ΟΞΦΟΡΝΤ ΚΟΜΠΑΝΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΝ∆ΥΜΑΤΩΝ Ε∆ΡΑ: ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 17η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 32642/62/Β/95/024 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 57914504000 Ποσά σε ευρώ (€) Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2012 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2011 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Αξία Αναπόσβεστη Αξία Αναπόσβεστη κτήσεως Αποσβέσεις αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία Α. Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 3.200,00 3.200,00 0,00 0,00 -0,00 Ι. Μετοχικό κεφάλαιο (700.000 µετ. των € 1,00 εκάστη ) 175.107,44 175.105,16 2,28 165.481,44 165.479,17 2,27 1.Καταβληµένο 178.307,44 178.305,16 2,28 165.481,44 165.479,17 2,27 ΙΙΙ. ∆ιαφορές αναπροσαρµογής-Επιχ/σεις Επενδύσεων. 2.∆ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 138.593,00 138.593,00 0,00 138.593,00 138.593,00 0,00 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων παγίου ενεργητικού ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β. ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1.Eξοδα Ιδρύσεως & πρώτης εγκαταστάσεως 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Ασώµατες Ακινητοποιήσεις 5. Λοιπές ασώµατες ακινητοποιήσεις ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 3.Κτίρια και τεχνικά έργα 4.Μηχ/τα-Τεχν.Εγκ. & Λοιπός Μηχ.Εξοπλ. 5.Μεταφορικά µέσα 6.Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 880.411,00 6.492.603,25 166.774,71 157.132,64 2.843.381,69 10.540.303,29 10.678.896,29 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ ΓΙΙ) -2.429.513,14 152.371,52 106.760,56 2.587.397,84 5.276.043,06 5.414.636,06 880.411,00 4.063.090,11 14.403,19 50.372,08 255.983,85 5.264.260,23 5.264.260,23 880.411,00 6.385.270,48 166.774,71 157.132,64 2.621.983,85 10.211.572,68 10.350.165,68 -1.992.119,29 141.384,62 92.516,71 2.368.114,07 4.594.134,69 4.732.727,69 Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2012 880.411,00 IV. Aποθεµατικά κεφάλαια 4.393.151,19 1.Τακτικό αποθεµατικό 25.390,09 3.Ειδικά αποθεµατικά 64.615,93 5.Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδ.διατ.νόµων 253.869,78 5.617.437,99 V. Αποτελέσµατα εις νέο 5.617.437,99 Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο III. Συµµετοχές και άλλες µακροπρόθεσµες χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ +ΓΙΙΙ) 250.077,04 5.514.337,27 264.983,86 5.882.421,85 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟ∆Α 2. Λοιπές Προβλέψεις ∆.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Α π ο θ έ µ α τ α 1.Εµπορεύµατα 2.Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή -υποπροϊόντα & υπολείµµατα 1.978.387,23 1.511.655,27 1.767.869,23 1.384.984,91 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 2. ∆άνεια τραπεζών 176.537,56 670.089,15 199.672,77 4.536.341,98 219.775,56 586.147,50 674.974,26 4.633.751,46 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑIV+ΑV) 3. Παραγωγή σε εξέλιξη 4.Πρώτες & βοηθ.ύλες-Αναλ.υλικά-Είδη Συσκευασίας 5.Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων ΙΙ. Α π α ι τ ή σ ε ι ς 1.Πελάτες Μείον:Προβλέψεις 2.Γραµµάτια εισπρακτέα: - Χαρτοφυλακίου - Στις Τράπεζες για είσπραξη 3α.Επιταγές εισπρακτέες (µεταχρονολογηµένες) - Χαρτοφυλακίου 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισµένες) 1.542.883,89 40.993,21 1.501.890,68 958.686,29 33.057,06 925.629,23 25.743,47 6.140,80 31.884,27 85.200,00 20.000,00 105.200,00 8.∆εσµευµένοι λογσµοί καταθέσεων 11. Χρεώστες διάφοροι 12.Λογαριασµοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων IV.∆ ι α θ έ σ ι µ α 1.Ταµείο 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.΄Εξοδα επόµενων χρήσεων 2.Εσοδα χρήσης εισπρακτέα 3. Λοιποί λογαριασµοί ενεργητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) 84.206,29 55.660,40 1.374.302,54 24.245,50 45.100,00 492.178,32 3,00 2.210.922,96 0,00 587.603,73 1.732,43 3.018.713,43 171.975,63 906.341,48 1.078.317,11 7.825.582,05 258.572,16 566.056,57 824.628,73 8.477.093,62 30.432,86 380.664,00 3.283,31 414.380,17 78.079,54 379.321,53 2.289,78 459.690,85 13.754.301,77 14.819.208,59 ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1.Προµηθευτές 2.Γραµµάτια πληρωτέα και υποσχετικές 2α.Επιταγές πληρωτέες (µεταχρον.) 3.Τράπεζες λ/βραχυπροθέσµων υποχρεώσεων 4.Προκαταβολές πελατών 5.Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6.Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 7.Μακρ/σµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµ. χρήση 11.Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) , 700.000,00 700.000,00 18.525,87 2.499,06 21.024,93 0,00 4.594,59 4.594,59 310.000,00 42.436,00 297.824,70 650.260,70 310.000,00 42.436,00 297.824,70 650.260,70 6.859.343,27 7.526.504,42 8.230.628,90 8.881.359,71 39,81 50,63 1.374.999,98 1.825.000,00 931.106,52 0,00 156.591,64 1.381.231,42 3.459,00 413.682,60 540.812,25 616.666,68 67.149,67 4.110.699,78 5.485.699,76 1.064.311,88 9.452,44 407.745,52 590.703,56 193.453,38 671.108,80 571.458,09 550.000,00 20.661,54 4.078.895,21 5.903.895,21 37.933,30 -37.933,30 32.210,32 1.692,72 33.903,04 13.754.301,77 14.819.208,59 ∆. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2.Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 3.Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΝΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+∆) Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2011 Σηµείωση: Η τελευταία αναπροσαρµογή των ακινήτων της εταιρείας, σύµφωνα µε τις διατάξεις των άρθρων 20 έως 27 του Ν.2065/1992, έγινε την 31.12.2012 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2012 Ι. Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελ/τα (κέρδη) εκµεταλ/σεως Πλέον : Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.΄Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελ/τα (ζηµίες) εκµετ/σεως ΠΛΕΟΝ: 4.Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Μείον: 3.Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµεταλ/σεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: ΄Εκτακτα αποτελέσµατα 1. ΄Εκτακτα & ανόργανα έσοδα 2. Έκτακτα κέρδη 3. ΄Εσοδα προηγούµενων χρήσεων Μείον : 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 2.Έκτακτες Ζηµίες 3.Έξοδα προηγούµενων χρήσεων Οργανικά & έκτακτα αποτελέσµατα (ζηµίες) Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2011 11.437.524,61 4.584.336,65 6.853.187,96 31.368,29 6.884.556,25 1.241.068,37 6.030.046,78 15.121,96 257.343,73 3.864,75 5.141,94 24,77 37.382,22 165,03 9.864,69 1.388.510,75 6.437.447,71 7.271.115,15 -386.558,90 3.452,38 172.510,38 (242.221,77) -628.780,67 9.031,46 47.411,94 12.738.948,84 4.517.363,49 8.221.585,35 378.604,44 8.600.189,79 -38.380,48 -667.161,15 6.295,31 7.936,68 0,00 11.246,41 0,00 86,35 ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόµενης χρήσεως 20121 Καθαρά αποτελέσµατα (ζηµίες) χρήσεως (+): Υπόλοιπο αποτελεσµάτων (κερδών) προηγ.χρήσεων Σύνολο ΜΕΙΟΝ : 1. Φόρος εισοδήµατος & συµπλ. Φόρος (667.161,15) 7.526.504,42 6.859.343,27 0,00 6.859.343,27 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2011 608.072,56 7.064.260,42 7.672.332,98 145.828,56 7.526.504,42 Υπόλοιπο κερδών εις νέο 7.825.958,46 774.231,33 (169.058,00) 605.173,33 14.231,99 11.332,76 2.899,23 608.072,56 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων Μείον : Οι από αυτές ενσωµ.στο λειτ.κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Ζηµίες) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. ΤΣΙΟΛΙΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α.∆.T. ΑΒ 615343 854.958,20 854.958,20 0,00 -667.161,15 914.883,46 914.883,46 0,00 608.072,56 Θεσσαλονίκη, 30 Απριλίου 2013 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. ΤΣΙΟΛΙΑΣ ΧΡΗΣΤΟΣ Α.∆.T. ΑΒ 717529 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΠΑΠΑ∆ΟΠΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Α.∆.Τ. X 250761 ΑΡ.Α∆. Ο.Ε.Ε 0009371 EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας «ΟΞΦΟΡΝΤ ΚΟΜΠΑΝΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΝ∆ΥΜΑΤΩΝ » Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων: Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΟΞΦΟΡΝΤ ΚΟΜΠΑΝΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΝ∆ΥΜΑΤΩΝ » που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ∆εκεµβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις : Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νοµοθεσία, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη: Από τον έλεγχο µας προέκυψαν τα εξής θέµατα :1) Στους λογαριασµούς του Ενεργητικού ∆ Ι 5 ''Πρακαταβολές για αγορές αποθεµάτων'' και ∆ΙΙ 1. “Πελάτες” περιλαµβάνονται απαιτήσεις σε καθυστέρηση και επίδικες ποσού ευρώ 86.000 και 28.000 αντίστοιχα περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), η σχηµατισθείσα σχετική πρόβλεψη ποσού ευρώ 40.993,21 δεν κρίνεται επαρκής. Κατά την εκτίµησή µας για την κάλυψη ζηµιών από τη µη ρευστοποίηση των απαιτήσεων αυτών έπρεπε να έχει σχηµατιστεί επι πλέον πρόβλεψη ποσού ευρώ 73.000 περίπου. Λόγω του µη σχηµατισµού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των προαναφερόµενων λογαριασµών, τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσµατα της παρούσας χρήσης εµφανίζονται αυξηµένα κατά ευρώ 73.000 περίπου. 2) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηµατίζεται πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2012, το συνολικό ύψος της µη σχηµατισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 419.000,00 περίπου µε συνέπεια οι προβλέψεις να εµφανίζονται µειωµένες κατά € 419.000,00 περίπου , τα Ίδια Κεφάλαια να εµφανίζονται αυξηµένα κατά € 419.000,00 περίπου και τα αποτελέσµατα προηγούµενων χρήσεων αυξηµένα κατά € 419.000,00 περίπου. 3) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσµατα της χρήσης αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίµηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε µελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόµενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουµε εύλογη διασφάλιση για την εκτίµηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Για τη χρήση 2012 η εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί µετά τη δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων χρήσεως 2012 Γνώµη µε Επιφύλαξη: Κατά τη γνώµη µας, εκτός από την επίπτωση των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2012 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών θεµάτων: Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Θεσσαλονίκη, 31 Μαίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΙΜΙΛΙΟΣ ΧΡ. ΚΑΡΑΚΩΣΤΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 13391