"ΚΑΠΑΧΗΜ Α.Β.E.Ε.Χ.Π." ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 27η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1.1.2012 - 31.12.2012) Ε∆ΡΑ : Ν. ΙΩΝΙΑ ΑΤΤΙΚΗΣ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 13887/01ΑΤ/86/437 (Ποσά σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόµενης χρήσης (1.1.12 - 31.12.12) Αξία κτήσεως ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 4. Λοιπά έξοδα εγκατάστασης Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Ασώµατες ακινητοποιήσεις Παραχωρήσεις και ∆ικαιώµατα Βιοµηχανικής ιδιοκτησίας ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 4. Μηχανήµατα-Τεχν. Εγκαταστάσεις και λοιπός µηχανολ. εξοπλισµός 5. Μεταφορικά µέσα 6. 'Επιπλα και λοιπός εξοπλισµός 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 769.894,76 110.911,47 Ποσά προηγούµενης χρήσης (1.1.11 - 31.12.11) Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Ποσά κλειόµενης χρήσης (1.1.12 - 31.12.12) Α. Β. Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) ΙΙΙ. Συµµετοχές και άλλες µακροπρόθεσµες χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 1.Συµµετοχές σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ∆. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέµατα 1. Εµπορεύµατα 2. Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελήΥποπροϊόντα και Υπολείµµατα 4. Πρώτες και βοηθητικές ύλεςΕίδη συσκευασίας 5. Προκαταβολές αγοράς αποθεµάτων 880.806,23 713.823,11 452.183,86 452.183,83 0,03 452.183,86 452.183,83 0,03 1.355.225,68 2.963.688,04 0,00 1.848.452,14 1.355.225,68 1.115.235,90 1.355.225,68 2.908.756,36 0,00 1.725.845,06 1.355.225,68 1.182.911,30 9.900.679,06 418.004,43 242.255,79 5.816.303,30 288.147,92 232.454,95 4.084.375,76 129.856,51 9.800,84 9.936.912,59 333.256,43 223.771,94 5.049.362,13 258.492,45 219.527,50 4.887.550,46 74.763,98 4.244,44 191.223,97 15.071.076,97 15.523.260,83 8.185.358,31 8.637.542,14 191.223,97 6.885.718,66 6.885.718,69 231.140,02 14.989.063,02 15.441.246,88 0,00 7.253.227,14 7.705.410,97 231.140,02 7.735.835,88 7.735.835,91 V. Aποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο κερδών (ζηµιών) εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑIV+AV) 145.712,07 7.031.430,76 145.712,07 7.881.547,98 105.240,22 90.691,45 962.456,77 998.174,50 1.013.499,80 0,00 2.081.196,79 647.301,84 39.976,80 1.776.144,59 Γ. 5.162.686,70 99.000,00 ΙΙΙ Χρεόγραφα 1.Μετοχές Μειον:Προβλέψεις υποτίµησης 57.976,44 57.332,69 IV. ∆ιαθέσιµα 1. Ταµείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙΙΙ+∆ΙV) ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Εξοδα επομένων χρήσεων 5.063.686,70 4.744.087,00 0,00 78.258,86 3.963.687,75 889.214,81 243.161,52 9.691.957,03 9.918.409,94 57.976,44 57.332,69 1.720.500,00 1.720.500,00 1.720.500,00 438.957,97 1.837.600,00 69.329,82 406.957,97 1.837.600,00 69.329,82 4.424.503,39 4.424.503,39 67.540,31 47.540,31 81.950,15 6.919.881,64 81.950,15 6.867.881,64 595.657,52 7.560,72 9.236.039,16 8.595.942,36 0,00 265.800,00 265.800,00 800.000,00 920.200,00 1.720.200,00 2.612.670,37 17.762,51 2.591.462,36 43.715,01 4.731.995,40 28.338,27 432.864,96 80.848,03 4.529.601,39 32.729,63 392.958,13 47.618,72 1.491.095,41 5.513,39 9.401.088,34 9.666.888,34 1.808.713,51 6.970,47 9.453.769,22 11.173.969,22 97.388,91 78.922,06 19.000.316,41 19.848.833,64 0,01 290.097,66 290.097,67 0,01 290.097,66 290.097,67 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 1. Οµολογιακά δάνεια 2. ∆άνεια τραπεζών Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις ΙΙ. 1. Προµηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες 3.Τράπεζες λ/βραχυπροθέσµων υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές Πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6. Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 7.Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 4.744.087,00 78.258,86 3.338.284,13 874.223,00 337.504,34 643,75 643,75 1.720.500,00 150.708,12 IV.Aποθεµατικά Κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεµατικό 3. Ειδικά αποθεµατικά 4. Έκτακτα αποθεµατικά 5. Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων 6. Αποθεµατικά από απαλλασσόµενα της φορολογίας έσοδα 7. Αποθεµατικά από έσοδα φορολογηθέντα κατ΄ειδικό τρόπο ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες Μειον: προβλέψεις επισφαλών 3. Γραµµάτια σε καθυστέρηση 3α. Επιταγές εισπρακτέες (µεταχρ/νες) 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση 11. Χρεώστες διάφοροι Ε. 864.531,23 Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 1. Καταβληµένο(5.735.000µτχ των 0,30ευρώ) Ποσά προηγούµενης χρήσης (1.1.11 - 31.12.11) 643,75 643,75 20.155,29 54.377,46 74.532,75 21.380,33 99.998,93 121.379,26 11.848.330,32 ########### ∆. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Εξοδα χρήσεως δουλευµένα 9.643,86 19.000.316,41 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ(Β+Γ+∆+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. ∆ικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 4. Λοιποί λογαριασµοί τάξεως ########### 0,01 290.097,66 290.097,67 0,01 290.097,66 290.097,67 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+∆) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. ∆ικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 4. Λοιποί λογαριασµοί τάξεως ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ:1) Η τελευταία αναπροσαρµογή των παγίων έγινε στη χρήση 2000 σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.2065/92 2) Επί των ακινήτων της εταιρείας υφίστανται εµπράγµατα βάρη ποσού € 5.920.000. ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012- 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ποσά κλειόµενης χρήσης (1.1.12- 31.12.12) Ποσά προηγούµενης χρήσης (1.1.11- 31.12.11) Ι. Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον: Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. ΄Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (Κέρδη) εκµεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 2. Εσοδα συµετοχών 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον: 1. ∆ιαφορές αποτίµησης συµµετοχών και χρεογράφων 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 19.894.661,76 17.232.453,89 2.662.207,87 19.013,32 2.681.221,19 733.052,58 568.295,95 20.000,00 331,99 0,00 491.934,29 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσµατα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 16.832,42 2. Εκτακτα κέρδη 1.899,98 Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 1.015,44 2. Εκτακτες ζηµίες 0,66 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 99.000,00 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (κέρδη) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 1.294.058,70 Μείον: Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος 1.294.058,70 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 1.301.348,53 1.379.872,66 20.331,99 491.934,29 908.270,36 ########### ########### 2.375.186,77 44.159,80 2.419.346,57 663.947,56 579.906,89 0,00 248,11 278,61 516.808,94 1.243.854,45 1.175.492,12 Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη) χρήσεως (+) Υπόλοιπο αποτελεσµάτων κερδών (ζηµιών) προηγούµενων χρήσεων Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήµατος 2. Λοιποί µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 3. Έκτακτη εισφορά Ν3845/2010 Κέρδη (Ζηµιές ) προς διάθεση Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: Ποσά κλειόµενης χρήσης (1.1.12- 31.12.12) 826.986,66 Ποσά προηγούµενης χρήσης (1.1.11 - 31.12.11) 267.849,03 7.560,72 834.547,38 -174.793,01 -139.119,10 128.729,93 -85.055,09 -12.096,85 0,00 647.657,52 -12.096,85 -24.017,27 7.560,72 32.000,00 20.000,00 595.657,52 595.657,52 0,00 0,00 7.560,72 7.560,72 248,11 517.087,55 658.652,68 1. Τακτικό Αποθεµατικό 3.Αποθεµατικό από έσοδα εκ συµµετοχών ηµεδαπής 8. Υπόλοιπο κερδών(ζηµιών) εις νέο 21.183,08 58.338,58 -81.283,70 826.986,66 19.502,05 350.823,26 100.000,00 -390.803,65 267.849,03 1.324.191,42 826.986,66 1.324.191,42 267.849,03 Ν. Ιωνία Αττικής, 23 Μαίου 2013 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΚΩΝ/ΝΟΣ Γ. ΠΑΠΑΪΩΑΝΝΟΥ Α∆Τ. Π335186 ∆ΗΜΗΤΡΗΣ Ν. ΚΑΒΑ∆ΑΣ Α∆Τ. Ρ128746 ΓΕΩΡΓΙΟΣ ∆. ΒΕΤΣΟΣ Α.Μ. ΟΕΕ 28243 ΕΚΘΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους ΠροςΜετόχους τους Μετόχους της «ΚΑΠΑΧΗΜ της «ΚΑΠΑΧΗΜ Α.Β.Ε.Ε.Χ.Π. Α.Β.Ε.Ε.Χ.Π. Ανώνυµος Ανώνυµος Βιοµηχανική Βιοµηχανική Εµπορική Εµπορική Εταιρεία Εταιρεία Χηµικών Χηµικών Προϊόντων» Προϊόντων» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΚΑΠΑΧΗΜ Α.Β.Ε.Ε.Χ.Π. Ανώνυμος Βιομηχανική Εμπορική Εταιρεία Χημικών Προϊόντων» , οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1). Για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση των καθυστερημένων απαιτήσεων θα πρέπει κατά τις εκτιμήσεις μας να σχηματισθεί πρόβλεψη ποσού € 1.200.000 περίπου. Το ποσό αυτό αφορά προηγούμενες χρήσεις. Κατά συνέπεια το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων και το σύνολο των απαιτήσεων της εταιρείας εμφανίζονται αυξημένα κατά € 1.200.000 περίπου. 2). Η εταιρεία δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη αποζημίωσης του προσωπικού λόγω εξόδου του από την υπηρεσία βασιζόμενη στη γνωμοδότηση αριθμ. 205/1988 της ολομέλειας των Νομικών Συμβούλων της Διοίκησης και το άρθρο 10 του Ν. 2065/92, διότι δεν υπήρχε κανείς από το προσωπικό της που να θεμελιώνει δικαίωμα συνταξιοδότησης μέχρι το τέλος της επόμενης χρήσης. Εάν η εταιρεία είχε σχηματίσει σχετική πρόβλεψη, σύμφωνα με το άρθρο 42ε του Κ.Ν. 2190/1920 για όλο το προσωπικό, η πρόβλεψη αυτή θα ανερχόταν στο ποσό των € 156.000 περίπου. Από το ποσό αυτό € 7.000 περίπου αφορά την κλειόμενη χρήση. Κατά συνέπεια οι προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού εμφανίζονται μειωμένες κατά € 156.000 περίπου , το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων αυξημένο κατά € 149.000 περίπου και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά € 7.000 περίπου. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Αθήνα, Γνώμη με οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική 12 Επιφύλαξη’, Απριλίου 2006 Η ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ-ΛΟΓΙΣΤΗΣ θέση της Εταιρείας «ΚΑΠΑΧΗΜ Α.Β.Ε.Ε.Χ.Π. Ανώνυμος Βιομηχανική Εμπορική Εταιρεία Χημικών Προϊόντων» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα , 30 Μαΐου 2013 Η ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ - ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΒΑΣΙΛΙΚΗ ∆.ΜΕΡΕΝΤΙΤΗ Α.Μ. Σ.Ο.Ε. 16381 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125