüaju obraþunatu kamatu na kredite i zajmove primjenom metode efektivne
kamatne stope, potraživanja za kamate na uložena sredstva, prihode od dividendi i dobitke i gubitke od
teþajnih razlika.
Prihod od kamate se priznaje u raþunu dobiti i gubitka primjenom metode obraþunatih prihoda, koristeüi
efektivnu kamatnu stopu. Prihod od dividendi priznaje se u raþunu dobiti i gubitka na datum kada je
ustanovljeno pravo Društva na isplatu dividende.
Financijski trošak sastoji se od troška obraþunatih kamata na pozajmice i gubitaka od teþajnih razlika.
Troškovi posudbe koji se direktno odnose na kupnju, izgradnju ili proizvodnju kvalificiranog sredstva
kapitaliziraju se tijekom razdoblja koje je neophodno za dovršenje i pripremu sredstva za njegovu namjeravanu
upotrebu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe priznaju se u raþunu dobiti i gubitka koristeüi metodu efektivne
kamatne stope.
2.8
Oporezivanje
Društvo iskazuje poreznu obvezu u skladu sa hrvatskim propisima. Porez na dobit za tekuüu godinu sadržava
tekuüi i odgoÿeni porez.
Tekuüi porez je oþekivani porez koji se plaüa na oporezivu dobit tekuüe godine, koristeüi poreznu stopu koja je
na snazi na datum bilance.
Odgoÿeni porezi proizlaze iz privremenih razlika izmeÿu vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim
izvještajima od vrijednosti iskazanih za potrebe utvrÿivanja osnovice poreza na dobit.
15
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Odgoÿena porezna imovina za neiskorištene porezne gubitke i neiskorištene porezne olakšice priznaje se
ukoliko postoji vjerojatnost da üe se u buduünosti ostvariti oporeziva dobit temeljem koje üe se iskoristiti
odgoÿena porezna imovina. Odgoÿena porezna imovina i obveze obraþunavaju se uz primjenu stope poreza
na dobit primjenjive na period kada üe se ta imovina ili obveze realizirati.
Tekuüi i odgoÿeni porez priznaju se kao rashod ili prihod u raþunu dobiti i gubitka; osim kada se odnose na
stavke koje se direktno priznaju na kapitalu, kada se i porez takoÿer priznaje direktno na kapitalu.
2.9
Materijalna imovina
Zgrade, postrojenja i oprema iskazani su po trošku nabave umanjenom za naknadnu akumuliranu amortizaciju
i umanjenje vrijednosti. Nekretnine u izgradnji se iskazuju po trošku umanjenom za priznate gubitke od
umanjenja vrijednosti. Trošak ukljuþuje naknade za profesionalne usluge i, za kvalificiranu imovinu, troškove
posudbe kapitalizirane u skladu s primjenjivom raþunovodstvenom politikom Društva. Amortizacija ove imovine,
koja se primjenjuje po istoj osnovi kao i za druge nekretnine, poþinje u trenutku u kojem je imovina spremna za
namjeravanu uporabu.
Zgrade, postrojenja i oprema jednakog vijeka uporabe se grupiraju kako bi se odredio iznos amortizacije.
Amortizacija se obraþunava na naþin da se nabavna vrijednost imovine, osim nekretnina u izgradnji, otpisuje
tijekom procijenjenog vijeka uporabe primjenom pravocrtne metode, po sljedeüim stopama:
Zgrade (hoteli, stambeni objekti, športski objekti)
Ostale zgrade (igrališta, parkirališta, kiosci itd.)
Postrojenja i oprema
Namještaj
1-1,25%
1,5-5%
3,34%-12,5%
5%
Procijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine, pri
þemu se uþinci eventualnih promjena procjena obraþunavaju prospektivno.
Zemljišta u vlasništvu Društva se iskazuju po fer vrijednosti na temelju procjena provedenih od strane
neovisnih ovlaštenih procjenitelja. Svako poveüanje vrijednosti uslijed revalorizacije zemljišta knjiži se u korist
revalorizacijske priþuve za nekretnine, osim u sluþaju da poveüanje poništava gubitke koji su po istoj imovini
ranije priznati u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, u kom sluþaju se poveüanje vrijednosti knjiži u izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti do iznosa prethodno priznatih gubitaka.
Smanjenje knjigovodstvenog iznosa uslijed revalorizacije zemljišta knjiži se na teret izvještaja o sveobuhvatnoj
dobiti u iznosu koji predstavlja razliku iznad iznosa koji je ranije priznat kao revalorizacijska priþuva po istoj
imovini.
16
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.9
Materijalna imovina (nastavak)
Kod kasnije prodaje ili rashodovanja revaloriziranog zemljišta, pripadajuüi iznos u revalorizacijskoj priþuvi se
prenosi izravno u zadržanu dobit. Iznosi se ne prenose iz revalorizacijske priþuve u zadržanu dobit ako se
sredstvo nije prestalo priznavati.
Dobit i gubitak od prodaje ili rashodovanja stavke nekretnina, postrojenja i opreme se utvrÿuje kao razlika
izmeÿu priljeva ostvarenih prodajom i knjigovodstvenog iznosa predmetnog sredstva koja se priznaje u
izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
2.10
Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina se evidentira ako se oþekuje da üe stvarati buduüe ekonomske koristi i ako je trošak
nabave moguüe pouzdano odrediti. Nematerijalna imovina se iskazuje po trošku umanjenom za ispravak
vrijednosti i akumulirane gubitke uslijed umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obraþunava primjenom
pravocrtne metode tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva. Procijenjeni vijek uporabe i metoda
amortizacije se preispituju na kraju svake godine.
Vijek uporabe nematerijalne imovine je 10 godina.
2.11
Umanjenje nematerijalne i materijalne imovine
Društvo na svaki dan bilance provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i nematerijalne
imovine kako bi utvrdilo da li postoje naznaka da je došlo do gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve
naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva kako bi se odredili eventualni gubici nastali zbog
umanjenja. Ako nadoknadivi iznos nekog sredstva nije moguüe procijeniti, Društvo procjenjuje nadoknadivi
iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada.
Ako je moguüe odrediti realnu i dosljednu osnovu za rasporeÿivanje, imovina društva se takoÿer rasporeÿuje
na pojedine jedinice koje stvaraju novac ili, ako to nije moguüe, na najmanju skupinu jedinica koje stvaraju
novac za koju je moguüe odrediti realnu i konzistentnu osnovu rasporeÿivanja.
Nematerijalna imovina neodreÿenog vijeka uporabe i nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za
uporabu se testira na umanjenje jednom godišnje te svaki puta kad postoji naznaka o moguüem umanjenju.
17
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Nadoknadivi iznos je veüi iznos usporeÿujuüi fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i vrijednost imovine u
uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi, procijenjeni buduüi novþani tokovi diskontiraju se do
sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu
vremenske vrijednosti novca i rizike specifiþne za to sredstvo za koje procjene buduüih novþanih tokova nisu
bile usklaÿene.
Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od
knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do
nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim kod sredstva
iskazanog u revaloriziranom iznosu, u kojem sluþaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje
vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva.
Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja
generira novac) poveüava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na naþin da
uveüana knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrÿena da u
prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka od umanjenja na tom sredstvu (jedinici koja generira novac).
Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne
iskazuje u revaloriziranom iznosu, u kom sluþaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao
poveüanje uslijed revalorizacije.
2.12
Ulaganje u ovisno društvo
Ovisno društvo je subjekt pod kontrolom Društva. Kontrola je prisutna ako društvo ima moü izravno ili
neizravno utjecati na poslovne politike subjekta kako bi ostvario koristi od njegovog poslovanja. Ulaganja u
ovisna društva su u financijskim izvještajima iskazana po trošku ispravljenom za eventualno umanjenje
vrijednosti.
Sunce Koncern d.d., veüinski vlasnik Društva, sastavlja revidirane konsolidirane financijske izvještaje Grupe
tako da Društvo ne sastavlja revidirane konsolidirane financijske izvještaje.
2.13
Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku. Trošak obuhvaüa pripadajuüi dio opüih fiksnih i varijabilnih troškova izravno
povezanih s dovoÿenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Društvo otpisuje sitan inventar
u razdoblju od jedne godine.
18
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.14.
Najmovi
Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s
vlasništvom na najmoprimca. Svi ostali najmovi klasificiraju se kao poslovni najmovi.
Financijske najmove poþetno se priznaje u bilanci najmoprimca kao imovinu i obveze po iznosima jednakim
fer vrijednosti iznajmljenih sredstava ili ako je niže po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaüanja najma.
Pripadajuüa obveza prema najmodavcu ukljuþena je u bilancu kao obveza za financijski leasing.
Plaüanje najamnine raspodjeljuje se izmeÿu financijskog troška i smanjenja nepodmirene obveze kako bi se
postigla ista periodiþna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi priznaju se direktno u
raþunu dobiti i gubitka.
2.15
Financijska imovina i financijske obveze
Financijska imovina
Ulaganja se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja gdje je kupnja i prodaja financijskog sredstva
odreÿena ugovorom þije odredbe zahtijevaju da se to sredstvo isporuþi u okviru odreÿenoga vremena
ureÿenog od strane tržišta; poþetno se mjere po fer vrijednosti uveüanoj za transakcijske troškove, osim u
sluþaju financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti u raþunu dobiti i gubitka, koja se inicijalno mjeri po
fer vrijednosti.
Financijska imovina klasificira se u slijedeüe kategorije:
o
Po fer vrijednosti kroz raþun dobiti i gubitka (FVRDIG)“
Financijska imovina se klasificira kao FVRDIG kada je namijenjena trgovanju ili je definirana od strane
Društva kao takva. Ova se financijska imovina mjeri po fer vrijednosti, a svaka ostvarena dobit ili gubitak
priznaju se u raþunu dobiti i gubitka. Svi derivativni financijski instrumenti spadaju u ovu kategoriju, osim ako
su odreÿeni i uþinkoviti kao instrumenti zaštite (hedging) u kojem sluþaju se primjenjuje raþunovodstvo
zaštite.
o
Ulaganja koja se drže do dospijeüa“
Mjenice i zadužnice s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaüanja i fiksnim dospijeüem za koje Društvo ima
pozitivnu namjeru i moguünost držati ih do dospijeüa klasificiraju se kao ulaganja koja se drže do dospijeüa.
Ulaganja koja se drže do dospijeüa evidentiraju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne
kamatne stope umanjeno za sva umanjenja vrijednosti, s prihodima priznatima na temelju efektivnog prinosa.
19
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
o
“Financijska imovina raspoloživa za prodaju“
Financijska imovina raspoloživa za prodaju je ne-derivativna financijska imovina koja je ili odreÿena za ovu
kategoriju ili se ne može ukljuþiti ni u koju drugu gore navedenu kategoriju financijske imovine. Ova se
imovina iskazuje po fer vrijednosti. Dobici i gubici nastali uslijed promjena u fer vrijednosti priznaju se unutar
ostale sveobuhvatne dobiti, u revalorizacijskim rezervama tog ulaganja, osim gubitka od umanjenja, kamata
izraþunatih primjenom metode efektivne kamatne stope te pozitivnih i negativnih teþajnih razlika na
monetarnim sredstvima, koji se priznaju direktno u raþunu dobiti i gubitka. Ukoliko je financijska imovina
otuÿena ili ju je potrebno umanjiti, kumulativni dobici i gubici, koji su prethodno priznati unutar ostale
sveobuhvatne dobiti u revalorizacijskim rezervama nastalima od ulaganja, priznaju se u raþunu dobiti i
gubitka.
o
“Zajmovi i potraživanja“
Potraživanja od kupaca, zajmovi i ostala potraživanja s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaüanja koja ne kotiraju
na aktivnom tržištu klasificiraju se kao zajmovi i potraživanja. Zajmovi i potraživanja mjere se po
amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjenom za sva umanjenja vrijednosti
imovine. Prihod od kamata priznaje se primjenom efektivne kamatne stope osim za kratkoroþna potraživanja
gdje priznavanje kamata nije materijalno znaþajno.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li pokazatelji o umanjenju vrijednosti financijske imovine,
osim one imovine klasificirane kao imovina po fer vrijednosti kroz raþun dobiti i gubitka. Vrijednost financijske
imovine umanjuje se ako postoji objektivan dokaz o umanjenju njezine vrijednosti kao rezultat jednog ili više
dogaÿaja nastalih nakon poþetnog priznavanja imovine, kad taj dogaÿaj utjeþe na procijenjene buduüe
novþane tokove od financijske imovine.
Za pojedine kategorije financijske imovine, kao što su potraživanja od kupaca, pojedinaþno procijenjena
imovina za koju ne postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti naknadno se ukljuþuje u grupu
financijske imovine i za nju se zajedniþki procjenjuje potreba za umanjenjem. Objektivan dokaz o umanjenju
vrijednosti portfelja potraživanja može ukljuþivati prijašnje iskustvo Društva vezano za naplatu potraživanja,
poveüanje broja zakašnjelih plaüanja u portfelju nakon isteka prosjeþnog odobrenog perioda od 60 dana te
uoþene promjene u državnim i lokalnim ekonomskim uvjetima koje utjeþu na zakašnjenje naplate
potraživanja.
Prestanak priznavanja financijske imovine
Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu samo i iskljuþivo ako ugovorna prava na novþane tokove od
financijske imovine isteknu, ili ako ono prenese financijsku imovinu i sve znaþajne rizike i koristi povezane sa
vlasništvom nad tom financijskom imovinom drugom društvu.
20
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Financijske obveze i vlasniþki instrumenti izdani od strane Društva
Klasifikacija kao obveza ili kao kapital
Dužniþki i vlasniþki instrumenti klasificiraju se ili kao financijske obveze ili kao kapital u skladu sa suštinom
ugovornog sporazuma.
Vlasniþki instrumenti
Vlasniþki instrument je svaki ugovor koji dokazuje udio u ostatku imovine Društva nakon oduzimanja svih
njegovih obaveza. Vlasniþki instrumenti izdani od strane Društva priznaju se kao razlika izmeÿu primitaka i
direktnih troškova izdavanja.
Dioniþki kapital
a.
Redovne dionice
Dioniþki kapital predstavlja nominalnu vrijednost izdanih dionica.
Kapitalna dobit ukljuþuje premiju ostvarenu prilikom izdavanja dionica. Bilo koji transakcijski troškovi
povezani sa izdavanjem redovnih dionica priznaju se kao smanjenje kapitala.
b.
Otkup dioniþkog kapitala
Iznos naknade plaüene za otkup dioniþkog kapitala, ukljuþujuüi direktne zavisne troškove, priznaje se kao
umanjenje u kapitalu i rezervama. Otkupljene dionice klasificiraju se kao vlastite dionice i predstavljaju
odbitnu stavku od ukupnog kapitala i rezervi.
Financijsko jamstvo ugovorene obveze
Financijsko jamstvo ugovorene obveze se inicijalno mjeri po njihovoj fer vrijednosti i naknadno se mjeri po
višoj vrijednosti:
•
iznosa obveze iz ugovora utvrÿenoj u skladu s MRS-om 37 Rezerviranja, potencijalne obveze i
potencijalna imovina; i
•
inicijalno priznatog iznosa umanjenog, ukoliko je potrebno, za odgovarajuüi kumulativni efekt priznat
u skladu s politikom priznavanja prihoda (dividende i kamatni prihodi).
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz raþun dobiti i gubitka
Financijske se obveze klasificiraju kao financijske obveze po fer vrijednosti u raþunu dobiti i gubitka kada su
ili namijenjene trgovanju ili su definirane od strane Društva kao takve. Financijska obveza iskazana po fer
vrijednosti kroz raþun dobiti i gubitka mjeri se po njezinoj fer vrijednosti, a pripadajuüa dobit ili gubitak
priznaju se u raþunu dobiti i gubitka. Neto dobitak ili gubitak priznat u raþunu dobiti i gubitka ukljuþuje i
kamatu plaüenu na financijsku obvezu.
21
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Ostale financijske obveze
Ostale financijske obveze, ukljuþujuüi zajmove, inicijalno se mjere po fer vrijednosti, umanjenoj za
transakcijske troškove.
Ostale financijske obveze se naknadno mjere po amortiziranom trošku koristeüi metodu efektivne kamatne
stope, s kamatnim troškom priznatim na temelju efektivnog prinosa.
Metoda efektivne kamatne stope je metoda izraþuna amortiziranog troška financijske obveze i
rasporeÿivanja troška kamata tijekom odreÿenog razdoblja. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja
toþno diskontira procijenjena buduüa novþana plaüanja kroz oþekivani vijek trajanja financijskog instrumenta
ili, gdje je prikladnije, kroz kraüe razdoblje.
Prestanak priznavanja financijske obveze
Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu samo i iskljuþivo ako je ista podmirena, otpisana ili istekla.
2.16.
Potraživanja
Potraživanja se poþetno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance, potraživanja, þija se naplata oþekuje
u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne
stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje se po poþetno
priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajuüi iznos ispravka vrijednosti za procijenjene
nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.
Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i iskljuþivo ako postoji
objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više dogaÿaja nastalih nakon poþetnog
priznavanja imovine kada taj dogaÿaj utjeþe na procijenjene buduüe novþane tokove od potraživanja koji mogu
biti pouzdano utvrÿeni. Na svaki datum bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju
vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos
gubitka mjeri se kao razlika izmeÿu knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih buduüih novþanih tokova.
Knjigovodstvena vrijednost potraživanja üe se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka
vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret raþuna dobiti i gubitka za tekuüu godinu.
2.17
Novac i novþani ekvivalenti
Novac i novþani ekvivalenti se iskazuju u bilanci po trošku, a u izvještaju o novþanim tijekovima, novac i
novþani ekvivalenti se sastoje od novþanih sredstava kod banaka i u blagajni.
22
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
2.
SAŽETAK ZNAýAJNIH RAýUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.18.
Kljuþne procjene i pretpostavke te neizvjesnosti u pripremi financijskih izvještaja
Pri izradi financijskih izvještaja, menadžment je koristio odreÿene procjene i pretpostavke koje utjeþu na neto
knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza Društva, objavljivanje potencijalnih stavaka na datum bilance te
objavljene prihode i rashode tada završenog razdoblja.
Procjene su korištene, ali ne i ograniþene na: obraþun i razdoblje amortizacije i ostatke vrijednosti nekretnina,
postrojenja i opreme i nematerijalne imovine, procjene umanjenja vrijednosti, ispravke vrijednosti zaliha i
sumnjivih i spornih potraživanja, rezerviranja za primanja zaposlenih i sudske sporove.
Više detalja o raþunovodstvenim politikama za ove procjene nalazi se u ostalim dijelovima ove bilješke, kao i
ostalim bilješkama uz financijska izvještaja. Buduüi dogaÿaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa
sigurnošüu. Zato raþunovodstvene procjene zahtijevaju prosudbu, a one korištene pri izradi financijskih
izvještaja su podložne promjenama nastankom novih dogaÿaja, stjecanjem dodatnog iskustva, dobivanjem
dodatnih informacija i promjenom okruženja u kojemu Društvo posluje. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od
procijenjenih.
23
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
3.
INFORMACIJE O SEGMENTIMA
3.1.
Primarni izvještajni format – poslovni segmenti
Društvo evidentira poslovne prihode i rashode po poslovnim jedinicama u þetiri osnovna segmenta koji
predstavljaju hotele Elaphusa, Bonaca, Borak i ostale segmente.
Ostali poslovni segmenti se odnose na upravu, pomoüne funkcije tehnike, nabave, marketinga,
slastiþarnicu, mesnicu, aerodrom, sportske sadržaje te ostale poslovne jedinice.
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine po poslovnim
segmentima prikazan je u nastavku:
(u tisuüama kuna)
Elaphusa
Bonaca
Borak
Ostalo
Ukupno
5.117
1.966
1.176
1.074
67
35
13
711
826
5.184
2.001
1.189
1.785
10.159
Materijalni troškovi
(2.445)
(1.377)
(598)
(1.066)
(5.486)
Troškovi osoblja
(1.974)
(1.079)
(533)
(2.226)
(5.812)
Amortizacija
(1.230)
(450)
(452)
(311)
(2.443)
Vrijednosno usklaÿenje
-
-
-
(88)
(88)
Ostali poslovni rashodi
(1.263)
(672)
(485)
(1249)
(3.669)
Poslovni rashodi
(6.912)
(3.578)
(2.068)
(4.940)
(17.498)
Neto gubitak iz poslovanja
(1.728)
(1.577)
(879)
(3.155)
(7.339)
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje
Ostali poslovni prihodi
9.333
Financijski prihodi
356
Financijski rashodi
(6.965)
Neto financijski rashod
(6.609)
Gubitak prije oporezivanja
(13.948)
Porez na dobit
Gubitak razdoblja
(13.948)
Stanje sredstava i obveza Društva na dan 31. prosinca 2012. ne mogu se izravno alocirati po poslovnim
segmentima jer se smatra da su u funkciji svih segmenata.
24
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
3.
3.1.
INFORMACIJE O SEGMENTIMA (nastavak)
Primarni izvještajni format – poslovni segmenti (nastavak)
Kapitalna ulaganja po segmentima:
17.9.2012. –
31.12.2012.
'000 HRK
Hotel Elaphusa
35
Hotel Bonaca
5
Hotel Borak
5
Ostalo
201
246
3.2.
Sekundarni izvještajni format – geografski segmenti
Prihodi od prodaje Društva mogu se takoÿer razlikovati prema geografskoj pripadnosti kupaca.
Analiza prihoda po segmentima:
17.9.2012. –
31.12.2012.
'000 HRK
Prihodi od prodaje u inozemstvu
3.649
Prihodi od prodaje u zemlji
5.684
9.333
Prihodi od prodaje u inozemstvu, prema ostvarenom broju noüenja mogu se razvrstati na sljedeüa uþešüa:
17.9.2012. – 31.12.2012.
'000 HRK
Njemaþka
%
1.470
40%
Poljska
298
8%
Slovenija
256
7%
Austrija
169
5%
Velika Britanija
161
4%
Rusija
156
4%
ýeška
89
2%
1.050
29%
3.649
100%
Ostale zemlje
Cjelokupna imovina i investicijska ulaganja Društva nalaze se u Hrvatskoj.
25
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
3.
3.3.
INFORMACIJE O SEGMENTIMA (nastavak)
Analiza prihoda po kategorijama:
17.9.2012. –
31.12.2012.
'000 HRK
Prihodi od smještaja
2.431
Prihodi od hrane
3.502
Prihodi od piüa
1.316
Ostali prihodi od prodaje
2.084
9.333
4.
OSTALI POSLOVNI PRIHODI
17.9.2012. –
31.12.2012.
'000 HRK
Prihodi od državnih potpora i dotacija
452
Prihodi od zakupnina
351
Ostali prihodi
23
826
26
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
5.
MATERIJALNI TROŠKOVI
17.9.2012. –
31.12.2012.
'000 HRK
Sirovine i materijal
(2.368)
Utrošena energija
(1.201)
Sitni inventar
Troškovi sirovina i materijala
(33)
(3.602)
Troškovi prodane robe
(106)
Komunalne usluge
(588)
Troškovi popravaka i održavanja
(255)
Animacija, angažiranje glazbenih grupa
(305)
Transport, telefon, poštarina
(146)
Intelektualne i osobne usluge
(228)
Oglašavanje i promidžba
(56)
Usluge održavanje softvera
(74)
Najamnine
(31)
Ostali troškovi
(95)
Ostali vanjski troškovi
(1.778)
(5.486)
6.
TROŠKOVI OSOBLJA
17.9.2012. –
31.12.2012.
'000 HRK
Neto plaüe
(2.140)
Porezi i doprinosi na plaüe i iz plaüa
(2.654)
Usluge student servisa
(185)
Ugovori o djelu
(165)
Ostale naknade zaposlenima
(668)
(5.812)
Prosjeþan broj zaposlenih u 2012. godini iznosio je 260.
27
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
7.
OSTALI POSLOVNI RASHODI
17.9.2012. –
31.12.2012.
'000 HRK
Naknada za upravljanje
(1.374)
Provizije i popusti
(658)
Reprezentacija
(287)
Bankovne naknade i provizije
(237)
Troškovi osiguranja
(234)
Neto gubitak od prodaje dugotrajne imovine
(217)
Porezi, doprinosi i þlanarine
(206)
Ostali troškovi zaposlenih
(97)
Prava na koncesiju
(47)
Ostali troškovi
(312)
(3.669)
8.
NETO FINANCIJSKI RASHODI
17.9.2012. –
31.12.2012.
'000 HRK
Financijski prihodi
Prihodi od kamata iz odnosa s povezanim poduzeüima
Ostali prihodi od kamata
355
1
356
Financijski rashodi
Rashodi od kamata iz odnosa s povezanim poduzeüima
(1.791)
Rashodi od kamata iz odnosa s nepovezanim poduzeüima
(1.978)
Neto teþajne razlike
(3.196)
(6.965)
(6.609)
28
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
9.
POREZ NA DOBIT
Porez na dobit obraþunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobiti iznosi 20%
Na dan 31. prosinca 2012. godine nije bilo obveze plaüanja porezna na dobit temeljem porezne bilance
zbog ostvarenog poreznog gubitka.
17.9.2012. –
31.12.2012.
'000 HRK
Gubitak tekuüe godine
(13.948)
Porezno nepriznati rashodi
458
Porezne olakšice
(55)
Porezni gubitak
(13.545)
Porezni gubici preneseni iz prethodnih godina
(45.317)
Neiskorišteni porezni gubici
(58.862)
Porezni gubici za prijenos u iduüe porezno razdoblje
(58.862)
Rok prijenosa poreznog gubitka u buduüa razdoblja istjeþe nakon 5 godina kako slijedi:
Godina
Iznos
2013.
12.467
2014.
13.626
2015.
11.861
2016.
7.363
2017.
13.545
58.862
U skladu s lokalnim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva
u razdoblju od 3 godina nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može uvesti dodatne
porezne obaveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do
potencijalnih znaþajnih obveza u tom pogledu.
Na dan 31. prosinca 2012. godine Društvo nije priznalo odgoÿenu poreznu imovinu u iznosu 11.772 tisuüe
kuna zbog neizvjesnosti da üe biti u moguünosti iskoristiti prenesene porezne gubitke u razdoblju od pet
godina.
29
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
10. MATERIJALNA IMOVINA
Alati,
(u tisuüama kuna)
Zemljište
Graÿevinski
inventar,
Postrojenja
objekti
transportna
i oprema
Investicije
Ostalo
Ukupno
u tijeku
imovina
Nabavna vrijednost
Stanje 17. rujna 2012.
155.947
430.207
1.307
Poveüanja
-
-
-
Prijenos s investicija
-
-
-
(8)
8
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.286)
-
-
(1.286)
155.939
430.215
1.307
59.569
721
872
648.623
Stanje 17. rujna 2012.
-
139.653
958
30.389
192
-
171.192
Amortizacija
-
1.562
16
826
10
-
2.414
Smanjenja
Stanje
31. prosinca 2012.
-
-
-
(1.045)
-
-
(1.045)
-
141.215
974
30.170
202
-
172.561
17. rujna 2012.
155.947
290.554
349
30.369
529
818
478.566
31. prosinca 2012.
155.939
289.000
333
29.399
519
872
476.062
Reklasifikacija
Smanjenja
Stanje
31. prosinca 2012.
60.758
97
721
818
649.758
-
151
151
-
(97)
-
Ispravak vrijednosti
Sadašnja vrijednost
Na dan 31. prosinca 2012. godine neto knjigovodstvena vrijednost zemljišta i zgrada koje su založene kao
osiguranje otplate dugoroþnih posudbi (bilješka 17) iznosila je 420.596 tisuüa kuna.
Pomorsko dobro
Društvo u svojoj imovini iskazuje zemljište koje se odnosi na pomorsko dobro u iznosu od 1.409 tisuüa kuna te
objekte na tom zemljištu u ukupnoj vrijednosti od 3.723 tisuüe kuna. Pomorsko dobro je po svom karakteru opüe
dobro te na istom nema vlasniþkih prava, nego se gospodarsko korištenje nekretnina odvija ili preko koncesija
odobrenih od strane opüina ili od strane države. Društvo sa 31. prosincem 2012. godine nije reguliralo svoje odnose
sa Državom vezano uz korištenje pomorskog dobra.
30
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
11. SUDJELUJUûI INTERESI (UDJELI)
2012.
2012.
Udjel u %
'000 HRK
51,60
20.010
Zlatni rat Opskrba d.o.o.
Aerodrom Braþ d.o.o.
100
20
Zlatni rat Servisi d.o.o
100
20
Zlatni rat Tenis centar d.o.o
100
20
100
20
51,11
9
Plaža Zlatni rat d.o.o.
Eko- promet d.o.o.
20.099
Sunce Koncern d.d., veüinski vlasnik Društva, sastavlja konsolidirane financijske izvještaje za Grupu, tako
da je Društvo izuzeto iz obveze pripremanja konsolidiranih financijskih izvještaja u skladu s Meÿunarodnim
raþunovodstvenim standardom 27. U ovim financijskim izvještajima, ulaganja su iskazana po trošku
ispravljenom za eventualne gubitke uslijed umanjenja vrijednosti.
12. ZALIHE
31.12.2012.
'000 HRK
Sirovine
Trgovaþka roba
865
89
954
13. POTRAŽIVANJA OD KUPACA
31.12.2012.
'000 HRK
Potraživanja od kupaca
Ispravak vrijednosti za sumnjiva i sporna potraživanja
6.394
(1.400)
4.994
Fer vrijednost potraživanja od kupaca približno je jednaka njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti.
31
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
13. POTRAŽIVANJA OD KUPACA (nastavak)
Starosna struktura potraživanja od kupaca za koje nije izvršen ispravak vrijednosti i ne smatraju se
nenaplativima prikazana je u tablici dolje. Ova potraživanja odnose se na potraživanja od više pojedinih
kupaca s kojima Društvo u prijašnjim periodima nije imalo problema prilikom naplate potraživanja.
31.12.2012.
Nedospjelo
do 90 dana
90 - 180 dana
'000 HRK
257
2.243
1.986
180 - 360 dana
više od 360 dana
86
422
4.994
Kretanje po ispravku vrijednosti potraživanja je kako slijedi:
2012.
(000 HRK)
Stanje na dan 17. rujna 2012.
2.305
Promjene u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti:
Nove rezervacije
88
88
Otpis prethodno ispravljenih potraživanja
(993)
Stanje na dan 31. prosinca 2012.
1.400
Poveüanje ispravka vrijednosti kao i smanjenje uslijed naplate potraživanja ukljuþeni su u izvještaj o
sveobuhvatnoj dobiti u poziciju vrijednosno usklaÿenje kratkotrajne imovine. Smanjenje ispravka vrijednosti
zbog isknjiženja nastaje kada management prosudi da su potraživanja nenaplativa.
Potraživanja su denominirana u valutama kako slijedi:
2012.
(000 HRK)
EUR
3.400
HRK
1.594
4.994
32
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
14. OSTALA KRATKOROýNA POTRAŽIVANJA
31.12.2012.
'000 HRK
Potraživanje za kamate (bilješka 22)
1.133
Potraživanja za PDV i ostale poreze
105
Ostala potraživanja
90
1.328
15. DANI ZAJMOVI POVEZANIM PODUZETNICIMA
31.12.2012.
'000 HRK
Aerodrom Braþ d.o.o. (bilješka 22)
17.424
Zlatni rat d.d. (bilješka 22)
1.045
18.469
Okvirni zajam društvu Aerodrom Braþ d.o.o. odobren je s rokom povrata do 31. prosinca 2012., uz fiksnu
kamatnu stopu od 7%. Dani zajmovi su denominirani u kunama.
16. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
Temeljni kapital društva Hoteli Zlatni rat d.d. formiran je u iznosu od 261.186.840 kuna i podijeljen na
725.519 dionica nominalne vrijednosti 360 kuna po dionici. Temeljni kapital je izdvojen iz temeljnog kapitala
društva Zlatni rat d.d. prema Odluci o podjeli s osnivanjem od 10. srpnja 2012. godine.
Struktura dioniþara na dan 31. prosinca 2012. godine:
Ukupan
Dioniþar
Ukupan broj
nominalni
dionica
iznos
(u kunama)
Udio u
dioniþkom
kapitalu %
Sunce Koncern d.d. Zagreb
543.402
195.624.720
74,90
Mali dioniþari i ostali
182.117
65.562.120
25,10
Ukupno
725.519
261.186.840
100,00
33
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
16. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL (nastavak)
Izraþun gubitka po dionici
31.12.2012.
'000 HRK
Neto gubitak tekuüe godine
(13.948)
Broj izdanih redovnih dionica
725.519
Gubitak po dionici
(19,23)
17. OBVEZE ZA ZAJMOVE
Prosjeþna godišnja
kamatna stopa
31.12.2012.
'000 HRK
Dugoroþne obveze
Obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama
Obveze prema povezanim poduzetnicima
(bilješka 22)
Tekuüe dospijeüe obveza prema bankama i
drugim financijskim institucijama
2,46%
190.323
6,84%
86.149
2,46%
(32.722)
243.750
Kratkoroþne obveze
Obveze za zajmove, depozite i sliþno od
povezanih društava (bilješka 22)
Tekuüe dospijeüe obveza prema bankama i
drugim financijskim institucijama
7,07%
1.965
2,46%
32.722
34.687
Sveukupno posudbe
278.437
34
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
17. OBVEZE ZA ZAJMOVE (nastavak)
Dospijeüe dugoroþnih posudbi:
31.12.2012.
'000 HRK
Izmeÿu 1 i 5 godina
Preko 5 godina
96.425
147.325
243.750
Knjigovodstvena vrijednost dugoroþnih posudbi Društva približno je jednaka fer vrijednosti, jer su iskazane
kamatne stope približno jednake tekuüim kamatnim stopama.
Posudbe su denominirane u valutama kako slijedi:
31.12.2012.
'000 HRK
EUR
164.792
HRK
113.645
278.437
Bankovni krediti osigurani su mjenicama, zadužnicama te založnim pravom nad nekretninama u vlasništvu
Društva.
35
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
18. REZERVIRANJA
(u tisuüama kuna)
Stanje 17. rujna 2012.
Otpremnine
Jubilarne
Sudski
nagrade
sporovi
Ukupno
173
343
1.136
1.652
-
27
28
55
(2)
-
-
(2)
171
370
1.164
1.705
-
-
-
-
171
370
1.164
1.705
Promjene u sveobuhvatnoj dobiti:
- dodatna rezerviranja
- ukinuta neiskorištena rezerviranja
Iskorišteno u toku godine
Stanje 31. prosinca 2012.
Kratkoroþni dio
Dugoroþni dio
-
67
-
67
171
303
1.164
1.638
19. OBVEZE PREMA DOBAVLJAýIMA
31.12.2012.
'000 HRK
Dobavljaþi u zemlji
Dobavljaþi u inozemstvu
4.772
32
4.804
36
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
20. OSTALE KRATKOROýNE OBVEZE
31.12.2012.
'000 HRK
Obraþunati troškovi i odgoÿeni prihodi
2.456
Obveze za kamate po primljenim kreditima
1.875
Obveze za neto plaüe
1.049
Obveze za poreze i doprinose iz i na plaüe
629
Predujmovi
561
Ostali porezi i doprinosi
Ostale kratkoroþne obveze
29
3
6.602
21. POTENCIJALNE OBVEZE
Tijekom 2008. godine, Društvo je tuženo od strane fiziþkih osoba radi isplate naknade za korištenje
teniskih terena u njihovom vlasništvu u visini 5.242 tisuüe kuna, s osnove izgubljene najamnine. Društvo
sebe smatra vlasnikom ovog zemljišta o þemu trenutno vodi odvojenu parnicu radi utvrÿivanja i uknjižbe
vlasništva. Krajem 2012. godine sud je zakljuþio prvostupanjsku raspravu i trenutno priprema presudu.
Društvo nije formiralo rezervaciju za spor jer smatra da üe konaþna presuda biti donesena u njegovu
korist.
37
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
22. ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA
Poslovne transakcije s povezanim strankama koje se odnose na stanja u izvještaju o financijskom položaju
na dan 31. prosinca 2012. godine i stavke izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je tada završila
iskazane su kako slijedi:
Bilješka
31.12.2012.
'000 HRK
POTRAŽIVANJA
Potraživanja od kupaca
13
Aerodrom Braþ d.o.o
178
Zlatni Rat d.d.
77
Izvor osiguranje d.d.
15
Jako vino d.o.o.
10
Sunþana Murvica d.o.o.
2
282
Potraživanja za kamate po danim zajmovima
14
Aerodrom Braþ d.o.o
1.130
Zlatni Rat d.d.
3
1.133
Potraživanja za dane zajmove
15
Aerodrom Braþ d.o.o
17.424
Zlatni Rat d.d.
1.045
18.469
OBVEZE
Obveze za dugoroþne posudbe
Sunce Koncern d.d.
Hoteli Brela d.d.
17
83.645
2.504
86.149
Obveze prema dobavljaþima
Sunce Koncern d.d.
3.957
Sunce Global d.o.o.
108
Izvor osiguranje d.d.
87
4.152
38
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
22. ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak)
Bilješka
31.12.2012.
'000 HRK
Obveze za kratkoroþne posudbe
17
Hoteli Tuþepi d.d.
1.965
1.965
Obveze za kamate
20
Sunce Koncern d.d.
596
gosp. Jako Andabak
352
Hoteli Brela d.d.
52
Hoteli Tuþepi d.d.
12
1.012
17.9.2012. –
PRIHODI
31.12.2012.
'000 HRK
Prihodi od prodaje
3
Zlatni Rat d.d.
1.007
Sunce Vital d.o.o.
324
Jako vino d.o.o.
35
Sunce Koncern d.d.
30
Aerodrom Braþ d.o.o.
12
Sunþana Murvica d.o.o.
6
Izvor osiguranje d.d.
5
1.419
Prihodi od kamata i valutnog usklaÿenja
Aerodrom Braþ d.o.o.
8
397
Sunce Vital d.o.o.
7
Zlatni Rat d.d.
4
408
Ukupno prihodi
1.827
39
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
22. ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak)
Bilješka
17.9.2012. –
31.12.2012.
'000 HRK
TROŠKOVI
Materijalni troškovi
5
Sunce Koncern d.d.
34
Zlatni Rat d.d.
6
40
Naknada za upravljanje
7
Sunce Koncern d.d.
1.374
1.374
Trošak kamata i valutnog usklaÿenja
8
Zlatni Rat d.d.
4
Hoteli Tuþepi d.d.
50
Sunce Koncern d.d.
1.838
Hoteli Brela d.d
55
1.947
Trošak usluga
Izvor osiguranje d.d.
Zlatni Rat d.d.
Jako vino d.o.o.
Salve Regina – Marija Bistrica d.o.o.
Sunce Koncern d.d.
Sunce Global d.o.o.
5,7
7
286
6
10
109
34
452
Ukupno troškovi
3.813
40
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
22. ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak)
17.9.2012. –
31.12.2012.
'000 HRK
Troškovi menadžmenta
Bruto plaüe
890
Bonusi
20
910
23. UPRAVLJANJE RIZICIMA
Društvo je u svom poslovanju najviše izloženo kamatnom riziku, valutnom riziku te riziku likvidnosti.
Društvo ne koristi derivatne financijske instrumente. Politike upravljanja rizikom koje se odnose na
kratkotrajnu financijsku imovinu, kratkotrajna i dugotrajna potraživanja, upravljanje gotovinom te
dugovima i obvezama mogu se sažeti kako slijedi:
23.1. Rizik upravljanja kapitalom
Društvo upravlja kapitalom u cilju moguünosti vremenski neograniþenog poslovanja.
Uprava prati strukturu izvora financiranja na mjeseþnoj razini. Izvori financiranja redovnog poslovanja,
investiranja i otplate dugoroþnih zajmova su uglavnom vlastita novþana sredstva.
Pokazatelj zaduženosti raþuna se kao omjer neto primljenih kredita i ukupnog kapitala. Neto primljeni
krediti izraþunati su kao ukupni primljeni krediti umanjeni za novac i novþane ekvivalente. Ukupni kapital
izraþunat je na naþin da se kapitalu i rezervama iskazanima u izvještaju o financijskom položaju dodaju
neto primljeni krediti.
Pokazatelj zaduženost je kako slijedi:
31.12.2012.
'000 HRK
Primljeni krediti
Umanjeno: Novac i novþani ekvivalenti
278.437
131
Neto primljeni krediti
278.306
Kapital i rezerve
210.458
Ukupno kapital i neto primljeni krediti
488.764
Pokazatelj zaduženosti
57%
41
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
23.
UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
23.2.
Znaþajne raþunovodstvene politike
Detalji vezani uz usvojene znaþajne raþunovodstvene politike i metode, ukljuþujuüi i kriterije za
priznavanje, temelj mjerenja i temelj priznavanja prihoda i rashoda, za svaku znaþajnu stavku financijske
imovine i financijskih obveza te kapitala objašnjeni su u bilješci 2 ovog izvještaja.
Raþunovodstvene politike za financijske instrumente su primijenjene na dolje navedene pozicije bilance:
Zajmovi i
Imovina po
Imovina
Ulaganja koja
potraživanja
fer
raspoloživa
se drže do
vrijednosti
za prodaju
dospijeüa
Ukupno
kroz RDG
'000 HRK
'000 HRK
'000 HRK
'000 HRK
'000 HRK
7.471
-
-
-
7.471
18.469
-
-
-
18.469
131
-
-
-
131
26.071
-
-
-
26.071
Potraživanja od kupaca i
ostala potraživanja
Dani zajmovi
Novac
Ukupno
Sve obveze Društva su klasificirane u kategoriju „Obveze po amortiziranom trošku“. Društvo nema
obveza koje su klasificirane kao „Obveze po fer vrijednosti kroz raþun dobiti i gubitka“.
Povijesna knjigovodstvena vrijednost potraživanja i obveza, ukljuþujuüi rezerviranja, koji su u skladu s
uobiþajenim uvjetima poslovanja približno je jednaka njihovoj fer vrijednosti.
23.3.
Financijski rizik
Društvo je u svom redovnom poslovanju izloženo raznim financijskim rizicima. Oni ukljuþuju tržišni rizik
(ukljuþujuüi rizik fer vrijednosti kamatnih stopa, rizik promjene deviznih teþajeva i rizik porasta cijena),
kreditni rizik i rizik likvidnosti. Društvo ne koristi derivacijske financijske instrumente kao aktivnu zaštitu od
izloženosti financijskim rizicima.
Kamatni rizik
Društvo je izloženo kamatnom riziku jer je dio kredita ugovoren po promjenjivim kamatnim stopama dok je
veüina imovine nekamatonosna. Društvo ne koristi instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti
kamatnom riziku.
Slijedeüa tablica prikazuje analizu osjetljivosti na promjene kamatnih stopa na kredite Društva na 31.
prosinca 2012. godine te njen utjecaj na dobitak prije oporezivanja.
42
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
23.
UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Kamatni rizik (nastavak)
Analiza je izraÿena pod pretpostavkom da je nepodmireni iznos dugoroþnih kredita po promjenljivoj
kamatnoj stopi na datum izvještaja bio nepodmiren þitavu godinu.
Prosjeþne kamatne stope koje su važile u 2012. godini su uveüane ili umanjene za 1%. Iznosi su
prikazani u tisuüama kuna.
Poveüanje/
Uþinak na
smanjenje u
dobit prije
postotku
oporezivanja
HRK '000
+1%
(920)
HRK '000
-1%
920
Valutni rizik
Društvo je uglavnom izloženo promjenama teþaja u odnosu na euro (EUR) jer je znaþajan dio potraživanja
od kupaca i prihoda, zatim novþanih sredstava i obveza po dugoroþnim kreditima nominiran u navedenim
valutama. Ostala imovina i obveze najveüim dijelom su nominirane u kunama.
Izloženost Društva valutnom riziku je kako slijedi:
Ostala dugoroþna potraživanja
EUR
HRK
Ukupno
'000 HRK
'000 HRK
'000 HRK
118
1.031
1.149
3.400
1.594
4.994
Ostala kratkoroþna potraživanja
-
1.328
1.328
Dani zajmovi
-
18.469
18.469
Novac i novþani ekvivalenti
-
131
131
(164.792)
(113.645)
(278.437)
(32)
(4.772)
(4.804)
(521)
(6.148)
(6.669)
(161.827)
(102.012)
(263.839)
Potraživanja od kupaca
Financijske obveze
Obveze prema dobavljaþima
Ostale kratkoroþne obveze
43
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
23.
UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Valutni rizik (nastavak)
000' HRK
Kratkoroþna
Dugoroþna
izloženost
izloženost
EUR
Financijska imovina
3.400
118
Financijske obveze
(27.740)
(137.605)
Ukupna izloženost
(24.340)
(137.486)
Analiza osjetljivosti
Slabljenje teþaja kune u odnosu na EUR za 1% na dan izvještavanja poveüalo/(smanjilo) bi dobit prije
poreza za sljedeüe vrijednosti:
2012.
Utjecaj na dobit
prije poreza
HRK’000
Slabljenje teþaja HRK u odnosu
na EUR za 1%
(1.618)
Ova analiza pretpostavlja da sve druge varijable, a posebno kamatne stope ostaju nepromijenjene. Jaþanje
teþaja kune u odnosu na spomenutu valutu za iste postotke na dan izvještavanja imalo bi vrijednosno
jednak, ali suprotan utjecaj na dobit prije poreza, uz pretpostavku da ostale varijable ostaju nepromijenjene.
Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da jedna strana ugovornog odnosa neüe izvršiti svoje obveze te üe time uzrokovati
nastajanje financijskog gubitka drugoj strani. Društvo je prihvatilo politiku poslovanja samo s kreditno
sposobnim i jamstvima osiguranim društvima þime umanjuje moguünost nastajanja financijskih gubitaka
zbog neispunjenih obveza. Društvo posluje samo s onim društvima koja su kreditno sposobna. Društvo
se služi javno objavljenim informacijama o financijskom položaju društva i koristi svoju bazu podataka
kako bi rangirala znaþajnije kupce. Utjecaj kreditnog rizika na Društvo kao i promjene u kreditnom
rangiranju partnera konstantno su praüene i mjerene te je ukupna vrijednost zakljuþenih ugovora
rasporeÿena izmeÿu kreditno sposobnih partnera.
Znaþajan dio kreditnog rizika proizlazi iz potraživanja od kupaca.
44
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012.
23.
UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Kreditni rizik (nastavak)
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Na izloženost Društva kreditnom riziku uglavnom utjeþu individualne karakteristike pojedinog kupca.
Demografija kupaca, ukljuþujuüi rizik industrije i zemlje u kojoj kupac posluje ima manji utjecaj na kreditni
rizik. Društvo ima kreditnu politiku po kojoj se bonitet svakog kupca analizira na individualnoj osnovi prije
odreÿivanja uvjeta plaüanja i uvjeta isporuke za kupca. Društvo odreÿuje ispravak vrijednosti kupaca kao
procjenu oþekivanih gubitaka od potraživanja gubitaka te ostalih potraživanja i ulaganja.
Društvo nije koristilo derivativne instrumente kako bi se zaštitilo od tih rizika.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neüe biti u moguünosti ispuniti svoje financijske obveze u roku.
Upravljanje rizikom likvidnosti je odgovornost Uprave koja je izgradila kvalitetan okvir za praüenje
kratkoroþnih, srednjoroþnih i dugoroþnih financiranja te svih zahtjeva vezanih za rizik likvidnosti. Društvo
upravlja rizikom likvidnosti na naþin da konstantno prati predviÿeni i stvarni novþani tijek usporeÿujuüi ga
s dospjelosti financijske imovine i obveza.
Slijedeüa tablica prikazuje dospjelost financijskih obveza Društva na 31. prosinca 2012. godine sukladno
ugovorenim ne-diskontiranim plaüanjima:
Knjigov.
Ugovoreni
0 – 12
1–2
2–5
Više od 5
vrijednost
novþani
mjeseci
godine
godina
godina
'000 HRK
'000 HRK
'000 HRK
'000 HRK
'000 HRK
(278.437)
(278.437)
(34.687)
(30.364)
(66.061)
(147.325)
(11.473)
(11.473)
(11.473)
-
-
-
(289.910)
(289.910)
(46.160)
(30.364)
(66.061)
(147.325)
tokovi
'000 HRK
31.12.2012.
Zajmovi
Dobavljaþi i ostale
obveze
45
HOTELI ZLATNI RAT d.d. – BOL
BILJEŠKE
UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA 2012. god.
Bol, ožujak 2013.
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
Sadržaj
UVOD ……………………………………………………………………………………………..
2
…………………………………………………………………………………………....
3
A.
OPĆI PODACI O DRUŠTVU
B.
NATURALNI POKAZATELJI POSLOVANJA ……………………………………………………………………………..
5
C.
BILJEŠKE UZ BILANCU …………………………. …………………………………………………………………...
6
Bilješka 1 – Dugotrajna imovina ……….…………………………………………………………………………............
7
Bilješka 2 – Kratkotrajna imovina ………..………………………………………………………………………… ……
9
Bilješka 3 – Troškovi budućeg razdoblje ………………………………………………………………………………….
11
Bilješka 4 – Upisani kapital ………………………………………………………………………………………… ……
11
Bilješka 5 – Dobitak / gubitak i rezerve
…..........……………………………………………………..……...…………
11
Bilješka 6 – Dugoročna rezerviranja ………………………………………… …………………………………...........
11
Bilješka 7 – Dugoročne obveze……………………………………………………………………………………………
12
Bilješka 8 – Kratkoročne obveze
13
……………………………………………………………………………… ……
Bilješka 9 – Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja …………………………………………….
16
Bilješka 10 - Analiza obveza i potraživanja odnosno zaduženosti i likvidnosti poduzeća……………………………… …… 16
D.
E.
BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA……………………………………………………………………………..
17
Bilješka 11 – Prihodi ………….……….…………………………………………………………………………………...
18
Bilješka 12 – Rashodi ……….………………………………………………………… …… ……………………………
19
Bilješka 13 – Dobitak / Gubitak financijske godine ……………………………………………………………………….
20
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU…………………………………………………………………………………… …… 21
Bilješka 14 – Novčani tijek ....................................................................................................................................................... 22
F.
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA………………………………………………………………………….............
23
Bilješka 15 – Promjene kapitala ............................................................................................................................................... 23
Bilješke
1
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
UVOD
Najznačajniji poslovni događaj koji je obilježio ovo izvještajno razdoblje, statusna je promjena podjele društva,
odvajanjem ZLATNOG RATA d.d. s osnivanjem novog društva HOTELI ZLATNI RAT d.d., a za što su se
aktivnosti počele poduzimati već početkom poslovne 2012. godine.
Uprava Društva izradila je Plan podjele dana 11.05.2012., a istog je odobrila Glavna Skupština ZLATNI RAT
d.d. dana 10.07.2012.
Slijedom učinjenog Trgovački sud u Splitu dana 17.09.2012. donio je Rješenje (Tt-12/3158-4) o upisu osnivanja
trgovačkog društva HOTELI ZLATNI RAT d.d. kao novog subjekta nastalog podjelom trgovačkog društva
ZLATNI RAT d.d..
Istoga dana Trgovački sud u Splitu donio je i Rješenje (Tt-12/3157-5), o upisu promjena u ZLATNI RAT d.d. kao
društva koje se dijelilo i to: promjene tvrtke, promjene predmeta poslovanja, smanjenja temeljnog kapitala,
promjene odredbi Statuta i podjele subjekta upisa.
Podjela društva ZLATNI RAT d.d. statusnom promjenom bila je uvjetovana restrukturiranjem djelatnosti, na način
da se od djelatnosti hotelijerstva odvoji djelatnost poljoprivredne proizvodnje koju je Društvo započelo i razvilo
posljednjih godina. Budući da se poljoprivredna proizvodnja odvija na zemljištima u vlasništvu Republike
Hrvatske, a temeljem prava služnosti, koja se zbog svog karaktera (osobna služnost) nije mogla prenijeti na
društvo kćerku, odvajanje djelatnosti jedino je bilo moguće provedbom statusne promjene odvajanja s osnivanjem.
Naime, društvo ZLATNI RAT d.d. koje se dijelilo ujedno i ne prestaje, a njegova glavna djelatnost podjelom
postaje poljoprivreda , dok se cjelokupna djelatnost hotelijerstva prenosi na novoosnovano društvo HOTELI
ZLATNI RAT d.d.
Nakon provedene podjele oba Društva univerzalni su pravni slijednici Društva koje se dijelilo, a statusnom
promjenom osiguran je kontinuitet poslovanja i uz primjenu zakonskog načela prema kojem sve radnje koje je
poduzelo Društvo koje se dijeli od dana poslovnih učinaka (01.01.2012.) vrijede kao da su poduzete i za račun
novih društava.
Temeljni kapital društva ZLATNI RAT d.d. prije podjele iznosio je 268.442.030,00 kn i bio je podijeljen na
725.519 dionica nominalne vrijednosti od 370,00 kuna.
Podjelom je došlo do promjene u temeljnom kapitalu na način da je isti u društvu ZLATNI RAT d.d. smanjen na
iznos od 7.255.190,00 kn, te je podijeljen i dalje na 725.519 dionica čija nominalna vrijednost iznosi 10,00 kn.
Temeljni kapital u novoosnovanom društvu HOTELI ZLATNI RAT d.d. iznosi 261.186.840,00 kn, koji je isto
podijeljen na 725.519 dionica, ali čija nominalna vrijednost iznosi 360,00 kn.
Dakle, kao što je vidljivo iz naprijed navedenog, podjelom je očuvan temeljni kapital i to na način da je isti u
zbroju nakon podjele jednak temeljnom kapitalu prije podjele. Broj dionica u novoosnovanom Društvu je također
jednak broju dionica Društva koje se dijelilo, a sačuvana je i postojeća vlasnička struktura tako što je svaki
dioničar Društva koje se dijelilo za svaku dionicu dobio po jednu dionicu u Društvu koje se osnovalo.
Nominalne vrijednosti dionica u oba Društva utvrđene su sukladno podjeli temeljnog kapitala, s tim da je zbroj
nominalnih vrijednosti dionice Društava nakon podjele, jednak nominalnoj vrijednosti dionice Društva koje se
dijelilo.
Podjelom Zlatnog rata d.d., kojom je poljoprivreda postala jedina djelatnost Društva, a hotelijersko-turistička
djelatnost izdvojena u novo društvo Hoteli Zlatni rat d.d., stekli su se uvjeti za vlasničko ulaganje u Zlatni rat d.d..
Bilješke
2
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
A. OPĆI PODACI O DRUŠTVU
Naziv:
Žiro račun:
Godina osnivanja:
MBS:
OIB
Datum zadnje promjene
u sudski registar:
Matični broj:
Djelatnost:
Pravni status:
Veličina:
Broj zaposlenih:
Oblik vlasništva:
Temeljni kapital:
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
21420 Bol, Bračka cesta 13
Splitska banka broj: 2330003 – 1152383782
17. rujna 2012.
060284324
52164567674
17.rujna 2012.
2913682
5510 – hoteli i sličan smještaj
dioničko društvo
veliki poduzetnik
193 (na dan 31.12.2012.)
privatno
261.186.840,00 kuna
Vlasnička struktura Društva dana je u slijedećoj tabeli.
Red.
broj
NAZIV
1.
Sunce koncern d.d.
543.402
74,8984
2.
Domaće fizičke osobe
114.395
15,7673
3.
Financijske institucije
59.900
8,2562
4.
Javni sektor - Audio
4.405
0,6072
5.
Strane osobe
3.050
0,4204
6.
Ost.trgovačka društva
367
0,0505
725.519
100
U K U P N O:
Osoba ovlaštena za zastupanje:
Bilješke
31.12.2012.
br. dionica
%
Vinko Ljubičić – temeljem upisa u registar Trgovačkog suda u Splitu
dana 17.09.2012. zastupa Društvo samostalno i pojedinačno.
3
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
Nadzorni odbor: temeljem upisa u registar Trgovačkog suda u Splitu dana 17.09.2012. NO čine:
Jako Andabak - predsjednik nadzornog odbora
Branko Jašić - zamjenik predsjednika nadzornog odbora
Anđelko Andabak - član nadzornog odbora
Ovlašteni revizor:
GRANT THORNTON REVIZIJA d.o.o. – ZAGREB
Povezana društva:
Naziv
Iznos u
000 Kn
20.010
20
20
20
20
9
20.099
Aerodrom Brač d.o.o. Supetar
Zlatni rat - Poljoprivreda d.o.o.
Zlatni rat - Servis d.o.o.
Zlatni rat - Tenis centar d.o.o.
Plaža Zlatni rat d.o.o.
Eko-promet d.o.o.
UKUPNO
% udjela
Zlatnog rata
51,60
100,00
100,00
100,00
100,00
51,11
Kunski račun
Splitska banka, Privredna banka
Splitska banka
Splitska banka
Splitska banka
Splitska banka
Splitska banka
Kotacija dionica na uređenim tržištima:
Još nije donesena odluka o uvrštenju dionica na burzu.
Prikaz kapaciteta i sadržaja
Objekt
Hotel ELAPHUSA
Hotel BORAK
Hotelsko BONACA
Hotel PARK
- smještaj radnika
UKUPNO
kategorija
4*
3*
3*
/
godina
izgradnje
1971.
1976.
1999.
1954.
1988.
značajnije
renoviranje
1999./2006./2007.
1998./2003./2004.
broj
soba / jedinica
306
184
236
129
broj
kreveta
612
419
568
258
broj
sjedala
1260
450
720
855
1.857
2.430
Ostali sadržaji:
- Plaža Zlatni rat – restoran brze prehrane – broj sjedećih mjesta – 400
- Plaža Borak – restoran – broj sjedećih mjesta - 400
- Tenis centar – 25 zemljanih terena sa centralnim stadionom kapaciteta 2000 sjedećih mjesta,
igralištem za male sportove, klupska zgrada s restoranom i café barom – ukupno 80 sjedećih
mjesta
- Cocktail bar Bolero - broj sjedećih mjesta - 80
- Suvenirnica Bolero
- Samoposluga Vrtić – zakup
- Gospodarski centar – sa slastičarnicom, pekarom, praonicom, skladištima, mesnicom, upravnom zgradom te
samoposlugom u zakupu.
Bilješke
4
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
B. NATURALNI POKAZATELJI POSLOVANJA
- U 2012.godini naturalni pokazatelji evidentirani su do 16.09.2012. godine u ZLATNI RAT d.d., a nakon toga od
17.09.2012. godine u HOTELI ZLATNI RAT d.d.
Pojedinačno na nivou svakog društva podaci su neuporedivi sa proteklom godinom.
Društvo ZLATNI RAT d.d. ostvarilo je 187.113 noćenja , dok su HOTELI ZLATNI RAT d.d. zabilježili 26.884
noćenja. Ukupno je ostvareno 213.997 noćenja. U odnosu na 2011. godinu kada je ostvareno 206.801 noćenje
povećanje iznosi 3,48%.
- Veći broj domaćih gostiju bilježi i veći broj noćenja ( u 2012.godini realizirano je 25.312 noćenja prema 19.661
noćenja u 2011. godini ).
- Od lipnja do rujna mjeseca ostvareno je 81,39% ukupnog broja noćenja.
Bilješke
5
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
C. BILJEŠKE UZ BILANCU
BILANCA
na dan 31.12.2012. god.
AKTIVA
1. POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A
NEUPLAĆENI KAPITAL
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nematerijalna imovina
Materijalna imovina
Financijska imovina
Potraživanja
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
KRATKOTRAJNA IMOVINA
Zalihe materijala i robe
Potraživanja
Financijska imovina
Novac na računu i u blagajni
4. TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA
UKUPNO AKTIVA
PASIVA
1. KAPITAL I REZERVE
1.1. Vlasnički kapital
1.2. Dobit - gubitak
1.2.1. Dobit - gubitak tekuće godine
1.2.2. Dobit - gubitak ranijih godina
1.3. Revalorizacijska rezerva
1.4. Rezerve
2. DUGOROČNA REZERVIRANJA
3. DUGOROČNE OBVEZE
4. KRATKOROČNE OBVEZE
5. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA
I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
UKUPNA PASIVA
31.12.2012.
%
0,00
0,00
497.823.457,07
512.771,73
476.061.603,99
20.099.100,00
1.149.981,35
95,06
0,10
90,90
3,84
0,22
25.841.640,39
953.646,57
6.287.724,11
18.469.258,52
131.011,19
4,93
0,18
1,20
3,52
0,03
34.086,17
0,01
523.699.183,63 100,00
210.458.083,11 40,19
261.186.840,00 49,87
-138.387.813,10 -26,42
2.292.164,16
0,44
-140.679.977,26 -26,86
86.775.345,81 16,57
883.710,40
0,17
1.637.709,38
0,31
265.443.705,08
50,69
43.379.982,91
8,28
2.779.703,15
0,53
523.699.183,63 100,00
S obzirom da je društvo HOTELI ZLATNI RAT d.d. registrirano 17.09.2012.g. kao novi subjekt nastao
podjelom društva ZLATNI RAT d.d., te nema podataka iz prethodnog razdoblja, obrazložiti ćemo strukturu
pojedinih stavki iz bilance.
Bilješke
6
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
BILJEŠKA 1 – DUGOTRAJNA IMOVINA
SASTAV DUGOTRAJNE IMOVINE
Redni
NAZIV
broj
1.
NEMATERIJALNA IMOVINA
1.1. SOFTWER I OST.NEMAT.IMOV.
2.
MATERIJALNA IMOVINA
2.1. ZEMLJIŠTA
2.2. GRAĐEVINSKI OBJEKTI
2.3. OPREMA
2.4. MATER.SREDSTVA U PRIPREMI
2.5. STAMBENE ZGRADE
2.6. ZEMLJIŠTA STAMBENIH ZGRADA
2.7. PREDUJMOVI ZA MAT.SREDSTVA
2.8. BIOLOŠKA IMOVINA
2.9. OSTALA MATERIJALNA IMOVINA
3.
FINANCIJSKA IMOVINA
3.1. OSNIVAČKI UDJELI
4.
POTRAŽIVANJA
4.1. POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZEĆA
4.2. POTRAŽIVANJE PO OSN.PROD.NA KREDIT
4.3. OSTALA POTRAŽIVANJA
U K U P N O:
31.12.2012.
Iznos
%
512.771,73
0,10
512.771,73
0,10
476.061.603,99
95,63
155.939.423,17
31,32
288.999.669,95
58,05
29.731.619,08
5,97
871.750,00
0,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
519.141,79
0,11
20.099.100,00
4,04
20.099.100,00
4,04
1.149.981,35
0,23
0,00
0,00
48.551,56
0,01
1.101.429,79
0,22
497.823.457,07 100,00
Dugotrajna imovina čini 95,06 % aktive Društva. Godišnjim popisom svedena je na stvarno stanje, a u bilanci je
iskazana u neto vrijednosti.
Vrijednost nematerijalne imovine iznosi 512.771,73 kn. Sastoji se od ulaganja u softver i ostala prava u iznosu od
339.934,06 kn ( bruto iznos 1.005.026,16 kn minus amortizacija 665.092,10 kn ), te ulaganja u nematerijalnu
imovinu u pripremi za 172.837,67 kn.
Stavka materijalne imovine iznosi 476.061.603,99 kn , a sastoji se od:
BRUTO IZNOS
IMOVINE
1.ZEMLJIŠTA
2.GRAĐEVINSKIH OBJEKATA
3.OPREME
4.TRANSPORTNE IMOVINE
5.OSTALE MATER.IMOVINE
6.GRAĐEVINA U PRIPREMI
7.OPREME U PRIPREMI
UKUPNO:
Bilješke
AMORTIZACIJA
NETO IZNOS
IMOVINE
155.939.423,17
155.939.423,17
430.215.037,06
141.215.367,11
288.999.669,95
59.568.759,15
30.169.944,64
29.398.814,51
1.306.861,11
974.056,54
332.804,57
721.073,95
201.932,16
519.141,79
817.550,00
817.550,00
54.200,00
54.200,00
------------------------------------------------------------------------------------------648.622.904,44
172.561.300,45
476.061.603,99
7
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
Stavka financijske imovine odnosi se na udjele u društvima i to:
Aerodrom Brač d.o.o.
Eko promet d.o.o.
Plaža Zlatni rat d.o.o.
Zlatni rat - Tenis centar d.o.o.
Zlatni rat - Poljoprivreda d.o.o.
Zlatni rat - Servis d.o.o.
Ukupno:
20.009.900,00
9.200,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
----------------20.099.100,00
Dugoročna potraživanja iznose 1.149.981,35 kn i odnose se na:
Potraživanje za imovinu prodanu na kredit - stan
Potraživanje od kupaca u zemlji – obročna naplata
Potraživanja od kupaca u inozemstvu – obr.naplata
Ukupno:
Bilješke
48.551,56
982.794,47
118.635,32
---------------1.149.981,35
8
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
BILJEŠKA 2 – KRATKOTRAJNA IMOVINA
SASTAV KRATKOTRAJNE IMOVINE
Redni
NAZIV
broj
1.
ZALIHE
1.1. SIROVINE, MATERIJAL, ROBA
1.2. TRGOVAČKA ROBA
2.
POTRAŽIVANJA
2.1. POTR.OD POVEZ.PODUZEĆA
2.2. POTRAŽIVANJA OD KUPACA
2.3. POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH
2.4. POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE
2.5. OSTALA POTRAŽIVANJA
3.
FINANCIJSKA IMOVINA
3.1. ZAJMOVI POVEZANIM PODUZEĆIMA
3.2. VRIJEDNOSNI PAPIRI
3.3. DANI KREDITI, DEPOZITI, KAUCIJE
3.4. OSTALA KRATKOROČNA ULAGANJA
4.
NOVAC
4.1. NOVAC NA RAČUNU I U BLAG.
U K U P N O:
31.12.2012.
Iznos
%
953.646,57
3,69
865.426,80
3,35
88.219,77
0,34
6.287.724,11
24,33
1.415.024,04
5,48
4.712.386,26
18,23
1.654,00
0,01
125.246,38
0,48
33.413,43
0,13
18.469.258,52
71,47
18.469.258,52
71,47
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
131.011,19
0,51
131.011,19
0,51
25.841.640,39 100,00
Kratkotrajna imovina zastupljena je u bilanci sa 4,93 %.
-
Zalihe sirovina i materijala iznose 865.426,80 kn, a odnose se na:
Zalihe sirovina i materijala u glavnom skladištu
Zalihe sirovina i materijala u pomoćnim skladištima
Zalihe goriva i maziva
Zalihe ambalaže
UKUPNO:
267.439,10
312.310,65
268.189,53
17.487,52
-------------------865.426,80
-
Zalihe trgovačke robe iznose 88.219,77 kn ( bruto roba iznosi 158.323,10 kn, a u bilanci je umanjena za
porez u iznosu od 31.395,40 kn i razliku u cijeni od 38.707,93 kn ).
-
Potraživanja od povezanih poduzeća iznose 1.415.024,04 kn i to za robu i usluge 281.714,92 kn, te za kamate
1.133.309,12 kn.
Bilješke
9
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
Potraživanja prema povezanim društvima odnose se na:
2012.
Aerodrom Brač d.o.o.
1.308.127,20
Izvor osiguranje d.d.
15.260,32
Jako vino d.o.o.
10.081,09
Sunčana Murvica d.o.o.
1.839,09
Zlatni rat d.d. - Bol
79.716,34
UKUPNO:
1.415.024,04
-
Potraživanja od kupaca iznose 4.712.386,26 kn. Dugovanje kupaca u zemlji iznosi 1.312.530,01 kn, dok su
kupci iz inozemstva dužni 3.399.856,25 kn.
-
Potraživanja od zaposlenih iznose 1.654,00 kn.
-
Potraživanja od države i ostala potraživanja odnose se na:
a)
potraživanje za više plaćeni PDV po kon.obračunu
b)
potraživanje za neiskorišteni pretporez
c)
potraživanje za naknade bolovanja od HZZO
19.883,52
d)
potraživanje od dobavljača za robu i usluge
33.413,43
938,06
Ukupno:
-
158.659,81
Financijska imovina iznosi 18.469.258,52 kn, a odnosi se na:
a)
kredit dan AERODROMU BRAČ d.o.o.
b)
kredit dan ZLATNOM RATU d.d.
17.424.243,20
1.045.015,32
UKUPNO:
-
104.424,80
18.469.258,52
Novca na računima na kraju godine ima 131.011,19 kn.
Novčana sredstva nalaze se na:
- žiro računima
130.101,27
- u blagajni poduzeća
909,92
- na deviznim računima
0,00
----------- ------------------------------------------------------Ukupno:
131.011,19
Bilješke
10
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
BILJEŠKA 3 – TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA
Troškovi budućeg razdoblja odnose se na troškove provizije za booking 11.750,47 kn , unaprijed plaćene troškove
za obrazovanje 17.785,70 kn i stručnu literaturu 4.550,00 kn. Ukupni troškovi iznose 34.086,17 kn i čine 0,01%
aktive Društva.
BILJEŠKA 4 – UPISANI KAPITAL
Upisani kapital iznosi 261.186.840,00 kn što čini 725.519 dionica nominalne vrijednosti 360,00 kn.
BILJEŠKA 5 – DOBITAK / GUBITAK I REZERVE
Kapital i rezerve 31.12.2012. iznose ukupno 210.458.083,11 kn.
-
Akumulirani dobici / gubici iz ranijih godina u iznosu od -140.679.977,26 kn smanjeni su za dobitak tekuće
godine u vrijednosti od 2.292.164,16 kn , te na kraju 2012. godine iznose -138.387.813,10 kn.
-
Stavke rezervi iznose 87.659.056,21 kn i na njima nema promjena.
BILJEŠKA 6 - DUGOROČNA REZERVIRANJA
Dugoročna rezerviranja iznose 1.637.709,38 kn.
Sastoje se od dugoročnih rezerviranja za:
- otpremnine
170.761,00
- jubilarne nagrade
302.766,00
- gubitke po započetim sud.sporovima
1.164.182,38
----------------------------------------------Ukupno:
1.637.709,38
Bilješke
11
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
BILJEŠKA 7 – DUGOROČNE OBVEZE
SASTAV DUGOROČNIH OBVEZA
Redni
broj
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
NAZIV
DUGOROČNI KREDIT - SUNCE KONCERN
DUGOROČNI KREDIT - HOTELI BRELA
DUGOROČNI KREDIT - SPLITSKA BANKA
DUGOROČNI KREDIT - HBOR p.26134
DUGOROČNI KREDIT - HBOR p.26151
DUGOROČNI KREDIT - OTP BANKA
DUGOROČNI KREDIT - HBOR p.26174
UKUPNO KREDITI
1.
OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
1.
ODGOĐENA POREZNA OBVEZA
S V E U K U P N O:
31.12.2012.
Iznos
83.645.014,93
2.504.339,86
37.403.650,28
5.222.121,28
71.970.489,95
27.767.896,32
15.236.356,01
243.749.868,63
%
31,51
0,94
14,09
1,98
27,11
10,46
5,74
91,83
0,00
0,00
21.693.836,45
8,17
265.443.705,08
100,00
Dugoročne obveze čine 50,69 % pasive Društva i sveukupno iznose 265.443.705,08 kn.
- Obveze prema povezanim društvima iznose 86.149.354,79 kn , a odnose se na :
2012.
Dugoročni kredit – Sunce Koncern d.d.
77.137.241,74
Dugoročni kredit – Sunce Koncern d.d.
6.507.773,19
Dugoročni kredit – Hoteli Brela d.d.
2.504.339,86
UKUPNO:
Bilješke
86.149.354,79
12
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
-
Obveze prema kreditnim institucijama iznose 157.600.513,84 kn, a odnose se na:
2012.
Dugoročni kredit – HBOR p.26134
5.222.121,28
Dugoročni kredit – HBOR p.26151
71.970.489,95
Dugoročni kredit – HBOR p.26174
15.236.356,01
Dugoročni kredit – OTP BANKA p.78627
27.767.896,32
Dugoročni kredit – SPLITSKA BANKA p.1457/12
22.500.000,00
Dugoročni kredit – SPLITSKA BANKA p.5243/6
14.903.650,28
UKUPNO:
-
157.600.513,84
Odgođena porezna obveza iznosi 21.693.836,45 kn, odnosno 20% od revalorizacijskih pričuva
(108.469.182,26 x 20%). Društvo je obvezno prikazati odgođenu dugoročnu poreznu obvezu nastalu iz
revalorizacije imovine.
BILJEŠKA 8 – KRATKOROČNE OBVEZE
SASTAV KRATKOROČNIH OBVEZA
Redni
broj
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Bilješke
NAZIV
OBVEZE PREMA POV.PODUZEĆIMA
OBVEZE S OSNOVA ZAJMOVA
OBVEZE PREMA KREDITNIM INST.
OBVEZE ZA PREDUJMOVE, DEP. I JAM.
OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA
OBVEZE ZA POREZE, DOP. I DR. PRIS.
OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE
31.12.2012.
Iznos
5.164.149,15
1.964.803,90
32.721.806,90
561.077,51
652.695,51
1.048.870,32
658.847,76
607.731,86
U K U P N O:
43.379.982,91
%
11,90
4,53
75,43
1,29
1,51
2,42
1,52
1,40
100,00
13
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
Kratkoročne obveze čine 8,28 % pasive Društva .
-
Obveze prema povezanim poduzećima iznose 5.164.149,15 kn , a sastoje se od obveza za robu i usluge
4.151.725,25 kn, te za kamate 1.012.423,90 kn. Pojedinačno obveze se odnose na :
2012.
Gosp.Jako Andabak
352.476,68
Sunce Koncern d.d.
4.553.135,37
Sunce Global d.o.o.
108.061,61
Izvor osiguranje d.d.
86.199,64
Hoteli Tučepi d.d.
11.231,28
Hoteli Brela d.d.
52.401,05
Salve Regina d.o.o.
257,00
Stubaki d.d.
305,77
Sunčana Murvica d.o.o.
80,75
UKUPNO:
5.164.149,15
-
Obveze s osnova zajmova iznose 1.964.803,90 kn, a odnose se na obvezu prema HOTELI TUČEPI d.d..
-
Obveze prema kreditnim institucijama iznose 32.721.806,90 kn , a odnose se na:
2012.
Dospjeće rata unutar godinu dana – IMEX banka
Dospjeće rata unutar godinu dana – SPLITSKA banka
14.903.650,81
Dospjeće rata unutar godinu dana – HBOR p.26134
870.353,47
Dospjeće rata unutar godinu dana – HBOR p.26151
7.996.721,02
Dospjeće rata unutar godinu dana – HBOR p.26174
1.451.081,60
UKUPNO:
-
7.500.000,00
32.721.806,90
Obveze za predujmove iznose 561.077,51 kn , što su neiskorišteni avansi za pansionske usluge.
Bilješke
14
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
-
Obveze prema dobavljačima su 652.695,51 kn.
-
Obveze prema zaposlenima iznose 1.048.870,32 kn ( neisplaćena neto plaća od 1.032.870,32 kn i
neisplaćene otpremnine u iznosu od 16.000,00 kn ).
-
Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe iznose 658.847,76 kn
Navedene obveze odnose se na:
2012.
neplaćene poreze i doprinose na plaće i druge dohotke
neplaćen doprinos za šume
629.390,99
3.428,62
neplaćen doprinos za Turističku zajednicu
neplaćen porez na potrošnju
25.876,36
0,23
neplaćenu članarinu za HGK
151,56
UKUPNO:
658.847,76
- Ostale kratkoročne obveze iznose 607.731,86 kn.
U nastavku dajemo prikaz ostalih kratkoročnih obveza na dan:
31.12.2012.
Obveza za kamatu – IMEX BANKA
60.348,36
Obveza za kamatu – SPLITSKA BANKA
53.370,81
Obveza za kamatu – HBOR
494.012,69
UKUPNO:
Bilješke
607.731,86
15
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
BILJEŠKA 9 – ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
Strukturu odgođenih plaćanja troškova i prihode budućeg razdoblja čine:
2012.
troškovi za koje nije primljena faktura
609.207,43
troškovi jubilarnih nagrada dospj.unutar godine dana
66.500,00
troškovi god.odmora dospj.unutar godine dana
16.323,98
troškovi obračunatih nedospjelih kamata – Splitska banka
90.000,00
troškovi obračunatih nedospjelih kamata – OTP banka
164.634,80
troškovi osoblja – obračunate neisplaćene plaće
1.759.521,50
ostali troškovi poslovanja
2.192,50
prihodi od najamnina
67.768,50
prihodi od kamata na stanove
3.554,44
-------------------------------------------------------------------------------------Ukupno
2.779.703,15
BILJEŠKA 10 - ANALIZA OBVEZA I POTRAŽIVANJA ODNOSNO ZADUŽENOSTI I LIKVIDNOSTI
PODUZEĆA
Stupanj zaduženosti Društva (ukupno dugoročne i kratkoročne obveze 310.461.397,37 kn u odnosu na ukupnu
aktivu od 523.699.183,63 kn ) iznosi 59,28 %. U tom postotku Društvo se financira iz tuđih izvora.
Kapital i rezerve Društva od 210.458.083,11 kn (upisani kapital i rezerve 348.845.896,21 minus gubici
138.387.813,10 ) u odnosu na ukupnu imovinu od 523.699.183,63 kn čini postotak vlastitog financiranja od
40,19%.
Koeficijent financijske stabilnosti iznosi 2,37 (dugotrajna imovina 497.823.457,07 kn u odnosu na kapital
210.458.083,11 kn) te pokazuje financijsku nestabilnost Društva. Dugotrajna imovina nije pokrivena dugoročnim
izvorima. Ovaj pokazatelj morao bi iznositi najviše 1.
Bilješke
16
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
D. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA
RAČUN DOBITI I GUBITKA
ELEMENTI
17.09.-31.12.2012.
%
PRIHODI
POSLOVNI PRIHODI
12.114.663,70
93,63
FINANCIJSKI PRIHODI
823.516,53
6,37
IZVANREDNI PRIHODI
0,00
0,00
12.938.180,23
100,00
19.425.775,03
72,25
7.460.702,49
27,75
UKUPNI PRIHODI
RASHODI
POSLOVNI RASHODI
FINANCIJSKI RASHODI
IZVANREDNI RASHODI
UKUPNO RASHODI
0,00
26.886.477,52
100,00
DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA
GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA
13.948.297,29
POREZ NA DOBIT
DOBIT FINANCIJSKE GODINE
GUBITAK FINANCIJSKE GODINE
13.948.297,29
Da bismo lakše uočili i kvalitetnije objasnili pojedine pozicije u računu dobiti i gubitka posebno ćemo raščlaniti
prihode i rashode Društva.
Ostvareni prihodi odnose se na razdoblje od 17.09.2012. do 31.12.2012. godine te nema podataka za proteklu
godinu.
Bilješke
17
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
BILJEŠKA 11 - PRIHODI
SASTAV PRIHODA
Naziv
Red.br.
1
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
2
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
3
POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od prodaje u zemlji
Prihodi od prodaje u inozemstvu
Ostali prihodi osnovne djel.
Prihod od subvencija, dotacija
FINANCIJSKI PRIHODI
Prihodi od kamata pov.pod.
Prihodi od kamata nepov.pod.
Prihodi od tečajnih razlika
Prihodi iz udjela
IZVANREDNI PRIHODI
17.09.- 31.12.2012.
Iznos
%
12.114.663,70
93,63
5.078.093,55
39,25
3.394.951,44
26,24
3.190.023,99
24,65
451.594,72
3,49
823.516,53
6,37
353.313,03
2,73
2.253,99
0,02
467.949,51
3,62
0,00
0,00
0,00
0,00
U K U P N O:
12.938.180,23
100,00
Poslovni prihodi iznose 93,63 % ukupnih prihoda Društva.
- U razdoblju od 17.09. do kraja godine ostvareni su prihodi od prodaje u iznosu od 8.473.044,99 kn.
- Ostali prihodi osnovne djelatnosti iznose 3.190.023,99 kn, od čega se na prihode od ukidanja dugoročnih
rezerviranja odnosi 1.924.854,32 kn, na prefakturirane troškove 1.213.903,60 kn, te na ostale prihode
51.266,07 kn.
-
Od ukupnih subvencija koje iznose 451.594,72 kn, subvencija za razvoj otoka iznosi 449.859,22 kn.
- Prihodi od kamata ukupno iznose 355.567,02 kn, od toga na povezana društva odnosi se 353.313,03 kn.
- Prihodi od tečajnih razlika iznose 467.949,51 kn, a odnose se na tečajne razlike s osnova obveza i potraživanja
u iznosu od 319.630,69 kn, tečajne razlike po deviznim računima u iznosu od 34.366,44 kn, te valutno
usklađenje kredita u iznosu od 113.952,38 kn.
- Izvanrednih prihoda nema.
Bilješke
18
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
BILJEŠKA 12 - RASHODI
SASTAV RASHODA
Naziv
Red.br.
1
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
2
2.1.
2.2.
2.3.
3
POSLOVNI RASHODI
Materijalni troškovi
Troškovi osoblja
Amortizacija
Rezerviranje troškova i rizika
Ostali rashodi poslovanja
FINANCIJSKI RASHODI
Kamata od povezanih pod.
Kamata, tečajne razlike i sl.
Valutno usklađenje
IZVANREDNI RASHODI
17.09. - 31.12.2012.
Iznos
%
19.425.775,03
72,25
6.474.431,45
24,08
6.670.604,59
24,81
2.442.614,65
9,09
73.244,00
0,27
3.764.880,34
14,00
7.460.702,49
27,75
1.791.414,76
6,66
2.083.485,02
7,75
3.585.802,71
13,34
0,00
0,00
U K U P N O:
26.886.477,52
100,00
Poslovni rashodi iznose 72,25 % ukupnih rashoda Društva.
-
Materijalni troškovi iznose 6.474.431,45 kn, a odnose se na troškove sirovina i materijala u vrijednosti od
3.601.523,33 kn, troškove prodane robe 121.282,05 kn i ostale vanjske troškove u iznosu od 2.751.626,07 kn.
-
Troškovi osoblja iznose 6.670.604,59 kn, a odnose se na neto plaće u iznosu od 4.016.170,57 i doprinose iz i
na plaću u iznosu od 2.654.434,02 kn.
-
Troškovi amortizacije iznose 2.442.614,65 kn.
-
Rezerviranje troškova u iznosu od 73.244,00 kn odnosi se na otpremnine i jubilarne nagrade.
-
Ostali rashodi poslovanja iznose 3.764.880,34 kn, a odnose se na:
31.12.2012.
putne troškove i dnevnice
naknade troškova zaposlenima, darovi i potpore
troškove reprezentacije
premije osiguranja
bankovne usluge i troškove platnog prometa
članarine, naknade i slična davanja
troškove prava korištenja (koncesije,HRT pretplata)
poreze koji ne ovise o dobitku i pristojbe
naknade za vođenje društva
ostale troškove poslovanja
darove i sponzorstva
otpise, rashode, manjkove, kazne
troškove proteklih godina
86.430,36
642.832,00
287.654,98
233.687,13
236.866,66
206.082,61
47.173,32
0,00
1.373.630,93
71.840,30
27.000,00
539.988,09
11.693,96
UKUPNO:
Bilješke
3.764.880,34
19
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
- Financijski rashodi – kamate, tečajne razlike i valutno usklađenje iznose 7.460.702,49 kn.
Financijski rashodi su slijedeći:
31.12.2012.
-
redovne kamate po kreditima
-
zatezne kamate po kreditima,računima dobavljača i drugim
davanjima
-
valutno izravnanje kredita
-
negativne tečajne razlike iz obveza, potraživanja i deviznih
računa
ostali financijski troškovi - rabati
77.107,10
UKUPNO:
7.460.702,49
-
-
3.724.966,88
44.739,31
3.585.802,71
28.086,49
Izvanrednih rashoda nema.
BILJEŠKA 13 – DOBITAK / GUBITAK FINANCIJSKE GODINE
Rezultat poslovanja za razdoblje od 17.09. – 31.12.2012. godine je gubitak u iznosu od 13.948.297,29 kn.
Diobenom bilancom od 17.09.2012. pozitivan rezultat poslovanja djelatnosti hotelijerstva u iznosu od
16.240.461,45 kn prenesen je sa ZLATNOG RATA d.d. na HOTELE ZLATNI RAT d.d. te je Društvo
poslovnu godinu završilo sa dobitkom od 2.292.164,16 kn ( 16.240.461,45 – 13.948.297,29 ).
Bilješke
20
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
E. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU – Indirektna metoda 17.09. – 31.12.2012 god.
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1.Dobit prije poreza
2. Amortizacija
Prethodna
2
Tekuća godina
3
-13.948.297
2.442.615
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
16.702.321
1.406.847
36.481
6.639.967
13.636.462
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti
13.636.462
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
0
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
6.996.495
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
0
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
0
5.563
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
5.563
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTIC. AKTIVNOSTI
0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTIC. AKTIVNOSTI
5.563
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
5.751.220
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti
5.751.220
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
1.563.182
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti
1.563.182
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
4.188.038
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
0
Ukupno povećanje novčanog tijeka
0
Ukupno smanjenje novčanog tijeka
2.814.020
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
2.945.031
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
Bilješke
2.814.020
131.011
21
HOTELI ZLATNI RÂT d.d. Bol
NOVČANI TIJEK - REKAPITULACIJA
Red. broj
1
2
3
STRUKTURA POVEĆANJA (SMANJENJA)
NOVAC NA POČETKU RAZDOBLJA 1.I.
NETO NOVAC OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
NETO NOVAC OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
NETO NOVAC OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
UKUPNO POVEĆANJE - SMANJENJE NOVCA
NOVAC NA KONCU RAZDOBLJA 31.XII.
2012.
2.945.031
-6.996.495
-5.563
4.188.038
-2.814.020
131.011
BILJEŠKA 14 – NOVČANI TIJEK
Za novčani tijek korištena je indirektna metoda. Iz izvještaja je vidljivo smanjenje novca iz poslovnih i
investicijskih aktivnosti za 7.002.058 kn, te povećanje novca iz financijskih aktivnosti za 4.188.038 kn .
Rezultat poslovanja je smanjenje novca za iznos od 2.814.020 kn.
Novac na početku razdoblja
Smanjenje novca
Novac na kraju razdoblja
Bilješke
2.945.031
-2.814.020
131.011
22
BILANCA
Obrazac
stanje na dan 31.12.2012.
POD-BIL
Obveznik: 52164567674; HOTELI ZLATNI RAT D.D.
Naziv pozicije
1
AOP
Rbr.
oznaka
bilješke
Prethodna godina
(neto)
Tekuća godina
(neto)
2
3
4
5
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
002
0
497.823.457
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
003
0
512.772
1. Izdaci za razvoj
004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
005
3. Goodwill
006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
007
5. Nematerijalna imovina u pripremi
008
6. Ostala nematerijalna imovina
009
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
010
339.934
172.838
0
476.061.604
1. Zemljište
011
155.939.423
2. Građevinski objekti
012
288.999.670
3. Postrojenja i oprema
013
29.398.814
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
014
332.805
5. Biološka imovina
015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
016
7. Materijalna imovina u pripremi
017
871.750
8. Ostala materijalna imovina
018
519.142
9. Ulaganje u nekretnine
019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
020
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
021
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
022
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
023
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
024
5. Ulaganja u vrijednosne papire
025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
026
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
027
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)
029
0
20.099.100
20.099.100
0
1.149.981
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
030
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
031
48.551
3. Ostala potraživanja
032
1.101.430
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
034
0
25.841.641
I. ZALIHE (036 do 042)
035
0
953.647
1. Sirovine i materijal
036
2. Proizvodnja u tijeku
037
3. Gotovi proizvodi
038
4. Trgovačka roba
039
5. Predujmovi za zalihe
040
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
041
7. Biološka imovina
042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)
043
865.427
88.220
0
6.287.724
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
044
1.415.024
2. Potraživanja od kupaca
045
4.712.386
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
047
1.654
5. Potraživanja od države i drugih institucija
048
125.246
6. Ostala potraživanja
049
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
050
051
33.414
0
18.469.259
BILANCA
Obrazac
stanje na dan 31.12.2012.
POD-BIL
Obveznik: 52164567674; HOTELI ZLATNI RAT D.D.
Naziv pozicije
1
AOP
Rbr.
oznaka
bilješke
Prethodna godina
(neto)
Tekuća godina
(neto)
2
3
4
5
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
052
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
053
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
054
5. Ulaganja u vrijednosne papire
055
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
056
7. Ostala financijska imovina
057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
058
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
059
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
060
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
061
18.469.259
131.011
34.086
0
523.699.184
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)
062
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
063
II. KAPITALNE REZERVE
064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
065
1. Zakonske rezerve
066
2. Rezerve za vlastite dionice
067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
068
4. Statutarne rezerve
069
5. Ostale rezerve
070
883.710
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
071
86.775.346
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
072
0
210.458.083
261.186.840
0
0
883.710
-140.679.977
1. Zadržana dobit
073
569.359
2. Preneseni gubitak
074
141.249.336
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
075
1. Dobit poslovne godine
076
2. Gubitak poslovne godine
077
VII. MANJINSKI INTERES
078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)
079
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
080
2. Rezerviranja za porezne obveze
081
3. Druga rezerviranja
082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
083
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
085
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
086
4. Obveze za predujmove
087
5. Obveze prema dobavljačima
088
6. Obveze po vrijednosnim papirima
089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
090
8. Ostale dugoročne obveze
091
9. Odgođena porezna obveza
092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
093
0
2.292.164
2.292.164
0
1.637.709
473.527
1.164.182
0
265.443.706
86.149.355
157.600.514
21.693.837
0
43.379.983
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
094
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
095
1.964.804
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
096
32.721.807
4. Obveze za predujmove
097
561.077
652.696
5. Obveze prema dobavljačima
098
6. Obveze po vrijednosnim papirima
099
5.164.149
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
100
8. Obveze prema zaposlenicima
101
1.048.870
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
102
658.848
BILANCA
Obrazac
stanje na dan 31.12.2012.
POD-BIL
Obveznik: 52164567674; HOTELI ZLATNI RAT D.D.
Naziv pozicije
1
AOP
Rbr.
oznaka
bilješke
Prethodna godina
(neto)
Tekuća godina
(neto)
2
3
4
5
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
104
12. Ostale kratkoročne obveze
105
607.732
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
106
2.779.703
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
107
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
109
2. Pripisano manjinskom interesu
110
0
523.699.184
RAČUN DOBITI I GUBITKA
Obrazac
za razdoblje 17.09.2012. do 31.12.2012.
POD-RDG
Obveznik: 52164567674; HOTELI ZLATNI RAT D.D.
Naziv pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
AOP
Rbr.
oznaka
bilješke
2
3
111
1. Prihodi od prodaje
112
2. Ostali poslovni prihodi
113
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)
114
Tekuća godina
Prethodna godina
4
5
0
12.114.664
8.473.045
3.641.619
0
19.425.775
0
6.474.431
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
115
2. Materijalni troškovi (117 do 119)
116
a) Troškovi sirovina i materijala
117
b) Troškovi prodane robe
118
121.282
c) Ostali vanjski troškovi
119
2.751.626
3. Troškovi osoblja (121 do 123)
120
3.601.523
0
6.670.605
a) Neto plaće i nadnice
121
4.016.171
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
122
1.774.284
c) Doprinosi na plaće
123
880.150
4. Amortizacija
124
2.442.615
5. Ostali troškovi
125
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)
126
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
128
1.693.554
0
0
7. Rezerviranja
129
73.244
8. Ostali poslovni rashodi
130
2.071.326
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
0
823.516
132
353.313
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s
nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
133
470.203
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
135
5. Ostali financijski prihodi
136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
V.
131
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s
povezanim poduzetnicima
137
0
7.460.702
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
138
1.791.415
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
poduzetnicima i drugim osobama
139
5.669.287
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
140
4. Ostali financijski rashodi
141
UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
146
0
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
147
0
26.886.477
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
-13.948.297
12.938.180
148
0
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
149
0
0
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
150
0
13.948.297
-13.948.297
XII. POREZ NA DOBIT
151
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
152
0
1. Dobit razdoblja (149-151)
153
0
0
2. Gubitak razdoblja (151-148)
154
0
13.948.297
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
155
2. Pripisana manjinskom interesu
156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
157
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
158
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
-13.948.297
0
0
159
160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
imovine raspoložive za prodaju
161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
RAZDOBLJA (158-166)
167
0
0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)
168
0
-13.948.297
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
169
2. Pripisana manjinskom interesu
170
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
Obrazac
u razdoblju 17.09.2012. do 31.12.2012.
POD-NTI
Obveznik: 52164567674; HOTELI ZLATNI RAT D.D.
Naziv pozicije
1
AOP
Rbr.
oznaka
bilješke
2
3
Prethodna godina
Tekuća godina
4
5
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
001
002
003
-13.948.297
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
004
005
006
16.702.321
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
AKTIVNOSTI (007-012)
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
AKTIVNOSTI (012-007)
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
AKTIVNOSTI (020-024)
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
AKTIVNOSTI (024-020)
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
007
008
009
1.406.847
36.481
0
6.639.967
13.636.462
010
011
012
0
13.636.462
013
0
0
014
0
6.996.495
015
016
017
018
019
020
0
021
0
5.563
022
023
024
0
5.563
025
0
0
026
0
5.563
027
028
029
030
5.751.220
0
5.751.220
035
036
0
1.563.182
037
0
4.188.038
038
0
0
031
032
3. Novčani izdaci za financijski najam
033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
034
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
AKTIVNOSTI (030-036)
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
AKTIVNOSTI (036-030)
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
2.442.615
1.563.182
039
0
0
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
040
041
0
2.814.020
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
042
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
043
044
2.945.031
2.814.020
0
131.011
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od
17.09.2012. 31.12.2012.
Naziv pozicije
1
AOP
oznaka
2
1. Upisani kapital
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak
5. Dobit ili gubitak tekuće godine
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9.Donos dobitka tekućeg razdoblja sa Zlatnog rata d.d.
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15.Dobitak-gubitak tekuće godine
16.Donos kapitala sa Zlatnog rata d.d.-DIOBENA BILANCA
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
018
17 b. Pripisano manjinskom interesu
019
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
Tekuća
godina
Prethodna
godina
3
4
261.186.840
883.710
-140.679.977
-13.948.297
86.775.346
16.240.461
0
210.458.083
2.292.164
208.165.919
0
210.458.083
HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol
GLAVNA SKUPŠTINA
Bol, 17.lipnja 2013.
Temeljem čl.275. Zakona o trgovačkim društvima, Glavna skupština HOTELI ZLATNI RAT
d.d. Bol, donijela je dana17.lipnja 2013. slijedeću
ODLUKU
Usvajaju se temeljna financijska izvješća Društva za 2012. godinu.
Predsjednik Glavne skupštine
Žuvić Frane
HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol
Glavna skupština
Bol, 17. lipnja 2013.
Razmatrajući godinja financijska izvješća za 2012, Glavna skupština HOTELI ZLATNI RAT
d.d., na svojoj sjednici održanoj dana 17. lipnja 2013. donijela je slijedeću
ODLUKU
Iskazana dobit Društva iz poslovanja 2012. u iznosu od 2.292.164,16 kn, prenosi se u narednu
poslovnu godinu.
Predsjednik Glavne skupštine
Frano Žuvić
HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol
GLAVNA SKUPŠTINA
Bol, 17. lipnja 2013.
Temeljem članka 275. Zakona o trgovačkim društvima, a po podnijetim Godišnjim
financijskim izvješććima, Izvješću Uprave o stanju Društva i Izvješćću Nadzornog odbora
o obavljenom nadzoru, Glavna skupština HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol, donijela je dana
17. lipnja 2013. slijedeću
ODLUKU
Daje se razrješnica Upravi HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol za vođenje poslova Društva u
2012. god.
Predsjednik Glavne skupštine
Frane Žuvić
HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol
GLAVNA SKUPŠTINA
Bol,17. lipnja 2013.
Temeljem članka 275. Zakona o trgovačkim društvima, a po podnijetim Godišnjim
financijskim izvješćima, Izvješću Uprave o stanju Društva i Izvješću Nadzornog odbora o
obavljenom nadzoru, Glavna skupština HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol, donijela je dana
17.lipnja 2013. slijedeću
ODLUKU
Daje se razrješnica članovima Nadzornog odbora HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol za
obavljanje nadzora vođenja poslova Društva u 2012. god.
Predsjednik Glavne skupštine
Frane Žuvić
HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol
GLAVNA SKUPŠTINA
Bol, 17. lipnja 2013.
Temeljem članka 275. Zakona o trgovačkim društvima, a po prijedlogu Nadzornog odbora,
Glavna skupština Zlatni rat d.d. Bol, donijela je dana 17. lipnja 2013. slijedeću
ODLUKU
o imenovanju revizora
Za obavljanje poslova revizije u HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol za 2013. god. imenuje se revizorska
tvrtka Grant Thornton revizija d.o.o., iz Zagreba, Koranska 16.
Predsjednik Glavne skupštine
Frane Žuvić
HOTELI ZLATNI RAT d.d. Bol
GLAVNA SKUPŠTINA
Bol,17. lipnja 2013.
Glavna skupština društva HOTELI ZLATNI RAT d.d., na svojoj sjednici održanoj dana 17.
lipnja 2013. donijela je
ODLUKU
Ovom Odlukom određuje se uvrštenje na redovito tržište Zagrebačke burze svih
725.519 dionica novoosnovanog društva HOTELI ZLATNI RAT d.d. (oznaka izdavatelja
HZLA-I) ,osnovanog u postupku statusne promjene podjele društva Zlatni rat d.d.
(odvajanjem) s osnivanjem novog društva, temeljem Plana podjele kojeg je izradila
Uprava društva Zlatni rat d.d. 11.05.2012. i kojega je odobrila Glavna skupština Društva
dana 10.07.2012.
Sve dionice vode se kao nematerijalizirani vrijednosni papiri u obliku elektroničkog
zapisa u kompjutorskom sustavu Središnjeg klirinškog depozitarnog društva d.d. Zagreb
pod oznakom HZLA-R-A.
Zadužuje se i ovlašćuje Uprava za poduzimanje svih potrebnih radnji u svrhu provedbe
ove odluke i uvrštenja svih 725.519 dionica izdavatelja HOTELI ZLATNI RAT d.d. na
redovito tržište Zagrebačke burze.
Predsjednik Glavne skupštine
Frane Žuvić
HOTELI ZLATNI RAT d.d.
Glavna skupština
Bol, 17. lipnja 2013.
Na temelju odredbe članka 301. Zakona o trgovačkim društvima, te odredbe članka 29. Statuta, Glavna skupština
društva HOTELI ZLATNI RAT d.d. na sjednici održanoj dana 17. lipnja 2013., donijela je slijedeću
ODLUKU
o izmjenama i dopunama
Statuta dioničkog društva HOTELI ZLATNI RAT d.d.
Članak 1.
U članku 6. Statuta - predmet poslovanja Društva, dodaje se djelatnost:
*korištenje opasnih kemikalija
Članak 2.
Ova Odluka stupa na snagu danom upisa u Sudski registar, a ovlašćuje se Uprava društva izraditi
potpuni tekst Statuta.
Glavna skupština
Predsjednik
___________________
Frano Žuvić

Zlatni rez

Zemlje europskog zapada.pdf

„DOMOVINSKI RAT KAO DIO BAŠTINE“

Prvo tromjesečje Hoteli Zlatni rat d.d. 2014

HOTELI ZLATNI RAT dd - Bluesun Hotels and Resorts

Studeni, 5. – 8. 2014. SOLIN / Hrvatska hotel President OD

DOMAĆE SERIJE

KONTNI PLAN PODUZETNIKA - Računovodstvo i financije

Analiza poslovanja HNK HAJDUK

Europa u XVIII. st. - klasicnagimnazija.org