LR HEALTH & BEAUTY SYSTEMS Ε.Π.Ε 19η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1/1 - 31/12/2013) ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αξία κτήσης Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αξία κτήσης Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Β. ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 Α. Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Εταιρικό κεφάλαιο 4. Λοιπα εξοδα εγκαταστασεως 48.252,58 48.252,58 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι Ασώµατες Ακινητοποιήσεις 1. Εξοδα ερευνων και αναπτυξεως 2. Παραχωρήσεις και δικαιώµατα ιδιοκτησίας 30.333,40 30.333,40 17.919,18 17.919,18 29.113,47 29.113,47 29.113,00 29.113,00 0,47 0,47 390.850,00 35.623,73 426.473,73 357.766,63 31.464,97 389.231,60 33.083,37 4.158,76 37.242,13 370.850,00 35.433,73 406.283,73 355.849,96 31.090,10 386.940,06 15.000,04 4.343,63 19.343,67 1.147.983,96 669.273,32 478.710,64 1.104.253,94 629.517,39 474.736,55 11.120,91 5.170,86 5.950,05 5.120,91 5.120,86 0,05 832.943,02 752.194,06 80.748,96 774.188,96 736.074,18 38.114,78 1.992.047,89 1.426.638,24 565.409,65 1.883.563,81 1.370.712,43 512.851,38 1. ΚΑΤΑΒΛΗΜΕΝΟ IV. Αποθεµατικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεµατικό 3. Ειδικα αποθεµατικα 4. Αποθ.υπέρ το άρτιο εταιρ.µερ. 130.050,00 130.050,00 130.050,00 130.050,00 36.894,94 58,21 1.012.500,00 1.049.453,15 36.894,94 58,21 1.012.500,00 1.049.453,15 745.744,78 -1.494.379,78 -748.635,00 608.360,12 -2.102.739,90 -1.494.379,78 430.868,15 -314.876,63 ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 3. Κτίρια & τεχνικά έργα 4. Μηχανήµατα - τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός µηχανολογικός εξοπλισµός 6. Επιπλα & λοιπός εξοπλισµός 2.418.521,62 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 1.815.869,84 ΙΙΙ. Συµµετοχές και αλλες µακροπρόθεσµες χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 7. Λοιπες µακροπροθεσµες απαιτησεις 602.651,78 2.289.847,54 1.757.652,49 532.195,05 122.814,42 132.620,94 725.466,20 664.815,99 V. Αποτελέσµατα εις νέον Υπόλοιπο κερδών -ζηµιών χρήσεως εις νέον Υπόλοιπο ζηµιών προηγούµενων χρήσεων ΣΥΝΟΛΟ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (AI+AIV+AV) B. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟ∆Α 1. Προβλέψεις για απoζηµίωση προσωπικου λόγω εξοδου απο την υπηρεσια 64.529,11 98.656,14 64.529,11 98.656,14 2.881.709,41 0,00 659.607,08 58.994,41 1.682.038,53 5.096.258,05 84.219,36 474.793,34 64.289,25 1.840.417,32 5.282.349,43 7.559.977,32 1.029.467,78 844.016,39 6.807.214,47 8.187.773,22 0,00 23.028,02 28,00 173.000,00 23.028,02 173.028,00 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις ∆. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέµατα 1. Εµπορεύµατα 4. Πρωτες και βοηθητικες υλες-Αναλωσιµα υλικα-Ανταλλακτικα και Ειδη συσκευασιας Μείον: Προβλέψεις για απαξιωµένα αποθέµατα 1.744.551,40 53.650,55 ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 11. Χρεώστες διάφοροι 12. Λογ/µοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις IV. ∆ιαθέσιµα 1. Ταµείο 3. Καταθέσεις όψεως & προθεσµίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙV) 1.754.376,88 30.744,15 -36.363,23 -32.389,89 1.761.838,72 1.752.731,14 747.597,97 43.112,31 3.004.061,37 -60.000,00 1.271.403,79 155.786,56 3.641.712,99 0,00 3.734.771,65 5.068.903,34 20.334,56 197.012,85 36.254,27 262.623,63 217.347,41 298.877,90 5.713.957,78 7.120.512,38 1. 4. 5. 6. 11. Προµηθευτές Προκαταβολές πελατών Υποχρεώσεις απο φόρους - τέλη Ασφαλιστικοί οργανισµοί Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) ∆. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Εξοδα χρήσεως δεδουλευµένα Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3. Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί ενεργητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+E) 349.871,31 402.444,38 6.807.214,47 8.187.773,22 0,00 23.028,02 28,00 173.000,00 23.028,02 173.028,00 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλοτρια περιουσιακά στοιχεία 2. Xρεωστικοί λο/µοι εγγυήσεων και εµπράγµατων ασφαλειών Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΤΗΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (1/1 - 31/12/2011) Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2012 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+∆) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. ∆ικαιούχοι αλλοτρίων περιουσ. στοιχείων 2. Πιστωτικοί λο/µοι εγγ. & εµπρ/των ασφαλειών Πλέον: Ι. Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον : Λοιπά έσοδα εκµεταλλεύσεως Σύνολο Μείον : 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (ζηµίες/κέρδη) εκµεταλλεύσεως 20.748.369,20 -8.890.055,83 11.858.313,37 937.767,61 12.796.080,98 4.884.694,87 6.390.025,51 Πλέον : 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Μείον : 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσµατα (ζηµίες/κέρδη) εκµεταλλεύσεως ΙΙ. Mειον έκτακτα αποτελέσµατα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 2. Έκτακτα Κέρδη 3.Έσοδα προηγουµένων χρήσεων Μείον : 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 2. Εκτακτες ζηµίες 3. Εξοδα προηγουµένων χρήσεων 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 20.973,88 43.126,77 17.470,68 941,57 145.132,65 -11.274.720,38 1.521.360,60 146,19 1.705,02 75.555,71 66.819,89 45.869,99 181.974,37 60.000,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ/ΚΕΡ∆Η) ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 59.437,75 59.437,75 -191.119,35 1.308.088,36 Ζηµίες εις νέον 1.308.088,36 893.016,49 -1.494.379,78 -562.343,58 -748.635,00 -1.818.127,24 -284.656,37 -284.612,66 0,00 -1.494.379,78 -748.635,00 -1.494.379,78 77.406,92 ΑΘΗΝΑ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2014 Ο ∆ιαχειριστής 100.623,82 160.803,60 160.803,60 0,00 Καθαρά αποτ. (ζηµιά/κέρδη) χρήσεως Υπόλοιπο αποτελεσµάτων - (ζηµιών) προηγουµένων χρήσεων Φόρος εισοδήµατος ∆ιαφορές φορολ. Ελέγχου προηγ.χρησ. Έκτακτη εισφορά νόµου Ν3845/2010 ΣΥΝΟΛΟ Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 -27.580,89 916.233,39 14.365,27 23.696,25 62.562,30 0,00 354.664,25 Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Οι απο αυτές ενσωµατοµένες στο λειτουργικό κόστος -11.241.899,19 943.814,28 20.682,21 48.263,10 -22.152,89 1.499.207,71 163.544,90 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (ζηµιές/κέρδη) Μείον : Μείον : 22.825.994,65 -11.513.236,26 11.312.758,39 872.955,08 12.185.713,47 4.371.281,38 6.870.617,81 Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 1.308.088,36 Ο Προιστάµενος Λογιστηρίου -23.216,90 893.016,49 0,00 ∆ΗΜΗΤΡΙΟΣ ΜΠΕΛΙΤΣΟΣ Α∆Τ. AA 063451 ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΦΡΑΓΚΙΣΚΟΣ Α∆Τ. Ι Ο69998 ΛΟΓΙΣΤΗΣ Α' ΤΑΞΗΣ Α.Μ. 8977 893.016,49 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας “LR Health & Beauty Systems ΕΠΕ ” Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας “LR Health & Beauty System EPE”, που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920 στα οποία παραπέμπει το άρθρο 22 του κωδ. Ν. 3190/1955, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: Δεν κατέστη δυνατόν να επαληθευθούν, με επιβεβαιωτικές επιστολές πελατών ή άλλες εναλλακτικές ελεγκτικές διαδικασίες, απαιτήσεις από πελάτες συνολικού ποσού ευρώ 2.702 και συνεπώς διατηρούμε επιφύλαξη για την αξία των απαιτήσεων αυτών. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, τα έξοδα προηγούμενων χρήσεων δεν επιβαρύνθηκαν με δουλευμένα μπόνους συνεργατών ποσού ευρώ 370.000, με συνέπεια τα αποτελέσματα χρήσης και οι υποχρεώσεις να εμφανίζονται ισόποσα μειωμένα, και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων ποσού ευρώ 141.000 περίπου. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των αποθεμάτων, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα της χρήσης εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για την χρήση του 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσης αυτής δεν έχει καταστεί οριστικό. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας LR Health & Beauty System EPE κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν.2190/1920 στα οποία παραπέμπει το άρθρο 22 του κωδ. Ν. 3190/1955. Λοιπά Θέματα Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2012 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε γνώμη με επιφύλαξη στο πιστοποιητικό του με ημερομηνία 31 Μαΐου 2013. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διαχειριστή με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του κωδ. Ν. 2190/1920, στα οποία παραπέμπουν τα άρθρα 22 και 23 του κωδ. Ν. 3190/1955. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, και αφού ληφθούν υπόψη οι ανωτέρω παρατηρήσεις το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας έχει καταστεί αρνητικό, οπότε συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 45 του Κ.Ν. 3190/1955. Αθήνα, 13 Ιουνίου 2014 Η ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Πράιςγουωτερχαους Κούπερς Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λεωφ. Κηφισίας 268, 152 32 Αθήνα ΑρΜ ΣΟΕΛ 113 Έλενα Θεμιστοκλέους ΑΜ ΣΟΕΛ 38901
© Copyright 2024 Paperzz
