Finansijski izvještaji na dan 31. decembar 2012. godine

JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Finansijski izvještaji na dan 31. decembar 2012. godine
zajedno sa Izvještajem nezavisnog revizora
Sarajevo, mart 2013. godine
Sadržaj
Stranica
Opći podaci JP „Šume TK“ d.d. Kladanj
2-5
Izjava o odgovonosti Uprave
6
Izvještaj ovlaštenog revizora
7-8
Bilans uspjeha JP „Šume TK“ d.d. Kladanj
9
Bilans stanja JP „Šume TK“ d.d. Kladanj
10
Izvještaj o novčanim tokovima JP „Šume TK“ d.d. Kladanj
11
Izvještaj o promjenama na kapitalu JP „Šume TK“ d.d. Kladanj
12
Skraćene računovodstvene politike
13-21
Bilješke uz finansijske izvještaje
22-38
1
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Opći podaci JP „Šume TK“ d.d. Kladanj
Javno preduzeće “Šume Tuzlanskog kantona” osnovano je i registrovano 1999. godine, kao
pravni sljedbenik ranijih šumskih preduzeća na području Tuzlanskog kantona. Osnivač
pravnog subjekta je Skupština Tuzlanskog kantona. Rješenjem kantonalne agencije za
privatizaciju u Tuzlanskom kantonu broj 19/01-021-6013/2001 od 21.12.2001 godine
odobren je upis izvršene privatizacije u Sudski registar preduzeću JP “Šume TK”. Ukupan
kapital sa stanjem na dan 30.06.2001 godine iznosio je KM 2.467.711 ili 100%. Nominalna
vrijednost državnog kapitala iznosila je KM 2.098.977 ili 85,05767%. Nominalna vrijednost
dioničkog kapitala iznosila je KM 368.734 ili 14,94233%. Uvidom u Rješenje o odobravanju
korigovanog početnog bilansa stanja, broj 19/01-021-3929/2001 od 23.08.2001 godine i Listu
dioničara nastalih u procesu javne ponude dionica za drugi krug, utvrđeno je da je kapital
preduzeća, u nominalnom iznosu od KM 840.444 ili 34,06% ukupnog kapitala privatiziran u
skladu sa Zakonom o privatizaciji preduzeća. Preostali dio kapitala u ukupnom nominalnom
iznosu od KM 1.258.533 (51% ukupnog kapitala) ostaje državni kapital.
Na osnovu Zakona o šumama (Sl. Novine Federacije BiH br 20/02, 29/03. 37/04), Rješenjem
Kantonalnog suda u Tuzli broj U/I-1525/02 od 31.12.2002 godine i Rješenjem Komisije za
vrijednosne papire FBiH broj 03-19-505/02 od 23.10.2002 godine izvršen je upis izvršene
privatizacije i osnivanje dioničkog društva “Šume Tuzlanskog kantona” Kladanj , kao pravnog
sljedbenika JP “Šume Tuzlanskog kantona” Tuzla.
Rješenjem Općinskog suda u Tuzli broj U/I-1105/05 od 10.08.2005 godine usklađen je naziv
pravnog lica prema Zakonu o javnim preduzećima, od kada isti posluje pod nazivom Javno
preduzeće “Šume Tuzlanskog kantona” d.d. Kladanj.
Skraćeni naziv subjekta je JP “Šume TK-a” d.d. Kladanj (u daljem tekstu Društvo).
Vrijednost upisanog kapitala Društva iznosi KM 2.467.711 podijeljen na 49.354 redovnih
dionica, nominalne vrijednosti KM 50 po dionici. U ukupnoj vrijednosti kapitala nisu sadržane
vrijednosti šuma, šumskog zemljišta i šumskih komunikacija koji su u cijelosti u državnom
vlasništvu.
Vlasnička struktura na dan 31.12.2012 godine sa preko 4% učešća u kapitalu
su:
1. Vlada Tuzlanskog kantona 51% ili 25.170 dionica
2. Petan Zvonko 9,76% ili 4.816 dionica
3. ZIF Bonus d.d. Sarajevo 4,23% ili 2.088 dionica
Djelatnost Društva
U skladu sa Statutom osnovna djelatnost Društva je uzgoj i zaštita šuma.
2
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Prema Obavještenju Federalnog zavoda za statistiku – Služba za statisitku za područje
Tuzlanskog kantona broj 07-32.5-34755/12/12 od 02.08.2012 godine osnovna djelatnost
Društva razvrstana je pod šifrom:
02.011
Uzgoj šuma i ostale djelatnosti u šumarstvu
Prema odluci Nadzornog odbora koja je verifikovana na Skupštini Društva dana 26.05.2011.
godine, nova usklađena djelatnost Društva je razvrstana pod šifrom 02.10- Uzgoj šuma i
ostale djelatnosti u šumarstvu. Ista Odluka će se notarski obraditi na narednoj Skupštini
Društva.
Porezna uprava Federacije BiH, Kantonalni ured Tuzla izdala je Društvu Uvjerenje o
poreznoj registraciji od 05.09.2005 godine sa identifikacionim brojem:
4209129520001
Ustanova je registrovani PDV obveznik pod brojem: 209129520001 od 07.09.2007. godine.
Sjedište Društva je: Kladanj, Fadila Kurtagića 1
Unutrašnja organizacija
Društvo posluje kao jedinstveni pravni subjekat sa slijedećim poslovnim jedinicama:
 Direkcija Kladanj,
 Š.G. “Sprečko” Živinice,
 Š.G. “Konjuh” Kladanj,
 Š.G. “Vlaseničko” Kladanj,
 Š.G. “Majevičko” Srebrenik
Uposlenici
Na dan 31.12.2012 godine broj zaposlenih bio je kako slijedi:
31.12.2012.
godine
Broj
Direkcija
Privatne šume
Š.G.”Sprečko”
Š.G. “Konjuh”
Š.G. Vlaseničko
Š.G. Majevičko
35
23
141
278
31
34
542
Na dan 31.12.2011. godine broj uposlenih u Društvu bio je 544.
3
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Organi upravljanja
1. Nadzorni odbor
Nadzorni odbor imenovan je 31.07.2009. godine Odlukom Skupštine Društva i broji slijedeće
članove:
Selimbašić Senad
Predsjednik do 20.11.2012.godine
Čorbić Seid
Predsjednik od 13.12.2012
Jusupović Bahrija
Član
Šarić Damir
Član
Hasanović Ibro
Član
Čavkunović Jusuf
Član
Mezetović Fehim
Član
2. Uprava Društva
U skladu s članom 135. Statuta Društva, Upravu čine direktor, tri izvršna direktora (za
tehničke, ekonomsko-finansijske i pravne poslove) i direktori gazdinstava.
 Rješenjem Općinskog suda u Tuzli, broj: 032-0-Reg-09-001536 od 19.11.2009.
godine, Hodžić Refik je upisano lice ovlašteno za zastupanje (direktor).
Izvršni direktori i direktori gazdinstava Društva imenovani su Odlukama Nadzornog odbora i
to :
 Mahmutović Nermina
Izvršni direktor ekonomsko-finansijskih poslova
 Imamović Senad
Izvršni direktor za pravne poslove
 Kljajić Munib
Izvršni direktor za tehničke poslove
 Buljubašić Nail,
Direktor Š.G. “Majevičko” Srebrenik
 Sejfić Ramo
Direktor Š.G. “Vlaseničko” Kladanj od 21.02.2012.g
 Avdibašić Reuf
Direktor Š.G. “Konjuh” Kladanj
 Mišić Zdravko
Direktor Š.G. “Sprečko” Živinice
4
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Nadzor nad poslovanjem
3. Odbor za reviziju
Skupština Društva je tokom 2009. godine imenovala Odbor za reviziju u slijedećem sastavu:
 Ilinčić Zlata
Predsjednik
 Mandalović Abdulah
Član
 Hasanbašić Iša
Član
4. Odjel Interne revizije
Hrnjić Ahmo
Direktor Odjela interne revizije do 31.10.2012. godine
Delić Selma
Direktor Odjela interne revizije od 01.11.2012. godine
Rustemović Nijaz
5
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Odgovornost Direktora Društva
Direktor JP „Šume TK“ d.d. Kladanj (Društvo) dužna je osigurati da Finansijski izvještaji za
2012. godinu budu izrađeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije BiH i
računovodstvenim standardima koji se primjenjuju na teritoriji Federacije BiH i koji
obuhvataju: Međunarodne računovodstvene standarde (MRS) i Međunarodne standarde
finansijskog izvještavanja (MSFI) zajedno sa uputstvima, objašnjenjima, smjernicama i
načelima koje IFAC i IASB donose i koje Komisija za računovodstvo i reviziju BiH prevede i
objavi, tako da daju istinitu i objektivnu sliku finansijskog stanja i rezultata poslovanja Društva
za taj period.
Pri sastavljanju takvih finansijskih izvještaja odgovornosti Direktora obuhvaćaju jamstva:
• da su odabrane i zatim dosljedno primijenjene odgovarajuće računovodstvene politike;
• da su prosudbe i procjene razumne;
• da su primijenjeni važeći računovodstveni standardi, a svako materijalno značajno
odstupanje iskazano i objašnjeno u Finansijskim izvještajima; te
• da su Finansijski izvještaji pripremljeni po načelu nastavka poslovanja, osim ako je
neprimjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti u doglednoj
budućnosti.
Direktor također mora osigurati vođenje prikladnih računovodstvenih evidencija, koje će u
bilo koje doba, s prihvatljivom tačnošću odražavati Finansijski položaj Društva. Direktor je
također odgovoran za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera
da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.
Direktor Društva
Hodžić Refik
----------------------JP „Šume TK“ d.d. Kladanj
Fadila Kurtagića 1
Bosna i Hercegovina
06.03. 2013. godine
6
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Upravi i Vlasnicima JP „Šume TK“ d.d. Kladanj
Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja JP „Šume TK“ d.d. Kladanj (Društvo)
na dan 31. decembar 2012. godine izloženih na stranicama 9 do 38, koji se sastoje od:
Bilansa uspjeha, Bilansa stanja, Izvještaja o gotovinskom toku, Izvještaja o promjeni neto
imovine za godinu koja je tada završila. Finansijski izvještaji pripremljeni su u skladu s
Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja, te skraćenog prikaza značajnih
računovodstvenih politika izloženih na stranicama 13 do 21.
Odgovornost Uprave
Kako je izloženo na stranici 6, Uprava je odgovorna za pripremu i fer predstavljanje
priloženih finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog
izvještavanja kao i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su neophodne za
pripremu finansijskih izvještaja koje ne sadrže materijalno značajne pogreške, bilo zbog
prevare ili grešaka.
Odgovornost revizora
Naša odgovornost je da izrazimo nezavisno mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima
na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim revizijskim
standardima. Ovi standardi zahtijevaju da se usaglasimo sa etičkim zahtjevima, te planiramo
i provedemo reviziju s ciljem dobivanja razumnog uvjerenja o tome da finansijski izvještaji ne
sadrže materijalno značajne greške.
Temelj za izražavanje mišljenja
Revizija podrazumijeva provođenje procedura s ciljem prikupljanja revizijskog dokaza o
iznosima i drugim podacima objavljenim u finansijskim izvještajima. Odabrane procedure
zavise od procjene revizora, uključujući procjene rizika materijalno značajnog pogrešnog
prikaza finansijskih izvještaja, bilo kao posljedica prevare ili pogreške. U procjenjivanju rizika,
revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno
prezentiranje finansijskih izvještaja s ciljem određivanja revizijskih postupaka primjerene
datim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o efektivnosti internih kontrola u Društvu.
Revizija takođe uključuje procjenu prihvatljivosti primjenjenih računovodstvenih politika, te
značajnih procjena od strane Uprave, kao i sveukupnu prezentaciju finansijskih izvještaja u
cjelini.
Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i primjereni kao osnova za
izražavanje našeg revizijskog mišljenja.
Značajke koje utiču na revizorsko mišljenje
Ograničenje obima
1. Nije bilo ograničenja obima djelovanja revizije.
Odstupanja od računovodstvenih standarda
2. Nije bilo značajnih odstupanja od računovodstvenih standarda.
7
Mišljenje
Po našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji prikazuju realno i objektivno u svim
značajnim aspektima finansijski položaj JP „Šume TK“ d.d. Kladanj na dan 31.12.2012.
godine, rezultate njegova poslovanja, gotovinski tok i promjene na kapitalu za period tada
završen u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.
Poseban naglasak
Bez daljeg kvalifikovanja našeg mišljenja, a kao što je navedeno u Izvještaju revizije za
prethodnu godinu skrećemo Vašu pažnju na:
bilješku broj 9., uz finansijske izvještaje, a u vezi da Društvo nije u cijelosti izvršilo prijenos
prava upravljanja ili raspolaganja odnosno vlasništva nad imovinom i
bilješku broj 25., uz finansijske izvještaje, a vezano za pokrenute aktivne i pasivne sudske
sporove kao i moguće efekte potencijalnih obaveza po osnovu okončanja sporova.
Za bolje razumijevanje finansijske pozicije Društva a na dan 31. decembar 2012. godine i
rezultata njegovog poslovanja za godinu koja je tada završila, te obima naše revizije,
priloženi Finansijski izvještaji trebaju se čitati zajedno sa pratećim bilješkama u našem
Izvještaju o reviziji.
ZUKO d.o.o. Sarajevo, Džemala Bijedića 185
Sarajevo, 06.03. 2013. godine
8
JP "Šume TK" d.d. Kladanj
31.12.2012
BILANSA USPJEHA
ZA PERIOD OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2012. GODINE
(izraženo u KM)
Bilješke
31.12.2012.
31.12.2011.
Poslovni prihodi
Poslovni rashodi
Rezultat iz poslovnih aktivnosti
1.
4.
17.094.590
16.894.095
200.495
16.534.783
16.263.217
271.566
Finansijski prihodi
Finansijski rashodi
Rezultat iz finansijskih aktivnosti
2.
5.
14.043
99.546
(85.503)
258
71.213
(70.955)
Ostali prihodi
Ostali rashodi
Rezultat iz ostalih aktivnosti
Rashodi iz osnova ispravki grešaka
Rezultat od ispravki grešaka
3.
6.
25.506
51.418
(25.912)
6.697
(6.697)
21.985
40.124
(18.139)
0
0
82.383
10.795
71.588
182.472
23.045
159.427
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ukupno sveobuhvatni rezultat
71.588
159.427
Sveobuhvatni rezultat prema vlasništvu
Vlasnicima matice
Vlasnicima manjinskih interesa
71.588
0
159.427
0
Rezultat perioda
Porez na neto dobit perioda
Neto rezultat perioda
Dobici utvrđeni direktno u kapitalu
Gubici utvrđeni direktno u kapitalu
Ostali sveobuhvatni rezultat perioda
Obračunati odloženi porez
Neto ostali sveobuhvatni rezultat
7
Ovi izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave Društva dana 28.02. 2013. godine
Uprava
________________
9
JP "Šume TK" d.d. Kladanj
31.12.2012
BILANS STANJA NA DAN 31.DECEMBAR 2012.GODINE
(izraženo u KM)
Bilješke
31.12.2012.
31.12.2011.
AKTIVA
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina
Materijalna imovina
Ulaganja u nekretnine
Biološka sredstva
Dugoročna razgraničenja
4.133.855
16.477
3.753.473
192.392
171.513
0
2.937.213
8.480
2.585.277
204.939
82.011
56.506
4.300.909
1.500.868
639.635
716.149
1.339.965
0
104.292
5.229.557
1.538.450
1.584.431
1.248.447
801.629
0
56.600
8.434.764
1.227.409
8.166.770
1.228.935
4.666.172
2.467.711
367.016
1.759.857
71.588
4.594.584
2.467.711
335.131
1.632.315
159.427
17.
18.
1.712.624
1.258.330
454.294
893.594
424.500
469.094
Kratkoročne obaveze
Kratkoročne finansijske obaveze
Obaveze iz poslovanja
Ostale kratkoročne obaveze
19.
20.
21.
1.827.002
354.446
592.777
879.779
1.981.281
100.000
694.646
1.186.635
Kratkoročna razgraničenja i rezervisanja
22.
228.966
697.311
8.434.764
1.227.409
8.166.770
1.228.935
Kratkotrajna imovina
Zalihe
Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Potraživanja od kupaca
Ostala kratkoročna potraživanja
Kratkoročni finansijski plasmani
Aktivna kratkoročna razgraničenja
8.
9.
9.
9.
10
11.
12.
13.
14.
15.
UKUPNA AKTIVA
Vanbilansna aktiva
PASIVA
Kapital i rezerve
Osnovni kapital
Ostale rezerve
Akumulirana dobit
Rezultat tekuće godine
Dugoročne obaveze i razgraničenja
Obaveze za dugoročne kredite
Dugoročna razgraničenja i rezervisanja
UKUPNA PASIVA
Vanbilansna pasiva
16.
Ovi izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave Društva dana 28.02. 2013. godine
Uprava
________________
10
JP "Šume TK" d.d. Kladanj
31.12.2011
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA
ZA PERIOD OD 1. JANUARA DO 31.DECEMBRA 2011. GODINE
(izraženo u KM)
31.12.2012.
Rezultat tekućeg perioda
Amortizacija nematerijalnih sredstava
Amortizacija materijalnih sredstava
Gubici od otuđenja materijalnih i nematerijalnih sredstava
Ostala usklađivanja za negotovinske stavke
Povećanje / smanjenje zaliha
Povećanje / smanjenje potraživanja od kupaca
Povećanje / smanjenje ostalih potraživanja
Povećanje / smanjenje aktivnih razgraničenja
Povećanje / smanjenje obaveza iz poslovanja
Povećanje / smanjenje ostalih obaveza
Povećanje / smanjenje pasivnih vremenskih razgraničenja
Povećanje / smanjenje novca iz poslovnih aktivnosti
31.12.2011.
71.588
9.143
525.285
(1.330)
0
37.582
532.298
(538.336)
8.814
(101.869)
(306.856)
(483.145)
(246.826)
159.427
9.096
385.611
(9.967)
0
123.173
(230.028)
(634.002)
425.431
125.618
(33.109)
618.410
939.660
9.742
0
0
0
0
(1.795.988)
0
9.967
0
0
0
0
(238.808)
0
(1.786.246)
(228.841)
Primljena pozajmljena sredstva / povrat pozajmljenh sredstava
Odliv iz osnova isplaćenih dividendi
Ostali tokovi od finansijske aktivnosti
Povećanje novca iz finansijskih aktivnosti
1.088.276
0
1.088.276
67.394
0
1.647
69.041
Povećanje novca
(944.796)
779.860
Novac na početku perioda
Novac na kraju perioda
Neto povećanje (smanjenje) gotovine
1.584.431
639.635
(944.796)
804.571
1.584.431
779.860
Prilivi iz osnova prodaje stalnih sredstava
Prilivi iz osnova prodaje dionica i udjela
Prilivi iz osnova kamata
Prilivi od dividendi i učešća u dobiti
Prilivi iz ostalih finansijskih plasmana
Odlivi iz osnova kupovine stalnih sredstava
Odlivi iz osnova kupovine dionica i udjela
Odlivi iz osnova ostalih finansijskih plasmana
Povećanje / smanjenje novca iz ulagačkih aktivnosti
Povećanje / smanjenje osnovnog kapitala
Ovi izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave Društva dana 28.02. 2013. godine
Uprava
________________
11
JP "Šume TK" d.d. Kladanj
31.12.2011
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU I REZERVAMA
ZA PERIOD OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2011. GODINE
(izraženo u KM)
Upisani
kapital
Stanje na dan 31.12.2010.
Rezultat tekuće
godine
Akumulirana
dobit
Rezerve
Ukupno
2.467.711
335.131
1.053.082
579.232
4.435.157
Raspored dobiti prethodne godine
0
0
579.232
(579.232)
0
Obaveza poreza na dobit
0
0
0
0
0
Rezultat tekuće godine
0
0
0
159.427
159.427
Raspored dobiti tekuće godine
0
0
0
0
0
2.467.711
335.131
1.632.314
159.427
4.594.584
Raspored dobiti prethodne godine
0
31.885
127.542
(159.427)
0
Obaveza poreza na dobit
0
0
0
0
0
Rezultat tekuće godine
0
0
0
71.588
71.588
Raspored dobiti tekuće godine
0
0
0
0
0
2.467.711
367.016
1.759.857
71.588
4.666.172
Stanje na dan 31.12.2011.
Stanje na dan 31.12.2011.
Ovi izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave Društva dana 28.02. 2013. godine
Uprava
________________
12
Skraćene značajne računovodstvene politike
Osnove računovodstva
Društvo vodi računovodstvene evidencije u domaćoj valuti (konvertibilna marka KM) i u
saglasnosti sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koji uključuju i
Međunarodne računovodstvene standarde (MRS) koje je izdao Odbor za međunarodne
računovodstvene standarde (IASB).
Osnova za sastavljanje finansijskih izvještaja
Na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine, poslovne knjige
se vode i finansijski izvještaji sastavljaju u skladu sa računovodstvenim standardima koji su u
procesu usklađivanja sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI).
Finansijski izvještaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova.
U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine (“Službene
novine FBiH broj 32/05), u Federaciji Bosne i Hercegovine primjenjuju se Međunarodni
standardi finansijskog izvještavanja (MSFI) koji su prevedeni na BH jezik od strane
ovlaštenog računovodstvenog tijela. Novi Zakon o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i
Hercegovine (“Službene novine FBiH broj 83/09) usvojen je 30. decembra 2009. i u primjeni
je od 1. januara 2010. godine.
Društvo primjenjuje sve MSFI sa dopunama i tumačenjima standarda koji su objavljeni od
strane Međunarodne federacije računovođa (IFAC) i Odbora za međunarodne računovodstvene
standarde (IASB), te prevedeni na BH jezik u Federaciji Bosne i Hercegovine na dan 31.
decembar 2005. godine i čije se izmjene i usvajanje novih standarda konstantno objavljuju na
službenoj stranici Saveza računovođa i revizora Federacije Bosne i Hercegovine.
Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korištenje najboljih mogućih
procjena i razumnih pretpostavki. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na
informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni
rezultati mogu da se razlikuju od procijenjenih iznosa
Društvo je postojeće računovodstvene politike je uskladilo sa Međunarodnim standardima
finansijskog izvještavanja (MSFI) koji uključuju i Međunarodne računovodstvene standarde
(MRS).
Koncept nastavka poslovanja
Finansijski izvještaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja, koji
podrazumijeva da će Društvo nastaviti da posluje u neograničenom periodu u predvidivoj
budućnosti.
Valuta izvještavanja
Finansijski izvještaji Društva su sastavljena u KM. Važeći kurs KM na dan 31. decembra
2012. godine bio je 1,95583 KM za 1 Euro.
13
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Skraćene značajne računovodstvene politike
Uporedni podaci
Uporedni podaci predstavljaju podatke iz finansijskih izvještaja Društva za 2011. godinu..
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina uključuje ulaganja u softverske aplikacije i ulaganja u tuđa stalna
sredstva, te je iskazana po istorijskom trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti.
Društvo primjenjuje linearnu metodu amortizacije kroz procijenjeni vijek trajanja od 5 godina.
Dugotrajna materijalna imovina iskazana je po istorijskom trošku nabave smanjenom za
ispravak vrijednosti. Bruto knjigovodstvena vrijednost dugotrajne materijalne imovine
amortizira se kroz procijenjeni vijek upotrebe pojedinog sredstva primjenom linearne metode.
Period amortizacije, uz korištenje stopa od 3 do 20 % godišnje, primjenjuju se kako slijedi:
Građevinski objekti
10 do 33,3 godina
Ostali građevinski objekti (metalni kontejneri)
5,6 godina
Oprema za proizvodnju
2,5 do 20 godina
Kancelarijski namještaj
8 godina
Transportna sredstva
5 do 8 godina
Troškovi zamjene većih dijelova dugotrajne materijalne imovine Društva, koji povećavaju
njen kapacitet ili značajno produžuju korisni vijek upotrebe, kapitaliziraju se. Troškovi
održavanja, popravke ili djelomične zamjene terete izravno račun troška.
Vrijednosno usklađenje nefinansijske imovine
Knjigovodstveni iznos od nefinansijske imovine, osim odgođenih poreznih sredstava,
pregledava se na svaki datum bilansa kako bi se utvrdilo postoje li naznake ispravka
vrijednosti. Ako takve indikacije postoje, za imovinu se procjenjuje nadoknadivi iznos.
Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kad god je knjigovodstveni iznos imovine ili
njezine jedinice koja generira gotovinu premašuje njen nadoknadivi iznosa. Gubici od
umanjenja priznaju se u bilans uspjeha. Nadoknadivi iznos nekretnina, postrojenja i opreme,
te nematerijalne imovine je veći iznos od iznosa fer vrijednosti imovine umanjene za troškove
prodaje i vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se
grupira na najniži nivo za koje postoji zasebni novčani tok (jedinice koje stvaraju gotovinu). U
procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se na
njihovu sadašnju vrijednost. Diskontna stopa, u pravilu, jest tržišna stopa povrata od ulaganja
u ista ili slična sredstva s uključenim valutnim i cjenovnim rizikom, te rizikom novčanog toka.
Nefinansijska imovina koja je bila podložna ispravku vrijednosti se pregledava radi mogućeg
ukidanja ispravka vrijednosti na svaki datum izvještavanja. Gubitak od umanjenja vrijednosti
se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju
nadoknadivog iznosa, ali do te mjere gdje knjigovodstvena vrijednost imovine ne prelazi
knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, umanjena za amortizaciju, da nije bilo
gubitka od umanjenja vrijednosti
14
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Skraćene značajne računovodstvene politike
Investiciona nekretnina
Investiciona nekretnina je imovina zemljište i građevinsko objekti ili dio građevinskog objekta
koju posjeduje Društvo i iste nekretnine koriste radi izdavanja u zakup drugom preduzeću.
Naknadna ulaganja se priznaju u nabavnu vrijednost investicione nekretnine samo ako se po
osnovu njih očekuju prilivi budućih ekonomskih koristi. Troškovi tekućeg održavanja se ne
uključuju u nabavnu vrijednost investicione nekretnine, već se evidentiraju kao rashod
perioda..
Vrednovanje investicione nekretnine u momentu pribavljanja vrši se u visini nabavne
vrijednosti ili cijena koštanja (za nekretnine upotrijebljene putem izgradnje u sopstvenoj
režiji).
Vrednovanje investicionih nekretnina nakon početnog priznavanja vrši se po metodi nabavne
vrijednosti. Obračun amortizacije za investicione nekretnine koje se izdaju u zakup vrši uz
primjenu linearnog metoda i stope od 3% na godišnjem nivou.
U toku poslovne godine vrši se povremeno preispitivanje metoda i stope za obračun
amortizacije investicionih nekretnina i u skladu sa objektivnim okolnostima i informacijama o
promjeni načina i dinamike korištenja investicionih nekretnina, vrše se izmjene.
Biloška imovina
Osnovno stado se odmjerava prilikom početnog priznavanja i na datum svakog bilansa
stanja, po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za eventualnu ispravku vrijednosti i eventualne
gubitke od umanjenja vrijednosti.
Amortizacija osnovnog stada
Amortizacija osnovnog stada izračunava se sa amortizacionom stopom od 15%, i korisnim
vijekom upotrebe 8,3 godine, uz upotrebu proporcionalnog metoda amortizacije.
Osnovicu za amortizaciju predstavlja trošak nabavke odnosno nabavna vrijednost.
Finansijska imovina
Sva finansijska imovina se priznaje odnosno prestaje se priznavati na datum trgovanja kad je
kupoprodaja finansijskog sredstva definisana ugovorenim datumom isporuke finansijskog
sredstva u rokovima utvrđenima prema konvencijama na predmetnom tržištu i inicijalno je
mjerena po fer vrijednosti, uključujući iznos transakcijskih troškova, osim finansijske imovine
klasifikovane po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, koja je inicijalno iskazana po fer
vrijednosti.
U svrhu vrednovanja finansijskih sredstva nakon početnog priznavanja, Društvo klasifikuje
finansijska sredstva kao Zajmovi i potraživanja.
15
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Skraćene značajne računovodstvene politike
Finansijska imovina je procijenjena za indikatore umanjenja na svaki datum bilansa stanja.
Odložena porezna sredstva
Odložena porezna sredstva predstavljaju posljedicu sučeljavanja poreskih efekata poslovnih
transakcija sa njihovim računovodstvenim efektom. Odložena porezna sredstva se priznaju
po osnovu odbitne privremene razlike do iznosa u kojem se u budućem period očekuje dobit
ili opreziva dobit. Knjigovodstveni iznos odložene porezne imovine preispituje se na svaki
datum bilance i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ
dovoljan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Potraživanja i plaćeni troškovi budućeg perioda
Potraživanja i plaćeni troškovi budućeg razdoblja su iskazani po trošku. Zbog postojanja
stalne vjerojatnosti da neka potraživanja neće biti naplaćena u dužem roku Društvo će
temeljem razumne procjene i iskustva stečenog kroz duže razdoblje obavljati vrijednosno
usklađivanje nenaplaćenih potraživanja. Najmanje na kraju svakog bilansa stanja vrši se
procjena vrijednosti potraživanja i utvrđuje realna vrijednost koristeći pri tome slijedeće
faktore:
-likvidnost i solventnost partnera,
-ekonomski trendovi u datom trenutku,
Sniženje kreditnog rejtinga dužnika i sl.
Ispravka vrijednosti potraživanja i svođenje na stvarnu vrijednost vrši se na teret rashoda
Društva. Za svaku ispravku mora se donijeti Odluka nadležnog organa Društva.
Zalihe
Zalihe se sastoje pretežno od zaliha proizvoda, proizvodnje u toku, sirovine i materijala i
sitnog inventara
Zalihe sirovina i materijala su iskazane po trošku nabavke.
Stvarima sitnog inventara smatraju se predmeti čiji je vijek upotrebe do godinu dana. Otpis
sitnog inventara otpisuje se 50% u momentu stavljanja u upotrebu.
Zalihe nedovršene proizvodnje vode se po neto prodajnoj vrijednosti.
Zalihe gotovih proizvoda vrednuju se po cijeni koštanja ili neto prodajnim cijenama, u
zavisnosti šta je niže. Cijena koštanja gotovih proizvoda utvrđuje se po sistemu varijabilnih
troškova.
Pri procjeni neto prodajne vrijednosti polazi se od najpouzadnijih dokaza kojima se u trenutku
procjene raspolaže. Smanjenje prodajne cijene na aktivnom tržištu, neupotrebljivost /
opadanje kvaliteta, tehnološka zastarjelost i sl.
16
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Skraćene značajne računovodstvene politike
Strane valute
Poslovni događaji i transakcije u stranoj valuti preračunavaju se u KM po važećem tečaju na
dan poslovnog događaja. Novčana sredstva i obveze denominirane u stranoj valuti
preračunavaju se u KM po tečaju važećem na dan bilance. Svi dobici ili gubici nastali zbog
promjene tečaja valute nakon datuma poslovnog događaja terete račun dobitka ili gubitka u
okviru finansijskih prihoda odnosno rashoda.
Važeći kurs KM na dan 31. decembra 2012. godine bio je:
1,95583 KM za 1 Euro
Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od gotovine na računima u bankama i blagajnama
Društva. Novac u banci (tzv. depozitni novac) i blagajni (tzv.gotovinski novac) predstavlja
monetarnu stavku koja je odmah raspoloživa, pa se bilansira u visini njene nominalne
vrijednosti proizašle iz poslovne transakcije.
Porez na dobit
Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obaveze i odložene porezne
obveze.
Tekuća porezna obaveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu, u skladu sa Zakonom o
porezu na dobit Federacije Bosne i Hercegovine. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti
perioda iskazanoj u bilansu uspjeha jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje nisu
oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obaveza Društva izračunava se primjenom poreznih
stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilansa stanja.
Odložena porezna obaveza priznaje se kao oporeziva privremena razlika. Utvrđuje se tako
što se važeća ili očekivana porezna stopa primjeni na oporezive privremene razlike (metoda
obaveza).
Priznavanje prihoda
Prihodi se priznaju kada je vjerojatno da će ekonomske koristi pritjecati u Društvo i kada je
iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti. Prihodi od prodaje priznaju se u neto iznosu.
Prihodi se vrjednuju po fer vrijednosti naknade koja je primljena ili se potražuje, pri čemu se
uzima u obzir iznos svakog diskonta i rabata, kao i za iznos svih drugih popusta koji su
odbreni kupcu.
17
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Skraćene značajne računovodstvene politike
Naknade za zaposlene
Kratkoročne naknade
Društvo plaća u ime zaposlenih penziono i zdravstveno osiguranje koje se obračunava na
bruto plaće, kao i poreze na plaće koji se obračunavaju na iznos neto plaće. Društvo ove
doprinose plaća penzionom i zdravstvenom fondu Federacije Bosne i Hercegovine prema
propisanim stopama tijekom godine.
Također, naknade za topli obrok, putne troškove te naknade za odmor se isplaćuju sukladno
lokalnim propisima. Ovi troškovi terete bilans uspjeha u periodu na koji se odnose plaće.
Obveze za penzije i ostale naknade
Društvo, u normalnom toku poslovanja, plaća u ime zaposlenih penziono osiguranje
sukladno lokalnim propisima. Svi doprinosi plaćeni penzionom osiguranju terete bilans
uspjeha u periodu na koji se odnose plaće. Društvo nema nikakvih drugih penzionih šema ili
naknada nakon prestanka zaposlenja i shodno tome, nema drugih obaveza po osnovu
penzija zaposlenih.
Rezervisanja
Rezervisanja se priznaju kada Društvo ima obavezu koja je nastala na osnovu prošlih
događaja, te je vjerojatno da će se tražiti od Društva podmirenje obaveze. Uprava procjenjuje
rezerviranja na temelju najbolje procjene troškova za podmirenje obaveze Društva.
Rezervisanja se diskontiraju na sadašnju vrijednost, gdje je efekat materijalan. Pri ukidanju
rezervisanja Društvo će primjeniti bruto princip tj. Iskazivanjem prihoda od ukidanja
rezervisanja u punom iznosu i rashoda u punom iznosu.
Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze
Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze se iskazuju po nabavnoj vrijednosti koja
predstavlja fer vrijednost cijene robe koju treba platiti u budućem periodu i primljenih usluga
nezavisno od toga da li je ili nije fakturisana Društvu.
Donacije
Odobrene donacije priznaju se kao prihod po principu sučeljavanja prihoda i rashoda.
Uslovljene donacije sve do momenta ispunjavanja uslova vode se kao odloženi prihodi a
tada kada se ispune uslovi priznaju kao prihod.
Priznavanje državnih davanja vrši se metodom prihodovnog pristupa. Prema paragrafu 20.
MRS-a 20, Državna davanja u vidu prihoda prezentuju se u bilansu uspjeha u okviru ostalih
prihoda. Prihodi od državnih davanja i povezani rashodi prezentuju se odvojeno u bilansu
uspjeha.
18
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Skraćene značajne računovodstvene politike
Upravljanje finansijskim rizikom
Faktori finansijskog rizika
(a)
Tržišni rizik
Rizik od promjene deviznih kurseva
Poslovne aktivnosti Društva obuhvataju transakcije koje se obavljaju u prvom redu sa
BAM i EUR. Lokalna valuta je vezana za EUR, po fiksnom kursu gdje je 1,95583 BAM
= 1 EUR, pa Društvo nije izloženo značajnijem riziku od promjene deviznih kurseva.
(b)
Kreditni rizik
Društvo je maksimalno izloženo kreditnom riziku u vrijednosti 3.691.107 KM.
Poduzimaju se aktivnosti na umanjenju rizika svodjenjem na fer vrijednost finansijskih
sredstava. Takođe, Društvo ima utvrđena pravila kako bi obezbjedilo da se prodaja
usluga obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu istoriju, uz praćenje starosti
potraživanja i obezbjeđenja istih (primljene garancije i sl..).
Maksimalna izloženost kreditnom riziku Društva je kako slijedi:
Finansijska sredstva
Novac i novčani ekvivalenti
Potraživanja od kupaca
Ostala potraživanja i razgraničenja
Ukupno
(c)
2012.
2011.
KM
KM
639.635
716.149
1.444.257
3.691.107
1.584.431
1.248.447
858.229
3.691.107
Rizik likvidnosti
Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dovoljnog iznosa novčanih
sredstava, obezbjeđenje adekvatnih izvora finansiranja i sposobnost podmirenja svih
obaveza. Odjel finansija redovito prati nivo dostupnih izvora novčanih sredstava, te se fokusira
na dnevno ažuriranje novčanih tokova. Koeficijent ubrzane likvidnosti Društva za 2012. godinu
iznosi 1,5 (za 2011. god. iznosi 1,8).
Sljedeća tabela analizira finansijske obaveze Društva u okviru relevantnih grupa
dospijeća po osnovu preostalog perioda na datum bilansa stanja do ugovorenog datuma
dospijeća. Iznosi prikazani u tabeli predstavljaju ugovorene nediskontirane novčane
tokove. Vrijednost obaveza koje dospijevaju u periodu do 12 mjeseci približno je
jednaka njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti, s obzirom na to da uticaj diskontiranja nije
značajan.
19
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Skraćene značajne računovodstvene politike
Manje od 1
godine
(KM)
Na dan 31. decembra 2012.
Dugoročne finansijske obaveze
Razgraničenja i rezervisanja
Kratkoročne finansijske obaveze
Obaveze prema dobavljačima i ostale
obaveze
Ukupno
Na dan 31. decembra 2011
Dugoročne finansijske obaveze
Razgraničenja i rezervisanja
Kratkoročne finansijske obaveze
Obaveze prema dobavljačima i ostale
obaveze
Ukupno
Preko 1 godine
(KM)
354.446
228.966
0
1.258.330
454.294
0
1.472.556
2.055.968
0
1.712.624
100.000
697.311
0
424.500
469.094
0
1.881.281
2.678.592
0
893.594
Upravljanje rizikom kapitala
Cilj Društva pri upravljanju kapitalom je osigurati sposobnost Društva da nastavi
poslovanje, kako bi vlasnicima obezbjedilo povrat i očuvalo optimalnu strukturu kapitala
sa ciljem da smanji cijenu koštanja kapitala.
Društvo, kao i ostala Društva koja posluju unutar iste djelatnosti, prati kapital na osnovu
koeficijenta zaduženosti („gearing ratio“). Ovaj koeficijent se izračunava kao odnos neto
zaduženje Društva i njegovog ukupnog kapitala. Neto zaduženje predstavlja ukupne
obveze po kreditima (uključujući kratkoročne i dugoročne) umanjene za novac i
novčane ekvivalente. Ukupni kapital predstavlja kapital iskazan u bilanci stanja uvećan
za neto dugovanje.
Na dan 31. decembar 2012. i 31. decembar 2011. godine koeficijent zaduženosti
Društva je bio kao što slijedi:
2012.
2011.
Ukupno krediti
Manje: novac i novčani ekvivalenti
Neto zaduženje
Vlastiti kapital
(KM)
1.612.776
639.635
973.141
4.666.172
(KM)
524.500
1.584.431
-1.059.931
4.594.584
Ukupno capital
5.639.313
4.594.584
17,26%
0,00%
Koeficijent zaduženosti
20
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Skraćene značajne računovodstvene politike
Ključne računovodstvene procjene i pretpostavke
Procjene i pretpostavke kontinuirano se preispituju i zasnivaju na povijesnom iskustvu i
drugim faktorima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se vjeruje da će u
datim okolnostima biti razumna.
Društvo vrši procjene i donosi pretpostavke koje se odnose na budućnost. Rezultirajuće
računovodstvene procjene će, po definiciji, rijetko biti jednake ostvarenim rezultatima.
Procjene i pretpostavke koje bi mogle imati utjecaj na knjigovodstvene vrijednosti
sredstava i obaveza u toku naredne finansijske godine su navedene u nastavku.
(a)
Korisni vijek opreme
Uprava Društva procjenjuje korisni vijek i pripadajuću amortizaciju opreme. Rizik
značajnog utjecaja na sadašnju vrijednost imovine i obaveza ove vrste procjene nije
značajan.
(b)
Procjena na umanjenje vrijednosti nekretnina
Društvo je za 2012. godinu radilo test na umanjenje vrijednosti građevinskih objekata.
Društvo je donijelo zaključak da za iste ne postoje indicije na umanjenje vrijednosti
testiranih objekata.
(c)
Obračunata rezerviranja za sudske sporove
Uprava Društva nije procjenila minimalan iznos obračunatih rezervacija za pasivne
sudske sporove. Za tekuću godinu broj i vrijednost pasivnih i aktivnih sudskih sporova
je značajan po Izvještaju o sudskim sporovima na dan 31.12. 2012. godine koje je
dostavio Sektor pravnih poslova.
Događaji nakon datuma bilansa
Događaji nakon datuma bilanse, koji daju dodatne informacije o položaju Društva na dan
bilanse, odražavaju se u finansijskim izvještajima (usklađivanje događaja na datum bilansa).
Događaji nakon datuma bilansa koji ne utiču na stavke u finansijskim izvještajima objavljuju
se u bilješkama ako su materijalno značajni.
21
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
1. Poslovni prihodi
Opis
Prihodi od prodate robe na domaćem tržištu
Prihodi od prodaje učinaka na domaćem
tržištu
Prihodi od premija, subvencija, poticaja i sl
Prihodi od zakupa
Prihodi od donacija
Ostali prihodi po drugim osnovama
Prihodi od prodaje
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2010.
(KM)
495
411
14.447.648
2.571.957
19.183
14.799
40.508
17.094.590
14.025.562
2.380.105
18.946
26.768
82.991
16.534.783
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2011.
(KM)
14.043
0
14.043
258
0
258
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2011.
(KM)
6.732
3.010
0
9.799
5.965
9.967
3.020
0
3
1.095
0
25.506
7.900
21.985
2. Finansijski prihodi
Opis
Prihodi od kamata
Ostali finansijski prihodi
Finansijski prihodi
3. Ostali prihodi i dobici
Opis
Dobici od prodaje nem.i mat.sredstava
Dobici od prodaje materijala
Viškovi
Naplaćena otpisana potraživanja
Prihodi po osnov.ug.štete od rizika
Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali
prihodi
Ostali prihodi i dobici
22
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
4. Poslovni rashodi
Poslovni rashodi za 2012 godinu iznose KM 16.894.095, dok su isti rashodi u prethodnoj
godini iznosili KM 16.263.217. Struktura poslovnih rashoda je prikazana u nastavku:
4.1. Nabavna vrijednost prodate robe
Opis
Nabavna vrijednost prodate robe
Nabavna vrijednost prodate robe
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2011.
(KM)
495
495
411
411
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2011.
(KM)
323.369
916.742
190.048
230.122
859.728
318.324
160.131
1.590.290
157.473
1.565.647
4.2. Materijalni troškovi
Opis
Utrošene sirovine i materijal
Utrošena energija i gorivo
Utrošeni rezervni dijelovi
Otpis sitnog inventara, ambalaže i
autoguma
Materijalni troškovi
4.3. Troškovi plaća, ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica
Opis
Plaće zaposlenih
Troškovi naknada plaća
Troškovi službenih putovanja zaposlenih
Troškovi ostalih primanja, naknada i
materijalnih prava zaposlenih
Troškovi naknada članovima odbora,
komisija i sl.
Troškovi naknada ostalim fizičkim licima
Troškovi plaća, ostalih primanja
zaposlenih i drugih fizičkih lica
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2011.
(KM)
7.964.196
201.138
3.058
7.868.341
237.170
7.935
2.137.670
1.685.626
44.080
49.619
50.600
79.190
10.399.761
9.928.862
23
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
4.4. Troškovi amortizacije
Opis
Amortizacija
Troškovi amortizacije
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2011.
(KM)
534.428
534.428
394.707
394.707
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2011.
(KM)
2.922.163
176.757
507.694
5.270
320
10.737
3.622.941
2.726.647
252.431
216.133
5.284
3.375
4.801
3.208.671
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2011.
(KM)
151.329
36.518
30.024
9.955
88.120
35.510
28.243
6.089
45.810
379.139
8.076
23.663
684.514
52.393
733.532
6.997
54.508
1.005.392
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2011.
(KM)
61.666
159.527
4.5. Troškovi proizvodnih usluga
Opis
Troškovi usluga izrade i dorade učinaka
Troškovi transportnih usluga
Troškovi usluga održavanja
Troškovi zakupa
Troškovi reklame i sponzorstva
Troškovi ostalih usluga
Troškovi proizvodnih usluga
4.6. Nematerijalni troškovi
Opis
Troškovi neproizvodnih usluga
Troškovi reprezentacije
Troškovi premija osiguranja
Troškovi platnog prometa
Troškovi poštanskih i telekomunikacijskih
usluga
Troškovi poreza, naknada, taksi i sl.
Troškovi članskih doprinosa i sl.
Ostali nematerijalni troškovi
Nematerijalni troškovi
4.7. Promjena vrijednosti zaliha učinka
Opis
Povećanje, smanjenje vrijednosti zaliha
učinka
24
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
5. Finansijski rashodi
Opis
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2011.
(KM)
Kamate
Ostali finansijski rashodi
Finansijski rashodi
43.040
56.506
99.546
14.707
56.506
71.213
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2011.
(KM)
2.474
5.938
457
4.336
3.380
736
39.200
51.418
34.595
40.124
6. Ostali rashodi i gubici
Opis
Gubici od prodaje materijala
Manjkovi
Rashodi iz osnova ispravke vrijednosti i
otpisa potraživanja
Rashodovanje i gubici na zalihama
materijala i robe i ostali rashodi
Ostali rashodi i gubici
7. Rashodi iz osnova ispravke grešaka iz ranijih perioda
Opis
Rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih
godina
Ispravke grešaka iz ranijih godina
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2012.
(KM)
12 mjeseci za godinu
završenu 31.12.2011.
(KM)
6.697
6.697
0
0
25
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
8. Dugotrajna nematerijalna imovina
Tabela nematerijalnih sredstava za 2012 godinu (izraženo u KM)
Računarski
program softver
28.217
0
17.139
0
45.356
Ostala
nematerijalna
sredstva
17.265
0
0
0
17.265
Nematerijalna
sredstva u
pripremi
0
17.139
(17.139)
0
0
(21.110)
(7.929)
(15.891)
(1.214)
(29.039)
(17.105)
0
0
0
0
(37.001)
(9.143)
0
(46.144)
Sadašnja vrijednost 01.01.2012.
7.107
1.374
0
8.480
Sadašnja vrijednost 31.12.2012.
16.317
160
0
16.477
Opis
Nabavna vrijednost 01.01.2012.
Povećanja tokom 2012. godine
Prenos sa pripreme
Smanjenje
Stanje 31.12.2012. godine
Stanje 01.01.2012. godine
Amortizacija tekućeg perioda
Otpis ili otuđenje
Stanje 31.12.2012. godine
Ukupno
45.482
17.139
0
0
62.621
9. Dugotrajna materijalna imovina
Tabela materijalnih sredstava za 2012 godinu (izraženo u KM)
Opis
Nabavna vrijednost
1.1.2012. godine
Nabavke tokom 2012.
Prenos sa pripreme
Smanjenje
Stanje 31.12.2012.
Zemljište
Građevinski
objekti
Oprema,
kancelarijski
namještaj i
transportna
sredstva
Osnovno
stado
Stalna
sredstva u
pripremi
Ulaganje u
nekretnine
Ukupno
124.920
(21.350)
217.220
77.367
1.778.849
(1.194.318)
0
661.898
423.373
0
0
0
423.373
10.681.327
1.778.849
0
(162.531)
12.297.645
(5.055.993)
(31.639)
0
(218.434)
(7.809.100)
(2.567.434)
(420.178)
140.026
(5.336.145)
(28.162)
14.094
(45.707)
0
0
(12.547)
0
(230.981)
(525.287)
154.120
(8.180.267)
842.425
850.774
814.711
82.011
77.367
204.939
2.872.227
842.425
786.374
1.462.776
171.513
661.898
192.392
4.117.378
842.425
0
0
0
842.425
3.353.808
0
0
0
3.353.808
5.870.704
113.650
1.069.398
(141.181)
6.798.921
Akumulirana
amortizacija
01.01.2012.
0
(2.503.034)
Amortizacija za 2012.
godinu
Otpis ili otuđenje
Stanje 31.12.2012.
0
0
0
(64.400)
Sadašnja vrijednost
01.01.2012. godine
Sadašnja vrijednost
31.12.2012. godine
26
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
Povećanje vrijednosti nematerijalne imovine predstavlja nabavku licenci za MS ofice u
vrijednosti KM 17.139.
Povećanje vrijednosti opreme, kancelarijskog namještaja i transportnih sredstava KM
1.069.398 najvećim dijelom se odnosi na:
- nabavku transportnih sredstava KM 237.163 (terensko vozilo Minibus KM 175.883 i 3
komada Lada Niva KM 61.280), i
- nabavku opreme za proizvodnju i šumarstvo KM 798.392 od koje je naznačajnija nabavka 4
šumska zglobna traktora ECOTRAC ukupne vrijednosti KM 777.607.
Povećanje vrijednosti osnovnog stada KM 124.920 se odnosi na nabavku konja za vuču (9
pari) od dobavljača Stanišić d.o.o. Ribnik.
Stalna sredstva u pripremi KM 661.898 najvećim dijelom predstavljaju ulaganja Društva u
izradu šumsko privredne osnove u vrijednosti KM 649.621 (desetogodišnji plan).
Smanjenje vrijednosti opreme, kancelarijskog namještaja KM 141.181 nabavne vrijednosti,
KM 140.026 amortizovane vrijednosti, KM 1.155 sadašnje vrijednosti najvećim dijelom se
odnosi na otpis i rashodovanje zastarjele i amortizovane opreme. Tokom godine Društvo je
izvršilo prodaju rashodovanih terenskih vozila (Lada Niva i Daewo Musso) i električne
horizontalne pile sadašnje vrijednosti KM 0. Navedenom prodajom ostvaren je pozitivan
efekat u iznosu od KM 9.742.
Društvo u svojim poslovnim knjigama evidentira nekretnine, sadašnje vrijednosti preko 1,5
miliona KM. Društvo nije u potpunosti riješilo imovinsko pravne odnose u smislu da nije u
cijelosti izvršilo prijenos prava upravljanja ili raspolaganja odnosno vlasništva nad imovinom.
Po prezentiranoj dokumentaciji i Informaciji datoj od Pravne službe o stanju upisa nekretnina
u vlasništvu Društva, tokom 2012. godine Uprava intenzivno poduzima aktivnosti u
rješavanju navedenog.
10. Dugoročna aktivna razgraničenja
Opis
Ostala dugoročna razgraničenja
Dugoročna aktivna razgraničenja
Za godinu završenu
31.12.20112. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2011. godine
(KM)
0
0
56.506
56.506
27
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
11. Zalihe
Opis
Obračun troškova nabavke
Sirovine i materijal
Rezervni dijelovi
Autogume i ambalaža
Alat i sitan inventar
Ispravka vrijednosti sitnog inventara, i dr.
Ukupno zalihe materijala
Proizvodnja u toku
Proizvodi na skladištu
Ukupno proizvodi
Roba u prodavnicama
Ukupno roba
Zalihe
Za godinu završenu
31.12.2012. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2010. godine
(KM)
0
99.862
23.645
112.181
275.666
(185.215)
326.139
931.846
242.704
1.174.550
179
179
1.500.868
92
74.151
22.628
108.411
285.754
(188.975)
302.061
836.199
400.017
1.236.216
173
173
1.538.450
Zalihe sirovina i materijala se vrijednuju po nabavnim cijenama, a njihov utrošak po
prosječnim cijenama.
Sitan invenatar, autogume i ambalaža se otpisuju metodom 50% otpisa prilikom stavljanja u
upotrebu.
Proizvodnja u toku i zalihe gotovih proizvoda se vrijednuju po neto prodajnoj vrijednosti.
12. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Opis
Transakcijski računi - domaća valuta
Transakcijski računi - strana valuta
Akreditivi - domaća valuta
Blagajna - domaća valuta
Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Za godinu završenu
31.12.2012. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2011. godine
(KM)
637.035
30
1.946
624
639.635
1.579.725
4
3.871
831
1.584.431
Društvo ima otvorene transakcijske račune u domaćoj valuti kod sljedećih banaka: Raiffeisen
bank d.d. Sarajevo, Union banka d.d. Sarajevo, NLB Tuzlanska banka d.d. Tuzla, Unicredit
bank d.d.Mostar i Hypo Alpe Adria bank d.d. Mostar.
28
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
13. Potraživanja od kupaca
Opis
Za godinu završenu
31.12.2012. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2011. godine
(KM)
3.710.422
4.251.426
(2.994.273)
716.149
(3.002.979)
1.248.447
Kupci u zemlji
Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca
Plasman drvnih sortimenata u tekućem periodu je ostvaren na domaćem tržištu, a u
nastavku su prikazani kupci sa značajnim prometom:
KUPAC
„Ramex“ doo Gojakovići Kladanj
FEN d.o.o. Lukavac
MAKRO-DRVO d.o.o. Žepče
„Galbex“ doo Pribava Gračanica
DŽAMBO d.o.o. GRAČANICA
„Natron-Hayat“ doo Maglaj
Budo-Export d.o.o. Žepče
„Drvo stil“ doo Gračanica
„Obrt-Comerc“ doo Gračanica
FAHRAS d.o.o. GOJSALIĆI
Mapex d.o.o. Živinice
„Trenica-prom” doo Doboj Istok
USL.REZ.GR.Selimbašić Sabit Kladanj
Ivex d.o.o. Vlasenica
DRUŠT. FOND ZA PIO - Udruženje penzionera Kladanj
UNO-PROM d.o.o. DOBOROVCI
MANICO I d.o.o. Brijesnica Mala
„Hanić“ doo Gradačac
Karamehmetović d.o.o. Brčko
Konjuh d.d. Živinice
Silvestra d.o.o. Kakanj
UKUPNO
Ukupan promet u 2012. godini
Promet 2012 (KM)
2.927.757
744.089
701.913
700.358
613.446
586.103
560.676
545.901
423.694
417.872
379.774
376.362
346.413
337.705
%
17,75
4,51
4,26
4,25
3,72
3,55
3,40
3,31
2,57
2,53
2,30
2,28
2,10
2,05
293.175
291.869
270.036
249.449
235.025
222.928
207.524
11.432.069
16.495.606
1,78
1,77
1,64
1,51
1,42
1,35
1,26
69,30
29
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
Saldo kupaca KM 716.149 (sa uporednim podacima prethodne godine) najvećim dijelom se
odnosi na:
Stanje na dan
31.12.2012 godine
(KM)
109.899
92.731
0
60.282
52.987
0
79.672
57.412
43.667
38.421
535.071
74,72%
KUPAC
Ramex doo Gojakovići Kladanj
„Drvo stil“ doo Gračanica
Konjuh d.d. Živinice
Džambo d.o.o. Gračanica
Halidović d.o.o. Gračanica
Zejčirović d.o.o. Čelić
Trenica-prom d.o.o Doboj Istok
Hanić d.o.o. Gradačac
Močnik d.o.o. Kladanj
Natron Hayat d.o.o. Maglaj
UKUPNO
Na navedene kupce se odnosi
Stanje na dan
31.12.2011 godine
(KM)
330.454
59.884
191.674
109.405
98.636
93.335
80.447
50.560
37.509
36.670
1.088.574
87,19%
Ročna struktura potraživanja od kupaca na dan 31.12.2012. godine prikazana u nastavku.
(KM)
do 60
dana
Potraživanja od
kupaca
487.525
60-180
dana
192.208
180-360
dana
preko 360
dana
4.422
31.994
Ukupno
716.149
14. Ostala kratkoročna potraživanja
Opis
Potraživanja od zaposlenika
Potraživanja od državnih organa
Potraživanja za više plaćene ostale poreze
Ostala kratkoročna potraživanja
Ulazni PDV
Ostala kratkoročna potraživanja
Za godinu završenu
31.12.2012. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2011. godine
(KM)
3.649
1.280.560
1.149
21.567
33.040
1.339.965
6.109
684.396
52.588
20.606
37.930
801.629
Potraživanja od države KM 1.280.560 se odnose na potraživanja od Ministarstva
poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede TK KM 1.184.250 (finansiranje rada čuvarske službe
za period 01.07. do 31.12.2012 godinu), potraživanja po osnovu refundacije bolovanja preko
42 dana i trudničkog bolovanja KM 96.310.
30
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
15. Kratkoročna razgraničenja
Opis
Unaprijed plaćeni troškovi
Obračunati ne fakturisani prihodi
Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza
Ostala kratkoročna razgraničenja
Kratkoročna aktivna razgraničenja
Za godinu završenu
31.12.2012. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2011. godine
(KM)
0
13
56.506
47.773
104.292
0
93
56.507
0
56.600
Razgraničeni troškovi KM 56.506 se odnose na na razgraničene finansijske troškove koji
dospijevaju u 2013 godini evidentirani po osnovu vansudske nagodbe sa Vladom TK-a u vezi
naslijeđenog kredita odobrenog bivšoj „Sokolini“ Kladanj u iznosu od KM 300.000 (veza
bilješka broj 10 i 19).
Ostala kratkoročna razgraničenja (KM 47.773) predstavljaju uplaćene neiskorištene
akontacije poreza na dobit tokom 2012. godine.
16. Kapital
Opis
Upisani kapital
Zakonske rezerve
Neraspoređena dobit ranijih godina
Neraspoređena dobit izvještajne godine
Kapital
Za godinu završenu
31.12.2012. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2011. godine
(KM)
2.467.711
367.016
1.759.857
71.588
4.666.172
2.467.711
335.131
1.632.315
159.427
4.594.584
Društvo je u tekućem periodu ostvarilo bruto dobit u iznosu od KM 82.383. Obračun poreza
na dobit i raspored dobiti je prikazan u nastavku.
Porezni bilans
Bruto dobit
Troškovi koji uvećavaju poresku osnovicu
Oporeziva dobit
Preneseni neiskorišteni gubici
Osnovica za obračun poreza na dobit
Obračunat porez
Neto dobit nakon oporezivanja
2012 godina (KM)
82.383
25.563
107.945
0
107.945
10.795
71.588
2011 godina (KM)
182.472
47.981
230.453
0
230.453
23.045
159.427
Neto dobit u iznosu od KM 71.588 je raspoređena na osnovu Odluke Uprave broj 1993/13 od
28.02.2013 godine na rezerve 20% odnosno KM 14.318 i neraspoređenu dobit KM 57.273.
Navedeni raspored dobiti je privremen do donošenja konačne Odluke Skupštine dioničara.
31
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
17. Dugoročne finansijske obaveze
Opis
Za godinu završenu
31.12.2012. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2011. godine
(KM)
933.830
324.500
1.258.330
100.000
324.500
424.500
Obaveze za kredite
Dugoročni krediti uzeti u inostranstvu
Dugoročne obaveze
Obaveze za kredite KM 933.830 predstavlja saldo obaveze Društva prema NLB Banci d.d.
Tuzla po osnovu Ugovora o dugoročnom kreditu za stalna sredstva broj 103508673/12 od
16.04.2012. godine. Ukupno zaduženje Društva po ovom osnovu iznosi KM 1.350.000 (EUR
690.244). Kreditna sredstva su odobrena na period od 60 mjeseci. Kamata se obračunava i
naplaćuje u iznosu 6-mjesečni EURIBOR+3,90% godišnje (EKS 4,97%), dekurzivno,
konformni metod obračuna. Kredit se otplaćuje po anuitetnom otplatnom planu, mjesečni
anuitet KM 25.378,02. Instrumenti obezbjeđenje naplate kredita su: 30 (trideset) bjanko
ovjerenih i potpisanih mjenica Društva, sa mjeničnom izjavom i založno pravo na opremu
koja se nabavlja iz kreditnih sredstava po Ugovoru o zalozi pokretne stvari broj 01021025456/12. Na kratkoročni dio obaveza po ovom kreditu ukupno je reklasifikovano KM
416.170 od čega je tokom 2012. godine otplaćeno KM 161.724, odnosno kratkoročna
obaveza po ovom kreditu na dan 31.12.2012. godine iznosi KM 254.446 (veza bilješka u
nastavku broj 19).
Dugoročni krediti uzeti u inostranstvu KM 324.500 se odnose na kredit USAID–BRF
naslijeđen od bivše “Miljevice” Kladanj i stoji neriješen, (iskazani iznos je po diobenom
bilansu bivše “Sokoline” pripao “Miljevici” kao pravnom sljedniku Društva). Prema Izvještaju
Društva o pregledu svih predmeta koji su u toku pred nadležnim sudom, ovaj predmet je u
izvršnom postupku.
18. Dugoročna razgraničenja i rezervisanja
Opis
Za godinu završenu
31.12.2012. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2011. godine
(KM)
132.895
321.399
454.294
147.695
321.399
469.094
Unaprijed naplaćeni i odloženi prihod
Rezervacije za izradu ŠPO
Dugoročna rezervisanja
Unaprijed naplaćeni i odloženi prihod KM 132.895 se odnosi na unaprijed naplaćena
sredstva za subvencioniranje i dobijene donacije u stvarima. Saldo KM 132.895 se sastoji
od:
 Ministarstvo PVŠ Tuzlanskog Kantona – subvencioniranje KM 79.093;
 Ministarstvo PVŠ Tuzlanskog Kantona – donacije u stvarima KM 46.358;
 CISP Tuzla – donacija u stvarima KM 3.193;
 Federalno Ministarstvo PVŠ – donacije u stvarima KM 461;
 Federalno Ministarstvo PVŠ – donacije u novcu KM 3.790
32
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
Rezervacije za izradu ŠPO KM 321.399 se odnosi na iznos po početnom stanju a po osnovu
rezervacija u visini od 10% od vrijednosti šumsko privrednih osnova.
19. Kratkoročne finansijske obaveze
Opis
Tekući dio dugoročnih obaveza
Ostale kratkoročne finansijske obaveze
Kratkoročne finansijske obaveze
Za godinu završenu
31.12.2012. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2011. godine
(KM)
354.446
0
354.446
100.000
0
100.000
Tekući dio dugoročnih obaveza KM 354.446 predstavlja slijedeće obaveze:
-
obavezu za kredit KM 100.000 prema NLB Tuzlanskoj banci d.d. za naslijeđeni saldo
kredita od Vlade TK preko Tuzlanske banke odobrenog bivšoj “Sokolini” Kladanj u
iznosu od KM 300.000, od čega je po diobenom bilansu pripalo “Miljevici” KM
130.482. Po tužbi Vlade TK po osnovu solidarne odgovornosti, kompletan iznos
kredita je presuđen na teret Društva koji će se po vansudskoj nagodbi izmirivati u 36
jednakih mjesečnih rata od po KM 8.333,33 počev od 01.01.2011.godine. Iskazani
saldo KM 100.000 dospijeva za plaćanje u 2013 godini (12 mjeseci x KM 8,333,33).
-
Kratkoročni dio dugoročne obaveze (KM 254.446) za kredit prema NLB Banci d.d.
Tuzla po osnovu Ugovora o dugoročnom kreditu za stalna sredstva broj
103508673/12 od 16.04.2012. godine. Na kratkoročni dio obaveza po ovom kreditu
ukupno je reklasifikovano KM 416.170 od čega je tokom 2012. godine otplaćeno KM
161.724, odnosno kratkoročna obaveza po ovom kreditu koja dospijeva u 2013.
godini iznosi KM 254.446.
20. Obaveze prema dobavljačima
Opis
Primljeni avansi
Dobavljači u zemlji
Ostale obaveze iz poslovanja
Obaveze iz poslovanja
Za godinu završenu
31.12.2012. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2011
. godine (KM)
105.459
257.396
229.922
592.777
108.855
291.089
294.702
694.646
33
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
Saldo dobavljača u zemlji KM 257.396 (sa uporednim podacima 2011. godine) najvećim
dijelom se odnosi na:
Dobavljač
WALD PROJEKAT d.o.o. Bosanska Krupa
Fahras d.o.o. Gojsalići Kladanj
Hifa Petrol d.o.o. Tešanj
Transmont Company d.o.o. Kladanj
Jela d.o.o. Kladanj
MEFOS-IB-6 d.o.o. Kladanj
FORST-MONT d.o.o. Kladanj
Forest Truck d.o.o. Žepče
Vezir d.o.o. Čelić
Studenac S.P. B.Raif Kladanj
Ukupno
ukupan saldo
Na navedene dobavljače se odnosi
Stanje na dan
31.12.2012 godine
(KM)
44.132
33.302
29.978
17.016
15.648
11.466
10.473
9.276
8.927
6.777
186.995
257.396
72,65%
Stanje na dan
31.12.2011 godine
(KM)
0
23.776
23.176
17.016
28.548
6.286
12.475
20.184
54.182
13.738
199.381
291.089
68,49%
U tekućem periodu sa sljedećim dobavljačima je ostvaren značajan promet i to:
Dobavljač
Hifa Petrol d.o.o. Tešanj
Fahras d.o.o. Gojsalići Kladanj
WALD PROJEKAT d.o.o. Bosanska Krupa
Vezir d.o.o. Čelić
Šemsagići d.o.o. Kladanj
Jela d.o.o. Kladanj
Halsan d.o.o. Kladanj
Forest-Truck d.o.o. Žepče
BENESKO d.o.o. Kladanj
Brankom d.o.o. Laktaši
STANIŠIĆ d.o.o. Ribnik
SEJARI d.o.o. SARAJEVO
Transmont-company d.o.o. Kladanj
Forst - Mont d.o.o. Kladanj
Šabić autoprevoznik Brčko
Studenac s.p.b.Raif Kladanj
MEFOS-IB-6 d.o.o.Kladanj
Ukupno najznačajniji dobavljači po
prometu:
ukupni promet 2012. godine
Promet KM-2012
% učešća u
ukupnom prometu
2012. godine
822.205
706.308
683.901
502.801
201.570
277.205
111.036
463.004
256.929
145.290
146.156
174.903
151.127
230.618
97.239
107.274
180.245
11,81%
10,15%
9,83%
7,22%
2,90%
3,98%
1,60%
6,65%
3,69%
2,09%
2,10%
2,51%
2,17%
3,31%
1,40%
1,54%
2,59%
5.257.812
6.960.811
75,53%
34
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
21. Ostale kratkoročne obaveze
Opis
Obaveze za neto plaće i naknade plaća
Obaveze za porez na plaće i naknade plaća
Obaveze za doprinose u vezi plaća i
naknada plaća
Obaveze za doprinose u vezi naknada plaća
Obaveze za naknade članovima odbora,
komisija i sl.
Obaveze za porez na naknade članovima
odbora, komisija i sl.
Obaveze prema fizičkim licima za naknade
po ugovorima
Obaveze za porez na naknade fizičkim
licima
Obaveze za doprinose u vezi naknada
fizičkim licima
Ostale obaveze
PDV za isporuke drugim obveznicima PDVa
Obaveze za porez na dobit
Obaveze za ostale doprinose, članarie i sl.
Ostale kratkoročne obaveze
Za godinu završenu
31.12.2012. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2011. godine
(KM)
389.386
12.669
419.314
15.550
239.273
3.269
259.014
4.245
3.008
3.209
220
112
9.175
14.064
873
1.344
541
0
955
0
56.025
0
165.340
879.779
108.077
0
360.751
1.186.635
Obaveze prema zaposlenim KM 389.386 se odnose na iskazane obaveze za neto plaće za
mjesec decembar 2012 godine. Navedene obaveze su izmirene u januaru 2013 godine.
Obaveze za poreze i doprinose u vezi plaća i naknada plaća KM 239.273 se odnose na
neizmirene obaveze za doprinose za PIO, doprinose za zdravstveno osiguranje i osiguranje
od nezaposlenosti za decembar 2012. godine.
Obaveze za ostale doprinose, članarine i sl. KM 165.340 se odnose na obračunate
doprinose za šume (5%) KM 118.100 i doprinose za šume (1%) KM 47.240.
35
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
22. Kratkoročna razgraničenja
Opis
Za godinu završenu
31.12.2012. godine
(KM)
Za godinu završenu
31.12.2011. godine
(KM)
131.140
97.826
228.966
14.942
682.369
697.311
Obračunati a neplaćeni rashodi
Odloženi prihodi za primljene donacije
Kratkoročna pasivna razgraničenja
Odloženi prihodi za primljene donacije KM 97.826 najvećim dijelom se odnose na sljledeće
projekte za koje su dobijena sredstva:
 KM 77.450 – rekonstrukcija mostova i šumskih puteva;
 KM 6.974 – rekonstrukcija mosta i šumskog puta Gornje Sprečko i
 KM 12.293 – razgraničeni prihodi za finansiranje šumskouzg. rad –privatne parcele
.
23. Javne nabavke
Na osnovu člana 1. Zakona o javnim nabavkama Bosne i Hercegovine (Sl.glasnik BiH broj:
49/04,19/05,25/05,8/06,24/06,70/06,12/09 i 60/10), člana 35. Stav 1. Tačke a. Zakona o
javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine (Sl. novine FBiH br 85/05), a u skladu
sa ovlaštenjima iz Statuta Javnog preduzeća, Uprava Javnog preduzeća na sjednici održanoj
dana 30.11.2010 godine, donijela je Pravilnik o nabavci robe, vršenju usluga i ustupanju
radova (prečišćeni tekst) i Pravilnik o postupku direktnog sporazuma (prečišćeni tekst).
Članom 2. navedenog Pravilnika o nabavci roba, vršenju usluga i ustupanju radova,
propisani su sljedeći vrijednosni razredi:
Nabavka do KM 6.000 – direktni sporazum ili konkurentski zahtjev bez objave.
Nabavka roba do KM 50.000 ili usluga do KM 80.000 – konkurentski zahtjev za dostavu
ponuda.
Nabavka roba preko KM 50.000 ili usluga preko KM 80.000 – otvoreni postupak, ograničeni
postupak sa pretkvalifikacijom i pregovarački postupak sa ili bez objavljivanja.
Nabavka roba ili usluga veća od KM 700.000 do KM 2.000.000 – otvoreni postupak,
ograničeni postupak sa predkvalifikacijom i pregovarački postupak sa ili bez objavljivanja.
U toku 2012 godine, Društvo je zaključilo 106 ugovora o javnim nabavkama ukupne
vrijednosti KM 6.274.432 Od navedenog broja zaključenih ugovora na ugovore po osnovu:
 međunarodnog otvorenog postupka se odnosi 1 ugovor vrijednosti KM 774.509;
 otvorenog postupka se odnosi 43 ugovora vrijednosti KM 3.171.006;
 pregovaračkog postupka 18 ugovora vrijednosti KM 774.924;
 konkurentskog zahtjeva 31 ugovora vrijednosti KM 387.266;
 okvirnog sporazuma 5 ugovora KM 1.134.071; i
 direktnog sporazuma 8 ugovora vrijednosti KM 32.656.
36
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
24. Transakcije sa povezanim licima
(KM)
Naziv pravno
lice/osobe
Uprava
Društva
Nadzorni odbor
Odbor za
reviziju
Uloga osoba
odnosno
pravnog lica u
transakcijama
Obaveze
Potraživanja
na 31.12.2012. prema
navedenom pravnom
licu/osobi
Prihodi
Rashodi
01.01.12.-31.12.2012.sa
navedenim pravnim licem
/osobom
16.310
0
0
195.343
Nadzor
1.550
0
0
28.942
Revidiranje
650
0
0
9.647
Upravljanje
25. Potencijalne obaveze i potraživanja
(a)
Sudski sporovi
Aktivni (koje je pokrenulo Društvo)
Prema Izvještaju Sektora Pravnih poslova o sudskim sporovima-stanje na dan 31.12.2012.
godine, Društvo vodi 37 aktivnih sudskih sporova protiv dužnika radi naplate svojih
potraživanja u ukupnom iznosu približno KM 3.158.605.
Pasivni (koje se vode protiv Društva)
Na dan 31.decembra 2012. godine protiv Društva je pokrenuto 32 sudskih postupaka od
strane povjerilaca radi naplate njihovih potraživanja ili radnih sporova. Struktura je slijedeća:
-
predmeti kod kojih je parnični postupak u toku (9 predmeta) su radi naplate
potraživanja ili radni sporovi u ukupnom iznosu približno KM 2.889.410;
-
22 predmeta u parničnom postupku su radni sporovi i sporovi za naknadu štete (nisu
procijenjene vrijednosti);
- 1 predmet u izvršnom postupku (USAID–BRF u iznosu od KM 324.500-datira od 2000.
godine).
Za gore spomenute aktivne i pasivne sudske sporove nije moguće odrediti konačan ishod
istih sporova, niti je moguće izračunati moguće efekte presuda kao i uticaja po osnovu
zateznih kamata. Društvo je izloženo potencijalnim potraživanjima i obavezama po ovom
osnovu.
37
JP “Šume TK” d.d. Kladanj
Bilješke uz finansijske izvještaje
(b)
Oporezivanje
Poreski sistem Bosne i Hercegovine je u procesu kontinuirane revizije i izmjena. Međutim,
još uvijek postoje različita tumačenja poreskih propisa. U različitim okolnostima, poreski
organi mogu imati različite pristupe određenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske
obaveze zajedno sa naknadnim zateznim kamatama i penalima. U BiH poreski period ostaje
otvoren tokom 5 godina.
(c)
Polise osiguranja
Društvo drži polise osiguranja u pogledu osiguranja opreme (vozila) i uposlenika.
26.
Događaji nakon datuma bilansa
Nije bilo značajnih događaja nakon datuma bilansa.
38
JP “Šume TK” d.d. Kladanj

Download Report